ACTIVIDADES IVA

1. Realiza la declaración-liquidación que deberá presentar la empresa MELISA,

S.A., con CIF A03111111, domiciliada en la calle Palmeral, 70 de Elche, CP
03443.

La empresa ha realizado durante el 3º trimestre de 2010 las siguientes

operaciones:

a) Ventas (IVA y RE sin incluir):

 Tipo 4%: 8.010 euros, de los cuales 3.620 € fueron vendidos en
régimen de recargo de equivalencia.
 Tipo 8%: 15.020 €, de los cuales 4.880 fueron vendidos en régimen
de equivalencia.
 Tipo 18%: 60.000 €, de los cuales 24.000 fueron vendidos en
régimen de equivalencia.

b) Compras y gastos (IVA sin incluir):

 Productos al 8%: 15.000 €.
 Productos al 18%: 48.080 €.
 Sueldos y salarios: 18.003 €.
 Electricidad: 550 €.
 Seguros: 1.500 €.
 Furgoneta de transporte: 16.060 €.
 Material de oficina: 160 €.
 Intereses bancarios: 750 €.
 Productos agrícolas del REAGP: 27.800 €.

c) Adquisiciones intracomunitarias: 25.000 €

 Cuota de las adquisiciones: 4.000 €.

Realiza la declaración-liquidación correspondiente a dicho trimestre.

2. Doña Magdalena Cabello de Ángel, con NIF 12345678-J, es propietaria de una

pastelería en la calle General Vigón, 199 de Burgos.

En la empresa trabajan dos empleados mayores de 19 años, a jornada completa

y la dueña. El 1 de agosto contrata a una trabajadora menor de 19 años a
media jornada.

La superficie del local es de 150 m2. El horno ocupa una superficie de 275 dm2.

En el primer trimestre ha adquirido un mostrador valorado en 7.814 € más el

IVA del 18%. En el tercer trimestre ha comprado un frigorífico valorado en
1.500 € más IVA del 18%.

Los desembolsos por adquisiciones corrientes ascendieron a 19.593 € más IVA

del 18%.

SE PIDE:

a) Calcular la cuota devengada por operaciones corrientes a 1 de enero.

b) Cumplimentar el modelo 310 correspondientes a los tres primeros
trimestres.
c) Calcular la cuota anual de la actividad y confecciona el modelo 311.