TEMA: PLAN DE AUDITORIA DE SISTEMAS 201

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A nuestros adorados padres

que en todo momento nos
brindan su apoyo moral.

A ti!! Universidad Andina Néstor

Cáceres Velásquez

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Un especial agradecimiento a UD.

CPCC.ANGEL CASTRO TANANTA
quién se preocupa por la
conducción de los estudiantes por
la mejor senda de su provenir.

ANEXO N° 001/2011

A) ESTRUCTURA

NOMBRE DE LA EMPRESA: INSTITUCION SUPERIOR SEÑOR DE

LOS MILAGROS

a) ORIGEN DE LA AUDITORIA

El origen de la auditoria de sistemas es determinar las

deficiencias del personal en general de la institución superior
señor de los milagros.

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b) RESULTADOS DE LA REVISION DE CONTROL INTERNNO

PREGUNTAS S N N/ BUEN REGULA MAL OBSERVACIONE
I O A O R O S
¿El registro de entradas y X
salidas se hace de manera X
manual?

¿existen cámaras de
vigilancia en el instituto X X
qué apoyen al personal de
seguridad?
¿el personal X X
administrativo tiene
restricciones en el uso de
internet?
¿se vigila el avance de los X X
docentes con algún
sistema electrónico?

Existe un sistema de
control de eficacia y X X
eficiencia para los
docentes
Existe un sistema de
capacitación constante de X X
los docentes

El personal de seguridad
cuenta con un sistema X X
adecuado de seguridad

El personal de limpieza
cumple sus funciones X X
correctamente

Resumen de la revisión de control interno:

Bueno 1 10%
Regular 4 40%
Mala 5 50%
10 100%

c) OBJETIVOS DE LA AUDITORIA

- Implementar un sistema de marcaje a través de un

programa RELOJ
Implementar cámaras de seguridad
- Implanta un software que restringa el uso de internet

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- Implementar un sistema de cámaras que vigilen el

avance de los docentes
d) ALCANCE Y METODOLOGIA A UTILIZAR

AREAS PROCEDIMIENTOS

1) AREA DE PERSONAL

- Evaluar los costos del personal de la institución.

- Evaluar el cumplimiento de las metas de todo el personal
de la institución.
- Evaluar las condiciones de liquides y crédito.

e) CRITERIOS DE AUDITORIA A UTILIZARSE POR AREAS

1) AREA DE PERSONAL

- Análisis de los indicadores de gestión de la institución.

- Análisis comparativo evaluación objetiva de los
documentos referentes al personal en general de la
institución.

f) RECURSOS DE PERSONAL (Auditores y Especialistas)

NOMBRE APELLIDOS CARGO

PROFESION
SALVADOR ALEJO CCOSI SUPERVISOR
CPC
JHOSEP CASTILLO ARISACA JEFE DE COMIS CPC
BECKER MACEDO QUIÑONES AUDITOR CPC
ULISES NEIRA CANAZA ESPECIALISTA CPC
RONAL QUISPE CONDORI ESPECIALISTA CPC

g) AREAS CRITICAS SELECCIONADAS PARA LA AUDITORIA

1) AREAS: PERSONAL

- OBJETIVOS

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Determinar si se tiene bien definido los objetivos de la

institución

- ALCANCE

Periodos a revisar 2010

- CRITERIOS DE AUDITORIA A UTILIZAR

Análisis de los indicadores de gestión de la institución.

Análisis comparativo evaluación objetiva de los
documentos referentes al personal en general de la
institución.

- FUENTES DE OBTENCION DE EVIDENCIA DE AUDITORIA

Plan estratégico de la institución

- EQUIPOS DE TRABAJO

Computadora portátil
Calculadora
Usb
Cámara digital
Celulares
Materiales logísticos de la institución

B) INFORMACION ADMINISTRATIVA

a) INFORMES A EMITIR Y FECHAS DE ENTREGA

INFORME FECHAS LIMITES

Memorando de planificación 03 de abril del 2011
Informe de auditoria integral 03 de mayo del 2011
Recomendaciones 03 de mayo del 2011

b) ESTRUCTURA DEL INFORME A EMITIR

- SINTESIS
- INTRODUCCION
- OBSERVACIONES
- RECOMENACIONES

c) PRESUPUESTO DE TIEMPO

NOMBRES APELLIDOS CARGO HORAS

SALVADOR ALEJO CCOSI SUPERVISOR 280
JHOSEP CASTILLO ARIZACA JEFE DE 360
COMIS

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BECKER MACEDO QUIÑONES AUDITOR 240

ULISES NEIRA CANAZA ESPECIALISTA 80
TOTAL DE HORAS 960

d) CRONOGRAMA DE ACCTIVIDADES

ACCTIVIDAD FECHA
Revisión de areas criticas 04-04-
2011
Evaluación por areas sobre (economía, 08-04-
eficiencia,efectividad) 2011
Elaboración del borrador del informe 28-04-
2011
Resumen de recomendaciones, conclusiones y 28-04-
observación 2011
Reunión preliminar 29-04-
2011
Entrega de informe final 03-05-
2011

e) FUNCIONARIO DE CONTACTO

La empresa ha designado al Sr. RONY BLADIMIR QUISPE

LAURA sub- director de la institución, como el coordinador y
contacto de la institución INSTUTO SUPERIOR SEÑOR DE LOS
MILAGROS y la sociedad de auditores DECIMO B sociedad civil
de responsabilidad limitada.

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Juliaca 03 de abril del 2011-05-04

CPCC. SALVADOR ALEJO CCOSI

AUDITOR.

Matricula CPCC N°. 756 registro RAI 04-2009

“DECIMO B”
Contadores Públicos
Auditores

EMPRESA: “I.S. SEÑOR DE LOS MILAGROS”

HALLAZGOS DE AUDITORIA
OBSERVACIONES
SUMILLA:

Empresa: “I.S. SEÑOR DE LOS MILAGROS”

PUNTO BASICO DE LA OBSERVACION:

La ineficiencia e ineficacia de parte del personal de la institucion

HALLAZGOS
CONDICION (Situación deficiente determinada en el examen)
Se reviso los siguientes:
- Control de asistencia, y boleta de pago
- Planilla de remuneraciones del personal
Hallando diferencias con el control de asistencias y la planilla de remuneraciones del
personal
CRITERIO (Estándar con el cual ha medido o comparado la condición)
(lo que debe de ser o lo que debió ser) (citar normas no aplicadas)

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De acuerdo a las normas se infringió lo siguiente:

- Ley de Legislación Laboral.
- Código tributario
- Código civil
- Manual de Organizaciones y Funciones
CAUSA (A su juicio cuales son los motivos o razones por el cual incumplió el criterio)
(Por que ocurrió la condición)
Después de revisar la información necesaria se responsabiliza a:
- Director de la institución superior señor de los milagros Sr. RONY BLADIMIR QUISPE
LAURA
Se espera el descargos del director, para determinar al único responsable.
EFECTO (Es la consecuencia real o potencial, cuantitativa o cualitativa de la condición descrita)
Omitiendo las siguientes responsabilidades siendo usted el titular de la institución no haber
tomado en cuenta el area de personal de la institución y esperamos que sean reparados:

ANEXO: 1A

Juliaca 28 de abril del 2011

Señores:
Sr. RONY BLADIMIR QUISPE LAURA

Juliaca – Puno

Presente.-

En relación al examen que está realizando a la empresa: “I.S.

SEÑOR DE LOS MIALGROS” Al 28 de ABRIL del 2011 de su
representada, hacemos de vuestro conocimiento los hallazgos
de auditoría que a continuación se describen a fin de que en un
término no mayor de 3 días se sirvan alcanzarnos sus descargos
y/o comentarios debidamente sustentados con la
documentación respectiva que corresponda. Debemos
significarles que en caso de no recibir respuesta al presente en
el término indicado, tales hallazgos serán incluidos en el informe
definitivo:
1) La ineficiencia e ineficacia de parte del personal de la
institución

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Atentamente,

__________________________
Jefe Comisión de Auditoria

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