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CONTROLES A EFFECTUER : ETAT DE RAPPROCHEMENT BANCAIRE

Les points de contrles sont....

-Vrifier que les comptes de virements sont solds.

-Contrler l’tat de rapprochement bancaire de la priode .
-Joindre une copie du relev bancaire pour contrle du solde bancaire.
-Pointer les soldes et radditionner les sommes en rapprochement.
-S’assurer notamment du dnouement des oprations en suspens sur l’tat de rapprochement bancaire
(joindre la copie des 1er relevs bancaires de la priode suivante).
-S’assurer du bien-fond des sommes en rapprochement. Examiner la pice justificative et demander une
explication pour toute somme en rapprochement bancaire d'anciennet suprieure un mois.
-Dterminer les agios provisionner (joindre copie du relev sur lequel figurent les agios).
-Dterminer les intrts recevoir sur les compte de dpts terme.
-Obtenir les conditions bancaires sur les dcouverts ou escomptes. Faire un contrle de cohrence sur les conditions
d'utilisation (taux, dates de valeur).
-Obtenir le dtail des valeurs l'encaissement la date d'arrt.
-Contrler la tenue d'un journal de caisse sur un mois. S'assurer de l'existence de pice justificative chaque mouvement,
de l' inexistence de solde -crditeur et de l'inexistence de solde anormalement lev.
-Slectionner quelques enregistrements comptables sur les journaux de banque ou de caisse. S'assurer que
l'enregistrement est conforme la pice justificative sur les mentions suivantes : date, libell, imputation comptable.
-Vrifier par tests le contrle journalier du solde de la caisse.
-S'assurer de la conservation du brouillard de caisse.

Redaction babfinance

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