CONTADOR AUDITOR

Programa de Trabajo

INSTITUTO DE ESTUDIOS BANCARIOS “GUILLERMO SUBERCASEAUX”

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1. Programa General de Trabajo

• Actividades a realizar en el proceso de Auditoria
– Carta de Responsabilidad de la administración de la Empresa

1. Planificación Estratégica
• Conocimiento y comprensión detallada del negocio
» Escrituras , actas de directorio, poderes vigentes , normativa
que regula a la empresa, etc.
• Conocimiento y comprensión del ambiente de control de los
sistemas de información y su soporte tecnológico.
• Identificación detallada de los riesgos de controles.
• Entendimiento detallado de los controles existentes.
• Análisis de controles y riesgos asociados.
• Análisis de adecuada segregación de funciones.

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3. Proceso de Auditoria
• Análisis de criterios contables
• Circularización de saldos de cuentas corrientes
• Circularización de clientes
• Circularización de proveedores
• Carta a los abogados sobre litigios o probables
litigios.
• Análisis de variaciones y tendencia de los
resultados respecto de ejercicios anteriores.
• Cálculo de corrección monetaria,
depreciaciones , amortizaciones , etc..

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4. Ejecución del Proceso de auditoria

• Arqueo de documentos y valores en general.

• Revisión de las conciliaciones bancarias , de
clientes , de proveedores.
• Inventario físico de inventarios de mercaderías ,
de activo fijo.
• Selección de operaciones significativas a base de
muestras para su verificación.
• Revisión de maestro de remuneraciones,

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5. Recursos Humanos
• Tipos de contratos de trabajo, anexos
• Tipos de remuneraciones
• Bonificaciones y beneficios
• indemnizaciones, finiquitos,
• Cumplimiento de obligaciones laborales.

6. Registros formales
• Escrituras Sociales ,Modificaciones de Escrituras,
Libros de Actas ,poderes vigentes
• Tipo de Contabilidad Libros de contabilidad
• Contratos con clientes
• Contratos con proveedores

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