DATOS EXPERIMENTALES

total porciones= 160

CANTIDAD(Kg)
CLOCLO
MOLIDO 15.00

AZUCAR 2.00
MANTEQUILLA 0.10
ACEITE 0.92
CANELA 0.01
ANIS 0.01
MANI 0.10
PASAS 0.20
ESENCIA DE
VAINILLA 0.10

18.44
0.12

PROYECTO :
HUMITAS AL HORN

BASES:
1)CAPACIDAD: 252720 porciones/año
2) PRECIO DE VENTA: S/. 0.60 /PORCION

3) MATERIAS PRIMAS:

CLOCLO MOLIDO (A) 0.0938

AZUCAR (B) 0.0125
MANTEQUILLA (C) 0.0006
ACEITE (D) 0.0058
CANELA (E) 0.0001
ANIS (F) 0.0001
MANI (G) 0.0006
PASAS (H) 0.0013
ESENCIA DE VAINILLA (I) 0.0006

COSTO ESTIMADO: /AÑO

MATERIAS PRIMAS: FIJO DIRECTO:

(A) FIJO INDIRECTO:
(B) FIJO TOTAL:
(C) TRABAJO:
(D) TOTAL
(E)
(F)
(G)
(H)
(I) RESUMEN
MAT. PRIMA TOTAL:
MANO DE OBRA
DIRECTA: 31200 VENTAS NETAS:
COSTO DE
MANTENIMIENTO: 4800 PRODUCCION:
SERVICIOS: 5736 GANANCIAS
GASTOS
ADICIONALES DE ANTES DE
FÁBRICA: IMPUESTOS:
DESPUES DE
DEPRECIACION: IMPUESTOS:
IMPUESTOS Y
SEGUROS: DEPRECIACION
EMPAQUE:
SUB COSTO DE
PRODUCCION: CRITERIO DE RENTABILIDAD:
INVESTIGACION:
GASTOS DE VENTAS: 2574 REEMBOLSO:
GASTOS
ADMINISTRATIVOS: R.I.%
VPN:
COSTO TOTAL DE
PRODUCCION:
COSTO FIJO:
COSTO FIJO-DIFERIDO:
COSTO VARIABLE:
COSTO ESTIMADO: /AÑO

MATERIAS PRIMAS: FIJO DIRECTO:

(A) 30803.59 FIJO INDIRECTO:
(B) 8846.16 FIJO TOTAL:
(C) 1579.67 TRABAJO:
(D) 9478.03 TOTAL
(E) 789.84
(F) 789.84
(G) 1579.67
(H) 4739.01
(I) 1579.67 RESUMEN
MAT. PRIMA TOTAL: 60185.48
MANO DE OBRA
DIRECTA: 31200 VENTAS NETAS:
COSTO DE
MANTENIMIENTO: 4800 PRODUCCION:
SERVICIOS: 5736 GANANCIAS
GASTOS
ADICIONALES DE ANTES DE
FÁBRICA: 8736 IMPUESTOS:
DESPUES DE
DEPRECIACION: 648.45 IMPUESTOS:
IMPUESTOS Y
SEGUROS: 144.1 DEPRECIACION

EMPAQUE: 2527.2
SUB COSTO DE
PRODUCCION: 113977.23 CRITERIO DE RENTABILIDAD:

INVESTIGACION: 15956.81
GASTOS DE VENTAS: 2574 REEMBOLSO:

GASTOS
ADMINISTRATIVOS: 3419.32 R.I.%
VPN:
COSTO TOTAL DE
PRODUCCION: 135927.36

COSTO FIJO:
COSTO FIJO-DIFERIDO:
COSTO VARIABLE:

COSTO ESTIMADO: /AÑO

MATERIAS PRIMAS: FIJO DIRECTO:

FIJO INDIRECTO:
FIJO TOTAL:
TRABAJO:
TOTAL

RESUMEN
MAT. PRIMA TOTAL: 0
MANO DE OBRA
DIRECTA: 6240 VENTAS NETAS:
COSTO DE
MANTENIMIENTO: 2400 PRODUCCION:
SERVICIOS: 0 GANANCIAS
GASTOS
ADICIONALES DE ANTES DE
FÁBRICA: 3057.6 IMPUESTOS:
DESPUES DE
DEPRECIACION:
IMPUESTOS Y 648.45 IMPUESTOS:
SEGUROS: 144.1 DEPRECIACION
EMPAQUE: 0
SUB COSTO DE
PRODUCCION: 12490.15 CRITERIO DE RENTABILIDAD:
INVESTIGACION: 15956.81
GASTOS DE VENTAS: 2059.2 REEMBOLSO:
GASTOS
ADMINISTRATIVOS: 0 R.I.%
VPN:
COSTO TOTAL DE
PRODUCCION: 30506.16
COSTO FIJO: 30506.16
COSTO FIJO-DIFERIDO:
COSTO VARIABLE:
COSTO ESTIMADO: /AÑO

MATERIAS PRIMAS: FIJO DIRECTO:

(A) 30803.5910 FIJO INDIRECTO:
(B) 8846.1595 FIJO TOTAL:
(C) 1579.6713 TRABAJO:
(D) 9478.0280 TOTAL
(E) 789.8357
(F) 789.8357
(G) 1579.6713
(H) 4739.0140
(I) 1579.6713 RESUMEN
MAT. PRIMA TOTAL: 60185.4777
MANO DE OBRA
DIRECTA: 31200.0000 VENTAS NETAS:
COSTO DE
MANTENIMIENTO: 4800.0000 PRODUCCION:
SERVICIOS: 5736.0000 GANANCIAS
GASTOS
ADICIONALES DE ANTES DE
FÁBRICA: 8736.0000 IMPUESTOS:
DESPUES DE
DEPRECIACION:
IMPUESTOS Y 648.4500 IMPUESTOS:
SEGUROS: 144.1000 DEPRECIACION
EMPAQUE: 2527.2000
SUB COSTO DE
PRODUCCION: 113977.2277 CRITERIO DE RENTABILIDAD:
INVESTIGACION: 15956.8119
GASTOS DE VENTAS: 2574.0000 REEMBOLSO:
GASTOS
ADMINISTRATIVOS: 3419.3168 R.I.%
0.0000 VPN:
COSTO TOTAL DE
PRODUCCION: 135927.3564 0.5379
COSTO FIJO: 30506.1619 0.1207
COSTO FIJO-DIFERIDO: 29857.7119 0.1181
COSTO VARIABLE: 105421.1945 0.4171

PRONOSTICO DE VENTAS
VOLUMEN EN
PRECIO EN
VENTAS EN
S/. /PORCION
AÑO PORCIONES
1 0.60 176904
2 0.60 202176
3 0.60 202176
4 0.60 214812
 5 0.60 202176
6 0.70 202176
7 0.70 214812
8 0.70 227448
9 0.70 240084
10 0.70 252720

HOJA DE TRABAJO DE EVALUACION ECONOMICA

PROYECTO:
PROYECTISTA:
METODO DE DEPRECIACION:
TASA DE DESCUENTO:
TASA DE IMPUESTO: 0.10
TASA DE INFLACION:

INGRESOS POR
% AÑO VENTA
-4
-3
-2
-1
0
70 1 106142
80 2 121306
80 3 121306
85 4 128887
80 5 121306
80 6 141523
85 7 150368
90 8 159214
95 9 168059
100 10 176904
TOTAL

CALCULO DE TIR
 COSTOS DE MANO
NªDE
PERSONA
L
COSTO(S/.)

19.50 10

5.60 TOTAL
1.00
6.00
0.50 COSTOS D
0.50
1.00 PANCA
3.00 S/.

1.00

kg
Kg

HUMITAS AL HORNO

TASA DE PRODUCCION: 100 %CAP

RELACION COSTO
UNITARIA UNITARIO

KgA/PORCION S/. 1.30 /KgA

 KgB/PORCION S/. 2.80 /KgB
KgC/PORCION S/. 10.00 /KgC
KgD/PORCION S/. 6.52 /KgD
KgE/PORCION S/. 50.00 /KgE
KgF/PORCION S/. 50.00 /KgF
KgG/PORCION S/. 10.00 /KgG
KgH/PORCION S/. 15.00 /KgH
KgI/PORCION S/. 10.20 /KgI

CAPITAL ESTIMADO:

7205
0
7205

IO DE RENTABILIDAD:
ANT. IMPU DESP. IMPUE
 CAPITAL ESTIMADO:

7205
0
7205

IO DE RENTABILIDAD:

ANT. IMPU DESP. IMPUE

 CAPITAL ESTIMADO:

7205
0
7205

IO DE RENTABILIDAD:
ANT. IMPU DESP. IMPUE
 CAPITAL ESTIMADO:

7205
0
7205
25272
32477

151632

135927.3564

15704.6436

8166.4147
648.4500

IO DE RENTABILIDAD:
ANT. IMPU DESP. IMPUE
2.07 3.98

48.36 25.15
 FECHA:
VAN 32480
TIR 30.92
impuesto a la renta PRC 8
B/C 3.73

GANAN
COSTO COSTO FIJO ANTES DE GANAN Q IMPUEST
VARIABLE DIFERIDO IMP DEPRECIACION PAGAN IMP S

73795 29858 2490 648 1841 884

84337 29858 7111 648 6462 3102
84337 29858 7111 648 6462 3102
89608 29858 9421 648 8773 4211
84337 29858 7111 648 6462 3102
84337 29858 27329 648 26680 12806
89608 29858 30903 648 30254 14522
94879 29858 34477 648 33828 16238
100150 29858 38051 648 37403 17953
105421 29858 41625 648 40977 19669
COSTOS DE MANO DE OBRA DIRECTA SERVICIOS
PAGO POR PAGO POR PERSONA
PERSONA POR AÑO(S/.) PAGO
POR DIA(S/.)
MENSUAL
(S/.)

10 3120 LUZ 58

31200 AGUA 30
PETROLEO 390
TOTAL
COSTOS DE EMPAQUE
COSTO
0.01 /PORCION
Año ,n Cargo por Depreciaci Valor en libros
depreciaci ón al final de año
ón acumulad
a
0 - - 7205.00
1 648.45 648.45 6556.55
2 648.45 1296.90 5908.10
3 648.45 1945.35 5259.65
4 648.45 2593.80 4611.20
5 648.45 3242.25 3962.75
6 648.45 3890.70 3314.30
7 648.45 4539.15 2665.85
8 648.45 5187.60 2017.40
9 648.45 5836.05 1368.95
10 648.45 6484.50 720.50
FLUJO D FL-EFCT-CON TASA DE
EFECTIV DESCUENTO DESCUENTO

-7205 -7926 1.1

-25272 -25272 1
1606 1460 0.9091
4009 3313 0.8264
4009 3012 0.7513
5210 3559 0.6830
4009 2489 0.6209
14522 8197 0.5645
16381 8406 0.5132
18239 8509 0.4665
20098 8523 0.4241
47228 18209 0.3855
32480

-33198 65677
B/C= -98875

-98875 3.91
###
 VENTAS NETAS 151632
CAPITAL ESTIMADO
RVICIOS GASTOS DE VENTAS
ACTIVOS COSTOS
PAGO (S/.)
ANUAL
(S/.)
Horno 6000

696 TOTAL ANUAL 2574

Canasta,
Ollas,
cucharas,s
arten,coci
na
360 1085
4680 Balanza 120
5736
TOTAL 7205

DEPRECIACION

648.45