Documenti di Didattica
Documenti di Professioni
Documenti di Cultura
LA 31 DECEMBRIE 2006
62 38
SC EXEMPLU SRL
Formular 10 Bilanţ
Formular 20 Contul de rezultate
Formular 30 Date informative
Formular 40 Situatia activelor
Raport
62
38
BILANŢ
la data de 31 decembrie 2006
10 lei
Sold la:
Nr.
rd. 1/1/2009 12/31/2009
A B 1 2
A ACTIVE IMOBILIZATE
I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE
(ct.201+203+205+2071+208+233+234-280-290-2933) 1
Sold la:
Nr.
rd. 1/1/2009 12/31/2009
A B 1 2
G DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O
din care: 16 0 0
subvenţii pentru investiţii (ct.131+132+133+134+138) 17
venituri înregistrate în avans (ct.472) 18
J CAPITAL ŞI REZERVE
(rd. 19+23+24+25-26+27-28+29-30-31) 32 0 0
Patrimoniul public (ct.1016) 33
CAPITALURI - TOTAL (rd. 32 +33) 34 0 0
Activ = Pasiv
Administrator, corelatii 0 0
Numele şi prenumele 0 0
EXEMPLU VERIFICAT Întocmit,
Semnătura şi ştampila Marius Ciocănel
20 CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE
la data de 31 decembrie 2006 lei
Realizări aferente
Denumirea indicatorilor Nr. perioadei de raportare
rd. 12/31/2005 31.12.206
A B 1 2
1 Cifra de afaceri netă (rd.02 la 04) 1 0 0
Producţia vândută (gr.70 fără ct.707) 2
Venituri din vânzarea mărfurilor (ct.707) 3
Venituri din dobânzi înregistrate de entităţile al
căror obiect de activitate îl constituie leasingul (ct.766) 4
Venituri din subvenţii de exploatare aferente
5
cifrei de afaceri nete (ct.7411)
2 Variaţia stocurilor (ct.711) Sold C 6
Sold D 7
3 Producţia realizată de entitate (ct.721 + 722) 8
4 Alte venituri din exploatare (ct.7417+758) 9
VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL
(rd. 01 + 05 - 06 + 07 + 08 + 09 ) 10 0 0
Realizări aferente
Denumirea indicatorilor Nr. perioadei de raportare
rd. an precedent an curent
A B 1 2
CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL
32
(rd. 11 la 15 + 18+21+24+29) 0 0
REZULTATUL DIN EXPLOATARE:
Profit (rd.10-32) 33 0 0
Pierdere (rd.32-10) 34 0 0
Venituri din interese de participare
9 (ct.7611+7613) 35
din care venituri obţinute de la entităţile afiliate 36
Venituri din alte investiţii financiare şi creanţe
care fac parte din activele imobilizate
10 (ct.763) 37
din care venituri obţinute de la entităţile afiliate 38
11 Venituri din dobânzi (ct.766) 39
din care venituri obţinute de la entităţile afiliate 40
Alte venituri financiare
(ct.762+764+765+767+768) 41
VENITURI FINANCIARE - TOTAL
(rd. 35+37+39+41) 42 0 0
0 0
0 0
VENITURI TOTALE (rd.10+42+54) 58 0 0
CHELTUIELI TOTALE (rd. 32+49+55) 59 0 0
18 REZULTATUL BRUT:
Profit (rd.58-59) 60 0 0
Pierdere (rd.59-58) 61 0 0
19 Impozitul pe profit
Cheltuieli (ct.691) 62
Nr.
IV. Plăţi din dobînzi şi redevenţe rd. Sume lei
Venituri brute din dobânzi plătite de persoanele juridice române către
pers fizice nerezidente din statele membre ale UE, din care: 24
impozitul datorat la bugetul de stat 25
Venituri brute din dobânzi plătite de persoanele juridice afiliate *)
nerezidente din statele membre ale UE, din care: 26
impozitul datorat la bugetul de stat 27
Venituri din redevenţe plătite de pers juridice române către persoane
juridice afiliate nerezidente din statele membre ale UE, din care: 28
impozitul datorat la bugetul de stat 29
V. Obligaţii amânate la plată conf. Art.3(4) din OUG nr.37/2004 - Nr.
rd. Sume lei
măsuri de diminuare a arieratelor din economie
Obligaţii către bugete amânate la plată 30
Obligaţii comerciale amânate la plată 31
Nr.
VI. Tichete de masă rd. Sume lei
Contravaloarea tichetelor de masă acordate salariaţilor 32
Nr.
VII. Cheltuieli de inovare **)
rd. ### ###
ch de inovare finalizate în cursul perioadei 33
ch de inovare în curs de finalizare 34
ch de inovare abandonate 35
Administrator,
Numele şi prenumele Verificat, Întocmit,
EXEMPLU Marius Ciocănel 0
Semnătura şi ştampila
Corelaţii Corelaţii
F 20 F 10
0 0 Ok!
0 0 Ok!
0 Ok!
SITUATIA ACTIVELOR IMOBILIZATE
Formular 40 lei
Reduceri
din care: Sold
Nr. Sold
Elemente de imobilizari Cresteri Total dezmembrari final
Rd. initial
si casari 5 = 1+2-3
A B 1 2 3 4 5
IMOBILIZARI NECORPORALE
Cheltuieli de constituire si de 0
dezvoltare (ct.201 + 203) 1
Alte imobilizari
0
(ct.205+207+208) 2
Avansuri şi imobilizari necorporale in curs
0
(ct.233 + 234) 3
TOTAL (rd.01 la 03) 4 0 0 0 0 0
IMOBILIZARI CORPORALE
0
Terenuri (ct.211) 5
Constructii (ct.212) 6 0
Instalaţii tehnice şi maşini
0
(ct.213) 7
Alte instalaţii, utilaje şi mobilier
0
(ct.214) 8
Avansuri şi imobilizari corporale in curs
0
(ct.231+232) 9
TOTAL (rd.5 la 9) 10 0 0 0 0 0
IMOBILIZARI FINANCIARE
0
(ct.261+262+263+264+265+267-269) 11
ACTIVE IMOBILIZATE TOTAL
0 0 0 0 0
(rd. 04+10+11) 12
AMORTIZARI lei
Amortizare
Amortizare
Amortizare aferenta
Nr. Sold la sfarsitul
Elemente de imobilizari initial
in cursul imobilizarilor
anului
Rd. anului scoase din
9 = 6+7-8
evidenta
6 7 8 9
IMOBILIZARI NECORPORALE 0
Cheltuieli de constituire si de cercetare
dezvoltare (ct.2801+2803) 13
Alte imobilizari
0
(ct.2805 + 2807 + 2808) 14
TOTAL ( rd.13 + 14) 15 0 0 0 0
IMOBILIZARI CORPORALE
0
Terenuri, amenajare (ct.281) 16
Constructii (ct.2812) 17 0
Instalaţii tehnice şi maşini (ct.2813) 18 0
Alte instalaţii, utilaje şi mobilier
0
(ct.2814) 19
TOTAL ( rd.16 la 19 ) 20 0 0 0 0
AMORTIZARI TOTAL
0 0 0 0
(rd.15+20) 21
PROVIZIOANE pentru depreciere lei
Provizioane
Provizioane
Nr. Sold constituite Sold final
Elemente de imobilizari initial in cursul
reluate la
(col.13 = 10+11-12)
Rd. venituri
anului
10 11 12 13
IMOBILIZARI NECORPORALE 0
Cheltuieli de constituire si de cercetare
dezvoltare (ct.2903+2905) 22
0
Alte imobilizari (ct.2907+2908) 23
0
Imobilizari necorporale in curs (ct.2933) 24
0 0 0 0
TOTAL (rd.22 la 24) 25
IMOBILIZARI CORPORALE 0
Terenuri şi amenajări (ct.2911) 26
0
Constructii (ct.2912) 27
0
Instalaţii tehnice şi maşini (ct.2913) 28
0
Alte instalaţii,utilaje şi mobilier (ct.2914) 29
0
Imobilizari corporale in curs (ct.2931) 30
0 0 0 0
TOTAL (rd.26 la 30) 31
IMOBILIZARI FINANCIARE 0 0
(ct.296) 32
PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIERE
0 0 0 0
TOTAL (rd.25 + 31 +32) 33
Administrator,
Numele şi prenumele Verificat, Întocmit,
EXEMPLU Marius Ciocănel 0
Semnătura şi ştampila
SC EXEMPLU SRL Nota 1
ACTIVE IMOBILIZATE la 31 12 2006
IN LEI
Durata
Amortizat Valoarea rămasă A linear
Nr. Data Cod Valoarea DUR A lunara A acc Durata complet rămasă în luni lunar
inv. Denumirea mijloc. Fix Factura intrării clas lei luni lineara degresivă consumata la data la 31 12 06 31 12 06 în 2007
0 0
0 0
0 0
0 0 0 *** 0
0 0
0 0
0 0
0 0 0 *** 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0 0 *** 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0 0 0
Total imobilizări 0 0 0 0 0 0 0 *** 0
Notă: nu s-a utilizat forma de amortizare fiscală pentru nici un mijloc fix în 2006
Sold Cheltuieli
Provizioane
Nr. la cu proviz Sold final
Denumirea provizionului începutul in cursul
reluate la
Rd. venituri
anului anului
A B 1 2 3 4 = 1+2 -3
I. PROVIZIOANE PENTRU RISCURI ŞI
0 0 0 0
CHELTUIELI (rd.2-6) 1
Provizioane pentru litigii (ct.1511) 2 0
Provizioane pentru garanţii acordate
0
clienţilor (ct.1512) 3
Provizioane pentru dezafectare imobilizări
0
corporale şi alte acţiuni similare (ct.1513) 4
0
Provizioane pentru restructurare (ct.1514) 5
Alte provizioane pentru riscuri şi cheltuieli
0
(ct.1518) 6
II. PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA
STOCURILOR ŞI PRODUCŢIEI ÎN CURS 0 0 0 0
DE EXECUŢIE 7
Materiale (ct.392) 9 0
Producţie în curs de execuţie (ct.393) 10 0
Produse (ct.394) 11 0
Stocuri aflate la terţi (ct.395) 12 0
Animale (ct.396) 13 0
Mărfuri (ct.397) 14 0
Ambalaje (ct.398) 15 0
III. PROVIZIOANE PENTRU
0 0 0 0
DEPRECIEREA CREANŢELOR 16
0
Clienţi (ct.491) 17
Decontări în cadrul grupului şi cu asociaţii
0
(ct.495) 18
Debitori diverşi (ct.496) 19 0
IV. PROVIZIOANE PENTRU
DEPRECIEREA CONTURILOR DE 0 0 0 0
TREZORERIE 20
Provizioane pentru deprecierea investiţiilor
financiare la societăţi din cadrul grupului 0
(ct.591) 21
Alte provizioane pentru conturi de trezorerie
0
(ct.592+593+595+596+598) 22
0 0 0 0
TOTAL GENERAL (rd.01+07+16+20) 23
Detalii:
Administrator,
Numele şi prenumele Întocmit, Verificat,
EXEMPLU 0 Marius Ciocănel
Repartizarea profitului
in lei
Realizat la Corelatie
Denumirea indicatorilor Nr
31.12.2006 F20
A B 1
REPARTIZARI DIN PROFIT
(rd.02 la 05) 1 0 0
Repartizarea profitului
rezerve legale
acoperirea pierderilor contabile
din anii precedenti
alte rezerve constituite ca surse
proprii de finanţare
alte repartizări prevăzute de
lege (dividende, etc)
PROFIT NEREPARTIZAT
lei
Administrator, Întocmit,
Numele şi prenumele 0
EXEMPLU
Semnătura şi ştampila Verificat,
Marius Ciocănel
Nota 4
Se utilizea
Analiza rezultatului din exploatare contabilita
In caz con
se autoco
lei
Realizat la Realizat la
Denumirea indicatorilor Nr
31.12.2005 31.12.2006
A B
Cheltuielile de desfacere 7 0
Cheltuieli generale de administraţie 8 0
Alte venituri din exploatare 9 0 0
Rezultatul din exploatare (rd.6 - 7 - 8 + 9) 10 0 0
Detalii:
mii lei
mii lei
0
0
0
Realizat la Realizat la
Realizat la Realizat la 31.12.2005 31.12.2006
31.12.2005 31.12.2006
marja
Realizat la Realizat la
com Nu e cazul Nu e cazul
31.12.2005 31.12.2006
Administrator, Întocmit,
Numele şi prenumele 0
EXEMPLU Verificat,
Semnătura şi ştampila Marius Ciocănel
Nota 5
*) Se menţ
Situaţia creanţelor şi a datoriilor - clauzele l
dobânzii af
- datoriile p
fost efectu
in lei - valoarea
- valoarea
- valoarea
provizioane
Sold la Termen de Termen de
Nr.
CREANTE Rd.
31.12.06 lichidare sub lichidare
(col.2+3) 1 an peste un an
Clienti (ct.411+4123+418) 7 0 0
0 0
Decontari din operatii in participatie (ct.452) 13
0 0
Debitori diversi (ct.456+4582+461+473-491-495+5187) 14
0 0
III. CHELTUIELI INREGISTRATE IN AVANS (ct.471) 16
Sold la
Nr.
DATORII x) Crt.
31.12.06 sub 1 an 1 - 5 ani
(col.2+3)
Imprumuturi din emisiuni de obligatiuni
0
(ct.161) 18
Credite bancare pe termen lung
0
(ct.162 fără 1622) 19
Credite bancare pe termen lung 0
nerambursate la scadenta (ct.1622) 20
Datorii ce privesc imobilizările financiare 0
(ct.166) 21
0
Credite bancare pe termen scurt (ct.512+519, fără 5198 22
Dobanzi 0
(ct.168+5186+5198) 23
0
Alte imprumuturi si datorii financiare (ct.167+509) 24
TOTAL DATORII FINANCIARE SI ASIMILATE 0 0 0
(rd. 18 la 24) 25
0
Furnizori (ct.401+403+404+405+408) 26
0
Clienti creditori (ct.419) 27
0
Impozit pe profit (ct.441) 29
0
Taxa pe valoarea adaugata (ct.4423+4428) 30
0
Creditori diversi (ct.462+473) 33
0 0 0
ALTE DATORII - TOTAL (rd.26 la 33) 34
0
Venituri inregistrate in avans (ct.472) 35
0 0 0
TOTAL DATORII (rd. 25+34+35) 36
0
Furnizori importanţi: % Sumă - mii lei din Total 401
1,616,982
Administrator, Întocmit,
Numele şi prenumele 0
EXEMPLU Verificat,
Semnătura şi ştampila Marius Ciocănel
Nota 6
această notă prezintă informaţii cu caracter
Principii, politici şi metode contabile general, declarative, atenţie dacă sunt
asociaţi, persoane afiliate, aceştia se
nominalizează. De asemenea, orice abatere
de la principiile menţionate, se detaliază.
Evaluarea posturilor din prezenta situaţie financiară simplificată, s-a efectuat în Completaţi ultimul paragraf.
conformitate cu următoarele principii contabile:
1. principiul continuităţii activităţii: s-a ţinut cont de faptul că societatea îşi va continua
în mod normal funcţionarea în viitorul previzibil;
Se prezintă:
Politici contabile semnificative: Situaţiile financiare sunt întocmite în lei şi exprimate în mii lei; - abaterile de la
Cheltuielile cu reparaţia sau întreţinerea mijloacelor fixe au fost efectuate pentru a restabili sau a menţine schimbarea meto
valoarea acestor active, ele au fost recunoscute în contul de profit şi pierdere la data efectuării lor, în timp ce menţionându-se:
- natura;
cheltuielile efectuate în scopul îmbunătăţirii performanţelor tehnice au fost capitalizate şi amortizate pe - motivele;
perioada rămasă. Stocurile sunt exprimate la costul istoric (de achiziţie). Costul stocurilor se bazează pe - evaluarea efect
principiul FIFO (primul intrat, primul ieşit). Conturile de creanţe şi datorii, sunt exprimate la valoarea lor recu- patrimoniului, a
financiare;
perabilă, respectiv, de plată. Provizioanele sunt recunoscute în bilanţ atunci când apare pentru Societate o - reguli de evalu
obligaţie legală sau constructivă, legată de un eveniment trecut şi este probabil ca în viitor să fie necesară menţionându-se:
consumarea unor resurse economice pentru a stinge această datorie. - elementele afe
acestora la costu
- baza de evalua
Societăţi afiliate: Nu este cazul - ajustările efect
Dividendele sunt recunoscute ca datorie în perioada în care este aprobată repartizarea lor. aplicării regulilor
alternative;
- influenţa asupr
Alte informaţii contabile: - conţinutul, limi
Evaluarea elementelor deactiv şi pasiv cu ocazia inventarierii s-a făcut la valoarea actuala (de inventar) aplicare;
- suma dobânzilo
stabilită în funcţie de utilitatea bunului, starea acestuia şi preţul pieţii. Cu ocazia inventarierii si a controalelor
producţie al activ
au fost stabilite lipsuri în sumă de 0 mii lei. Din care imputate persoanelor vinovate circulante cu cicl
0 mii lei, rspectiv pe costuri ca perisabilităţi şi scăzăminte normale 0 mii lei.
Societatea a fost controlată de organele abilitate şi a plătit amenzi şi penalităţi în sumă de 0 mii lei
Administrator, Întocmit,
Numele şi prenumele 0
EXEMPLU Verificat,
Semnătura şi ştampila Marius Ciocănel
prezintă informaţii cu caracter
larative, atenţie dacă sunt
soane afiliate, aceştia se
ză. De asemenea, orice abatere
ile menţionate, se detaliază.
ultimul paragraf.
Se prezintă:
- abaterile de la principiile contabile şi
schimbarea metodelor de evaluare,
menţionându-se:
- natura;
- motivele;
- evaluarea efectului asupra
patrimoniului, a rezultatului şi poziţiei
financiare;
- reguli de evaluare alternative,
menţionându-se:
- elementele afectate şi valoarea
acestora la costul istoric;
- baza de evaluare adoptată;
- ajustările efectuate în vederea
aplicării regulilor de evaluare
alternative;
- influenţa asupra rezultatului;
- conţinutul, limitele şi modalităţile de
aplicare;
- suma dobânzilor incluse în costul de
producţie al activelor imobilizate şi
circulante cu ciclu lung de producţie.
Nota 7 Se prezintă urmă
- capital social su
Acţiuni şi obligaţiuni - numărul şi valoa
Capitalul social - acţiuni răscump
- - data cea mai a
- - caracterul obli
- - valoarea even
1. La 31 dec 2006, capitalul social al societăţii era de - acţiuni emise în
0 lei - - tipul de acţiun
- - numărul de ac
din care vărsat 0 - - valoarea nomi
nevărsat 0 - - drepturi legate
- - - numărul, des
- - - perioada de
nr. lei - - - preţul plătit p
Acţiuni/Părţi Valoare/unit - obligaţiuni emis
2. Numărul şi valoarea totală a acţiunilor emise (părţi sociale): 0 0 - - tipul obligaţiun
- - valoarea emisă
obligaţiuni;
- - obligaţiuni em
Acţiuni răscumpărabile Nu este cazul persoană nomina
- - - valoarea nom
Acţiuni emise în cursul exerciţiului financiar - - - valoarea înre
Obligaţiuni emise
preia date de la
5. Nu au fost incluse rezerve (prin repartizarea profitului) în capitalurile proprii. 0
Acţiuni Procent
Valoare
Nume /Părţi din
lei
sociale total
cf. Statut/Contract nr. buc. %
100 0 100
Administrator,
Numele şi prenumele Verificat, Întocmit,
EXEMPLU Marius Ciocănel 0
Semnătura şi ştampila
Nota 8
Total 0 Ok!
0 0 0
dobânzii;
cipalele clauze ale creditului;
a rambursată până la acea dată;
Nota 9 Indicatori economico-financiari NOTA SE AUTOCOMPLETEAZĂ.Ajustaţi eventual graficul,
pentru ca cifrele să se vadă bine.
Capital propiu / Pasive total 0.00 0.00 Profit brut din vânzări/Cifra de afa 0.00 0.00
0
0 0 2005 2006
Un produs Kont AS 2007®
NOTA SE AUTOCOMPLETEAZĂ.Ajustaţi eventual graficul,
pentru ca cifrele să se vadă bine.
Stocuri - lei
Comentariu:
Nr. Sold la
ELEMENTE DE TREZORERIE
Rd. inceputul anului sfarsitul anului
Conturi la banci 1
Numerar in casierie 2
Alte disponibilitati banesti 3
TOTAL 0 0
Corelaţie rd.8,11 si 14 din F10 0 0
2005 2006
Societatea nu deţine filiale şi nu deţine împreună cu
Trezorerie- lei
Administrator,
Numele şi prenumele
EXEMPLU Verificat, Intocmit,
Semnătura şi ştampila Marius Ciocănel 0
Alte informaţii
Se prezintă:
- a)- stocuri;- lichidităţi;
- b) Informaţii privind relaţiile persoanei juridice cu
filiale, întreprinderi asociate sau cu alte societăţi în
care se deţin titluri de participare strategice;
- c) Modalitatea folosită pentru exprimarea în
moneda naţională a elementelor de activ şi de
pasiv, a veniturilor şi cheltuielilor evidenţiate iniţial
într-o monedă străină;
- d) Informaţii referitoare la impozitul pe profit:
- proporţia dintre activitatea curentă şi cea
extraordinară;
- reconcilierea dintre rezultatul exerciţiului şi
rezultatul fiscal, aşa cum este prezentat în declaraţia
de impozit pe profit;
- e) Cifra de afaceri:
- prezentarea acesteia pe sectoare economice şi
tipuri de pieţe de desfacere;
- f) Cheltuielile cu chiriile şi ratele achitate în cadrul
unui contract de leasing operaţional;
- g) Onorariile plătite persoanelor care verifică
situaţiile financiare anuale simplificate;
- h) Angajamente acordate;
- i) Angajamente primite.