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Profesor:
M. A. Ing. Carlos E. Salinas Salinas
Lima – Perú
Promoción 2009
Universidad Nacional Federico Villarreal
FIIS-Escuela de Ingeniería Agroindustrial
INDICE
Págs.
1) GENERALIDADES 8
1.1. Nombre:
8
1.2. Naturaleza:
8
1.3. Ubicación:
8
1.4. Antecedentes:
8
1.5. Justificación:
9
1.6. Unidad Ejecutora:
9
1.7. Clasificación CIIU:
9
1.8. Objetivos del Proyecto:
9
• Objetivos Generales 9
• Objetivos Específicos 9
1.9. Promotores del proyecto:
10
2. ESTUDIO DE MERCADO 11
2.1. Definición del producto
11
2.1.1. Características del producto 15
2.1.2. Especificaciones de los estándares de calidad 16
2.2. Usos del producto
19
3. ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACIÓN 63
3.1. Organización Funcional 63
3.1.1. Descripción de funciones 63
3.1.2. Requerimientos de personal 70
3.3. Políticas, Normas 72
3.3.1. Políticas 72
3.4. Procedimientos 73
3.5. Manual De Organización Y Funciones (MOF) 73
3.1. ASPECTOS GENERALES 73
3.5.1.1. OBJETIVOS 73
3.5.1.2. FINALIDAD 74
3.5.1.3. ALCANCE 74
3.2. ESTRUCTURA ORGÁNICA 74
1.1.5.2.1. ÓRGANOS DE DIRECCIÓN 74
1.5.2.2. ÓRGANOS DE ASESORAMIENTO
Y ASISTENCIA TÉCNICA 74
1.5.2.3. ÓRGANOS DE LÍNEA 74
3.2. Adiestramiento y Capacitación y Entrenamiento en el trabajo 75
3.3. Gestión para la Constitución de Empresas (MYPES) 77
13. RECOMENDACIONES
134
14. BIBLIOGRAFIA
135
1. GENERALIDADES
1.1. Nombre: Proyecto de Prefactibilidad para la Instalación de una
Planta
Procesadora de Goma de Semilla de Tara (Caesalpinia spinosa)
en Polvo en la Ciudad de Lima-Pucusana
• Totiona Eloísa Lopeyre Zarate, José Luis Méndez Vega, Teresa Rojas Lora, Jaime
Luís, Semizo Merino (1998) quienes realizaron un “Proyecto de Prefactibilida para
la Instalación de una Planta Procesadora de Goma de Semilla de Tara
(Caesalpinia spinosa) en Polvo en la Ciudad de Trujillo.
• Lorena Olga Fuentes Mercado (1998) quien realizó un estudio de Prefactibilidad
para la Instalación de una Planta Procesadora de Goma de Semilla de Tara
(Caesalpinia Tinctorea) en Polvo en el Departamento de Ayacucho.
1.5. Justificación: El desarrollo del proyecto se justifica por las siguientes razones:
• La disponibilidad de materia prima durante todo el año.
• La tecnología empleada es de fácil acceso.
• El proceso de producción es flexible y permite la
elaboración de otros productos.
• La creciente tendencia por el uso de productos naturales
especialmente en los países desarrollados.
• Contribución a la generación de divisas.
• EEUU y la Unión Europea son los mercados con mayor
potencial para las exportaciones peruanas.
• La tara se encuentra entre los principales productos no
tradicionales exportados a EEUU.
Objetivos Específicos
• Evaluar la viabilidad técnica y económica para la instalación de una planta
procesadora de Goma de Semilla de Tara (Caesalpinia spinosa) en Polvo en la
Ciudad de Lima-Pucusana.
2. ESTUDIO DE MERCADO
2.1. Definición del producto
Las gomas son polímeros que están constituidos por unidades moleculares siguiendo
una terminada secuencia. En estas unidades moleculares aparecen grupos hidrófilos,
hidrófobos y grupos iónicos. Estos grupos son los que actúan como lugar de
interacción entre las propias gomas, el agua y los demás constituyentes químicos de
los alimentos. La función de las gomas es atrapar el agua, disolviéndose en esta de
modo que aumentan la viscosidad o consistencia del gel en los sistemas alimenticios.
De forma genérica se pueden definir las gomas como largas cadenas ramificadas de
alto peso molecular, de estructura definida a lo largo de las cuales existen zonas
específicas de reacción capaces de interactuar con otras cadenas de goma, con
constituyentes alimentarios y con el agua. Esto originaría tras la reacción una
estructura semi rígida, desordenada que inmovilizaría en su interior a otras moléculas
presentes, mediante un complejo sistema de enlaces cruzados. Las gomas presentan
cargas eléctricas en las partículas o macromoléculas lo cual les permite formar
puentes de hidrógeno con el agua reduciendo la movilidad o fluidez, incrementando
la viscosidad del medio.
El manejo correcto de las gomas facilita su dispersión debiéndose evitar a toda costa
la formación de grumos los cuales son difíciles de eliminar. Su pronta disolución se
debe al carácter fuertemente hidrofílico de la mayoría de gomas que hacen que
Descripción
La Goma de Tara es obtenida a partir de la molienda del Endospermo de las semillas de Tara,
Caesalpinia spinosa (Molina) Kuntze, luego de su separación de la cascara y el germen.
Especificaciones Técnicas
Apariencia: Polvo fino de color cremoso a blanco.
Humedad: No más de 8 %
Granulometría: Malla # 80, 100, 140
Proteínas (N x 6.25): No más de 2.0 %
Contenido de cenizas: 0.08 % (Insoluble ácido)
Contenido de grasas: No más de 2.0 %
Almidones: Ausente
Solubilidad: Parcialmente soluble en agua fría. Soluble en agua caliente. Insoluble en alcohol
Viscosidad a 20°C: No menos de 3,000 cps.
pH: 5.5
Metales pesados
Como Plomo (Pb): No más de 20 ppm
Como Arsénico (As): No más de 3 ppm
Especificaciones Microbiológicas
Aerobios mesofilos: No más de 1,000 ufc / g
Levaduras: No más de 100 ufc / g
Hongos: No más de 100 ufc / g
Salmonella: Negativo / 25 g
E. coli: Negativo / 10 g
Usos:
Por su alta viscosidad, es usada en la Industria Alimentaría, como agente espesante y
estabilizador en la preparación de Sopas en polvo y liquidas, Condimentos, Mostazas,
Ketchup, etc. Es compatible con otras Gomas, con las cuales tienen una acción sinergista.
(Goma de algarrobo o garrofin, Goma guar, Goma xanthan).
En la Industria Cosmética y Farmacéutica, en la elaboración de productos dietéticos y para
diabéticos.
Status Internacional
Aprobada por la Unión Europea / E-417 desde 1,990, igualmente se le reconoce en Japón y en
USA se le clasifica como GRAS (Generally Recognized as Safe).
APLICACIONES:
Químicamente es un polisacárido de alto peso molecular formado por unidades de
galactosa y manosa unidas a través de enlaces glicosídicos llamados galactomananos
Es compatible con otras gomas e hidrocoloides como Locust Bean, Guar, Xanthan,
CMC y Carrageninas, con las cuales tiene una acción sinergista.
Basados en un análisis organoléptico se puede decir que la Goma de Tara posee las siguientes
características:
Olor : Inodoro
Sabor : Insaboro
Textura : Gelatinosa
Forma : Circular
COMPONENTES - Ceniza :
- Fibra :
- Grasa :
- Proteína :
- Total de impurezas :
- Contenido de goma :
CONTENIDO (B.S.)
0.9 - 2.3
1.1- 4.6
0.5 - 1.2
3.3 - 6.9
5.8 - 15.0
86.7 - 73.0
- Humedad 5.03
- Ceniza 5.85
- Fibra 1.15
- Grasa 0.49
- Proteína 6.76
- Galactámanos 76.14
- Solubilidad 98.38
- PH 5.5
- Color de remisión 20 1 %
- Contaminantes ---------
Taninos ausentes
- Metales pesados
Arsénico no presente
Plomo 3 2 ppm
- Humedad 7.80
- Cenizas 3.50
- Fibra 1.21
- Grasa 0.31
- Proteína 5.68
- Galactomananos 77.89
- Solubilidad 100.00
- Densidad 0.98
- pH 6.40
2.2. Usos del producto
PROPIEDAD USOS
Agente estabilizante Salsas, aderezos, ensaladas, productos
congelados.
GOMA ARÁBIGA:
La goma arábiga o de acacia se le llama también goma de Sudán, Africana, etc.
Las dos calidades comerciales más importantes de la goma arábiga se obtienen de la misma
especie: la Acacia Senegal y son la goma de Kordofan arábiga y la goma de Senegal o del
África. (Kirk et al: 1966).
La goma de Kordofan o arábiga es de mejor calidad, puede ser blanqueada o natural.
La goma arábiga puede clasificarse como un polisacárído ácido que consiste esencialmente en
la sal de calcio arabinosa (ácido arábico).
PROPIEDAD USOS
Agente estabilizante Salsas, aderezos, ensaladas, soluciones
farmacéuticas.
Agente espesante Alimentos dietéticos, cremas, repostería.
Agente emulsificante Mayonesa, jarabes
Agente gelificante Mermelada, productos lácteos, cárnicos
Agente clarificante Jugos de fruta, cervecería
Agente recubridor Confitería
Agente encapsulante Saborizante en polvo
Agente fijador del sabor Aceites cítricos y bebidas saborizadas
Agente liberador Caramelos de Gelatina
Agente protector Emulsiones saborizantes, cremas y
lociones cosméticas.
Agente retardador Para evitar o retardar la formación de
cristales de azúcar
FUENTE: Klose, Glickman Benecke(1998)
GOMA TRAGACANTO
Conocida también como goma de Basora y goma de Siria. Se obtiene de especies del género
Astragalus, de las familias de las leguminosas.
La parte soluble de la goma, llamada "tragantina" o ácido tragacántico da con agua un
hidrosol coloidal. La parte insoluble denominado "basorina" se hincha en agua para formar un
gel y constituye aproximadamente 60 - 70% del total. (Asimore et al: 1961).
La viscosidad de la goma tragacanto es realmente una medida para valorar la goma y sirve de
guía para su comportamiento como agente de suspensión y como emulsificador. Su capacidad
para hincharse en agua y formar un gel con un contenido elevado de agua, hace que sea útil en
la Industria de Alimentos como agente espesante o estabilizador de budines y aderezos para
ensaladas, en la industria textil para el apresto y el estampado y en farmacia para la
preparación de jaleas curativas y protectoras, y emulsiones.
Mezclada con goma arábiga, la goma tragacanto produce emulsiones más estables que cuando
se usa sola. (Kirk et al: 1966)
PROPIEDAD USOS
Agente espesante Salsas, sopas.
Agente emulsifícante Mayonesa, jarabes, salsas
Agente Anticristalizante Helados, quesos
Agente texturizante Panificación
Agente ligante Industria farmacéutica, cosmetología
GOMA DE ALGARROBO
Esta goma se obtiene de las semillas de algarroba, fruto del algarro xitonia stliqua, árbol muy
cultivado en los países ribereños del Mediterráneo
La goma de algarroba es un polvo inodoro de color pálido o casi blanco que absorbe gran
cantidad de agua. En el agua fría se hincha poco a poco, pero hirviendo la solución se
consigue rápidamente el máximo de hinchazón y viscosidad.
PROPIEDAD USOS
Agente espesante Salsas, sopas.
Agente emulsificante Mayonesa, jarabes, salsas
GOMA DE GUAR
La goma de Guar se obtiene a partir de semillas de la planta guar, familia de las leguminosas;
conocida botánicamente como Yamopsis tetragonalabea, nativa de la India y Pakistán, donde
ha sido usado en alimentos.
PROPIEDAD USOS
Agente espesante Salsas, sopas.
Agente emulsificante Mayonesa, jarabes, salsas
Agente texturizante Panificación
Agente ligante Industria farmacéutica, cosmetología
Agente reductor del Colesterol Industria farmacéutica
Agente estabilizante Salsas, aderezos, jugos, néctares, bebidas
chocolatadas.
Agente espesante Alimentos dietéticos, cremas, repostería.
Agente emulsificante Mayonesa, jarabes
La tara, también conocida como "Taya", es una planta originaria del Perú utilizada
desde la época pre- hispánica en la medicina folklórica o popular y en los años
recientes, como materia prima en el mercado mundial de hidrocoloides alimenticios; de
nombre científico
CAESALPINIA SPINOSA o CAESALPINIA TINCTORIA.
A escala mundial el Perú es el único productor de Tara. Esta planta nativa ofrece
múltiples ventajas ecológicas y económicas, como sería la reforestación de muchas
zonas abandonadas, ya que se adapta fácilmente, además de que la semilla de Tara no
contiene toxinas ni alcaloides. Asimismo constituiría una fuente de divisas para el país,
por su alta demanda en el mercado internacional.
En tiempos recientes la Tara se ha vuelto más famosa por su aplicación industrial, pues
de sus vainas se extrae ácido tánico, una sustancia astringente empleada para curtir
pieles; mientras que sus semillas sirven para obtener colorantes de variados matices y
usos, así como las membranas de aquéllas para conseguir goma.
En la vertiente del Pacífico se halla en los flancos occidentales, valles, laderas, riberas
de los ríos, y lomas entre los 800 y 2.800 m.s.n.m.; mientras que en los valles
interandinos de la cuenca del Atlántico, se le encuentra entre los 1.600 y 2.800
m.s.n.m.; llegando en algunos casos como en los valles de Apurímac, hasta los 3.150
m.s.n.m.
De acuerdo al Mapa Forestal del Perú la Tara se encuentra ocupando el estrato del
Matorral arbustivo en donde se asocia con especies como: Capparis prisca "Palillo",
Salix humboldtiana "Sauce", Schinus molle "Molle", puya s.p, acacia s.p y algunas
gramáneas, y una gran diversidad de especies de los géneros Calliandra, Rubus,
Croton, entre otras.
La mayor producción proviene de plantas silvestres, las que no son manejadas, aunque
esta especie requiere podas de formación y sanitarias. Se puede decir que el
rendimiento es sostenido, ya que es una simple recolección de los frutos sin dañar a la
planta. En algunos sectores más alejados es incluso sub-explotada, debido a la lejanía
de las vías de comunicación, por lo que no resulta atractivo al agricultor acopiar,
transportar y comercializar dicho producto, el que finalmente es consumido por
ganado, principalmente caprino, o se pudre.
Los suelos favorables para el cultivo de la TARA son los siláceos y arcillosos que
predominan en la cuenca de Ayacucho.
En el Perú se encuentra de manera silvestre en casi toda la sierra, desde el norte (Piura)
hasta el Sur (Tacna), en valles, laderas, riberas de los ríos, en agroforestería y lomas,
desde los 1,500 hasta los 3,500 m.s.n.m.
Estacionalidad de la producción:
La producción promedio de frutos de Tara en el Perú es de 19,000 toneladas al año. Se
presenta durante cuatro períodos al año. En condiciones de cultivo u ornamentales
generalmente producen casi todo el año. Sin embargo, existen ciertas variaciones,
según la localidad, altitud, estación, temperatura, precipitación y suelo.
La productividad entre árboles puede variar de 20 a 40kg de vainas por año, en dos
cosechas de 4 meses cada una. Los meses de producción y el rendimiento por hectárea,
varían de acuerdo a la zona y están en función a la densidad. Para el caso de plantas
silvestres agrupadas en pequeñas áreas o aisladas su producción llega a 10 Kg. /planta,
pudiendo incrementarse con un adecuado riego y fertilización. Para realizar cálculos
económicos generalmente se infiere una producción promedio de 20 Kg. por árbol.
El ciclo productivo es prolongado en terrenos con riego, llega en promedio hasta los 85
años. Comienza a producir entre los 3 a 4 años, alcanza su mayor producción a partir
de los 15 años y empieza a disminuir a los 65 y resulta prácticamente improductiva a
los 85 años.
En terrenos de secano y, posiblemente, en bosques naturales, el promedio de vida es de
65 años, donde inicia la producción a los 6 años y alcanza su mayor producción a los
20 años para disminuir a los 50 años y resultar prácticamente improductiva a los 65
años.
Segmentación y usos:
Del árbol de la Tara se pueden obtener los siguientes productos:
a. Taninos: El contenido tánico en el fruto de la Tara alcanza valores de hasta 48%.
Aplicación de los taninos:
· En el curtido de pieles.
· Fabricación de plásticos y adhesivos.
· Conservación de aparejos de pesca.
· Industria de alimentos: Los taninos se usan como clarificadores del vino y como
desincrustantes de las calderas de vapor.
· Protección de metales: Por su acción bacteriostática los taninos sirven como agentes
conservadores de metales tales como el hierro, acero, aluminio, etc.
· Contra la acción corrosiva del medio ambiente y del agua.
· Perforación de pozos de petróleo.
b. Colorantes: Pueden obtenerse colorantes de las astillas del tronco, y de la vaina del
fruto, de buena calidad e incluye los matices siguientes:
- 3 matices de negro
- Morado negruzco
- Amarillo paja
- Marrón oscuro
- Amarillo oscuro
- Color paja
- Azul oscuro
- Palo rosa
c. Aceites: El contenido de aceite en la semilla de Tara es de 22.67% en base seca
d. Proteínas: El contenido de proteínas en la semilla de Tara es de 41 % en base seca.
e. Gomas: El contenido de gomas en la semilla de Tara es de 13% en base seca.
Partidas Arancelarias
• Semillas de Tara: 1209.99.10.00
• Goma de Tara: 1301.90.90.00 (Código Unión Europea: E-417 / USA: GRAS)
• Tara en polvo: 1404.10.30.00
• Galato de Propilo: 2918.29.12.00
• Acido Gálico: 2918.29.19.00
• Extracto Tánico: 3201.90.90.00
• Acido Tánico: 3201.90.90.00
• Extracto Curtiente: 3202.90.90.00
Otro elemento que se obtiene de los taninos de la tara, es el ácido gálico, que es
utilizado como antioxidante en la industria del aceite, en la industria cervecera como
un elemento blanqueante o decolorante, en fotografía, tintes, como agente curtiembre,
manufactura del papel, en productos de farmacia y otros relacionados al grabado y
litografía.
Y = A + BX
Donde:
Y = Kg de goma de tara que se exporta.
X = año en que se exporta.
Y = -609345392.2 + 304618.0476 X
Coeficiente de determinación:
r = 0.974916
r2 = 0.950462
El coeficiente de correlación r indica que a cada variación de 1 en la variable
independiente (Tiempo) corresponde una variación en la variable dependiente
(demanda) de 0.974916
El coeficiente r2 indica que se tiene un nivel de confianza del 95.0462% en la
relación tiempo – demanda.
DEMANDA PROYECTADA
AÑOS
(Kg.)
2010 2 936 884
2011 3 241 502
2012 3 546 120
2013 3 850 738
2014 4 155 356
2015 4 459 974
Fuente: Elaboración propia
Una vez obtenidas las sumas de los cuadrados y de los productos cruzados, es
sencillo calcular el coeficiente de regresión y la ordenada en el origen con las
fórmulas siguientes:
B = SSxy
SSx (4)
A = Y – BX (5)
Estos cálculos son de gran sensibilidad al redondeo, sobre todo cuando se trata
de calcular el coeficiente de determinación. Por consiguiente se recomienda, en
interés de la exactitud, realizar los cálculos con cuatro o seis cifras decimales.
Coeficiente de determinación
El coeficiente de determinación mide el poder explicativo del modelo de
regresión, es decir, la parte de la variación de Y explicada por la variación de X
r2 = (SSxy)2
(SSx)(SSy) (6)
2002 22 425
2003 21 500
2004 41 200
2005 23 155
Y = A + BX
Donde:
Y = Kg de goma de tara que se exporta.
X = año en que se exporta.
Y = -118880397.5 + 59362.5 X
Coeficiente de determinación:
r = 0.89186
r2 = 0.79542
El coeficiente de correlación r indica que a cada variación de 1 en la variable
independiente (Tiempo) corresponde una variación en la variable dependiente
(demanda) de 0.89186
El coeficiente r2 indica que se tiene un nivel de confianza del 79.542% en la
relación tiempo – demanda.
DEMANDA
AÑOS PROYECTADA
(Kg.)
Las empresas exportadoras de goma de tara son: Claro S.A., Estec, El Sol, Extracto
Tánico S.A, Argos Export S.A., Inka Gums S.A. y Agro Export Cajamarca S.A.C.
2007 18 981
2008 20 980
2009 22 979
2010 24 979
2011 26 978
2012 28 977
2013 30 976
2014 32 975
2015 34 975
2002 476,514
2003 571,268
2004 998,294
2005 1,665,663
2006 1,923,085
2007 1,994,919
2008 2,179,142
DEMANDA PROYECTADA
AÑOS
(Kg.)
2010 2 936 884
2011 3 241 502
2012 3 546 120
2013 3 850 738
2014 4 155 356
2015 4 459 974
Fuente: Elaboración propia
Mientras que para el mercado internacional, nos regimos primero bajo los parámetros
de calidad y luego los precios.
Al ofrecer la goma de Tara a menor precio y adecuada calidad, es decir que cumpla
con los requisitos establecidos por el Codex Alimentaríus, mediante un adecuado
control de calidad detallado en el capítulo de Ingeniería del Proyecto, según expertos
de empresas consumidoras (Nestlé, Field, Gloría, D'onofrío); se lograría romper la
tradición y empezar a consumir la goma de tara en un 10%; por lo cual consideramos
empezar con 120 000 kg. que representa el 8.95% de la demanda potencial proyectada
en el primer año de producción, un 9.72% de la demanda potencial proyectada para el
segundo año y alcanzar un 14,81% en el tercer año.
En el cuadro, se presenta la demanda dirigida del proyecto a partir del año 2010, que
será de 120 000 kg., hasta el año 2014 donde la demanda dirigida será de 160 000kg.
MERCADO INTERNACIONAL
La tendencia en Estados Unidos, así como en muchos países industrializados,
es elaborar productos con insumos naturales, tanto para el consumo interno
como para el mercado externo.
La demanda de goma de tara en los últimos cinco años, se mantuvo en un
crecimiento sostenido, incluso duplicando sus exportaciones el Perú, los cinco
países que más importaron goma de tara fueron, EEUU, España, Alemania,
Argentina y Japón.
En base a las estadísticas y proyecciones mostradas se optó por destinar parte
de la producción al mercado local y un mayor porcentaje al mercado externo.
Identificar el producto.
Proporcionar la imagen de
calidad, higiene y comodidad en
Envase Bolsas de Polietileno de 25 Kg.
el consumo. Que el envase
proporcione seguridad y
practicidad.
Publicaciones en revistas
Dar a conocer la marca e
Publicidad especializadas y participación en
incentivar su consumo.
ferias alimentarias.
Poner el producto al alcance del
consumidor en condiciones Llegar a las industrias
Distribución
adecuadas en el momento que lo directamente.
requiera.
Año 2002 Año 2003 Año 2004 Año 2005 Año 2006 Año 2007 Año 2008
Gomas
Sustitutas Principa Principa Principa Principa Principa Principa Principa
Precio Precio Precio Precio Precio Precio Precio
l l l l l l l
CIF ($) CIF ($) CIF ($) CIF ($) CIF ($) CIF ($) CIF ($)
País País País País País País País
Promed. Promed. Promed. Promed. Promed. Promed. Promed.
Proveed. Proveed. Proveed. Proveed. Proveed. Proveed. Proveed.
Agar-Agar Inglaterra 10.65 Francia 9.6 Chile 16.85 Chile 16.26 Chile 18.91 Chile 18.83 Chile 18.82
Goma Arábiga USA 3.05 USA 2.91 USA 5.73 USA 7.58 USA 7.21 USA 5.84 Francia 4.86
Goma
Francia 18.00 Francia 18.00 Francia 21.13 Alemania 88.33 Francia 21.13 Alemania 99.64 Francia 60.25
Tragacanto
Goma
USA 7.74 USA 7.01 USA 3.47 USA 5.07 India 1.50 USA 3.89 USA 6.54
Algarroba
Demás Gomas USA 4.41 USA 2.91 USA 2.82 USA 2.73 USA 3.96 USA 4.12
CUADRO 30: PRECIOS PROMEDIOS DE LAS GOMAS IMPORTADAS
2003 8.09
2004 10
2005 23.99
2006 10.54
2007 26.46
2008 18.09
Agar-Agar 15.70
Dentro de las estrategias genéricas (Porter 1987) que se pueden emplear para
ingresar al mercado nacional y el extranjero, es que se tiene que atacar el
mercado con costos bajos, con diferenciación o segmentación.
ÓRGANOS DE DIRECCIÓN
Gerencia General: Gerente General
Funciones:
1.- Ejercer la representación legal y jurídica de la empresa.
2.- Dirigir la ejecución de las actividades de la organización y coordinar las
acciones de las gerencias que la conforman.
3.- Supervisar la administración del presupuesto de la empresa.
4.- Realizar las coordinaciones necesarias con otras empresas, con la finalidad de
cumplir con los objetivos y metas.
5.- Realizar los controles necesarios en las gerencias a su cargo, asegurando el
cumplimiento de las metas y estrategias de cada una de éstas, y por tanto los
objetivos de la empresa.
Secretaria
Funciones:
1.- Recibir, clasificar, registrar, distribuir y archivar la documentación de la
Gerencia General.
2.- Atender y efectuar las llamadas telefónicas, así como concertar las citas y/o
reuniones de trabajo que requiera el Jefe o Gerente General.
3.- Registrar y coordinar la distribución de los documentos emitidos por la
Gerencia General.
4.- Apoyar al Gerente General en la redacción y digitación de documentos
rutinarios.
5.- Atender a funcionarios, trabajadores y visitantes que deseen entrevistarse con
el Gerente General de la organización..
ÓRGANOS DE LÍNEA
Jefe de Producción:
Funciones:
1.- Programación de pedidos en base a prioridades.
2.- Determinar fichas de entrega de pedidos.
3.- Seguimiento a los stocks mínimos de inventarios, para evitar escases de
producto tanto materia prima como producto terminado.
4.- Mantener un estricto control de calidad en la ejecución de procesos.
5.- Administrar adecuadamente los recursos, equipo y los materiales que se
requieren para el funcionamiento permanente de esos equipos.
6.- Diseñar y planificar estrategias de trabajo a los asistentes para el
mejoramiento de la producción.
7.- Elaborar entradas y salidas de Activos fijos.
8.- Verificar las actividades Plasmadas en los documentos.
9.- Supervisar las funciones de los Subordinados.
10.- Informar el cambio de Actividades.
Operario de Producción:
Funciones:
1.- Recepción y pesado de las semillas de tara.
2.- Limpiado de la semilla.
3.- Inspección y selección por defectos.
4.- Inspección de materia prima.
5.- Pesado y empaquetado.
6.- Sellado, etiquetado e inspección de control de calidad final.
Operario de Embolsado:
Funciones:
1.- Coordinar con el Jefe de Control de Calidad la cantidad de productos que se
embolsarán durante el turno.
2.- Coordinar con el área de Almacén el abastecimiento y control de los envases e
insumos.
3.- Efectuar la puesta en marcha y parada de los equipos a su cargo.
4.- Registrar en el formato respectivo la información resumen del proceso de
embolsado.
5.- Revisar y distribuir uniformemente las cargas en las máquinas de su sector de
trabajo.
6.- Coordinar el momento en que debe efectuarse un cambio de producto en el
embolsado de harina o cambio de silo.
7.- Verificar la cantidad de sus herramientas y/o utensilios al inicio y final del
turno, e informar a sus superiores de cualquier faltante.
8.- Informar oportunamente cualquier problema que afecte a la calidad, equipos,
infraestructura o al desempeño normal de sus funciones.
9.- Realizar las tareas de apoyo requeridas por la Planta y/o las que el Jefe le
indique.
Contador:
Funciones:
1.- Formular, ejecutar y controlar el Plan y Presupuesto Operativo anual de las
actividades Administrativo‐Financieras de la Empresa de acuerdo a las
políticas, normas y estrategias establecidas por la Gerencia General.
2.- Administrar los recursos necesarios para el desarrollo de las operaciones
corrientes y de inversión de la empresa.
3.- Planear, dirigir, coordinar, controlar y evaluar los recursos humanos, recursos
financieros, los bienes, el abastecimiento de los recursos materiales y de los
servicios generales y no personales que requiera la Empresa, en concordancia
con la política y normatividad que corresponda.
4.- Brindar asesoría y/o, apoyo especializado y ejecutar cuando le corresponda,
los procesos de licitaciones y contratos para las adquisiciones de bienes y
servicios.
5.- Programar, organizar, coordinar y controlar las actividades para determinar y
registrar los costos operacionales, comerciales y administrativos, así como los
costos totales unitarios.
6.- Formular estrategias, políticas, normas y procedimientos para asegurar el
efectivo desarrollo y motivación de los recursos humanos y de la
administración salarial de la Empresa.
7.- Visar los estados de movimiento diario de bancos.
8.- Elaborar y controlar la ejecución del Flujo de Caja mensual proyectado, como
herramienta de gestión administrativo y financiero de la Empresa.
9.- Formular y presentar informes sobre las causas y tendencias de la situación
administrativa, económica, financiera y patrimonial.
Jefe de Marketing:
Funciones:
1.- Investigar, diseñar, planificar y ejecutar planes acerca del mercado y reforzar
la venta de nuestros productos, orientados a la satisfacción de las necesidades
de nuestros clientes, de acuerdo a las políticas, normas y estrategias
establecidas por la Gerencia General.
2.- Promocionar los productos nuevos para el posicionamiento en el mercado,
mediante el mecanismo de publicidad.
3.- Planear, coordinar y ejecutar las campañas promocionales con la Jefatura de
Ventas redistribuyendo permanentemente las rutas de los vendedores.
4.- Capacitar a la fuerza de ventas sobre el desarrollo y promoción de nuevos
productos.
5.- Elaborar estrategias para incrementar las ventas.
6.- Identificar las oportunidades y amenazas frente a la competencia.
7.- Perfeccionar la imagen institucional y atención al cliente.
8.- Cumplir y hacer cumplir las políticas y normas de la organización.
9.- Brindar al equipo de ventas, información muy útil para impulsar las ventas de
los productos.
10.- Desarrollar los paquetes apropiados para que no hagan peligrar el contenido
del producto.
11.- Asistir a ferias especializadas para contactar clientes y obtener información
para un posible proceso de benchmarking.
Jefe de Logística:
Funciones:
1.- Elaborar en coordinación con las gerencias de área, el proceso de adquisición
de insumos, maquinarias, equipos, repuestos, materiales y servicios que
permitan el normal desarrollo de las operaciones.
2.- Presentar un informe periódico a la Gerencia Financiera de las contrataciones
que se realicen.
3.- Proponer y ejecutar las políticas que corresponden al ámbito de su
competencia.
4.- Administrar el proceso de almacenamiento de insumos, maquinarias, equipos,
repuestos y materiales.
5.- Formular, proponer y ejecutar el planeamiento de stock.
6.- Atender las necesidades derivadas de requisiciones eventuales no
contempladas en el Plan Anual de Compras, previamente aprobadas por las
instancias correspondientes.
7.- Elaborar programas periódicos de inventarios de los almacenes de la Empresa.
8.- Ejecutar, coordinar y controlar las actividades de compras de la Empresa.
9.- Supervisar los procesos de compra, haciendo cumplir las estipulaciones
contractuales de validez de precios, plazo de entrega, forma de pago, garantías
exigidas y otras condiciones previstas.
10.- Controlar todas las facturas y compromisos de pagos, refrendando su
conformidad y dando trámite para su autorización de pago.
11.- Realizar estudios de costos de stocks, incluyendo lotes económicos de compra
y costos mínimos de almacenaje, stocks mínimos de emergencia,
estandarización de materiales y otros necesarios en coordinación con
Almacén.
Técnico de Almacén:
Funciones:
1.- Administrar los almacenes de la empresa, considerando:
• Organización de la ubicación y distribución de bienes.
• Recepción, verificación del control de calidad, registro e ingreso de bienes y
suministros.
• Identificación, clasificación y custodia de los bienes almacenados.
• Distribución y/o transferencia de bienes.
• Control de niveles de stock físico y mantenimiento actualizado del
movimiento de materiales en los almacenes.
• Elaboración y mantenimiento actualizado de estadísticas sobre consumos por
unidades orgánicas.
• Ejecución de inventarios, inspecciones u otras acciones de control interno de
bienes.
• Evaluar y proponer nuevas técnicas de almacenamiento y distribución.
• Evaluar y proponer la recuperación y/o disposición final de bienes en desuso
u obsolescencia.
2.- Registrar y controlar la asignación de herramientas y equipos a las áreas
usuarias.
3.- Formular y presentar la información sobre las acciones de recepción,
almacenamiento, despacho y distribución de bienes.
4.- Administrar la gestión de stock de los bienes de reposición automática.
5.- Cumple y hace cumplir las normas de austeridad y racionalización en el gasto.
DIRECTORIO
(4)
GERENTE GENERAL
(1)
JEFE DE CONTROL DE
TÉCNICO DE ALMACÉN
CALIDAD
(1)
(1)
OPERARIO DE
PRODUCCIÓN
(6)
OPERARIO DE
EMBOLSADO
(2)
3.3. Políticas, Normas
3.3.1. Políticas
Política de ventas
Las ventas locales o a clientes nuevos serán realizadas al contado y/o contra entrega de
la mercadería. A medida que se establezca un intercambio comercial continuo se evaluará la
posibilidad de dar créditos parciales o totales, siempre y cuando, la empresa solicitante cuente
con las referencias comerciales y el respaldo suficiente. Este crédito podrá ser letras avaladas o
cartas fianza de acuerdo al volumen. Para el exterior las operaciones se realizarán con cartas
de crédito confirmadas irrevocables. Dependiendo de la modalidad de la carta de crédito esta
podrá hacerse efectiva una vez llegada la carga a destino (a la vista). La modalidad de venta
para el mercado exterior será FOB lo que equivale a franco a bordo en el puerto de embarque.
La estrategia de comercialización local estará dada por las ventas directas a través de
vendedores especializados y canales de distribución directos con los industriales y mayoristas.
Los vendedores, quienes recibirán un básico de S/. 580 y un 2% de comisión sobre el valor
neto de la venta, deberán visitar periódicamente una determinada cartera de clientes, lo cual
permitirá prescindir de una campaña publicitaria.
De entrar nuestro producto al mercado con precios más bajos que la competencia se debería
tener una buena aceptación, pues cuenta con calidad adecuada. Una vez que se logre
posicionar tanto al mercado local como al externo, se podría evaluar la posibilidad de realizar
ajustes en nuestros precios de acuerdo al comportamiento de la competencia y el grado de
aceptación del consumidor.
Como la goma de tara está comprendida dentro de los productos no tradicionales estaría
exonerada de los derechos aduaneros.
Política de Compras
Dada la naturaleza de la materia prima esta se pagará inicialmente al contado, al igual
que la mayor parte de los insumos y se programará la compra según el requerimiento de
producción estipulado por el Gerente de producción buscándose un aprovisionamiento
semanal, por lo que sería conveniente una vez que nos conozcan los proveedores solicitarles
créditos pagaderos a la semana.
La empresa deberá contar con varios proveedores para evitar problemas en abastecimiento.
Política de Personal
El control de horario de trabajo se realizará a través de tarjetas personales que cada
empleado deberá marcar a la entrada y salida de sus labores. Cada trabajador tendrá un mes de
vacaciones al año, У una gratificación por fiestas, en de Julio y Diciembre, equivalentes a un
sueldo cada una a partir de los seis meses de trabajo.
En caso que el tiempo de servicio sea menor, recibirá una cantidad proporcional al mismo. El
personal trabajará con sueldos fijos mensuales salvo en el caso del Gerente de producción y
del personal de ventas quien tendrá una comisión del 2 %.
El departamento administrativo y de comercialización tendrá derecho a gastos de presentación
que no superen en conjunto el 2 % de las ventas del mes anterior.
3.4. Procedimientos
3.5.1.3. ALCANCE
• El presente Manual es de aplicación a todos los trabajadores de
GOLDEN SEED EXPORT S.A.
CURSOS Y TALLERES
Cada curso estará bajo supervisión del gerente general y/o persona que el designe.
Las sesiones por lo general tendrán una duración promedio de dos horas, dependiendo de qué recursos son necesarios.
Los cursos y talleres serán hechos fuera de las horas laborables.
Cada curso tiene un departamento objetivo de la empresa a capacitar.
El presupuesto para la capacitación será designado por el departamento de Planificación
Trabajo en Equipo
3.3. Gestión para la Constitución de Empresas (MYPES)
Tramites a Realizar:
- Minuta de Constitución.
- Escritura Pública ante Notario.
- Tramite Número de R.U.C.
* Costos Adicionales
Debemos elegir una localización que se encuentra cerca de los bosques de arboles
de tara, o en efecto lugares de fácil y rápido acceso, mediante carreteras, y si es
posible muy cerca de ciudades.
b. Agua potable.
El lugar donde se sitúe la fábrica debe contar con el suficiente abastecimiento y
suministro de agua. Debe recordarse que el agua en esta industria, básicamente será
utilizada para limpieza de ambientes, maquinaria y equipos, después del proceso de
producción.
c. Energía Eléctrica.
Puede afirmarse que este factor es más ponderante que el anterior y puede ser
necesario pedir a las empresas eléctricas de la zona un aumento de carga que
permita el funcionamiento del motor eléctrico de molino de martillo, de la zaranda
vibradora, del micropulverizador y el normal desenvolvimiento del cocinador
e. Desagüe.
El desagüe sería usado para evacuar el agua de limpieza y para los servicios
higiénicos. No es un factor limitante.
f. Cercanía al Mercado
El mercado objetivo del presente proyecto se localiza fundamentalmente en el
departamento de Lima, por lo cual dicho lugar podría considerarse como una
posible ubicación a elegir al desarrollar el análisis de macrolocalización de este
proyecto.
Los factores locacionales como disponibilidad y costo de la materia prima y terreno
competirán en importancia con este factor de cercanía al mercado.
Puntaj
Factores A B C D E F G H %
e
A X 1 1 1 1 1 1 1 7 24.14
B 0 X 0 0 1 0 0 0 1 3.45
C 0 1 X 1 1 0 0 1 4 13.79
D 0 1 0 X 1 0 0 1 3 10.34
E 0 1 0 0 X 0 0 0 1 3.45
F 0 1 1 1 1 X 0 1 5 17.24
G 0 1 1 1 1 1 X 1 6 20.69
H 0 1 0 0 1 0 0 X 2 6.90
TOTAL 29 100
f) Incentivos
4.1.2. Microlocalización
a) Análisis de los factores de Microlocalización
Evaluará las localidades dentro del departamento en el análisis de
macrolocalización.
Las localidades consideradas fueron las siguientes: Chilca, Chorrillos, Ate
Vitarte, Callao.
A continuación se detalla en el cuadro 35 los valores y la calificación
obtenida para cada localidad considerada
b) Ponderación de los factores de Microlocalización
S . S .H . H .
À R E A D E P R O D U C C I Ò N
P LA N TA DE P R O C ESA M IEN TO
A L M A C E N D E P R O D U C T O S T E R M I N A D O S
L A B . O F I C I N A S D E A D M I N I S T R A C I Ó N
5.1.1. Proveedores
El Perú es uno de los principales abastecedores de tara, gracias a que nuestro
país posee una gran variedad de climas y tipos de suelos, haciendo posible la
obtención de este cultivo durante la mayor parte del año.
La producción de tara se inicia al segundo año, con una pequeña cantidad por
árbol, aproximadamente 20 gramos. La máxima producción se da recién a los
ocho años pudiendo llegar hasta los 45 kilos. Sin embargo, para fines
comerciales es conveniente trabajar con una producción promedio de 25 kilos
por cada árbol, la cual se logra a partir del tercer o cuarto año. En plantas
silvestres se llega a 10 kilos pero puede incrementarse con un adecuado riego y
fertilización
La densidad promedio por hectárea cultivada es 575 plantas las cuales generan
una producción de vainas de 14,375 Kilos es decir aproximadamente 14 Tm. Del
estudio se sabe que la producción por planta son 25 Kg. por tanto se tiene que 575
plantas/ha* 25 kilos/planta = 14,375 k/ha. Si se tiene en cuenta que en el país
tenemos aproximadamente 7097 hectáreas de tara la producción global anual
superaría las 100,000 Tn. de fruto. La tara puede producir hasta 625 Tn. de fruto
por hectárea pudiendo incluso obtenerse un mayor rendimiento si el suelo es lo
suficientemente rico.
CUADRO 41: EXTENSIONES DE TARA POR DEPARTAMENTO
Departamento Hectáreas
Apurímac 368.00
Arequipa 165.00
Ayacucho 1167.50
Ancash 353.00
Cajamarca 1185.00
Cuzco 70.00
Huancavelica 395.00
Huánuco 250.00
Ica 130.00
Junín 150.00
Lima 550.80
La Libertad 1154.00
Lambayeque 100.00
Piura 617.70
TOTAL 7097.00
Ayacucho:
Al norte La ciudad de Huanta, Pacaicasa y Quinua en la provincia de
Huanta
La ciudad de Acos Vinchos, Ayacucho y Socos en la provincia
de Huamanga
La Libertad
Al centro La ciudad de Otuzco, Arenas, Acallas en la provincia de Otuzco
La ciudad de Tablachala en la provincia de Santiago de Chuco
Cajamarca
Al norte-este La ciudad de San Felipe, Huancapampa en la provincia de Jaén
b) Forma: En polvo
c) Tamaño
Granulometría:
250 micrones (60 mesh) al 100%
150 micrones (100 mesh) al 100%
100 micrones (150 mesh) al 90%
d) Empaque o envase
Bolsas de papel multi-pliego cubiertos de polietileno de 25 Kg.
En el envase externo de los lotes destinados al mercado exterior se consignara los
siguientes datos:
• Nombre del destinatario
• Numero de pedido
• Peso bruto
• Lugar de destino
• Producto peruano.
e) Embalaje
Por lotes de 40 paquetes de goma de tara.
f) Marca
La marca con la que se comercializara nuestra goma será: “GOTARA”
Se han realizado ensayos técnicos para separar la goma de la semilla de tara por la
vía seca. Uno de estos procesos consistió en someter las semillas a un shock
térmico a 2000 ºC por 5 minutos, luego un quebrado grosero en un molino de
martillos y tamizado para separar la goma. Mediante este método se obtuvo una
goma cruda con impurezas y sobre todo con bajos rendimientos.
Otro de los métodos para obtención de la goma por vía seca es someter las
semillas a una expansión a alta temperatura y alta presión donde se consigue un
desprendimiento de la goma de los demás componentes de la semilla (almendra y
cáscara) al producirse la descompresión. Este proceso no arrastra contaminantes,
pues el producto no presenta taninos y la presencia de metales pesados está muy
por debajo de lo establecido por el CODEX de alimentos.
b.- Limpieza
Es prácticamente imposible evitar que junto con las semillas se mezcle un
porcentaje de impurezas como son las piedras y tallos, es por ello que se emplea
un limpiador vibratorio con corriente de aire para separar estas impurezas.
c.- Clasificación
En esta etapa se separan las semillas grandes, medianas, pequeñas y dañadas. La
remoción de las semillas no aptas se realizará en las mesas, las cuales no se
necesitan que sean de acero inoxidable porque la goma no estará en contacto con
ellas sino la semilla.
Posteriormente se hará la separación por tamaños con ayuda de un clasificador
con cribas que consistirá de un cilindro rotatorio perforado. Una vez retiradas las
defectuosas como resultado de la clasificación por tamaño, probablemente se
observará que la proporción es aproximadamente:
d.- Expansión
En el cañón expansor es donde se produce la separación de la goma de los demás
componentes de la tara. El tiempo y temperatura del proceso son característicos
de cada producto. Para evitar cuellos de botella y pérdida de tiempo por
reparación se optó por tener cañones expansores de baja capacidad en vez de uno
o dos de mayor capacidad con lo cual no se interrumpirá el proceso durante las
reparaciones.
h.- Envasado
Se deberá hacer en bolsa de polietileno de alta densidad por ser éste impermeable
al vapor del agua, el cual deteriora la calidad de la goma. Dada las características
higroscópicas de la goma por su bajo contenido de humedad (5%), esta absorbe
agua con suma facilidad. Se envasará en bolsas de polietileno de 50 Kg. 25 Kg y
5 Kg.
i.- Sellado
Se efectúa con una selladora manual.
5.3.2. Diagrama de operaciones del proceso y diagrama de balance de materia y
energía
5.3.3. Estándares de Ingeniería
Para los cálculos de H-M y H-H para producir 5100 bolsas de goma/año lo que
representa la demanda al 1er año de vida útil del proyecto se tendrá las
siguientes consideraciones:
Tiempos inactivos:
• Tiempo de arranque: 10min.
• Tiempo de limpieza del puesto de trabajo: 15min.
• Tiempo al personal: 8min.
TOTAL: 33min.
X ------- 8hrs/turno
X= 17 bolsas de goma /turno
a) Cálculos de H- M de la producción:
b) Calculo de H – H de la producción:
= 57 H – H /turno * 100
64 H – H / turno
= 89%
Micropulverizador
Se utiliza para realizar la segunda molienda. Poseerá mallas intercambiables y
recuperadoras de finos por neumáticos. Su potencia será de 5 HP y su capacidad
de 200 Kg./h.
• Para lograr los objetivos trazados se deberá contar el primer año con
522Tn Toneladas de semilla, el segundo con 609Tn, el tercero con 696Tn, el
cuarto con 696Tn, y el quinto con 696Tn. como se observa en el cuadro.
MATERIA PRIMA 1° 2o 3o 4o 5o
Semilla de tara TM. 522 609 696 696 696
5.6.2. Requerimientos de Materiales de Empaque
La goma será envasada en bolsas de polietileno de 5Kg, 25Kg. En el cuadro a
continuación se mencionan los empaques requeridos en unidades.
REQUERIMIENTO DE ENVASES
Envase Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
5Kg. 50 50 60 60 60
25 Kg. 5100 5800 6400 6400 6400
Gerente de producción 1
Recepción y pesado 1
Limpieza y clasificación 2
Expansión 1
Molienda 1
Envasado 1
Jefe de mantenimiento 1
Almacenero 1
Laboratorito 1
Personal de limpieza 1
Las áreas que tienen y deben de estar cerca unas de las otras son las
siguientes:
• Pesado de materiales de limpieza.
• Limpieza - Clasificación I del Tratamiento térmico.
• Tratamiento térmico de Molienda I.
• Molienda I de Clasificación II.
• Clasificación II de Molienda II.
• Molienda II de empacado.
CUADRO 42: DIMENSIONES DE LA MAQUINARIA Y EQUIPO (EN METROS)
4
5 6
7
3
8
2
1
Elaboración propia
1= Balanza
2=Zaranda de selección
3= Secador
4= Molino de martillo
5= Zaranda de selección
6= Faja
7= Micropulverizador
8= Selladora
2
AREAS m
Administración 24
SS.HH 15
G.E. 4
Almacén 66
Vigilancia 5
Laboratorio de control 18
Área de proceso 162
Oficina de gene de planta 10
Taller 8
Fuente: Elaboración Propia
COSTO
Nº DE REMUNERACIÓ TOTAL MESES
CONCEPTO ANUAL
TRABAJADORES N MENSUAL S/. MENSUAL PAGADOS
S/.
Fabricación:
Producción 6 550 3300 12 39600
Envasado 4 550 2200 12 26400
Total 66000
Costo directo = M.P. + Materiales + Insumos + M.O.D
Mantenimiento
2000 2000 2000 2000 2000
equipo
Asistencia
3000 3000 3000 3000 3000
técnica
Articulo de
720 720 720 720 720
Limpieza
Energía
6377.784 6377.784 6377.784 6377.784 6377.784
Eléctrica
Correos 30 360
Gastos de
340 4080
representación
B. Costos De Administración
Nº DE REMUNERACIONES COSTO
CONCEPTO
TRABAJADORES MENSUAL ANUAL (S/.)
Gerente general 1 2200 26400
AÑO
Nuevos Soles (S/.)
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
AÑOS
Tiempo Valor
Concepto
depreciación (S/.)
1 2 3 4 5
Costos variables:
Dependen del nivel o el volumen de producción:
• Materia prima
• Mano de obra directa
• Materiales
• Insumos.
CANTIDAD
PRECIO DE
AÑO (Bolsas de 25 TOTAL
VENTA (S/.)
Kg.)
1 5 100 290.00 1 479 000
2 5 800 290.00 1 682 000
3 6 400 290.00 1 856 000
4 6 400 290.00 1 856 000
5 6 400 290.00 1 856 000
Para calcular el punto de equilibrio tenemos que hacer una clasificación de costos
directos, indirectos y gastos del periodo en los cuales incurre la empresa anualmente
para la fabricación de goma de tara.
PUNTO DE EQUILIBRIO
Costo Total de
1257384.85 1321338.10 1393906.35 1344257.60 1131723.69
fabricación
Punto de Equilibrio
3694 3490 3377 3052 1661
Unidades
Punto de Equilibrio
1071281.72 1012057.09 979204.99 884999.46 481729.10
en nuevos soles
7. INVERSIONES
7.1. CLASIFICACIÓN DE LA INVERSIÓN:
Las inversiones del proyecto se dividen en: inversiones fijas y capital de trabajo. Son
los recursos comprendidos para la producción y marcha normal de la empresa durante
su vida útil.
DETALLE COSTO
Materia Prima 609090.00
Mano de obra Directa 66000.00
C.I.F
-Fijos 13407.58
Gastos de
Administración
-Fijos 164580.00
Gastos de Ventas
-Fijos 31748.00
Total S/. 884825.58
8. FINANCIAMIENTO
8.1 FUENTES DE FINANCIAMIENTO:
Los recursos necesarios para financiar la ejecución del proyecto provendrán de las
siguientes fuentes:
• Aportes accionistas
• Préstamos del Banco de Crédito del Perú
El capital propio provendrá de los aportes de los inversionistas, los cuales se orientan a
cubrir parte de las inversiones al año en el periodo de instalación y al capital de trabajo
requerido.
Las características del préstamo bancario son:
• Tasa de interés: 12% nominal anual
• Plazo: 4 años
EVALUACIÓN ECONÓMICA
INVERSIÓN OPERACIÓN
RECUPERACIÓN
0 1 2 3 4 5
COSTOS OPERATIVOS
PRODUCCIÓN
Mano de obra 66000 66000 66000 66000 66000
FLUJO DE FONDO NETO 1235838.68 423,392 491,416 533,111 538,557 531,893 884825.58
VANE = 653830.84
TIRE = 28.18%
EVALUACIÓN FINANCIERA
INVERSIÓN OPERACIÓN
RECUPERACIÓN
0 1 2 3 4 5
INGRESOS 1479000 1682000 1856000 1856000 1856000
FINANCIACIÓN 797500
INVERSIÓN
Terrenos Edificios 232203
Maquinaria y Equipo 118810.1
VANF = 774589.35
TIRF = 49.75%
RELACIÓN BENEFICIO/COSTO
RUBRO/PERIODO 1 2 3 4 5
1257384.8 1393906.3
Total de Costo(S/.) 1321338.1 1344257.6 1131723.69
5 5
COSTO = 4795546.78
B/C = 1.04
Como la relación Beneficio/ Costo es 1,04 y este es mayor que 1, entonces el proyecto es
rentable. Si hubiera sido igual a 1 el proyecto es incierto y si era menor que 1 tendríamos que
rechazar el proyecto.
10. IMPACTO AMBIENTAL
• Impactos Negativos
Limite los goteos con tierra o arena. Si el producto ha salido por algún conducto de
agua, al sistema de desagüe, o ha contaminado la tierra o vegetación, notifique a las
autoridades competentes.
Si el producto está en una forma líquida, detenga su ingreso al sistema de desagüe.
Recupere el producto para reutilizarlo si es posible, o desecharlo. Lo apropiado es
que el producto sea absorbido por material inerte. Después de que el producto se
ha recuperado, enjuague el área y los materiales involucrados con abundante agua.
CUADRO 44:
IMPACTO AMBIENTAL
TIPO DE IMPACTO
Calidad de Calidad de Erosión de
Características del impacto Salud Otro
aire agua suelos
Naturaleza (positivo,
Solo en el
negativo, indirecto,
arranque ----------------
acumulativo, sinérgico con Ninguna ----------------- -----------------
de la planta -
otros)
Relativamente
Magnitud Poca Ninguna Ninguna
poca -----------------
Extensión / localización En la
Alterada Alterada Ninguna
(área cubierta) construcción
Temporalidad (durante la Solo en la
construcción, Poca Ninguna construcción de EL ruido
-----------------
funcionamiento) la planta
Duración (corto plazo, largo
Corto
plazo, intermitente, Ninguno Corto plazo Ninguna
plazo -----------------
continuo)
Reversibilidad /
Reversible Reversible Irreversible Reversible -----------------
Irreversibilidad
Probabilidad de ocurrencia
Incertidumbr Confianza en
(riesgo, incertidumbre o Riesgo -----------------
Riesgo e la predicción
confianza en la predicción)
Significancia (local,
Local Local Local Local -----------------
regional, global)
D. Sostenibilidad
Tenemos claro que una empresa sostenible es aquella que crea valor económico,
medioambiental y social a corto y largo plazo, contribuyendo de esa forma al aumento
del bienestar y al auténtico progreso de las generaciones presentes y futuras, tanto en
su entorno inmediato como en el planeta en general.
INNOVACIÓN.
Genera innovación porque cambia el modelo de relaciones en la empresa, los objetivos
dejan de ser maximizar los beneficios y el valor para los accionistas, para generar valor
y beneficios suficientes para todas las partes. Tamben sustituye los objetivos
individuales en conflicto por objetivos de grupo de tipo solidario.
EFICIENCIA Y RENTABILIDAD.
La RSC ayuda a reducir los costos al mejorar los procesos productivos, mediante la
disminución de gases contaminantes, la reducción de desperdicio lo que conlleva
reducción del consumo de energía. Por otra parte, al interesarse por los empleados
reduce el ausentismo, aumenta la retención de talento con lo que reduce costos de
despido y control.
Incrementa las ventas al generar fidelidad del cliente, aumentando los resultados
económicos y volviendo a la empresa más atractiva al ser una inversión socialmente
responsable.
DESARROLLO SOSTENIBLE.
La empresa a lo largo de su vida útil genera desarrollo sostenible porque va de acuerdo
la modelo de desarrollo que busca compatibilizar la explotación racional de recursos
naturales y su regeneración, eliminando el impacto nocivo de la acción del ser humano,
en general, y de los procesos productivos en particular, para satisfacer las necesidades
de las generaciones presentes sin poner en peligro que las generaciones futuras puedan
satisfacer las suyas.
CONFIANZA Y SEGURIDAD.
Por si misma, la preocupación por satisfacer las necesidades de los distintos grupos de
interés reporta confianza de todos ellos.
REPUTACIÓN Y LEGITIMIDAD.
La reputación corporativa es el reconocimiento público alcanzado, expresión, en cierta
medida, de legitimidad social. Es algo muy valorado en nuestra compañía.
EMPLEADOS
• Aprendizaje continuo a todos los niveles
Juli Setiembr
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Agosto Octubre Noviembre Diciembre
o e
Elaboración
del proyecto
Financiamiento
del proyecto
Constitución
de la empresa
Búsqueda y
compra del
terreno
Licencia
municipal
Obras civiles
Compras de
equipos
Instalación de
equipos
Viajes
nacionales
Implementa.
Del software
Entrenamiento
del personal
Puesta en
marcha
12. CONCLUSIONES
El mercado de EEUU resulta atractivo, por ser este el primer destino en importancia de
nuestras exportaciones.
La goma de tara, al tener un canal de distribución más directo y una entrada con cero
aranceles a EEUU y cumpliendo con los requisitos fitosanitarios, llegaría más rápido al
usuario que el producto importado de otros países.
Nuestra principal competencia tanto local como externa seria la producción de gomas
de EE.UU Alemania, India, Francia, Corea, China y Taiwán.
Al ser el VANF y VANE positivos, la TIRF superior al CCPP y la TIRE mayor que el
costo de oportunidad el proyecto es financiero y económicamente rentable para los
inversionistas.
13. RECOMENDACIONES
Los insumos que se utilizan para obtener el producto final deben de ser de buena
calidad y la semilla de tara debe contar con certificación orgánica.
El local debe contar con una infraestructura adecuada con suficiente espacio para la
instalación de equipos y maquinarias que se utilicen en el proceso de producción.
14. BIBLIOGRAFIA
CACHO R., L. 1974. Estudio Técnico para la Obtención de Taninos en Polvo a Partir
de las Vainas de Tara (Caesalpinia tinctorea). Tesis Ing. Industrias