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Alumnos de X Ciclo.
Huancayo-2009
INDICE
Introducción……………………………………………………………………… 4
Objetivos…………………………………………………………………………… 5
CAPITULO I
1.- generalidades:
Denominación: ………………………………………………………………….… 6
Ubicación: …………………………………………………………………… 6
2.- antecedentes:
CAPITULO II
2.1.1. El producto……………………………………………… 8
La Cafeína……………………………………………………………… 9
2.1.4. Promoción…………………………………………. 16
2.1.4.1. Planes De Promoción…………………………………… 16
2.1.4.2 Publicidad………………………………………… 16
Análisis de comercialización……………………………….. 31
De Café Soluble……………………………………………………… 37
Proximidad de Mercado…………………………………….. 37
Mano de Obra………………………………………………… 37
Terreno………………………………………………………… 39
Conclusión De La Localización………………………………..... 39
CAPITULO IV
4. Proceso Tecnológico…………………………………………… 43
CAPITULO V
ORGANIZACIÓN EMPRESARIAL
CAPITULO VI
6. Aspectos económicos y
financieros…………………………………………………………… 66
6.1.9. Punto De
Equilibrio……………………………………………………………… 78
CAPITULO VII
EVALUACION AMBIENTAL
ANEXO………………………………………………..………... 85
RESUMEN DEL PROYECTO
El aroma del café, característico en una prueba de taza, es debido a la alta cantidad
de compuestos odoríferos que presenta el café tostado, por efecto de
transformaciones y degradaciones químicas, logradas al someter el café verde a un
proceso térmico (tostación). El café tostado presenta un contenido de aceite fijo que
varía entre 12% y 18% en peso, dependiendo de la variedad de café de que se trate.
En la extrusión de los granos de café tostado se obtienen dos productos: el aceite fijo
de café, con una elevada carga volátil, y la torta, producto mayoritario en el proceso, la
cual se define como parte constitutiva del café tostado, sin la misma composición de
aceite fijo que la materia prima original. Al aceite de café se le evaluaron los siguientes
factores de variación: rendimiento, análisis cualitativo de los compuestos volátiles.
VISIÓN
MISIÓN
OBJETIVOS
. Objetivos Generales:
1. GENERALIDADES:
DENOMINACIÓN:
sector: industrial
UBICACIÓN:
Región: Junín
Departamento: Junín
Provincia: Satipo
Producción del café soluble dirigido a los consumidores de de nivel medio alto, alto.
2. ANTECEDENTES:
PROBLEMA /OPORTUNIDAD:
Carencia de café soluble orgánico e ingreso al mercado de productos ecológicos.
OBJETIVOS Y METAS:
Invertir $ 20000 para producir 2700 Kg.de café soluble orgánico.
Implementar el área de producción de café soluble orgánico.
Implementar un sistema administrativo horizontal.
Implementar un área de investigación para obtener más productos orgánicos.
FACTORES DE ÉXITO:
Promover tecnología limpia que poco se ha desarrollado en la región ya que la región
cuenta con recursos naturales en abundancia.
SUPUESTOS TECNICOS:
Incrementar el PBI de la región.
Certificar a la empresa con sistemas de aseguramiento de calidad, seguridad y
ambiental.
MEGATENDENCIAS:
Empleo de tecnologías limpias.
Implantación de productos orgánicos que no dañen la salud humana.
2. ESTUDIO DE MERCADO
2.1.1. EL PRODUCTO
EMPAQUE
Envase
El envase de este producto es de un material fuerte y resistente (irrompible),
permitiéndole al consumidor mayor seguridad y de esta manera evita que se derrame
o se rompa en caso de que ocurra una caída del producto. Tiene un sellado muy
resistente lo que permite que el producto no esté expuesto al aire al momento de la
compra, brindándole al consumidor gran seguridad en cuanto a la calidad del
contenido ya que de esta forma se asegura que esté en excelentes condiciones.
Etiqueta
La etiqueta principal del CAFÉ SOLUBLE ORGANICO EXPRESS es de color amarillo
oscuro plateado, con borde sellado; el nombre del producto (CAFÉ SOLUBLE
ORGANICO EXPRESS) está elaborado con tipografías de diseño de la naturaleza,
donde está presente el paisaje de la selva central y el animal que lo caracteriza en
diferentes tonalidades para que se sientan identificados con el mismo.
Aspecto:
Inodoro.
PH 5,5-6,5(1%)
Propiedades químicas
Molécula 3D de cafeína
Cafeína
General
Nombre sistemático; 1,3,6-trimetilxantina o 3,7-dihidro-1,3,7-trimetil-1H-purina-2,6-
diona
Fórmula química; C8H10N4O8
Masa molar; 194.19 g mol−1
Apariencia; Sin olor, en forma de agujas blancas o polvos
Propiedades
Densidad y fase; 1.2 g/cm³, sólido
Solubilidad in Agua; Ligeramente soluble
Punto de fusión; 237 °C
Punto de ebullición; 178 °C
Acidez (pKa); 10.4 (40 °C)
CALIDAD DEL PRODUCTO
A medida que los consumidores adquieren mayor información como resultado de las
experiencias y de la información transmitida por los medios publicitarios
seleccionados, se transforman en verdaderos conocedores de los productos y de la
calidad que tiene cada uno de ellos, para poder adquirir con mayor seguridad lo que
van a comprar.
GARANTIA.
Utilizar este café expreso te garantiza la certeza, de que esta elaborado con
responsabilidad, por personas que se preocupan por la calidad de este producto se
elabora con una tecnología con el cuidado y la calidad que cada ejemplar requiere, es
un café soluble orgánico elaborado con una alta tecnología y con una calidad digna de
los mejores.
INSTALACION
El factor precio en relación a este producto guarda estrecha relación con la calidad ofrecida. La
relación es “mayor calidad, mayor precio” y “menor calidad, menor precio”.
- Elección del mejor producto y disposición a pagar un alto precio, se refiere en cuanto a la
calidad exclusivamente.
- La estrategia en un comercio se deberá enfocar, complementándola con la variable
promoción y publicidad, desde la perspectiva de ofrecer un mejor producto a un menor
precio.
- Se ha determinado que el precio FOB a ofertar será de $. 2,00 (Dólares el kilogramo) de
jengibre deshidratado en polvo según los precios internacionales citados por FOPEX, 1997.
CONCEPTO $
1. CAPITAL FIJO
Terreno 510
Procesamiento 3980.60
Laboratorio 54
Oficina 516
Almacén 79.80
Seguridad 66.00
Mantenimiento 32.00
Al menor
C U Pv1
0,2 0,3 0,5
Al mayor
C U Pv 2
0,2 0,2 0,4
2.1.5. PLAZA
Los puntos o centros de venta que tenemos son los mercados, supermercados, restaurantes
de comida china y bodegas. Nuestros principales clientes son consumidores de nuestro
producto con una frecuencia diaria.
Con respecto a nuestra competencia, el más importante para nosotros son los proveedores,
debido a que si no contamos con una buena calidad de materia prima, no podríamos
obtener buenos productos, para poder satisfacer a nuestros clientes y competir en el
mercado.
Buscar igualar y en lo posible superar a la empresa que sea líder del rubro,
intentando descubrir y aplicar algunas políticas empresariales que consideremos
correctas de todas las que han sido aplicadas por las demás empresas en el rubro en
que competimos.
Optimizar la utilización de los recursos con que la empresa cuente, ya que tenemos
en cuenta las limitaciones que se pueden tener en el financiamiento inicial de la misma.
Siguiendo la línea el análisis de los costos será de vital importancia en el
despegue y sostenimiento de la empresa, por lo que la estrategia será aplicar el
máximo conocimiento posible a nuestra producción contratando el necesario
personal capacitado.
Capitalizar, rápida y audazmente cualquier oportunidad que nos de el mercado,
ya sea ganancias altas u oportunidades de expansión o nuevos compradores,
aprovechando hasta las mínimas oportunidades que se nos presenten.
Asegurarnos una financiación adecuada cumpliendo estrictamente con los
acreedores y manteniéndonos como empresa firme.
Productor Detallista
Muchos detallistas grandes compran directamente a los fabricantes y productores
agrícolas.
CANALES DE DISTRIBUCION
PRODUCTOR
MAYORISTA
DETALLISTA
CONSUMIDOR
2.1.6. PROMOCIÓN
El objetivo de la publicidad será dar a conocer las características del producto peruano y
condiciones favorables; con la finalidad de crear una actitud positiva respecto a la especia,
para lo cual se deberá usar los medios de comunicación masivo y también en el mismo
mercado al cual va dirigido el producto, escoger revistas especializadas en comercialización
de especias, así como de las cámaras de comercio internacional, y para la publicidad local
se tiene las siguientes opciones.
Paneles
Radiodifusión
Televisión
Prensa
INTERNET
jjnjnjkn
3.3. ANALISIS DEL MERCADO
El café verde se disponen en grupos en la axila de las hojas del cafeto. Son frutos
como pequeñas "cerezas" rojas, que contienen cada uno dos granos de tamaño
variable, según las variedades del cafeto. Los granos se separan de la pulpa del
fruto antes del descascarillado, la selección y la puesta en sacos; se trata del café
"verde", forma en la que se cotiza, se vende y se exporta. El café verde es
sometido después a torrefacción.
El café se desarrolla con relativa facilidad desde los 600 hasta los 1800 metros
sobre el nivel del mar en casi todas las regiones geográficas del Perú. Sin
embargo, el 75% de los cafetales está sobre los 1,000 msnm.
Variedades Comerciales
Cafés Especiales -Son los mismos cafés Premium, cultivados por encima de
los 1300 msnm, tienen características organolépticas muy
especiales, referidos a factores determinados: Aroma,
Acidez y Cuerpo.
SUPERFICIE COSECHADA:
demanda del
Año
café soluble
1996 4794
1997 5080
1998 5396
1999 6520
2000 8625
2001 8830
Fuente: OIA-OPA / Organización Internacional del Café
Demanda
Año proyectada del
café soluble
2002 9909,08
2003 10821,63
2004 11734,17
2005 12646,71
2006 13559,25
2007 14471,79
2008 15384,34
2009 16296,88
2010 17209,42
2011 18121,96
2012 19034,50
2013 19947,05
2014 20859,59
Fuente: elaboración propia
demanda
Año
insatisfecha
1996 -3391
1997 -3763
1998 -3924
1999 -5039
2000 -7076
2001 -7969
Fuente: elaboracion propia
demanda
Año
insatisfecha
2002 -8595,66
2003 -9565,48
2004 -10535,31
2005 -11505,14
2006 -12474,97
2007 -13444,80
2008 -14414,62
2009 -15384,45
2010 -16354,28
2011 -17324,11
2012 -18293,94
2013 -19263,76
2014 -20233,59
Fuente: elaboracion propia
Fuente MINAG-OIA
GRAFICO Nº 2: EXPORTACION DE CAFÉ ORGANICO SOLUBLE
PERUANO
1996 106,39
1997 104,77
1998 122,19
1999 144,69
2000 153,50
2001 172,77
Fuente: OIA-OPA / Organización Internacional del Café
Demanda
Año proyectada
del café
2002 178,6
2003 192,9
2004 207,2
2005 221,5
2006 235,8
2007 250,1
2008 264,4
2009 278,7
2010 293
2011 307,3
2012 321,6
2013 335,9
2014 350,2
Fuente: Elaboración Propia
demanda
Año
insatisfecha
1996 0,14
1997 8,11
1998 -2,28
1999 0,19
2000 38,16
2001 23,46
Fuente: elaboración propia
Demanda
insatisfecha
Año
proyectada del
café
2002 34,16
2003 10,24
2004 24,23
2005 -32,91
2006 37,44
2007 -24,09
2008 9,38
2009 -10,08
2010 -11,2
2011 -12,32
2012 -13,44
2013 -14,56
2014 -15,68
Fuente: elaboración propia
Análisis de comercialización
Materia prima e Insumos
Agua
Producto
AÑO TONELADAS
1992 86,5
1993 85,6
1994 91,33
1995 96,69
1996 106,53
1997 112,88
1998 119,91
1999 144,88
2000 191,66
2001 196,23
2002 212,76
2003 203,14
2004 231,43
2005 188,59
2006 273,24
2007 226,01
2008 273,78
Oferta
Año proyectada del
café
2009 268,62
2010 281,8
2011 294,98
2012 308,16
2013 321,34
2014 334,52
Fuente: elaboracion propia
GRAFICO Nº 4: OFERTA PROYECTADA DE CAFÉ EN EL PERU
Oferta
Año proyectada del
café soluble
2002 1096
2003 986,5
2004 877
2005 767,5
2006 658
2007 548,5
2008 439
2009 329,5
2010 220
2011 110,5
2012 1
2013 -108,5
2014 -218
Fuente: elaboración propia
C. Proximidad de Mercado
En base a esto que planteamos optaremos por poner en práctica todas las
estrategias que sean necesarias para lograr mayores ventas con los mejores
resultados.
D. Mano de Obra
Distrito : Satipo
AF 56 1h 45’ T
Distrito: San Martin
de pangoa
Distrito : La
Merced
AS-AF 181 4h 45’ T
Distrito: San Martin
de Pangoa
Medio de Transporte: Terrestre(T), Aéreo(AE)
Tipo de Vía: AS: Asfaltada, AF: Afirmada, TR: Trocha, CH: Camino de herradura, Fl: Fluvial
F. Terreno
Departamento : Junín
Provincia : Satipo
Tabla Nº 15
Para definir el tamaño de planta se debe considerar las contrastaciones con los
siguientes recursos:
Toneladas TM
Toneladas TM
Toneladas TM
MACRO LOCALIZACIÓN
País: Perú
Región: Junín
Provincia: satipo
MICRO LOCALIZACIÓN
Distrito: San Martin de Pangoa
Dirección: Av. Sonomoro s/n.
TAMAÑO OPTIMO.
Este estudio tiene el objetivo de determinar el tamaño óptimo que conduzca a los resultados
más favorables para el proyecto, que relaciones sistemáticamente todos los aspectos de la
inversión contrastados anteriormente.
Esta solución podrá ser alcanzada mediante la selección de varios alternativas, seleccionando
aquella que bride la mas alta probabilidad de ser la mas rentable desde el punto de vista
privado o la mayor diferencia entre costos y beneficios sociales.
Periodo de producción
Proceso
Precio
Ingreso total
Costos totales
Costos unitarios
Utilidades
Tasa de descuento
Al escoger el tamaño también es importante considerar un corto plazo que presupone una
escala de producción fija, y un mediano o largo plazo que admite escalas alternativas de
producción.
CAPITULO IV
INGENIERIA DEL PROYECTO
4. PROCESO TECNOLOGICO
Existen dos procesos para la fabricación del café soluble. El sistema llamado
spray dry o deshidratado y el sistema freeze dry o liofilizado.
En la Tostación:
Ingresa 6800gr de café verde.
Entonces:
Wcafe = 0.12*(6800)
En la molturación:
No hay pérdida de café debido a que ingresa un flujo continuo de café
Entonces:
En la extracción:
Se realizara con agua
Donde:
Entonces:
En la Concentración
Entonces:
En la Deshidratación
CONTROL
DE
(40gr.) Café
CALIDAD
4.8 gr. Vapor de H2O
TOSTADO
(Tº (200-220 ºC), tiempo (10-15min))
35.2 gr.
Centrifugación (componentes
insolubles + agua 103gr.)
CONCENTRACIÓN (873.2gr.)
Congelación
CALIDAD DISTRIBUCIÓN Y
VENTA
CONSUMIDOR
FINAL
b. LUEGO DE LA OBTENCION DEL PROTOTIPO
35.2 gr.
Tiempo = 2 min
Centrifugación (componentes
insolubles + agua 67.9gr.)
CONCENTRACIÓN (87.3gr.)
Congelación
Tiempo = 48 h
Tiempo = 12 h
H2O residual (82.3gr.)
CALIDAD DISTRIBUCIÓN Y
VENTA
CONSUMIDOR
FINAL
c. NIVEL DE PRODUCCIÓN DE CAFÉ SOLUBLES EXPRESO (100%)
6600 gr.
EXTRACCIÓN (26400gr.)
Envasado Café molido
Tiempo = 12 h
H2O residual (13912.5gr.)
CALIDAD DISTRIBUCIÓN Y
VENTA
CONSUMIDOR
FINAL
d. NIVEL DE PRODUCCIÓN DE CAFÉ SOLUBLES EXPRESO (40%)
2640 gr.
EXTRACCIÓN (10560gr.)
Envasado Café molido
Tiempo = 12 h
H2O residual (5565gr.)
CALIDAD DISTRIBUCIÓN Y
VENTA
CONSUMIDOR
FINAL
4.4. HOJA DE ESPECIFICACION DE DISEÑO DE EQUIPOS
TOSTADOR
Máquina para una capacidad de 2 Kg. por tostada en 15-20 minutos, dependiendo del
tipo de café y punto de tueste. Por su diseño y sencillez esta máquina es apropiada
para tiendas de venta de café tipo gourmet de cara al público. No precisa ningún tipo
de instalación y su manipulación es muy sencilla y cómoda.
Características Generales:
Tolva carga.
Termostato Digital.
Enfriador con aspiración.
Toma muestra.
Cajón cascarilla.
Datos técnicos:
Producción: 6-8 kg/h
Potencia: 2.83 kw
Tensión: 220 V 50 Hz
Dimensiones:
Largo: 950 mm
Ancho: 450 mm
Alto: 820 mm
Peso: 80 kg.
MOLINO
MOLINOS DE CAFÉ
LIOFILIZADOR
Ref: 12FD
Marca: LABOTEC
LIOFILIZADOR DE MESA
CÁMARA DE SECADO
BANDEJAS:
Dentro de la cámara de secado se encuentra un armazón de acero inoxidable
que permite alojar 3 bandejas de 180 mm de diámetro y 20 mm de altura para
contener producto a granel, en frascos de 22 mm de diámetro o cualquier otro
recipiente.
SISTEMA DE VACIO:
-Especificaciones:
APLICACIONES
ESPECIFICACIONES BASICAS
EMPAQUETADORA
Aplicaciones: para el envasado y el empaque de productos como el café
soluble, la harina de trigo, harina de arroz, leche en polvo, azúcar en polvo, u
otros productos en polvo.
Características:
9. Elevador de tornillo.
Especificaciones técnicas:
Capacidad: 10 – 40 bolsas/min
Tamaño de la bolsa: largo 50-300 mm, ancho 60-200 mm
Volumen: 200-5000 ml
Por mes:
MOLIENDA
AGUA
DEGUSTACIÓN ETIQUETADO
DPTO. DE INGENIERÍA
UNCP FIQ PROYECTOS DE INVERSIÓN (103-B)
Distribución de la Planta
4.0 m
SERVICIOS
ÁREA DE 2.0m
HIGIÉNICO
ADMINISTRACIÓN 2.0m S
ÁREA DE
3m
CONTROL DE
CALIDAD
5.0
m
5.0m
8.86m 2.0m
10.0m
ÁREA DE
10.0m
30m
DPTO. DE INGENIERÍA
UNCP FIQ PROYECTOS DE INVERSIÓN (103-B)
Distribución de la Planta
ORGANIZACIÓN EMPRESARIAL
FUNCIONES BASICAS
Proceso administrativo
“Artículo 210.- La sociedad en comandita por acciones podrá existir bajo una
razón social, que se formará con los nombres de uno o más comanditados
seguidos de las palabras y compañía u otros equivalentes, cuando en ellas no
figuren los de todos. A la razón social o a la denominación, en su caso, se
agregarán las palabras Sociedad en Comandita por Acciones, o su abreviatura
S. A. C.
Según el Tamaño:
o Empresa Privada:
o Empresa Regional
CUADRO N° 1
Valorización de Terreno
Item m2 $ /m2 Subtotal
Terreno 300,000 1,700 510,000
CUADRO Nº 2
Valorización de Obras Físicas
Item m2 $/m2 Total ($)
Planta de Operaciones 50 15 750
Almacén de Materia Prima y Producto 30 10 300
Almacén para café soluble 20 6 120
Laboratorio de Control de Calidad 20 13 260
Área de Oficinas 20 15 300
Área de expansión 150 3 450
Servicios Higiénicos 10 10 100
TOTAL 300,000 2280
CUADRO Nº 3
Valorización de Maquinarias y Equipos
Valor de Valor de
Adquisición Adquisición Tiempo de Valor
Maquina o Equipo Cantidad Unitario ($) Total ($) Vida Util residual
peladora 1 220 220 10 22
Tostadora 1 1.050 1050 20 52,5
Molino 1 400 400 20 20
Extractora 1 150 150 10 15
Congeladora 1 900 900 10 90
Mesas de 2 40 80 20 4
selecciòn
Liofilizadora 1 3.097 3097 20 154,85
Envasadora 1 100 100 10 10
Empaquetadora 1 90 90 10 9
mangas de 1 30 30 1 30
plastico
TOTAL 6117
MAQUINA O VIDA VALOR
EQUIPO CANTIDAD INVERSION UTIL RESIDUAL DEPRECIACION
peladora 1 225 10 22,5 20,25
Mesas de 2 40 20 2 1,9
selecciòn
Liofilizadora 1 3.550 20 177,5 168,625
Empaquetador 1 100 10 10 9
a
mangas de 1 50 1 50 0
plastico
CUADRO Nº 4
Valorización en Implementación de
Laboratorio
Valor de Valor de
Adquisición Adquisición
Materiales Cantidad Unitario ($) Total ($)
Balanza 1 4 4
Higrometro 1 9 9
Platos 1 1 1
Termometr 1 40 40
o
54,000
CUADRO Nº 5
Valorización de Muebles y Equipos de Oficina
90,000
CUADRO Nº 7
Valorización en Estudios Previos
Item Costo por item ($)
Estudio de mercado 10
Recopilación de datos 4
Impresiones 11
Pasajes 3
28,000
CUADRO Nº 8
192,270
CUADRO Nº 9
Valorización de Puesta en Marcha
Item Unidad Cantidad Costo por unidad ($) Costo total ($)
café Kg. 0 2,17 0,81375
Combustible(balón de gas) unidad 0,5 10 5
Energia electrica kw-h 10 0,14 1,4
Agua m3 1 1 0,5
7,71375
CUADRO Nº 10
Valorización de Materia Prima e Insumos
Costo unitario
Item Unidad ($) Cantidad Costo ($)
Mes (24 Mes (22
MATERIA PRIMA DIRECTA Dia dias) Año Dia dias) Año 3 ciclos productivos
café kg. 2,17 3 72 864 6,51 156,24 1874,88 468,72
TOTAL 6,51 156,24 1874,88 468,72
INSUMOS
Agua Potable m3 0,625 0,625 15 180 0,390625 9,375 112,5
28,125
Energia Electrica kw-h 0,625 0,625 15 180 0,390625 9,375 112,5 28,125
TOTAL 0,78125 18,75 225 56,25
CUADRO Nº 11
Insumos 225,000
TOTAL 14267,880
Insumos 56,250
TOTAL 3566,970
Insumos 18,750
TOTAL 1188,990
CUADRO Nº 12
Valorización de Recursos Humanos
Pago Bruto 11,72% 9% 8,33% Sueldo Sueldo Aguinaldo Pago Mes
Cantidad Mensual AFP seguro CTS total anual anual anual (22dias) Día 3 ciclos Prod.
MANO DE OBRA
DIRECTA
Obreros 4 150,000 17,580 13,500 12,495 193,575 2322,900 96,788 9678,750 806,563 40,328 2419,6875
MANO DE OBRA
INDIRECTA
Tecnico especializado 1 195,000 22,854 17,550 16,244 251,648 3019,770 125,824 3145,594 262,133 13,107 786,3984375
TOTAL 3145,594 262,133 13,107 786,3984375
PERSONAL
ADMINISTRATIVO
Gerente 1 250,000 29,300 22,500 20,825 322,625 3871,500 161,313 4032,813 336,068 16,803 1008,203125
Subgerentes 1 210,000 24,612 18,900 17,493 271,005 3252,060 135,503 3387,563 282,297 14,115 846,890625
TOTAL 7420,375 618,365 30,918 1855,09375
Costos($)
TOTAL 5061,180
CUADRO Nº 12 - 2 (1 ciclos Prod.)
Costos($)
Mano de obra directa 806,563
Mano de obra indirecta 262,133
Personal Administrativo 618,365
TOTAL 1687,060
CUADRO Nº 13
Otros gastos administrativos
Costo anual ($)
Energia electrica 90,000
Telefono 131,000
Agua 40,000
TOTAL 261,000
CUADRO Nº 13
Otros gastos administrativos
Costo 3 ciclos ($)
Energia electrica 22,500
Telefono 32,750
Agua 10,000
TOTAL 65,250
CUADRO Nº 14
Valorización de gastos de venta
Costo anual ($)
Publicidad 130,000
Transporte 120,000
Accesorios para empaque 33,000
TOTAL 283,000
CUADRO Nº 14
Valorización de gastos de venta
Costo 3 ciclos ($)
Publicidad 32,500
Transporte 30,000
Accesorios para empaque 8,250
TOTAL 70,750
Total 100%
Total 100%
CUADRO Nº 16
Rubros Total Aporte propio Financiado
CUADRO Nº 16
CUADRO N° 17
AÑ TRIMESTRA PRESTAMO AMORTIZACIO INTERES ($) TOTAL
O L ($) N ($) ($)
1 1 8000,000 431,7353293 607,776 1039,5113
2 7568,265 464,5351258 574,9762036 1039,5113
3 7103,730 499,8267884 539,684541 1039,5113
4 6603,903 537,7996291 501,7117002 1039,5113
1933,896873 2224,148445 4158,0453
2 1 6066,103 578,6573425 460,8539868 1039,5113
2 5487,445785 622,6190982 416,8922312 1039,5113
3 4864,826687 669,9207163 369,590613 1039,5113
4 4194,90597 720,815933 318,6953964 1039,5113
2592,01309 1566,032227 4158,0453
3 1 3474,090037 775,577761 263,9335683 1039,5113
2 2698,512276 834,4999547 205,0113747 1039,5113
3 1864,012322 897,8985852 141,6127441 1039,5113
4 966,1137365 966,1137365 73,39759279 1039,5113
3474,090037 683,9552799 4158,0453
CUADRO Nº 18
Precio de venta
1. Costo de Fabricación
1.1. Costo primo 962,803
Mano de obra directa 806,563
Materiales directos 156,240
1.2. Gastos de fabricación 2274,381
Materiales indirectos 1014,000
Mano de obra indirecta 262,133
Depreciación 979,498
Insumos 18,750
2. Gastos administrativos 4798,160
2.1. Pesonal administrativo 618,365
2.2. Otros gastos administrativos 21,750
2.3. Amortización 1933,897
2.4. Intereses 2224,148
3. Gastos de venta y distribución 336,770
Publicidad 130,000
Transporte 120,000
Accesorios de empaque 33,000
Impuesto a la venta 53,770
Costo total 8372,114
Producción por 1 ciclo de produccion 1800,000
Costo por unidad ($) 4,651
4. Utilidad 40% 1,860
Precio de venta $/unidad 6,512
6.1.6. FLUJO DE CAJA ECONÓMICO Y FINANCIERO
CUADRO Nº 19
Flujo de Caja Proyectado Anual
Concepto 0 1 2 3 4 5
A. Ingresos 0,000 11720,959 14065,151 16878,181 20253,817 24304,581
Precio ($/unid) 0,000 6,512 6,512 6,512 6,512 6,512
Cantidad (unid) 0,000 1800,000 2160,000 2592,000 3110,400 3732,480
B. Egresos 9794,984 5860,480 7032,575 8439,090 10126,909 12152,290
Costo de Inversión 9794,984 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000
Costo de fabricación Prod.
Vendidos 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000
Costo de Operación 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000
Administración 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000
Ventas 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000
Impuestos 0,000 5860,480 7032,575 8439,090 10126,909 12152,290
Flujo de caja económico -
(FCE) 9794,984 5860,480 7032,575 8439,090 10126,909 12152,290
C. Financiamiento Neto 8000,000 -4158,045 -4158,045 -4158,045 0,000 0,000
Amortización 0,000 1933,897 2592,013 3474,090 0,000 0,000
Interes 0,000 2224,148 1566,032 683,955 0,000 0,000
Flujo de caja financiero -
(FCF) 9794,984 1702,434 2874,530 4281,045 10126,909 12152,290
CUADRO Nº 21
Estado de perdidas y ganancias
2008 2009 2010 2011 2012 2013
Ingresos 0,000 11720,959 14065,151 16878,181 20253,817 24304,581
Costo de ventas 979,498 -1244,650 -586,534 295,543 979,498 979,498
CFPV 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000
Costo de operación 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000
Depreciacion 979,498 979,498 979,498 979,498 979,498 979,498
Gastos Financieros 0,000 -2224,148 -1566,032 -683,955 0,000 0,000
Utilidad Bruta -979,498 12965,609 14651,685 16582,638 19274,319 23325,082
Impuesto -489,749 6482,805 7325,842 8291,319 9637,159 11662,541
50%
Utilidad neta -489,749 6482,805 7325,842 8291,319 9637,159 11662,541
PARAMETRO VAN
ECONOMICO 9371,139
FINANCIERO 1860,728
MARGINAL -7510,411
PARAMETRO TIR
ECONOMICO 69%
FINANCIERO 37%
MARGINAL -31,90%
6.2.3. B/CE Y B/CF
PARAMETRO (B/C)
ECONOMICO 2,1778643
FINANCIERO 0,90434142
RATIOS ECONOMICOS
Tasa de gastos
de personal
Margen bruto de
explotacion
Tasa de
resultados
atipicos
Productividad
por asalariado
Productividad
del capital
Rentabilidad
economica
Rentabilidad
financiera
RATIOS ECONÓMICOS
P 38065
VAE 5341
CN 12
RCV 48
VAE 5341
ASAL 1814
ASAL 1814
RPN 8011
GF 175
AR 13352
RPN 8011
RATIOS FINANCIEROS
Ratio de
tesoreria
Ratio del
fondo de
maniobra
Ratio de
liquidez
Ratio de
autonomia
Ratio de
endeudami
ento
RATIOS FINANCIEROS
R 76
Pc 385922
ratio al fondo de la
maniobra Ac 703 RFM 3.168037129
Pc 75
Pf 19823
R 76
E 60
PC 604
RA 19823
RPN 8011
CAPITULO VII
EVALUACION AMBIENTAL
. ………………………………………………………………………………(1)
Donde:
………………………………………………………..(2)
Donde:
……………………………………….…………….(3)
……………………………………………..(4)
Donde:
: Fracción de huecos
…………..………………………………………………..……………(5)
……….…(6)
Donde:
f: % de llenado
i.1 cafés especiales: Aquellos cafés que por su origen, variedad y consistencia
en sus propiedades físicas, sensoriales y en sus prácticas culturales, se
distinguen del común de los cafés y por los cuales son apreciados en el
mercado. Se incluyen en esta definición a los cafés sustentables.
i.2.1 cafés orgánicos: Son aquellos que se producen con arreglo a las normas
de producción orgánica, y que están certificados por un organismo o autoridad
de certificación debidamente constituida. La agricultura orgánica es un sistema
holístico de
i.2.2 cafés de comercio justo: Son aquellos que se producen conforme con
los principios del comercio justo, y que están certificados por un organismo o
autoridad de certificación debidamente constituida1.
i.2.3 cafés bajo sombra: Son aquellos cultivados bajo la bóveda forestal, en
entornos de selva y son beneficiosos para la biodiversidad.
OBJETIVOS
EQUIPOS Y MATERIALES
una cafetera.
Un molino.
Un recipiente.
Una refrigeradora.
Un equipo de liofilización.
REACTIVOS
80 gr de café tostado.
Agua.
PROCEDIMIENTO
2. Extracción, Llenar el café molido a la cafetera y agregar agua caliente a (90ºC) para
extraer todo el material soluble del café.
ENTRADA:
- Granos de café 40
- Agua 950
SALIDA:
- café soluble 4
- componentes
insolubles +agua 103
- Pérdidas por 8
evaporación
producto cafeína
cafe 1.2 %
NORMAS DE CALIDAD