ITCG MATTEI DECIMOMANNU A.S.

2008 – 2009 CLASSE TERZA A IGEA

Esercitazione completa
Liquidazione e libri IVA

Nel mese di agosto 2008 la ditta Zanda di Samassi ha effettuato le seguenti operazioni (importi in
euro, sulla merce A l’IVA è al 10%, sulla merce B l’IVA è al 20%):

Vendite

Data Docum Cliente Operazione: cessione seguenti beni o prestazione seguenti servizi
01 Ft 12 Valdes Merce A per 10.000, merce B per 5.000, trasporto a forfait 60,
interessi dilazione 30
03 Ft 13 Pintus Merce A 15.000, sconto 30%, spese documentate 1.000
05 N.A. 03 Pintus Resa merce A per 2.000 senza variazione IVA
12 ???? ???? Autoconsumo merce B, valore normale merce 500
18 DDT 2 Laconi Merce A per 4.000, imballo a parte 200, trasporto con i mezzi di
Laconi

15.0 Ft 20 Laconi Riferimento operazione del 18.08

9

Acquisti

Data Docum Fornitore Operazione: cessione seguenti beni o prestazione seguenti servizi
02 Ft 123 Pietosi Anticipo acquisto merce A per 1.000
04 Ft 129 Pietosi Merce A per 5.000, cauzione su imballi per 300, tieni conto
dell’anticipo
07 N.A. 17 Pietosi Resa merce A per 500 con variazione IVA
20 Scheda ???? Carburanti del mese 2.400 (IVA compresa)
carb 08

Presentare, con dati mancanti a piacere:

• la parte tabellare dei documenti fiscali (FT, DDT, Note);
• i calcoli ordinati;
• la registrazione dei documenti sui libri IVA;
• la liquidazione IVA di agosto sapendo che a luglio è maturato un credito IVA di
700.

Parte teorica (da studiare in vista del compito)

Contenuto FT immediata, Ft differita, DDT, Le note di variazione (in aumento e in

termini di emissione, Ft riepilogativa diminuzione, con e senza variazione IVA)
(cumulativa), causale trasporto
Autofattura per autoconsumo, valore normale La scheda carburanti
Il volume d’affari e l’obbligo di registrazione, Escluso il pro rata di detraibilità
libri IVA, contribuenti ordinari e c. minori, NO acconto IVA
liquidazione periodica IVA, termini di NO dichiarazione annuale IVA
registrazione delle fatture e di liquidazione IVA
Consigliato svolgere le esercitazioni guidate sul libro (le trovi in qualsiasi testo che tratta l’IVA). in
Telepass “vediamo in pratica” a pagina 161

Economia aziendale esercitazione legge IVA

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