Contabilidad Financiera SAP

Documentacin del producto
SAP Business ByDesign, agosto del 2015
Contabilidad financiera y de gestin
PUBLIC
Tabla de contenidos
Contabilidad financiera y de gestin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Conceptos bsicos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
10
2.1
Datos maestros organizativos y generales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
10
Empresa . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
10
Residencia fiscal . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
11
2.2
2.3
Socios comerciales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
12
Centro de coste . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
14
Centro de beneficio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
15
Segmento . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
15
reas funcionales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
16
Estructuras organizativas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
17
Conceptos bsicos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
20
Tareas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
22
Tipos de movimientos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
29
Materiales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
31
Lotes de produccin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
33
Recursos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
34
Monedas y tipos de cambio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
37
Monedas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
37
Perfiles de conversin de moneda . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
38
Sistema contable . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
39
Sistema contable . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
39
Mltiples sistemas contables . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
40
Principios de contabilidad . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
43
Principios de la gestin de informes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
44
Cuenta de resultados por tipo de gastos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
45
Plan de cuentas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
61
Ejercicio fiscal . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
67
Determinacin de cuentas automtica . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
76
Determinacin de cuentas especiales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
82
2.4
Flujo de documentos a contabilidad . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
84
Libro mayor . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
86
3.1
Conceptos bsicos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
86
Asientos contables . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
86
Cierre de fin del perodo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
90
Preparacin para la consolidacin - Resumen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
97
Exportacin electrnica del archivo de cierre del ejercicio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
99

Tabla de contenidos
P U B L I C 2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos.
3.2
3.3
Vistas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
100
Gua rpida Sistemas contables y empresas asignadas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
100
Gua rpida Empresas asociadas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
103
Gua rpida Empresas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
106
Gua rpida Cuentas de mayor . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
109
Gua rpida de Asientos contables . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
111
Gua rpida de Documentos de asientos contables . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
113
Gua rpida Documentos de asientos contables peridicos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
117
Gua rpida Documentos de asientos contables entre empresas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
119
Gua rpida Tareas de cierre . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
122
Gua rpida Cockpit de cierre . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
123
Gua rpida de Documentos originales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
128
Gua rpida Arrastre de saldos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
132
Gua rpida de Informes legales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
134
Gua rpida de Reconciliacin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
137
Gua rpida para Contabilizar documentos de asientos contables peridicos . . . . . . . . . . . . . . .
139
Gua rpida de Exportacin DATEV . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
141
Gua rpida Ejecucin de extraccin para datos financieros . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
145
Gua rpida Tipos de cambio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
147
Gua rpida Archivo de exportacin de cierre de ejercicio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
149
Archivos de exportacin de Golden Audit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
149
Conceptos bsicos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
150
Gua rpida de los 50 clientes y proveedores principales Mxico . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
151
Gua rpida de Informes financieros electrnicos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
151
Gua rpida de Reconciliacin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
155
Informes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
157
Estados financieros . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
157
Estados financieros: Dos aos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
159
Diario . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
161
Informe de estado de cuentas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
162
Caja - Informe de estado de cuentas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
164
Impuestos - Informe de estado de cuentas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
166
Cuentas de mayor - Partidas individuales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
167
Cuentas de mayor: Posiciones abiertas de libros auxiliares . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
168
Partidas individuales de cuentas de mayor por socio comercial: Espaa . . . . . . . . . . . . . . . . . .
169
Partidas individuales de cuentas de mayor por cuenta de mayor: Espaa . . . . . . . . . . . . . . . . . .
170
Acreedores: Informe de estado de cuentas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
170
Deudores - Informe de estado de cuentas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
171
IETU: Determinacin del importe de base gravable: Mxico . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
172
Fecha de vencimiento de pago de factura (Ley 15/2010): Espaa . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
174
Reconciliacin de libro mayor y libros auxiliares . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
174
Reconciliacin de acreedores . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
176
Reconciliacin de deudores . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
179
Conciliacin bancaria . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
182
VAT / Sales Tax Calculation - Details . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
186
Reconciliacin fiscal/de IVA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
188
2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. P U B L I C

Tabla de contenidos
Reconciliacin de retencin de impuestos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
188
Estructura de informes financieros . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
189
Informacin de producto para cuenta de resultados por tipo de gastos . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
190
Informacin de ventas para cuenta de resultados por tipo de gastos (contabilizacin cuentas
CDMV) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
191
Programacin de modificaciones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
192
Acreedores: Historial de cuenta . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
194
Acreedores: Posiciones abiertas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
195
Deudores - Historial de cuenta . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
197
Contabilidad de deudores: Partidas individuales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
197
Contabilidad de deudores - Posiciones abiertas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
199
Caja: Historial de cuenta . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
201
Caja - Partidas individuales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
202
Caja - Posiciones abiertas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
203
Impuestos - Historial de cuenta . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
205
Impuesto - Partidas individuales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
206
Posiciones de impuesto diferido . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
207
Tareas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
208
Creacin de tipos de cambio con Microsoft Excel . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
208
Activos fijos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
211
4.1
211
Activos fijos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
211
Activos y subactivos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
224
3.4
4.2
4.3
Activos fijos y subactivos antiguos Datos existentes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
225
Materiales individuales y adquisiciones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
227
Clases de activos fijos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
229
Depreciacin automtica de activos fijos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
232
Liquidacin automtica de activos en construccin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
240
Venta de activos fijos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
245
Control peridico . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
247
Mtodo de control de perodos y claves . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
250
Mtodos de depreciacin: EE.UU. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
260
Mtodos de amortizacin: Alemania . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
264
Activos de poco valor . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
272
Activos de poco valor para Alemania . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
275
Valores de sustitucin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
281
Contabilizaciones manuales en activos fijos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
283
Ejecuciones de depreciacin de activos fijos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
296
Reserva de valoracin: Austria . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
297
Vistas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
298
Gua rpida de Activos fijos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
298
Gua rpida de Depreciacin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
308
Informes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
309
Amortizacin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
309
Activos fijos: Lista de inventario . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
311

Tabla de contenidos
Activos fijos: Partidas individuales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
312
Activos fijos - Informe de estado de cuentas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
314
Activos fijos: datos maestros . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
315
Activos fijos Comparacin de valoraciones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
316
Programacin de activos fijos: Italia . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
317
Valoracin de inventarios . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 318
5.1
318
Materiales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
318
Valoracin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
319
Valoracin de transacciones comerciales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
320
Valoracin de inventarios de materiales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
322
Valoracin de trabajo en proceso . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
324
Valoracin de inventarios basada en PEPS . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
325
5.2
5.3
Vistas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
328
Gua rpida de materiales (Valoracin de inventarios) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
328
Gua rpida Costes unitarios de material . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
334
Gua rpida de Lotes de produccin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
340
Gua rpida de Posiciones de documento de compras . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
341
Gua rpida de Clculos de costes de material . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
345
Gua rpida de rollup de clculos de costes de materiales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
349
Gua rpida Liberacin del clculo de costes de material . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
352
Gua rpida de actualizacin de costes de inventario . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
354
Gua rpida de Lotes de produccin - Absorcin de gastos generales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
356
Gua rpida Compensacin WIP . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
358
Gua rpida Compensacin EM/RF . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
360
Gua rpida de Acumulacin de costes de material . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
365
Gua rpida Determinacin de costes PEPS . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
369
Informes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
374
Inventarios de materiales: Historial de saldos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
374
Inventarios de materiales: Resumen de saldos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
375
Inventarios de materiales: Partidas individuales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
376
Inventarios de materiales: Reconciliacin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
377
Inventarios de entrada de mercancas/recepcin de facturas: Resumen de saldos . . . . . . . . . . .
380
Inventarios en proceso: Resumen de saldos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
382
Variaciones de precio de compra . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
384
Desviaciones de produccin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
385
Lotes de produccin - Posiciones individuales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
386
Costes unitarios de material . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
387
Documentos de compra: Partidas individuales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
389
Anlisis de costes de inventario en base a PEPS . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
390
Gastos e ingresos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 392
6.1
392
Contabilidad de gestin de centros de coste . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
392

Tabla de contenidos
6.2
6.3
Costes del proyecto y gestin de ingresos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
405
Anlisis de ventas y beneficios . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
430
Reconocimiento de ingresos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
435
Anlisis de beneficios . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
451
Asignacin de costes de servicio a lotes de produccin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
455
Planificacin financiera . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
456
Objetos libres de costes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
458
Flujo de proceso de kit de ventas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
460
Vistas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
462
Gua rpida de Centros de coste . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
462
Gua rpida de recursos (gastos e ingresos) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
463
Gua rpida de servicios (gastos e ingresos) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
466
Gua rpida de Reglas de distribucin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
468
Gua rpida de Reglas de gastos generales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
470
Gua rpida de Tasas de coste de recursos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
473
Gua rpida de Tasas de coste de servicios . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
475
Gua rpida de Proyectos (gastos e ingresos) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
477
Gua rpida de Posiciones de documento de ventas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
483
Gua rpida Objetos de coste libres . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
490
Gua rpida de Planificacin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
492
Gua rpida de rdenes de servicio: Absorcin de gastos generales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
500
Gua rpida Proyectos de gastos generales - Absorcin de gastos generales . . . . . . . . . . . . . . .
503
Gua rpida Proyectos de costes directos Absorcin de gastos generales . . . . . . . . . . . . . . . .
505
Gua rpida de Reconocimiento de ingresos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
507
Gua rpida Distribucin de gastos generales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
509
Objetos de coste libres - Gua rpida Liquidacin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
512
Informes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
514
Lista de centros de coste . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
514
Centros de coste: Partidas individuales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
515
Centros de coste: Planificados/reales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
517
Centros de coste: Comparacin de versiones plan/real . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
520
Estados financieros: Plan/Real . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
522
Estados financieros: Plan/Real - Comparacin de versiones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
526
Lista de objetos libres de coste . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
528
Objetos libres de coste - Partidas individuales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
529
Detalles de beneficios por esquema de margen de contribucin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
530
Resumen de ganancias por ratio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
534
Clculo de costes de proyecto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
536
Detalles de costes e ingresos por proyecto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
538
Detalles de costes e ingresos por estructura de proyecto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
542
Costes e ingresos de proyecto por proyecto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
546
Costes e ingresos de proyecto por estructura de proyecto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
549
Costes totales por centro de coste y proyectos asignados . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
553
Devengos de ventas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
555
Proyectos Partidas individuales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
557
Documentos de ventas: Partidas individuales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
559

Tabla de contenidos
1 Contabilidad financiera y de gestin
Resumen
La solucin SAP Business ByDesign le ayuda a integrar sus procesos empresariales centrales y su gestin financiera
para tener una vista individual y actualizada del estado financiero de su negocio. Este proveedor nico se utiliza
como un libro mayor centralizado con libros auxiliares e incluye la lgica de contabilidad estndar. Le ayuda a tomar
decisiones empresariales estando bien informado y, al mismo tiempo, le sirve de base para los informes financieros.
Relevancia
Se recomienda la divisin Contabilidad financiera y de gestin, si necesita soporte para:
Libro mayor
Activos fijos
Inventario
Contabilidad de gestin
Consolidacin
Beneficios
Obtiene la integracin de sus procesos empresariales en la empresa.

Con la solucin SAP Business ByDesign, sus procesos empresariales en divisiones como Compras,
Fabricacin y Ventas estn integradas sin fisuras con sus procesos financieros que incluyen el procesamiento
de acreedores y deudores, la gestin de gastos y reembolsos, la gestin del libro mayor y la contabilidad de
existencias. Tiene un set individual de datos actualizados a partir de los cuales puede generar vistas e informes
del estado financiero de su negocio rpidamente.
Con hacer un slo asiento contable de una operacin comercial sus valores contables estarn reconciliados
siempre.
Con SAP Business ByDesign slo introduce los datos relacionados con una operacin comercial una vez,
como un asiento contable individual en un sistema contable integrado nico. Estos asientos contables son
vlidos para utilizar en el libro mayor y en los libros auxiliares relevantes del sistema contable. Por
consiguiente, su libro mayor y los libros auxiliares estarn reconciliados en todo momento, y siempre podr
hacer el seguimiento de un documento hasta el punto dnde se origin.
Tiene acceso inmediato a informes y anlisis financieros online, interactivos y exhaustivos.

SAP Business ByDesign pone a su disposicin en lnea herramientas de informes y anlisis interactivas, y le
da una visin sin precedentes de sus operaciones empresariales con cualquier tipo de detalles. Esta
transparencia se consigue gracias a la lgica de contabilidad centralizada y estndar en la contabilidad
financiera y de gestin. Sus empleados pueden ejecutar informes financieros siempre que sea necesario,
crear anlisis de simulacin y desglosar inmediatamente todos los detalles.
Puede actualizar fcilmente varios sistemas contables utilizando diferentes principios de contabilidad
estndar.
El libro mayor centralizado de SAP Business ByDesign le permite visualizar el estado financiero de su empresa
mediante diferentes normas de contabilidad, como los principios de contabilidad de los Estados Unidos y los
International Financial Reporting Standards (IFRS). Los datos de contabilidad centralizados permiten a su

departamento de contabilidad gestionar eficientemente las operaciones financieras de su empresa y

proporcionar rpida y fcilmente informacin financiera necesaria para su gestin.
SAP Business ByDesign acelera el cierre del perodo.

La solucin SAP Business ByDesign permite una estrecha conexin con otras divisiones e incorpora
funcionalidades integradas para racionalizar el cierre de los perodos financieros. Su personal contable
disfruta de una ventaja importante porque estn trabajando en tiempo real con los datos reconciliados de
toda su empresa. Siempre que sea posible, las tareas peridicas se ejecutarn automticamente o bien se
asignarn automticamente al empleado responsable de su ejecucin.

2 Conceptos bsicos
2.1 Datos maestros organizativos y generales

2.1.1 Empresa
Resumen
En Gestin organizativa, una empresa representa una unidad organizativa que es independiente desde un punto de
vista financiero y legal, que no est vinculada a una posicin geogrfica y que se rige por leyes empresariales. Esto
incluye todas las entidades registradas legalmente, como asociaciones, cooperativas o cualquier persona jurdica
que haga declaraciones financieras anuales.
Cada empresa tiene un pas oficial de registro y una moneda por defecto.
Cada estructura organizativa debe tener como mnimo una unidad organizativa definida como empresa.
Directriz
Especifique todas las empresas que sean parte de su empresa y que quiere representar en su solucin. Tenga en
cuenta lo siguiente:
Le recomendamos no definir una empresa y una residencia fiscal en la misma unidad organizativa. En su
lugar, cree todas las residencias fiscales de una empresa en el nivel inferior de la empresa.
Puede seleccionar disponer sus empresas en una jerarqua que represente todas las relaciones jerrquicas,
por ejemplo, la estructura de un grupo afiliado. Sin embargo, no tiene efecto en la consolidacin financiera.
Puede aadir la abreviacin de una forma jurdica en el campo Nombre de la empresa. El nombre, incluyendo
la forma jurdica, se utiliza en todos los documentos empresariales.
El Pas de registro se utiliza para proponer la moneda estndar para un sistema contable y la moneda de
informe para una empresa en el rea empresarial de finanzas. El pas de registro y el pas de la sede fiscal de
la empresa pueden ser diferentes si la empresa est registrada en un pas diferente bajo una forma jurdica,
por ejemplo, una empresa europea y una sociedad limitada.
La moneda por defecto se utiliza para proponer la moneda para los pedidos y contratos.
Ejemplo
La empresa Akron Heating tiene sus sede en Estados Unidos y tiene dos subsidiarias en Canad y en India. Ambas
subsidiarias son empresas registradas legalmente. Las siguientes tres empresas deberan crearse en la solucin:
10
Akron Heating US, registrada en Estados Unidos con la moneda por defecto dlar.
Akron Heating Canad, registrada en Canad con la moneda por defecto dlar canadiense.
Akron Heating India, registrada en India con la moneda por defecto rupia india.

Conceptos bsicos
2.1.2 Residencia fiscal

Resumen
En Gestin organizativa, una residencia fiscal representa una parte de su empresa dentro de un rea geogrfica. La
actividad empresarial de esta residencia fiscal est sujeta a procesos fiscales uniformes, su registro en los
presupuestos pblicos es nico y solo hay un stock valorado por material para esta residencia fiscal.
Una residencia fiscal puede ser, por ejemplo, una ciudad o regin, incluso si la empresa tiene varias ubicaciones con
diferentes direcciones dentro de esa ciudad o regin.
Directrices
Puede crear como mnimo una residencia fiscal para cada empresa. Todas las residencias fiscales deben seguir el
modelo que hay a continuacin y no deben tener funciones o empleados asignados. La empresa y la residencia fiscal
representan los aspectos legales relevantes de la estructura organizativa, por lo que los departamentos individuales
con sus funciones y empleados deberan crearse bajo la residencia fiscal.
Una unidad organizativa que informa a otra unidad organizativa que se encuentra en una residencia fiscal diferente,
tiene que asignarse manualmente a su residencia fiscal correcta utilizando el campo Divergencia en la asignacin
de residencia fiscal. Puede hacer esta asignacin en los atributos de residencia fiscal.
El grfico muestra un ejemplo de estructura organizativa, incluyendo una empresa y residencias fiscales y una
desviacin de la asignacin de residencia fiscal.
Ejemplo de estructura organizativa
Tenga en cuenta lo siguiente:
Si tiene diversas empresas en la misma ubicacin, tiene que crear una residencia fiscal para cada empresa.
La residencia fiscal debe tener un nombre basado en esta ubicacin, por ejemplo, pueblo, ciudad o rea.

Conceptos bsicos
11
2.1.3 Socios comerciales

Resumen
Un socio comercial es una persona u organizacin por la que su empresa tiene un inters comercial. Un amplio rango
de personas y organizaciones se consideran interlocutores comerciales. Por ejemplo, los interlocutores comerciales
se utilizan en recursos humanos (empleados) y Finanzas (bancos).
La vista Socios comerciales en el centro de trabajo Socios comerciales le proporciona un resumen de todos los socios
comerciales que actualmente estn en sus sistema. Puede actualizar los datos generales de un socio comercial,
como los datos de direccin y de comunicacin, el estado, los roles y las relaciones de dichos socios.
Puede actualizar toda la informacin sobre un socio comercial en un nico lugar, inclusive cuando el socio comercial
tenga varios roles asignados. Por ejemplo, si un proveedor se convierte en cliente, podr aadir la nueva informacin
a la ya existente con relacin a este mismo socio comercial. Tambin se puede crear un socio comercial sin asignarle
un rol especfico. Esto es posible para socios comerciales tales como empresas de mensajera.
Existen los siguientes tipos de socios comerciales que son relevantes para diferentes procesos empresariales:
Clientes
Una persona (cliente particular) o una organizacin (cliente corporativo) con la cual una empresa tiene una
relacin comercial y que solicita, compra o recibe un producto.
Proveedores
Una empresa que provee materiales o servicios.
Prestatarios de servicios
Una persona que brinda un servicio en nombre de una empresa.
Contactos
Una persona de contacto en una organizacin.
Empleados
Una persona que contribuye o contribuy a la creacin de mercancas y servicios en la empresa en funcin
de un contrato de trabajo.
Socios comerciales
Una empresa con la que la que su empresa tiene un acuerdo contractual mutuo, como un mayorista.
Mis bancos
Una institucin financiera que presta servicios bancarios tales como realizar depsitos, ofrecer crdito y otros
servicios financieros para la empresa.
Autoridades fiscales
Un organismo pblico que est autorizado para recaudar impuestos.
Requisitos previos
Opciones de configuracin
Generalmente, un administrador selecciona las opciones de configuracin. Si no dispone de la autorizacin
necesaria, pngase en contacto con su administrador.
Ha verificado y adaptado las opciones entregadas previamente para los datos especficos del socio comercial.
12

Conceptos bsicos
Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos
de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione
la fase Ajuste preciso y, a continuacin, la actividad Socios comerciales generales de la lista de actividades.
Caractersticas
Organizaciones de socios comerciales y personas
Aparte de los tipos de socios comerciales en los diferentes procesos empresariales los socios comerciales pueden
ser de los siguientes tipos:
Organizaciones de socios comerciales

El socio comercial es una empresa.
Personas de socios comerciales

Su socio comercial es una persona.
Dependiendo de si el socio comercial es una organizacin o una persona, podr visualizar diferentes campos. Por
ejemplo, las personas precisan campos relativos a la persona, como campos de nombre, mientras que las
organizaciones precisan campos para organizaciones, como la forma jurdica de una empresa o el contacto principal.
Para una persona puede actualizar detalles adicionales sobre nombres, como el segundo nombre o el apellido de
soltera, en los campos de nombre adicionales.
Roles de socio comercial

Puede asignar varios roles a un socio comercial. Por ejemplo, un proveedor tambin puede ser un cliente. Algunos
detalles del socio comercial pueden ser los mismos en todos los roles, como los datos de direccin. No necesitar
introducir esta informacin nuevamente cuando asigne un nuevo rol a un socio comercial existente.
Los roles tambin le permiten categorizar adicionalmente los diferentes tipos de socios comerciales en su sistema.
Por ejemplo, un cliente puede ser un cliente potencial.
Puede actualizar informacin diferente para cada rol. Por ejemplo, si especifica que Jane Smith es una empleada,
debe aadir datos relativos a los empleados, como informacin sobre nminas y datos de acceso del usuario. Sin
embargo, si especifica que Jane Smith es una cliente, debe registrar informacin diferente; por ejemplo, datos de
facturas y de ventas.
Miller and Son, un proveedor de Akron Heating Technologies, acaba de convertirse en cliente de Akron.
Kate Jacob desea aadir nuevos detalles a la informacin existente sobre "Miller and Son". Se dirige a la
vista Socios comerciales del centro de trabajo Socios comerciales. Selecciona "Miller and Son" de la lista
de trabajo y hace clic en Crear como y Cliente para abrir la actividad rpida Cliente. Los datos de
direccin y de comunicacin ya estn disponibles. Abre el editor y aade la nueva informacin para el
cliente.
Relaciones de socios comerciales

Puede especificar las relaciones de un socio comercial con otros en el sistema. Por ejemplo, puede especificar que
un proveedor tambin es el proveedor de un cliente.
Tambin puede definir sus propias relacin conforme a sus necesidades comerciales en la actividad de ajuste preciso
Socios comerciales generales.
Datos generales para socios comerciales

A parte de los datos mencionados anteriormente, tambin puede actualizar un nmero de datos especficos de
socios comerciales.
Puede actualizar los siguientes datos generales para un socio comercial:
PUBLIC
Conceptos bsicos
2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos.
13
Rangos de nmeros
Los rangos de nmeros controlan cmo el sistema crea nmeros para nuevos socios comerciales. Definen
el nmero ms elevado y el ms bajo que se puede utilizar en un sistema.
Puede actualizar los siguientes datos para una organizacin de socio comercial:
Sectores
Formas jurdicas
Puede actualizar los siguientes datos para una persona de socio comercial:
Formatos del nombre

Los formatos de nombres definen la secuencia en la que se visualizan los componentes del nombre de una
persona. Se utilizan los nombres formateados, por ejemplo, en el resumen de socios comerciales.
Estados civiles
Profesiones
Ttulos acadmicos
Tratamientos
Consulte tambin
Identificadores adicionales para socios comerciales
2.1.4 Centro de coste

Resumen
En la Gestin organizativa, un centro de coste representa una ubicacin definida de generacin de costes, para la
cual los costes se registran por separado. Un centro de coste se utiliza en la contabilidad de gestin de centros de
coste para recopilar y asignar los gastos generales.
Atributos del centro de coste

El Tipo de centro de coste clasifica todas las contabilizaciones del centro de coste, inclusive las contabilizaciones en
proyectos asignados a este centro de coste. En base a esta clasificacin, se puede derivar un rea funcional para
todas las contabilizaciones. Asignando reas funcionales a lneas en las estructuras de facturacin, se pueden
distinguir los costes en anlisis de beneficios (contabilidad de gestin de centros de coste) y en cuentas de resultados
por funcin de gastos.
Los Atributos del anlisis de beneficios del centro de coste determinan la asignacin de sus costes a segmentos del
mercado para el anlisis de beneficios. Todas las contabilizaciones en el centro de coste se caracterizan con los
atributos seleccionados, permitiendo un anlisis de los ingresos de explotacin por segmentos de mercado. Puede
utilizar estos atributos en los informes Resumen de beneficios por ratio y Detalle de beneficios por esquema de margen
de contribucin.
Directriz
Debera fijar la definicin Centro de coste para una unidad organizativa, si representa un centro de coste primario o
un centro de coste de soporte.
14

Conceptos bsicos
Le recomendamos especificar un tipo de centro de coste al crear el centro de coste. Una vez se han realizado
contabilizaciones, ya no se podr revisar el tipo de centro de coste. Los atributos del anlisis de beneficios se puede
ajustar ms adelante.
Cuando se define una unidad organizativa como centro de coste, el centro de coste adquiere
automticamente el ID de la unidad organizativa. No existe un ID de centro de coste independiente y el ID
adquirido no puede modificarse.
2.1.5 Centro de beneficio

Resumen
En la Gestin organizativa, un centro de beneficio representa un rea empresarial para la que se ha determinado un
centro de beneficio distinto basado en perodos. Se usa para evaluar y regular las actividades del rea empresarial
desde un punto de vista del beneficio.
El centro de beneficio proporciona visibilidad en los beneficios y las prdidas por medio de informes.
Directriz
Si se activa la contabilidad del centro de beneficio, el sistema necesita como mnimo que una unidad organizativa
se defina como centro de beneficio.
Tambin debe definir un centro de beneficios para cada residencia fiscal para asegurar beneficios y prdidas de
cambios de material en el lugar correspondiente y ms all de la organizacin de ventas para asegurar los beneficios
y prdidas de las actividades de ventas.
2.1.6 Segmento
Resumen
En Gestin organizativa, un segmento define la unidad organizativa como un segmento operativo, segn lo definido
por la 'Norma Internacional de Informacin Financiera N 8'. Un segmento representa un rea de empresa cuyas
actividades empresariales generan ingresos y gastos, y cuyos ingresos de explotacin se supervisan regularmente
con el objetivo de asignar recursos y evaluar el rendimiento.
El segmento recopila los saldos de todos los centros de beneficios de nivel inferior y proporciona informes financieros
complementarios a los que se obtienen a escala de centro de beneficios.
Directriz
Si se activan los informes de segmento, el sistema requiere que, como mnimo, una unidad organizativa se defina
como segmento. La definicin de segmento debera fijarse a nivel de empresa o de residencia fiscal.

PUBLIC
Conceptos bsicos
15
2.1.7 reas funcionales

Resumen
Las reas funcionales le permite estructurar su cuenta de resultados. Debe utilizar las reas funcionales si elige el
principio de gestin de informes Cuenta de resultados por funcin de gastos.
La funcin de mtodo de gastos clasifica los gastos e ingresos segn las actividades de las que surgieron.
Por contrario, el principio de gestin de informes Cuenta de resultados por tipo de gastos clasifica los gastos e
ingresos solo segn su tipo (como depreciacin o gastos de materiales).
Activar reas funcionales

Las reas funcionales se activan en la configuracin comercial. Para obtener ms informacin, consulte los
Requisitos previos en Parametrizaciones para cuentas de resultados por funcin de gastos y anlisis de ganancias
obtenidas: Gua de configuracin.
Una vez activadas las reas funcionales, debe asignar un principio de gestin de informes a su sistema contable.
Para obtener ms informacin, consulte Configuracin: Sistema contable.
Definir reas funcionales

Una vez que haya activado las reas funcionales, puede definir cules quiere usar.
Para obtener ms informacin, consulte Parametrizaciones para cuentas de resultados por funcin de gastos y
anlisis de ganancias obtenidas: Gua de configuracin.
Asignar reas funcionales a estructuras de informes

Cree una estructura de informes financieros del tipo Cuenta de resultados por funcin de gastos. Puede utilizar esta
estructura de informes para su cuenta de resultados por funcin de gastos, as como tambin para el anlisis de
ganancias. Al crear esta estructura de informes, debe asignar reas funcionales.
Para obtener ms informacin, consulte Editar estructuras de informes financieros.
Determinacin de rea funcional

Puede especificar las reas funcionales manualmente en los documentos de asiento contable. Para otras
transacciones comerciales, el rea funcional se selecciona automticamente.
Para obtener ms informacin, consulte Parametrizaciones para cuentas de resultados por funcin de gastos y
anlisis de ganancias obtenidas: Gua de configuracin.
Consulte tambin
Cuenta de resultados por funcin de gastos [pgina 44]
Cuenta de resultados por tipo de gastos [pgina 45]
Principios de la gestin de informes
16

Conceptos bsicos
2.1.8 Estructuras organizativas

2.1.8.1 Gua rpida de estructuras organizativas
En la vista Estructuras organizativas del centro de trabajo Gestin de la organizacin puede visualizar las estructuras
organizativas de su empresa y navegar por ellas. La pantalla inicial de esta vista visualiza las estructuras
organizativas que estn disponibles en el sistema en lo que se llama el rea activa. Para crear y editar estructuras
organizativas, debe pasar al rea de planificacin seleccionando Editar o utilizando la tarea comn Editar estructuras
organizativas. Slo puede acceder al rea de planificacin si posee la autorizacin para ello.
rea activa
En el rea activa, la informacin mostrada es de slo lectura. Puede hacer lo siguiente:
Visualizar la estructura organizativa para una fecha particular (pasada, presente o futura)
Visualizar las estructuras organizativas seleccionadas en la tabla o el formato de grfico
Navegar hasta la estructura organizativa y hallar unidades organizativas utilizando las opciones en Navegar,
el botn Hallar y usando el zoom
Imprimir una estructura organizativa utilizando Imprimir.
Seleccionar una estructura organizativa

Si existen ms de cinco estructuras organizativas activadas en el sistema, aparecer el botn Seleccionar
estructuras organizativas. Esto le permite seleccionar las estructuras organizativas que se desea visualizar
en el rea activa. Puede elegir visualizar las estructuras organizativas seleccionadas bien en una tabla o en
un formato de grfico.
rea de planificacin
En el rea de planificacin, puede crear y modificar sus estructuras organizativas tal y como se requiere. Adems
de las funciones disponibles en el rea activa, tambin puede hacer lo siguiente:
Introducir la fecha desde la cual las modificaciones han de ser vlidas
Crear o editar una estructura organizativa y grabar las modificaciones
Verificar la consistencia de parte de todas las estructuras organizativas
Activar parte o la totalidad de la estructura organizativa
Llevar a cabo una anulacin de la actualizacin en una estructura organizativa activada previamente
Si se activa una estructura organizativa nueva o las modificaciones en el rea de planificacin, la estructura
organizativa se mover hasta el rea activa.
Si trabaja en gestin organizativa, debera activar la opcin de textos en pantalla. Los textos en pantalla
brindan informacin especfica del contexto al mover el cursor sobre un campo. Para hacerlo, seleccione
Personalizar
Mis parametrizaciones
Ayuda en pantalla
Visualizar en pantalla textos explicativos
adicionales .

Conceptos bsicos
17
Conceptos bsicos
Gestin organizativa
Gestin organizativa es la fuente central de informacin organizativa en SAP Business ByDesign. En la vista
Estructuras organizativas del centro de trabajo Gestin organizativa, puede modelar la estructura organizativa de la
empresa. Define la estructura de la empresa y proporciona una vista simple y consistente de la organizacin desde
todas las perspectivas comerciales. Se compone de unidades organizativas que representan departamentos o
divisiones, y brinda una representacin grfica y unificada de los datos organizativos. La estructura organizativa
refleja los siguientes aspectos de la empresa:
Jerarqua legal: determina, por ejemplo, qu unidades organizativas corresponden a una empresa o
residencia fiscal.
Jerarqua financiera: agrupa los costes y los beneficios.
Lnea jerrquica: presenta un seguimiento de las tareas relevantes del personal y muestra las
responsabilidades de personal en la estructura organizativa.
Jerarqua funcional: Presenta un seguimiento de las tareas y las aprobaciones relacionadas con funciones en
esta jerarqua, y es la base para la distribucin del trabajo organizativo y de empleados.
La informacin que se introduce en el centro de trabajo Gestin organizativa es utilizada por las diferentes reas
empresariales en el sistema para permitir los procesos empresariales que exigen informacin organizativa. Se
emplea, por ejemplo, para asignar automticamente tareas pendientes, como solicitudes para aprobacin, a los
gerentes correspondientes.
Para obtener ms informacin, vase Gestin organizativa.
Gua: Preparar su estructura organizativa

Este documento lo asiste en la configuracin de la estructura organizativa, que se lleva a cabo en la vista Estructuras
organizativas del centro de trabajo Gestin organizativa.
Siga esta gua cuando configure la estructura organizativa para evitar inconsistencias y problemas durante
la activacin. Tenga en cuenta que debe utilizar este documento junto con la informacin de fondo y las
instrucciones proporcionadas en Gua rpida de estructuras organizativas [pgina 17].
Segn las dimensiones y la configuracin de la empresa, esta tarea puede demandarle varias horas. Considere que
pueden existir varias maneras de modelar la empresa en el sistema. Es posible que necesite adaptar la estructura
organizativa despus de la activacin para que coincida con los procesos o para que refleje las modificaciones
organizativas.
Para obtener ms informacin, vase Gua: Definir la estructura organizativa.
Definiciones
Una definicin es una propiedad de una unidad organizativa. Por ejemplo, puede definir una unidad organizativa
como centro de coste. Se utiliza para describir el rol de una unidad organizativa en la estructura organizativa. Cuando
se crea una estructura organizativa en la vista Estructuras organizativas del centro de trabajo Gestin organizativa ,
debe asignar las definiciones relevantes a las unidades organizativas. La etiqueta Definiciones visualiza las
definiciones y atributos que se pueden asignar a una unidad organizativa. Puede asignar distintas definiciones a una
unidad organizativa.
Para asignar definiciones a una unidad organizativa, haga clic en Editar , en la vista Estructuras organizativas.
Para obtener ms informacin, consulte Definiciones.
18

Conceptos bsicos
Funciones
Una parte clave de la actualizacin de estructura organizativa es la asignacin de funciones organizativas, como
ventas, gestin de personal y gestin costes a unidades organizativas. La funcin refleja qu realiza el departamento
representado por la unidad organizativa. Puede asignar tantas funciones organizativas como necesite a unidades
organizativas en su estructura. Se utiliza una funcin para determinar la implicacin de una unidad organizativa en
un rea empresarial. Dicha unidad organizativa se integra en procesos empresariales de esta rea. Por ejemplo, una
unidad organizativa indicada como unidad de ventas se utiliza en procesos y documentos de ventas.
Para obtener ms informacin, consulte Funciones.
Verificaciones de restricciones empresariales y de veto

En la vista Estructuras de organizacin del centro de trabajo Gestin de organizacin, es libre para modelar su
estructura organizativa como usted desee, pero el sistema impone ciertas restricciones para asegurar que las reas
empresariales puedan trabajar con datos organizativos correctos. El sistema utiliza una serie de reglas para
garantizar que la informacin introducida sea consistente. Si existen incosistencias, se visualizan las reglas
correspondientes como mensajes en la interfaz de usuario. Las reglas se dividen en los siguientes tipos:
Restricciones empresariales
El sistema verifica los datos de estructura organizativa para asegurar que su estructura es correcta. Los datos
que indica se comparan con las reglas de la rea empresarial.
Verificacin de veto
El sistema verifica los datos de estructura organizativa para la consistencia con los datos de la rea
empresarial, por ejemplo, el sistema previene cambios para validar los datos que ya se usan en la rea
empresarial.
Para obtener ms informacin, consulte Verificaciones de restricciones empresariales y de veto.
Asignacin de gerente
Los gestores asignados en la vista Estructuras organizativas de la Gestin organizativa son los responsables de las
tareas de autorizacin. Son empleados o agentes de servicio que han sido asignados a una unidad organizativa como
responsables.
Para obtener ms informacin, consulte Asignacin de gerente.
Preparacin de aprobaciones
Para obtener ms informacin, consulte Preparar aprobaciones.
Lista de identificadores empresariales externos

En Gestin organizativa, puede asignar identificadores de actividades empresariales externas a las unidades
organizativas. Estos identificadores emitidos por las autoridades externas para la identificacin de su empresa, o
partes de su empresa, en transacciones Business-to-Business y en otras transacciones con socios externos.
Para obtener ms informacin, vase Identificadores de actividades empresariales externas en gestin organizativa.
Asignaciones de residencia fiscal divergentes

Cuando se asigna una unidad organizativa a una residencia fiscal a la que no est directamente subordinada en la
estructura organizativa, la asignacin es conocida como una asignacin de residencia fiscal divergente, ya que se
define una desviacin entre la jerarqua legal y la estndar. De esta manera, se determina que la unidad organizativa
pertenece legalmente a un rea geogrfica diferente dentro de la empresa. Esta funcionalidad es obligatoria para
casos especficos, en los que se permite reflejar correctamente la estructura jerrquica y evitar la duplicacin de
residencias fiscales en el sistema.
Para obtener ms informacin, vase Asignaciones de residencia fiscal divergentes.
PUBLIC
Conceptos bsicos
19
Dependencia de tiempo
Toda la informacin introducida en la vista Estructuras organizativas del centro de trabajo Gestin organizativa es
dependiente del tiempo. La dependencia de tiempo admite la modificacin continua del negocio (puede adaptar la
estructura organizativa en el sistema de modo que se adecue a las modificaciones que se producen en el negocio).
Para obtener ms informacin, consulte Dependencia de tiempo: Fecha de inicio de validez, fecha de inicio y
valideces.
Requisitos de datos organizativos para Aplicaciones

Los documentos siguientes contienen datos relacionados con la gestin organizativa requeridos por las
aplicaciones:
Requisitos de datos organizativos para Recursos humanos
Requisitos de datos organizativos para Finanzas [pgina 20]
Requisitos de datos organizativos para Gestin de relaciones con clientes
Requisitos de datos organizativos para la Gestin de cadena logstica
Requisitos de datos organizativos para Gestin de relacin con proveedores
Requisitos de datos organizativos para Proyectos
Tareas
Crear y editar la estructura organizativa
Para obtener informacin sobre esta tarea, consulte aqu.
Asignar un empleado
Para obtener ms informacin sobre esta tarea, consulte aqu.
Asignar un gerente
Exportacin de datos empresariales con Microsoft Excel

Puede descargar su estructura organizativa a Microsoft Excel de la vista de tabla de la vista
Estructuras organizativas. Esta funcin de descarga no est disponible en la vista de grfico.
2.1.8.2 Conceptos bsicos

2.1.8.2.1 Requisitos de datos organizativos para Finanzas
Resumen
Este documento proporciona la informacin necesaria para configurar los datos de Finanzas que estn relacionados
con Gestin organizativa.
20

Conceptos bsicos
Requisitos de estructura y de datos organizativos

A fin de preparar el sistema para Finanzas, debe realizar lo siguiente:
Asigne la definicin de empresa a todas las unidades organizativas que representen a una empresa
En Gestin organizativa, todas las empresas, incluidas las empresas afiliadas, deben estar representadas
como empresas. El sistema crea automticamente socios comerciales para estas empresas. Finanzas utiliza
las empresas y los socios comerciales para la determinacin de socio y de empresa.
En el centro de trabajo Gestin organizativa, seleccione la tarea comn Editar estructuras organizativas y
marque las unidades organizativas relevantes como Empresa en la ficha Definiciones.
Asigne la definicin de segmento a la unidad organizativa relevante

Los segmentos de la estructura se utilizan para los informes de segmento. La asignacin de segmentos en
un asiento contable deriva de los centros de beneficio. Por lo tanto, los centros de beneficio constituyen un
requisito previo para los informes de segmento.
marque la unidad organizativa relevante como Segmento en la ficha Definiciones.
Asigne la definicin de centro de beneficio a las unidades organizativas relevantes

Esto es necesario para realizar la contabilidad de segmentos y de centros de beneficio.
marque la unidad organizativa relevante como Centro de beneficio en la ficha Definiciones.
Asigne la definicin de centro de coste a las unidades organizativas relevantes

Los centros de coste son necesarios para la contabilidad de centros de coste.
marque la unidad organizativa relevante como Centro de coste en la ficha Definiciones.
Asigne la definicin de residencia fiscal a la unidad organizativa relevante

Los materiales y los grupos de determinacin de cuentas siempre se evalan en el nivel de la residencia fiscal.
En el proceso de ventas, los materiales se evalan en el nivel de la residencia fiscal del proveedor y los grupos
de determinacin de cuentas se determinan en funcin de la residencia fiscal del vendedor.
Se recomienda que no marque la definicin de residencia fiscal en la misma unidad organizativa que
la definicin de empresa. La definicin de Residencia fiscal debe fijarse en el nivel directamente debajo
de Empresa.
marque la unidad organizativa relevante como Residencia fiscal en la ficha Definiciones. Las residencias
fiscales representan el aspecto legal de una ubicacin geogrfica y quedan legalmente vinculadas a la
empresa correspondiente una vez que se activa la estructura organizativa.
Asigne gerentes a las unidades organizativas

Los gerentes de las unidades organizativas son necesarios para los procesos de aprobacin. Si los procesos
de aprobacin estn en el alcance, el sistema intenta evaluar como el aprobador responsable a un gerente
de una unidad organizativa a la que tenga una funcin asignada (gerente funcional). Si en la unidad
organizativa no existe un jefe activo al que se enva una tarea de aprobacin, recibir la tarea de aprobacin
el siguiente jefe funcional hacia arriba en la jerarqua.
Tambin se puede actualizar un aprobador alternativo en la distribucin del trabajo de empleados. Aunque
exista un gerente funcional, este aprobador alternativo tambin podr consultar la tarea de aprobacin.
Si no se actualiza ni un gerente funcional ni un aprobador alternativo, el sistema no puede encontrar un
aprobador y no se puede procesar la tarea de aprobacin.
Para asignar gerentes: En el centro de trabajo Gestin organizativa, seleccione la tarea comn Editar
estructuras organizativas y asigne gerentes a las unidades organizativas en la estructura organizativa con la
ficha General.

PUBLIC
Conceptos bsicos
21
Para asignar aprobadores alternativos: En el centro de trabajo Gestin de aplicaciones y usuarios, seleccione
Utilidades y, luego, Distribucin del trabajo de empleados.
Otros requisitos
Si desea configurar Finanzas en el sistema, es posible que tambin deba realizar lo siguiente:
Asigne la empresa a un sistema contable

Una vez que cree y active las empresas, cada empresa deber estar asignada como mnimo a un sistema
contable.
En el centro de trabajo Configuracin empresarial, en la vista Actividades, seleccione Todas las actividades,
luego, la fase Integrar y ampliar y, por ltimo, la actividad Sistema contable.
Defina la determinacin de cuentas de la empresa

Esto debe efectuarse para cada empresa.
luego, la fase Ajuste preciso y, por ltimo, las actividades Plan de cuentas, Estructuras de informes
financieros y Determinacin de cuentas.
Active la contabilidad de centros de beneficio

Se activa en el nivel del sistema contable.
luego, la fase Integrar y ampliar y, por ltimo, la actividad Sistema contable.
Asigne los tipos de centros de coste a las reas funcionales

Esta relacin es necesaria para las cuentas de resultados segn las funciones de anlisis de ganancias
obtenidas y de gastos. Un requisito previo para esta asignacin es la definicin de reas funcionales y de tipos
de centros de coste.
luego, la fase Ajuste preciso y, por ltimo, las actividades Parametrizaciones para cuentas de resultado y
Definicin de tipos de centros de coste.
Defina los recursos

Los recursos son necesarios para la confirmacin de tiempo y de actividad.
En el centro de trabajo Gastos e ingresos, seleccione la vista Datos maestros y asignaciones y, luego, la
subvista Recursos. Aqu puede crear nuevos recursos con referencia a un centro de coste o editar recursos
existentes. Tambin se pueden crear y editar los recursos en el centro de trabajo Datos maestros de diseo
de cadena logstica.
2.1.8.3 Tareas
2.1.8.3.1 Crear y editar la estructura organizativa
Resumen
Esta descripcin de tarea lo guiar como administrador en los procesos de creacin de la estructura organizativa
inicial o edicin de la estructura organizativa existente. Las estructuras organizativas se crean o se editan en la vista
Estructuras organizativas del centro de trabajo Gestin organizativa.
22

Conceptos bsicos
Requisitos previos
Ley los documentos sobre entorno empresarial en Gua rpida de estructuras organizativas.
Ha recopilado todos los datos relevantes para la gestin organizativa, como los datos legales, gerenciales y
funcionales de la empresa.
Utiliza el diseo actual de la estructura organizativa como base para crear la estructura organizativa en el
sistema. Al iniciar la creacin de la estructura, se recomienda comenzar desde arriba; es decir, empezar por
las empresas y las residencias fiscales, y, luego, aadir las divisiones o los departamentos empresariales. Al
editar la estructura organizativa, siempre introduzca la fecha de inicio de validez para las modificaciones.
Procedimiento
1.
En la vista Estructuras organizativas, haga clic en Editar , o en la tarea comn Editar estructuras
organizativas.
Si ha especificado en la configuracin empresarial que desea utilizar scripts mltiples, puede
representar determinados datos maestros, como el nombre y los datos de direccin en diferentes
scripts. El campo Script est disponible y, para seleccionar un script distinto al estndar, seleccione
Aadir . En el cuadro de dilogo que aparece, los scripts disponibles para seleccin son aquellos que
se fijaron como Activos en la configuracin empresarial. Seleccione el script requerido y elija OK .
Tambin puede eliminar los scripts que no se hayan especificado (en una configuracin empresarial)
como predeterminados y volver a aadirlos si es necesario.
Para obtener ms informacin, consulte Uso de mltiples scripts.
2.
En la ventana de dilogo que aparece, introduzca la fecha vlido desde para las modificaciones propuestas y
seleccione OK . Tenga en cuenta que todos los elementos de la estructura organizativa dependen del tiempo.
Al crear una estructura organizativa, la fecha de inicio de validez debe ser tan antigua como resulte
necesario para que incluya todos los datos financieros y de recursos humanos relevantes. Al editar
una estructura organizativa activa, introduzca la fecha a partir de la cual desea que las
modificaciones tengan vigencia antes de comenzar con la edicin. Para obtener ms informacin,
consulte Dependencia de tiempo: Fecha de inicio de validez, fecha de inicio y valideces.
3.
4.
Cree un borrador de la estructura organizativa.

a.
Para crear una estructura organizativa, haga clic en Nuevo y seleccione Estructura organizativa en
el rea de planificacin.
Alternativamente, tambin puede seleccionar Unidad organizativa, en Plantilla, y arrastrarla a la
pantalla central. Puede arrastrar tantas unidades organizativas como sea necesario y soltarlas en la
unidad organizativa raz.
b.
Para aadir una unidad organizativa, coloque el cursor en la unidad organizativa raz deseada y haga
clic en Nuevo . Luego, haga clic en Unidad organizativa. Repita este paso hasta que obtenga todas
las unidades organizativas que necesita.
A fin de aadir una unidad organizativa subordinada, tambin puede hacer clic en la unidad
organizativa superior con el botn secundario del mouse para abrir el men contextual y, a
continuacin, haga clic en Nueva unidad organizativa.
Complete todas las fichas relevantes para cada unidad organizativa de la estructura. Para ello, seleccione la
unidad organizativa y complete la informacin en las fichas.

PUBLIC
Conceptos bsicos
23
Puede verificar la consistencia de la estructura organizativa cuando lo desee, como se describe ms

adelante en el paso 5. Las verificaciones habituales permiten eliminar inconsistencias a medida que
se producen, y as evitar que una gran cantidad de mensajes relacionados con inconsistencias se
presenten una vez que efecte todas las modificaciones.
Ficha General
Contiene informacin general sobre la unidad organizativa, como el ID, el nombre, los perodos, el calendario
de das laborables, el gerente y la direccin de la unidad organizativa.
a.
Asigne el ID de unidad organizativa. Tenga en cuenta que no puede modificar el ID de la unidad

organizativa despus de activar la estructura organizativa.
b.
Introduzca el Nombre de unidad organizativa.
c.
El campo Vlido desde/hasta muestra el perodo de la unidad organizativa. Puede modificar los
perodos en la ficha Perodos.
d.
Introduzca el Calendario de das laborables que se aplicar a esta unidad organizativa.

.
e.
Si resulta necesario, haga clic en el enlace Identificadores de actividades empresariales externas para
aplicar el identificador correcto a una unidad organizativa.
Para obtener ms informacin, consulte Identificadores de actividades empresariales externas.
f.
Si debe asignar un gerente, en el campo Gerente de unidad organizativa, haga clic en el icono para
visualizar la ventana de dilogo Seleccionar gerente. Se visualiza una lista de empleados. Seleccione
el empleado adecuado. Los campos Gerente, ID de gerente, Denominacin de puesto de trabajo y
Asignado a se completan automticamente con los datos del empleado seleccionado.
Ficha Definiciones
Muestra todas las definiciones que estn asignadas a la unidad organizativa. Las definiciones establecen los
tipos de propiedades asociadas con una unidad organizativa, por ejemplo, la propiedad legal, que es relevante
para las definiciones empresa y residencia fiscal.
a.
Seleccione la definicin o definiciones apropiada para su unidad organizativa. Se trata de propiedades

que definen a la unidad organizativa en la estructura organizativa, por ejemplo, como centro de
beneficio, centro de coste o ambos.
b.
Complete todos los campos para cada definicin.
Para obtener ms informacin, consulte Definiciones.

Si est creando la estructura organizativa inicial, asegrese de que crea una residencia fiscal para cada
empresa. No asigne ambas definiciones a la misma unidad organizativa.
Ficha Direcciones
Proporciona todos los detalles de las direcciones de la unidad organizativa, incluida la direccin principal y
de facturacin.
a.
Introduzca las direcciones para la unidad organizativa. Puede introducir nuevas direcciones o copiar
las que figuran en otras unidades organizativas.
b.
En los campos Nombre de empresa y Nombre de departamento, introduzca los nombres, segn lo
solicitado.
c.
Si es necesario, puede introducir una Direccin de facturacin diferente para una empresa.
Ficha Funciones
Muestra todas las obligaciones que estn asignadas a la unidad organizativa.
24

Conceptos bsicos
a.
En la ficha Funciones, despliegue el grupo relevante al seleccionar Detalles.
b.
Seleccione las casillas correspondientes para activar las funciones relevantes de la unidad
organizativa. Las funciones que asigne sern las que propongan los centros de trabajo para los
empleados asignados a esta unidad organizativa. Para ms informacin acerca de la asignacin de
centros de trabajo a empleados, vase la Gua rpida de usuarios empresariales.
Para obtener ms informacin, consulte Funciones.

Ficha Empleados
Muestra toda la informacin sobre los empleados internos y los prestatarios de servicios asignados a la unidad
organizativa, incluidos los IDs de empleado y los puestos de trabajo.
a.
Asigne empleados o prestatarios de servicios a la unidad organizativa.

Los empleados o los prestatarios de servicios slo pueden asignarse, y no crearse, en la gestin
organizativa. Puede crear empleados y prestatarios de servicios en el centro de trabajo Socio
comercial en la vista Empleados.
Ficha Perodos
Muestra todos los perodos de las propiedades y los atributos de la unidad organizativa.
5.
a.
En la ficha Perodos, puede editar la duracin de un atributo en el sistema. Puede hacerlo de manera
individual para todos los atributos asociados con la unidad organizativa, por ejemplo, las definiciones
y las direcciones.
b.
En la columna Vlido desde o Vlido hasta, especifique la nueva fecha o seleccinela con el calendario.
Verifique la estructura organizativa. Haga clic en Verificar

consistencia de los datos introducidos.
en la cabecera principal para verificar la
Hay tres opciones de verificacin disponibles:
Verificar todo: Verifica todas las estructuras organizativas que se muestran actualmente en el rea de
planificacin.
Verificar estructura seleccionada: Verifica la estructura organizativa completa relacionada con la

unidad organizativa seleccionada.
Verificar unidades organizativas dependientes y seleccionadas: Verifica la estructura organizativa a

partir de la unidad organizativa seleccionada, en forma descendente.
Verificar unidades organizativas dependientes y seleccionadas en el fondo: Permite simular los efectos
de una activacin de fondo de la unidad organizativa seleccionada y sus unidades subordinadas.
Recibe una notificacin de parte del sistema cuando se completa la verificacin de fondo.
Se recomienda utilizar esta opcin para verificar estructuras organizativas de medianas a
grandes, a fin de garantizar que puede continuar trabajando en el sistema mientras se realiza
la verificacin.
Las inconsistencias en la unidad organizativa aparecen como mensajes de error. Debe solucionar estos
mensajes de error mediante la modificacin de la estructura organizativa hasta que estn todos resueltos.
Contine con un clic en Verificar para evaluar el progreso.
Para obtener ms informacin, consulte Verificaciones de restricciones empresariales y de veto.
6.
Active la estructura organizativa. Una vez que solucione todos los mensajes de error, haga clic en
Activar
en la cabecera principal. La activacin tambin graba los datos.
Hay tres opciones de activacin disponibles:
Activar todo: Activa todas las estructuras organizativas que se muestran actualmente en el rea de
planificacin.

PUBLIC
Conceptos bsicos
25
Activar estructura seleccionada: Activa la estructura organizativa completa que se relaciona con la
unidad organizativa seleccionada.
Activar unidades organizativas dependientes y seleccionadas: Activa la estructura organizativa a partir

de la unidad organizativa seleccionada, en forma descendente.
Activar unidades organizativas dependientes y seleccionadas en el fondo: Activa la unidad organizativa

seleccionada y sus unidades subordinadas. Recibe una notificacin de parte del sistema cuando se
completa la activacin de fondo.
Se recomienda utilizar esta opcin para activar estructuras organizativas de medianas a
grandes, a fin de garantizar que puede continuar trabajando en el sistema mientras se realiza
la activacin.
Si desea deshacer modificaciones grabadas que no quera implementar, slo podr efectuarlo con el botn
Rechazar modificaciones . Esta accin, tambin va a deshacer el resto de las modificaciones que implement
en el rea de planificacin desde la ltima activacin o la ltima vez que grab. Por lo tanto, deber volver a
montar la estructura organizativa. Rechazar modificaciones restablece el rea de planificacin a la ltima
versin activa. Descarta todas las modificaciones que se efectuaron en el rea de planificacin desde la ltima
activacin y copia el rea activa en el rea de planificacin. Debe utilizar esta accin si efectu y grab
modificaciones que ahora desea descartar.
Resultado
Activ la estructura organizativa. Ahora se mostrar en el rea activa. Ahora puede utilizar la estructura organizativa
en todos los procesos y las aplicaciones relacionados con los datos organizativos.
2.1.8.3.2 Asignar un empleado

Requisitos previos
El empleado o prestatario de servicios que desea asignar a una unidad organizativa ya se cre en el sistema. Puede
crear empleados y prestatarios de servicios en el centro de trabajo Socios comerciales y se asignan a unidades
organizativas en el centro de trabajo Gestin organizativa.
nicamente puede asignar empleados a unidades organizativas que tengan una residencia fiscal en un nivel
superior de la jerarqua. Esto significa que no se pueden asignar empleados a nivel de empresa y de residencia
fiscal. Por ejemplo, para poder asignar un Director general como un gerente de la unidad organizativa de la
empresa, primero debe asignarlo como empleado de una unidad organizativa en un nivel inferior de la
estructura, para luego asignar ese empleado como el gerente de la unidad organizativa de la empresa.
Procedimiento
1.
Elija Editar en la vista Estructuras organizativas del centro de trabajo Gestin organizativa.
2.
Especifique la fecha Vlido desde correcta para las modificaciones y seleccione Ir .
3.
Seleccione la unidad organizativa a la que desea asignar un empleado y elija la ficha Empleados.
4.
Seleccione Aadir . El sistema aade una lnea a la tabla.
5.
En la columna ID de empleado, seleccione el empleado o el prestatario de servicios que desea asignar a la

unidad organizativa. El sistema transfiere automticamente los detalles de ese empleado a la tabla.
26

Conceptos bsicos
6.
Opcional: Puede asignar un puesto de trabajo al empleado mediante la columna ID de puesto de trabajo de la
tabla.
Puede crear puestos de trabajo en la vista Definicin de puestos de trabajo del centro de trabajo Gestin
organizativa. Para obtener ms informacin, consulte Gua rpida de definicin de puestos de trabajo.
7.
Seleccione Grabar y elija una de las opciones en Activar
para activar las modificaciones.
Puede asignar varios empleados o prestatarios de servicios a una misma unidad organizativa.
Consulte tambin
Asignar un gerente [pgina 27]
2.1.8.3.3 Asignar un gerente

Requisitos previos
El empleado o el prestatario de servicios que desea asignar a la unidad organizativa como gerente ya est asignado
como empleado en la estructura organizativa. Despus de asignar el empleado o el prestatario de servicios a una
unidad organizativa, puede a su vez asignarlo como gerente de una o varias unidades organizativas.
Para obtener ms informacin sobre la asignacin de empleados a la estructura organizativa, consulte Asignar un
empleado [pgina 26].
Para obtener ms informacin sobre las consecuencias de la asignacin de un gerente, consulte Asignacin de
gerente.
Procedimiento
1.
Elija Editar en la vista Estructuras organizativas del centro de trabajo Gestin organizativa.
2.
Especifique la fecha Vlido desde correcta para las modificaciones y seleccione Ir .
3.
Seleccione la unidad organizativa a la que desea asignar un gerente de unidad organizativa y elija la ficha
General.
4.
Seleccione o introduzca un gerente de unidad organizativa en el campo Gerente de unidad organizativa.

El sistema completa automticamente los campos ID de gerente, Denominacin de puesto de trabajo y
Asignado a a partir del gerente que seleccion.
5.
Seleccione Grabar y elija una de las opciones en Activar
para activar las modificaciones.
nicamente un gerente puede estar asignado a cada unidad organizativa, incluso si existen varias
definiciones o funciones asignadas a esta unidad. El gerente seleccionado ser el gerente que
corresponda a todas las definiciones o funciones que estn asignadas a dicha unidad organizativa.

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Conceptos bsicos
27
2.1.8.3.4 Exportar datos comerciales con Microsoft Excel

Resumen
Puede exportar diferentes tipos de datos de su solucin SAP a Microsoft Excel. Luego, puede utilizar Microsoft Excel
para organizar y analizar los datos.
Puede exportar datos de un informe o de una lista de trabajo.
Requisitos previos
Debe haber instalado el ltimo add-In para Microsoft Excel. Segn la configuracin de su solucin, puede
hacer esto desde:
Resumen de Autoservicios en el centro de trabajo Pgina principal.
Centro de descarga en el centro de trabajo Gestin de aplicaciones y usuarios.
El enlace de Descarga que est disponible directamente en la interfaz del usuario.
Las parametrizaciones de su navegador deben estar fijadas correctamente. Puede verificarlo haciendo clic
en Revisar las parametrizaciones de Mi PC en la pantalla de entrada al sistema.
Debe tener autorizacin para realizar una exportacin a Microsoft Excel.
Procedimiento
1.
Vaya a la pantalla con los datos que desea exportar.
2.
Conforme a los tipos de datos, seleccione una de estas opciones:
En caso de informes, puede exportar un grfico o una tabla. Para hacerlo, seleccione el informe y haga
clic en Cambiar a grfico o Cambiar a tabla.
En el caso de un pool de trabajo, seleccione el pool de trabajo y haga clic en Ir.

y luego seleccione A Microsoft Excel.
3.
Haga clic en Exportar
4.
Opcional: Personalizacin de la exportacin a excel

1.
Para seleccionar las columnas en el excel exportado, siga los siguientes pasos:
a.
En la barra de ttulo, haga clic en Personalizar
b.
En el panel lateral, seleccione Visualizar opciones.
c.
En la caja de dilogo Visualizar opciones, puede exportar todas las columnas en una vista
seleccionado Todas en el campo Exportar columnas.
Esta pantalla
El valor estndar para este campo es Visible y exporta nicamente las columnas que se
visualizan actualmente.
2.
28
Para seleccionar el idioma del excel exportado, siga los siguientes pasos:
a.
En la caja de dilogo Visualizar opciones, configure el campo Seleccin de idioma en Mostrar y

haga clic en OK .
b.
Haga clic en Grabar .
c.
Haga clic en Exportar
d.
Seleccione un idioma en la caja de dilogo que se abre.
y luego seleccione A Microsoft Excel.

Conceptos bsicos
La preferencia de seleccin de columnas en la caja de dilogo permite sustituir la

configuracin personalizada. Esta seleccin es vlida solo para la exportacin actual.
5.
Seleccione la plantilla en la ventana de dilogo que aparece.
Si solo hay una plantilla que tiene la variante de idioma de inicio de sesin, entonces la
exportacin se realizar en el idioma de inicio de sesin y no es necesaria la interaccin del
usuario.
Si solo hay una plantilla en el sistema para este escenario de exportacin, pero la variante de
idioma de inicio de sesin no est disponible, entonces la exportacin se realizar en idioma
ingls.
Si hay ms de una plantilla en el sistema para este escenario de exportacin, aparecer el dilogo
Lista de plantillas. En este dilogo, puede seleccionar la plantilla de Microsoft Excel que desee
utilizar para la exportacin. La plantilla determinar el formato que tendrn los datos
exportados. Se muestra la versin de Microsoft Excel relevante para cada plantilla.
6.
Haga clic en Descargar.
7.
Aparece un mensaje que muestra que puede abrir o grabar el archivo que contiene los datos que acaba de
exportar desde la solucin. Haga clic en Abrir o Grabar segn lo que desee hacer con los datos exportados.
Segn el botn en el que haga clic, en Abrir o Grabar, hay dos resultados posibles:
Si hace clic en Abrir, se abre una hoja de trabajo con datos en Microsoft Excel. El archivo tiene un
nombre temporal pero no se graba. Puede utilizar todas las funciones de Microsoft Excel para
organizar los datos y grabar la hoja de trabajo.
Si hace clic en Grabar, se abre un cuadro de dilogo Grabar como. Puede especificar un nombre
apropiado y una ubicacin para grabar el archivo exportado a Microsoft Excel. Cuando la descarga se
complete exitosamente, aparecer un mensaje.
Luego, podr ir hasta la ubicacin donde grab la plantilla y abrirla.
2.1.9 Tipos de movimientos

Resumen
Los tipos de movimientos clasifican las contabilizaciones en el libro mayor y los activos fijos sobre la base de los
movimientos de cuenta con los que se relacionan (como el ajuste de entradas o la depreciacin). Los tipos de
movimientos disponibles estn predefinidos y no pueden modificarse.
A los tipos de movimientos se les asignan perfiles de tipo de movimiento. En las parametrizaciones del sistema
contable, puede definir qu perfil de tipo de movimiento desea utilizar.
El perfil Tipos de movimiento por defecto se usa por defecto. Si activ la preparacin para consolidacin en
configuracin empresarial, tiene la opcin de utilizar el perfil Tipos de movimiento para preparacin para
consolidacin como alternativa. Este perfil contiene tipos de movimientos especiales que cumplen con los requisitos
de la preparacin para consolidacin.
Generalmente, las parametrizaciones de configuracin son realizadas por un administrador. Si no cuenta con
la autorizacin necesaria, pngase en contacto con el administrador.
Para encontrar esta opcin empresarial, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista
Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en

PUBLIC
Conceptos bsicos
29
Editar alcance de proyecto . En la etapa Definicin de alcance, despliegue el elemento Contabilidad financiera y de
gestin y seleccione Libro mayor y despus Preparacin para la consolidacin.
Tipos de movimientos en contabilidad de libro mayor

Tipos de movimientos disponibles con el perfil Tipos de movimientos estndar
En contabilidad de libro mayor, el perfil Tipos de movimientos estndar ofrece los siguientes tipos de movimientos:
900: Saldo inicial
910: Ampliacin/adquisicin
920: Amortizacin/baja
930: Utilizacin/uso
940: Transferencia
950: Diferencias de tipo de cambio - Ejercicio actual
960: Diferencias de tipo de cambio desde saldo inicial
980: Deduccin de intereses devengados
985: Adicin de intereses devengados
990: Otras modificaciones
Tipos de movimientos disponibles en Tipos de movimientos para perfil de consolidacin para

preparacin
En contabilidad de libro mayor, el perfil Tipos de movimientos por consolidacin para preparacin ofrece los
siguientes tipos de movimientos:
500: Devengos - Inicio del perodo
520: Adicin para devengos/provisiones
540: Devengos/provisiones por consumo
555: Eliminaciones para devengos/provisiones
560: Liquidaciones para devengos/provisiones
570: Reclasificacin de devengos/provisiones
585: Adicin de intereses devengados
600: Capital propio - Inicio del perodo
620: Transferencia desde supervit del ejercicio anterior
630: Dividendos pagados
640: Aumento/reduccin de capital
623: Aumento en capital propio
645: Reduccin de capital propio
646: Reclasificacin de capital propio
650: Supervit/dficit anual
660: Transferencias para operaciones discontinuas en ejercicio actual
670: Retiros para operaciones discontinuas en ejercicio actual
690: Otras transacciones
725: Adquisicin de activos fijos en grupo (correccin manual)
30

Conceptos bsicos
745: Retiro de activos fijos en grupo (correccin manual)
780: Ajustes manuales para adquisicin/retiro de activos fijos en grupo
900: Saldo inicial
Uso
Estos tipos de movimientos se utilizan en contabilidad de libro mayor para crear un calendario de cambios. Debe
tener especificado un tipo de movimientos para cada contabilizacin manual.
Si desea crear un calendario de cambios, debe asegurarse de forma organizativa que se especific un tipo de
movimiento para cada partida individual en las contabilizaciones manuales.
Para crear un calendario de cambios, use el informe Programacin de modificaciones en el centro de trabajo Libro
mayor. Para este informe, algunos tipos de movimientos estn agrupados segn las categoras predefinidas para el
calendario de cambios.
Tipos de movimiento en activos fijos

Al realizar contabilizaciones manuales en activos fijos, el tipo de movimiento se deriva automticamente de la
transaccin comercial relevante. Los tipos de movimientos de activos fijos slo se utilizan por razones informativas,
y no se utilizan en los informes.
Los tipos de movimientos derivados se muestran en los asientos contables. Puede ver los asientos contables en el
centro de trabajo Libro mayor, vista Asientos contables.
Puede crear una programacin de activos fijos en el centro de trabajo Activos fijos. Sin embargo, el informe
Programacin de activos fijos en este centro de trabajo no utiliza tipos de movimientos.
2.1.10 Materiales
Resumen
Los materiales son productos tangibles que se pueden producir, comprar y vender. Se crean los datos maestros
para materiales en la vista Materiales del centro de trabajo Datos de producto. Si el material es parte de su inventario,
se necesitan los detalles de valoracin. Todos los materiales que cree en esta vista son visibles inmediatamente en
el centro de trabajo Valoracin de inventarios.
Caractersticas
Los datos de valoracin en el maestro de materiales son fundamentales para la valoracin de inventarios y
movimientos de mercancas. Las tareas se generan en diferentes centros de trabajo si faltan datos relevantes para
la valoracin.
Si se produce un error en un movimiento de materiales porque falta la asignacin de residencia fiscal o de la

empresa, se enva una tarea al centro de trabajo Valoracin de inventarios que solicita que se conserve la
asignacin organizativa para ese material. En la ficha Valoracin del registro de datos maestros de material,
se especifican las combinaciones de residencia fiscal y de la empresa donde se deber utilizar el material en
la contabilidad y se actualiza el estado de las asignaciones organizativas.

PUBLIC
Conceptos bsicos
31
Si se produce un error en un movimiento de mercancas porque los datos de valoracin de un material no

estn completos, se enva una tarea al centro de trabajo Libro mayor. Esta tarea tambin se resuelve en la
vista Valoracin del material.
Si desea actualizar los costes de ms de un material, considere la posibilidad de usar la actividad Editar
unidades de costes en Tareas comunes.
Tipo de costes
Los tipos de coste le permiten asignar diferentes costes a un material para diferentes propsitos. El nico tipo de
coste que realmente afecta la valoracin de inventarios de materiales y movimientos en el sistema es el coste de
inventario.
Adems del coste de inventario, los otros tipos de costes disponibles son el coste estimado, el coste planificado, el
valor contable y el coste PEPS peridico. Estos tipos de coste no afectan a la valoracin de los inventarios o los
movimientos de materiales.
Para obtener ms informacin acerca de los tipos de coste, consulte Tipos de costes para evaluacin de inventario.
Asientos
Cuando se actualiza el coste de inventario para un material que est en stock, se genera un asiento de revaloracin
en el libro mayor. Puede ver el asiento si busca el documento de modificaciones de costes relevante en el centro de
trabajo Libro mayor, vista Asientos. El importe de los asientos se calcula mediante la multiplicacin de la diferencia
entre el coste anterior y el coste nuevo por la cantidad en stock.
Si la asignacin organizativa tiene estado activo, se genera siempre un documento de modificacin de
costes de las modificaciones de costes. Aun si el coste nuevo es igual al anterior (por ejemplo, una estimacin
de coste calcul el mismo coste como anteriormente), se genera un documento de modificacin de costes
porque la referencia del documento original es nueva. De todos modos, un asiento slo se genera si el coste
del inventario se modifica y el material est en stock.
Grupo de determinacin de cuentas

Los datos maestros de material de valoracin incluyen el grupo de determinacin de cuentas como materias primas,
productos semiterminados o productos terminados.
Mtodo de clculo de costes permanente

En los datos maestros de material ed valoracin tambin especifica el mtodo de clculo de costes permantentes
medio estndar o variable).
Para obtener ms informacin, consulte Mtodo de costes estndar.
Historial de costes de inventario

Est disponible un historial de las modificaciones realizadas en el coste de inventario de material en el centro de
trabajo Valoracin de inventario, vista Materiales y vista Costes unitarios de material.
Para obtener ms informacin, consulte Historial de costes de inventario.
Informes sobre el material

Puede utilizar el informe Costes unitarios de material [pgina 387] para obtener informacin sobre costes y
comparaciones de costes durante un periodo definido.
El informe Inventarios de materiales Resumen de saldos [pgina 375] proporciona informacin sobre cantidades
y valores de inventario.
32

Conceptos bsicos
Consulte tambin
Valoracin [pgina 319]
2.1.11 Lotes de produccin

Resumen
Los lotes de produccin que se liberaron en Gestin de la cadena logstica aparecen en el centro de trabajo Valoracin
de inventarios, en la vista Lotes de produccin. El grupo de determinacin de cuentas deriva del material; la regla de
gastos generales deriva de la combinacin de empresa y residencia fiscal; y el centro de beneficio deriva de la
residencia fiscal.
Caractersticas
En la vista Valoracin de inventarios del centro de trabajo Lotes de produccin, puede ver los lotes de produccin
liberados y reasignar la regla de gastos generales para un lote de produccin.
Los lotes de produccin liberado est sujeto a clculos de costes de objetos de costes en contabilidad financiera.
Cuando se retiran partes del almacn, se debitan de la cuenta de trabajo en proceso y se acreditan en la cuenta del
inventario de materiales. El consumo de servicios debe la cuenta WIP y supone crdito para el centro de costes que
proporciona el servicio.
Cuando ejecuta una absorcin de gastos generales para lotes de produccin ejecuta Valoracin de inventarios en el
centro de costes, en la vista Lotes de produccin Absorcin de gastos generales, la ejecucin calcula gastos
generales para producir lotes y los asigna desde los centros de coste a los lotes de produccin usando cuentas de
gastos apropiadas. Las cuentas de destino en las que se realizan las contabilizaciones se han especificado y definido
en la configuracin del sistema utilizando la determinacin de cuentas. Se definen las reglas de gastos generales en
el centro de trabajo Gastos e ingresos en la vista Reglas de gastos generales.
La determinacin de cuenas se especifica en los datos de evaluacin del material de salida y est basada a
nivel de evaluacin. Si el material de salida tiene el nivel de evaluacin Especificacin de producto, es posible
definir el grupo de determinacin de cuentas a este nivel. No es posible modificar la especificacin de producto
del lote de produccin una vez creado el lote de produccin.
Para obtener ms informacin sobre niveles de valoracin, consulte Niveles de valoracin.
Cuando se completa la produccin, una recepcin de mercancas desde produccin se acredita en la cuenta de
trabajo en proceso y se debita de la cuenta de inventario de materiales.
Al final del perodo, realice una ejecucin de compensacin de trabajo en curso en el centro de trabajo Valoracin
de inventario, en la vista Compensacin de trabajo en curso. As, se compensa cualquier diferencia entre costes
consumidos y la valoracin de la entrada de mercanca desde la produccin en este lote de produccin dedicado.
Las variaciones de produccin se contabilizan de la siguiente manera:
Si el material utiliza el mtodo de clculo de costes permanentes estndar, las variaciones de produccin se
contabilizan en cuentas de diferencias de produccin. Luego, la cuenta de trabajo en proceso para el lote de
produccin tendr saldo cero. Estas cuentas de diferencias de produccin tambin se definen en la
determinacin de cuentas.

PUBLIC
Conceptos bsicos
33
Si el material utiliza el mtodo de clculo de costes permanentes media variable, las variaciones produccin
no se contabilizan en una cuenta de diferencias de produccin, sino que producen una revaloracin del
inventario de materiales.
La ejecucin de absorcin de gastos generales se debe realizar antes de la ejecucin de compensacin de trabajo
en proceso.
Informes
Puede utilizar los informes siguientes para obtener ms informacin sobre el trabajo en proceso durante un periodo
en particular.
Lotes de produccin: Partidas individuales
Inventarios en proceso: Resumen de saldos
2.1.12 Recursos
Resumen
El recurso es un objeto de datos maestros central que puede utilizar para definir todos los datos de una mquina,
herramienta, vehculo o empleado relevantes para planificar y ejecutar un proceso de produccin, as como para
valorar el coste de los mismos. El centro de trabajo Datos maestros de diseo de cadena logstica le permite actualizar
todos los parmetros necesarios para integrar sus recursos en planificacin del aprovisionamiento, ejecucin de la
produccin y finanzas.
Tipos de recurso
La vista Recursos en el centro de trabajo Datos maestros para el diseo de la cadena logstica le proporciona varios
tipos de recursos que puede utilizar para dar forma a sus recursos segn su naturaleza y utilizacin en la planificacin,
ejecucin y finanzas. Puede definir los siguientes tipos de recurso:
Recurso de equipo
Define un recurso de equipo para, por ejemplo, dar forma a una mquina o herramienta, como recurso en el
sistema.
Recurso de vehculo
Define un recurso de vehculo para, por ejemplo, una carretilla elevadora, como recurso en el sistema.
Recurso de mano de obra

Define un recurso de mano de obra para modelar un empleado que, por ejemplo, opera una actividad de
produccin, como recurso en el sistema.
Adems, puede combinar mltiples recursos a un grupo de recuros con fines de planificacin. Dependiendo del tipo
de recurso, el sistema controla qu datos se deben actualizar. Por ejemplo, para cada recurso de mano de obra,
puede actualizar datos especficos del puesto de trabajo.
Utilizacin de los recursos

Sirvindose de la utilizacin de recursos puede definir como el sistema debe utilizar el recurso en los distintos
procesos empresariales y reas de aplicacin. El sistema activa y desactiva todos los atributos relevantes,
dependiendo de la utilizacin del recurso seleccionado.
34

Conceptos bsicos
Al editor Recurso nuevo se accede por una de las vas de acceso siguientes:
En la vista Recursos haga clic en Nuevo y seleccione el tipo Recurso nuevo que desea crear.
En la barra de tareas, haga clic en Tareas comunes y seleccione el tipo Recurso nuevo que desea crear.
En la etiqueta General , puede seleccionar las utilizaciones de recursos siguientes:
Recurso relevante para Finanzas

Si desea incorporar el recurso en la valoracin de operaciones comerciales en contabilidad financiera,
seleccione la casilla de seleccin Recurso relevante para contabilidad financiera. Si marca la casilla de
seleccin Recurso relevante para finanzas , la etiqueta Valoracin se hace visible. Aqu puede indicar atributos
especficos que son relevanes para el clculo de los costes.
Recurso relevante para la planificacin de capacidad

En la planificacin del aprovisionamiento puede planificar propuestas de produccin sobre la base de la carga
de recurso. Para ello debe definir un recurso como relevante para la planificacin para incluirlo en la vista de
planificacin de la lista de operaciones. Aqu el sistema determina las necesidades de capacidad requeridas
para cumplir con el proceso productivo. Al liberar el modelo de produccin, el sistema crea el modelo de
planificacin liberado (RPM) utilizando informacin de planificacin de la vista de planificacin de la lista de
operaciones. El modelo de planificacin liberado sirve de base para la propuesta de produccin en la
planificacin del aprovisionamiento. Aqu puede determinar la carga de recurso utilizando la capacidad
disponible de recurso, los tiempo operativos y las necesidades de capacidad.
Si quiere asignar un recurso individual a un grupo de recursos, el recurso individual no debe ser
relevante para la planificacin.
Recurso principal de produccin

Si quiere utilizar un recurso en su proceso de produccin debe asignarlo a una operacin o actividad en la
lista de operaciones. No obstante, si quiere asignar un recurso a una operacin, debe definirlo como recurso
principal de produccin. Los recursos principales de produccin son importantes para planificar operaciones
en la ejecucin de produccin. Al crear una orden de produccin en la ejecucin de produccin, las
operaciones se planifican por el sistema en funcin de la disponibilidad de los recursos principales de
produccin. Cada recurso principal de produccin necesita un rea logstica para determinar el rea de
suministro y de salida correspondiente para los productos de entrada y salida.
Recursos mltiples
Puede definir un recurso individual como representante de mltiples recursos similares. Si selecciona la
casilla Recursos mltiples, el sistema activa el campo Nmero de recursos en la etiqueta
Tiempos operativos . De esta forma el recurso se vuelve ms rpido. Por ejemplo, si tiene tres mquinas de
perforacin idnticas puede modelar en el sistema como recursos mltiples. Sin embargo, tambin puede
conseguirlo utilizando el grupo de recursos. En este caso, puede modelar cada recurso como recurso
individual en el sistema, y agruparlos en un grupo de recursos para planificacin.
Tiempos operativos
Para cada recurso para el que existe un recurso principal de produccin, debe definir tiempos operativos. Los
tiempos operativos definen la disponibilidad de un recurso basado en el calendario del horario de trabajo de la sede
correspondiente. En la etiqueta Tiempos operativos , puede definir tiempos operativos estndar y dependientes del
tiempo utilizando un programa de turnos o un patrn de periodicidad de horas operativas. En contraste con las horas
operativas estndar, las horas operativas dependientes del tiempo solo son vlidas para un determinado perodo
de validez. Adems puede actualizar eventos de tiempo de parada individuales (por ejemplo acciones de reparacin
a corto plazo), o tiempos adicionales (por ejemplo, tiempo de trabajo necesario para un pedido no planificado).

PUBLIC
Conceptos bsicos
35
El nmero de recursos y la utilizacin del recurso son independientes del tiempo. Puede especificarlos de forma
separada en base a los tiempos operativos diferentes. La utilizacin de recursos le permite definir la capacidad total
del recurso disponible en los tiempos operativos definidos. Por ejemplo, la capacidad de un recurso sera
normalmente 100%. Sin embargo, si el recurso puede procesar dos operaciones a la vez, puede aumentar la
utilizacin del recurso hasta el 200%. Tambin puede disminuir el valor al 50% si el recurso no puede operar a la
mxima capacidad por motivos de actualizacin.
Puede definir una plantilla, proporcionada por el perfil operativo de recursos, que contenga tiempos operativos
predefinidos. En este caso, el sistema solo copia todos los tiempos operativos que ha actualizado en el perfil operativo
del recurso. Cuando modifica los tiempos operativos copiados en el recurso, el enlace al perfil operativo de recurso
se rompe.
Capacidad y planificacin
La etiqueta Capacidad y planificacin de la vista Recurso nuevo le permite definir atributos especficos para la
programacin de produccin y la planificacin de capacidad.
Al editor recurso nuevo se accede por una de las vas de acceso siguientes:
Puede actualizar lo siguiente:
Memoria intermedia de programacin

La memoria intermedia de programacin es una duracin fija que se aade al tiempo de procesamiento de
la operacin de planificacin. Ofrece proteccin contra fluctuaciones en el tiempo de procesamiento debido
a problemas imprevistos, como componentes que faltan o tiempo de espera para recursos. Como resultado,
la memoria intermedia de programacin ampla el tiempo de procesamiento de la orden de produccin en la
fabricacin. Crea un intervalo del tiempo de fecha de inicio ms temprana y ms tarda en las que se debe
iniciar el procesamiento de la orden de produccin.
Tipo de intervalo
El tipo de intervalo le permite especificar el perodo para el que quiere planificar el recurso, por ejemplo, da
o semana.
Utilizacin del intervalo

Con la utilizacin del intervalo, especifica el porcentaje de la capacidad total del recurso que se debe tomar
en consideracin en la planificacin. Esto significa que puede definir la carga real de un recurso en produccin
para conseguir una mayor seguridad de planificacin. Por ejemplo, una mquina opera 8 horas por da y la
utilizacin del recurso de esa mquina es del 100%, por lo que se consideran 8 horas para la produccin. Sin
embargo, sabe que la mquina suele provocar retrasos al realizar operaciones especficas. En este caso,
puede definir una utilizacin del intervalo del 80%. Para un intervalo de una semana de 5 das, el recurso se
planificar con una capacidad de 32 horas. La utilizacin del intervalo slo puede actualizarse en la etiqueta
Capacidad y planificacin si ha definido el recurso como relevante para la planificacin de capacidad en la
etiqueta General .
Valoracin
Cada recurso proporciona un servicio que puede utilizar para valorar el consumo del servicio para un determinado
proceso de produccin. Para ello, debe definir el recurso como relevante para finanzas. Eso le permite actualizar los
datos de valoracin del recurso. Para cada recurso relevante para finanzas debe especificar un centro de coste y la
tasa de coste del servicio proporcionado por el recurso. Si el servicio proporciona solo un servicio, puede actualizar
la tasa de coste de la etiqueta Valoracin de la vista Recurso nuevo. Sin embargo, si el recurso proporciona mltiples
36

Conceptos bsicos
servicios con distintas tasas de coste, puede aadir los servicios al recurso en la etiqueta Servicios . Por ejemplo,
si quiere definir distintas tasas de coste para la actualizacin y la actividad de produccin de una mquina, puede
definir dos servicios diferentes para estas actividades.
El consumo de un servicio puede calcularse o bien bndose en la utilizacin del recurso o basndose en la cantidad
de operacin. Al fijar el mtodo de clculo puede definir la forma como se calcula el consumo del producto de servicio.
Si el consumo del servicio se mide por duracin, su valor puede ser igual a la duracin de la utilizacin del recurso.
Si el consumo del producto de servicio se mide por una unidad de medida arbitraria, su valor puede ser proporcional
a la cantidad de operacin.
Puede actualizar la tasa de coste de un servicio en el centro de trabajo Datos de producto. Si un recurso contiene
ambos servicios en la etiqueta Servicio y se actualiza una tasa de coste en la etiqueta Valoracin , el sistema
siempre utiliza la tasa de coste en la etiqueta Valoracin .
Al editor recurso nuevo se accede por una de las vas de acceso siguientes:
Una vez ha actualizado la tasa de coste en la etiqueta Valoracin , el sistema utilizar esta tasa de coste.
Puede definir el lmite del perodo para el cual la tasa de coste es vlida utilizando la funcin de delimitacin.
Esto le permite introducir una fecha hasta la que esta tasa de coste es vlida.
Si crea un recurso de mano de obra, tambin puede especificar la tarea que describe el rol del empleado al que se
asigna este recurso. Si un recurso representa un activo en finanzas, puede asignar el material individual
correspondiente al recurso con fines de documentacin.
Consulte tambin
Listas de operaciones
Planificacin de aprovisionamiento
Gestin de tareas de logstica
2.2 Monedas y tipos de cambio

2.2.1 Monedas
Resumen
Una moneda es el medio de pago reconocido legalmente en un pas determinado. Para cada importe financiero, se
debe que especificar una moneda en el sistema. Las monedas se especifican con la forma ISO estndar, como EUR
para euros o USD para dlares americanos.
Se admiten todas las monedas definidas en el estndar ISO 4217.
Puede visualizar las monedas en la configuracin empresarial en la actividad de ajuste preciso Monedas. Para
obtener ms informacin, consulte Configuracin: Monedas.
Monedas en Finanzas
En finanzas, se realiza una distincin entre los siguientes tipos de moneda:
PUBLIC
Conceptos bsicos
37
Moneda local
Las empresas deben almacenar sus datos financieros en la moneda local del pas en el que estn basadas y
efectuar el cierre del ejercicio fiscal en esa moneda.
Moneda de la operacin
Cada transaccin comercial se introduce en el documento original de la moneda de transaccin. Si la moneda
de transaccin es diferente de la moneda local, el sistema convierte el importe de la transaccin comercial
para el asiento contable a la moneda local.
Conversin de moneda
En contabilidad, las monedas y la conversin de moneda son relevantes para los siguientes fines:
La contabilizacin de un documento en una moneda extranjera (es decir, la moneda de la transaccin no es

la moneda local)
Conversin de moneda extranjera
La conversin de moneda utiliza los tipos de cambio definidos por el usuario. Los tipos de cambio se definen en el
centro de trabajo Libro mayor, en la tarea comn Editar tipos de cambio.
Consulte tambin
Tipo de cambio, tipo de cotizacin y tipo de conversin
Conversin de moneda extranjera
2.2.2 Perfiles de conversin de moneda

Resumen
Un perfil de conversin de moneda determina cmo las transacciones comerciales se conviertes de la moneda de
la transaccin a la moneda de la empresa, cuando la transaccin se registra en la contabilidad financiera. Especifica
los siguientes elementos:
Tipo de conversin
Determina qu tipo de cambio se selecciona para la transaccin comercial: la cotizacin de compra, la
cotizacin media o la cotizacin de venta.
Fecha de conversin
Determina qu fecha se utiliza para la conversin de moneda: la fecha de documento, la fecha de
contabilizacin o la fecha de conversin.
Clase de tipo de cambio

La clase de tipo de cambio permite tener distintos tipos de cambio para el mismo tipo de conversin.
Perfiles de conversin de moneda estndar

Se proporcionan dos perfiles de conversin de moneda estndar:
38
Conversin de moneda predeterminada: Cotizaciones medias

Con este perfil de conversin de moneda, la cotizacin media se usa para todas las transacciones comerciales.
Conversin de moneda Cotizaciones media/de compra/de venta

Conceptos bsicos
Las parametrizaciones en el perfil de conversin de moneda se basan en el principio de contabilidad del Cdigo
de Comercio alemn (HGB). El tipo de conversin que se especifica para cada transaccin comercial
corresponde a la posicin de balance que refleja la transaccin comercial.
Para obtener informacin detallada sobre los perfiles de conversin de moneda y cmo definirlos, consulte
Configuracin: Perfiles de conversin de moneda.
Definicin de tipos de cambio

Los tipos de cambio se definen en el centro de trabajo Libro mayor, en la tarea comn Editar tipos de cambio.
2.3 Sistema contable

2.3.1 Sistema contable
Resumen
Un sistema contable es un conjunto completo y consistente de datos de contabilidad necesario para los informes
legales y los estados financieros. Incluye un libro mayor y todos los libros auxiliares (Activos fijos, Inventarios,
Deudores, Acreedores, Caja, Impuestos y Costes y Ventas).
Un sistema contable consta de los siguientes elementos principales:
Principio de contabilidad
IFRS o principios de contabilidad locales, como US GAAP o Cdigo de Comercio alemn.
Principio de gestin de informes

Cuenta de resultados por mtodo de funcin de gastos, contabilidad de centro de beneficio y reporting de
segmento.
Plan de cuentas
Define las cuentas de mayor.
Variante de ejercicio fiscal

Define la estructura del ejercicio fiscal (al igual que ao natural o ao no natural).
Definicin de un sistema contable

Para poder generar asientos contables, debe definir al menos un sistema contable y asignar al menos una
empresa a l.
El sistema contable se define de la siguiente manera:
Especificar parametrizaciones bsicas

Las parametrizaciones bsicas del sistema contable se realizan en la configuracin empresarial.
Para encontrar esta opcin empresarial, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la
vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en
Editar alcance de proyecto . En la etapa Preguntas, despliegue el elemento de definicin del alcance
Contabilidad financiera y de gestin y, a continuacin, Libro mayor. Seleccione los aos fiscales y los principios
de contabilidad requeridos.

PUBLIC
Conceptos bsicos
39
Definir los elementos para el sistema contable

Puede definir elementos individuales del sistema contable (como el plan de cuentas) en la configuracin
empresarial.
Para obtener ms informacin, consulte Planes de cuentas, estructuras de informes financieros,
determinacin de cuentas: Gua de configuracin.
Asignar los elementos al sistema contable

A continuacin, asigna los elementos definidos al sistema contable y realiza otras parametrizaciones.
Informes paralelos
Puede definir mltiples sistemas contables con distintas opciones. Esto le permite disponer de distintos sistemas
contables con principios de contabilidad diferentes, de tal manera que pueda preparar los estados financieros segn
los diferentes principios de contabilidad (por ejemplo, los principios de contabilidad locales e IFRS). Esta forma de
realizar los informes en paralelos se denomina Informes paralelos. Tambin puede definir mltiples sistemas
contables si desea preparar los estados financieros segn diferentes planes de cuentas, variantes de ejercicios
fiscales o principios de gestin de informes. Para obtener ms informacin, consulte Mltiples sistemas contables
[pgina 40].
Consulte tambin
Principios de contabilidad [pgina 43]
Principios de la gestin de informes
Plan de cuentas [pgina 61]
Ejercicio fiscal [pgina 67]
2.3.2 Mltiples sistemas contables

Resumen
Puede definir mltiples sistemas contables con distintas opciones. Esto le permite preparar sus balances contables
basndose, por ejemplo, en distintos principios contables, un procedimiento conocido como informe de contabilidad
paralela. Tambin le permite preparar conjuntos paralelos de balances contables basados en distintos planes de
cuentas, variantes de ejercicio fiscal o principios de gestin informes.
Tenga en cuenta que cuantos ms sistemas contables defina, mayor ser el volumen de asientos
contables.
Ejemplos de aplicacin
Los siguientes ejemplos ilustran casos en los que puede ser necesario definir dos sistemas contables.
40
Principio de contabilidad local e IFRS

Suponga que necesita preparar su cierre de ejercicio basado en IFRS adems de en su principio de
contabilidad local. Crea dos sistemas contables y asigna su principio contable local a uno de los sistemas
contables y el IFRS al otro. Tambin asigna el plan de cuentas apropiado a los sistemas contables segn el
principio de contabilidad, es decir, que utiliza distintos planes de cuentas.

Conceptos bsicos
Separacin de balances comercial y de impuestos

En Alemania, la Modernizacin de la ley de contabilidad alemana (BilMoG) recomienda separar el balance
comercial del de impuestos. Por ello debe crear dos sistemas contables: Uno para el balance comercial y otro
para el balance de impuestos, y asignar el principio de contabilidad apropiado a cada uno de ellos. Asigne el
mismo plan de cuentas (SKR03 o SKR04) a cada uno de los sistemas contables, ya que sus transacciones
solo difieren en pocos mtodos o reglas de valoracin.
Configuracin y parametrizaciones
Asignar empresas a los sistemas contables

Para cada sistema contable usted asigna todas las empresas para las que se aplican las opciones principales
de ese sistema contable:
Cada empresa debe estar asignada a al menos un sistema contable.
Cada empresa se puede asignar a ms de un sistema contable (contabilidad paralela).
Definicin de planes de cuentas, estructuras de informes financieros y determinacin de cuentas

Si usted utiliza distintos planes de cuentas, deber aadir cualquier cuenta adicional de mayor que haya
creado a todos los planes de cuentas, as como a las estructuras de informes financieros asociadas y a la
Asignacin de vistas de valoracin de activos a sistemas contables

Debe asignar como mnimo una vista de valoracin de activos a cada sistema contable. La asignacin
transfiere solo los valores de la vista de valoracin de activos relevante para el libro mayor del libro auxiliar
de activos fijos al libro mayor. Para todas las otras vista de valoracin, los valores se graban solo en el libro
auxiliar de activos fijos y estn disponibles para los informes:
Si usa mltiples sistemas contables y solo ha asignado una vista de valoracin de activos a cada uno,
los valores del libro auxiliar de activos fijos se transfieren automticamente al correspondiente libro
mayor.
Tambin define sistemas contables separados y les asigna vistas de valoracin de activos separadas si
necesita valorar costes de adquisicin y produccin basados en distintos principios de contabilidad. Las
provisiones de los principios de contabilidad, como los relativos a la capitalizacin, pueden variar en gran
medida. Adems, distintos principios pueden necesitar la capitalizacin de diferentes importes de costes
de adquisicin y produccin.
Contabilizacin
Si ha definido mltiples sistemas contables, las operaciones comerciales se contabilizan automticamente en
todos los sistemas contables basados en la determinacin de cuentas. Si los mtodos de valoracin y las reglas de
los principios de contabilidad asignados difieren, se generan asientos contables separados para las operaciones
comerciales en cada sistema contable. Por tanto, una operacin individual puede tener varios asientos contables.
Con contabilizaciones manuales, puede especificar si la contabilizacin se aplica solo a un sistema contable
individual:
Si utiliza distintos planes de cuentas para sus sistemas contables, se necesita una contabilizacin separada
para cada sistema contable (es decir, necesita crear documentos de asientos contables separados).
Si ha asignado el mismo plan de cuentas a todos los sistemas contables, cualquier contabilizacin que no
especifique un sistema contable se aplica a todos los sistemas contables. Tambin puede especificar un
sistema contable individual para una contabilizacin especifica.

PUBLIC
Conceptos bsicos
41
Efectos en los libros auxiliares

Si tiene mltiples sistemas contables, debe definir datos maestros separados en algunos libros auxiliares de cada
sistema contable:
Libro auxiliar Datos maestros
Comentario
Activos fijos
Activos fijos
Debe asignar como mnimo una vista de valoracin de activos a cada sistema contable.
Inventarios
Material
Debe introducir costes de unidad de material para cada sistema contable.
Inventarios
Servicio
Debe introducir tasas de coste de servicio para cada sistema contable.
Costes
Distribucin
Debe introducir reglas de distribucin separadas para cada sistema contable.
Costes
Gastos generales Debe introducir reglas de gastos generales separadas para cada sistema contable.
Efectos en las actividades de cierre

Si ha asignado el mismo plan de cuentas de los sistemas contables, puede ejecutar actividades de cierre
automticas (como la compensacin EM/RF o arrastre de saldos) para todos los sistemas contables, simplemente
no especificando un sistema contable para la ejecucin. Si no especifica un sistema contable, la ejecucin se ejecuta
solamente para ese sistema contable.
En cambio, el Cockpit de cierre en el centro de trabajo Libro mayor solo le permite supervisar y realizar las actividades
de cierre de un sistema contable individual.
Efectos sobre la gestin de informes

Solo puede ejecutar los informes de un sistema contable individual. No existe ningn informe puede comparar los
datos de ms de un sistema contable. Se debe realizar una reconciliacin por separado, tambin para cada sistema
contable.
Definir un nuevo sistema contable

Si ya est trabajando de forma productiva en la aplicacin (es decir, que existen asientos contables para un sistema
contable), tenga en cuenta lo siguiente al definir un nuevo sistema contable:
No puede asignar una empresa a un nuevo sistema contable si existen asientos contables para esa empresa.
Puede asignar una nueva empresa a un nuevo sistema contable si no existen asientos contables para esa
empresa. En este caso, sin embargo, la migracin de datos en necesaria para transferir saldos iniciales y
dems elemento al nuevo sistema contable.
Consulte tambin
Sistema contable [pgina 39]
Configuracin: Sistema contable
Mostrar y editar plan de cuentas [pgina 64]
Editar estructuras de informes financieros
Determinacin de cuentas automtica [pgina 76]
42

Conceptos bsicos
2.3.3 Principios de contabilidad

Resumen
Los principios de contabilidad son conjuntos de reglas y convenciones de procesos locales o internacionales que
sirven como gua para la prctica contable y la preparacin de estados financieros. Ejemplos:
International Financial Reporting Standards (IFRS)
Principios de contabilidad generalmente aceptados (US GAAP)
Cdigo de comercio (HGB)
Principios de contabilidad y sistemas contables

Debe asignar un principio de contabilidad a cada sistema contable. Esto garantiza que los estados financieros para
las empresas que utilizan un sistema contable determinado se basen en el mismo principio contable.
Cuando asigna un principio de contabilidad al sistema contable local, el sistema propone automticamente el
principio contable aplicable al pas que seleccion en la configuracin empresarial. No obstante, puede asignar otro
principio de contabilidad si as lo desea.
Si seleccion Estados Unidos como su pas en la configuracin empresarial, se propondr
automticamente Principios de contabilidad de EE.UU. como el principio de contabilidad para un sistema
contable.
El principio de contabilidad IFRS no se asigna a ningn pas porque no es un principio de contabilidad local.
Puede usar este principio de contabilidad para cualquier pas.
Tambin puede aplicar mltiples principios de contabilidad en paralelo (contabilidad paralela). Esto requiere un
sistema contable separado para cada principio de contabilidad. Para obtener ms informacin, consulte Mltiples
sistemas contables [pgina 40].
Dependencias
Los efectos de asignar un principio de contabilidad a un sistema contable son los siguientes:
Contabilizaciones automticas
Las contabilizaciones automticas utilizan el principio de contabilidad que asign a la empresa y al sistema
contable.
Configuracin
Segn el principio de contabilidad, el sistema propone automticamente otras parametrizaciones, como las
vistas de valoracin de activos fijos.
Mtodos de valoracin/conversin
Para las ejecuciones de valoracin/conversin (como las de conversin de moneda extranjera), el sistema
utiliza los mtodos de valoracin/conversin indicados por el principio de contabilidad.

Conceptos bsicos
P U B L I C 2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los
derechos.
43
2.3.4 Principios de la gestin de informes

2.3.4.1 Cuenta de resultados por funcin de gastos
Resumen
La lgica de contabilizacin estndar se prev para crear cuentas de resultados por funcin de gasto.
La funcin de mtodo de gasto asocia los ingresos con los costes incurridos por los productos o servicios vendidos.
Esto le permite identificar las actividades para las que se produjeron los costes, como I+D, ventas o administracin.
Los costes de perodo generalmente son informados por el rea funcional.
Estructura
Las cuentas de resultados por funcin de gastos se pueden estructurar, por ejemplo, de la manera siguiente:
Ingresos
Descuentos por ventas
Coste de mercancas vendidas
= beneficio bruto
Costes de venta
Gastos de administracin
Gastos de investigacin y desarrollo
= Resultado
Activacin
Para obtener ms informacin sobre la activacin del mtodo de funcin de gastos para las cuentas de resultados,
consulte Principios de gestin de informes.
Lgica de contabilizacin
El sistema trata los gastos para documentos de venta como costes de la mercanca vendida.
Si no difiere los costes, estos se tratan directamente como gastos.
Si utiliza el reconocimiento de ingresos, el momento en que dichos costes se tratan como gastos depende
del mtodo de reconocimiento de ingresos.
En contraste con el mtodo de tipo de gastos, el mtodo de funcin de gastos no considera las modificaciones en
el inventario.
Estructura de costes
Los costes se clasifican como coste de ventas, costes de administracin, etc. de acuerdo con las actividades con
las que estn asociados. Esta clasificacin est basada en reas funcionales.
44

Conceptos bsicos
Por lo tanto, las cuentas de resultados basadas en el mtodo de funcin de gastos requieren la activacin de las
reas funcionales en su sistema. Tambin se requieren reas funcionales si desea analizar las ganancias.
Consulte tambin
2.3.4.2 Cuenta de resultados por tipo de gastos

2.3.4.2.1 Cuenta de resultados por tipo de gastos
Resumen
La lgica de contabilizacin estndar crea cuentas de resultados por funcin de gastos.
Si desea crear cuentas de resultados por naturaleza de gasto, necesita realizar manualmente asientos contables de
ajuste.
Con cuentas de resultados por naturaleza de gasto, el beneficio operativo se divide en los elementos de ingresos y
los elementos de coste individuales. Las cuentas de resultados por tipo de gastos usan la estructura de cuenta para
mostrar los costes e ingresos del perodo.
Las cuentas de resultados por tipo de gastos ests estructuradas de la manera siguiente:
Ingresos
- Reduccin de ingresos
+/- Modificacin de inventario
+ Actividades internas capitalizadas
+/- Modificaciones WIP
= Salida total
- Costes totales (= costes de material + salarios + otros costes)
= Resultado
Con el mtodo de tipo de gastos, los costes totales de un perodo se restan de la salida total del perodo.
Para obtener ms informacin sobre la activacin del mtodo del tipo de gastos para las cuentas de resultados,
consulte Principios de gestin de informes.
Con la lgica de contabilizacin del mtodo de tipo de gastos, todos los costes del perodo se informan
independientemente de los ingresos.
Dado que por defecto se aplica el mtodo de funcin de gastos, usar el mtodo de tipo de gastos requiere que realice
contabilizaciones manuales. Esto le permite contabilizar modificaciones de inventario y gastos de materiales que
no son considerados por el mtodo de funcin de gastos.
Para obtener una descripcin detallada de cmo cambiar del mtodo de funcin de gastos al mtodo de tipo de
gastos, consulte el documento Cambiar del mtodo de funcin de gastos al mtodo de tipo de gastos:
Preparacin.

Conceptos bsicos
derechos.
45
Puede desactivar el uso de reas funcionales si solo crea cuentas de resultados por tipo de gastos.
Si tambin desea crear cuentas de resultados por funcin de gastos, debe activar el uso de reas funcionales.
Para obtener ms informacin sobre las reas funcionales, consulte reas funcionales [pgina 16].
Costes de perodo
Al crear cuentas de resultados por tipo de gastos, utiliza la estructura de cuenta para mostrar qu costes e ingresos
ocurren durante el perodo (por ejemplo, costes de material).
Consulte tambin
2.3.4.2.2 Transferencia peridica a tipo de gastos: Preparacin

Resumen
La lgica de contabilizacin del sistema est pensada para crear cuentas de resultados por funcin de gastos. Esto
permite que su informe sea comparado a nivel internacional. En algunos pases, las empresas necesitan crear
cuentas de resultados por la naturaleza de los gastos.
Las cuentas de resultados por tipo de gastos desglosan el resultado de explotacin en clases de gastos e ingresos
individuales. Esto le permite visualizar qu factores de produccin generaron los costes.
Con cuentas de resultados por funcin de gastos, los costes se basan en la estructura cuantitativa en los ingresos.
Esto le permite visualizar qu unidades organizativas (como investigacin y desarrollo, produccin, ventas y
administracin) generaron los costes.
Ambos mtodos (funcin de gastos y tipo de gastos) producen el mismo resultado operativo.
Relevancia
El proceso descrito para crear cuentas de resultados por tipo de gastos slo es relevante si desea utilizar el tipo del
mtodo de gastos para dichas cuentas (como empresas en Alemania o Francia).
Existe documentacin disponible sobre este tema que es especficamente relevante para los siguientes
pases: Austria, Alemania y Suiza. Para garantizar que se muestra la versin del documento especfico de pas
relevante, seleccione
Personalizar Mis parametrizaciones . Seleccione Ayuda en pantalla y, en Pas
seleccione el pas relevante. Grabe sus parametrizaciones y salga del sistema para garantizar que se han
efectuado estas modificaciones.
Puede encontrar informacin adicional en el Business Center.
Los ejemplos utilizados se refieren a las cuentas en los grficos alemanes de las cuentas SKR03 y SKR04.
Si se aplica alguno de los siguientes, realice los ajustes descritos a continuacin en cada perodo:
46
Produce materiales para stock.

Conceptos bsicos
Crea devengos para los costes de sus procesos de ventas.

Si no se aplica ninguna de las condiciones anteriores, los pasos descritos aqu no son relevantes para usted.
Flujo de proceso
La solucin estndar soporta la cuenta de resultados por funcin de gastos. Si desea crear sus cuentas de resultados
en base a cuentas de resultados por tipo de gastos, debe realizar los siguientes pasos en cada perodo:
1.
Completar las actividades de cierre del perodo.
2.
Recopile los datos necesarios mediante el uso de los informes.
3.
Realizar contabilizaciones de ajuste manuales.
Estos pasos estn descritos en Transferencia peridoca a tipo de gastos: Recopilacin de datos y lgica de
contabilizacin [pgina 51].
Para hacer las contabilizaciones manuales necesarias para cambiar de cuentas de resultados por funcin de gastos
a cuentas de resultados por tipo de gastos, necesita distintos tipos de datos que el sistema prepara utilizando los
informes.
Se recomienda documentar cuidadosamente cada paso en el proceso, por ejemplo mediante:
la grabacin local de informes
la anotacin de los nmeros de ID de los documentos de asiento contable
la creacin de capturas de pantalla
Es posible que deba aadir manualmente la lnea de totales a los resultados de los informes. Seleccione
un elemento y haga clic en
Propiedades
Caractersticas
Visualizar resultados: Siempre .
Parametrizaciones estndar del sistema

Si desea crear la cuenta de resultados por tipo de gastos, debe hacer distintas parametrizaciones para las cuentas
y para la determinacin de las mismas. Las parametrizaciones en la entrega estndar se listan a continuacin.
La siguiente tabla enumera todas las cuentas requeridas para la conversin de la cuenta de resultados por funcin
de gastos a cuenta de resultados por tipo de gastos, utilizando los planes de cuentas SKR3 y SKR4 como ejemplos.
Cuentas para la transferencia peridica a tipo de gastos
Nmero
Nmero
de cuenta de cuenta
en SKR03 en SKR04 Nombre de cuenta
Grupo de cuentas
rea funcional
(Gestiona asignacin
en la versin de
cuentas de resultados
para cuenta de
resultados por funcin
de gastos)
270590
Diferencias
1500
483590
Cuenta de
regularizacin de
diferencia
prod.beneficio para
cuenta de resultados
por tipo de funcin de
gastos

PUBLIC
Conceptos bsicos
Asignacin en la
versin de cuentas de
resultados para
por funcin de gastos
Otros gastos de
explotacin
47
Nmero
Nmero
de cuenta de cuenta
en SKR03 en SKR04 Nombre de cuenta
Grupo de cuentas
rea funcional
(Gestiona asignacin
en la versin de
cuentas de resultados
para cuenta de
resultados por funcin
de gastos)
400990
500990
Cons.mat.- Cuenta de
regularizacin para
por tipo de gastos
Costes/Gastos
1500
Gastos de explotacin
para materias primas,
aprovisionamientos y
materiales de consumo
420090
630090
Cuenta de
regularizacin de
diferencia
prod.prdidas para
por tipo de funcin de
gastos
Diferencias
1500
Otros gastos de
explotacin
498910
689910
Ajuste para otros

gastos operativos
Costes/Gastos
9910
Otros gastos
operativos - Ajuste para
tipo de gastos
498920
688920
Ajuste para gastos de

personal
Costes/Gastos
9910
Gastos de personal Ajuste para cuenta de

resultados por tipo de
gastos
898010
480010
Modificaciones de
ajuste en inventario
Material de costes
diferidos
Ingresos/ganancias
9910
Modificaciones en
inventario Ajuste para
tipo de gastos
898020
480020
Modificaciones de
Personal de costes
diferidos
Ingresos/ganancias
9910
Modificaciones en
tipo de gastos
898030
480030
Modificaciones de
Otros gastos
operativos de costes
diferidos
Ingresos/ganancias
9910
Modificaciones en
tipo de gastos
896010
481010
Modificaciones en
inventario - Productos
terminados vendidos
Ingresos/ganancias
Categora de objeto de
coste / Tipo de centro
de coste
Modificaciones en
inventario
896020
481020
Ajuste para
modificaciones en
inventario
Ingresos/ganancias
9910
Modificaciones en
inventario
999100
999100
Ajuste produccin
Cuenta para cuenta de
gastos
Costes/Gastos
1500
Modificaciones en
tipo de gastos
48
Asignacin en la
versin de cuentas de
resultados para
por funcin de gastos

Conceptos bsicos
Puede visualizar estas parametrizaciones en el centro de trabajo Configuracin empresarial. Utilice las siguientes
vas:
Para cuentas:
Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista
Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y luego, la actividad Plan de cuentas, estructuras
de informes financieros, determinacin de cuentas de la lista de actividades.
Haga clic en Editar plan de cuentas.
Para grupos de determinacin de cuentas:

Haga clic en Editar grupos de determinacin de cuentas.
Para reas funcionales:

Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y, luego, seleccione la actividad Parametrizaciones
para cuentas de resultados por funcin de anlisis de gastos y ganancias obtenidas de la lista de actividades.
Haga clic en Editar determinacin de rea funcional.
Para la asignacin en la versin de cuentas de resultados para la cuenta de resultados por funcin de gastos:
Haga clic en Editar estructuras de informes financieros.
Determinacin de cuentas para materiales

Puesto que los asientos contables de ajuste se deben diferenciar por tipo de gastos, la determinacin de las cuentas
de consumo para el mtodo de tipo de gastos se tiene que refinar suficientemente de modo que se pueda diferenciar
la retirada de materias primas y productos semielaborados a nivel de lote de produccin.
La determinacin de cuentas estndar utiliza una cuenta de modificacin de inventario para la retirada de productos
terminados. Se supone que los productos terminados se retiran para ser vendidos. Si tambin retira los productos
terminados para consumo, como para un centro de coste de calidad, tendr que realizar contabilizaciones de
correccin para volver a contabilizar de las modificaciones en inventario al consumo de material.
Determinacin de cuentas para materiales
Nmero de grupo
Grupo de
determinacin de
cuentas
Costes unitarios de
material SKR03
Costes unitarios de
material SKR04
3010
Materias primas
400000
500000
Gastos para materias

primas
3020
Materiales auxiliares y
para consumo
401000
501000
Gastos para
aprovisionamientos y
materiales de consumo
3030
Productos
semielaborados
400010
500010
Gastos para productos

semielaborados

Conceptos bsicos
Nombre de cuenta
derechos.
49
Nmero de grupo
Grupo de
determinacin de
cuentas
Costes unitarios de
material SKR03
Costes unitarios de
material SKR04
3040
Productos terminados
896010
481010
Modificaciones en
inventario Productos
terminados
3050
Mercancas
comerciables
896010
481010
Modificaciones en
inventario Productos
terminados
Nombre de cuenta
la fase Ajuste preciso y luego, la actividad Plan de cuentas, estructuras de informes financieros, determinacin de
cuentas de la lista de actividades.
Seleccione Inventarios y, a continuacin, Ingresos y gastos.
Etapas de cierre
Utilice un paso de cierre separado para realizar contabilizaciones para el cambio de funcin de gastos a tipo de
gastos, como el paso de cierre 80. Esto le permite identificar las contabilizaciones relacionadas en cualquier
momento.
la fase Ajuste preciso y, luego, seleccione la actividad Etapas de cierre de la lista de actividades.
Impresin de la cuenta de resultados

Para imprimir la cuenta de resultados despus de realizar las contabilizaciones manuales, siga los siguientes pasos:
1.
Vaya al centro de trabajo Libro mayor, vista Informes. Seleccione el informe Estados financieros Diseo de
impresin.
2.
En la pantalla de seleccin, en el campo Estructura de informes financieros, seleccione Cuenta de resultados

por tipo de gastos. Dependiendo de las parametrizaciones en el ajuste preciso, es probable que tambin est
disponible para seleccin Cuenta de resultados por funcin de gastos.
3.
Cree el informe. Puede imprimir el informe con las funciones estndar o descargarlo.
Revisin
Despus de haber completado la transferencia a la cuenta de resultados por tipo de gastos, deber verificar si se
han llevado a cabo correctamente todas las actividades.
Puede ejecutar varias verificaciones sobre la consistencia del balance y la cuenta de resultados antes y despus de
la transferencia:
Etapa
Verificar
1. Creacin paralela de cuentas de

resultados
Dependiendo de la configuracin, puede

Ambas cuentas de resultados muestran el
crear una cuenta de resultados por funcin mismo resultado final.
de gastos, y tambin una por tipo de
gastos.
2. Creacin secuencial de cuentas

de resultados
Cree una cuenta de resultados antes y

despus de realizar la transicin.
50
Resultado previsto
Ambas cuentas de resultados muestran el

mismo resultado final.

Conceptos bsicos
Etapa
Verificar
Resultado previsto
3. Comparacin del informe de

estado de cuentas y la cuenta de
resultados
Cree el informe de estado de cuentas y la

cuenta de resultados.
Ambos informes muestran los mismos

resultados.
4. Informes de estados de cuentas
Cree el informe de estado de cuentas para El total para cada perodo es cero.
la cuenta de regularizacin.
2.3.4.2.3 Transferencia peridica a tipo de gastos: Recopilacin de

datos y lgica de contabilizacin
Resumen
Por defecto, las cuentas de resultados se basan en la cuenta de resultados por funcin de gastos. Si, por el contrario,
desea crear su cuenta de resultados en base a la cuenta de resultados por tipo de gastos, deber llevar a cabo un
nmero de pasos cada mes. Los pasos dependern de las transacciones comerciales en su empresa.
Primero debe reunir y analizar los datos necesarios mediante la utilizacin de informes. A continuacin, realice
contabilizaciones manuales basndose en estos datos.
Se recomienda documentar cuidadosamente cada paso en el proceso, por ejemplo mediante:
la grabacin local de informes
la anotacin de los nmeros de ID de los documentos de asiento contable
la creacin de capturas de pantalla

Existe documentacin disponible sobre este tema que es especficamente relevante para los siguientes
pases: Austria, Alemania y Suiza. Para garantizar que se muestra la versin del documento especfico de pas
relevante, seleccione
Personalizar Mis parametrizaciones . Seleccione Ayuda en pantalla y, en Pas
seleccione el pas relevante. Grabe sus parametrizaciones y salga del sistema para garantizar que se han
efectuado estas modificaciones.
Tambin puede encontrar informacin adicional en el Business Center.
Requisitos previos
Debe haber configurado la determinacin de cuentas en la configuracin empresarial de la actividad de ajuste preciso
Planes de cuentas, estructuras de informes financieros, determinacin de cuentas.
Flujo del proceso

Proceso bsico
Cada perodo debe realizar los siguientes pasos:
1.
Completar las actividades de cierre del perodo.
2.
Recopilar los datos necesarios mediante la utilizacin de informes.
3.
Realizar contabilizaciones de ajuste manuales.

PUBLIC
Conceptos bsicos
51
Las tablas siguientes proporcionan ejemplos para los informes y las contabilizaciones relevantes para la produccin
y las ventas en base al plan de cuentas SKR03. Los valores relevantes para las contabilizaciones manuales estn
resaltados en negritas.
Contabilizaciones de ajuste
Las contabilizaciones mensuales de ajuste se realizan del siguiente modo:
1.
En el centro de trabajo Libro mayor, en la vista Documentos de asiento contable, cree un nuevo documento
de asiento contable.
2.
Realice las siguientes entradas en la cabecera del documento de asiento contable:
Fecha de contabilizacin: ltimo da del perodo.
Introduzca un texto.
Seleccione la etapa de cierre 80.
No es necesario que asigne centros de coste, proyectos o centros de beneficio a las partidas individuales.
Si est disponible, la unidad organizativa se deriva de las parametrizaciones en el alcance.
No debe cancelar las contabilizaciones, a menos que se produzcan errores y necesite volver a introducirlas.
Si utiliza mltiples sistemas contables, debe crear un documento de asiento contable separado para cada sistema
contable. Si su plan de cuentas y la variante de ejercicio fiscal son iguales para cada sistema contable (y los valores
tambin son los mismos), deje en blanco el campo Sistema contable y el documento de asiento contable se
contabilizar en todos los sistemas contables.
Los traslados se debern realizar para cada perodo. Antes de crear las contabilizaciones, asegrese de haber
completado el proceso de cierre del perodo.
Si efecta contabilizaciones en perodos anteriores despus de haber realizado los traslados, deber volver
a realizar los traslados.
Flujo del proceso para produccin

Recopilacin de datos
Las cuentas de resultados por funcin de gastos consideran los ingresos y los costes de mercancas vendidas en un
determinado perodo. De ah que sea necesario recopilar y consolidar todos los documentos que se deberan haber
contabilizado en una cuenta de modificacin de inventario en un perodo distinto para cuentas de resultados por
tipo de gastos.
El consumo de material para produccin se contabiliza directamente en el trabajo en proceso (WIP). Para cuentas
de resultados por tipo de gastos, este consumo se contabilizar en cuentas de gastos.
Para ajustar la cuenta de resultados de acuerdo con la cuenta de resultados por tipo de gastos, debe identificar el
inventario de materiales en WIP y dividirlo en dos grupos:
Materias primas
Materiales que no sean materias primas
Tambin debe saber si un lote de produccin ha sido entregado completamente. Esto lo puede determinar con el
informe Informacin de produccin de cuenta de resultados por tipo de gastos. Al ejecutar este informe, seleccione
solamente el perodo actual como el perodo del informe.
Asientos de ajuste en base a la informacin de produccin para el informe de la cuenta de

resultados por tipo de gastos
En el sistema estndar, se visualiza la siguiente informacin al ejecutar el informe Informacin de produccin para
la cuenta de resultados por tipo de gastos:
52

Conceptos bsicos
Informacin de produccin para el informe de la cuenta de resultados por tipo de gastos: Resultado
Cuenta de mayor
Lotes de produccin
terminados
Materiale
s WIP
Gastos
generales
WIP
Consumo de productos
terminados
semielaborados
60,000.0
0 (1)
Consumo de materias
primas
30,000.0
0 (1)
-11,000.0
0
9,000.00 10,000.00 -98,000.0

0
-11,000.0
0
-99,000.0
0
-19,000.0
0
10,000.00
Gastos generales de
material
Resultado final
9,000.00
90,000.0
0
terminados
semielaborados
65,000.0
0
Consumo de materias
primas
31,000.00
(2)
Gastos de servicio
12,000.00
Gastos generales de
material
Resultado final
Costes posteriores
(lotes de produccin
cerrados antes del
perodo actual)
10,000.00
96,000.0 10,000.00 12,000.00 -99,000.0

0
(2)
(2)
0 (2)
terminados
semielaborados
5,000.00
(4)
Consumo de materias
primas
1,000.00
(4)
Gastos de servicio
1,000,00
(5)
-19,000.0
0 (3)
-1,000.00
-8,000.00
-1,000.00
-8,000.00
2,000.00
Gastos generales de
material
Resultado final
Entrega
-98,000.0
0
Gastos de servicio
Todos los lotes de

produccin
Servicios
WIP
Desviacio
Contabiliz nes de
aciones
producci
manuales n
1,000.00
6,000.00
1,000.00
2,000.00
Los asientos de ajuste se crean manualmente con documentos de asiento contable realizando las siguientes
contabilizaciones:
(1) Asientos de ajuste para modificaciones del inventario relacionados con las materias primas y los productos
semielaborados (lotes de produccin completados)

PUBLIC
Conceptos bsicos
53
Cuenta
Nombre de cuenta
Dbito
896000
Modificaciones del
inventario
90,000.00
999100
Ajuste produccin
Cta.p.cta.result.p/
tp.gastos
Crdito
Comentario
Ajuste del gasto para la
por tipo de gastos
Produccin
90,000.00

por tipo de gastos
Produccin
Estas partidas individuales representan una reclasificacin dentro de la cuenta de modificaciones del inventario en
la cuenta de resultados.
La informacin en el informe de la seccin Lotes de produccin finalizados solo es para corregir las
modificaciones de inventario y no para transferir gastos.
(2) Asientos de ajuste para todas las contabilizaciones de gastos del perodo actual (todos los lotes de produccin)
Cuenta
Nombre de cuenta
Dbito
400990
Cons.mat.- Cuenta de
regularizacin para
por tipo de gastos
31,000.00
896000
Modificaciones del
inventario
478900
Cuenta de
regularizacin de
servicios para cuenta
de resultados por tipo
de gastos
999100
Ajuste produccin
Cta.p.cta.result.p/
tp.gastos
581890
Gastos generales Cuenta de

regularizacin para
por tipo de gastos
999100
Ajuste produccin
Cta.p.cta.result.p/
tp.gastos
54
Crdito
Comentario
por tipo de gastos
Material
31,000.00
12,000.00

por tipo de gastos
Material
por tipo de gastos:
Servicio
12,000.00
10,000.00

por tipo de gastos:
Servicio
por tipo de gastos
Gastos generales
10,000.00

por tipo de gastos
Gastos generales

Conceptos bsicos
Cuenta
Nombre de cuenta
Dbito
999100
Ajuste produccin
Cta.p.cta.result.p/
tp.gastos
99,000.00*
896000
Modificaciones del
inventario
Crdito
Comentario
por tipo de gastos
Produccin
99,000.00*

por tipo de gastos
Produccin
* Las contabilizaciones de abono se muestran como valores negativos en los informes. El asiento de ajuste se realiza
mediante un valor positivo.
Las partidas individuales 1-2 son para los gastos de material y la modificacin correspondiente en el
inventario.
Las partidas individuales 3-6 ajustan los costes de servicio y los gastos generales contabilizados en la cuenta
de resultado por funcin de gastos y los reclasifica en la modificacin del inventario.
Las partidas individuales 7-8 representan una reclasificacin dentro de los cambios de inventario en la cuenta
de resultados
Cuando el estado de un lote de produccin se modifica a Entrega final y se ha ejecutado la ejecucin de compensacin
WIP, pueden producirse variaciones de la produccin. Deber hacer asientos de ajuste adicionales para cualquier
variacin de produccin potencial.
(3) Asientos de ajuste para variaciones de produccin (todos los lotes de produccin)
Cuenta
Nombre de cuenta
420090
Ajuste de diferencias
de produccin de
prdidas en cuenta de
compensacin para la
por tipo de gastos
999100
Ajuste produccin
Cta.p.cta.result.p/
tp.gastos
Dbito
Crdito
Comentario
19,000.00

por tipo de gastos
Desviaciones de
produccin
19,000.00

por tipo de gastos
Desviaciones de
produccin
Los valores visualizados como variaciones de produccin estn incluidos en los valores de todos los lotes de
produccin.
Use las posiciones de lnea superiores para corregir las modificaciones de inventario.
Cancela el gasto que ha contabilizado con compensacin WIP a la cuenta 420020 Produccin de diferencias de
precio de prdidas y lo contabiliza en la cuenta 420090 Ajuste de diferencias de produccin de prdidas en
Cta.p.cta.result.p/tp.gastos.
Al hacer una contabilizacin de la compensacin a la cuenta 999100 Ajuste produccin Cuenta de compensacin
para la cuenta de resultados por tipo de gastos, vuelve a clasificar esta desviacin de produccin como cambios en
el inventario.

PUBLIC
Conceptos bsicos
55
Las desviaciones de produccin se determinan para cada orden de produccin durante la compensacin WIP. Los
balances de estas desviaciones determinan si se han visualizado como beneficio o prdida y si se contabilizan
generalmente en cuentas separadas.
El asiento de ajuste para las variaciones de produccin se determina como un total para todos los lotes de produccin.
Segn el balance de esta variacin de produccin, puede contabilizarlo como beneficio o como prdida.
Si visualiza el total de las desviaciones de produccin, puede contabilizar el beneficio como un total aunque los
resultados sean para diferentes lotes de produccin. Por lo tanto, ha asignado todas las cuentas de resultados de
desviaciones de produccin y las cuentas de correccin correspondientes a la posicin entrante Otros gastos de
gestin.
Puede seguir realizando contabilizaciones para un lote de produccin incluso despus de que el lote de produccin
se modifique a Entrega final. Si no realiza pasos organizativos a fin de evitar contabilizaciones adicionales en un lote
de produccin con este estado, deber realizar asientos de ajuste adicionales para los costes posteriores
resultantes.
(4) Asientos de ajuste para costes posteriores (lotes de produccin cerrados antes del perodo actual)
Cuenta
Nombre de cuenta
Dbito
896000
Modificaciones del
inventario
6,000.00
999100
Ajuste produccin
Cuenta para cuenta de
gastos
Crdito
Comentario
por tipo de gastos:
Produccin
6,000.00

por tipo de gastos:
Produccin
Con costes posteriores, estas contabilizaciones solo corrigen las modificaciones de inventario. Los gastos peridicos
se ajustan con la seccin (2).
(5) Asientos de ajuste para contabilizaciones manuales en lotes de produccin
En esta vista, la columna contabilizaciones manuales visualiza las contabilizaciones manuales en los lotes de
produccin para el perodo actual.
Nos mostramos contrarios a cualquier contabilizacin manual en los lotes de produccin. De lo contrario,
tendr que determinar qu asientos de ajuste son necesarios en funcin del tipo de contabilizacin manual.
Flujo del proceso para ventas

Recopilacin de datos
Ejecute el informe Informacin de ventas para cuenta de resultados por tipo de gastos. Al ejecutar este informe,
seleccione el perodo actual como el perodo del informe.
En el caso de os procesos de ventas, se debern transferir todos los objetos para los que se difieran costes. Puede
tratarse de rdenes de entrega para ventas contra almacn de productos y mercancas comerciables o de proyectos
de cliente en los que los costes diferidos se contabilizan en los proyectos.
Asientos de ajuste en base a la informacin de ventas para el informe de la cuenta de resultados

por tipo de gastos
Al ejecutar el informe, se visualiza la siguiente informacin en la lnea de totales:
56

Conceptos bsicos
Costes diferidos: Incremento
La vista Costes diferidos: Incremento visualiza el incremento de los costes en inventario. Con el mtodo de tipo de
gastos, las modificaciones y los gastos en inventario se deben contabilizar manualmente basndose en este incremento.
Modificaciones de
posiciones de cuenta de
resultados en inventario
Gastos de personal de
Otros gastos operativos Contabilizaciones
posiciones de cuenta de de posiciones de cuenta manuales
resultados
de resultados
Total
60,000.00
50,000.00
113,000.00
3,000.00
Para obtener un anlisis detallado, puede aadir las cuentas, las cuentas de origen y los tipos de transaccin
comercial a las filas.
(1) Asientos de ajuste para datos de ventas (a)
Cree un nuevo documento de asiento contable y realice las siguientes contabilizaciones:
Cuenta
Nombre
Dbito
896020
Modificaciones de ajuste 60,000.00

en inventario
898010
Modificaciones de ajuste
en inventario Material de
costes diferidos
498920
ajuste
898020
en inventario Personal de
costes diferidos
498910
Otros gastos operativos

de ajuste
898030
en inventario Otros
gastos operativos de
costes diferidos
Crdito
60,000.00
50,000.00
50,000.00
3,000.00
3,000.00
Costes diferidos: Reduccin
La vista Costes diferidos: Reduccin visualiza la realizacin de los costes en inventario. Para la reduccin de los costes
en inventario, se debe contabilizar una modificacin correspondiente en el inventario. Adems, se deben ajustar los
costes realizados (que se realizaron en base a la cuenta de resultados por tipo de gastos en un perodo anterior por
medio de las contabilizaciones manuales en el paso 1).
Modificaciones de
posiciones de cuenta de
resultados en inventario
Gastos de personal de Otros gastos

posiciones de cuenta operativos de
de resultados
posiciones de cuenta
de resultados
40,000.00
20,000.00
1,500.00
Contabilizaciones
manuales
Total
61,500.00
(2) Asientos de ajuste para datos de ventas (b)

PUBLIC
Conceptos bsicos
57
Cuenta
Nombre
Dbito
896020
en inventario
898010

en inventario Material de
costes diferidos
498920
ajuste
898020

en inventario Personal de
costes diferidos
498910
Otros gastos operativos

de ajuste
898030

en inventario Otros
gastos operativos de
costes diferidos
Crdito
40,000.00
20,000.00
1,500.00
(3) Asientos de ajuste para contabilizaciones manuales en documentos de ventas

Si ha realizado contabilizaciones manuales en documentos de ventas, se visualizarn en la columna
Contabilizaciones manuales de cada vista. Debe efectuar entradas de ajuste adicionales para estas contabilizaciones
manuales.
Decida si sus contabilizaciones manuales representan movimientos de materiales, costes de mano de obra u otros
gastos operativos. En funcin de sus decisiones, cree las contabilizaciones manuales como se describe para las
columnas correspondientes (material, mano de obra, otros gastos) en ambas vistas de informe.
Consulte tambin
Transferencia peridica a tipo de gastos: Preparacin [pgina 46]
2.3.4.3 Derivacin de centros de beneficio y segmentos

Resumen
Si se ha seleccionado la contabilidad de centro de beneficio y los informes de segmento para un sistema contable,
se introduce automticamente el centro de beneficio y el segmento en las partidas individuales de los asientos
contables creados a partir de documentos originales. El centro de beneficio y segmento se derivan de la siguiente
manera:
58
El centro de beneficio se deriva de la informacin de las partidas individuales. En funcin de esta informacin,
la derivacin puede basarse en asignaciones a los datos maestros, la categora del producto o la estructura
organizativa. Si la derivacin falla, se utiliza el centro de beneficios predeterminado definido en la
configuracin empresarial.
El segmento se deriva mediante el uso del centro de beneficio derivado previamente.

Conceptos bsicos
Debe seleccionar el informe de segmento junto con la contabilidad de centro de beneficio. Una vez que el
segmento se ha derivado desde centro de beneficio, no podr activar el informe de segmento por separado.
Requisitos previos
Se deben cumplir los siguientes requisitos previos para la derivacin de los centros de beneficio y del segmento:
La contabilidad de centro de beneficio y segmento es activada en su configuracin empresarial.

Para encontrar esta opcin empresarial, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la
vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en
Editar alcance de proyecto . En la etapa Preguntas, despliegue el elemento Contabilidad financiera y de
gestin y seleccione Libro mayor.
Responda S cuando se le pregunte si desea crear estados financieros basados en segmentos y centros de
beneficios.
Los centros de beneficio y segmentos estn definidos.

Puede hacer esto en el centro de trabajo Gestin organizativa, en la vista Estructuras organizativas, en Tareas
comunes.
En la ficha Propiedades, asigne las funciones Centro de beneficio y/o Segmento a una unidad organizativa.
Su sistema contable est asignado a un principio de gestin de informes que contiene Contabilidad de centro
de beneficio y Reporting de segmento.
Solo puede configurar un sistema contable antes de que existan asientos contables en ese sistema
contable.
Por lo tanto, si necesita derivacin de centros de beneficio y segmentos, debe configurar su
sistema contable segn corresponda durante la implementacin inicial de su solucin.
Al configurar el sistema contable, puede seleccionar entre los siguientes principios de gestin de informes:
Centro de beneficio y Segmento

En las contabilizaciones en cuentas de prdidas y ganancias, este principio de gestin de informes deriva
el centro de beneficio y, de ste, el segmento. Puede utilizar este principio de gestin de informes para
crear cuentas de resultado por centro de beneficio y segmento. El centro de beneficio tambin se deriva
de las contabilizaciones de algunas cuentas de balance (por ejemplo, cuentas de materiales). Esto hace
que luego sea ms fcil cambiar al principio de gestin de informes para un balance por centros de
beneficios.
Centro de beneficios o segmento con liquidacin

Puede utilizar este principio de gestin de informes para crear balances y cuentas de resultado por centro
de beneficio. El centro de beneficio y el segmento se derivan al contabilizar en la cuenta de resultados y
la cuenta de balance. Con las contabilizaciones en las cuentas de crditos y dbitos, las partidas
individuales en el asiento contable se separan en funcin de los centros de beneficio derivados, y se
generan posiciones de compensacin adicionales.
Centro de beneficio o segmento con compensacin

Puede utilizar este principio de gestin de informes para crear balances completos y cuentas de
resultado por centro de beneficio. Adems de dividir partidas de crditos y dbitos en centros de
beneficio, el sistema verifica si el documento tiene un saldo de cero en el nivel del centro de beneficio.

PUBLIC
Conceptos bsicos
59
Si el saldo no es cero, se generan lneas de compensacin adicionales en cuentas de compensacin para

producir un saldo cero.
Para obtener ms informacin, consulte Principios de gestin de informes.
Derivacin de centros de beneficio

Segn la informacin en la partida individual, el centro de beneficio se deriva de la siguiente manera:
1.
Derivacin basada en datos maestros

Si la partida individual contiene un objeto de coste, se utiliza el centro de beneficios en los datos maestros
del objeto de coste.
2.
Derivacin basada en categora de producto

Si la partida individual contiene una categora de producto, o si una categora de producto se puede derivar
del material o del servicio, se utiliza el centro de beneficio asignado.
Para habilitar la derivacin basada en categoras de productos, debe haber asignado centros de beneficio a
categoras de productos.
Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y, luego, seleccione la actividad Derivacin de centro
de beneficios de la lista de actividades. Seleccione Determinacin del centro de beneficio por categora de
producto.
3.
Derivacin basada en estructura organizativa

Si no es posible derivar el centro de beneficio en funcin de la categora de producto, la derivacin se basa
en el destino de la imputacin en la partida individual. Siempre hay solo un destino de la imputacin en una
partida individual:
Si la asignacin de cuenta es un centro de coste, el sistema utiliza el centro de beneficio asignado al

centro de coste en la estructura organizativa que est por encima del centro de coste.
4.
Si la asignacin de cuenta es un proyecto, el sistema utiliza el centro de beneficio asignado en la

estructura organizativa al centro de coste responsable del proyecto o que est por encima del centro
de coste en la estructura organizativa.
Si la asignacin de cuenta es un pedido de cliente, el sistema utiliza el centro de beneficio asignado a la

unidad de ventas asociada en la estructura organizativa.
Si la asignacin de cuenta es un material, el sistema utiliza el centro de beneficio asignado a la residencia

fiscal asociada en la estructura organizativa.
Si la asignacin de cuenta es un activo fijo, el sistema utiliza el centro de beneficio asignado en la

estructura organizativa al centro de coste asociado o que est por encima del centro de coste en la
estructura organizativa.
Derivacin basada en divisin de documentos

Para partidas individuales en los libros auxiliares Acreedores, Deudores, Caja e Impuestos, solo se deriva un
centro de beneficio si est utilizando informes por segmento de centro de beneficio con compensacin o con
liquidacin. Para los asientos contables, la divisin de documentos se realiza siempre para las partidas
individuales de estos libros auxiliares despus de que se crean las otras partidas individuales. La derivacin
se realiza de la siguiente manera:
Si existe un documento precedente para un documento que se tiene que contabilizar, como una factura
entrante para un pago saliente, el sistema copiar el centro de beneficio del documento precedente a
las partidas individuales.
60
El sistema copia el centro de beneficio de las partidas individuales ya creadas (por ejemplo, desde una
partida individual a un libro auxiliar de activos fijos). Si varias partidas individuales contienen diferentes

Conceptos bsicos
centros de beneficio, el sistema determina el ratio con el que los importes se dividen entre esos centros
de beneficio. Luego, el sistema crea una partida individual para cada centro de beneficio y divide los
importes utilizando el ratio determinado.
5.
Si utiliza la contabilidad de centro de beneficio e informes de segmento con compensacin, el sistema

verifica si el documento tiene un saldo de cero en el nivel del centro de beneficio. En los casos en los que
el saldo no es cero, la divisin de documentos crea posiciones de compensacin adicionales en cuentas
de compensacin para producir un balance de cero en el nivel del centro de beneficio.
Centro de beneficio por defecto

Si no se pudo determinar ningn centro de beneficio en funcin de la categora de producto, la estructura
organizativa o la divisin de documentos, se utiliza el centro de beneficio estndar que se especific al
configurar el libro correspondiente. El usuario especifica un centro de beneficio estndar para el libro
individual en la configuracin empresarial.
Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y, luego, seleccione la actividad Derivacin de centro
de beneficios de la lista de actividades. Seleccione Editar centro de beneficio por defecto.
En el caso de las contabilizaciones manuales en cuentas de mayor, puede especificar el centro de beneficio al crear
un documento de asiento contable para partida individual. Si utiliza informes por segmento y centro de beneficio
con compensacin, debe introducir un centro de beneficio para cada partida individual. Si introduce un destino de
imputacin diferente, el centro de beneficio se deriva de dicha imputacin (es decir, en funcin de la estructura
organizativa).
Si introduce un centro de beneficio manualmente al crear un documento de asiento contable, no se realizar
ninguna verificacin automtica para determinar si existe una asignacin en la estructura organizativa entre
la empresa y el centro de beneficio.
Derivacin de segmentos
Los segmentos se derivan de la siguiente manera:
Documento precedente
Si el documento precedente contiene un segmento derivado, ese segmento se copia a las partidas
individuales.
Centro de beneficio derivado anteriormente

El segmento se deriva del centro de beneficio determinado anteriormente. Las asignaciones de centros de
beneficio a segmentos son asignadas en su estructura organizativa. Puede acceder a la vista Mostrar
estructuras organizativas desde el centro de trabajo Gestin organizativa en Tareas comunes.
2.3.5 Plan de cuentas

2.3.5.1 Plan de cuentas
Resumen
En el plan de cuentas, se incluyen las cuentas de mayor que utiliza su organizacin, que consta de una o ms
empresas. En el plan de cuentas, las cuentas de mayor se estructuran segn su nmero de cuenta.
Cada cuenta de mayor del plan de cuentas incluye los siguientes atributos:
PUBLIC
Conceptos bsicos
61
Nmero de cuenta
Descripcin
Tipo de cuenta
Bloqueo de contabilizacin
Gestin de posiciones abiertas
La solucin se suministra con planes de cuentas estndar para cada pas. Puede copiar un plan de cuentas estndar
y adaptarlo segn sus necesidades, o puede definir o cargar un plan de cuentas nuevo.
Para obtener ms informacin, consulte Planes de cuentas, estructuras de informes financieros, determinacin de
cuentas: Gua de configuracin.
Opciones que dependen del plan de cuentas

El plan de cuentas es la base para muchos asientos contables. Si realiza modificaciones en un plan de cuentas, como
aadir una nueva cuenta de mayor, debe modificar cualquier parametrizacin que est basada en ese plan de
cuentas, como los casos siguientes:
Estructuras de informes financieros

Las estructuras de informes financieros agrupan las cuentas de mayor de un plan de cuentas a fin de utilizarlas
en ciertos informes. El sistema ofrece estructuras de informes financieros predefinidas para los planes de
cuentas estndar.
Determinacin de cuentas
En la determinacin de cuentas, debe especificar las reglas que se aplican a las contabilizaciones realizadas
en las cuentas de mayor de un plan de cuentas especfico. Defina estas reglas para cada tipo de cuenta y cada
perfil de determinacin de cuentas. Se ofrecen perfiles de determinacin de cuentas y tipos de cuentas para
planes de cuentas estndar.
Asignacin a un sistema contable

Debe asignar un plan de cuentas a su sistema contable, de manera que todas las empresas asignadas a dicho sistema
contable utilicen este plan de cuentas.
Si necesita planes de cuentas distintos para sus empresas, debe:
Definir un sistema contable aparate para cada plan de cuentas
Asignar el plan de cuentas relevante al sistema contable relevante
Para obtener ms informacin, consulte Mltiples sistemas contables [pgina 40].
Consulte tambin
Sistema contable [pgina 39]
Gestin de posiciones abiertas y Cuentas de mayor [pgina 63]
62

Conceptos bsicos
2.3.5.2 Gestin de posiciones abiertas y Cuentas de mayor

Resumen
Puede gestionar cuentas de mayor especficas utilizando la gestin de partidas abiertas. Cada partida individual en
esta cuenta de mayor automticamente obtiene el estado Abierto y se gestiona como una partida abierta. Puede
compensar una posicin abierta con una contrapartida.
Una partida individual y una entrada de contrapartida se agrupan en la misma transaccin utilizando una referencia
de partida abierta. Al asignar una referencia de partida abierta a una partida individual, puede compensar la abierta
de nuevo utilizando la misma referencia asignada a la posicin de contrapartida. Tambin puede compensar las
mltiples partidas individuales y entradas de contrapartida. El saldo de las partidas individuales y las entradas de
contrapartida siempre tienen que ser igual a cero.
La gestin de posiciones abiertas se utiliza cuando desea establecer si se ha realizado una contrapartida
correspondiente para las partidas individuales en una cuenta de mayor.
Un proveedor de servicios externo maneja su nmina. Al final del mes, el proveedor carga un importe
global a su cuenta bancaria. La contabilizacin se realiza automticamente con la determinacin de
cuentas en la cuenta Crditos de personal. A cada entrada de esta cuenta se le asigna el estado inicial
Abierta. Desea controlar si el importe se compens finalmente.
Despus de enviar los datos de personal exactos para un mes determinado al proveedor de servicios,
dicho proveedor procesa la informacin de clculo de nmina, realiza los pagos a sus empleados,
autoridades fiscales, etc., y luego le informa los resultados del clculo de nmina. Introduzca estos
resultados utilizando una entrada de cuenta de mayor, verifique el saldo de la partida individual y las
contrapartidas, clasifique las diferencias con su proveedor de servicios y compense la posicin abierta
contra el saldo cero existente. Todas las partidas abiertas asignadas a esta transaccin obtienen el estado
Compensado.
Requisitos previos
Marc la casilla de seleccin Gestin de posiciones abiertas cuando cre la cuenta.
Gestin de posiciones abiertas y tipos de cuenta

Para crditos y dbitos generales, se realiza la gestin de posiciones abiertas en los libros auxiliares Deudores y
Acreedores. Por lo tanto, solo puede aplicar la gestin de posiciones abiertas a los siguientes tipos de cuenta:
Otros activos
Otros pasivos
Capital
Para obtener ms informacin acerca de los tipos de cuenta, consulte Tipo de cuenta.

PUBLIC
Conceptos bsicos
63
Gestin de posiciones abiertas y partidas individuales de facturas de cliente

Solo puede utilizar la gestin de posiciones abiertas para las partidas individuales que no son relevantes para ningn
libro auxiliar. Dado que las partidas individuales de facturas de cliente o notas de crdito se contabilizan siempre en
el libro auxiliar Ventas, no puede utilizar la gestin de posiciones abiertas para dichas partidas individuales,
independientemente de que haya marcado la casilla de seleccin Gestin de posiciones abiertas.
Gestionar posiciones abiertas en una cuenta de mayor

Gestione las posiciones abiertas en una cuenta de mayor en el centro de trabajo Libro mayor en la vista Cuentas de
mayor.
2.3.5.3 Visualizar y editar plan de cuentas

Resumen
Este documento contiene detalles e instrucciones sobre las parametrizaciones de configuracin.
Generalmente, estas parametrizaciones de configuracin son realizadas por un administrador. Si no
cuenta con la autorizacin necesaria, pngase en contacto con el administrador.
Para encontrar esta actividad, vaya a la vista
Configuracin empresarial Proyectos de implementacin .
Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste
preciso y, luego, la actividad Planes de cuentas, estructuras de informes financieros, determinacin de cuentas de la
lista de actividades.
Segn sus derechos de autorizacin o la ruta de navegacin para esta pantalla, es probable que pueda
visualizar los datos, pero que no pueda editarlos.
En esta tarea, puede visualizar el plan de cuentas o ajustar las siguientes parametrizaciones:
Editar un plan de cuentas copiado

Puede aadir cuentas de mayor a su plan de cuentas o quitarlas de este, y ver cmo se utilizan las cuentas
de mayor en los planes de cuentas o las estructuras de informes. Tambin puede editar las caractersticas
de cuentas de mayor individuales.
Crear manualmente un plan de cuentas personalizado o cargar un plan de cuentas desde Microsoft Excel
Para obtener ms informacin sobre la carga de planes de cuentas, consulte Cargar un plan de cuentas desde
Microsoft Excel.
Considere cuidadosamente si realmente necesita crear un plan de cuentas personalizado. El plan de
cuentas estndar incluye parametrizaciones para estructuras de informes financieros y determinacin
de cuentas. Si crea un plan de cuentas personalizado, deber realizar manualmente todas estas
parametrizaciones.
Cmo crear nuevas cuentas de mayor

Puede aadir una nueva cuenta de mayor a su plan de cuentas; para ello, seleccione su plan de cuentas y haga clic
en Aadir fila . Tambin puede copiar y adaptar una cuenta de mayor existente con Copiar .
64

Conceptos bsicos
Para cada cuenta de mayor nueva, debe especificar lo siguiente:
Nmero de cuenta de mayor

Seleccione un nmero de cuenta de mayor que an no se utilice en el plan de cuentas.
Descripcin
Puede introducir cualquier descripcin para su cuenta de mayor.
Bloqueo de contabilizacin
En la columna Bloqueo de contabilizacin para cuenta de mayor, puede especificar las contabilizaciones
permitidas para la cuenta:
0 Se permiten todas las contabilizaciones

La cuenta est abierta para todas las contabilizaciones.
1 - Se permiten slo contabilizaciones con asignaciones de cuenta de libro auxiliar

Las contabilizaciones manuales slo se pueden realizar directamente en la cuenta cuando tambin se
especifica una cuenta de libro auxiliar adecuada para la transaccin comercial. Este tipo de
contabilizaciones se realiza mediante un documento de asiento contable. En el caso de las
contabilizaciones automticas, como las ejecuciones de valoracin, el sistema determina
automticamente las cuentas mediante la determinacin de cuentas y, por lo tanto, las cuentas reciben
automticamente la asignacin de la cuenta de libro auxiliar.
2 Se permiten solo contabilizaciones automticas

No es posible realizar contabilizaciones manuales en la cuenta. Solamente se pueden generar
contabilizaciones automticas a partir de transacciones comerciales o por medio de ejecuciones de
valoracin. Con las contabilizaciones automticas, la cuenta se selecciona siempre automticamente
en funcin de las parametrizaciones de determinacin de cuentas.
3 No se permiten contabilizaciones
Bloquea las contabilizaciones en la cuenta. Si bien no puede eliminar una cuenta de mayor en la que se
han realizado contabilizaciones, mediante la seleccin de esta opcin, puede evitar que se realicen
contabilizaciones adicionales. Una vez seleccionada esta opcin, ya no podr utilizar la cuenta en la
Las parametrizaciones de bloqueo de contabilizacin tambin son visibles en el centro de trabajo
Libro mayor, vista Cuentas de mayor.

Puede utilizar la gestin de posiciones abiertas para asignar una posicin abierta para una partida individual
existente y compensar las posiciones abiertas. Puede utilizar la gestin de posiciones abiertas si desea
establecer si para una cuenta de mayor ya se realiz una entrada de compensacin para una transaccin
comercial particular.
Para obtener ms informacin, consulte el documento Gestin de posiciones abiertas y cuentas de mayor.
Tipo de cuenta
Debe especificar un tipo de cuenta para cada cuenta de mayor. El tipo de cuenta clasifica el libro auxiliar (por
ejemplo, el libro auxiliar de activos fijos) en el que se utiliza la cuenta. Slo es posible utilizar los tipos de
cuentas predefinidos del sistema. No es posible definir tipos de cuenta propios. Para obtener ms
informacin, consulte Tipo de cuenta.
Puede aadir directamente cuentas de mayor a su plan de cuentas cuando el sistema est en funcionamiento. A
continuacin, debe adaptar los objetos dependientes, como las estructuras de informes financieros, la
determinacin de cuentas y, posiblemente, la derivacin de reas funcionales. Si una cuenta de mayor est
relacionada con materiales y servicios, debe verificar el grupo de determinacin de cuentas en la tarea Grupo de
determinacin de cuentas estndar para jerarqua de producto.
Sus modificaciones se registran en el informe Historial de modificaciones de configuracin.

PUBLIC
Conceptos bsicos
65
Cmo modificar las parametrizaciones de las cuentas de mayor

Slo puede modificar las parametrizaciones de una cuenta de mayor en los casos siguientes:
No se han realizado contabilizaciones en dicha cuenta
Se han anulado todas las contabilizaciones en la cuenta
Sus modificaciones se registran en el informe Historial de modificaciones de configuracin.
Borrar cuentas de mayor

Antes de borrar una cuenta de mayor, verifique la lista de utilizacin para confirmar si la cuenta an est siendo
utilizada en determinacin de cuentas o en estructuras de informes para el plan de cuentas. La cuenta debe ser
borrada de la determinacin de cuentas y de las estructuras de informes antes de grabar las modificaciones del plan
de cuentas.
Slo puede borrar una cuenta de mayor en los casos siguientes:
No se han realizado contabilizaciones en dicha cuenta.
Se han anulado todas las contabilizaciones en la cuenta

Si la cuenta de mayor que desea borrar posee contabilizaciones que ya no puede anular, puede bloquear la
cuenta para futuras contabilizaciones seleccionado No se permiten contabilizaciones en la columna Bloqueo
de contabilizacin para cuenta de mayor.
Cuando borra una cuenta de mayor, esta accin se registra en el informe Historial de modificaciones de
configuracin.
Utilizacin
Haga clic en Lista de utilizacin para ver los objetos en los que se utiliza una cuenta de mayor:
Planes de cuentas
Estructuras de informes financieros
Traduccin de descripciones a otros idiomas

Puede traducir las descripciones de su cuenta de mayor, as como la descripcin del plan de cuentas propiamente
dicho, a otros idiomas con Traducir .
Si no existe una descripcin en un idioma determinado, los usuarios no vern ninguna descripcin cuando inicien
sesin en dicho idioma.
66

Conceptos bsicos
2.3.6 Ejercicio fiscal

2.3.6.1 Ejercicio fiscal
Resumen
Un ejercicio fiscal es un perodo de tiempo en el que se basa el cierre de ejercicio. Los ejercicios fiscales generalmente
son de 12 meses. Si el ejercicio fiscal es de menos de 12 meses, se denomina ejercicios fiscal corto.
Ejercicio y ao natural
Editar alcance de proyecto .
En la etapa Preguntas, despliegue el elemento Contabilidad financiera y de gestin y seleccione Libro mayor y a
continuacin Ejercicio fiscal.
Ejercicio idntico al ao natural

El ejercicio fiscal siempre comienza el 1 de enero y finaliza el 31 de diciembre. Por lo tanto, el ejercicio fiscal
contiene 12 perodos contables que corresponden a meses calendario.
Si ha optado por US GAAP como su sistema contable local, su ejercicio fiscal automticamente est
compuesto de 24 perodos contables. Debe realizar esta parametrizacin si efecta la depreciacin dos veces
al mes utilizando US GAAP. Cada mes se divide en dos perodos contables (el primer perodo contable del da
1 al da 14 de un mes y el segundo perodo contable del da 15 al ltimo da del mes).
Ejercicio fiscal diferido

El ejercicios fiscal comienza el primer da del mes, excepto enero y termina un ao despus (como desde el
1 de abril al 31 de marzo). Los perodos contables corresponden a meses naturales.
Si ha optado por US GAAP como su sistema contable local, su ejercicio fiscal automticamente est
compuesto de 24 perodos contables.
Otro ejercicio fiscal

Un ejercicio fiscal con una estructura ms compleja, como con perodos contables que no corresponden a
meses calendario. Esto sucede, por ejemplo, con el calendario 4-4-5, permitido por US GAAP. Este calendario
divide cada trimestre en dos perodos de 4 semanas seguidos de un perodo de 5 semanas. Tambin puede
elegir esta opcin para un ao natural especfico, como cuando desea comenzar con un ejercicio fiscal
corto.
Si tiene empresas con diferentes ejercicios, puede aplicarles distintas opciones.

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Conceptos bsicos
67
Definir una variante de ejercicio fiscal

Para ejercicios que corresponde a aos calendario y para ejercicios fiscales diferidos, se crea una variante de ejercicio
fiscal automticamente. En este caso no es necesario realizar ms parametrizaciones.
Para otros tipos de ejercicios fiscales, deber definir su propia variante de ejercicio fiscal en el ajuste preciso.
Para obtener ms informacin, consulte Configuracin: Otro ejercicio fiscal (variante de ejercicio fiscal).
Variante de ejercicio fiscal y sistema contable

Debe asignar una variante de ejercicio fiscal a cada sistema contable. Se utiliza esta asignacin durante la
contabilizacin para verificar si el ejercicio fiscal y el perodo contable estn abiertos o cerrados.
Tambin se puede utilizar ms de un sistema contable con distintas variantes de ejercicio fiscal. Para obtener
ms informacin, consulte Mltiples sistemas contables [pgina 40].
Asigne una variante de ejercicio fiscal a un sistema contable en la configuracin empresarial.
En el caso de un ejercicio fiscal diferido, debe especificar lo siguiente al asignar una variante de ejercicio fiscal a un
sistema contable:
Mes de inicio y fin del ejercicio fiscal
Como un ejercicio fiscal diferido contiene meses en ms de un ao natural, debe especificar si el mes de inicio
o el mes de fin est dentro del ao natural del nmero de ejercicio fiscal.
2.3.6.2 Etapas de cierre

Resumen
Las etapas de cierre clasifican las contabilizaciones segn el momento en el que se llevaron a cabo durante el cierre
de fin de perodo o de fin de ejercicio.
Las Contabilizaciones operativas se llevan a cabo durante el da operativo y antes del cierre del perodo. Puede
utilizar este paso de cierre para todas las contabilizaciones, incluidas:
Las contabilizaciones generadas automticamente por documentos de origen en las aplicaciones

operativas
Las contabilizaciones generadas durante las actividades de cierre automatizadas, como las ejecuciones
de compensacin
Contabilizaciones manuales
Las contabilizaciones de cierre se realizan durante el cierre del perodo. Las contabilizaciones de cierre se
pueden hacer manual o automticamente durante las actividades del cierre automtico.
Puede utilizar etapas de cierre para controlar los cierres de perodo.

Puede cerrar un perodo contable para contabilizaciones operativos y abrirlo para contabilizaciones de
cierre solamente. Esto asegura que no se modifiquen los datos del documento durante el cierre del
perodo, pero que siga siendo posible hacer contabilizaciones de cierre.
68

Conceptos bsicos
Abre y cierra perodos contables para etapas de cierre especficas en el centro de trabajo Libro Mayor, vista Sistemas
contables y empresas asignadas.
Para obtener ms informacin, consulte Abrir y cerrar perodos contables.
Contabilizacin con etapas de cierre

Las contabilizaciones se clasifican automticamente segn la etapa de cierre. Por ejemplo, todas las
contabilizaciones automticas (como facturas de clientes o proveedores) se clasifican como contabilizaciones
operativas. Puede especificar las etapas de cierre para las siguientes contabilizaciones.
Cuando se crea un documento de asiento contable, se puede especificar una etapa de cierre. Si no se
especifica una etapa de cierre, la contabilizacin se clasificar automticamente como una contabilizacin
operativa.
Contabilizaciones durante actividades de cierre automatizadas

Antes de llevar a cabo una actividad de cierre, puede especificar la etapa de cierre en la que se llevan a cabo
las contabilizaciones.
Etapas de cierre predefinidas

Las etapas de cierre siguientes se suministran como estndar:
001 Saldo inicial

Se utiliza para contabilizar saldos iniciales para el arrastre de saldos desde el ejercicio previo. Slo podr
asignar esta etapa de cierre al primer perodo contable del ejercicio.
010 Contabilizaciones operativas

Se utiliza para contabilizar automticamente transacciones comerciales desde reas de aplicacin externas
a Finanzas. Cuando se asigna esta etapa de cierre a un perodo contable, se permiten todas las
contabilizaciones en este perodo contable (incluyendo las contabilizaciones manuales).
015 Contabilizaciones operativas tardas

Para contabilizaciones operativas que desea contabilizar manualmente en un perodo contable que se ha
cerrado para dichas contabilizaciones.
020 Asientos de cierre

Para contabilizaciones de cierre manuales y contabilizaciones automticas durante las actividades de cierre
automatizadas.
080 Asientos de ajuste para cuenta de resultados por tipo de gastos

Para los asientos contables de ajuste que necesita realizar cuando desea crear su cuenta de resultados por
tipos de gastos.
990 Saldo final

Para contabilizar saldos finales durante el arrastre de saldos. Slo podr asignar esta etapa de cierre al
ltimo perodo contable del ejercicio.
991 Clculo de prdidas y ganancias de ingresos retenidos

Para contabilizar las prdidas o ganancias en el saldo durante el arrastre de saldos. Slo podr asignar esta
etapa de cierre al ltimo perodo contable del ejercicio.
Definicin de nuevas etapas de cierre

Las etapas de cierre estndar tienen como objetivo cumplir con todos los requisitos de cierre. No obstante, tambin
puede definir etapas de cierre adicionales.

Conceptos bsicos
derechos.
69
Por ejemplo, durante el cierre del perodo, puede utilizar la etapa de cierre 020 Asientos de cierre para
contabilizaciones de cierre manuales y definir una etapa de cierre separada para las subsiguientes actividades de
cierre automatizadas.
Para ms informacin acerca de definir nuevas etapas de cierre, vase Configuracin: Etapas de cierre.
Borrar etapas de cierre

Puede borrar etapas de cierre, incluidas algunas de las etapas de cierre predefinidas. Por ejemplo, puede borrar la
etapa de cierre 020 Asientos de cierre y definir dos nuevas etapas de cierre en su lugar, para poder dividir los
asientos de cierre en actividades de cierre automtica y contabilizaciones de transferencia.
Algunas etapas de cierre no se pueden borrar.
2.3.6.3 Ejercicio fiscal corto

Resumen
Un ejercicio fiscal corto es un ejercicio fiscal que es menor a los 12 meses. En casos excepcionales, como la
configuracin empresarial inicial, la reorganizacin o la baja se permite efectuar un cierre de ejercicio para un
ejercicio corto.
Si se define un sistema contable (como cuando se configura la solucin por primera vez), puede empezar con un
ejercicio fiscal ms corto si, por ejemplo, su ejercicio fiscal es el mismo que el ao natural pero desea entrar en
productivo durante el ao natural actual. Para ello, necesita definir una variante de ejercicio fiscal especfica del
ao y asignarla al sistema contable.
Si utiliza una variante de ejercicio fiscal especfica del ao, deber definir cada ejercicio fiscal siguiente de forma
manual en la configuracin empresarial.
Si su solucin entr en productivo, slo puede especificar un ejercicio fiscal corto si se ha asignado
una variante del ejercicio fiscal especfico del ao a su sistema contable.
No puede cambie a una variante de ejercicio fiscal diferente para un sistema contable si existen
asientos contables para ese sistema contable.
Si se necesita un ejercicio fiscal corto en una solucin en produccin y la variante de ejercicio no es especfica del
ao, pngase en contacto con SAP.
Ejercicio fiscal corto al implementar un sistema contable nuevo

Si se implementa un sistema contable nuevo y se desea empezar con un ejercicio fiscal corto, debe proceder del
modo siguiente:
1.
Active la opcin Ejercicio fiscal diferente

Para encontrar esta opcin empresarial, dirjase al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione
la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en
Editar alcance de proyecto . En la etapa Preguntas, despliegue el elemento Contabilidad financiera y de
gestin y seleccione Libro mayor y a continuacin Ejercicio fiscal.
2.
Crear una variante de ejercicio fiscal especfica del ao y definir un ejercicio fiscal corto
Puede crear la variante de ejercicio fiscal nueva en la configuracin empresarial en la actividad de ajuste
preciso Ejercicio fiscal.
70

Conceptos bsicos
3.
Asignar la variante de ejercicio fiscal al sistema contable

La variante de ejercicio fiscal se utiliza para todas las empresas que estn asignadas al sistema contable.
4.
Abrir y cerrar perodos contables

Debe crear un ejercicio fiscal corto con sus perodos contables asociados, y abrirlo para contabilizacin. Para
obtener ms informacin, consulte Abrir y cerrar perodos contables.
2.3.6.4 Verificar el perodo contable para contabilizaciones

operativas
Resumen
Las contabilizaciones operativas surgen de transacciones comerciales relevantes para contabilidad en una
aplicacin de origen en el formato de documentos originales que generan asientos contables automticamente. Los
documentos originales pueden ser, por ejemplo, facturas de cliente, entradas de mercancas o pagos. La transaccin
completa, desde el documento de origen hasta el asiento contable, se describe como el flujo del documento.
Las contabilizaciones en contabilidad son siempre para un perodo contable y una fecha de contabilizacin
especficos. Solo se pueden realizar contabilizaciones para perodos contables abiertos. Las verificaciones
automticas se realizan para determinar si el perodo contable est abierto para la fecha de contabilizacin
especificada:
1.
Se realiza una verificacin en la aplicacin de origen cuando se contabiliza el documento original.
2.
Se realiza otra verificacin en contabilidad antes de que se genere el asiento contable.

Los perodos contables pueden estar abiertos parcialmente y cerrados parcialmente. Por ejemplo, un perodo
puede estar cerrado para contabilizaciones operativas, pero puede estar abierto para contabilizaciones de
cierre. Los perodos se abren o se cierran parcialmente por medio de las etapas de cierre asignadas a los
perodos contables. Para obtener ms informacin, consulte Etapas de cierre [pgina 68].
Verificar el perodo contable en la aplicacin de origen

En la aplicacin de origen, la fecha de contabilizacin es introducida directamente por el procesador en el documento
original o es derivada automticamente de otra informacin. Cuando se contabiliza el documento original, el sistema
verifica si el perodo contable est abierto para las contabilizaciones operativas (etapa de cierre 10) para la fecha de
contabilizacin relevante.
Si el perodo est cerrado, el documento original no se puede contabilizar.
Puede influir en este proceso mediante la implementacin de modificaciones en el control de proceso para permitir
que los documentos originales de un grupo de procesos empresariales especfico (como facturas de cliente) se
contabilicen aunque el perodo est cerrado en la aplicacin de origen.
Para obtener ms informacin, consulte el documento Control de proceso para contabilizaciones operativas.
El control de proceso le permite influir en cmo se verifica la fecha de contabilizacin en la aplicacin de
origen y no en contabilidad.

Conceptos bsicos
71
Verificar el perodo contable en contabilidad

Cuando se enva una transaccin comercial a contabilidad y el perodo contable para la fecha de contabilizacin est
cerrado, se crea una tarea y no se genera un asiento contable.
Este documento contiene texto que es relevante para Francia. Para asegurarse de que el sistema muestre el
texto correcto, seleccione
Personalizar Mis parametrizaciones . Seleccione Ayuda en pantalla y, en
Pas, marque Francia. Grabe sus parametrizaciones y salga del sistema, a fin de asegurarse de que se realicen
los cambios.
Al procesar la tarea, cuenta con las siguientes opciones:
Modificar la fecha de contabilizacin

Puede modificar la fecha de contabilizacin en el documento original para contabilizar la transaccin
comercial en un perodo contable abierto.
La nueva fecha de contabilizacin debe ser siempre posterior a la fecha de contabilizacin del
documento original.
Una contabilizacin con una modificacin de fecha se realiza como una contabilizacin operativa y se
documenta en Flujo de documentos > Historial de modificaciones para el asiento contable.
Contabilizar con paso de cierre diferente

Puede contabilizar la transaccin comercial con la fecha de contabilizacin del documento original, pero con
otro paso de cierre, como 015 Contabilizaciones operativas tardas. La transaccin comercial se contabiliza
con el paso de cierre seleccionado y no como una contabilizacin operativa.
Antes de realizar una contabilizacin operativa tarda, asegrese de que el perodo contable est abierto para
este paso de cierre.
Evite volver a abrir un perodo contable cerrado con la etapa de cierre 010 Contabilizaciones
operativas. De lo contrario, todas las transacciones comerciales rechazadas se contabilizarn en dicho
perodo contable sin ser verificadas.
2.3.6.5 Control de proceso para contabilizaciones operativas

Resumen
El control de procesos define el modo en que se pueden contabilizar los documentos originales en las aplicaciones
de origen en la contabilidad en base a la fecha de contabilizacin. Las parametrizaciones de control de procesos se
aplican a grupos de procesos empresariales especficos, como la facturacin a clientes o la facturacin de
proveedores. Estos grupos de procesos empresariales, a su vez, determinan las transacciones comerciales que
estn afectadas por las parametrizaciones.
Las parametrizaciones estndar para el control de procesos evitan que se contabilicen los documentos de origen si
la fecha de contabilizacin est en un periodo cerrado. Solo es necesario definir las parametrizaciones del control
de procesos si desea definir excepciones para este comportamiento estndar para grupos de procesos
empresariales individuales.
72

Conceptos bsicos
Para el cierre del ejercicio ha cerrado el perodo contable correspondiente a diciembre para todas las
contabilizaciones operativas el 23 de diciembre. Sin embargo, an desea contabilizar en este perodo las
facturas de cliente generadas en diciembre. En las parametrizaciones de control de proceso puede
especificar para el grupo de procesos empresariales, que los documentos originales para Facturas de
cliente con fecha de contabilizacin en diciembre se puedan contabilizar hasta el 15 de enero.
Esto significa que las facturas de cliente con fecha de contabilizacin en diciembre todava pueden
contabilizarse en la aplicacin original. Dado que el perodo est cerrado, los documentos originales no
generan asientos contables en la contabilidad. En cambio, el contable recibe tareas en su bandeja de
entrada.
Las parametrizaciones para el control de proceso se realizan en la vista Empresas del centro de trabajo Libro
mayor.
Procedimiento estndar
Cuando los procesadores introducen documentos originales, introducen manualmente la fecha de contabilizacin
o sta se deriva automticamente. Las parametrizaciones de control de proceso determinan si un documento
original se puede contabilizar para la fecha de contabilizacin especificada.
Cuando se abren o cierran perodos contables, se generan entradas automticas en el control de proceso, lo que
origina que se aplique el siguiente procedimiento estndar a todos los grupos de procesos empresariales:
Perodo contable abierto para contabilizaciones operativas

Al abrir un perodo contable, se genera automticamente una entrada en el control de proceso aplicable al
perodo completo y vlida para todos los grupos de procesos empresariales. Esto permite que los documentos
originales se contabilicen en las aplicaciones originales.
Los datos relevantes para contabilidad se transfieren a contabilidad, y se crea un asiento contable para la
fecha de contabilizacin especificada.
Perodo contable cerrado para contabilizaciones operativas

Al cerrar un perodo contable, la entrada automtica se elimina y no se pueden contabilizar documentos
originales en ese perodo.
Los procesadores en la aplicacin original no pueden contabilizar documentos original en el perodo cerrado
y reciben un mensaje de error. Los procesadores deben modificar la fecha de contabilizacin para poder
contabilizar el documento original.
Para generar entradas automticamente en el control de proceso, tenga en cuenta lo siguiente:
Las entradas solo se generan en el control de proceso al abrir un perodo contable para la etapa de
cierre 10 (contabilizaciones operativas).
Las entradas solo se generan en el control de proceso para el sistema contable estndar. Dado que las
contabilizaciones operativas siempre se realizan en todos los sistemas contables asignados a la
empresa, la parametrizacin para el sistema contable estndar se aplica automticamente a todos los
dems sistemas contables.
No puede modificar las entradas generadas automticamente. Solo puede crear entradas adicionales, que tienen
prioridad sobre las entradas generadas automticamente.

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Conceptos bsicos
73
Parametrizaciones de control de proceso

Estado de control de proceso
Puede utilizar el Estado de control de proceso para definir si y cmo se pueden contabilizar los documentos originales
de la aplicacin de origen en base a su fecha de contabilizacin:
1 No bloqueado
Los documentos originales se pueden contabilizar en el perodo contable especificado sin restriccin.
Los datos de contabilizacin relevantes para contabilidad se transfieren a contabilidad aun si el perodo
contable est cerrado. En lugar de un asiento contable, se genera una tarea para el procesador.
2 Bloqueado parcialmente
Los documentos originales se pueden contabilizar en el perodo contable especificado, pero se emite un
mensaje de advertencia.
Los datos de contabilizacin relevantes para la contabilidad se transfieren a la contabilidad aunque el perodo
contable est cerrado. En lugar de un asiento contable, se genera una tarea para el procesador.
3 Bloqueado
No se puede contabilizar ningn documento original en el perodo contable especificado. Se emite un mensaje
de error.
Para obtener ms informacin sobre las tareas de procesamiento, consulte Verificar el perodo contable para
contabilizaciones operativas [pgina 71].
Grupos de procesos empresariales

Las transacciones comerciales operativas que se contabilizan automticamente en contabilidad se asignan a grupos
de procesos empresariales. Al realizar las parametrizaciones de control de proceso para un grupo de procesos
empresariales, las parametrizaciones se aplican a todas las transacciones comerciales de ese grupo.
Grupo de procesos
empresariales
Transacciones comerciales asignadas
Todo
Todas las transacciones comerciales
Facturas de cliente
Facturas de cliente y notas de crdito de cliente, incluidas las cancelaciones
Facturas de proveedor
Facturas de proveedor y notas de crdito de proveedor, incluidas las cancelaciones
Registro de tiempos y
confirmacin de servicios
Registros sobre el tiempo trabajado y el tiempo basado en proyectos en el procesamiento de

nmina
Informe de gastos
Informes de gastos, incluidas las cancelaciones
Entrada de mercancas y
confirmacin de servicio
Entradas y salidas de mercancas, traslados de stock y movimientos de mercancas en Gestin

de cadena logstica (SCM) y Gestin de relacin con proveedores (SRM), confirmaciones de
rdenes de servicio y devoluciones
Fin de proceso de produccin Lotes de produccin (cuando el estado est fijado como Finalizado)
Factura de ejecucin de
servicio
Confirmacin de servicios prestados a clientes en Customer Relationship Management (CRM)
Migracin
Transferencia de datos de saldos de cuentas, posiciones abiertas y anexos
74

Conceptos bsicos
Las transacciones comerciales de las aplicaciones operativas de contabilidad financiera (como los pagos)
no estn disponibles como grupos de procesos empresariales en el control de proceso. Por lo tanto, no
puede definir las parametrizaciones de control de proceso para estas transacciones. Esto significa que cuando
cierra un perodo contable de contabilizaciones operativas para estas transacciones, no puede contabilizar
documentos originales con una fecha de contabilizacin dentro de ese perodo.
Fecha de alta
La fecha Entrada posible hasta hace referencia a la fecha de entrada en el documento original. Por ejemplo, puede
permitir que se introduzcan documentos originales para un perodo cerrado mientras tengan una fecha de
contabilizacin que est dentro de este perodo.
Las entradas generadas automticamente en el control de perodo permiten 15 das de entrada adicionales despus
de la ltima fecha de contabilizacin. Por consiguiente, la fecha en el campo Entrada posible hasta siempre es 15
das despus de la ltima fecha de contabilizacin en el perodo contable.
Puede modificar el nmero estndar de das de entrada adicionales en la vista principal con
Acciones
Fijar
das de entrada adicionales .

Si modifica el nmero estndar de das de entrada adicionales, tenga en cuenta lo siguiente:
Las parametrizaciones se aplican a todos los sistemas contables asignados a la empresa.
Las parametrizaciones solo se aplican a nuevas entradas en el control de proceso. Las entradas
existentes no se ven afectadas.
Fecha de contabilizacin
Los campos De fecha de contabilizacin y A fecha de contabilizacin siempre se refieren a la fecha de contabilizacin
en el documento original. Esta fecha de contabilizacin puede ser propuesta por el procesador o derivada
automticamente. Para obtener ms informacin sobre la derivacin de la fecha de contabilizacin, consulte
Asientos contables [pgina 86].
Para todos los documentos originales utilizados del grupo de procesos empresariales especificado con una fecha
de contabilizacin en el perodo especificado, el procedimiento que seleccione se aplica al proceso de
contabilizacin.
Si existen mltiples entradas para un perodo, la entrada vlida se determina de la siguiente manera:
Estas entradas tienen prioridad sobre las entradas generadas automticamente.
Las entradas para grupos de procesos empresariales especficos tienen prioridad sobre las entradas
para el grupo de procesos empresariales Todo.
Las entradas con el estado de control de proceso Bloqueado tienen prioridad sobre las entradas con
el estado Parcialmente bloqueado o No bloqueado.
Consulte tambin
Etapas de cierre [pgina 68]

PUBLIC
Conceptos bsicos
75
2.3.7 Determinacin de cuentas automtica

2.3.7.1 Determinacin de cuentas automtica
Resumen
Las cuentas de mayor para las transacciones comerciales se determinan automticamente.
Cuando registra una factura de proveedor para un pedido, debe introducir el pedido como referencia. Un
grupo de determinacin de cuentas se almacena en los datos maestros del material especificado en el
pedido. A continuacin, la cuenta de mayor se deriva del grupo de determinacin de cuentas.
Requisitos previos
Para habilitar la seleccin automtica de la cuenta de mayor correcta, son obligatorias las opciones de determinacin
de cuentas en la configuracin empresarial.
Para obtener ms informacin, consulte Definir determinacin de cuentas para cada libro auxiliar.
Proceso de determinacin de cuentas

La manera en que se determinan las cuentas de mayor para las transacciones comerciales tambin define la
interaccin entre las diferentes asignaciones en la configuracin empresarial y los datos maestros. El sistema
selecciona las cuentas de mayor en funcin de los datos maestros, el grupo de determinacin de cuentas y el perfil
de determinacin de cuentas. El proceso de determinacin de cuentas generalmente se realiza de la siguiente
manera:
1.
Creacin de la transaccin comercial

La transaccin comercial se introduce manualmente se genera automticamente. Una transaccin comercial
contiene siempre informacin sobre la empresa, los datos maestros y los importes relevantes.
2.
Determinacin de grupos de determinacin de cuentas

Los grupos de determinacin de cuentas se derivan de los datos maestros en la transaccin comercial.
3.
Determinacin de sistema contable, plan de cuentas y perfiles de determinacin de cuentas
Los sistemas contables se determinan en funcin de la empresa.
Los planes de cuentas se determinan en funcin de los sistemas contables.
El sistema determina qu perfiles de determinacin de cuentas utiliza la empresa para los sistemas
contables.
4.
Los grupos de determinacin de cuentas y posiblemente otros factores (como la moneda) se utilizan para
determinar las cuentas de mayor almacenadas en el perfil de determinacin de cuentas.
5.
Contabilizacin
Para cada sistema contable, se genera un asiento contable con las partidas individuales que contienen las
cuentas de mayor.
Para obtener ms informacin, consulte Configuracin de determinacin de cuentas para transacciones

comerciales [pgina 79].
76

Conceptos bsicos
Existen reglas o excepciones de determinacin adicionales para cada transaccin comercial. Para una factura de
texto libre de proveedor, por ejemplo, debe introducir el grupo de determinacin de cuentas indirectamente cuando
registra la transaccin comercial. Para contabilizaciones salariales en centros de coste, los datos maestros no tienen
ningn efecto en la determinacin de cuentas.
Para obtener informacin detallada acerca de la configuracin de la determinacin de cuentas para transacciones
empresariales en particular, consulte el documento Determinacin de cuentas especiales.
2.3.7.2 Configurar un perfil de determinacin de cuentas

Resumen
Un perfil de determinacin de cuentas contiene todas las parametrizaciones para determinar las cuentas de mayor
para contabilizaciones generadas automticamente. Las contabilizaciones automticas se generan en aplicaciones
precedentes (sobre la base de facturas de proveedor, por ejemplo) o mediante procesos automticos en
contabilidad (como la ejecucin de pagos).
Si define una determinacin de cuentas para sus transacciones comerciales individuales, siempre debe hacerlo en
un perfil de determinacin de cuentas. Por este motivo, debe haber definido y asignado previamente los perfiles de
determinacin de cuentas que necesite.
Un perfil de determinacin de cuentas siempre est basado en un plan de cuentas y solo se puede usar en las cuentas
de mayor de ese plan de cuentas. Al definir un sistema contable, puede asignar el perfil de determinacin de cuentas
a sus empresas. Estos perfiles de determinacin de cuentas deben basarse en el plan de cuentas asignado al sistema
contable.
Ejemplo
Relacin entre el sistema contable, la empresa, el plan de cuentas y el perfil de determinacin de cuentas
En este ejemplo, un sistema contable y su plan de cuentas es utilizado por tres empresas A, B y C.
Las empresas A y B siempre realizan contabilizaciones de la misma manera, es decir, ambas utilizan el perfil
1 de determinacin de cuentas.
En algunas transacciones comerciales, la empresa C necesita contabilizar cuentas diferentes a las empresas
A y B. Consecuentemente, la empresa C usa el perfil especial de determinacin de cuentas 2.

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Conceptos bsicos
77
Requisitos previos
Haber creado sus planes de cuentas.

Puede copiar planes de cuentas predefinidos (como los planes de cuentas internacionales para IFRS) y
ajustarlos a sus necesidades o definir planes de cuentas desde cero.
Para obtener ms informacin, consulte: Planes de cuentas, estructuras de informes financieros,
Haber creado sus sistemas contables y haberlos configurado.

Debe crear un sistema contable separado para cada principio de contabilidad que necesite. Asigna a cada
sistema contable un plan de cuentas y todas las empresas que utilizan ese sistema contable.
Para obtener ms informacin, consulte: Configuracin: Sistemas contables.
Procesamiento de configuracin para la determinacin de cuentas

En esta documentacin se describen las etapas que debe completar para configurar un perfil de determinacin de
cuentas. Es un requisito previo para configurar la determinacin de cuentas. Para obtener ms informacin sobre
cmo configurar la determinacin de cuentas para una transaccin comercial, consulte Configuracin de
determinacin de cuentas para transacciones comerciales [pgina 79].
Crear un perfil de determinacin de cuentas

Si copia un plan de cuentas predefinido, todas las parametrizaciones que dependen de ese plan de cuentas, como
las estructuras de informes y el perfil de determinacin de cuentas, se copian automticamente. Las estructuras de
informes y el perfil de determinacin de cuentas tambin estn predefinidos para todos los planes de cuentas
predefinidos y, en este caso, slo deben ajustarse para satisfacer sus necesidades.
En los siguientes casos, debe crear un perfil de determinacin de cuentas de forma manual:
Ha definido su plan de cuentas desde cero en lugar de copiarlo desde uno predefinido.
Necesita diferentes determinaciones de cuentas para el mismo plan de cuentas (para distintas empresas o
distintos sistemas contables). Si siempre necesita la misma determinacin de cuentas para un plan de
cuentas, necesita slo un perfil de determinacin de cuentas.
Para obtener ms informacin, consulte: Planes de cuentas, estructuras de informes financieros, determinacin de
Navegue hasta uno de los enlaces en la seccin Determinacin de cuentas y cree un nuevo perfil de determinacin
de cuentas.
Despus de crear el perfil de determinacin de cuentas en la misma actividad, debe asignarlo al pas de su
empresa. As, la determinacin de cuentas especfica de un pas se activa en el perfil de determinacin de
cuentas. La determinacin de cuentas especfica de un pas incluye cuentas que nicamente se utilizan en un
pas o en un grupo de pases.
Asignar un perfil de determinacin de cuentas

Debe asignar un perfil de determinacin de cuentas a cada sistema contable y cada empresa. Para obtener ms
informacin, consulte: Configuracin: Sistemas contables.
Debe asignar el mismo perfil de determinacin de cuentas a cada empresa empresa que utilice un sistema contable
determinado.
78

Conceptos bsicos
El perfil de determinacin de cuentas debe basarse en el plan de cuentas utilizado por el

correspondiente sistema contable.
Debe haber asignado el perfil de determinacin de cuentas al pas de la empresa.
Consulte tambin
2.3.7.3 Configuracin de determinacin de cuentas para

transacciones comerciales
Resumen
Para permitir que las cuentas de mayor se determinen automticamente para las transacciones comerciales, debe
realizar ciertas actividades en la configuracin empresarial y en los datos maestros:
1.
2.
En la configuracin empresarial:
a.
Cree su plan de cuentas con las cuentas de mayor y configure otras parametrizaciones preparatorias.
b.
Defina los grupos de determinacin de cuentas y asgneles cuentas de mayor para cada libro auxiliar.
Cree datos maestros en la aplicacin y asigne las parametrizaciones de configuracin.
Requisitos previos
Ha definido sus requisitos.

Decida cuntas cuentas de mayor necesita para la transaccin comercial. Puede utilizar la misma cuenta de
mayor cada vez, o puede utilizar diferentes cuentas de mayor para diferentes grupos de datos maestros.
Para las facturas de proveedor, los dbitos se contabilizan automticamente en cuentas de
dbitos. Los dbitos para proveedores extranjeros se deben contabilizar en una cuenta de mayor
distinta de la que se deben contabilizar los dbitos para proveedores nacionales.
Para determinadas transacciones comerciales, las cuentas de mayor se pueden diferenciar no slo
por los datos maestros, sino tambin por otros factores, como la moneda de la transaccin comercial.
Sin embargo, otras transacciones comerciales no se pueden diferenciar, y puede introducir una sola
cuenta de mayor para esas transacciones comerciales.
Ha realizado actividades preparatorias en la configuracin empresarial.

La configuracin empresarial incluye parametrizaciones que configura una vez y otras parametrizaciones
que configura individualmente para cada transaccin comercial.
Debe efectuar una vez las siguientes parametrizaciones:
Ha creado un plan de cuentas.

Para obtener ms informacin, consulte: Plan de cuentas [pgina 61].
Ha creado un perfil de determinacin de cuentas.

Este perfil resume todas las parametrizaciones de configuracin de la empresa para cada plan de
cuentas.

PUBLIC
Conceptos bsicos
79
Para obtener ms informacin, consulte Establecer un perfil de determinacin de cuentas

[pgina 77].
Flujo de proceso
Este documento contiene detalles e instrucciones sobre las parametrizaciones de configuracin.
Generalmente, estas parametrizaciones de configuracin son realizadas por un administrador. Si no
cuenta con la autorizacin necesaria, pngase en contacto con el administrador.
Para encontrar esta actividad, vaya a la vista
Configuracin empresarial Proyectos de implementacin .
Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste
preciso y, luego, la actividad Planes de cuentas, estructuras de informes financieros, determinacin de cuentas de la
lista de actividades.
Realice las parametrizaciones de configuracin para la determinacin de cuentas para cada transaccin comercial
y defina lo siguiente:
1.
Crear cuentas de mayor

De ser necesario, cree una cuenta de mayor para cada grupo de transacciones comerciales que se deben
contabilizar juntas. Asigne la cuenta de mayor a un tipo de cuenta. El tipo de cuenta pertenece a un libro
auxiliar especfico. Esto luego restringe la asignacin de cuentas de mayor por libro auxiliar.
En Plan de cuentas, haga clic en Editar plan de cuentas.
Para obtener ms informacin, consulte Tipo de cuenta.
2.
Crear o verificar grupos de determinacin de cuentas

Un grupo de determinacin de cuentas contiene datos maestros para un libro auxiliar cuyas transacciones
comerciales se contabilizan en las mismas cuentas de mayor. Los grupos de determinacin de cuentas son
vlidos para todos los planes de cuentas asignados en toda la empresa. Se proporciona como estndar una
seleccin de grupos de determinacin de cuentas.
En Grupos de determinacin de cuentas, haga clic en Editar grupos de determinacin de cuentas.
Revise los grupos de determinacin de cuentas estndar y cree grupos nuevos si es necesario.
3.
Asignar cuentas de mayor

En Determinacin de cuentas, haga clic en uno de los libros auxiliares, como Libro mayor, Activos fijos o
Acreedor.
En cada libro auxiliar, seleccione el perfil de determinacin de cuentas y especifique las cuentas de mayor
para los grupos de determinacin de cuentas.
Para obtener ms informacin, consulte Definir determinacin de cuentas para cada libro auxiliar.
4.
Asignar grupos de determinacin de cuentas a los datos maestros

El paso final es asignar los grupos de determinacin de cuentas a los datos maestros. A continuacin se
presentan ejemplos de datos maestros junto con los centros de trabajo en los que puede realizar las
asignaciones.
80
Datos maestros
Centro de trabajo
Clientes
Crditos
Proveedores
Dbitos
Materiales
Productos
Servicios
Productos
Categoras de producto
Configuracin empresarial

Conceptos bsicos
Datos maestros
Centro de trabajo
Clases de activos fijos
Reglas de gastos generales
Gastos e ingresos
Reglas de distribucin
Gastos e ingresos
Para obtener informacin sobre la derivacin exacta de cuentas de mayor para transacciones comerciales en
particular y sobre cmo configurar las parametrizaciones, consulte el documento Determinacin de cuentas
especiales.
Consulte tambin
2.3.7.4 Cuentas de reconciliacin

Resumen
Las cuentas de reconciliacin son cuentas de mayor en las que se realizan contabilizaciones automticamente cada
vez que se introduce una transaccin comercial en una cuenta de libro auxiliar (por ejemplo, deudores, acreedores
o activos fijos). Para cada libro auxiliar, las cuentas de libro auxiliar que se muestran en el libro mayor de la misma
cuenta de reconciliacin siempre se agrupan en un mismo grupo de determinacin de cuentas. En la determinacin
de cuentas, al menos una cuenta de reconciliacin se asigna a cada grupo de determinacin de cuentas.
El grupo de determinacin de cuentas para las cuentas de acreedores extranjeros se asigna a la cuenta
de reconciliacin Acreedores extranjeros. Todas las transacciones comerciales que se contabilizan en
una cuenta de libro auxiliar de un acreedor extranjero se muestran a la vez en esta cuenta de reconciliacin
en el libro mayor.
En la mayora de casos, la asignacin de una cuenta de reconciliacin a un grupo de determinacin de cuentas se
aplica en general a todas las transacciones comerciales. Aparte de la cuenta de reconciliacin estndar, puede
asignar una cuenta de reconciliacin separada para transacciones comerciales especficas (como por ejemplo,
anticipos) en el caso de algunos grupos de determinacin de cuentas.
A veces es necesario representar una misma transaccin comercial en varias cuentas de reconciliacin. Para
anticipos efectuados, por ejemplo, puede crear una cuenta de reconciliacin para anticipos efectuados (general) y
otra cuenta de reconciliacin para anticipos realizados para activos fijos. Esas cuentas de reconciliacin adicionales
se llaman cuentas de reconciliacin alternativas. Como en tales casos existen muchas cuentas de reconciliacin
para una misma transaccin comercial, la cuenta de reconciliacin no se puede determinar automticamente. Por
eso debe seleccionar la cuenta de reconciliacin de forma manual para tales transacciones comerciales.
Slo puede utilizar cuentas de reconciliacin alternativas para representar de otro modo la misma transaccin
comercial en el libro auxiliar Deudores y en el libro auxiliar Acreedores.
Requisitos previos
Si quiere utilizar cuentas de reconciliacin alternativas, es necesario activarlas en definicin del alcance.
Editar alcance de proyecto . En la etapa Preguntas, despliegue el elemento Contabilidad financiera y de gestin y

PUBLIC
Conceptos bsicos
81
seleccione Libro mayor. Aqu, responsa S si quiere utilizar cuentas de reconciliacin alternativas para deudores o
acreedores.
En cuanto a las contabilizaciones que se deben hacer en cuentas de reconciliacin, es necesario que existan en su
plan de cuentas y en sus estructuras de informes financieros. Adems, puede ser que slo se permitan
contabilizaciones automticas para una cuenta de reconciliacin, o que se permitan tambin contabilizaciones
manuales.
Cuentas de reconciliacin alternativas

Para poder utilizar una cuenta de reconciliacin alternativa, deber realizar adicionalmente algunas
parametrizaciones al definir sus cuentas de reconciliacin estndares.
1.
Establecer parametrizaciones para cuentas de reconciliacin

Para su transaccin comercial especial, defina en el libro auxiliar correspondiente un tipo de cuenta de
reconciliacin en el que se especifiquen las transacciones comerciales para las que se aplica la cuenta de
reconciliacin alternativa. Al mismo tiempo, active el campo cuenta de reconciliacin en la pantalla de entrada
de la transaccin comercial correspondiente. Para el libro auxiliar de acreedores, por ejemplo, puede utilizar
el indicador Utilizado para anticipos para activar el campo Cuenta de reconciliacin en la vista Solicitud de
anticipos, en el centro de trabajo Facturacin a proveedores. Para obtener ms informacin, consulte
Configuracin: Tipos de cuentas de reconciliacin.
2.
Editar la determinacin de cuentas

Para el grupo de determinacin de cuentas deseado, inserte una nueva lnea para el nuevo tipo de cuenta de
reconciliacin. De este modo, puede asignar al grupo de determinacin de cuentas para la transaccin
comercial especial la cuenta de reconciliacin alternativa, adems de la cuenta de reconciliacin estndar.
Tambin puede asignar el nuevo tipo de cuenta de reconciliacin a varios grupos de determinacin de
cuentas. Para obtener ms informacin, consulte Definir determinacin de cuentas para cada libro auxiliar.
Cuando selecciona manualmente la cuenta de reconciliacin mientras introduce una transaccin comercial
no puede seleccionar la cuenta de reconciliacin directamente. En lugar de eso, debe elegir Tipo de cuenta
de reconciliacin para seleccionar la cuenta de reconciliacin correspondiente.
2.3.7.5 Determinacin de cuentas especiales

2.3.7.5.1 Determinacin de cuentas especiales
Resumen
El proceso general de determinacin de cuentas se describe en Determinacin de cuentas automtica
[pgina 76] y Configuracin de determinacin de cuentas para transacciones comerciales [pgina 79].
Sin embargo, hay reglas de determinacin de cuentas especiales o excepciones para muchas transacciones
comerciales. Para una factura de texto libre de proveedor, por ejemplo, debe introducir el grupo de determinacin
de cuentas indirectamente cuando registra la transaccin comercial. Para contabilizaciones salariales en centros
de coste, los datos maestros no tienen ningn efecto en la determinacin de cuentas.
Puede utilizar la siguiente lista de enlaces para acceder a la documentacin acerca de la determinacin de cuentas
para procesos o configuraciones referentes a transacciones comerciales especficas:
82

Conceptos bsicos
Facturas de proveedor de texto libre (sin referencia a pedido) (determinacin de cuentas)
Facturas de proveedor para adquisiciones con documento de entrada (determinacin de cuentas)
Facturas de proveedor para materiales de consumo sin entrada (determinacin de cuentas)
Facturas de proveedor para adquisiciones sin entrada (determinacin de cuentas)
Facturas de proveedor para activos fijos sin entrada (determinacin de cuentas)
Entrada de mercancas y servicios
Entrada de mercancas para materiales de consumo con entrada (determinacin de cuentas)
Entrada de mercancas para materiales en stock (determinacin de cuentas)
Entrada de mercancas para activos fijos con entrada (determinacin de cuentas)
Provisin de servicios pedidos con entrada (determinacin de cuentas)
Entradas de impuestos
Entradas de IVA soportado (determinacin de cuentas)
Entradas de IVA (determinacin de cuentas)
Devoluciones IVA (determinacin de cuentas)
Entradas de activo fijo
Adquisiciones manuales de activos
Contabilizaciones de transferencias
Ventas de activos fijos
Revaloraciones
Amortizaciones no planificadas
Revaloraciones
Capitalizacin retroactiva
Desguace de un activo
Depreciacin y depreciacin especial
Activos de poco valor
Contabilidad de costes
Distribucin de gastos generales (determinacin de cuentas)
Absorcin de gastos generales por proyectos (determinacin de cuentas)
Absorcin de gastos generales por lotes de produccin (determinacin de cuentas)
Entrada de material en produccin (determinacin de cuentas)
Consumo de recursos en produccin (determinacin de cuentas)
Informes de tiempo invertido en proyectos y tareas de proyectos (determinacin de cuentas)
Reconocimiento de ingresos
Facturas de cliente sin aplazamiento de ingresos (determinacin de cuentas)
Facturas de cliente con aplazamiento de ingresos (determinacin de cuentas)
Realizacin de ingresos tras entrega y factura (determinacin de cuenta)
Confirmaciones de servicio (determinacin de cuentas)

PUBLIC
Conceptos bsicos
83
2.3.7.5.2 Determinacin de cuentas de gastos: China
Este documento contiene texto relevante para China. Para garantizar que el sistema muestra el texto
adecuado, seleccione
Personalizar Mis opciones . Seleccione Ayuda en pantalla y en Pas, seleccione
China. Grabe sus opciones y salga del sistema para garantizar que se han efectuado estas modificaciones.
2.3.7.5.3 Clculo de diferencias de valoracin: China

Resumen
2.4 Flujo de documentos a contabilidad

Resumen
Una tarea de finanzas importante es registrar, valorar y actualizar los datos de transacciones comerciales. Esto tiene
lugar mediante asientos contables.
Asientos contables
Cada transaccin comercial que afecta valores genera un asiento contable. Los asientos contables siempre se
generan automticamente, no los puede crear manualmente. Los asientos contables se generan a partir de
documentos originales, ejecuciones de valoracin y documentos de asientos contables:
Documentos originales
La mayora de las transacciones comerciales que afectan a contabilidad se originan en las aplicaciones
operativas en forma de documentos, como facturas de proveedor y pagos. Dado que los asientos contables
se basan en estos documentos, se les denomina documentos originales.
Ejecuciones de valoracin
Las ejecuciones de valoracin (como las de depreciacin) tambin generan asientos contables. Las
ejecuciones de valoracin se crean en los distintos libros de contabilidad durante el cierre del perodo.
Documentos de asientos contables

Con el fin de realizar asientos contables de ajuste, por ejemplo, puede crear asientos contables directamente
en contabilidad por medio de documentos de asientos contables. Los documentos de asientos contables se
crean en el centro de trabajo Libro mayor, vista Documentos de asientos contables.
84

Conceptos bsicos
Flujo de documentos a contabilidad

PUBLIC
Conceptos bsicos
85
3 Libro mayor
3.1 Conceptos bsicos

3.1.1 Asientos contables
Resumen
Cada transaccin empresarial que afecta la contabilidad genera un asiento contable automticamente.
Los asientos contables pueden basarse en documentos originales, documentos de asientos contables y ejecuciones
de valoracin:
Los Documentos originales registran transacciones comerciales iniciadas en aplicaciones fuera de

contabilidad, tales como facturas de proveedor, facturas de clientes y pagos.
Los Documentos de asientos contables se introducen directamente para objetivos como el ajuste de
entradas.
Las Ejecuciones de valoracin generan asientos contables para tareas peridicas en contabilidad, como
ejecuciones de depreciacin, de documentos de asientos contables peridicos y de conversin de moneda
extranjera.
El principio bsico de contabilizacin es que el dbito es igual al crdito. Un asiento contable no se contabiliza hasta
que el total de todas las entradas de dbito sea igual al total de todas las entradas de crdito.
Para permitir la contabilidad paralela, puede crear un sistema contable para cada principio de contabilidad y asignar
sus empresas al sistema contable. Cuando se generan asientos contables, el sistema contable aparece de la
siguiente manera:
Cuando se graba un documento original en una aplicacin operativa, los datos de contabilidad se envan a
contabilidad. Con contabilidad paralela, se genera un asiento contable en cada sistema contable.
Cuando crea un documento de asiento contable, puede especificar un sistema contable, para que el asiento
contable se cree solo en dicho sistema contable. Si no especifica un sistema contable, el asiento contable se
crea en todos los sistemas contables utilizados por la empresa.
Puede especificar un sistema contable al crear una ejecucin de valoracin. En este caso, los asientos
contables se crean nicamente en ese sistema contable. Si no especifica un sistema contable, el asiento
contable se crea en todos los sistemas contables utilizados por la empresa.
En todos los casos anteriores, se producen derivaciones y valoraciones que puede influir parcialmente en la
El siguiente diagrama ilustra cmo se generan los asientos contables.
86

Libro mayor
Creacin de asientos contables
Estructura de asientos contables

La informacin en un asiento contable incluye:
Tipo de asiento contable

El tipo de asiento contable clasifica el asiento contable y controla la asignacin de IDs de asientos.
Para obtener ms informacin, consulte Tipos de asiento contable y rangos de nmeros.
Fecha de documento
La fecha del documento es la fecha de la transaccin del documento original, como la fecha de la factura. Si
no hay una fecha de transaccin disponible, se utiliza la fecha de entrada.
La fecha de contabilizacin es la fecha para la que las cuentas se actualizan y para la que la transaccin
comercial se muestra en el balance y la cuenta de resultados. El ejercicio fiscal y el perodo contable se derivan
en funcin de la fecha de contabilizacin.
La fecha de contabilizacin se determina de diferentes maneras, segn si el asiento contable es generado
por una contabilizacin automtica, una ejecucin de valoracin o un documento de asiento contable.
Fecha de contabilizacin con contabilizaciones automticas

Segn la transaccin comercial, el contable puede introducir una fecha de contabilizacin en la aplicacin
de origen que especifique cundo se debe realizar el asiento contable en contabilidad. Para algunas
transacciones comerciales, la fecha de contabilizacin se deriva automticamente de otra fecha del
documento original.
Si el perodo contable para la fecha de contabilizacin est cerrado, el documento original no se puede
contabilizar en la aplicacin de origen. El procesador debe modificar la fecha de contabilizacin en el
documento original para poder contabilizar el documento con una fecha de contabilizacin vlida.
Cada documento original tambin contiene una fecha de creacin, que es la fecha en que se
ingres el documento original. No es posible sobrescribir la fecha de creacin manualmente. La
fecha de creacin no se utiliza para derivar la fecha de contabilizacin.
Fecha de contabilizacin con ejecuciones de valoracin

Al crear una ejecucin de valoracin, debe especificar el ejercicio fiscal y el perodo para la ejecucin. La
fecha de contabilizacin es el ltimo da del perodo especificado.

PUBLIC
Libro mayor
87
Cuando el saldo inicial es contabilizado por una ejecucin de arrastre de saldos, la fecha de
contabilizacin es el primer da del perodo siguiente.
Fecha de contabilizacin con documentos de asientos contables

La fecha de contabilizacin del asiento contable es la fecha de contabilizacin que especific en el
documento de asiento contable.
Partidas individuales
Las partidas individuales son las posiciones valoradas del documento original y siempre contienen las lneas
de dbito y crdito, adems de las cuentas.
Algunas transacciones comerciales contienen partidas individuales resumidas que no son
relevantes para el libro mayor. Estas partidas individuales no aparecen en el asiento contable.
Para obtener ms informacin, consulte Contabilizaciones no relevantes para el libro mayor.
Creacin automtica de asientos contables

Los asientos contables solo se pueden generar si existen las unidades organizativas y los datos maestros necesarios.
Si introduce contabilizaciones manuales con documentos de asientos contables, recibir una notificacin si
no existen los datos maestros o las unidades organizativas.
Si faltan datos maestros o unidades organizativas cuando se procesan los documentos originales y las
ejecuciones de valoracin, las tareas se envan a la bandeja de entrada de la persona responsable. El asiento
contable no se puede contabilizar hasta que las tareas estn completas.
Sistema contable
Para las contabilizaciones basadas en documentos de asientos contables y ejecuciones de valoracin, debe
especificar un sistema contable para limitar las contabilizaciones a ese sistema.
En los casos siguientes, el sistema determina qu sistemas contables se aplican:
Si est realizando contabilizaciones con documentos de asientos contables o ejecuciones de valoracin y no

especific un sistema contable
Cuando se procesan documentos originales
Todos los pasos de procesamiento posterior se realizan para cada sistema contable. Por lo tanto, un asiento contable
se contabiliza en cada sistema contable, lo que permite la contabilidad paralela.
Flujo del proceso

Los asientos contables se crean y se contabilizan automticamente de la siguiente manera:
1.
Determinacin de tipo de documento

La transaccin comercial del documento original o la ejecucin de valoracin se utiliza para determinar el
tipo de documento asignado o el tipo de documento se lee directamente del documento de asiento contable.
2.
Derivacin de fecha de contabilizacin

La fecha de contabilizacin se determina a partir de los datos del documento original. En el caso de las
ejecuciones de valoracin o los documentos de asientos contables, la fecha de contabilizacin se especifica
manualmente.
3.
Determinacin y verificacin del perodo contable

El perodo contable se determina de la siguiente manera:
Determinacin de variante de ejercicio fiscal

La variante de ejercicio fiscal se deriva del sistema contable.
88
Determinacin de perodo contable

Libro mayor
El perodo contable que se asigna a la fecha de contabilizacin se determina a partir de la variante de

ejercicio fiscal.
4.
Verificacin de perodo contable

Si el perodo contable est cerrado para el paso de cierre y el sistema contable especificados, no se
puede contabilizar el asiento contable.
Creacin de partidas individuales

a.
Determinacin del libro auxiliar y asignacin de cuenta de libro auxiliar

Cada partida individual se puede contabilizar en un libro auxiliar, adems de en el libro mayor. Para los
documentos originales y las ejecuciones de valoracin, el libro auxiliar y la asignacin de cuenta de libro
auxiliar se determinan en funcin del tipo de transaccin comercial, las entradas en el documento
original, los datos maestros y las parametrizaciones de configuracin.
Los documentos de asientos contables utilizan las asignaciones de cuenta del libro auxiliar que introdujo
manualmente.
b.
Clasificacin de partida individual en el libro auxiliar

Cada partida individual se clasifica de acuerdo con la funcin que cumple en la contabilizacin del libro
auxiliar. En algunos casos, esto genera partidas individuales adicionales, como las que se utilizan para
contabilizar diferencias o impuestos.
c.
Valoracin y conversin de moneda

En los casos en que la transaccin comercial todava no contiene valores, cada partida individual se
valora con los mtodos adecuados.
d.
Derivacin de centro de beneficio y segmento

El centro de beneficio y el segmento de la partida individual se derivan en funcin del libro auxiliar.
Para ciertos principios de gestin de informes, se crean partidas individuales adicionales para distribuir
el valor a los centros de beneficio.
e.
Derivacin de cuentas de mayor

La cuenta de mayor para la partida individual se determina en funcin de las parametrizaciones de la
f.
Derivacin de rea funcional

El rea funcional se determina en funcin de la cuenta de mayor o el centro de coste.
g.
Derivacin de tipo de movimiento

En el caso de los documentos originales de activos fijos, el tipo de movimiento se determina
automticamente. En el caso de documentos de asientos contables, puede introducir manualmente el
tipo de movimiento.
5.
Asignacin de nmero de documento

Una vez que el asiento contable se cre correctamente, recibe un nmero de ID basado en las
parametrizaciones para el tipo de asiento contable.
6.
Contabilizacin
Se graba el asiento contable y se actualizan los estados de cuenta.
Anulacin de asientos contables

No es posible anular asientos contables directamente. En cambio, anula uno de los siguientes objetos que generaron
el asiento contable:
El documento original
El documento de asiento contable
La ejecucin de valoracin
La anulacin de uno de los objetos anteriores tiene los efectos siguientes:

Libro mayor
derechos.
89
El objeto recibe el estado Anulado.
Por cada asiento contable original se genera un asiento contable de anulacin en todos los sistemas contables
afectados.
Cada asiento contable anulado recibe el estado Anulado y una referencia a la entrada de diario anulada.
Para poder anular asientos contables, debe haber asignado rangos de nmeros a los tipos de asientos
contables para anulaciones.
Para obtener ms informacin, consulte Tipos de asiento contable y rangos de nmeros.
Como los asientos contables, los asientos contables de anulacin se generan automticamente. Existen las
diferencias siguientes:
El tipo de asiento contable del asiento contable de anulacin es el mismo que el de los asientos contables que
se van a anular.
La fecha de contabilizacin de anulacin por defecto es la fecha de contabilizacin de los asientos contables
que se van a anular. Puede modificar la fecha de contabilizacin de anulacin manualmente.
Por cada partida individual del asiento contable que se va a anular se genera una partida individual de
anulacin. Las partidas individuales anuladas reciben la etiqueta Anulado.
Si especific en las parametrizaciones del sistema contable y la empresa que se admiten las
contabilizaciones negativas, las partidas individuales de anulacin se contabilizan en el mismo lado de
la cuenta que la partida individual que se est anulando, pero con importes negativos.
Si especific en las parametrizaciones del sistema contable y la empresa que no se admiten las
contabilizaciones negativas, las partidas individuales de anulacin se contabilizan con el mismo importe
que la partida individual que se est anulando, pero en el lado opuesto de la cuenta.
La cabecera de los asientos contables de anulacin contiene referencias a los asientos contables de anulacin
y datos adicionales sobre la anulacin (como por ejemplo la fecha de anulacin).
Consulte tambin
3.1.2 Cierre de fin del perodo

3.1.2.1 Actividades de cierre Cierre de ejercicio
Resumen
Para poder crear los informes de cierre, debe completar algunas tareas preparatorias.
Tenga en cuenta que en este documento no se mencionan todas las actividades de cierre posibles y que
aquellas que s se mencionan no se pueden aplicar universalmente debido a que dependen de sus
transacciones comerciales.
Por ejemplo, si no tiene transacciones en monedas extranjeras, no necesita realizar ninguna conversin
de moneda extranjera.
90

Libro mayor
Las actividades que se realizan al fin del perodo y la secuencia de tratamiento para estas actividades dependen de
las funciones del sistema que utilice. Este documento describe el proceso bsico de cierre de ejercicio y se basa en
la secuencia propuesta en la vista Cockpit de cierre. Adems, se supone que utiliza todas las reas de aplicacin
disponibles.
Requisitos previos
Antes de que pueda realizar el cierre del ejercicio en Finanzas, deber llevar a cabo etapas preparatorias en otras
reas de la aplicacin. Debe completar sus operaciones diarias y todas las tareas relacionadas, y contabilizar todas
las transacciones relevantes para el cierre, en las siguientes reas:
Gestin de la cadena logstica (SCM)
Gestin de relacin con proveedores (SRM)
Gestin de relacin con clientes (CRM)
Gestin de capital humano (HCM)
Finanzas (FIN)
Flujo del proceso

Para el cierre de ejercicio, deber realizar actividades individuales de cierre en diferentes centros de trabajo. El
proceso completo para el cierre de ejercicio comprende actividades en los siguientes centros de trabajo:
Activos fijos
Valoracin de inventarios
Libro mayor
Crditos
Dbitos
Gestin de pagos
Contabilidad fiscal
Gastos e ingresos
Gestin de aplicaciones y usuarios
Las actividades individuales se asignan a las siguientes etapas de proceso:

Etapas de proceso
1. Preparacin
para cierre
2. Actividades
de cierre
3. Cerrar
perodo
contable para
asientos
operativos o de
cierre

PUBLIC
Libro mayor
4. Arrastre de
saldos
5. Cerrar
perodo
contable +
ejercicio
6. Informes del
banco central
7. Documento
91
A fin de verificar si una ejecucin se ha realizado correctamente, puede ejecutar las siguientes verificaciones:
Registro:
En la correspondiente vista encontrar un registro para la ejecucin (como una ejecucin de
depreciacin o una ejecucin de conversin de moneda extranjera). Cada ejecucin tiene un estado
(Informacin, Error). Para visualizar los detalles de un registro, seleccione la ejecucin relevante y a
continuacin Visualizar.
Si se han producido errores durante una ejecucin, necesitar resolverlos. Puede encontrar
informaciones sobre los errores en la etiqueta Mensajes. Una vez resueltos los errores, vuelva a iniciar
la ejecucin. El sistema repite aquellas contabilizaciones que no se realizaron en la primera ejecucin.
Monitor de tareas:
Si no se ha completado correctamente una ejecucin y no puede encontrar y resolver la causa, puede
visualizar los detalles tcnicos relacionados con la ejecucin en el Monitor de tareas. Seleccione la
ejecucin relevante y, a continuacin, Visualizar tareas. Si una tarea encuentra errores, pngase en
contacto con el administrador del sistema.
Las secciones siguientes describen las etapas de proceso detalladamente.

1.
Preparacin para cierre

1.1 Cerrar perodo contable para contabilizaciones operativas
1.2 Verificacin del flujo de datos para asientos / Verificacin de consistencia tcnica
1.3 Tareas de cierre [pgina 122]
1.4 Declaraciones de IVA o declaraciones de impuestos anuales
1.5 Declaracin recapitulativa
1.6 Declaracin de impuesto sobre consumo y ventas (Estados Unidos)
1.7 Declaracin de retencin de impuestos (EE.UU.)
1.8 Confirmacin de saldos de dbitos
1.9 Confirmacin de saldos para Crditos
1.10 Reconciliacin [pgina 93]
1.11 Entradas de ajuste
2.
Actividades de cierre
2.1 Gastos prepagados
2.2 Ingresos diferidos
2.3 Documentos de asientos contables peridicos [pgina 117]
2.4 Reservas para cuentas incobrables
2.5 Reserva para crditos dudosos [pgina 95]
2.6 Reclasificacin (Crditos)
2.7 Reclasificacin (Dbitos)
2.8 Conversin de moneda extranjera (Crditos)
2.9 Conversin de moneda extranjera (Dbitos)
2.10 Conversin de moneda extranjera (efectivo)
2.11 Compensacin EM/RF
2.12 Contabilizar activos en construccin
2.13 Depreciacin automtica de activos fijos [pgina 232]
2.14 Absorcin de gastos generales por proyectos [pgina 423]
2.15 Absorcin de gastos generales por posiciones de rdenes de servicio [pgina 434]
2.16 Absorcin de gastos generales por lotes de produccin
2.17 Compensacin de trabajo en proceso
2.18 Valoracin de inventarios de contabilizacin y diferencia de valoracin
2.19 Reservas (usando el ejemplo de reservas por ausencia)
2.20 Aplazamiento y reconocimiento de ingresos para posiciones de pedido de cliente [pgina 439]
2.21 Distribucin de gastos generales [pgina 509]
92

Libro mayor
2.22 Transferencia peridica a tipo de gastos [pgina 46]

3.
Cerrar perodos contables para asientos de cierre
4.
Arrastre de saldos [pgina 96]
5.
Cerrar perodo contable y ejercicio

5.1 Cerrar ltimo perodo contable del ejercicio
5.2 Cerrar ejercicio fiscal
6.
Informes del banco central (Austria, Dinamarca, Francia, Alemania y los Pases Bajos)
7.
Documentacin
4.1 Diario [pgina 161]
4.3 Estados financieros [pgina 157]
3.1.2.2 Reconciliacin
Resumen
La reconciliacin se utiliza para verificar la integridad de sus documentos y proporcionar a los auditores externos
una plantilla para la verificacin de sus valores contables.
Como regla, todo el sistema se reconcilia automticamente. No obstante, si desea reconciliar el sistema usted
mismo, puede realizar la reconciliacin desde un punto de vista empresarial y tcnico.
La reconciliacin establece lo siguiente:
Las posiciones de balance estn compuestas de los totales y los saldos de las cuentas de mayor.
Los totales y los saldos de las cuentas de mayor estn compuestos de los asientos contables individuales.
Los saldos de las cuentas de reconciliacin del libro mayor coinciden con los saldos de los libros auxiliares.
Los saldos de los libros auxiliares coinciden con los saldos de los registros operativos relevantes.
Requisitos previos
Antes de que pueda ejecutar la reconciliacin, deben cumplirse los siguientes requisitos:
Integridad
Asegrese de que todas las transacciones comerciales relevantes se introdujeron y se procesaron
completamente.
Tareas GTE
Asegrese de que todas las tareas relevantes para el cierre estn procesadas en un fecha clave.
Adems, puede ejecutar las siguientes tareas antes de iniciar la reconciliacin:
Verificacin del flujo de datos

Esto verifica la integridad de todos los asientos contables. Puede utilizar la verificacin del flujo de datos para
comparar los datos de los documentos de origen frente a los datos de asientos contables.
Comparacin tcnica de todos los libros

En el centro de trabajo Libro mayor, vista Reconciliacin, puede verificar si el total de las entradas individuales
de una cuenta de mayor coincide con el balance de cuenta de mayor actualizado.

PUBLIC
Libro mayor
93
Reconciliacin detallada
Verificacin de partidas individuales (entradas)
Para poder verificar las partidas individuales, utilice el Informe de estado de cuentas.
En la vista Reconciliacin de informe de estado de cuentas, puede navegar desde cada saldo a las contabilizaciones
relacionadas.
Verificacin de posiciones abiertas

Para poder verificar las posiciones abiertas, utilice el Informe de estado de cuentas.
En la vista Reconciliacin del informe del estado de cuentas, puede navegar de cada saldo a las posiciones abiertas.
Resumen de la reconciliacin entre el libro mayor, los libros auxiliares y los registros
El siguiente resumen muestra qu tipo de reconciliacin est disponible entre el libro mayor, los libros auxiliares y
los registros.
Reconciliacin entre el libro mayor, los libros auxiliares y los registros
Reconciliacin del libro mayor con cuentas de libro auxiliar

Para poder reconciliar las cuentas de mayor del libro mayor con la cuentas de libros auxiliares, utilice el informe
Reconciliacin del libro mayor con las cuentas de libros auxiliares.
Primero ejecute el informe en la vista estndar. De esta forma, puede identificar el libro auxiliar que contiene las
diferencias. Luego seleccione la vista de libro auxiliar apropiada. Ello le permite identificar cuentas de mayor en las
que aparece alguna diferencia.
Reconciliacin entre libros auxiliares

Para garantizar que los importes de impuestos que aparecen en los asientos contables se reconcilien con los
importes de impuestos que se han contabilizado realmente, utilice el informe Resumen de clculo de impuestos.
Este informe compara los importes de los impuestos que aparecen en los asientos contables frente a los importes
de los impuestos que aparecen realmente contabilizados en los importes totales de impuestos, as como los asientos
contables relacionados con cualquier discrepancia.
94

Libro mayor
Reconciliacin entre libros auxiliares y registros

Para verificar la integridad de los libros auxiliares en trminos de las transacciones de los registros, puede utilizar
los siguientes informes:
Informe
Descripcin
Reconciliacin de acreedores
Compara los saldos de acreedores del registro de crditos de una fecha clave
especfica con los saldos contabilizados en las cuentas de reconciliacin.
Reconciliacin de deudores
Compara los saldos de deudores del registro de dbito de una fecha clave
especfica con los saldos contabilizados en las cuentas de reconciliacin.
Reconciliacin de efectivo
Compara los balances bancarios, cheques y saldos bancarios del registro de caja
de una fecha clave con los saldos de la cuenta de reconciliacin.
Reconciliacin fiscal
Para una fecha clave seleccionada, compara los saldos de impuestos del registro
de impuestos con los saldos de la cuenta de impuestos.
Reconciliacin de retencin de impuestos Para una fecha clave seleccionada, compara los saldos de retencin de impuestos
del registro de impuestos con los saldos de la cuenta de impuestos.
El sistema solo almacena cuentas de mayor en el libro mayor y los libros auxiliares. Si incluye la caracterstica
Cuenta en la visualizacin, la cuenta de mayor aparece en el registro como No asignada.
3.1.2.3 Reserva para crditos dudosos

Resumen
Para el cierre del ejercicio, el usuario valora sus crditos con respecto a su riesgo de crdito. En base a su experiencia
comercial, determina un porcentaje de prdidas en crditos. Aplica este porcentaje a sus crditos y contabiliza el
riesgo de crdito a una cuenta separada.
Contabilizacin de la reserva para crditos dudosos

Para contabilizar una reserva para crditos dudosos, cree un documento de asiento contable en el centro de trabajo
Libro mayor, vista Documentos de asiento contable.
La reserva se contabiliza en las siguientes cuentas en el plan de cuentas entregado:
Tipo de contabilizacin
Cuenta
Dbito
Provisin genrica ajustable para crditos
Crdito
Provisin genrica para crditos

PUBLIC
Libro mayor
95
3.1.2.4 Arrastre de saldos

Resumen
El arrastre de saldos transfiere los saldos finales de las cuentas de mayor de un ejercicio fiscal al prximo, y se
asegura de que la ganancia/prdida neta anual se informe correctamente en el balance.
Las cuentas de balance y las cuentas de ganancias y prdidas se arrastran de la siguiente manera:
Los saldos de las cuentas de saldos se arrastran al siguiente ejercicio fiscal. Esto garantiza que los saldos
finales de las cuentas de saldo en el ejercicio fiscal que se est arrastrando sean los mismos que en los saldos
iniciales en el nuevo ejercicio fiscal.
Los saldos de las cuentas de ganancias y prdidas se acumulan y transfieren a la cuenta de saldos
correspondiente para la ganancia o prdida neta anual. Esto garantiza que los saldos finales e iniciales de las
cuentas de ganancia y prdida sean siempre cero.
Si no ha completado el arrastre de saldos del ao anterior, se simula automticamente en los informes como
el informe de estado de cuentas o los estados financieros. Esta simulacin no genera contabilizaciones.
Cuentas de ingresos retenidos

Para poder realizar el arrastre de saldos de cuentas, es necesario que su plan de cuentas incluya las siguientes
cuentas:
Cuenta Resumen de ingresos
Cuenta de balance final
Cuenta de balance inicial
Cuenta de ganancia neta anual
Cuenta de prdida neta anual
Tambin tiene que haber establecido la determinacin de cuenta para estas cuentas.
Para obtener informacin sobre la edicin de planes de cuentas, consulte Visualizar y editar planes de cuentas
[pgina 64].
Para obtener ms informacin sobre la configuracin de la determinacin de cuentas, consulte Definir

determinacin de cuentas para cada libro auxiliar.
Definir la determinacin de cuentas para el libro auxiliar Libro mayor.
Etapas del arrastre de saldos

El arrastre de saldos se realiza como la ltima etapa durante el cierre de fin de ao, que por lo general significa que
se realiza en el nuevo ejercicio fiscal. Los balances iniciales de las cuentas de balance deben contabilizarse en este
momento.
Para que los saldos iniciales de las cuentas de libro mayor estn disponibles antes de realizarse el arrastre de saldos
por completo, es necesario que realice el arrastre de saldos en dos etapas:
96
Paso 1: Arrastrar saldos de cuentas de mayor

Esto realiza lo siguiente:

Libro mayor
Se transfieren las cuentas de balances a las mismas cuentas en el nuevo ejercicio fiscal.
Los balances de las cuentas de ganancias y prdidas se acumulan y se transfieren a la cuenta de

resultados de cierre. Esto asegura que los saldos final e inicial de las cuentas de ganancias y prdidas
son cero.
Una vez completado el Paso 1, puede continuar haciendo contabilizaciones en el ejercicio fiscal que se est
arrastrando. Sin embargo, tenga en cuenta que tales contabilizaciones incrementan la cantidad de asientos
contables que deben arrastrarse porque los documentos de cambios deben contabilizarse adems de los
asientos contables. Los documentos de modificaciones se actualizan los saldos finales en el ejercicio fiscal
que se arrastrar y los saldos iniciales de las cuentas de libro mayor afectadas en el nuevo ejercicio fiscal.
Para evitar generar una gran cantidad de asientos contables, lleve a cabo el Paso 1 lo ms tarde posible
durante el proceso de cierre de ejercicio.
Paso 2: Calcular y arrastrar ganancias y prdidas

Este paso es la ltima actividad del proceso de arrastre de balance. Se realiza despus de haber hecho todas
las contabilizaciones en el ejercicio fiscal que se va a arrastrar. Solo puede realizar este paso una vez que
haya completado el Paso 1 en una ejecucin de actualizacin.
El Paso 2 contabiliza el saldo de la cuenta de resultados de cierre en la posicin del balance Capital propio de
la cuenta de supervit anual o la cuenta de dficit anual, segn si se trata de un saldo deudor o acreedor en
el nivel de la empresa. El saldo de la cuenta de supervit anual o la cuenta de dficit anual se arrastra luego
al nuevo ejercicio fiscal.
Una vez completado el paso 2, la totalidad del ejercicio fiscal arrastrado queda bloqueado y no
puede contabilizarse. Las contabilizaciones solo pueden realizarse en el nuevo ejercicio fiscal.
Si es necesario hacer contabilizaciones en el ejercicio fiscal anterior, deben realizarse antes del
Paso 2.
Realizar un arrastre de saldos

Realice un arrastre de saldos en la vista Arrastre de saldos del centro de trabajo Libro mayor.
3.1.3 Preparacin para la consolidacin - Resumen

Resumen
Si asigna reas de un grupo en su sistema y necesita que los datos de estas reas estn disponibles para consolidarlos
en un sistema de consolidacin externo, el sistema le ayuda a preparar los datos relevantes.
Para poder transferir los datos relevantes al sistema de consolidacin, tenga en cuenta lo siguiente:
1.
Proceso empresarial y lgica de contabilizacin

Para los procesos empresariales en los que participan varias empresas asociadas, debe asegurarse de que
la informacin de socio est correctamente actualizada.
Para obtener ms informacin sobre las actualizaciones de socios, consulte Preparacin para la
consolidacin -Proceso empresarial y lgica de contabilizacin.
2.
Provisin de datos
Puede extraer los datos obligatorios para importarlos en el sistema de consolidacin como un archivo y, luego,
transferirlos al sistema de consolidacin.
Para obtener ms informacin, consulte Preparacin para la consolidacin - Provisin de datos.

PUBLIC
Libro mayor
97
3.
Pasos de consolidacin
Es posible que deba adaptar los datos de informes de su empresa para vincular ms fcilmente los estados
financieros individuales de su sistema y el sistema de consolidacin.
Para obtener ms informacin, consulte Preparacin para la consolidacin - Pasos de consolidacin.
Tambin puede crear un balance y cuenta de resultados simplificado. Para ello, es necesario que haya
asignado todo el grupo en su sistema.
Para obtener ms informacin sobre cmo crear un balance y cuenta de resultados simplificado, consulte
Estados financieros: Eliminacin de consolidacin preliminar.
Requisitos previos
Para preparar la consolidacin, debe asegurarse de que se cumplan los siguientes requisitos previos:
Debe activar la preparacin para la consolidacin. Para esto, debe responder las siguientes preguntas con
un s en la configuracin empresarial:
TPara encontrar esta opcin empresarial, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y
seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic
en Editar alcance de proyecto .
En la etapa Definicin de alcance, despliegue el elemento Contabilidad financiera y de gestin y seleccione
Libro mayor y despus Preparacin para la consolidacin.
Para encontrar esta opcin empresarial, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione
la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en
En la etapa Preguntas, despliegue el elemento Contabilidad financiera y de gestin y seleccione Libro
mayor y despus Estados financieros: Preparacin para la consolidacin
Todas las empresas y clientes o proveedores con los que trata como empresas asociadas estn marcados
adecuadamente en el centro de trabajo Libro mayor, vista Empresas asociadas.
Debe verificar si las estructuras de informes financieros y los planes de cuentas cumplen con los requisitos.
Para obtener ms informacin, consulte Editar estructuras de informes financieros y Plan de cuentas
[pgina 61].
Si desea contabilizar una cuenta de reconciliacin diferente (por ejemplo, de prstamos), debe crear un nuevo
tipo de cuenta de reconciliacin.
Para obtener ms informacin, consulte Configuracin: Tipos de cuentas de reconciliacin.
Debe haber asignado el perfil Tipos de movimiento para preparacin para consolidacin al sistema contable.
Este perfil contiene tipos de movimientos especiales que cumplen con los requisitos de la preparacin para
consolidacin.
Para obtener ms informacin, consulte Configuracin: Sistema contable y Movement Tipos [pgina 29].
Si desea utilizar el informe Estados financieros: Eliminacin de consolidacin preliminar para obtener una
consolidacin simplificada, debe haber activado la utilizacin de las reas funcionales. Esto no depende de
si realiz el cierre mediante el mtodo de funcin de gastos ni de la naturaleza del mtodo de gastos.
Para obtener ms informacin sobre las reas funcionales, consulte reas funcionales [pgina 16].
En Activos fijos, se recomienda visualizar los datos en cifras brutas para el sistema contable definido para la
preparacin de la consolidacin. Esto le permitir ver los costes de adquisicin y los ajustes de valor. Debe
visualizar sus datos de esta manera para la programacin de activos fijos del grupo.
Si los principios de contabilidad locales son muy diferentes de las parametrizaciones definidas por el grupo,
recomendamos utilizar un sistema contable estndar para todas las empresas que debe preparar datos
para las actividades de cierre del grupo.
98

Libro mayor
Restricciones
Si lleva a cabo la preparacin para consolidacin, tenga en cuenta las siguientes restricciones.
Eliminacin unilateral de ingresos de ventas y costes de mercancas vendidas

La lgica de contabilizacin solo admite la eliminacin unilateral, dado que el coste de las mercancas vendidas o los
gastos de materiales no contienen informacin sobre el proveedor.
Su departamento de consolidacin puede realizar de manera diferente la eliminacin de los ingresos de ventas y el
consumo de materiales, por ejemplo, los costes de las mercancas vendidas.
Eliminacin unilateral de ingresos de ventas internas contra el consumo de materiales, por ejemplo, el coste
de la mercanca vendida.
Compensacin bilateral de ingresos de ventas internas con el consumo de materiales, por ejemplo, el coste
de la mercanca vendida de la empresa asociada receptora. El sistema no admite esta compensacin.
Si las mercancas provistas son utilizadas y revendidas en el mismo perodo, se obtiene el mismo resultado con
ambos mtodos.
Contabilizaciones adicionales para la venta de activos entre empresas asociadas

Para las contabilizaciones en Contabilidad de activos, el sistema no diferencia entre los activos vendidos u obtenidos
externamente y los que han sido transferidos entre empresas asociadas.
Debe realizar contabilizaciones manuales adicionales para cada tipo de movimiento a fin de introducir asignaciones
de cuenta para estas transferencias internas.
Moneda de transaccin para transacciones entre empresas asociadas

Los datos relevantes se extraen solamente en la moneda de la empresa.
Para extraer los datos en la moneda de transaccin, contctese con su experto en anlisis. El experto puede generar
un informe especial para que usted incluya la moneda de la transaccin.
Provisin de datos
La transferencia de datos maestros locales a los datos y claves maestros de grupo ocurre fuera del sistema SAP
Business ByDesign.
Para obtener ms informacin sobre el procedimiento general, consulte Preparacin para la consolidacin
Provisin de datos, debajo de Transferir datos maestros locales a datos maestros de grupo (asignacin).
3.1.4 Exportacin electrnica del archivo de cierre del ejercicio
Existe documentacin disponible sobre este tema que es especficamente relevante para Austria. Para
garantizar que se muestra la versin del documento especfico de pas relevante, seleccione
Personalizar Mis parametrizaciones . Seleccione Ayuda en pantalla y, en Pas seleccione Austria. Grabe
sus configuraciones.

Libro mayor
derechos.
99
3.2 Vistas
3.2.1 Gua rpida Sistemas contables y empresas asignadas
Esta vista muestra las configuraciones relevantes para los procesos de contabilidad de las empresas en los sistemas
contables asignados. Tambin puede crear aos fiscales nuevos, y abrir y cerrar los perodos de contabilizacin
asociados. Puede cerrar ejercicios fiscales despus de haber completado el cierre del ejercicio.
Se accede a esta vista en el centro de trabajo Libro mayor.
Conceptos bsicos
Estructura organizativa
Crea sus empresas en su estructura organizativa.
Para obtener ms informacin, consulte Gua rpida de Estructuras organizativas.
Sistema contable
Cada empresa debe estar asignada a al menos un sistema contable. Un sistema contable contiene diversas
configuraciones para cada una de las empresas asignadas.
Para obtener ms informacin, consulte Sistema contable [pgina 39].
Asientos contables y transacciones comerciales en contabilidad

Todas las transacciones comerciales en su empresa que son relevantes en finanzas se transfieren a finanzas en
forma de documentos de origen (como facturas) donde se valoran y se contabilizan en las cuentas de mayor
correspondientes. Cada contabilizacin se registra en forma de asiento contable. La transaccin completa, desde
el documento original hasta el asiento contable, se describe como el flujo del documento.
Para obtener ms informacin, consulte Flujo de documentos en contabilidad [pgina 84].
Tareas
Visualizar empresas
Esta vista muestra sus empresas en los sistemas contables asignados, junto con las
configuraciones de nivel superior de los sistemas contables asignados, as como la
configuracin especfica de cualquier empresa.
Para obtener ms informacin sobre las parametrizaciones, consulte Configuracin: Sistema
contable.
Crear un ejercicio fiscal

Para poder realizar contabilizaciones en un nuevo ejercicio fiscal, debe crear el ejercicio fiscal
y sus perodos contables.
100

Libro mayor
Para que pueda crear un nuevo ejercicio fiscal, se deben cumplir los siguientes
requisitos previos:
Se debe asignar una variante de ejercicio a su sistema contable.

Para obtener ms informacin, consulte Configuracin: Otro ejercicio fiscal
(variante de ejercicio fiscal).
No se pueden abrir ms de dos ejercicios para la empresa, ya que el nmero

mximo de ejercicios que se pueden abrir simultneamente es tres.
Para crear un nuevo ejercicio fiscal:

1.
Seleccione la fila de la empresa y el sistema contable deseados, y haga clic en

Editar ejercicios fiscales .
2.
Haga clic en Ejercicio fiscal nuevo e introduzca el ao.

Las siguientes parametrizaciones se realizan automticamente:
El ejercicio fiscal est abierto.
Se crean perodos contables para el ejercicio fiscal. La variante de ejercicio fiscal

y el nmero de perodos contables estn determinados en funcin del sistema
contable.
Si est utilizando una variante de ejercicio fiscal de ao especfico, edite los
detalles de perodo para cada nuevo ejercicio fiscal.
El primer perodo siempre est abierto de manera que los saldos iniciales del
arrastre de saldos y para todas las contabilizaciones operativas se puedan
contabilizar.
Todos los dems perodos contables estn cerrados. Para abrir perodos
contables adicionales, vea la actividad Abrir y cerrar perodos contables.
Abrir y cerrar perodos contables

Si ha creado el ejercicio, puede abrir o cerrar perodos dentro del mismo de la siguiente
manera:
1.
Seleccione la empresa y sistema contable y haga clic en Abrir y cerrar perodos .
2.
Seleccione el perodo y haga clic en Abrir perodo o Cerrar perodo .
Para abrir varios perodos al mismo tiempo, debe abrir cada perodo en
secuencia.
No puede abrir un perodo dentro de un ejercicio fiscal cerrado.
No puede cerrar un perodo a menos que el perodo anterior est cerrado.
No se puede cerrar el ltimo perodo en un ejercicio fiscal antes de haber

terminado el arrastre de los saldos de cuenta.
Solo puede reabrir un perodo cerrado si el ejercicio fiscal y el perodo siguiente

siguen abiertos.
Para obtener ms informacin, consulte Abrir y cerrar perodos contables.

Libro mayor
derechos.
101
Cierre de un ejercicio fiscal

Una vez que haya efectuado las actividades de cierre de ejercicio, necesitar cerrar el ejercicio
fiscal.
Cuando cierra un ejercicio fiscal, todos los perodos de contabilizacin de ese ao
tambin se cierran. Esto significa que no se pueden realizar otras contabilizaciones en
dicho ejercicio fiscal.
Para cerrar un ejercicio fiscal:
1.
Seleccione la empresa y el sistema contable y haga clic en Editar ejercicios fiscales .
2.
Seleccione el ejercicio fiscal y haga clic en Ejercicio fiscal cerrado .
Para obtener ms informacin sobre el cierre de ejercicios fiscales, consulte Cierre de

ejercicios fiscales.
Reabrir un ejercicio fiscal

Para reabrir un ejercicio fiscal cerrado:
1.
Seleccione la empresa y el sistema contable y haga clic en Editar ejercicios fiscales .
2.
Seleccione el ejercicio fiscal y haga clic en Ejercicio fiscal reabierto .

No se pueden abrir ms de tres ejercicios fiscales simultneamente.
Para obtener informacin sobre las contabilizaciones en un ejercicio fiscal reabierto, consulte
Cierre de ejercicios fiscales.
Verificar estadsticas de rango de nmeros para asientos contables

Cuando un ID est asignado a un asiento contable, el nmero de ID se toma del rango de
nmeros definido para cada tipo de asiento contable en el perfil de rango de nmeros de la
configuracin empresarial. Dado que los rangos de nmeros son limitados, debe verificar,
ocasionalmente, para corroborar que ninguno est cerrado para agotarlos.
1.
Seleccione el sistema contable y la empresa.
2.
Haga clic en
Vista
Estadsticas de rango de nmeros para asientos
contables .
La lista muestra la siguiente informacin para cada empresa, sistema contable,
ejercicio y tipo de asiento contable:
Perfil de rango de nmeros

El perfil del rango de nmeros asignado a la empresa y al sistema contable de la
configuracin empresarial. Los rangos de nmeros se definen dentro de los
perfiles de rango de nmeros.
102
Nombre del intervalo

La clave del rango de nmeros asignada al tipo de asiento contable.
Nmeros utilizados
Indica la cantidad de nmeros del rango de nmeros que se utilizaron para generar
ID de asientos contables.
Porcentaje utilizado

Libro mayor
El porcentaje de nmeros del rango de nmeros que se utilizaron para generar ID

de asientos contables.
Si el Porcentaje utilizado de un tipo de asiento contable se acerca al
100%, debe asignar otro rango de nmeros en el perfil de rango de
nmeros para garantizar la generacin continua de asientos contables.
Asigne rangos de nmeros en el centro de trabajo Configuracin
empresarial en la actividad de ajuste preciso Tipos de asiento y rangos
de nmeros. Para obtener ms informacin, consulte Tipos de asiento
y rangos de nmeros: Gua de configuracin.
3.2.2 Gua rpida Empresas asociadas

Esta vista muestra las empresas afiliadas en su grupo. Tambin puede marcar clientes o proveedores como
empresas asociadas para garantizar que la informacin de socios se visualice correctamente en los asientos
contables.
El importe calculado a nivel de empresas asociadas se visualiza de manera diferente en el balance y en la
cuenta de resultados, dado que el IVA (impuesto sobre el valor aadido) no se calcula a este nivel.
Se visualizan las siguientes empresas en esta vista, sobre la base de la fecha actual:
Empresas en su estructura organizativa. Estas empresas siempre se consideran empresas afiliadas.
Clientes o proveedores marcados como empresas asociadas en el rea Empresas asociadas.
A esta vista se accede en el centro de trabajo Libro mayor, en Datos maestros.
Conceptos bsicos
Las empresas se crean en la estructura organizativa.
Preparacin para consolidacin

Si asigna reas de un grupo en su sistema y necesita que los datos de estas reas estn disponibles para consolidarlos
en un sistema de consolidacin externo, el sistema le ayuda a preparar los datos relevantes.
Para obtener ms informacin, consulte el documento Preparacin para la consolidacin - Resumen.
Estados financieros - Eliminacin de consolidacin preliminar

El informe Estados financieros - Eliminacin de consolidacin preliminar lo ayuda a simplificar y consolidar sus
estados financieros. Para ello, es necesario que haya asignado toda la empresa en su solucin.
El objetivo principal de este informe es la preparacin para la consolidacin del fin de perodo. No obstante, puede
usar el informe en cualquier momento para obtener un resumen de las prdidas y ganancias entre empresas.

Libro mayor
derechos.
103
Este informe no representa un documento legal para preparar la consolidacin. Slo sirve para simplificar
las transacciones entre las empresas asociadas.
Asegrese de seguir todos los requisitos previos en este informe. Consulte tambin las limitaciones
correspondientes de la preparacin para la consolidacin en el documento Preparacin para la
consolidacin - Resumen.
Tareas
Crear una nueva empresa asociada
Todas las empresas en su estructura organizativa se marcan automticamente como
empresas asociadas. Tambin puede marcar clientes y proveedores como empresas
asociadas, de la siguiente manera:
1.
Haga clic en
2.
Seleccione un cliente o proveedor y el perodo de afiliacin, durante el cual se deba

tratar al cliente o proveedor como una empresa asociada.
Nuevo
Empresa asociada .
Si define un cliente o proveedor como una empresa asociada, debe asegurarse de que
el grupo de determinacin de cuentas en los datos maestros del cliente o proveedor se
ajuste segn corresponda.
Editar una empresa asociada

Puede editar las empresas asociadas al tratar con los clientes o proveedores no incluidos en
su estructura organizativa.
No puede editar las empresas en su estructura organizativa directamente desde la lista de
empresas asociadas.
Para editar una empresa asociada, haga clic en Editar .
Se muestra la informacin en las siguientes fichas:
General
Puede modificar el perodo de afiliacin.

La modificacin del perodo de afiliacin no afecta los asientos contables
existentes. Si desea asignar asientos contables existentes a la empresa asociada
correcta, debe crear contabilizaciones manuales de correccin.
Modificaciones
Muestra las modificaciones realizadas en una empresa asociada en un perodo de

tiempo especfico. Puede limitar la vista a un usuario o atributo especfico.
Notas
Puede introducir notas para las empresas asociadas.
Anexos
Puede cargar anexos para las empresas asociadas. Tambin puede descargar, sustituir
o borrar anexos existentes.
104

Libro mayor
Modificaciones posteriores en el perodo de afiliacin

Si realiza modificaciones subsiguientes relacionadas con el perodo de afiliacin de una
empresa, no se generan asientos contables de ajuste. Por lo tanto, tenga en cuenta lo
siguiente:
1.
Definicin posterior de empresa asociada

Si define un cliente o proveedor como empresa asociada poco tiempo despus de
haberlo reconocido como empresa asociada, faltar la informacin de la empresa
asociada.
El cliente o proveedor es empresa asociada desde el 1 de enero. Sin embargo,
recin el 1 de marzo, usted define por primera vez al cliente o proveedor
como empresa asociada.
Como consecuencia, las entradas realizadas desde el 1 de enero hasta el 1
de marzo no contienen ninguna informacin de socio.
2.
Eliminacin posterior de una empresa asociada

Si elimina un cliente o proveedor como empresa asociada poco tiempo despus de
dejar de reconocerlo como empresa asociada, la informacin de la empresa asociada
ser incorrecta.
El cliente o proveedor se define como empresa asociada hasta fin de ao.
No obstante, a partir del 1 de marzo, ya no se reconoce al cliente o proveedor
como empresa asociada.
Como consecuencia, las entradas realizadas desde el 1 de marzo hasta fin
de ao tiene informacin incorrecta del socio.
No se generan automticamente asientos contables de ajuste. Deber anular el

documento original o realizar traslados manuales segn corresponda.
Eliminar empresas asociadas

Puede eliminar empresas asociadas al tratar con los clientes o proveedores no incluidos en
su estructura organizativa. No puede eliminar empresas en su estructura organizativa
directamente desde la lista de empresas asociadas.
Si ha utilizado una empresa asociada en combinacin con sus entradas, no puede
eliminar esta empresa asociada. Solo puede modificar el perodo de afiliacin.
Para eliminar un cliente o proveedor de la lista de empresas asociadas, haga clic en
Acciones
Eliminar empresa asociada .
La accin elimina nicamente el cliente o proveedor de la lista de empresas asociadas. No

elimina el cliente o proveedor de la solucin.
Excluir centros de beneficio de contabilizaciones

Para excluir centros de beneficio desde las contabilizaciones:
1.
Haga clic en
2.
En el filtro Mostrar, seleccione Centros de beneficios no asignados para ver los centros
de beneficios que no estn asignados a ninguna empresa.

Libro mayor
Acciones
Excluir centros de beneficio de contabilizaciones .
derechos.
105
Solo se pueden excluir de las contabilizaciones los centros de beneficios no

asignados.
3.
Seleccione la casilla Bloqueado para contabilizaciones en los centros de beneficio que

desea excluir.
La exclusin de un centro de beneficio de contabilizaciones tiene los siguientes efectos:
El centro de beneficios no se puede derivar automticamente.
El centro de beneficios no se puede ingresar manualmente, por ejemplo, en

documentos de asientos contables.
El bloqueo se aplica de inmediato, independientemente del perodo de validez general o del

centro de beneficio.
Al crear un documento de asientos contables, solo puede visualizar los centros de
beneficios que no estn incluidos de contabilizaciones.
3.2.3 Gua rpida Empresas

La vista Empresas muestra los parmetros de configuracin que son relevantes para los procesos de contabilidad
de las empresas en los sistemas contables asignados. Tambin muestra todas las parametrizaciones de mayor nivel
de los sistemas contables asignados as como las especficas de la empresa.
Puede controlar el flujo de documentos de sus empresas para grupos de procesos empresariales individuales.
tambin puede realizar las parametrizaciones, como asignaciones de cuenta estndar o das de entrada adicionales,
en documentos fuente.
A esta vista se accede en el centro de trabajo Libro mayor, en Datos maestros.
Conceptos bsicos
Crea sus empresas en su estructura organizativa.
Sistema contable
Para permitir que se efecten asientos para sus empresas, cada empresa debe estar asignada, como mnimo, a un
sistema contable. Los sistemas contables contienen parametrizaciones de mayor nivel y especficas para cada una
de las empresas asignadas.
Asientos contables y transacciones comerciales en contabilidad

Las transacciones empresariales que afectan la contabilidad se envan a contabilidad en forma de documentos de
origen (como pedidos de compra o facturas) donde se valoran y contabilizan en cuentas de libro de mayor. Cada
contabilizacin se registra en forma de asiento contable. La transaccin completa, desde el documento de origen
hasta el asiento contable, se describe como el flujo del documento.
106

Libro mayor
Tareas
Fijar el control de proceso
El control de procesos define el modo en que pueden contabilizarse los documentos originales
en las aplicaciones de origen en contabilidad segn la fecha de contabilizacin. Las
parametrizaciones de control de procesos se aplican a los grupos de procesos empresariales,
como la facturacin a clientes o la facturacin a proveedores. Estos grupos de procesos
empresariales, a su vez, determinan las transacciones comerciales que estn afectadas por
las parametrizaciones.
Las parametrizaciones por defecto para el control de procesos evitan que se contabilicen los
documentos de origen si la fecha de contabilizacin est en un periodo cerrado. Solo debe
definir las parametrizaciones del control de procesos si desea determinar excepciones para
este comportamiento estndar para grupos de procesos empresariales individuales.
Para modificar el comportamiento estndar, haga clic en Fijar control de proceso .
Para obtener ms informacin, consulte el documento Control de proceso para
contabilizaciones operativas.
Establecer valores predeterminados para cuentas de mayor

Para ingresar asignaciones de cuentas predeterminadas para cuentas de mayor:
1.
Seleccione la empresa y haga clic en
Acciones
Establecer valores
predeterminados para cuentas de mayor .

2.
Aada una fila y seleccione un plan de cuentas.
3.
Ingrese los valores predeterminados de la asignacin de cuenta que desee, como un

centro de coste o una tarea de proyecto.
4.
Verifique las fechas Vlido desde y Vlido hasta e ingrese fechas diferentes, si
corresponde.
5.
Grabe.
Puede sustituir los valores predeterminados ingresando asignaciones de cuenta diferentes

durante la contabilizacin.
Establecer valores predeterminados para grupos de determinacin de cuentas

de mayor
Para ingresar asignaciones de cuentas predeterminadas para grupos de determinacin de
cuentas de mayor:
1.
Acciones
Establecer valores
predeterminados para grupos de determinacin de cuentas de mayor .

2.
Aada una fila y seleccione un grupo de determinacin de cuentas.
3.
Ingrese los valores predeterminados de la asignacin de cuenta que desee, como un

centro de coste o una tarea de proyecto.
4.
Verifique las fechas Vlido desde y Vlido hasta e ingrese fechas diferentes, si
corresponde.
5.
Grabe.
Puede sustituir los valores predeterminados ingresando asignaciones de cuenta diferentes

durante la contabilizacin.
Libro mayor
derechos.
107
Establecer das de entrada adicionales

Por defecto, se pueden introducir documentos fuente hasta 15 das despus de la ltima fecha
de contabilizacin vlida. Si es necesario, puede definir das de entrada adicionales de la
siguiente manera:
1.
Acciones
Establecer das de entrada
adicionales .
2.
Ingrese los das de entrada adicionales y haga clic en OK .

Si desea que el perodo de entrada finalice antes de la finalizacin del perodo
contable, ingrese un nmero con un signo menos.
Por ejemplo, si el perodo contable finaliza el 31 de marzo y usted ingresa - 3
como los das de entrada adicionales, no podrn presentarse documentos
fuente despus del 28 de marzo.
La cantidad de das de entrada adicionales se aplica a todos los sistemas contables de la

empresa.
Fijar la fecha de migracin

Si migra los datos de contabilizacin a otro sistema, debe especificar una fecha de migracin.
La transferencia de los datos contables se registra en asientos contables. La fecha de
migracin se utiliza como la fecha de contabilizacin en los asientos contables. No es posible
realizar contabilizaciones de migracin antes de la fecha de migracin.
Para fijar una fecha de migracin:
1.
Haga clic en
2.
Ingrese una fecha y haga clic en OK .
Acciones
Fijar fecha de contabilizacin para migracin .
La fecha de contabilizacin para la migracin se aplica a todos los sistemas contables de la

empresa.
Para obtener ms informacin, consulte Configuracin: Fijar fecha de migracin y control de
proceso.
Excluir centros de beneficio de contabilizaciones

Para impedir que determinados centros de beneficio se utilicen en las contabilizaciones, tales
como documentos de asientos contables:
1.
Acciones
Excluir centros de beneficio de
contabilizaciones .
2.
Seleccione la casilla Bloqueado para contabilizaciones en los centros de beneficio que

desea excluir.
3.
Grabe.
El bloqueo se aplica de inmediato, independientemente del intervalo de validez general o del

centro de beneficio.
Solo se pueden excluir de las contabilizaciones los centros de beneficios no asignados.
Incluso si un centro de beneficio est bloqueado para contabilizaciones, puede hacer
contabilizaciones de correccin seleccionando la casilla Modificar segmento/centro de
beneficio al crear el documento de asiento contable.
108

Libro mayor
3.2.4 Gua rpida Cuentas de mayor

La vista
Libro mayor Cuentas de mayor muestra un resumen de todas las cuentas de mayor utilizadas en su
organizacin. Este resumen incluye el saldo de cuenta para el perodo actual y si la cuenta utiliza la gestin de
posiciones abiertas. Tambin puede gestionar partidas individuales mediante la asignacin de referencias de
partidas individuales para compensarlas, y los administradores pueden editar el plan de cuentas.
Conceptos bsicos
Plan de cuentas
El plan de cuentas constituye los datos maestros para todas las cuentas de mayor. Es la base para las cuentas que
se visualizan en esta vista, y solo los administradores pueden editarlo.
Para obtener ms informacin, consulte Plan de cuentas [pgina 61].

Puede gestionar cuentas de mayor especficas utilizando la gestin de partidas abiertas. Cada partida individual en
esta cuenta de mayor automticamente obtiene el estado Abierto y se gestiona como una partida abierta. Puede
compensar una posicin abierta con una contrapartida.
Una partida individual y una entrada de contrapartida se agrupan en la misma transaccin utilizando una referencia
de partida abierta. Al asignar una referencia de partida abierta a una partida individual, puede compensar la abierta
de nuevo utilizando la misma referencia asignada a la posicin de contrapartida. Tambin puede compensar las
mltiples partidas individuales y entradas de contrapartida. El saldo de las partidas individuales y las entradas de
contrapartida siempre tienen que ser igual a cero.
Puede usar la gestin de posiciones abiertas cuando desea establecer si tambin de ha hecho una contrapartida
correspondiente para las partidas individuales en una cuenta de mayor. Para obtener ms informacin, consulte
Gestin de posiciones abiertas y cuentas de mayor [pgina 63].
Tareas
Editar una cuenta de mayor
La informacin de la cuenta de mayor se almacena en el plan de cuentas. Solo los
administradores pueden editar el plan de cuentas.
Si crea una nueva cuenta de mayor, necesitar aadirla a sus estructuras de informes
financieros y determinacin de cuentas y, a continuacin, ajustar la parametrizacin
de derivacin del rea funcional si fuera necesario.
Para obtener ms informacin sobre la edicin de cuentas de mayor, consulte Visualizar y
editar plan de cuentas [pgina 64].
Visualizar entradas de cuenta de mayor

Para ver las entradas (partidas individuales) en una cuenta de mayor, seleccione la cuenta y
haga clic en Visualizar partidas individuales .

Libro mayor
derechos.
109
Gestionar posiciones abiertas en una cuenta de mayor

A cada entrada (partida individual) gestionada en una cuenta de mayor con gestin de
posiciones abiertas se le asigna automticamente el estado Abierta en el primer paso y se la
gestiona como una posicin abierta. Puede compensar una posicin abierta con una
contrapartida.
Para gestionar las posiciones abiertas en una cuenta de mayor, seleccione una cuenta de
mayor que utilice la gestin de posiciones abiertas y haga clic en
Editar
Posiciones
abiertas en cuenta seleccionada .

Puede restringir las posiciones que se muestran en una cuenta de mayor segn una fecha de
registro especfica o un perodo contable, por ejemplo. Para ello, haga clic en Avanzado.
Asignar una referencia de posicin abierta

Para poder compensar una posicin abierta, primero debe asignar a esta posicin una
referencia de posicin abierta. La referencia de posicin abierta se usa como caracterstica
indicativa que puede usar para agrupar una partida individual y contrapartidas para el mismo
procedimiento de contabilizacin.
1.
Haga clic en
2.
Seleccione la posicin requerida y haga clic en Asignar
Editar
Posiciones abiertas en cuenta seleccionada .

.
Tiene las siguientes opciones al asignar la referencia de la posicin abierta:
Crear y asignar una nueva referencia de posicin abierta

Puede crear y asignar una nueva referencia de posicin abierta para una posicin
abierta. Para ello, seleccione la posicin abierta en cuestin y haga clic en Asignar
referencia de posicin abierta nueva.
Introduzca una descripcin para el procedimiento de contabilizacin, adems del
ejercicio al que hace referencia el procedimiento. El ejercicio se usa solo para agrupar
la referencia de posicin abierta y le da una referencia de bsqueda.
El sistema emite un nmero (ID de referencia de posicin abierta) y asigna este nmero
a la posicin abierta.
Asignar una referencia de posicin abierta existente

Tambin puede asignar una referencia de posicin abierta comn a varias partidas
abiertas en diferentes cuentas de mayor. Para asignar una referencia de posicin
abierta existente a una posicin, seleccinela y haga clic en Asignar referencia existente
de posicin abierta. Seleccione un ID de referencia de posicin abierta de un ejercicio
especfico.
Asignar una referencia existente de posicin abierta al crear un documento de asiento

contable
Puede crear un documento de asiento contable directamente desde la visualizacin de
la posicin abierta. Para ello, haga clic en
Tambin puede
Nuevo documento de
asiento contable .
Cuando crea una partida individual que se contabiliza en una cuenta de mayor mediante
la gestin de posiciones abiertas, puede asignar una referencia de posicin abierta
existente. Para ello, seleccione Indicar detalles de posicin y seleccione el ID de
referencia de posicin abierta relevante en el campo Compensacin.
Eliminar la asignacin de una referencia de posicin abierta

Puede eliminar la referencia de posicin abierta asignada a una posicin abierta:
110

Libro mayor
1.
Haga clic en
2.
Seleccione la posicin abierta relevante y haga clic en Eliminar asignacin .
Editar
Compensar una posicin abierta

Solo puede compensar una posicin abierta si la moneda de la empresa visualiza cero
balance para todas las partidas individuales asignadas a una referencia de posicin
abierta.
Para compensar una posicin abierta, haga clic en
Editar
Posiciones abiertas en cuenta
seleccionada .
Tiene las siguientes opciones para compensar una posicin abierta:
Compensar despus de asignar partida individual

Puede compensar una posicin abierta despus de haber asignado la referencia de
posicin abierta adecuada a todas las partidas individuales afectadas. Para ello,
seleccione como mnimo una de las partidas individuales a las que se le ha asignado
una referencia de posicin abierta y haga clic en Compensar .
Compensar al asignar la referencia de posicin abierta a una contrapartida

Puede compensar una posicin abierta de una cuenta de mayor inmediatamente
cuando asignar la referencia de posicin abierta a contrapartida. Para ello, seleccione
la contrapartida y, como mnimo, una de las posiciones asignada previamente, y haga
clic Compensar . El sistema transferir la referencia de posicin abierta de la
contrapartida y compensar la posicin.
Durante la compensacin, el sistema remite el estado Compensado a todas las partidas

individuales asignadas a una referencia de posicin abierta y genera una anotacin
(documento de compensacin). Asimismo, necesitar introducir una fecha de registro para
la compensacin. Si las imputaciones (como el centro de beneficio o el segmento) de las
partidas individuales no son idnticas, el sistema crea lneas de compensacin adicionales
para las imputaciones individuales.
Se compensan todas las partidas individuales que tienen asignada la referencia de
partida abierta. Esto tambin compensa las partidas individuales asignadas a la
referencia de posicin abierta en otras cuentas de mayor.
Reinicializar compensacin de una posicin abierta

1.
Haga clic en
2.
Seleccione una de las partidas individuales para las que se realiz la compensacin y
haga clic en Reinicializar compensacin .
Editar
3.2.5 Gua rpida de Asientos contables

La vista Asientos contables le permite revisar los asientos contables, que se generan automticamente sobre la base
de los documentos originales, los documentos de asientos contables y las ejecuciones de valoracin.
Se accede a esta vista en el centro de trabajo Libro mayor.

Libro mayor
derechos.
111
Conceptos bsicos
Asientos contables
Cada transaccin empresarial que afecta la contabilidad genera un asiento contable automticamente.
Los asientos contables pueden basarse en documentos originales, documentos de asientos contables y ejecuciones
de valoracin:
Los Documentos originales registran transacciones comerciales iniciadas en aplicaciones fuera de

contabilidad, tales como facturas de proveedor, facturas de clientes y pagos.
Los Documentos de asientos contables se introducen directamente para objetivos como el ajuste de
entradas.
Las Ejecuciones de valoracin generan asientos contables para tareas peridicas en contabilidad, como
ejecuciones de depreciacin, de documentos de asiento contable peridico y de conversin de moneda
extranjera.
Para obtener ms informacin, consulte Asientos contables [pgina 86].
Flujo de documentos
Los datos de cada etapa de un proceso comercial operativo se almacenan en un documento, como un pedido de
cliente o una factura de cliente. Dado que las etapas de los procesos comerciales generalmente se basan en etapas
anteriores, los documentos se basan unos en otros y, por lo tanto, forman una cadena de documentos consecutiva.
Para supervisar y analizar esta cadena, hay un Flujo de documentos disponible para cada documento, que es una
representacin grfica de la cadena de documentos.
Tareas
Revisar un asiento contable y su flujo de documentos
Seleccione un asiento contable y haga clic en Visualizar .
Se muestra la informacin del asiento contable en las siguientes fichas:
Asiento contable
Informacin general
Esta rea muestra informacin bsica del asiento contable, como el tipo de asiento
contable y la fecha de contabilizacin.
Los campos asociados con el documento original (como ID de documento

original) identifican la transaccin comercial que genera el asiento contable. Para
visualizar los detalles del documento original, haga clic en ID de documento
original.
Para algunas transacciones comerciales, puede haber documentos adicionales

relevantes para el asiento contable. Se visualizan como documentos originales de
referencia.
Puede editar el texto de cabecera con el botn Editar .

Si edita el texto de cabecera, las modificaciones slo sern vlidas para el
asiento contable. No se incorporarn en el documento original.
112

Libro mayor
Asientos contables relacionados

Si su empresa utiliza diferentes sistemas contables, puede que se genere un asiento
contable separado para cada sistema contable.
Partidas individuales
Esta rea muestra las partidas individuales y sus campos clave. Puede editar el texto
de las partidas con el botn Editar .
Flujo de documentos
Muestra el grfico de flujo de documento asociado con la transaccin comercial entre

todas las reas de aplicacin.
Modificaciones
Muestra el historial de modificaciones del asiento contable.

Puede acceder a los informes Diario y Partidas individuales de cuentas de mayor desde
Informes . Los informes se visualizan con el asiento contable preseleccionado.
Imprimir o exportar un asiento contable

Puede imprimir un asiento contable seleccionado o exportarlo a un formato de archivo como
CSV:
, luego, seleccione un informe.
1.
Seleccione el asiento contable y haga clic en Informes
2.
El informe se visualiza con el asiento contable preseleccionado.

Ahora puede Imprimir o Descargar el asiento contable.
Tambin puede iniciar el informe cuando est viendo los detalles del asiento contable.
3.2.6 Gua rpida de Documentos de asientos contables

En esta vista, puede crear y editar documentos de asientos contables y modificar su estado. Los documentos de
asientos contables le permiten, por ejemplo, realizar entradas de correccin manuales.
A fin de introducir un gran nmero de contabilizaciones que fueron proporcionadas por una aplicacin externa o por
un proveedor de servicios, puede cargar un documento de asiento contable de un archivo de Microsoft Excel.
A esta vista se accede en el centro de trabajo Libro mayor, en Asientos contables.
Conceptos bsicos
Un documento de asiento contable es una transaccin que se introduce directamente en contabilidad para generar
asientos.
Puede usar los documentos de asientos contables para diferentes fines y crearlos de distintas maneras:
Entradas de ajuste
Para realizar entradas de ajuste, los documentos de asiento contable se introducen manualmente en el centro
de trabajo Libro mayor, vista Documentos de asiento contable.
Contabilizaciones masivas

Libro mayor
derechos.
113
Para introducir un gran nmero de contabilizaciones proporcionadas por una aplicacin externa o un
proveedor de servicios, puede cargar un documento de asiento contable desde un archivo de Microsoft Excel
en el centro de trabajo Libro mayor, vista Documentos de asiento contable.
Contabilizaciones peridicas
Para contabilizaciones peridicas basadas en modelos, puede generar automticamente documentos de
asiento contable utilizando ejecuciones peridicas de documentos de asiento contable en el centro de trabajo
Libro mayor, vista Contabilizar documentos de asiento contable peridicos.
Contabilizaciones manuales para activos fijos

En el caso de activos fijos, puede crear documentos de asientos contables como contabilizaciones manuales
en el centro de trabajo Activos fijos, vista Activos fijos.
Aplicacin de beneficios
Puede usar documentos de asientos contables para la aplicacin de beneficios, que es la ltima transferencia
llevada a cabo de forma manual para el proceso de ingresos netos anuales. se contabilizan los ingresos netos
anuales de la cuenta de aplicacin de beneficios en las cuentas relevantes. Los beneficios del balance pueden
darse en forma de provisiones, capital propio o distribucin de beneficios, por ejemplo.
Importacin de saldos de cuentas de mayor

Para importar saldos de cuenta de mayor a la solucin SAP durante la implementacin, puede crear
documentos de asientos contables en la configuracin empresarial de la Lista de actividades de su proyecto
de implementacin, dentro de la etapa Integrar y ampliar, mediante la actividadMigracin de datos de
operacin de contabilidad.
Para obtener ms informacin, consulte Documentos de asientos contables.
Entrada manual de documentos de asientos contables

Las transacciones especiales estn disponibles en las aplicaciones de ejecucin para la mayora de transacciones
comerciales. Estas transacciones generan automticamente asientos contables y asignaciones de cuenta en los
siguientes objetos:
Cuentas de mayor seleccionadas por la determinacin de cuentas
Asignaciones de cuenta adicionales del libro mayor seleccionadas automticamente: Centro de beneficio,
Segmento y rea funcional
Asignaciones de cuenta adicionales de la contabilidad de costes: Centro de coste o Proyecto/Tarea de

proyecto
Asignaciones de cuenta de libro auxiliar
En algunos casos, puede que sea necesario ajustar las contabilizaciones automticas introduciendo documentos
Para obtener ms informacin, consulte el documento Entrada manual de documentos de asientos contables.
Tareas
Crear un documento de asiento contable
114
1.
Haga clic en
Nuevo
Documento de asiento contable .
Tambin puede utilizar Documento de asiento contable con referencia para iniciar con
un documento de asiento contable existente.
2.
Introduzca la informacin requerida en la cabecera.
Sistema contable

Libro mayor
Puede crear el documento de asiento contable para un sistema contable

especfico.
Si no especifica un sistema contable, el asiento contable se crea en todos los
sistemas contables utilizados por la empresa, si se cumple una de las siguientes
condiciones:
Todos los sistemas contables utilizan el mismo plan de cuentas.
Los sistemas contables utilizan diferentes planes de cuentas y ha definido

una asignacin entre los planes de cuentas en la configuracin empresarial
en la actividad de ajuste preciso Planes de cuentas, estructuras de informes
financieros, determinacin de cuentas desde Asignacin de cuenta de
mayor.
Si no ha definido una asignacin entre los planes de cuentas, no puede
contabilizar todos los sistemas contables si los sistemas contables
utilizan diferentes planes de cuentas. En ese caso, debe ingresar un
sistema contable.
Etapa de cierre
Especifique una etapa de cierre para clasificar la contabilizacin como una
contabilizacin operativa o de cierre.
Si no se especifica una etapa de cierre, la contabilizacin se clasificar como
una contabilizacin operativa.
El tipo de asiento contable 047 Contabilizacin manual - Documento de asiento

contable solo le permite realizar ajustes entre cuentas de mayor y asignaciones
de cuentas adicionales del libro mayor y la contabilidad de costes. Los dems tipos
de asientos contables le permiten realizar ajustes en libros auxiliares.
El tipo de asiento contable 0103 Contab.manual: doc.as.cont.con en.comp. le
permite introducir un documento de asiento contable con una fecha de
contabilizacin de contrapartida, de modo que se genera una contabilizacin
inversa en esta fecha.
En Variante de pantalla, especifique si desea realizar una entrada de ajuste o una

revaloracin/amortizacin manual.
Esta distincin no es posible para el tipo de asiento contable 047
Contabilizacin manual - Documento de asiento contable.
Los campos de posiciones adicionales se visualizan en el rea Detalles de posicin en

funcin del tipo de asiento contable y la variante de entrada especificada.
3.

Libro mayor
Agregue filas para introducir las partidas individuales. En Resultado de consistencia

puede ver si las partidas individuales tienen un saldo de cero.
Puede introducir asignaciones de cuentas adicionales en funcin de qu principio de
gestin de informes est asignado al sistema contable de la empresa. Por ejemplo, si
un principio de gestin de informes con reporting de segmento y centro de beneficios
est asignado al sistema contable, puede introducir un segmento y un centro de
beneficio en la partida individual. Solamente las caractersticas que estn asignadas
en la estructura organizativa de la empresa estn disponibles para la asignacin en la
partida individual.
En la actividad de ajuste preciso Tipos de asignacin de cuentas, si aadi ID de
empleado como una asignacin de cuenta para el tipo de asignacin de cuentas
derechos.
115
seleccionado, el sistema hace que el campo Empleado est visible en Detalles de

posicin. Puede ingresar el ID de empleado aqu, y estar visible en todas las pantallas
de documentos de asientos contables.
En Modificar asignaciones, puede introducir centros de beneficio, segmentos o reas
funcionales para anular la derivacin automtica de estos objetos de asignacin de
cuentas adicionales.
Los centros de beneficio y los segmentos normalmente se derivan

automticamente en funcin de la asignacin de cuentas (por ejemplo, centro de
coste). Para anular este comportamiento, marque la casilla de seleccin Modificar
segmento/centro de beneficio e introduzca un centro de beneficio o segmento.
Puede introducir cualquier centro de beneficio, incluso uno que est bloqueado
para la contabilizacin, no asignado a la empresa en la estructura organizativa o
no vlido en la fecha de contabilizacin, por ejemplo, para realizar
contabilizaciones de ajuste.
4.
Las reas funcionales normalmente se derivan automticamente de la cuenta de

mayor y el tipo de centro de coste. Para anular este comportamiento, marque la
casilla de seleccin Modificar rea funcional e introduzca un rea funcional.
Si marca la casilla de seleccin Modificar segmento/centro de

beneficio, pero no introduce un centro de beneficio o segmento, el
asiento contable no contabilizar ningn centro de beneficio o
segmento.
Si marca la casilla de seleccin Modificar rea funcional, pero no

introduce un rea funcional, el asiento contable no contabilizar
ningn rea funcional.
Ahora puede grabar, simular o contabilizar el documento de asiento contable:
Grabar le permite grabar el documento de asiento contable sin contabilizarlo,

por ejemplo, cuando debe interrumpir su trabajo.
Simular genera una simulacin de los asientos contables para que pueda revisar
los resultados antes de contabilizarlos.
Contabilizar genera asientos contables reales. Puede visualizar los asientos
contables en la vista Asientos contables.
Modificar el estado de un documento de asiento contable

Para modificar el estado de contabilizacin de un documento de asiento contable, haga clic
en Acciones y seleccione el estado.
Para modificar simultneamente mltiples documentos de asientos contables que
tengan el mismo estado, presione CTRL al realizar sus selecciones.
Tenga en cuenta los siguientes puntos al modificar el estado de contabilizacin:
116
No contabilizado
Los documentos de asientos contables pueden tener este estado en las siguientes
condiciones:
El documento de asiento contable se cre manualmente

Puede invalidar el documento de asiento contable o contabilizarlo.

Libro mayor
El documento de asiento contable se program mediante un documento de

asiento contable peridico, pero an no se contabiliz
Puede invalidar el documento de asiento contable o contabilizarlo.
El documento de asiento contable se carg

El documento de asiento contable no se ha podido contabilizar directamente
debido a errores. Se gener una tarea para el documento de asiento contable.
Puede invalidar el documento de asiento contable o corregir los errores y
contabilizarlo.
Contabilizado
El documento de asiento contable se contabiliz correctamente, lo que gener uno o
ms asientos contables. Los documentos de asientos contables contabilizados no se
pueden invalidar; solo se pueden cancelar.
Invalidado
No es posible modificar el estado de un documento de asiento contable invalidado.
Cargar un documento de asiento contable

Para obtener ms informacin, consulte Cargar un documento de asiento contable.
3.2.7 Gua rpida Documentos de asientos contables peridicos

En la vista Documentos de asientos contables peridicos, puede crear y editar plantillas y patrones de repeticin de
documentos de asientos contables peridicos.
Contabilice documentos de asiento contable peridicos en la vista Contabilizar documento de asiento contable
peridico .
Ambas vistas se encuentran en el centro de trabajo Libro mayor.
Conceptos bsicos
asientos.
Entradas de ajuste

Libro mayor
derechos.
117

Documentos de asiento contable peridicos

Puede utilizar esta funcin para introducir regularmente los asientos contables peridicos y que se ejecuten
automticamente. Esto le permite aplazar los gastos a perodos posteriores, por ejemplo.
Tareas
Crear un documento de asiento contable peridico
1.
Haga clic en
2.
En la etapa Definir modelo para documento de asiento contable peridico, introduzca

la informacin necesaria incluidas las partidas individuales.
Crear
Documentos de asientos contables peridicos .
Puede crear el documento de asiento contable peridico para un Sistema

contable especfico.
Si no especifica un sistema contable, el documento de asiento contable
peridico se contabilizar en todos los sistemas contables utilizados por la
empresa, si se cumple una de las siguientes condiciones:
Los sistemas contables utilizan diferentes planes de cuentas y ha definido

una asignacin entre los planes de cuentas en la configuracin
empresarial en la actividad de ajuste preciso Planes de cuentas,
estructuras de informes financieros, determinacin de cuentas desde
Asignacin de cuenta de mayor.

contabilizar todos los sistemas contables si los sistemas contables utilizan
diferentes planes de cuentas. En ese caso, debe ingresar un sistema contable.
118
3.
En la etapa Definir patrn de periodicidad, seleccione el Tipo de periodicidad y defina el

patrn de periodicidad o ingrese fechas individuales.
4.
En la etapa Documentos relacionados y anexos, introduzca el ID del documento al que

se relaciona el documento de asiento contable peridico. Por ejemplo, puede indicar
una factura de proveedor para la que quiera contabilizar devengos.

Libro mayor
Esta referencia solo tiene fines informativos y no influye en las contabilizaciones.

Los documentos de referencia no estn afectados.
Tambin puede cargar anexos adicionales, como una factura de seguro escaneada.
5.
En la etapa Revisin, revise sus entradas.

Haga clic en Finalizar para grabar el documento de asiento contable peridico.
Contabilizar manualmente
1.
Seleccione un documento de asiento contable peridico y haga clic en

Acciones
2.
Contabilizar .
En Fecha de vencimiento, introduzca la fecha de contabilizacin en la cual desea que

se contabilicen todos los documentos de asiento contable programados.
Bloquear o finalizar anticipadamente

Seleccione un documento de asiento contable peridico y haga clic en
Acciones
Bloquear
Bloquear excluye el documento de asiento contable peridico desde la ejecucin de

documento de asiento contable peridico. Puede reactivarlo con
Acciones
o Finalizar antes.
Desbloquear .
Finalizar antes excluye permanentemente el documento de asiento contable peridico

desde la ejecucin de documento de asiento contable peridico. Los documentos de
asientos contables peridicos finalizados anticipadamente no se pueden reactivar.
Puede anular documentos de asiento contable individual en la vista Documentos de
asiento contable.
Puede anular todos los documentos de asiento contable en una ejecucin de
documento de asiento contable peridico en la vista Contabilizar documentos de
asientos contables peridicos.
3.2.8 Gua rpida Documentos de asientos contables entre empresas

Resumen
Cuando procesa transacciones entre empresas asociadas de un grupo de empresas, en lugar de enviar facturas
entre las empresas puede simplemente asignar y distribuir costes e ingresos a las empresas afectadas directamente
mediante documentos de asientos contables multisociedad. Las posiciones de compensacin para cada empresa
se generan automticamente.
Puede utilizar los documentos de asientos contables entre empresas para los siguientes fines:
Para liquidar pagos para servicios proporcionados por una empresa a otra
Para compensar costes entre empresas, como costes de marketing que se facturaron de forma centralizada
a una empresa y se cobraron a todas las empresas que participaron en el consumo de ese servicio.
A esta vista se accede en el centro de trabajo Libro mayor, en Asientos contables.

Libro mayor
derechos.
119
Conceptos bsicos
Configuracin
Para obtener informacin sobre cmo configurar su solucin para procesos multisociedad, consulte Contabilizacin
directa para empresas asociadas: Gua de configuracin.

asientos.
Entradas de ajuste


Entrada manual de documentos de asientos contables

Las transacciones especiales estn disponibles en las aplicaciones de ejecucin para la mayora de transacciones
comerciales. Estas transacciones generan automticamente asientos contables y asignaciones de cuenta en los
siguientes objetos:
Cuentas de mayor seleccionadas por la determinacin de cuentas
Asignaciones de cuenta adicionales del libro mayor seleccionadas automticamente: Centro de beneficio,
Segmento y rea funcional
Asignaciones de cuenta adicionales de la contabilidad de costes: Centro de coste o Proyecto/Tarea de

proyecto
120

Libro mayor
Asignaciones de cuenta de libro auxiliar
En algunos casos, puede que sea necesario ajustar las contabilizaciones automticas introduciendo documentos
Para obtener ms informacin, consulte el documento Entrada manual de documentos de asientos contables.
Tareas
Cree un documento de asientos contables entre empresas
1.
Haga clic en
2.
Introduzca la informacin requerida en la cabecera.

La Empresa principal es la empresa que inicia el documento de asiento contable entre
empresas.
3.
Haga clic en Aadir fila para introducir nuevas partidas individuales.

La primera fila se crea automticamente y la empresa es, por defecto, la empresa
principal. Introduzca la empresa asociada en la segunda fila. Cuando introduce un
importe de crdito o dbito en la fila para la empresa principal, el importe
correspondiente para compensar la posicin se calcula automticamente en la fila de
la empresa asociada.
Debido a que las empresas asociadas pueden usar planes de cuentas diferentes,
indique un grupo de determinacin de cuentas en lugar de una cuenta de mayor
especfica. Las cuentas de mayor se derivan automticamente de los grupos de
determinacin de cuentas cuando se generan los asientos contables.
Solo los grupos de determinacin de cuentas que estn marcados como
Disponible en otras transacciones en la configuracin empresarial pueden
seleccionarse.
Nuevo
Documento de asiento contable entre empresas .
Para algunos principios de gestin de informes, activa asignaciones de cuentas

adicionales.
Si est utilizando la contabilidad de centro de beneficio e informes de
segmento, activar la asignacin de cuentas de centro de beneficio y
segmento.
Puede introducir estas asignaciones de cuentas adicionales manualmente en la
partida individual. Solo se especifican en la cabecera las caractersticas asignadas
a la empresa en la estructura organizativa.
Si no introduce la asignacin de cuentas adicionales manualmente en la partida
individual, se derivar manualmente durante la contabilizacin.
Si desea desactivar la derivacin automtica de asignaciones de cuentas
adicionales, en el rea Modificar asignaciones, seleccione la casilla Modificar
segmento/centro de beneficio o la casilla Modificar rea funcional. Puede indicar
cualquier asignacin de cuenta adicional.
Si selecciona las casillas Modificar segmento/centro de beneficio o
Modificar rea funcional sin indicar la asignacin de cuenta
correspondiente, la asignacin de cuenta no se deriva automticamente y,
por lo tanto, no hay una asignacin de cuenta adicional disponible en el
asiento contable.
4.

Libro mayor
Grabe o contabilice el documento de asiento contable entre empresas.
derechos.
121
Para guardar sus entradas sin contabilizar, haga clic en Grabar .
Para contabilizar el documento de asiento contable, haga clic en Contabilizar .
Modifique el estado de un documento de asientos contables entre empresas

Para modificar el estado de contabilizacin de un documento de asiento contable, seleccione
el documento de asiento contable y haga clic en Acciones y seleccione el estado requerido.
Dispone de los siguientes estados de contabilizacin:
No contabilizado
Los documentos de asientos contables que se grabaron, pero an no se han
contabilizado.
Dichos documentos de asientos contables pueden existir por las razones siguientes:
Documentos de asientos contables creados manualmente

Puede invalidar estos documentos de asientos contables o contabilizarlos.
Documentos de asientos contables programados por un documento de asientos

contables peridicos
Estos documentos de asientos contables se han programado, pero an no se han
contabilizado en una ejecucin de documentos de asientos contables peridicos.
Puede invalidar estos documentos de asientos contables o contabilizarlos.
Documentos de asientos contables cargados

Estos documentos de asientos contables no se han podido contabilizar
directamente debido a errores. Se generaron tareas para los documentos de
asientos contables. Puede invalidar estos documentos de asientos contables o
contabilizarlos despus de haber eliminado los errores.
Contabilizado
Los documentos de asientos contables que se contabilizaron correctamente. Se
generaron uno o ms asientos contables para cada documento de asiento contable.
No puede invalidar documentos de asiento contable sino solo anularlos.
Invalidados
No puede modificar el estado de un documento de asiento contable invalidado.
Anulado
No puede modificar el estado de un documento de asiento contable anulado.
3.2.9 Gua rpida Tareas de cierre

Esta vista visualiza las tareas que necesita procesar como parte de sus actividades de cierre para poder crear estados
financieros.
Las tareas que se visualizan en esta vista no se basan en el papel y ni en la responsabilidad asignada a su
usuario o a una tarea que actualmente est procesando otro trabajador.
Las tareas de cierre pueden surgir como resultado de contabilizaciones incorrectas. La lista de tareas de
cierre no tienen en cuenta si ha contabilizado de manera incorrecta el ejercicio incorrecto (o el perodo
correcto) al procesar las tareas. La fecha de contabilizacin puede depender de cundo los empleados
procesan la tarea relevante.
Para asegurarse de que todas las contabilizaciones se han hecho en el perodo correcto, cree una lista de
todos los documentos en el nuevo ejercicio. Puede llevar a cabo esta accin, usando el informe Partidas
individuales de libro mayor, por ejemplo. A continuacin, compruebe manualmente si esta lista contiene
122

Libro mayor
contabilizaciones que pertenecen al ejercicio anterior. Si la lista contiene este tipo de registros, necesita
decidir cmo tratarlos segn cada caso. Puede anular o volver a contabilizar el registro, por ejemplo.
Puede acceder a esta vista en el centro de trabajo Libro mayor, en Cockpit de cierre.
Durante el proceso de cierre, tambin se comprueban los logs de los procesos de cierre individuales, como
por ejemplo, el log en la ejecucin de depreciacin, en la ejecucin de conversin de moneda extranjera y en
el arrastre de saldos.
El registro para una ejecucin se encuentra en una subvista separada. Cada ejecucin tiene un estado
(Informacin, Error). Para visualizar los detalles de un log, seleccione la ejecucin relevante y haga clic en
Visualizar .
Conceptos bsicos
Cierre de ejercicio
Para obtener ms informacin, vase el documento Actividades de cierre Cierre del ejercicio.
Tareas
Procesar tareas de cierre
Puede procesar las tareas de cierre directamente desde esta vista. Utilice la descripcin de
tareas para establecer las tareas que deben realizarse e informar a las personas responsables
o procese las tareas usted mismo. Tiene las siguientes opciones:
Cambiar prioridad
Puede modificar la prioridad de las tareas individuales con Acciones
prioridad.
> Modificar
Comunicacin con otros trabajadores

Puede transferir una tarea a otra persona con Acciones > Transferir.
Puede crear una tarea o notificacin nueva seleccionando el tipo de comunicacin
deseado en Crear .
Aadir notas o anexos

Puede aadir notas o anexos con Acciones
> Aadir notas o Aadir anexos.
3.2.10 Gua rpida Cockpit de cierre

Puede acceder a la vista Cockpit de cierre desde el centro de trabajo Libro mayor en Cockpit de cierre.
Esta vista muestra las actividades para el cierre del perodo. Puede crear listas de actividades de cierre y supervisar
su progreso.
Cuando crea un nuevo cierre de perodo, se genera automticamente una lista predefinida de actividades de
cierre. Puede adaptar esta lista a sus necesidades.
El sistema visualiza todas las actividades de cierre que necesita efectuar, independientemente del centro de
trabajo que contiene las actividades.

Libro mayor
derechos.
123
Los estados de las actividades individuales le permite supervisar el progreso.
Existen dependencias predefinidas entre las actividades de cierre. Esto garantiza que las actividades solo se
puedan realizar despus de que se han cumplido sus requisitos previos.
Puede acceder a esta vista en el centro de trabajo Libro mayor.
Conceptos bsicos
Actividades de cierre Cierre de ejercicio
Para obtener ms informacin, consulte Actividades de cierre Cierre de ejercicio [pgina 90].
Tareas
Realizar el cierre con/sin plantilla
1.
El sistema visualiza una lista de todos los cierres de fin del perodo, fin del trimestre, o
de ejercicio abiertos que se han creado o efectuado. Para visualizar todos los cierres,
seleccione Todos los perodos como la visualizacin.
2.
Nuevo
Cierre del perodo .
Para crear un nuevo plan de cierre, haga clic en
Si desea utilizar un plan de cierre existente como plantilla, seleccione el plan de cierre
que desea utilizar y haga clic en

3.
Cierre del perodo con referencia .
Puede utilizar variables para especificar el cierre con ms precisin. Debe especificar
un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias
estn marcadas con un asterisco (*). Para algunas variables, tenga en cuenta lo
siguiente:
Empresa/ Sistema contable

Seleccione la combinacin de empresa y sistema contable para los que desea
realizar el cierre.
124
Nuevo
Perodo/Ejercicio contable
Seleccione el perodo y el ejercicio para los que desea efectuar el cierre. El sistema
utiliza el ejercicio especfico y perodo contable para determinar el tipo de cierre,
es decir, para determinar si se realiza el cierre de fin de mes, fin de trimestre o fin
de ejercicio.
En configuracin, el tipo de cierre utilizado se indica para cada perodo contable.
Al utilizar variante de ejercicio fiscal predefinida, el tipo de cierre de un perodo
contable tambin est predefinido. Puede mostrar la variante de ejercicio fiscal
definida en la configuracin empresarial.
Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin
empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su
proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione
la fase Ajuste preciso y, luego, seleccione la actividad Otro ejercicio fiscal de la lista
de actividades.

Libro mayor
Si su ejercicio fiscal corresponde al ao natural, el perodo contable 12

es el ltimo perodo contable de su ejercicio fiscal. ste es el perodo
contable que el sistema utiliza para seleccionar cierre de ejercicio como
tipo de cierre.
Empleado responsable
El empleado responsable para el proceso general de cierre supervisa el
procesamiento de la lista de actividades. Este compaero puede realizar todas las
actividades pertenecientes a uno de los centros de trabajo que tiene asignados y
cambiar el estado de todas las actividades.
Si no especifica un empleado responsable para el proceso general de cierre, el
sistema selecciona automticamente a la persona que cre el cierre como
empleado con responsabilidad total.
Cierre del perodo por

Puede especificar una fecha provisional en que se debe realizar el cierre. La fecha
seleccionada se aplica automticamente como fecha de finalizacin para las
actividades de cierre individuales.
Si no introduce una fecha clave, el sistema selecciona automticamente el ltimo
da del perodo seleccionado.
Editar lista de actividades de cierre

1.
Informacin acerca de la lista de actividades

El sistema proporciona una lista predefinida de actividades de cierre y su secuencia de
procesamiento. Esta lista depende del tipo de cierre, de las parametrizaciones
efectuadas durante la definicin del alcance, y del principio de contabilidad que asign
al sistema contable relevante.
Segn el tipo de coste, las actividades adicionales se aaden a la lista de actividades
de cierre, por ejemplo, si el fin de ejercicio tambin contiene arrastre de saldos de la
actividad de cierre.
Si ha utilizado un cierre como modelo, el sistema transfiere todas las
parametrizaciones que ha realizado para el cierre de referencia e inserta actividades
adicionles. Por ejemplo, si selecciona cierre de fin de perodo como referencia para
cierre de fin de semestre, el sistema aade actividades de cierre especficas para cierre
de fin de semestre.
La lista de actividades de cierre hace una distincin entre los siguientes tipos de
actividades:
Actividad manual
Las actividades manuales comprenden tareas que necesita efectuar
individualmente o como contabilizaciones separadas, como por ejemplo bloqueo
de perodos, entradas de correccin manual, o impresin de estados financieros.
Ejecuciones de datos en masa

Ejecuciones de datos en masa comprende el procesamiento automtico de datos
de documento y la contabilizacin automtica de valoraciones relevantes, como
compensacin EM/RF, conversin de moneda extranjera, o la reclasificacin de
acreedores y deudores.
Adems el sistema muestra la siguiente informacin para cada actividad:
Estado de procesamiento y estado de aprobacin

El estado de procesamiento muestra el estado actual para el procesamiento de
una actividad. Si desea utilizar control doble, tambin puede fijar el estado de

Libro mayor
derechos.
125
aprobacin. El estado de aprobacin muestra el estado actual para la aprobacin

de una actividad por el empleado responsable de esa actividad.
2.
Posible ejecucin
Indica si se puede realizar una actividad, es decir, si se han cumplido todos los
requisitos previos (por ejemplo, si se han calculado los gastos generales para lotes
de produccin antes de la compensacin de WIP).
Cambiar lista de actividades

Para editar la lista de actividades de cierre, dispone de las siguientes opciones:
Insertar actividad manual

Puede insertar actividades de cierre adicionales en la lista.
Al aadir una actividad, se puede especificar el tipo de cierre para el cual es
relevante la actividad. Se pueden aadir actividades slo para el tipo de cierre
actual as como para el cierre de perodos ms cortos.
Ocultar actividades
Puede ocultar actividades que no necesite para un cierre determinado. Para
ocultar una actividad, seleccione el estado de procesamiento No relevante para
esa actividad.
Para visualizar actividades ocultas, active el indicador Visualizar actividades
irrelevantes.
Cambiar secuencia
Puede modificar la secuencia de las actividades de cierre. Tenga en cuenta que
una actividad no se puede insertar antes de los requisitos previos para esa
actividad.
Especificar procesador y persona responsable para cada actividad

Especifique el procesador y la persona responsable para cada actividad individual.
El procesador realiza la actividad de cierre y modifica el estado de procesamiento.
La persona responsable verifica la actividad de cierre realizada y modifica el
estado de aprobacin si es conveniente.
Para que el procesador pueda procesar una actividad, el centro de trabajo que
contenga esa actividad debe asignarse a ese procesador.
A diferencia del usuario con responsabilidad para el proceso general de cierre,
procesadores y usuarios responsables para cada actividad individual no pueden
aadir actividades ni modificar la secuencia de actividades de cierre.
Realizar actividades de cierre

1.
Actividades de proceso
Para coordinar y supervisar el procesamiento de las actividades de cierre, dispone de
las siguientes opciones:
Visualizar requisitos previos

Para una actividad seleccionada, puede viusualizar las actividades que deben
completarse como requisito previo para realizar la actividad seleccionada. Una
vez completadas todas las actividades de requisitos previos para una actividad,
esta actividad adquiere el indicador que indica que se puede ejecutar.
126
Iniciar actividad
Si tiene todas las autorizaciones necesarias para el centro de trabajo relevante,
puede iniciar las actividades individuales directamente desde la lista de
actividades de cierre. Tiene las siguientes opciones:
Iniciar actividad manual

Libro mayor
Algunas actividades manuales estn enlazadas con funciones especficas en

el sistema. Por ejemplo, la actividad Cerrar perodo contable de
contabilizaciones operativas est enlazada con la funcin Bloqueo de
perodos.
Para iniciar una actividad manual, seleccione esta actividad y haga clic en
Iniciar actividad
Iniciar actividad manual .
Iniciar ejecuciones de datos en masa

Una vez que se hayan cumplido todos los requisitos previos de una ejecucin
de datos en masa (como la conversin de moneda extranjera), puede
programar esta ejecucin de datos en masa.
Para iniciar ejecuciones de datos manuales, seleccione la actividad en
cuestin y haga clic en
2.
Iniciar actividad
Iniciar ejecucin .
Fijar el estado
Puede modificar el Estado de procesamiento (No relevante, No iniciado, En
proceso y Finalizado).
Puede modificar el Estado de aprobacin (Abierto, Aprobado y Rechazado).
Aadir anexos a actividades

Puede aadir anexos (tales como enlaces o archivos) a una actividad a fin de
documentar cualquier actividad manual necesaria.
Autorizaciones
Segn las tareas que se le han asignado durante el cierre, puede realizar las siguientes
tareas:
Procesador de una
actividad
Persona responsable
de una actividad
Usuario responsable
para el proceso
general de cierre
Aadir actividad
No
No
Cambiar secuencia
No
No
Renombrar actividad
S en el caso de
S en el caso de
actividades para las
cuales es el procesador cuales es la persona
responsable
Realizar actividad
S en el caso de
cuales es el procesador
y tiene las
autorizaciones
necesarias
S en el caso de
cuales tiene las
autorizaciones
necesarias
Fijar el estado de
procesamiento
S en el caso de
S en el caso de
cuales es el procesador cuales es la persona
responsable
Fijar el estado de
aprobacin
No

Libro mayor
S en el caso de
cuales es la persona
responsable y tiene las
autorizaciones
necesarias
S en el caso de
cuales es la persona
responsable
derechos.
127
Modificar usuario
responsable para el
proceso general de
cierre
Procesador de una
actividad
Persona responsable
de una actividad
Usuario responsable
para el proceso
general de cierre
No
No
Adems, cualquier usuario puede aadir anexos a actividades, modificar el procesador de

actividades y visualizar el historial de modificaciones. La persona que cre el cierre tambin
puede modificar a la persona con responsabilidad total.
Editar instancias de cierre

Puede utilizar la lista de instancias de cierre anteriores para crear nuevas. Tambin tiene las
siguientes opciones:
Modificar cierre
Puede realizar modificaciones a un cierre que tenga estado No iniciado o En proceso.
No puede realizar modificaciones a un cierre que ya haya adquirido el estado
Terminado.
Este documento contiene texto relevante para Francia. Para garantizar que el
sistema muestra el texto adecuado, seleccione
Personalizar
Mis
opciones . Seleccione Ayuda en pantalla y, en Pas seleccione Francia. Grabe

sus opciones y salga del sistema para garantizar que se han efectuado estas
modificaciones.
Borrar cierre
Puede borrar un cierre con el estado No iniciado. No puede borrar ningn cierre con el
estado En proceso o Terminado.
Exportar a Microsoft Office Excel

Puede exportar la lista de cierres a Microsoft Office Excel.
Mostrar informes
Puede navegar a los informes Informe del estado de cuentas y Cuentas de mayor Partidas individuales.
Mostrar historial de modificaciones

Para visualizar el historial de modificaciones de una lista de actividades, vaya a la ficha
Historial de modificaciones . Puede visualizar cambios utilizando los parmetros de
tiempo, caracterstica y usuario. Puede exportar el historial de modificaciones a
Microsoft Office Excel.
3.2.11 Gua rpida de Documentos originales

Esta vista le permite comprobar las transacciones empresariales mandadas por las aplicaciones operativas a
Contabilidad financiera y de gestin para su tratamiento. Puede visualizar y editar transacciones empresariales
individuales. La vista Tareas le permite corregir errores fcilmente y contabilizar las transacciones empresariales.
Para obtener ms informacin acerca de la vista Tareas, consulte Gua rpida de Tareas en general.
128

Libro mayor
Puede acceder a la vista Documentos originales en el centro de trabajo Libro mayor.
Conceptos bsicos
Los documentos originales se originan en reas de aplicacin fuera de Contabilidad financiera y de gestin. Los datos
de los documentos originales se envan desde estas reas a Contabilidad financiera y de gestin para otros
procesamientos. Ejemplos de documentos originales son las facturas de proveedor, las facturas de cliente y los
pagos.
Los documentos que afectan a la gestin de dbitos y crditos o al procesamiento de pagos son parte del
rea de aplicacin Gestin de flujo de caja.
Para obtener ms informacin, consulte Documentos originales.
Cierre financiero
El proceso empresarial de cierre financiero le ayuda a realizar actividades de cierre de perodo financiero
correctamente. Las dems actividades de cierre se ejecutan en las reas correspondientes por separado. El sistema
genera una lista de actividades de cierre en funcin del alcance que puede adaptarse de acuerdo con las necesidades
del cierre del mes o del ejercicio.
El contable se prepara para el cierre asegurndose de que se ingresaron todas las transacciones operativas. El
contable realiza tareas de valoracin peridicas, como la depreciacin de activos fijos o la conversin de moneda
extranjera y asigna los gastos e ingresos a los perodos correctos.
El Cockpit de cierre respalda los requisitos legales y minimiza el riesgo de omitir pasos importantes o de realizarlos
en una secuencia incorrecta.
Para obtener ms informacin, consulte Cierre financiero.
Tareas
Contabilizar transacciones comerciales no contabilizadas
1.
En el campo Mostrar, seleccione Documentos originales no contabilizados.
2.
Puede contabilizar transacciones comerciales seleccionadas usando la fecha de

contabilizacin propuesta, o puede contabilizarlas en otro perodo en funcin de una
fecha de contabilizacin alternativa:
Para contabilizar transacciones comerciales no contabilizadas utilizando la fecha

de contabilizacin propuesta:
seleccione una o ms transacciones comerciales y haga clic en
Acciones
Contabilizar transaccin comercial .
La fecha indicada en la columna Fecha de contabilizacin propuesta se utiliza como
la fecha de contabilizacin del asiento contable.
Para contabilizar transacciones comerciales no contabilizadas en un perodo

diferente en funcin de una fecha de contabilizacin alternativa:
a.
Seleccione una o ms transacciones comerciales y haga clic en

Acciones

Libro mayor
Contabilizar transaccin comercial en otro perodo .
derechos.
129
b.
Introduzca una fecha de contabilizacin alternativa. De manera opcional,

puede introducir una etapa de cierre alternativa.
c.
Haga clic en Aceptar .
Anular y traspasar una transaccin empresarial

1.
En el campo Mostrar, seleccione Documentos originales finalizados.
2.
Seleccione la transaccin comercial y haga clic en
Acciones
Visualizar
transaccin comercial .
3.
Haga clic en Anular y volver a contabilizar .

Opcionalmente, puede introducir un sistema contable. Si no introduce ningn sistema
contable, se aplicar la accin a todos los sistemas contables asignados a la empresa.
4.
Resultado
Se generan asientos de anulacin y se generan nuevos asientos contables en base a las
opciones correctas. Los asientos contables anulados se marcan como Anulados y traspasados
manualmente.
Puede visualizar los asientos contables generados por esta accin en la ficha
Asientos contables de la transaccin comercial. Si no puede visualizar esta ficha, haga clic en
Visualizar todo .
Los documentos originales no se anulan. Solo se anulan los asientos contables.
El flujo de documentos sigue mostrando el asiento contable original. El asiento contable

original contiene una referencia al asiento de anulacin. Los Asientos contables
relacionados en el asiento contable anulado contienen referencias a los nuevos asientos
contables.
Anular y volver a contabilizar una transaccin comercial en otro perodo

1.
En el campo Visualizar, seleccione Documentos originales finalizados.
2.
Acciones
Visualizar
3.
Haga clic en Anular y volver a contabilizar en otro perodo .

Introduzca una fecha de contabilizacin alternativa. De manera opcional, puede
introducir una etapa de cierre alternativa.
La casilla de seleccin Contabilizar anulacin con parmetros alternativos tiene los
siguientes efectos:
Si selecciona esta casilla, el asiento de anulacin se contabilizar con la fecha de

contabilizacin alternativa y la etapa de cierre alternativa que especifique.
Si no selecciona esta casilla, el asiento de anulacin se contabilizar en el mismo

perodo y con la misma etapa de cierre que el asiento contable original.
Si el perodo del asiento contable original est cerrado, seleccione la casilla
Contabilizar anulacin con parmetros alternativos y asegrese de
introducir una fecha de contabilizacin alternativa que se encuentre dentro
de un perodo abierto.
130

Libro mayor
4.
Resultado
Se generan asientos de anulacin y se generan nuevos asientos contables en el perodo de la
fecha de contabilizacin alternativa. Los asientos contables anulados se marcan como
Anulados y contabilizados de nuevo manualmente.
Puede visualizar los asientos contables generados por esta accin en la ficha
Asientos contables de la transaccin comercial. Si no puede visualizar esta ficha, haga clic en
Visualizar todo .
Los documentos originales no se anulan. Solo se anulan los asientos contables.
El flujo de documentos muestra el asiento contable original. El asiento contable original

contiene una referencia al asiento contable anulado. Los Asientos contables
relacionados del asiento contable anulado contienen referencias acerca de los nuevos
asientos contables.
Marcar transacciones empresariales como irrelevantes

Marcar transacciones comerciales como irrelevante implica eliminarlas del procesamiento en
contabilidad.
1.
En el campo Visualizar, seleccione Documentos originales no contabilizados.
2.
Acciones
Visualizar
La transaccin empresarial debe ser una cuyo documento original sea un asiento
contable anulado.
3.
Haga clic en Marcar como irrelevante e introduzca el motivo de irrelevancia.
Resultado
La transaccin empresarial de anulacin y la transaccin empresarial anulada se marcan
como irrelevantes.
Anular una transaccin empresarial migrada

Esta funcin solo est disponible si se migr la transaccin comercial.
1.
En el campo Visualizar, seleccione Documentos originales finalizados.
2.
Acciones
Visualizar
3.
Haga clic en Anular .
Resultado
La transaccin comercial se anula junto con todos los asientos contables asociados.

Libro mayor
derechos.
131
3.2.12 Gua rpida Arrastre de saldos

Puede utilizar esta vista para el cierre del ejercicio para transferir los saldos de sus cuentas de mayor para el nuevo
ejercicio fiscal. Los saldos de las cuentas de balance y las cuentas de ganancias y prdidas se arrastran en dos pasos.
Puede acceder a esta vista en el centro de trabajo Libro mayor, en Tareas peridicas.
Conceptos bsicos
Arrastre de saldos
El arrastre de saldos transfiere los saldos finales de las cuentas de mayor de un ejercicio fiscal al prximo, y se
asegura de que la ganancia/prdida neta anual se informe correctamente en el balance.
Para obtener ms informacin, consulte Arrastre de saldos [pgina 96].
Tareas
Iniciar una ejecucin de arrastre de saldos
1.
Puede crear una ejecucin nueva de dos maneras:
Para crear una nueva ejecucin de cero, haga clic en Nuevo
Para basar la nueva ejecucin en una ejecucin anterior, seleccione una

ejecucin y haga clic en Copiar . Los campos de parmetros y de seleccin de
datos se completan con los valores de la ejecucin copiada y pueden
modificarse segn sea necesario.
2.
Introduzca la informacin requerida, incluida la siguiente:
Sistema contable
Puede ejecutar un arrastre de saldos para un nico sistema contable o para todos
los sistemas contables.
En caso de utilizar mltiples sistemas contables con diferentes variantes de
ejercicio fiscal, se recomienda ejecutar el arrastre de saldos de forma separada
para cada sistema contable. El sistema determina la fecha clave en base a la
variante de ejercicio fiscal del sistema contable.
Etapa de arrastre de saldos

Realice un arrastre de saldos en dos pasos:
1.
Paso 1: Saldos de cuentas del libro mayor del arrastre de saldos
Las cuentas de balance se transfieren a las mismas cuentas en el nuevo

ejercicio fiscal.
2.
132
Los saldos de las cuentas de prdidas y ganancias se acumulan en la

cuenta de resultados de cierre.
Paso 2: Calcular y arrastrar ganancias y prdidas

El saldo de la cuenta de resultados de cierre se contabiliza en la posicin del
balance Capital propio de la cuenta de supervit anual o la cuenta de dficit
anual, segn si se trata de un saldo deudor o acreedor. El saldo de la cuenta

Libro mayor
de supervit anual o la cuenta de dficit anual se arrastra luego al nuevo

ejercicio fiscal.
3.
Puede simular la ejecucin mediante la seleccin de la casilla Ejecucin de prueba. Una

ejecucin de prueba produce una vista preliminar de los resultados pero no genera
ninguna contabilizacin real.
Una vez que est satisfecho con los resultados de la ejecucin de prueba, puede repetir
la ejecucin en modo de actualizacin, para ello, desmarque Ejecucin de prueba.
Solo las ejecuciones de prueba y las programadas pueden eliminarse.
4.
Puede realizar la ejecucin inmediatamente o programarla para que se ejecute en el

futuro:
La ejecucin tambin comenzar inmediatamente si la programa pero no indica una
fecha y hora.
Visualizar registro
1.
Visualizar registro
Si realiz la ejecucin de arrastre de saldos inmediatamente, se emite un mensaje

de estado. Para visualizar la lista de registros, haga clic en Visualizar el log en el
mensaje de estado.
2.
Si program la ejecucin, puede visualizar la lista de registros en la subvista

Arrastre de saldos despus de que se haya ejecutado el arrastre de saldos. Para
ello, seleccione el arrastre de saldos relevante de la lista de logs.
Verificar el registro
El registro contiene la siguiente informacin:
General
Muestra el resultado de la reclasificacin, la fecha de ejecucin, cualquier mensaje

que haya podido ser emitido y el alcance de las ganancias o prdidas de la
valoracin.
Seleccin de datos
Muestra la informacin introducida al iniciar la reclasificacin.
Mensajes
Muestra una lista de todos los mensajes emitidos (como, por ejemplo, mensajes
de advertencia).
Contabilizaciones
Muestra todos los movimientos de cuenta para la Cuenta de balance de cierre , la

Cuenta de balance de apertura , las Cuentas de resultados , as como los asientos
contables creados por el sistema.
A fin de verificar si una ejecucin se ha realizado correctamente, puede ejecutar las
siguientes verificaciones:
Log
Encontrar un log para una ejecucin en la subvista correspondiente. Cada
ejecucin tiene un estado (Informacin, Error). Para visualizar los detalles de un
log, seleccione la ejecucin relevante y haga clic en Visualizar .
Si se han producido errores durante una ejecucin, necesitar resolverlos. Puede
encontrar informaciones sobre los errores en la etiqueta Mensajes . Una vez

Libro mayor
derechos.
133
resueltos los errores, vuelva a iniciar la ejecucin. El sistema repite aquellas

contabilizaciones que no se realizaron en la primera ejecucin.
Monitor de tareas
Si una ejecucin no ha concluido correctamente y no puede encontrar y resolver
la causa, puede visualizar los detalles tcnicos relacionados con la ejecucin en el
Monitor de tareas, haciendo clic en Visualizar tareas . Pngase en contacto con el
administrador para obtener asistencia.
3.2.13 Gua rpida de Informes legales

Informes legales es una subvista de la vista Tareas peridicas, que le permite llevar a cabo la ejecucin de cierre de
arrastre de saldos para el libro mayor y crear y revisar informes legales.
Informes legales le proporciona una lista de informes necesarios para la presentacin de informes legales peridicos.
El contenido, formato, tipo de fichero y frecuencia de presentacin de los informes legales est regulado por una
autoridad externa. Esta subvista ofrece enlaces a los informes legales y una descripcin de su uso.
Las diferencias principales entre los informes legales y los informes analticos de Business Intelligence (BI) son las
siguientes:
Cada informe legal tiene un historial donde aparecen todas las ejecuciones existentes del mismo. De esta
manera siempre se puede revisar un informe y ver los parmetros y resultados de seleccin correspondientes.
Cada ejecucin de informe est documentada y se puede reproducir.
Los informes legales ofrecen soporte para una salida formateada. Cada informe tiene un formulario asignado,
de manera que siempre se puede utilizar la presentacin preliminar e imprimir opciones para generar una
salida en PDF. El PDF resultante se archiva en el resumen de las ejecuciones creadas y puede recuperarse
siempre.
Este documento contiene texto que slo es relevante para China, Francia, Italia, Espaa y el Reino Unido. Para
asegurarse de que el sistema muestre el texto correcto, seleccione Personalizar > Mis parametrizaciones.
Seleccione la ficha Ayuda en pantalla y elija el pas relevante en el men desplegable Pas. Grabe sus
parametrizaciones y salga del sistema a fin de asegurarse de que se realicen los cambios.
Tareas
Crear un informe legal
1.
Seleccione el informe relevante de la tabla de informes de la subvista Informes

legales. Se visualiza el historial del informe.
2.
Del men desplegable Nuevo, puede realizar las acciones siguientes.
Para crear un informe nuevo, seleccione Nuevo > Ejecucin de informe en blanco
e introduzca todos los parmetros necesarios.
134
Para utilizar otro informe como base del informe nuevo, seleccione la ejecucin
de informe relevante en la tabla de historial de informe y seleccione Nuevo -> Con
parmetros copiados. La informacin de la ejecucin de informe existente se copia
en la versin nueva. A continuacin puede realizar cualquier cambio necesario
para este informe nuevo.

Libro mayor
Se recomienda que le d un nombre descriptivo a la ejecucin del informe

ya que el nombre dado ser igual al de los archivos PDF generados si elige
imprimir los resultados.
3.
Para programar la ejecucin del informe, puede elegir una de las siguientes opciones:
Haga clic en Programacin para ejecutar el informe en segundo plano. Puede

configurarlo para que se ejecute inmediatamente o ms tarde.
Si desea tanto programar la ejecucin del informe como crear una copia impresa
del informe sin comprobar los resultados de la ejecucin, haga clic en
Programar e imprimir . Para obtener ms informacin sobre la impresin de
ejecuciones de informes, vase la seccin Imprimir un informe legal de este
documento.
Para determinados informes que generalmente producen grandes
cantidades de datos, por ejemplo, el informe Diario, al imprimir, el resultado
generado se divide automticamente entre diferentes PDF. Cada PDF se
denomina en funcin del nombre que le asign a la ejecucin del informe.
Si espera que la ejecucin del informe tenga un gran volumen de datos, por
ejemplo, si decide ejecutar el informe por un perodo de tiempo mayor,
como ser un ao o medio ao, recomendamos que use
Programar e imprimir o Programacin para que se creen diversos PDF
automticamente.
4.
La pantalla Visualizar resultados de la ejecucin de informe visualiza todos los

resultados de los informes. En esta pantalla, tiene las opciones siguientes:
Haga clic en Anterior para volver a la pantalla anterior si desea modificar los
parmetros de seleccin del informe y ejecutarlo de nuevo.
Haga clic en Vista previa para verificar el contenido y el diseo de la ejecucin del
informe.
Si se genera un gran volumen de datos en la ejecucin del informe y el
sistema crea mltiples archivos PDF, cuando hace clic en Vista previa , solo
se muestra el contenido del ltimo PDF creado. Por ejemplo, si la ejecucin
del informe da como resultado la creacin de 10 archivos PDF, si hace clic
en Vista previa, se muestra nicamente el contenido del dcimo PDF.
Haga clic en Finalizar para grabar los parmetros del informe sin ejecutarlo.
Haga clic en Liberar para liberar la ejecucin del informe y, por lo tanto, congelar
los parmetros y resultados del informe.
Si no existe ningn resultado disponible para los parmetros introducidos, la
tabla de resultados estar vaca.
5.

Libro mayor
En la pantalla Confirmacin de la ejecucin del informe, puede hacer clic en Liberar

para liberar la ejecucin del informe sin imprimir o hacer clic en Imprimir resultados
para producir una copia impresa de este informe. Esta impresin se almacena como
un anexo de la ejecucin de informe y se pone a disposicin un archivo PDF en el
resumen de ejecuciones creadas.
derechos.
135
Imprimir un informe legal

Solo para los informes siguientes, el sistema limita la cantidad de pginas que puede contener
un PDF adjunto. Si el volumen de datos generados en la ejecucin del informe la excede, los
datos se dividen automticamente en diversos archivos PDF cuando hace clic en las opciones
de impresin Programar e imprimir o Imprimir resultados .
Diario centralizado Francia
Informe de discontinuidad de numeracin del documento Francia
Diario (y tambin los informes de diarios especficos del pas para Francia, Espaa e
Italia
Documento de asiento contable China
Documento de asiento contable con moneda extranjera China
Hay dos opciones para imprimir los resultados de una ejecucin de informe:
Usar Programar e imprimir .

1.
Haga clic en Programar e imprimir , lo que le permite programar la ejecucin del

informe y crear una copia impresa del informe directamente, es decir, sin
comprobar los resultados de la ejecucin del informe. Esta impresin se almacena
como un PDF adjunto de la ejecucin de informe, y est disponible en el resumen
de ejecuciones creadas. Para ver los PDF generados, en el resumen de ejecuciones
de informes creadas, seleccione el informe deseado y haga clic en
Visualizar resultados impresos .
Si espera que la ejecucin del informe tenga un gran volumen de datos, por
ejemplo, si decide ejecutar el informe por un perodo de tiempo mayor, como
ser un ao o medio ao, recomendamos que use Programar e imprimir o
Programacin para que se creen diversos PDF automticamente.
Usar Imprimir resultados .

Esta opcin le permite ver y comprobar los resultados de la ejecucin del informe antes
de imprimir el PDF.
1.
En la pantalla Confirmacin, haga clic en Imprimir resultados . Esta impresin se

almacena como un anexo de la ejecucin de informe y se pone a disposicin un
archivo PDF en el resumen de ejecuciones creadas.
2.
Para ver los PDF generados para impresin, en el resumen de ejecuciones de

informes creadas, seleccione el informe deseado y haga clic en
Visualizar resultados impresos .
Si desea imprimir varios PDF en un solo lote, puede usar la herramienta Administrador de
impresin. Para esto, un administrador debe descargar e instalar el Administrador de
impresin una vez en su red y configurar la cola de impresin desde la que desea imprimir.
Para obtener ms informacin, vase, Gua rpida Administrador de impresin y Configurar
la impresin con el Administrador de impresin. Para obtener ms informacin sobre la
creacin y el uso de colas de impresin, vase Gua rpida Colas de impresin.
Volver a imprimir un informe legal existente

1.
136
En la subvista Informes legales, haga clic en el nombre del informe. El sistema visualiza
la pantalla de historial del informe.

Libro mayor
2.
Seleccione el informe relevante en la lista. La tabla en el rea Detalles visualiza los

documentos de informe producidos para los parmetros de informe seleccionados.
3.
Haga clic en el icono PDF para el informe seleccionado. El sistema visualiza la pantalla
Vista previa de informe. Hace clic en Imprimir .
Puede seleccionar una entrada PDF en Historial de informes y haga clic en Reenviar .
El sistema enva el archivo a la impresora designada.
3.2.14 Gua rpida de Reconciliacin

Esta vista visualiza los informes de reconciliacin de las ejecuciones de reconciliacin. Estos se utilizan para eliminar
los errores antes del cierre de fin de perodo, fin de trimestre o fin de ejercicio para evitar inconsistencias en el cierre.
Adems de verificar el informe de reconciliacin, tambin debe haber realizado una verificacin del flujo de
datos antes de cada cierre en el centro de trabajo Gestin de aplicaciones y usuarios.
Conceptos bsicos
Antes del cierre de fin de perodo, fin de trimestre o fin de ejercicio, debe verificar el informe y el registro de errores
de la respectiva ejecucin de reconciliacin. Solo puede continuar sus procesos de cierre cuando la ejecucin se ha
completado sin errores. Por lo general, las ejecuciones de reconciliacin estn programadas por SAP y se ejecutan
automticamente antes de cada cierre. Si se producen errores tcnicos en una ejecucin de reconciliacin, el sistema
automticamente enviar un mensaje con un registro de errores a la unidad de desarrollo de SAP responsable.
En cada ejecucin de reconciliacin se realizan las siguientes verificaciones:
Comparacin de totales de partidas individuales dentro de libros auxiliares
Comparacin de totales de partidas individuales de libros auxiliares con los del libro mayor
Comparacin de totales y saldos de libros auxiliares con los de los registros locales
El sistema decide entre los siguientes modos de procesamiento de estas ejecuciones:
Verificacin automtica: Una ejecucin de reconciliacin realizada por SAP durante un control de
funcionamiento.
Correccin: Una ejecucin de reconciliacin realizada por SAP para corregir los errores producidos en una
ejecucin de reconciliacin anterior. Si se visualiza el modo de edicin Correccin, el sistema listar el
nmero de ejecuciones errneas que han formado la base para la ejecucin de correccin bajo Nmero de
ejecucin de verificacin.
Verificacin manual: Una ejecucin de reconciliacin realizada manualmente.

Libro mayor
derechos.
137
Tareas
Iniciar una ejecucin de reconciliacin
Dado que, por defecto, las ejecuciones de reconciliacin son programadas y ejecutadas
por SAP, usted solo debe realizar una ejecucin de reconciliacin manualmente en
casos excepcionales:
Se recomienda encarecidamente realizar una ejecucin de reconciliacin
manualmente antes de cada cierre del ejercicio.
1.
2.
3.

Introduzca la informacin requerida y seleccione el libro auxiliar deseado.
Seleccione Almacenar datos para que se graben todos los datos de la

ejecucin.
Puede realizar la reconciliacin para todos los libros auxiliares o para un

libro auxiliar seleccionado.
Si se realizan dos ejecuciones de reconciliacin con idnticos criterios de

seleccin, el sistema sobrescribir los datos de la primera ejecucin. La
ejecucin sobrescrita permanecer visible en la lista de ejecuciones de
reconciliacin, pero sin un registro de resultados.

futuro:
fecha y hora.
Visualizar registro
Si realiz la ejecucin inmediatamente, se emite un mensaje de estado. Para visualizar los
detalles, haga clic en Visualizar log en el mensaje de estado.
Si program la ejecucin, puede visualizar la lista de registros una vez finalizada la ejecucin.
Seleccione una ejecucin y haga clic en Visualizar , o haga clic directamente en el ID de
ejecucin.
El registro muestra informacin detallada sobre las diferencias entre los saldos en el registro
y los saldos en el libro o los libros seleccionados.
A fin de verificar si una ejecucin se ha realizado correctamente, puede ejecutar las siguientes
verificaciones:
138
Log
Encontrar un registro para una ejecucin en la correspondiente subvista. Cada
ejecucin tiene un estado (Informacin, Error).
Si se han producido errores durante una ejecucin, deber resolverlos y, a
continuacin, repetir la ejecucin.

Libro mayor
Monitor de tareas
Si una ejecucin no ha concluido correctamente y no puede encontrar y resolver la
causa, puede visualizar los detalles tcnicos relacionados con la ejecucin en el Monitor
de tareas, haciendo clic en Visualizar tareas . Pngase en contacto con el administrador
para obtener asistencia.
3.2.15 Gua rpida para Contabilizar documentos de asientos

contables peridicos
La vista Contabilizar documentos de asientos contables peridicos en el centro de trabajo Libro mayor le permite
contabilizar automticamente documentos de asientos contables de manera programada.
Para programar documentos de asientos contables peridicos, abra la vista Documentos de asientos contables.
El uso de documentos de asientos contables peridicos para contabilizar las periodificaciones anticipadas y los
aplazamientos es un paso en el proceso del cierre del ejercicio. Puede ejecutar este paso directamente en la vista
Documentos de asientos contables peridicos o desde la lista de actividades de cierre en la vista Cockpit de cierre.
Conceptos bsicos
asientos.
Entradas de ajuste



Libro mayor
derechos.
139

Documentos de asiento contable peridicos

Puede utilizar esta funcin para introducir regularmente los asientos contables peridicos y que se ejecuten
automticamente. Esto le permite aplazar los gastos a perodos posteriores, por ejemplo.

Tareas
Planificar la contabilizacin de asientos contables
1.
Haga clic en Crear

peridico.
y, a continuacin, en Ejecucin de documento de asiento contable
2.
Introduzca la informacin requerida.

En el campo Clculo de fecha de vencimiento, especifique cmo desea que se determine
la fecha hasta la cual se contabilizarn los documentos de asientos contables
programados:
a.
Final de mes
Se contabilizan todos los documentos de asientos contables peridicos que estn
programados hasta el final del mes en curso.
b.
Final del mes anterior

programados hasta el final del mes anterior.
c.
Fecha de ejecucin planificada

programados hasta la fecha de la ejecucin.
Dado que no se especifica una fecha de vencimiento concreta, puede programar
la misma ejecucin repetidamente sin tener que modificar la fecha de
vencimiento.

3.
140
Haga clic en Activar.

La pantalla vuelve a la ventana Documentos de asientos contables peridicos. La nueva
ejecucin se aade a la lista. El estado de la ejecucin es Activo.
Para programar la ejecucin, haga clic en Programacin .

Libro mayor
Anular la ejecucin de los documentos de los asientos contables peridicos

1.
Vaya a la ficha Detalles de ejecucin de la ejecucin que desea anular.

Seleccione una ejecucin y haga clic en Anular .
Aparece la ventana Nueva ejecucin de anulacin para los documentos de asientos
contables peridicos.
2.
Introduzca la Descripcin de la ejecucin y la Fecha de contabilizacin.
3.
Haga clic en Fijar como activo .

Para programar la ejecucin de anulacin, haga clic en Programacin .
3.2.16 Gua rpida de Exportacin DATEV

Puede acceder a la vista Exportacin DATEV desde el centro de trabajo Libro mayor en Tareas peridicas.
La exportacin DATEV convierte sus datos de contabilizacin en formato DATEV y crea un arhivo de exportacin
que puede remitir a su asesor fiscal. El asesor fiscal puede importar el archivo en el sistema DATEV y luego utilizar
los datos de contabilizacin para el cierre (fin de perodo, fin de semestre, fin de ao).
Slo debera ejecutar la exportacin DATEV despus de reconciliar sus datos de contabilizacin y realizar
las ejecuciones de valoracin (como compensacin EM/RF y conversin de moneda extranjera). De este
modo, se asegura que sus datos de contabilizacin son consistentes.
Por motivos tcnicos, SAP no ha liberado los datos de contabilizacin agrupados en la exportacin DATEV
para el procesamiento posterior en DATEV con relacin a la generacin de la declaracin de IVA y la
declaracin anual. No utilice la exportacin DATEV para crear declaraciones de IVA y declaraciones anuales.
Conceptos bsicos
Para obtener ms informacin, consulte Exportacin DATEV.
Tareas
Crear una ejecucin de exportacin DATEV
Para crear una ejecucin de exportacin DATEV, haga clic en Nuevo
1.
Decida si desea definir desde cero una ejecucin de exportacin nueva o si desea utilizar
una existente para copiarla:
Para crear una ejecucin nueva, haga clic en Ejecucin de exportacin DATEV
nueva.
Para copiar una ejecucin existente, marque primero la ejecucin que desea
utilizar como referencia de la lista y seleccione Ejecucin de exportacin DATEV
nueva con referencia.
Aparecer la pantalla Ejecucin de exportacin DATEV nueva.

Libro mayor
derechos.
141
2.
Introduzca los datos necesarios. Si ha creado una ejecucin con referencia, para la
ejecucin nueva solo tendr que modificar las entradas de campo que difieran de la
ejecucin de referencia.
Como Descripcin de ejecucin puede introducir cualquier texto que le ayude

posteriormente a identificar el motivo por el cual se ha creado la ejecucin, por
ejemplo, Datos contables para cierre de perodo (Todas las
cuentas de mayor).
En el rea Parmetros de control, introduzca el ID de empresa y el ID del sistema

contable. De esta manera, el sistema puede derivar las opciones definidas en la
configuracin para transferir un plan de cuentas de SAP Business ByDesign a un
plan de cuentas DATEV. Algunas de estas opciones (por ejemplo, moneda,
longitud del nmero de cuenta de mayor, cuenta provisional DATEV) se visualizan
en la seccin Opciones iniciales DATEV.
Si selecciona los campos Todas las cuentas de mayor, Todos los clientes y Todos
los proveedores en Parmetros de control, todos los datos maestros relevantes
se incluirn en los datos maestros que deben exportarse. Si no selecciona estos
campos, la exportacin solo incluir datos para las cuentas de mayor, clientes y
proveedores para los que actualmente existan contabilizaciones en el perodo del
informe.
En la seccin Datos de seleccin, puede especificar si se deben exportar todos o

solo determinados tipos de documento. Si desea definir una seleccin de asientos
contables, seleccione como modo de transferencia Asientos contables
seleccionados por tipo y haga clic en Actualizar tipo de asiento contable para
especificar los tipos de asiento contable requeridos.
Seleccione Cuentas del libro auxiliar utilizadas si desea que el ID de DATEV

asignado al socio comercial se visualice en los datos exportados y no las cuentas
de mayor colectivas correspondientes.
En Fecha, especifique cul de las diferentes fechas almacenadas de forma paralela

para las contabilizaciones en el sistema deben utilizarse en los datos exportados.
En comparacin con SAP Business ByDesign, DATEV no diferencia entre tipos de
fechas, por tanto, debe seleccionar el tipo de fecha que desea.
Especifique el perodo del informe para los datos que deben exportarse en los
campos Fecha de inicio/Fecha de fin.
Los mensajes de error se emiten para cualquier documento que no pueda

exportarse durante la ejecucin y no se crea ningn fichero de exportacin en este
caso. Sin embargo, si tambin desea que se cree un fichero de exportacin en este
caso, seleccione Exportacin incompleta aceptada. Tenga en cuenta que los datos
exportados en este caso son errneos y que no se pueden utilizar para el cierre
de perodo.
Su asesor fiscal le proporcionar la mayora de los datos que deben introducirse

en Opciones iniciales DATEV. El nmero de liquidacin de la ejecucin de
exportacin puede ser cualquier nmero entre 1 y 69, por ejemplo, para permitirle
diferenciar entre diferentes variantes para la misma ejecucin. El sistema escribe
el nmero de liquidacin en los datos exportados, de manera que la variante de
ejecucin de exportacin tambin pueda identificarse de manera unvoca en
DATEV. La identificacin unvoca puede ser til posteriormente, si los datos que
ya se han exportado se deben corregir y exportar de nuevo.
142

Libro mayor
Existen determinadas restricciones que se aplican a los datos introducidos

en Opciones iniciales DATEV, por ejemplo, el rango de nmeros de 1 a 69,
que est permitido para el nmero de liquidacin o la restriccin de
contrasea de cuatro caracteres. Dichas restricciones estn impuestas por
el interface de exportacin DATEV y son requisitos para cualquier otro
procesamiento de los datos exportados por DATEV. El sistema verificar
las entradas para comprobar si cumplen dichas restricciones y recibir una
notificacin si las entradas no cumplen los requisitos.
SAP utiliza dos cuentas de compensacin DATEV para la exportacin
DATEV para permitir que los registros contables individuales se puedan
cambiar al formato DATEV. Estas cuentas de compensacin todava no
estn disponibles en el sistema DATEV. Se visualizan en Opciones
predefinidas DATEV como la Cuenta de compensacin DATEV.
3.
Haga clic en Grabar y cerrar para completar la definicin de ejecucin de exportacin

DATEV y volver a la subvista de exportacin DATEV.
Ejecutar una ejecucin de exportacin DATEV

1.
Seleccione la ejecucin de exportacin DATEV apropiada.
2.
Si la ejecucin marcada no est activa, puede activarla seleccionando Acciones

Fijar como activo.
3.
Seleccione Programar
4.
Programe la ejecucin para el perodo necesario y haga clic en Grabar y cerrar . Ha

programado la ejecucin de exportacin DATEV. Puede verificar los resultados poco
despus de que haya finalizado la ejecucin de exportacin en la seccin Detalles de
ejecucin.
>
. Aparece la pantalla Programar tarea.
Una ejecucin de exportacin DATEV puede realizarse tantas veces como se desee.
Esto es posible porque la ejecucin solo lee los datos de contabilizacin existentes en
el sistema y no modifica los datos. Si desea exportar el estado actualizado de los datos
despus de una correccin, es necesario ejecutar la misma ejecucin varias veces.
Verificar resultados de la ejecucin de exportacin DATEV

Debe verificar los resultados en cuanto estn disponibles:
1.
Seleccione la ejecucin de exportacin DATEV apropiada.
2.
Seleccione la ejecucin de exportacin que desee analizar en la seccin Detalles de

ejecucin.
3.
Seleccione Visualizar resultados de exportacin DATEV :
En la ficha Resumen puede ver un resumen general de los datos procesados y

los ficheros generados en la ejecucin de exportacin. Observe que el nmero de
apuntes contables DATEV generado quiz sea mayor que el nmero de asientos
contables contabilizados en SAP Business ByDesign debido al hecho de que un
asiento contable est dividido en diferentes entradas para cumplir las exigencias
de transformacin de datos. Por tanto, es bastante habitual que haya ms apuntes
contables DATEV que asientos contables.

Libro mayor
derechos.
143
En la ficha Seleccin , el sistema visualiza todas las parametrizaciones efectuadas

al definir la ejecucin.
La ficha Datos preparados para exportacin contiene fichas adicionales que

visualizan los datos sobre los asientos contables, cuentas de mayor, clientes y
proveedores incluidos en la exportacin. Los datos que el sistema visualiza en este
lugar dependen del tipo de transacciones comerciales contabilizadas en el perodo
de informe y en las opciones definidas para la exportacin. Por ejemplo, si utiliza
el campo Cuentas del libro auxiliar y no ha seleccionado Todos los proveedores, el
sistema no exportar ningn dato maestro de proveedor.
Los datos visualizados en esta ficha visualizan los resultados de la ejecucin
de exportacin. As, los datos se visualizan desde el punto de vista del
sistema DATEV de importacin y son idnticos al contenido de los ficheros
generados.
En la ficha Datos con errores , el sistema visualiza todos los asientos contables,
cuentas de mayor y socios comerciales donde ha encontrado errores durante la
ejecucin de exportacin. Esta ficha contiene las cuatro fichas Asientos contables,
Cuentas de mayor, Clientes y Proveedores. Para obtener ms informacin sobre
los errores notificados en esta pgina, consulte el registro de aplicacin.
Los datos visualizados en esta ficha son datos para los que no ha sido
posible crear los apuntes contables DATEV correspondientes. As, los datos
se visualizan desde la perspectiva de SAP Business ByDesign. Lo mismo
ocurre con las cuentas de mayor, clientes y proveedores.
En la ficha Anexos , el sistema enumera los ficheros generados como resultado

de la ejecucin de exportacin. Si la ejecucin de exportacin se ha realizado con
xito, la pgina siempre incluir un fichero con datos administrativos, especficos
de DATEV, un fichero con el ndice de libro mayor y un fichero que contiene los
apuntes contables DATEV. Adems se pueden generar ficheros que incluyan
datos maestros de clientes y proveedores, que dependern de nuevo de las
transacciones comerciales contabilizadas en el perodo del informe y de las
opciones definidas para la ejecucin de exportacin.
Transferir una ejecucin de exportacin DATEV

Cuando se haya asegurado de que la exportacin se ha realizado sin errores, debe transferir
los ficheros enumerados en la ficha Anexos de la vista Resultados de exportacin DATEV a
su asesor fiscal para que el o ella pueda procesarlos (ejecutar verificaciones de plausibilidad
o integridad, ejecutar cierres del ejercicio, etc.). Ello se hace descargando los ficheros de
exportacin generados por la Ejecucin de exportacin DATEV. Para hacerlo, siga los
siguientes pasos:
1.
Seleccione el fichero que desee exportar. Tome nota del Nombre de fichero en la
seccin Detalles. En el paso 3 deber introducir este nombre de fichero exacto.
2.
Seleccione Descargar .
3.
En la pantalla Grabar como, introduzca el nombre de fichero de la seccin Detalles

mencionado en el paso 1.
Asegrese de que el nombre de fichero que introduce al descargar el
documento sea idntico al Nombre de fichero en la seccin Detalles del
documento en la ficha Anexos .
144

Libro mayor
4.
Elija Grabar .
5.
Repita este procedimiento para cada fichero que desee descargar.
6.
Transfiera ficheros a su asesor fiscal.

Tenga en cuenta que al transferir los datos al asesor fiscal, los ficheros contienen datos
comerciales confidenciales que deben ser protegidos. Para ello, asegrese de que los
datos se transfieran de la forma ms segura posible. Por ejemplo, puede almacenar los
ficheros encriptados en un fichero protegido por contrasea y utilizar un protocolo de
transferencia segura, como HTTPS, para la descarga.
Cuando el asesor fiscal importa el fichero de exportacin en el sistema DATEV,
dicho sistema identifica dos cuentas desconocidas con los nmeros 9998 y 9999.
Se trata de las cuentas de compensacin creadas por SAP. El asesor fiscal debe
transferir ambas cuentas al sistema DATEV y asignarlas a la clase de cuenta 09
(Cuentas generales). No puede asignar ninguna de las cuentas de compensacin a
una funcin adicional especial.
3.2.17 Gua rpida Ejecucin de extraccin para datos financieros

En esta vista, se crean ejecuciones automticas que extraen datos financieros de la solucin y los graban para
retencin. Estos datos se originan principalmente en la Contabilidad financiera y de gestin, especficamente en
informes, como el diario o el calendario de cambios. Los datos financieros se proporcionan en el (Formato AIS)
requerido para auditora.
Segn los requerimientos de la ley alemana Principios de acceso a datos y auditora de documentos digitales
(GDPdU), deber extraer estos datos y enviarlos al auditor si la autoridad fiscal los solicita.
Puede proteger las ejecuciones de extraccin contra el borrado durante un perodo de retencin especificado.
Tambin puede grabar los datos en un archivo.
SAP proporciona un paquete de informes que contiene informes de Contabilidad financiera y de gestin. Segn los
datos que desea extraer, puede utilizar el paquete de informes estndar, puede modificar el paquete de informes o
puede crear uno nuevo.
Puede acceder a la vista Ejecucin de extraccin para datos financieros en el centro de trabajo Libro mayor, en Tareas
peridicas.
Conceptos bsicos
Acceso de las autoridades fiscales a datos de impuestos (GDPdU)
La solucin asegura que las autoridades fiscales pueden acceder a los datos de impuestos del sistema si la ley lo
requiere. Para obtener ms informacin, consulte aqu.

Libro mayor
derechos.
145
Tareas
Verificar los requisitos previos
Asegrese de estar utilizando el paquete de informes adecuado. Puede modificar el paquete
de informes o crear uno nuevo haciendo clic en Editar paquetes de informes .
El botn Editar paquetes de informes solo es visible si est asignado al centro de trabajo
Configuracin empresarial.
Para obtener ms informacin, consulte Configuracin: Extraccin digital.
Si desea adaptar las vistas de informes o las variables de seleccin de los informes que desea
incluir en los paquetes de informes, tiene que hacerlo como un administrador de anlisis en
el centro de trabajo Anlisis empresarial.
Solo las vistas de informes y las variables de seleccin que se hayan creado y guardado
en el centro de trabajo Anlisis empresarial se pueden utilizar en los paquetes de
informes.
Las ejecuciones de extraccin para datos financieros solo asignan parmetros tales como
fecha clave, fecha de contabilizacin o perodos. Si desea ampliar un paquete de informes con
un informe que incluya parmetros obligatorios diferentes a los mencionados, cree una
variante de informe en el centro de trabajo Anlisis empresarial, como un administrador con
las variables de seleccin oportunas, y aada dicha variante de informe al paquete de informes.
La variante de informe se aade al paquete de informes en la actividad de configuracin
Extraccin digital. Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin
empresarial, vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin
y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Integrar y ampliar y, luego, seleccione
la actividad de la lista de actividades.
Para ver si las variables de informe estn proporcionando los resultados de ejecucin
correctos, verifique el registro.
Inicie una ejecucin de extraccin

1.

2.

Puede introducir un paquete de informes que contenga los informes de los cuales desea
extraer datos. El paquete de informes estndar se proporciona como opcin estndar.
3.

146

Libro mayor
4.

futuro:
fecha y hora.
Visualizar registro
Si realiz la ejecucin de inmediato, el sistema emite un mensaje de estado. Para visualizar
una lista de logs, haga clic en Mostrar log en el mensaje de estado. Tambin puede abrir el
registro haciendo clic en el ID de ejecucin.
El registro contiene informacin como la fecha de ejecucin, el nmero de mensajes emitidos
y los conjuntos de datos procesados correctamente o con errores.
Si una ejecucin no ha concluido correctamente y no puede encontrar y resolver la causa,
puede visualizar los detalles tcnicos relacionados con la ejecucin en el Monitor de tareas,
haciendo clic en Visualizar tareas . Pngase en contacto con el administrador para obtener
asistencia.
Grabar datos en archivo

Para grabar los datos financieros en un archivo, haga clic en Descargar .
Proteger de borrado la ejecucin de extraccin

Para impedir el borrado de la ejecucin, por ejemplo, durante el perodo de retencin legal:
y, a continuacin, en Fijar como protegido contra borrado.
1.
Haga clic en Acciones
2.
Indique la fecha de retencin.
Modificar la fecha de retencin

Para modificar la fecha de retencin:
1.
Seleccione una ejecucin protegida de la lista y haga clic en Acciones

continuacin, en Fijar como protegido contra borrado.
2.
Introduzca una nueva fecha. Puede prolongar o acortar el perodo de retencin. La

fecha de retencin ms temprana que se permite es la fecha actual.
y, a
Si introduce la fecha actual, los resultados de la ejecucin se pueden borrar.
3.2.18 Gua rpida Tipos de cambio

Para permitir que los importes se conviertan de una moneda a otra, debe definir los tipos de cambio. En los asientos
contables, por ejemplo, los importes de los documentos originales en la moneda de la transaccin se convierten a
la moneda local.
Puede acceder a la vista Editar tipos de cambio desde el centro de trabajo Libro mayor en Tareas comunes.

Libro mayor
derechos.
147
Conceptos bsicos
Puede introducir mltiples tipos de cambio para un par de monedas determinadas. El tipo de cambio que se utiliza
realmente para conversiones de moneda depende de los siguientes parmetros:
Clase de tipo de cambio
Tipo de conversin y perfil de conversin de moneda
Para obtener ms informacin sobre estos parmetros, consulte Tipo de cambio, clase de tipo de cambio y tipo de
conversin.
Tareas
La vista Tipos de cambio actuales muestra los tipos de cambio que son efectivos a da de hoy.
Si actualiza un tipo de cambio, el tipo viejo no se elimina sino que se graba en Historial
de tipos de cambio.
Introducir un tipo de cambio

Dispone de las opciones siguientes para introducir un nuevo tipo de cambio:
Puede introducir el nuevo tipo de cambio en una nueva fila desde Aadir fila .
Puede copiar un tipo de cambio y modificarlo. Seleccione un tipo de cambio y haga clic
en Copiar .
Puede sobrescribir un tipo de cambio directamente. Al grabar, el tipo de cambio

anterior se almacena en el historial de tipos de cambio.
Puede importar y exportar tipos de cambio con Microsoft Excel.

Introduzca siempre los tipos de cambio en el formato empleado en el pas para el que
su solucin se ha preparado. En Estados Unidos, por ejemplo, utilice un punto para
indicar un punto decimal (1.27149).
Evite realizar entradas que usen una coma y un punto.
En Vlido desde, tiene las siguientes opciones:
Fecha
En la configuracin estndar, un nuevo tipo de cambio es efectivo desde la fecha actual.
Tambin puede introducir una fecha anterior o posterior.
Hora
En la configuracin estndar, el nuevo tipo de cambio es efectivo desde las 00:00 CET
(hora central europea).
Tambin puede indicar un ahora especfica que le permitir tener mltiples tipos de
cambio para diferentes horas en la misma fecha.
Eliminar un tipo de cambio

No puede borrar tipos de cambio. Solo puede eliminar tipos de cambio de la vista Tipos de
cambio actuales para evitar que se utilicen durante una conversin de moneda.
Para eliminar un tipo de cambio, haga clic en Eliminar . Esto fija el tipo de cambio como
Inactivo en el historial de tipos de cambio.
148

Libro mayor
Importar tipos de cambio

Puede importar tipos de cambio en su solucin con Microsoft Excel.
Para obtener ms informacin sobre esta tarea, consulte Crear tipos de cambio con Microsoft
Excel [pgina 208].
Exportar tipos de cambio

Puede exportar tipos de cambio de su solucin con Microsoft Excel.
Para obtener ms informacin sobre esta tarea, consulte Exportar datos empresariales con
Microsoft Excel [pgina 28].
Visualizar el historial de tipos de cambio

Los tipos de cambio que se sustituyeron por otros tipos ms recientes se graban en el historial
de tipos de cambio. Para visualizar el historial de tipos de cambio, haga clic en
Visualizar historial de tipos de cambio .
Los tipos de cambio en el historial an pueden utilizarse para convertir importes de

moneda en el pasado. Si ya no desea utilizar un tipo de cambio para la conversin de
monedas, seleccione el tipo de cambio y haga clic en Eliminar .
Tambin puede visualizar un tipo de cambio que sea aplicable a una fecha especfica,
para ello, haga clic en Avanzado e introduzca una fecha de Vlido desde.
3.2.19 Gua rpida Archivo de exportacin de cierre de ejercicio
3.2.20 Archivos de exportacin de Golden Audit

3.2.20.1 Gua rpida para Archivos de exportacin de Golden Audit
Este documento contiene texto que slo es relevante para China. Para asegurarse de que el sistema muestre el texto
correcto, seleccione Personalizar > Mis parametrizaciones. Seleccione la ficha Ayuda en pantalla y, en el men
desplegable Pas, seleccione China. Grabe sus parametrizaciones y salga del sistema a fin de asegurarse de que se
realicen los cambios.

Libro mayor
derechos.
149
3.2.20.2 Conceptos bsicos

3.2.20.2.1 Archivo de informacin generalGolden Audit: China
Resumen
3.2.20.2.2 Archivo de libro mayor de Golden Audit China

Resumen
3.2.20.2.3 Archivo de acreedores/deudores de Golden Audit: China

Resumen
3.2.20.2.4 Archivo de activos fijos Golden Audit: China

Resumen
150

Libro mayor
3.2.20.2.5 Fichero de nminas de Golden Audit: China

Resumen
3.2.21 Gua rpida de los 50 clientes y proveedores principales

Mxico
Este documento contiene texto relevante para Mxico. Para garantizar que el sistema muestra el texto
Personalizar Mis opciones . Seleccione Ayuda en pantalla y, en Pas seleccione
Mxico. Grabe sus parametrizaciones y salga del sistema para garantizar que se han efectuado estas
modificaciones.
3.2.22 Gua rpida de Informes financieros electrnicos
En esta vista puede crear una ejecucin del informe para extraer conjuntos predefinidos de datos financieros del
sistema para un perodo dentro de un ejercicio fiscal. Adems, permite generar un archivo que contenga estos datos
para presentar ante las autoridades pblicas.
La ejecucin de informe se realiza automticamente segn los criterios que propocione. El resultado de la ejecucin
es un informe, tambin llamado el archivo de salida, que se enva a las autoridades pblicas.
Adems de extraer los datos financieros del sistema, debe cargar un archivo de Microsoft Excel que contenga los
datos generales de su empresa e incluirlo en el informe. Una vez creado el informe, puede programarlo para que se
ejecute cuando sea necesario. Despus de validar el archivo de salida, debe enviarlo a las autoridades pblicas.
Puede acceder a la vista Informes financieros electrnicos - Alemania en el centro de trabajo Libro mayor, en Tareas
peridicas.
Conceptos bsicos
Informes financieros electrnicos
En algunos pases las empresas estn obligadas por ley a presentar sus datos financieros en soporte electrnico a
las autoridades pblicas. El formato utilizado para la transmisin de datos vara en funcin del pas y depende de las
regulaciones y directrices especficas de las autoridades pblicas.
Libro mayor
derechos.
151
Para obtener ms informacin, vase Informes financieros electrnicos.
Cockpit de cierre
Antes de poder crear los informes de cierre, en primer lugar, es necesario efectuar algunas tareas preparatorias. El
sistema ofrece su apoyo en este proceso.
Para obtener ms informacin, vase Cockpit de cierre [pgina 90].
Tareas
Crear una ejecucin de informe financiero electrnico
1.
Cree una ejecucin de informe desde cero o utilice una creada previamente como base.
Para crear una ejecucin nueva desde cero, haga clic en
Nueva
Ejecucin de informe
electrnico .
Para crear una ejecucin nueva basada en una existente, seleccione un ejecucin de la lista y haga clic
Nueva
Ejecucin de informe electrnico con referencia . Las opciones de seleccin se copian
en
de la ejecucin seleccionada. A continuacin, puede hacer todas las modificaciones necesarias para la
nueva ejecucin.
Aparecer la pantalla Ejecucin informe financiero electrnico nueva.

2.
Introduzca o modifique los datos, segn sea necesario.
En Datos generales, en el campo Descripcin de ejecucin, tiene que introducir un texto que
posteriormente le ayudar a identificar esta ejecucin de informe. Si desea crear una copia adicional del
fichero de salida en un formato de lectura fcil, seleccione Crear ficheros en formato HTML. Si desea solo
una versin XML del fichero de salida, deje la casilla de seleccin Crear ficheros en formato HTML vaca.
La opcin Crear ficheros en formato HTML slo sirve para facilitar la posibilidad de lectura del
fichero XML creado y solamente con fines de verificacin. Esto significa que solo se enva el fichero
XML, no el fichero HTML.
En Datos de seleccin de informe, se especifican los criterios para seleccionar los datos que se desea
incluir en el informe. El sistema utiliza la informacin siguiente para extraer los datos financieros
relevantes:
Empresa
Sistema contable
Ejercicio fiscal
Estructura de balance
Estructura de cuenta de resultados
El sistema utiliza la Taxonoma y la Taxonoma de datos comunes globales que el usuario haya
proporcionado para organizar sus datos financieros. Por defecto, el fichero de salida se crea en un
formato de fichero XML estructurado. Esto es necesario para asegurar que el fichero cumple con las
normas y especificaciones de las autoridades pblicas.
152
En Anexos se carga una plantilla de Microsoft Excel con los datos generales de la empresa. Esta plantilla
se incluye en el fichero de salida.

Libro mayor
Para encontrar esta plantilla, vaya a

empresarial
electrnico GCD Alemania)

3.
Gestin de aplicaciones y usuarios
Actualizacin de plantilla Office
Flexibilidad
GCD E-Bilanz Germany (Informe financiero
y grabe la plantilla en su computadora o servidor local.
Grabe las entradas para completar la definicin de los criterios para la ejecucin del informe.
Programe una ejecucin de informe financiero electrnico

Una vez definidos los datos a exportar e incluir en el informe, se puede programar cundo se desea que empiece la
ejecucin.
1.
Seleccione la ejecucin requerida y actvela haciendo clic en
2.
Haga clic en Programar . Aparece la pantalla Programar tarea.
3.
Programe la ejecucin para el perodo requerido y grabe las entradas.

Existen varias opciones para programar una ejecucin de informe:
Iniciar automticamente
Al seleccionar esta opcin se inicia la ejecucin inmediatamente.
Acciones
Fijar como activo .
Ejecutar despus de tarea

Se inicia la ejecucin despus de que se hayan completado otras ejecuciones. Se define la orden de
ejecucin de las ejecuciones.
Ejecucin simple
Se inicia la ejecucin a una hora especfica.
Periodicidad
Repite la ejecucin en intervalos de tiempo definidos.
Si ha optado por iniciar la ejecucin inmediatamente, esta ya se habr completado. Si se ha seleccionado cualquier
otra de las opciones de programacin restantes, se programar ahora la ejecucin.
Verificar los resultados de una ejecucin de informe financiero electrnico

Una vez se ha completado la ejecucin, puede visualizar los datos que se han extrado e incluido en el fichero de
salida. En Detalles, el estado de la ejecucin se modifica a Finalizado y su log de aplicacin correspondiente se
convierte en disponible.
Para visualizar los resultados de la ejecucin, haga clic en Visualizar resultados de la ejecucin de informe .
La ficha General visualiza las opciones seleccionadas al definir la ejecucin del informe.
La ficha Datos preparados para la exportacin incluye otras fichas que contienen posiciones del saldo y las
cuentas de resultados, tambin llamada cuenta de prdidas y ganancias, incluyendo el fichero de salida. Los
datos que el sistema muestra dependen de las parametrizaciones definidas para la exportacin.
La ficha Anexos enumera los archivos de salida generados. En funcin de las opciones para la ejecucin en
Datos generales, se han creado dos ficheros (uno en formato HTML y otro en formato XML) o solamente un
fichero (en formato XML). El archivo XML contiene los datos financieros en un formato XML estructurado por
taxonomas y tal y como se especifica en sus opciones y los requisitos de las autoridades pblicas. El archivo
XML es el archivo que se valida, en caso necesario, y enva a las autoridades pblicas.
En la pantalla Informe financiero electrnico Alemania, tambin puede verificar detalles, como un estado o historial,
de una ejecucin de informe en particular o llevar a cabo actividades relacionadas con la ejecucin del informe.
Para activar la ejecucin del informe seleccionado o hacerlo obsoleto, haga clic en Acciones
la opcin requerida desde la lista.

Libro mayor
y seleccione
derechos.
153
Si se activa una ejecucin obsoleta, el estado de la ejecucin pasa a En revisin.
Para visualizar los detalles de la ejecucin, haga clic en Visualizar tareas . En la pantalla Supervisin de tareas
para el ID de ejecucin que aparece, puede llevar a cabo lo siguiente:
Para fijar una hora diferente para una ejecucin programada, haga clic en Volver a programar .
Para detener una ejecucin, haga clic en Cancelar tarea .
Descargar un informe financiero electrnico

Una vez se han verificado los resultados de la ejecucin del informe financiero electrnico y se ha asegurado que la
exportacin de datos se ha ejecutado sin errores, se baja el fichero al PC o servidor local.
1.
Seleccione la ejecucin de informe financiero electrnico y haga clic en

Visualizar resultados de la ejecucin de informe y seleccione Anexos .
2.
Seleccione el archivo XML desde la lista y haga clic en Descargar .

Si ha seleccionado la casilla Crear archivos en formato HTML al crear la ejecucin, se habr creado
tambin un archivo HTML. El archivo HTML contiene todos los datos del archivo XML, pero en un
formato ms fcil de leer. Tambin puede descargar el archivo HTML para facilitar la verificacin del
archivo XML.
3.
Grabe el archivo de salida en formato XML a su PC o servidor local.
Validar y enviar un informe financiero electrnico
Descargar la herramienta de software de validacin

En primer lugar, debe validar la integridad y la correccin lgica del archivo de salida utilizando la herramienta
de software de validacin requerida Add-In para Excel de SAP.
La herramienta an no est disponible para descargarla de la vista de Resumen de servicios. Cree un
incidente para solicitar acceso para descargar el fichero de configuracin para la herramienta y la
plantilla de excel.
Requisitos de instalacin para utilizar la herramienta:
NET Framework 4.0 (Client Profile + Extended) o superior
Visual C++ Re-distributable Package para Visual Studio 2013 x86
Valide y enve el archivo de salida

1.
Inicie la herramienta de software de validacin Add-In para Excel de SAP.
2.
Para cargar el fichero XBRL, haga clic en Importar fichero XBRL .
3.
Para validar el fichero de salida, haga clic en Validacin .

Despus de validar, recibe un mensaje de validacin con xito o uno de error.
Si recibe un mensaje de error, intente resolver los problemas por su cuenta. Si no es capaz de resolverlos,
cree un incidente para el soporte tcnico.
4.
Haga clic en Envo directo para enviar la informacin.

Tiene que introducir el certificado electrnico de la empresa y su correspondiente nmero PIN para
enviar el fichero de salida.
Para obtener ms informacin acerca de los certificados y sus nmeros PIN en el proceso de informe
financiero electrnico, vase http://www.elster.de .
154

Libro mayor
3.2.23 Gua rpida de Reconciliacin

Esta vista visualiza los informes de reconciliacin de las ejecuciones de reconciliacin. Estos se utilizan para eliminar
los errores antes del cierre de fin de perodo, fin de trimestre o fin de ejercicio para evitar inconsistencias en el cierre.
Adems de verificar el informe de reconciliacin, tambin debe haber realizado una verificacin del flujo de
datos antes de cada cierre en el centro de trabajo Gestin de aplicaciones y usuarios.
Conceptos bsicos
Antes del cierre de fin de perodo, fin de trimestre o fin de ejercicio, debe verificar el informe y el registro de errores
de la respectiva ejecucin de reconciliacin. Solo puede continuar sus procesos de cierre cuando la ejecucin se ha
completado sin errores. Por lo general, las ejecuciones de reconciliacin estn programadas por SAP y se ejecutan
automticamente antes de cada cierre. Si se producen errores tcnicos en una ejecucin de reconciliacin, el sistema
automticamente enviar un mensaje con un registro de errores a la unidad de desarrollo de SAP responsable.
En cada ejecucin de reconciliacin se realizan las siguientes verificaciones:
Comparacin de totales de partidas individuales dentro de libros auxiliares
Comparacin de totales de partidas individuales de libros auxiliares con los del libro mayor
Comparacin de totales y saldos de libros auxiliares con los de los registros locales
El sistema decide entre los siguientes modos de procesamiento de estas ejecuciones:
Verificacin automtica: Una ejecucin de reconciliacin realizada por SAP durante un control de
funcionamiento.
Correccin: Una ejecucin de reconciliacin realizada por SAP para corregir los errores producidos en una
ejecucin de reconciliacin anterior. Si se visualiza el modo de edicin Correccin, el sistema listar el
nmero de ejecuciones errneas que han formado la base para la ejecucin de correccin bajo Nmero de
ejecucin de verificacin.
Verificacin manual: Una ejecucin de reconciliacin realizada manualmente.
Tareas
Iniciar una ejecucin de reconciliacin
Dado que, por defecto, las ejecuciones de reconciliacin son programadas y ejecutadas
por SAP, usted solo debe realizar una ejecucin de reconciliacin manualmente en
casos excepcionales:
Se recomienda encarecidamente realizar una ejecucin de reconciliacin
manualmente antes de cada cierre del ejercicio.
1.

Libro mayor
derechos.
155
2.
3.

Introduzca la informacin requerida y seleccione el libro auxiliar deseado.
Seleccione Almacenar datos para que se graben todos los datos de la

ejecucin.
Puede realizar la reconciliacin para todos los libros auxiliares o para un

libro auxiliar seleccionado.
Si se realizan dos ejecuciones de reconciliacin con idnticos criterios de

seleccin, el sistema sobrescribir los datos de la primera ejecucin. La
ejecucin sobrescrita permanecer visible en la lista de ejecuciones de
reconciliacin, pero sin un registro de resultados.

futuro:
fecha y hora.
Visualizar registro
Si realiz la ejecucin inmediatamente, se emite un mensaje de estado. Para visualizar los
detalles, haga clic en Visualizar log en el mensaje de estado.
Si program la ejecucin, puede visualizar la lista de registros una vez finalizada la ejecucin.
Seleccione una ejecucin y haga clic en Visualizar , o haga clic directamente en el ID de
ejecucin.
El registro muestra informacin detallada sobre las diferencias entre los saldos en el registro
y los saldos en el libro o los libros seleccionados.
A fin de verificar si una ejecucin se ha realizado correctamente, puede ejecutar las siguientes
verificaciones:
156
Log
ejecucin tiene un estado (Informacin, Error).
Si se han producido errores durante una ejecucin, deber resolverlos y, a
continuacin, repetir la ejecucin.
Monitor de tareas

Libro mayor
3.3 Informes
3.3.1 Estados financieros
Resumen
Utilice este informe para crear sus estados financieros de un ejercicio fiscal o para un perodo dentro de un ejercicio
fiscal:
Balances
Cuentas de resultados
Estados de flujo de caja
Primero, cree los balances contables exigidos legalmente durante las actividades de cierre. Sin embargo, puede
crear los balances en cualquier momento para valorar el estado actual de la empresa.
No puede crear mltiples estados financieros al mismo tiempo. Eso significa que ejecutar cada tipo de balance
contable por separado para crear un balance, una cuenta de resultados o un estado de flujo de caja. Especifique el
tipo de estado financiero en el campo de seleccin Estructura de informes financieros.
Cuando ejecuta el informe, lanza los clculos siguientes:
Para los balances, el sistema determina si las cuentas que dependen del balance (como las cuentas bancarias)
tienen un saldo pasivo o un saldo de activo. Dependiendo del tipo de balance, la cantidad se representar
como a percibir o a deber. Cuando defina la estructura de informes financieros, especifique qu cuentas de
mayor se visualizen en la base del balance. Adems, los beneficios y prdidas de balance se determinan
automticamente y se visualizan en la posicin de resultado relevante.
Para las cuentas de resultados, el resultado se determina automticamente y se visualiza en la posicin de

resultado relevante.
Cuando se genera un estado de flujo de caja, el flujo de caja que pertenece a la operacin, la inversin y las
actividades financieras se calculan en la base de saldos de cuentas de mayor. Si desea determinar las entradas
de caja reales y los pagos con ms detalle o excluir las entradas no relevantes para la caja, necesitar llevar
a cabo los ajustes manualmente en el rea de los flujos de caja de las actividades financieras y de inversin.
Vistas
Este informe ofrece las siguientes vista:
Estados financieros (estndar)

Crea el balance contable usando la estructura de informe financiero de su eleccin, que utiliza a su vez las
posiciones de balance individuales de esta estructura.
Estados financieros: por vista Segmento

Estructura el informe en segmentos.
Estados financieros: por vista Etapas de cierre

Estructura el informe en etapas de cierre.
Estados financieros: por vista Empresa

Estructura el informe en empresas asociadas.
Cuentas de mayor: vista Lista interactiva

Estructura el informe mediante las cuentas de mayor y las reas funcionales.

Libro mayor
derechos.
157
Requisitos previos
Para poder crear estados financieros, deben cumplirse las siguientes condiciones previas:
Necesita haber definido las estructuras de informes financieros para los balances, las cuentas de resultados
y los estados de flujo de caja.
A la hora de crear estados financieros para informes legales, es preciso que haya finalizado las actividades
de cierre en las diversas reas de aplicacin. Para obtener ms informacin sobre las actividades de cierre,
consulte el documento Cierre del ejercicio [pgina 90].
Asegrese de que todos los perodos contables dentro del perodo de cierre estn cerrados en el momento
en el que crea los estados financieros para informes legales. Si uno o ms perodos contables continan
abiertos para los asientos de cierre, deber asegurarse, por razones organizativas, de que en ese momento
no se efecten contabilizaciones.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver.
Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn
marcadas con un asterisco (*). Para algunas variables, tenga en cuenta lo siguiente:
Estructura de informes financieros

Especifique el tipo de balance contable que desea crear y comparar (balance, cuenta de resultados o estado
de flujo de caja). La estructura del estado financiero depende de los principios de contabilidad que se apliquen.
Todas las estructuras que haya definido se pueden seleccionar.
Si desea crear un balance, deber seleccionar el tipo de balance deseado en el campo Tipo de balance.
Tipo de balance
Si est creando un balance, puede seleccionar de entre los siguientes tipos de balance:
1 Acumulado
Por lo general, crear un balance acumulado para todo el perodo seleccionado. El ltimo da del perodo
se utiliza como fecha del balance. Si el perodo especificado no se ha cerrado todava, se toma como
fecha del balance el ltimo da cerrado.
2 Modificaciones en el perodo actual

Seleccione este tipo de balance para incluir las modificaciones realizadas en el perodo actual.
4 Saldo inicial
Seleccione este tipo de balance para crear un balance de apertura. El primer da del ejercicio fiscal
especificado se utiliza como da del balance.
Si est creando una cuenta de resultados o un estado de flujo de caja, solo se permite 2 Modificaciones en
perodo actual.
Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
Anlisis del informe

Tiene las siguientes opciones para analizar el informe:
Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro.
Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas.
158

Libro mayor
Puede navegar desde una posicin visualizada en el estado financiero a los detalles relevantes. Para hacerlo,
seleccione el valor adecuado y abra el men correspondiente. De esa manera, puede visualizar los saldos de
cuentas, partidas individuales y documentos relativos a una posicin y el flujo de documentos relevante.
Tambin tiene la opcin de crear el balance contable como una versin de impresin formateada. Para ello,
elija el informe Estados financieros - Diseo de impresin. Con este informe, el sistema produce balances en
una versin de impresin preformateada. Puede abrir elementos de estructura individuales para visualizar la
informacin relacionada. Para imprimir un balance contable, escoja Versin de impresin. El sistema,
entonces, configura los balances contables en un archivo PDF para imprimir.
Desde este informe puede navegar hasta la estructura de informes financieros.
Consulte tambin
Vista Informes
Resumen de informes en Gestin financiera
Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera
3.3.2 Estados financieros: Dos aos

Resumen
Este informe le permite crear estados financieros para cualquier ao par o ejercicio fiscal o perodos contables y
para comparar estos estados financieros:
Balances
Cuentas de resultados
Estados de flujo de caja
No puede crear mltiples estados financieros al mismo tiempo. Eso significa que ejecutar cada tipo de balance
contable por separado para crear un balance, una cuenta de resultados o un estado de flujo de caja. Especifique el
tipo de estado financiero en el campo de seleccin Estructura de informes financieros.
Cuando ejecuta el informe, lanza los clculos siguientes:
mayor se visualizen en la base del balance. Adems, los beneficios y prdidas de balance se determinan
Para las cuentas de resultados, el resultado se determina automticamente y se visualiza en la posicin de

resultado relevante.
Cuando se genera un estado de flujo de caja, el flujo de caja que pertenece a la operacin, la inversin y las
actividades financieras se calculan en la base de saldos de cuentas de mayor. Si desea determinar las entradas
de caja reales y los pagos con ms detalle o excluir las entradas no relevantes para la caja, necesitar llevar
a cabo los ajustes manualmente en el rea de los flujos de caja de las actividades financieras y de inversin.

Libro mayor
derechos.
159
Vistas
Este informe ofrece las siguientes vistas:
Estados financieros: vista Dos aos (estndar)

Crea el balance contable usando la estructura de informe financiero de su eleccin, que utiliza a su vez las
posiciones de balance individuales de esta estructura.
Estados financieros: por vista Segmento

Estructura el informe en segmentos.
Estados financieros: por vista Etapas de cierre

Estructura el informe en etapas de cierre.
Estados financieros: por vista Empresa

Estructura el informe en empresas asociadas.
Cuentas de mayor: vista Lista interactiva

Estructura el informe mediante las cuentas de mayor y las reas funcionales.
Requisitos previos
Para poder crear estados financieros, deben cumplirse las siguientes condiciones previas:
Necesita haber definido las estructuras de informes financieros para los balances, las cuentas de resultados
consulte el documento Cierre del ejercicio [pgina 90].
Asegrese de que todos los perodos contables dentro del perodo de cierre estn cerrados en el
momento en el que crea los estados financieros para informes legales. Si uno o ms perodos contables
continan abiertos para los asientos de cierre, deber asegurarse, por razones organizativas, de que
en ese momento no se efecten contabilizaciones.
Caractersticas
Ejecucin del informe
Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar variables a fin de especificar los datos que desea ver. Debe especificar
un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un
asterisco (*). Para algunas variables, tenga en cuenta lo siguiente:

Especifique el tipo de balance contable que desea crear y comparar (es decir, balance, cuenta de resultados
o estado de flujo de caja). La estructura del estado financiero depende de los principios de contabilidad que
se apliquen. Todas las estructuras que haya definido se pueden seleccionar.
Si desea crear un balance, deber seleccionar el tipo de balance deseado en el campo Tipo de balance.
Tipo de balance
1 Acumulado
160

Libro mayor

4 Saldo inicial
perodo actual.
Ejercicio fiscal de comparacin

Especifique el ejercicio fiscal con el que desea comparar el balance contable.
Perodo de comparacin
Especifique el perodo contable, dentro del ejercicio fiscal seleccionado, con el que desea comparar el balance
financiero.
Anlisis del informe

Puede navegar desde una posicin visualizada en el estado financiero a los detalles relevantes. Para hacerlo,
seleccione el valor adecuado y abra el men correspondiente. De esa manera, puede visualizar los saldos de
cuentas, partidas individuales y documentos relativos a una posicin y el flujo de documentos relevante.
Tambin tiene la opcin de crear el balance contable como una versin de impresin formateada. Para ello,
elija el informe Balances - Dos aos - Diseo de impresin. Con este informe, el sistema produce balances en
una versin de impresin preformateada. Puede abrir elementos de estructura individuales para visualizar la
informacin relacionada. Para imprimir un balance contable, escoja Versin de impresin. El sistema,
entonces, configura los balances contables en un archivo PDF para imprimir.
Desde este informe puede navegar hasta la estructura de informe financiero.
Consulte tambin
Vista Informes
3.3.3 Diario
Resumen
Usted utiliza este informe para registrar todos los asientos contables en orden cronolgico por nmero de
documento, tipo de documento y fecha de contabilizacin. Para cada asiento contable, tambin se muestran las

Libro mayor
derechos.
161
partidas individuales con las cuentas en las que el asiento se contabiliz y la cantidad respectiva. Puede utilizar este
informe para verificar, por ejemplo, si los nmeros de documento se han emitido sin espacios.
Vistas
Vista diario (por defecto)

Estructura el informe por nmero de documento, tipo de documento y fecha de contabilizacin.
Diario: Vista de cuenta de mayor

Estructura el informe por cuenta de mayor.
Caractersticas
Ejecutar el informe
asterisco (*).
Analizar el informe
Para analizar el informe dispone de las siguientes opciones:
Puede limitar los datos que se muestran. Para ello, seleccione Filtro.
Desde cada asiento contable, puede desglosar los detalles relevantes. Para ello, seleccione el valor adecuado
y abra el men correspondiente. De esta manera, puede visualizar las partidas abiertas para el asiento
contable deseado.
Consulte tambin
Vista Informes
3.3.4 Informe de estado de cuentas

Resumen
Este informe visualiza los totales y los saldos de sus cuentas de mayor individuales para un ao fiscal o perodo
especfico:
Saldo de apertura
Saldo de debe
Saldo de crdito
Saldo final
162

Libro mayor
Vistas
Vista de informe de estado de cuentas (estndar)

Para cada cuenta de mayor, muestra el saldo inicial, el saldo deudor, el saldo acreedor y el saldo final como
un total para todo el perodo seleccionado.
Reconciliacin: Vista de reconciliacin

Para cada cuenta de mayor, muestra el saldo inicial, el saldo deudor, el saldo acreedor y el saldo final como
un total para todo el perodo seleccionado. Esta vista visualiza los saldos de cuenta en la moneda local as
como en la moneda de partida individual.
Esta vista se utiliza para reconciliar los saldos de cuenta en sentido empresarial.
Informe de estado de cuentas: Vista de saldo de cuenta

Visualiza el saldo final para cada cuenta de mayor como total de todo el perodo seleccionado.
Informe de estado de cuentas: Por vista de perodo

Muestra el saldo inicial el saldo deudor, el saldo acreedor y el saldo final para cada cuenta de mayor y para
cada mtodo de costes totales del perodo seleccionado.
Informe de estado de cuentas: Por vista de empresa asociada y tipo de movimiento

Para cada cuenta de mayor, muestra la empresa asociada, el tipo de movimiento, el saldo inicial, el saldo
deudor, el saldo acreedor y el saldo final como un total para todo el perodo seleccionado.
Caractersticas
Ejecutar el informe
marcadas con un asterisco (*). Tenga en cuenta lo siguiente:
Tipo de cuenta de mayor

Cada cuenta de mayor est categorizada por un tipo de cuenta de mayor, como cuenta de activos o cuenta
de libro mayor de caja. El sistema propone diferentes tipos de cuentas de mayor. Sin embargo, tambin puede
definir sus propios tipos de cuentas de mayor en la configuracin.
Puede limitar la vista de saldos y totales de las cuentas de mayor con un tipo especfico de cuenta de mayor.
Analizar el informe
De las posiciones individuales del informe de estado de cuentas, puede desglosar los detalles relevantes. Para
hacerlo, seleccione el valor adecuado y abra el men correspondiente. De esta manera, puede visualizar las
posiciones individuales y los documentos relevantes.
Si no ha completado an el arrastre de saldos del ao anterior, el sistema simula automticamente el arrastre
de saldos para el ao anterior al crear los informes (tal como el informe de estado de cuentas o estados
financieros). El sistema no realiza contabilizaciones.

Libro mayor
derechos.
163
Si desea utilizar el informe para reconciliar los saldos de cuenta en sentido empresarial, seleccione la vista Informe
de estado de cuentas - Reconciliacin.
Si desea rastrear el origen de los saldos de cuenta en el informe de estado de cuentas, por ejemplo, para una cuenta
de dbitos, puede visualizar los detalles necesarios. Realice lo siguiente:
1.
Para hacerlo, seleccione el saldo de cuenta en la moneda local y abra el men correspondiente. Seleccione
el informe Deudores - Informe de estado de cuentas. El sistema aplica el perodo contable para el cual se ha
ejecutado el informe de estado de cuentas.
2.
Seleccione la vista Deudores: Informe de estado de cuentas - Reconciliacin de informe de estado de

cuentas. La columnaIndicador excluido de libro mayor indica (con X) las contabilizaciones realizadas
nicamente en un libro auxiliar y que, por consiguiente, no afectan al saldo de cuenta en el libro mayor. Las
contabilizaciones relevantes para el libro mayor tienen el indicador # en la columna.
3.
Para rastrear la manera en que se ha originado el saldo de cuenta, compare el saldo de cuenta de los informes
Informe de estado de cuentas y Deudores - Informe de estado de cuentas en la moneda de la empresa.
4.
Para ver los detalles acerca de la manera en que se ha originado el saldo de cuenta, seleccione el valor
apropiado y abra el men correspondiente. Puede seleccionar uno de los informes siguientes:
Informe Deudores: Posiciones individuales: Verificacin de posiciones individuales
Informe Deudores: Posiciones abiertas: Verificacin de posiciones abiertas
Simultneamente se puede verificar la consistencia entre el informe Deudores - Informe de estado de cuentas y el
informe de reconciliacin relacionado Reconciliacin de crditos. Para hacerlo, realice lo siguiente:
1.
Adems de llamar el informe Deudores: Informe de estado de cuentas, vaya al centro de trabajo Libro
mayor y seleccione Informes > Reconciliacin de deudores.
2.
Como fecha clave introduzca el ltimo da del perodo para el cual cre el informe Informe de estado de
cuentas o Deudores: Informe de estado de cuentas.
3.
Seleccione la vista Reconciliacin de informe de estado de cuentas. Adems de mostrar las partidas
individuales reconciliables, esta vista tambin visualiza las partidas individuales que no se pueden reconciliar.
Para restringir la visualizacin a una cuenta de mayor especfica, vaya a la columna Cuenta de mayor y
seleccione Filtro. El sistema enumera todas las cuentas de mayor. Seleccione la cuenta de mayor a la que
desea restringir la visualizacin.
4.
Compare la columna Saldo de deudores (total) (en el informe Reconciliacin de deudores) con la columna
Saldo final (en moneda de empresa) (en el informe Deudores: Informe de estado de cuentas).
Si hay diferencias que no puede explicar, pngase en contacto con el administrador del sistema.
Consulte tambin
Vista Informes
3.3.5 Caja - Informe de estado de cuentas

Resumen
Este informe muestra los saldos de las cuentas de mayor, estructurados por cuentas de caja individuales para el
ejercicio o perodo fiscal especificado. Las cuentas de mayor son cuentas de reconciliacin del libro auxiliar de caja.
164

Libro mayor
Vistas
Vista Detalles de libro mayor para la lista de saldo de caja (estndar)

Estructura el informe por cuenta de mayor y cuentas de caja.
Lista de saldo de caja - Vista Reconciliacin de informe de estado de cuentas

Crea el informe para las cuentas de mayor y, adems, visualiza las partidas individuales incluidas en los libros
auxiliares pero no en el libro mayor.
Utilice esta vista para la reconciliacin en sentido empresarial con el informe de estado de cuentas. Para
obtener detalles sobre cmo utilizar esta vista, consulte Informe de estado de cuentas.
Lista de saldo de caja - Vista Saldos en la moneda de partida individual

Estructura el informe por cuenta de mayor y cuentas de caja. Esta vista visualiza los saldos de cuenta en la
moneda local as como en la moneda de partida individual.
Informe de estado de cuentas de caja - Vista peridica

Estructura el informe por cuenta de mayor, cuenta de caja y perodo contable.
Caractersticas
Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar variables a fin de especificar los datos que desea visualizar. Debe
especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas
con un asterisco (*). Para algunas variables, tenga en cuenta lo siguiente:
Tipo de cuenta de caja

Puede limitar la vista a un tipo especfico de cuenta de caja o a varios tipos de cuentas de caja, como cuenta
de almacenamiento de efectivo o cuenta bancaria. Si desea seleccionar varios tipos de cuentas de caja, utilice
la ayuda para entradas a fin de seleccionar los tipos de cuentas de caja que desea.
Liquidez
Puede limitar la vista a un tipo de caja especfico o a varios tipos de cajas, como un almacenamiento de efectivo
especfico. Si desea seleccionar varios tipos de cajas, utilice la ayuda para entradas a fin de seleccionar los
tipos de cajas que desea.
Banco
Puede limitar la vista a un banco especfico.
Anlisis del informe

El informe se muestra en formato de tabla.
Desde cada posicin individual que se muestra, puede desglosar los detalles relevantes. Para hacerlo,
seleccione el valor adecuado y abra el men correspondiente. De esta manera, podr visualizar las partidas
individuales en relacin con el saldo y las posiciones abiertas relevantes.

Libro mayor
derechos.
165
Vase tambin
Vista Informes
3.3.6 Impuestos - Informe de estado de cuentas

Resumen
Este informe visualiza los saldos de las cuentas de impuestos para un ejercicio o perodo fiscal determinado. Las
cuentas de impuestos son cuentas de reconciliacin del libro auxiliar de impuestos.
Vistas
Vista de informe de estado de cuentas de impuestos (estndar)

Estructura el informe por cuenta de impuestos.
Lista de saldo de impuestos - Reconciliacin de informe de estado de cuentas

Crea el informe para las cuentas de impuestos y, adems, muestra las partidas individuales incluidas en los
libros auxiliares pero no en el libro mayor.
Utilice esta vista para la reconciliacin (en sentido empresarial) con el informe de estado de cuentas. Para
Lista de saldo de impuestos - Saldos en la moneda de partida individual

Estructura el informe por cuenta de impuestos. Esta vista muestra los saldos de cuenta en la moneda de la
empresa as como en la moneda de partida individual.
Lista de saldo de impuestos - Vista peridica

Estructura el informe por cuenta de impuestos y perodo contable.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea
visualizar. Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias
estn marcadas con un asterisco (*). Para algunas variables, tenga en cuenta lo siguiente:
Pas para impuestos sobre productos

Puede limitar la vista a un pas especfico.
Regin
Especifique la regin geogrfica o poltica de los datos de impuestos que se van a visualizar (como
reconciliacin de impuestos: estados de los EE. UU.).
Tipo de tasa de impuesto

Puede limitar la vista a un tipo especfico de tasa de impuesto, como tasa estndar, reducida o exenta de
impuestos.
Evento fiscal
166

Libro mayor
Puede limitar la vista a un evento fiscal especfico.

Para un tipo de transaccin comercial, el evento fiscal determina si se calculan impuestos y quin (cliente o
proveedor) debe pagar los impuestos.
Categora de posicin vencida

Puede limitar la vista a una categora de posicin vencida, como Deuda fiscal, Impuesto a pagar o No asignado.
Anlisis del informe

Puede restringir los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro.
Consulte tambin
Vista Informes
3.3.7 Cuentas de mayor - Partidas individuales

Resumen
Este informe visualiza todas las partidas individuales en sus cuentas de mayor. En la visualizacin de partidas
individuales, puede incluir diferentes detalles del documento relevante. De las partidas individuales, puede visualizar
los asientos contables relevantes.
En la visualizacin de partidas individuales, puede incluir diferentes detalles del documento relevante:
Asignaciones de cuentas adicionales desde la lnea de la partida individual visualizada, tales como centro de
coste, fecha de compensacin o nmero de documento del documento de compensacin.
La asignacin de cuentas de contrapartida (como cuenta de mayor de contrapartida o socio comercial de

contrapartida) para la partida individual visualizada, es decir, la asignacin de cuentas en la partida individual
con el signo +/- invertido que muestre el importe ms elevado.
Vistas
Vista Partidas individuales de libro mayor (por defecto)

Muestra las partidas individuales para cada cuenta de mayor, incluidas la fecha de contabilizacin y los
detalles del documento.
Vista Partidas individuales de libro mayor Asignacin

Libro mayor
derechos.
167
Muestra las partidas individuales para cada cuenta de mayor, incluidas la fecha de contabilizacin y los
detalles del documento. Para las partidas individuales, puede visualizar caractersticas adicionales que se
derivaron durante la contabilizacin (como el centro de coste, centro de beneficio, segmento y rea
funcional).
Vista Cuenta de mayor por centro de coste

Estructura el informe por centros de coste.
Vista Cuenta de mayor por proyecto

Estructura el informe por proyectos.
Vista Cuenta de mayor por producto

Estructura el informe por productos.
Vista Cuenta de mayor por recurso

Estructura el informe por centros de coste.
Caractersticas
Ejecutar el informe
asterisco (*).
Analizar el informe
Puede visualizar el asiento contable relevante para cada partida individual. Para ello, seleccione el valor
adecuado y abra el men correspondiente.
Consulte tambin
Vista Informes
3.3.8 Cuentas de mayor: Posiciones abiertas de libros auxiliares

Resumen
Este informe lista todas las posiciones abiertas de los libros auxiliares por cuenta de mayor para una fecha
especificada.
168

Libro mayor
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que
desea ver.
Puede encontrar ms informacin para las siguientes variables seleccionadas:
Fecha clave de posicin abierta

Especifique la fecha para la que desea visualizar las posiciones abiertas de los libros auxiliares por cuenta de
mayor.
Independientemente de la fecha clave, se seleccionan automticamente todas las entradas a las que
se aplica lo siguiente:
Fecha de contabilizacin: En la fecha clave introducida o antes
Fecha de compensacin: Despus de la fecha clave introducida
Analizar el informe
seleccione el valor adecuado y abra el men correspondiente. De esta manera, puede visualizar la entrada
relevante del diario para una partida individual.
Consulte tambin
Vista Informes
3.3.9 Partidas individuales de cuentas de mayor por socio comercial:

Espaa
Existe documentacin disponible sobre este tema que es especficamente relevante para Espaa. Para
Personalizar Mis parametrizaciones . Seleccione Ayuda en pantalla y, en Pas, seleccione Espaa. Grabe
sus opciones y salga del sistema para asegurarse de que se han efectuado las modificaciones.

Libro mayor
derechos.
169
3.3.10 Partidas individuales de cuentas de mayor por cuenta de

mayor: Espaa
3.3.11 Acreedores: Informe de estado de cuentas

Resumen
Este informe muestra los saldos de las cuentas de mayor, estructurados por acreedores para el ejercicio o perodo
especificado. Las cuentas de mayor son cuentas de reconciliacin del libro auxiliar de acreedores.
Vistas
Vista Detalles de libro mayor para la lista de saldo acreedores (estndar)

Estructura el informe por cuenta de mayor y acreedor.
Vista Lista de saldo de acreedores: Reconciliacin de informe de estado de cuentas

Utilice esta vista para la reconciliacin en sentido empresarial con el informe de estado de cuentas. Para
Vista Lista de saldo de acreedores : Saldos en la moneda de partida individual

Estructura el informe por cuenta de mayor y acreedor. Esta vista visualiza los saldos de cuenta en la moneda
local as como en la moneda de partida individual.
Vista Lista de saldo de acreedores: Peridica

Caractersticas
Ejecutar el informe
marcadas con un asterisco (*).
Analizar el informe
170

Libro mayor
individuales en relacin con el saldo y las partidas abiertas relevantes.
Consulte tambin
Vista Informes
3.3.12 Deudores - Informe de estado de cuentas

Resumen
Este informe muestra los saldos de las cuentas de mayor, estructurados por deudores para el ejercicio o perodo
fiscal especificado. Las cuentas de mayor son cuentas de reconciliacin del libro auxiliar de deudores.
Vistas
Vista Detalles de libro mayor para la lista de saldo de caja (estndar)

Estructura el informe por cuenta de mayor y cuentas de caja.
Vista informe de estado de cuentas de deudores: Reconciliacin de informe de estado de cuentas

Utilice esta vista para la reconciliacin (en sentido empresarial) con el informe de estado de cuentas. Para
Informe de estado de cuentas de deudores: Saldos en moneda de partida individual

Estructura el informe por cuenta de mayor y cuentas de caja. Esta vista visualiza los saldos de cuenta en la
moneda local as como en la moneda de partida individual.
Vista de informe de estado de cuentas de deudores: Vista peridica

Caractersticas
Ejecutar el informe
estn marcadas con un asterisco (*).

Libro mayor
derechos.
171
Anlisis del informe

Puede restringir los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro.
Consulte tambin
Vista Informes
3.3.13 IETU: Determinacin del importe de base gravable: Mxico

Resumen
Este informe muestra el importe base imponible para el clculo del Impuesto Empresarial de Tasa nica (IETU) que
deben pagar las empresas en Mxico en un ejercicio fiscal. Este importe base imponible se basa en los ingresos y
gastos netos totales de una empresa a partir de las facturas de cliente y de proveedor abonadas total o parcialmente.
En funcin de la informacin acerca de ingresos y gastos que aporte este informe, podr calcular posteriormente el
tipo impositivo IETU que su empresa deber pagar de acuerdo con la frmula:
(ingresos gastos) * tipo impositivo IETU
El informe muestra los flujos de caja entrantes y salientes, cuyo neto se utiliza para calcular el importe base imponible.
Vistas
La vista de informe contiene los datos siguientes:
ID de documento de origen
Muestra las facturas de cliente o proveedor que se pagan parcial o totalmente durante el perodo del informe
indicado.
ID de asiento contable de pagos

Muestra el ID de la transaccin de pago en el asiento contable.
Tipo de asiento contable de pagos

Muestra el tipo de la transaccin financiera registrada en el asiento contable para el documento de pago.
Cuenta de mayor
Muestra la cuenta de libro mayor de las transacciones financieras contabilizadas desde una factura de cliente
o proveedor. A partir de esta informacin el sistema determina si la transaccin es relevante para incluirla en
el informe.

Describe la cuenta de libro mayor y muestra los impuestos, los dbitos y los crditos de las facturas de clientes
y proveedores procesadas durante el perodo contable especificado.
172

Libro mayor
Fecha de compensacin
Fecha en que la factura se compensa en el sistema. Esta fecha puede ser una compensacin parcial o total.
Fecha en que la factura se contabiliz en la cuenta de libro mayor.
Importes
El informe muestra importes de factura tanto con impuestos incluidos como sin impuestos en la moneda de
transaccin y de empresa. El Importe base imponible original en moneda de empresa muestra el importe base
imponible sobre el que se calcula el impuesto IETU a pagar. Los signos positivos (+) se refieren a ingresos y
los signos negativos (-), a gastos. El clculo general es el resultado, es decir, la base sobre la que se calcula
el impuesto IETU a pagar.
Para ver los subtotales de los importes base imponibles originales, haga clic en Parametrizaciones
seleccione Caractersticas.
Importe en moneda de transaccin: Muestra los importes totales, incluidos impuestos, de las posiciones
de factura en la moneda del documento de origen, es decir, la factura.
Importe en moneda de empresa: Muestra los importes totales, incluidos impuestos, de las posiciones
de factura en la moneda de empresa, es decir, pesos mexicanos.
Importe base imponible original en moneda de empresa: Muestra los importes netos, sin impuestos, de
las posiciones de factura en moneda de empresa.
Importe base imponible original en moneda de transaccin: Muestra los importes netos, sin impuestos,
de las posiciones de factura en moneda de transaccin.
Importe del impuesto en moneda de empresa: Muestra los importes de impuestos que se aplicaron a los
importes netos de las posiciones de factura en moneda de empresa.
Importe del impuesto en moneda de transaccin: Muestra los importes de impuestos que se aplicaron a
los importes netos de las posiciones de factura en moneda de transaccin.

El campo Empresa es, de manera estndar, la empresa financiera asignada al usuario.
El campo Sistema contable es, de manera estndar, el sistema contable asignado a la empresa.
Fecha de compensacin
Debe introducir la fecha en que la factura se compensa en el sistema. Esta fecha puede ser una compensacin
parcial o total.
Tipo de asiento contable de pagos

Puede introducir el ID de asiento contable del documento de pago.
Perodo contable
Puede limitar la vista a un perodo contable especfico. Si no especifica un perodo contable, el valor por
defecto es el inicio y el fin del ejercicio que haya especificado. Puede grabar las entradas que especific en la
pantalla de seleccin como una variante que puede volver a utilizar la prxima vez que ejecute el informe.
Anlisis del informe

Libro mayor
derechos.
173
Para analizar ms los datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a lneas y columnas.
Consulte tambin
Vista Informes
3.3.14 Fecha de vencimiento de pago de factura (Ley 15/2010):

Espaa
3.3.15 Reconciliacin de libro mayor y libros auxiliares

Resumen
Este informe verifica para cada perodo y libro auxiliar si los saldos de cuentas de mayor en el ledger general se
corresponden con los saldos de las cuentas de libro auxiliar asignadas. Si se encuentran discrepancias, se visualiza
el importe de la diferencia. Por ejemplo, el informe compara los saldos de las cuentas de activos fijos en el Ledger
general con los saldos de los activos fijos asignados en Activos fijos.
Con este informe, puede asegurar que las contabilizaciones
Los siguientes conceptos se aplican para la reconciliacin de las posiciones individuales:
Reconciliable:
Las posiciones existen tanto en el libro mayor como en los libros auxiliares
No reconciliable:
La posicinno existe ni en el libro general ni en el libro auxiliar (como las contabilizaciones manualaes
en el libro mayor).
Recomendamos ejecutar este informe como se indica a containuacin:
Ejecute el informe antes de cerrar un perodo contable. De esta manera, se asegura de poder gestionar las
diferencias directamente en el perodo contable en el que aparecen.
Ejecute el informe primero en vista estndar. De esta forma puede identificar el libro auxiliar que contiene las
diferencias. Luego seleccione la vista apropiada del libro auxiliar. Ello le permite identificar cuentas de mayor
en las que aparece alguna diferencia.
174

Libro mayor
Puede visualizar todas las contabilizaciones manuales que ha realizado directamente en el libro mayor. Para
realizar esto, seleccionie la vista Slo contabilizaciones en libro mayor. De este modo, para cada cuenta de
mayor puede obtener una lnea que contiene el total de todas las contabilizaciones manuales realizadas en
la cuenta de mayor.
Las vistas individuales del libro auxiliar slo muestra las contabilizaciones automticas. Las contabilizaciones
manuales no se incluyen en la visualizacin.
Para visualizar las contabilizaciones automticas y mauales para la cuenta de mayor, ajuste la vista estndar
como se indica a continuacin:
Aada la caracterstica Cuenta de mayor como una lnea adiciconal por encima de la caracterstica Tipo de
cuenta del libro auxiliar . As pues, puede identificar las contabilizaciones automticas (como los activos fijos
o efectivo) y las contabilizaciones manuales (sin libro auxiliar) para cuenta de mayor.
Caractersticas
Ejecutar el informe
marcadas con un asterisco (*). Al hacerlo, tenga en cuenta lo siguiente:
Tipo de cuenta de libro auxiliar

Puede realizar la reconciliacin para un libro auxiliar especfico o para mltiples libros auxiliares.
Analizar el informe
En la columna Diferencia absoluta , el sistema visualiza las diferencias entre los saldos de las cuentas de mayor en
el libro mayor y los saldos de las cuentas asignadas del libro auxiliar:
Verde: No existen diferencias entre el libro mayor y el libro auxiliar.
Rojo: Existen diferencias entre el libro mayor y el libro auxiliar.
Amarillo: Ha realizado contabilizaciones manuales en el libro mayor que se visualizan en la lnea Sin libro
auxiliar .
Estos colores hacen referencia slo a la vista estndar. Si, por ejemplo, incluye caractersticas adicionales en
la visualizacin, el sistema puede visualizar diferencias aunque de hecho no existan diferencias. Tenga en
cuanta que los saldos de las cuentas de mayor en el libro mayor y los saldos de la cuenta asignada del libro
auxiliar slo pueden compararse a nivel de cuenta y no a nivel de las caractersticas especficas al libro auxiliar
(tales como el cliente o proveedor).
Para una cuenta de mayor especificada, puede navegar al informe de estado de cuentas. Para hacerlo,
seleccione el valor adecuado y abra el men correspondiente. Desde aqu, tambin puede visualizar las
partidas, los documentos relacionados y el flujo de documentos.

Libro mayor
derechos.
175
Para analizar cualquier diferencia, puede llamar los detalles relevantes para una diferencia. Para hacerlo, seleccione
el valor adecuado y abra el men correspondiente. El sistema aplica el perdo contable para el cual ejecut el informe
Reconciliacin del libro mayor y libros auxiliares .
Puede navegar a los siguientes informes:
Informe de estado de cuentas
Libro auxiliar: Informe de estado de cuentas
Para rastrear el origen de los saldos en el libro mayor, puede navegar a

Informe de estado de cuentas.
Para poder comparar los saldos directamente, debe restringir la
visualizacin del informe de estado de cuentas al libro auxiliar relevante.
Copie la caracterstica libre Libro auxiliar en la visualizacin, seleccione
la columna Libro auxiliar y seleccione el Filtro.
El sistema elabora una lista con todos los libros auxiliares. Seleccione
los libros auxiliares relevantes. El sistema le muestra un desglose de los
saldos en el libro mayor.
Para rastrear el origen de un saldo en un libro

auxiliar, puede navegar al informe relevante para ese
libro auxiliar, como el informe Contabilidad de
deudores: Informe de estado de cuentas para las
cuentas del libro auxiliar de crdito.
El sistema le muestra un desglose de los saldos en el
libro mayor.
Adems puede ejecutar una comparacin tcnica de los libros. Para esto, vaya al centro de trabajo Libro mayor y
seleccione Tareas peridicas > Comparacin tcnica de todos los libros.
Si existen diferencias que no puede explicar, pngase en contacto con el administrador del sistema.
Para asegurar la consistencia, le recomendamos que ejecute informes adicionales para reconciliar los libros
auxiliares utilizando las fichas correspondientes (reconciliazin de acreedores) y la verificacin del flujo de
datos.
Consulte tambin
Vista Informes
3.3.16 Reconciliacin de acreedores

Resumen
Este informe verifica para cada acreedor y en una fecha clave determinada si el saldo relevante en el libro auxiliar
de acreedores coincide con el saldo en el registro de acreedores. El informe tiene en cuenta la disponibilidad de
liquidez en trnsito (como los cheques que todava no se han depositado o las transferencias bancarias).
La fecha clave corresponde a la fecha de la transaccin de un dbito, no a la fecha de contabilizacin. Si se encuentran
discrepancias, se visualiza el importe de la diferencia. Puede utilizar este informe para verificar si los dbitos se han
transferido correctamente al libro auxiliar de acreedores.
Recomendamos ejecutar este informe en los siguientes momentos:
Ejecute el informe para los perodos en los que ya no necesita hacer contabilizaciones operativas. De esta
manera, se asegura de que el informe slo muestre diferencias genuinas.
176

Libro mayor
Si se encuentran diferencias despus de cerrar un perodo contable, debe volver a abrir ese perodo contable
para poder eliminar la diferencia para el perodo correcto.
Vistas
Vista Reconciliacin de dbitos (estndar)

Utilice esta vista como base para reconciliar, en sentido tcnico, saldos del libro auxiliar de acreedores con
los saldos correspondientes del registro de dbitos. Esta vista slo muestra posiciones individuales
reconciliables.
Vista Reconciliacin de informe de estado de cuentas

Utilice esta vista para reconciliar, en sentido comercial, sus saldos desde el informe de estado de cuentas.
Puede comparar los resultados de esta vista con los resultados del informe Acreedores: Informe de estado
de cuentas. Esta vista muestra las posiciones individuales reconciliables y no reconciliables.
Para obtener detalles sobre cmo utilizar esta vista, consulte Informe de estado de cuentas.
Reconciliable:
La posicin individual est en el libro auxiliar y en el registro correspondiente.
No reconciliable:
Se considera que una posicin individual no es reconciliable cuando no est en el libro auxiliar ni en el
registro correspondiente, como las contabilizaciones manuales y automticas para valoracin de
moneda extranjera.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Moneda
Puede restringir la visualizacin a una o ms monedas especficas. Para esto, use la ayuda para entradas.
En el registro de dbitos, la moneda es la moneda de transaccin. En el libro auxiliar de acreedores, la moneda
es la moneda de posicin individual.
Fecha clave
Debe especificar la fecha de transaccin para en la que desea comparar los saldos.
Analizar el informe
Para poder comparar saldos, el sistema funciona de la siguiente manera:
Libro auxiliar de acreedores

Libro mayor
Registro de dbitos
derechos.
177
En el libro auxiliar de acreedores, las posiciones individuales

se almacenan con la fecha de transaccin y la fecha de
contabilizacin. Por otra parte, los saldos se crean para la
fecha de contabilizacin slamente. Para crear el saldo para
un acreedor en la fecha de transaccin, el sistema procede del
modo siguiente:
A partir de la fecha clave, el sistema determina el

perodo contable correspondiente y, a partir de ste,
el saldo del ltimo da de contabilizacin del perodo
contable anterior.
En el registro de dbitos, slo se almacena la fecha de

transaccin de las posicionas abiertas, no la fecha de
contabilizacin. El saldo se crea a partir de todas las
posicionas abiertas de un acreedor en una fecha de
transaccin.
El sistema aade a este saldo todas las posiciones

individuales que tienen una fecha de transaccin
anterior o igual a la fecha clave, pero que aun no estn
incluidas en el sado del perodo anterior.
El informe se muestra en formato de tabla. Los saldos se encuentran en las siguientes columnas:
Saldo de acreedores (reconciliable con Registro)

Visualiza el saldo en el libro auxiliar de acreedores. Esta columna slo incluye posiciones individuales que son
reconciliables con el saldo del registro de dbito, es decir, no incluye contabilizaciones manuales ni
contabilizaciones de valoracin automtica como valoracin de moneada extranjera.
Puede expandir esta columna:
La columna Importe contabilizado hasta fecha clave muestra todas las posiciones individuales que se
contabilizaron hasta la fecha de transaccin especificada.
La columna Importe contabilizado despus de fecha clave muestra todas las posiciones individuales que
se contabilizaron despus de la fecha de transaccin especificada.
Saldo en registro de dbitos

Visualiza el saldo en el registro de dbito
Diferencia
Visualiza el importe absoluto de diferencias entre los saldos del libro auxiliar de acreedores y los del registro
de dbito. El informe toma el importe de diferencia y clasifica las posiciones individuales en orden ascendente.
Para analizar las diferencias, seleccione el valor adecuado y abra el men correspondiente. El sistema utiliza la fecha
clave que usted especific al ejecutar el informe Reconciliacin de acreedores.
Acreedores - Partidas individuales
178
Lista de posiciones abiertas Clientes

Libro mayor
Puede utilizar este informe para obtener ms informacin

acerca de cmo se alcanz el saldo del libro auxiliar de
acreedores. Para esto, seleccione la vista Posiciones
individuales de acreedores: Vista para reconciliacin.
Esta vista proporciona una lista de todas las posicionas
abiertas contabilizadas hasta la fecha clave.

acerca de cmo se alcanz el saldo del registro de dbito. Para
esto, seleccione la vista Lista de posiciones abiertas: Vista para
reconciliacin.
Si la fecha de transaccin de la compensacin es

anterior a la fecha clave y la fecha de contabilizacin de
la compensacin es posterior a la fecha clave, el
sistema muestra una lnea para la posicin individual y
para la posicin de compensacin.
Compare los datos de los informes Acreedores: Posiciones individuales (columna Saldo en moneda de posicin
individual) y Lista de posicionas abiertas: Proveedores (columna Importe pendiente). Al hacer esto, puede identificar
las posicionas abiertas que provocaron la diferencia que ese muestra en el informe Reconciliacin de acreedores.
Puede realizar lo siguiente para simplificar la comparacin de los saldos del informe Acreedores: Posiciones
individuales con los del informe Lista de posiciones abiertas: Proveedores:
Exporte ambos informes a Microsoft Excel. Para hacerlo, seleccione Exportar a Excel.
Para visualizar slo las posiciones individuales totales para el informe Acreedores: Posiciones
individuales, quite todas las columnas de la vista, excepto Moneda de posicin individual, Proveedor,
Reconciliable con registro y ID formateado de referencia a pedido.
Si va a reconciliar la columna ID formateado de referencia a pedido (informe Acreedores: Posiciones

individuales) con la columna Nmero de documento (informe Posiciones abiertas: Lista de
proveedores), tenga en cuenta que un ID puede ser utilizado para varios tipos de documentos. Por
esta razn, siempre utilice la combinacin de ID de asiento contable y tipo de documento para la
reconciliacin.
Consulte tambin
Vista Informes
3.3.17 Reconciliacin de deudores

Resumen
Este informe verifica para cada deudor y en una fecha clave determinada si el saldo relevante en el libro auxiliar de
deudores coincide con el saldo en el registro de deudores. El informe tiene en cuenta la disponibilidad de liquidez en
trnsito (como los cheques que todava no se han depositado o las transferencias bancarias).
La fecha clave corresponde a la fecha de la transaccin de crdito, no a la fecha de contabilizacin. Si se encuentran
discrepancias, se visualiza el importe de la diferencia. Puede utilizar este informe para verificar si los crditos se han
transferido correctamente al libro auxiliar de deudores.
Libro mayor
derechos.
179
Vistas
Vista Reconciliacin de crditos (estndar)

Utilice esta vista como base para reconciliar, en sentido tcnico, saldos del libro auxiliar de deudores con los
saldos correspondientes del registro de crditos. Esta vista slo muestra posiciones individuales
reconciliables.

Puede comparar los resultados de esta vista con los resultados del informe Deudores: Informe de estado de
cuentas. Esta vista muestra las posiciones individuales reconciliables y no reconciliables.
Reconciliable:
No reconciliable:
moneda extranjera.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Moneda
Puede restringir la visualizacin a una o ms monedas especficas. Para esto, use la ayuda para entradas.
En el registro de crditos, la moneda es la moneda de transaccin. En el libro auxiliar de deudores, la moneda
es la moneda de posicin individual.
Fecha clave
Analizar el informe
180

Libro mayor
Libro auxiliar de deudores
Registro de crditos
En el libro auxiliar de deudores, las posiciones individuales se almacenan con la fecha

de transaccin y la fecha de contabilizacin. Por su parte, los saldos se crean para la
fecha de contabilizacin. A fin de crear el saldo para un deudor en la fecha de
transaccin, el sistema funciona de la siguiente manera:
A partir de la fecha clave, el sistema determina el perodo contable

correspondiente y, a partir de ste, el saldo del ltimo da de contabilizacin del
perodo contable anterior.
En el registro de crditos, slo se

almacena la fecha de transaccin de
las posicionas abiertas, no la fecha
de contabilizacin. El saldo se crea a
partir de todas las posicionas
abiertas de un deudor en una fecha
de transaccin.
El sistema aade a este saldo todas las posiciones individuales que tienen una
fecha de transaccin anterior o igual a la fecha clave, pero que an no estn
Saldo de deudores (reconciliable con Registro)

Esta columna slo incluye posiciones individuales que son reconciliables con el saldo del registro de crditos,
es decir, no incluye contabilizaciones manuales ni contabilizaciones de valoracin automtica como
valoracin de moneada extranjera.
Saldo en registro de crditos

Muestra el saldo en el registro de crditos
Diferencia
Muestra el importe absoluto de diferencias entre los saldos del libro auxiliar de deudores y los del registro de
crditos. El informe toma el importe de diferencia y clasifica las posiciones individuales en orden ascendente.
clave que usted especific al ejecutar el informe Reconciliacin de crditos.
Deudores: Partidas individuales
Lista de posicionas abiertas: Clientes
Puede utilizar este informe para obtener ms informacin acerca de cmo

se alcanz el saldo del libro auxiliar de deudores. Para esto, seleccione la
vista Posiciones individuales de deudores: Vista para reconciliacin.
Esta vista proporciona una lista de todas las posicionas abiertas
contabilizadas hasta la fecha clave.
Puede utilizar este informe para obtener ms

informacin acerca de cmo se alcanz el saldo
del registro de crditos. Para esto, seleccione la
vista Lista de posiciones abiertas: Vista para
reconciliacin.
Esta vista proporciona una lista de todas las
posicionas abiertas contabilizadas hasta la
fecha clave.
Si la fecha de transaccin de la compensacin es anterior a la fecha

clave y la fecha de contabilizacin de la compensacin es posterior
a la fecha clave, el sistema muestra una lnea para la posicin
individual y para la posicin de compensacin.

Libro mayor
derechos.
181
Compare los datos de los informes Deudores: Posiciones individuales (columna Saldo en moneda de posicin
individual) y Lista de posicionas abiertas: Clientes (columna Importe pendiente). Al hacer esto, puede identificar las
posicionas abiertas que provocaron la diferencia que ese muestra en el informe Reconciliacin de crditos.
Puede realizar lo siguiente para simplificar la comparacin de los saldos del informe Deudores: Posiciones
individuales con los del informe Lista de posiciones abiertas: Clientes:
Para visualizar slo las posiciones individuales totales para el informe Deudores: Posiciones
individuales, quite todas las columnas de la vista, excepto Moneda de posicin individual, Cliente,
Reconciliable con registro y ID formateado de referencia a pedido.
Si va a reconciliar la columna ID formateado de referencia a pedido (informe Deudores: Posiciones

individuales) con la columna Nmero de documento (informe Lista de posiciones abiertas: Clientes),
tenga en cuenta que un ID puede ser utilizado para varios tipos de documentos. Por esta razn,
siempre utilice la combinacin de ID de asiento contable y tipo de documento para la reconciliacin.
Consulte tambin
Vista Informes
3.3.18 Conciliacin bancaria

Resumen
Este informe verifica cada balance de gastos menores, verifica los balances y el balance de cuenta bancaria para ver
si el balance relevante en el libro auxiliar de caja coincide con el balance correspondiente en el registro de caja.
La fecha clave corresponde a la fecha de la transaccin de un pago, no a la fecha de contabilizacin. Si se encuentran
discrepancias, se visualiza el importe de la diferencia. Puede utilizar este informe para verificar si las cantidades de
pago se han transferido correctamente al libro auxiliar de caja.
Vistas
182
Vista de reconciliacin de pagos (estndar)

Utilice esta vista como base para reconciliar en el sentido tcnico, saldos del libro auxiliar de efectivo con los
saldos correspondientes del registro de caja. Esta vista slo muestra posiciones individuales reconciliables.

Libro mayor

Puede comparar los resultados de esta vista con los resultados del informe Caja: Informe de estado de
cuentas. Esta vista muestra las posiciones individuales reconciliables y no reconciliables.
Reconciliable:
No reconciliable:
moneda extranjera.
Caractersticas

Puede limitar la vista a un tipo especfico de cuenta de caja o a varios tipos de cuentas de caja, como un
almacenamiento de efectivo o una cuenta bancaria. Si desea seleccionar varios tipos de cuentas de caja,
utilice la ayuda para entradas a fin de seleccionar los tipos de cuentas de caja que desea.
Banco
Moneda
Puede restringir la visualizacin a una o ms monedas especficas. Para esto, use la ayuda para entradas. En
el registro de caja, la moneda es la moneda de transaccin.
En el libro auxiliar de caja, la moneda es la moneda de posicin individual.
Fecha clave
Anlisis del informe

Libro auxiliar de caja

Libro mayor
Registro de caja
derechos.
183
En el libro auxiliar de caja, las posiciones individuales se

almacenan con la fecha de transaccin y la fecha de
contabilizacin. Por otra parte, los saldos se crean para la
fecha de contabilizacin slamente. Para crear el saldo para
caja en la fecha de transaccin, el sistema procede del modo
siguiente:
A partir de la fecha clave, el sistema determina el

perodo contable correspondiente y, a partir de ste,
el saldo del ltimo da de contabilizacin del perodo
contable anterior.
En el registro de caja, slo se almacena la fecha de transaccin

de las posicionas abiertas, no la fecha de contabilizacin. El
saldo se crea a partir de todas las posicionas abiertas de una
cuenta de caja en una fecha de transaccin.
El sistema aade a este saldo todas las posiciones

individuales que tienen una fecha de transaccin
anterior o igual a la fecha clave, pero que aun no estn
Saldos en libro mayor de caja (reconciliable con registro)

Muestra el saldo en el libro mayor de caja. Esta columna slo incluye posiciones individuales que son
reconciliables con el saldo del registro de caja, es decir, no incluye contabilizaciones manuales ni de valoracin
automtica como valoracin de moneda extranjera.
Saldo en el registro de caja

Muestra el saldo en el registro de caja.
Diferencia
Visualiza el importe absoluto de diferencias entre los saldos del libro auxiliar de caja y en el registro de caja.
El informe toma el importe de diferencia y clasifica las posiciones individuales en orden ascendente.
clave que usted especific al ejecutar el informe Reconciliacin de caja.
Caja - Partidas individuales
184
Lista de pagos

Libro mayor

acerca de cmo se alcanz el saldo del libro mayor de caja.
Para esto, seleccione la vista Posiciones individuales de caja:
Vista para reconciliacin.

acerca de cmo se alcanz el saldo del registro de caja.
Si la fecha de transaccin de la compensacin es

anterior a la fecha clave y la fecha de contabilizacin de
la compensacin es posterior a la fecha clave, el
sistema muestra una lnea para la posicin individual y
para la posicin de compensacin.
Los saldos de la lista de pagos pueden ser distintos de

los saldos que se muestran en el informe de
reconciliacin en la constelacin siguiente:
La fecha de contabilizacin y la fecha de

anulacin de la asignacin del pago son
distintas.
El informe se ejecuta de forma retroactiva para

una fecha clave que se sita entre la fecha de
contabilizacin y la de anulacin.
En estos casos, no se muestran diferencias en el

informe de reconciliacin. Sin embargo, cuando
navegue a la lista de pagos, el sitema visualiza el estado
actual de la lista de pagos y, por lo tanto, incluye la
anulacin. En consecuencia, el saldo del directorio no
concuerda con el saldo del libro auxiliar.
Compare los datos de los informes Caja: Posiciones individuales (columna Saldo en moneda de posicin individual)
y Lista de pagos (columna Importe reconciliable en moneda de transaccin). Al hacer esto, puede identificar las
posicionas abiertas que provocaron la diferencia que se muestra en el informe Reconciliacin de caja.
Puede realizar lo siguiente para simplificar la comparacin de los saldos del informe Caja: Posiciones
individuales con los del informe Lista de pagos:
Para visualizar slo las posiciones individuales totales para el informe Caja: Posiciones
individuales, quite todas las columnas de la vista, excepto Moneda de posicin individual, Proveedor e
ID formateado de referencia a pedido.
Si va a reconciliar la columna ID formateado de referencia a pedido (informe Caja: Posiciones

individuales) con la columna Nmero de documento (informe Lista de pagos), tenga en cuenta que
un ID puede ser utilizado para varios tipos de documentos. Por esta razn, siempre utilice la
combinacin de ID de asiento contable y tipo de documento para la reconciliacin.
Consulte tambin
Vista Informes

Libro mayor
derechos.
185
3.3.19 VAT / Sales Tax Calculation - Details

Este informe se utiliza para comparar, a nivel de asiento contable y nivel de cuenta de mayor, el importe de impuesto
proporcional determinado con el importe de impuesto que realmente se ha contabilizado.
El informe permite realizar un seguimiento de las diferencias en los asientos contables o en el documento original.
Para este informe, se utilizan todas las transacciones comerciales en las que la fecha de transaccin (fecha de
contabilizacin propuesta) est dentro del perodo de de contabilizacin que especific como parmetro de
seleccin para el informe. Puede realizar un seguimiento de las diferencias que se muestran en el informe, en los
asientos contables o en el documento original.
La fuente de datos para todos los importes visualizados en este informe es el Registro de impuestos.
Caractersticas
Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin
financiera
Puede grabar los valores que especific en la pantalla de seleccin como una variante del informe, y puede
utilizarlos la prxima vez que ejecute el informe.
Puede utilizar el men contextual de los campos seleccionados (por ejemplo, ID de asiento) para navegar
hasta el asiento contable o el diario.
Restriccin/funcin especial para anticipos

En el caso de los anticipos, los informes muestran en el nivel de la cuenta de mayor los importes de impuestos
calculados proporcionalmente sobre el importe de base gravable y el impuesto. Sin embargo, esta separacin entre
las cuentas individuales no se hace en el asiento contable relacionado. Aqu, se muestran el importe del anticipo y
el importe total de impuestos para el anticipo.
Ejemplo:
Necesita realizar un anticipo de 119 EUR (bruto), para el cual se aplica una tasa de impuesto de 19%. El informe
muestra los siguientes valores:
Asiento contable
Cuenta de mayor
Tasa de impuesto
Importe de base
gravable (bruto)
Importe de impuesto
calculado
110000000060
Anticipos efectuados
19 %
119
22.61
110000000060
Anticipos efectuados Cuenta de

compensacin de
impuestos
19 %
- 19
- 3.61
(19)
El informa muestra por separado los importes de impuestos calculados proporcionalmente sobre el importe de base
gravable (22,61 EUR) y sobre el impuesto (-3,61 EUR).
El asiento contable muestra el importe del anticipo y el importe total del impuesto sobre el anticipo.
186

Libro mayor
Debe
Caja
Haber
119
Anticipos efectuados
Anticipos efectuados - Cuenta de
compensacin de impuestos
119
19
Impuesto
19
Variaciones de impuestos en el informe

El informe calcula los importes de impuestos en base a los asientos contables. Se muestra una diferencia de
impuestos en el informe cuando el importe de impuesto calculado es diferente del importe de impuesto
contabilizado. El importe de impuesto interno es calculado por el sistema cuando usted introduce la transaccin
comercial. Si modific manualmente el importe de impuesto interno en la transaccin comercial y, por lo tanto, es
diferente del importe contabilizado, aparece el indicador Importe de impuesto derogado en el informe.
Para los asientos contables creados en una versin anterior, no se muestran valores debajo de Importe de
impuesto interno.
Para visualizar los importes de impuestos internos de las diferencias existentes, debe mostrar la columna adecuada
del informe. Para hacerlo, en el rea de mens izquierda, debajo de Columnas, haga clic en el smbolo de seleccin
mltiple y copie la entrada Importe de impuesto interno.
Marque un Importe de impuesto interno diferente del Importe de impuesto contabilizado desde el men contextual
(botn izquierdo del mouse) del importe seleccionado y seleccione Asiento contable para pasar al documento
original. Verifique los datos del impuesto y, si es necesario, anule la entrada o realice una entrada de correccin.
Puede introducir importes de impuestos manualmente en las siguientes transacciones y documentos de asientos
contables:
Centro de trabajo
Transaccin o documento de asiento contable
Dbitos, crditos
Factura/nota de crdito
Entrada manual de crdito/dbito
Factura de proveedores
Factura de proveedores
Gestin de pagos
Asignacin de pagos
Pago en efectivo entrante/pago en efectivo saliente
Cheque entrante/cheque saliente
Transferencia bancaria saliente
Transferencia electrnica saliente
Viajes y gastos, gastos e ingresos
Informe de gastos
Gestin fiscal
Entrada manual de impuestos
Consulte tambin
Vista Informes

Libro mayor
derechos.
187
3.3.20 Reconciliacin fiscal/de IVA

Este informe compara, para la fecha clave seleccionada, todas las posiciones de impuestos del registro de impuestos
que an no han sido enviadas a las autoridades fiscales con los balances contabilizados en las cuentas de impuestos.
A continuacin le muestra las diferencias encontradas.
Caractersticas
Al llamar el informe, aparece una pantalla de seleccin con valores estndar que puede modificar.
Puede grabar los valores que especific en la pantalla de seleccin como una variante del informe, y puede
utilizarlos la prxima vez que ejecute el informe.
Consulte tambin
Vista Informes
3.3.21 Reconciliacin de retencin de impuestos

Este informe se utiliza para reconciliar las posiciones de retencin de impuestos del registro de impuestos con los
valores contabilizados en las cuentas de impuestos de la cuenta de mayor. El informe tiene en cuenta todas las
posiciones que an no han sido notificadas a la administracin fiscal. Muestra los balances de las cuentas de
impuestos por pas, regin y tipo de impuesto para una fecha concreta y los compara con los valores del registro de
impuestos.
Reconciliacin de retencin de impuestos: Crea el informa en la visualizacin estndar para cada pas, tipo
de retencin de impuestos y moneda de la devolucin de impuestos.
Reconciliacin de informe de estado de cuentas: Crea un informe adems de la visualizacin estndar que
compara los totales y saldos del libro auxiliar de impuestos con el registro fiscal .
Caractersticas
Una vez realizado el informe, aparece una pantalla de seleccin con valores estndar. Modifique estos valores
si es necesario.
Puede grabar los valores que especific en la pantalla de seleccin como una variante del informe que puede
utilizar la prxima vez que ejecute el informe.
188

Libro mayor
3.3.22 Estructura de informes financieros

Resumen
Este informe muestra las cuentas de mayor de un plan de cuentas. Puede estructurar las cuentas de mayor mediante
la estructura de informe o por tipo de cuenta de mayor.
Vistas
Vista Estructura de informes financieros (por defecto)

Visualiza las cuentas de mayor de un plan de cuentas, estructurado mediante cualquier estructura de
informes de cuentas de mayor.
Elementos asignados a la vista Estructura de informes financieros

Visualiza las cuentas de mayor de un plan de cuentas especfico y el tipo de cuenta de mayor correspondiente.
Las cuentas de mayor estn clasificadas por nmero.
Caractersticas
Ejecutar el informe

En una estructura de informes de cuentas de mayor, puede agrupar las cuentas de mayor para que se ajusten
a sus necesidades. Las estructuras de informe de cuentas de mayor deben definirse en la configuracin.

Puede categorizar cada cuenta de mayor por un tipo de cuenta de mayor, como cuenta de activos o cuenta
de libro mayor de caja. El sistema incluye varios tipos de cuenta de mayor predefinidos. Estos tipos de cuenta
de mayor no pueden modificarse.
Analizar el informe
Consulte tambin
Vista Informes

Libro mayor
derechos.
189
3.3.23 Informacin de producto para cuenta de resultados por tipo

de gastos
Resumen
La lgica de contabilizacin en el sistema se prev para crear cuentas de resultados por funcin de gasto. Esto
cuentas de resultados por tipo de gastos.
Con el mtodo tipo de gastos, es necesario efectuar entradas correctoras manuales cada mes. Obtiene los datos
que necesita para estas entradas correctoras en los informes siguientes:
Informacin de producto para cuenta de resultados por tipo de gastos
Informacin de ventas para cuenta de resultados por tipo de gastos
Caractersticas
Ejecutar el informe
estn marcadas con un asterisco (*). Para algunas variables, tenga en cuenta lo siguiente:
Sistema contable
Seleccione uno de los sistemas contables asignados a la empresa deseada.
Si va a utilizar ms de un sistema contable (con el mtodo de tipo de gastos), asegrese de ejecutar los
informes para cada sistema contable en los que desea utilizar el mtodo de tipo de gastos.
Tambin puede crear los documentos de asientos contables para cada sistema contable.
Ejercicio/perodo contable
Seleccione el perodo para el cul desea ejecutar el informe. En caso de tener que corregir entradas necesarias
para el cambio del mtodo por funcin de gastos al mtido por tipos de gastos, seleccione nicamente el
perodo actual.
Analizar el informe
Las reas superiores y centrales de la tabla muestran los datos relevantes para contabilizar asientos de correccin
para los gastos de material, costes de servicio y gastos generales, adems de los cambios en el inventario
relacionados.
El rea superior de la tabla slo contiene informacin sobre los lotes de produccin que se han liberado, mientras
que el rea central de la tabla contiene informacin sobre todos los lotes de produccin.
El rea inferior de la tabla muestra los datos relevantes para la contabilizacin de asientos de correccin para las
partidas individuales reemplazantes que ocurre cuando ha indicado partidas individuales para un lote de produccin
para el que ya haba fijado previamente el estado en Entregado finalmente en un perodo anterior.
La columna Documentos de asientos contables manuales muestra los datos relevantes para la contabilizacin de
asientos contables de correccin para partidas individuales manuales que ha indicado en los lotes de produccin.
190

Libro mayor
La columna Variaciones de produccin muestra los datos relevantes para la contabilizacin de asientos de correccin
para las variaciones de produccin que han sucedido despus de que cambiara el estado de un lote de produccin
a Entregado finalmente.
Con este informe, puede visualizar informacin detallada. Para hacerlo, seleccione el valor adecuado y abra
el men correspondiente. Seleccione uno de los informes Lotes de produccin: Partidas individuales, Diario,
o Cuenta de mayor: Partidas individuales.
Para obtener detalles acerca de cmo analizar los resultados del informe e informacin sobre las posiciones
individuales que se van a derivar de esos resultados, consulte Cambiar de mtodo de funcin de gastos a mtodo
de tipo de gastos [pgina 46].
Consulte tambin
Vista Informes
Cambiar de mtodo de funcin de gastos a mtodo de tipo de gastos [pgina 46]
3.3.24 Informacin de ventas para cuenta de resultados por tipo de

gastos (contabilizacin cuentas CDMV)
Resumen
Si realiza un upgrade a SAP Business ByDesign FP4.0 o superior desde una versin anterior a FP4.0, este
documento solo es vlido si no ha habilitado la opcin Costes para documentos de ventas para cuentas
de gastos en la configuracin empresarial.
Para encontrar esta opcin, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista
Editar alcance de proyecto . En la etapa Preguntas, en
Libro
mayor Libro mayor , verifique si est seleccionada la pregunta Desea contabilizar los costes para
documentos de ventas para cuentas de gastos en lugar de coste de la mercanca vendida?.
La lgica de contabilizacin en el sistema se prev para crear cuentas de resultados por funcin de gasto. Esto
cuentas de resultados por tipo de gastos.
Con el mtodo tipo de gastos, es necesario efectuar entradas correctoras manuales cada mes. Obtiene los datos
que necesita para estas entradas correctoras en los informes siguientes:
Informacin de producto para cuenta de resultados por tipo de gastos
Informacin de ventas para cuenta de resultados por tipo de gastos (contabilizacin cuentas CDMV)

Libro mayor
derechos.
191
Caractersticas
Ejecutar el informe
marcadas con un asterisco (*). Al hacerlo, tenga en cuenta lo siguiente:
Sistema contable
Seleccione uno de los sistemas contables asignados a la empresa deseada.
Si va a utilizar ms de un sistema contable (con el mtodo de tipo de gastos), asegrese de ejecutar los
informes para cada sistema contable en los que desea utilizar el mtodo de tipo de gastos. Para los asientos
contables de ajuste manual, tambin debe crear los documentos de asientos contables para cada sistema
contable.
Analizar el informe
El informe se muestra en formato de tabla. Para obtener informacin adicional acerca de los datos que se muestran,
debe ir a las vistas individuales del informe.
Para analizar ms los datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a lneas y columnas.
Con este informe, puede visualizar informacin detallada. Para hacerlo, seleccione el valor adecuado y abra
el men correspondiente. Seleccione uno de los siguientes informes: Diario, Lista de detalles de beneficios,
Documentos de ventas o Cuentas de mayor: Partidas individuales.
3.3.25 Programacin de modificaciones

Resumen
Este informe visualiza el desarrollo de cuentas de mayor especficas o tipos de cuentas de mayor en el transcurso
de un ejercicio fiscal. El desarrollo de una cuenta de mayor se visualiza utilizando el saldo inicial, el total de los
movimientos en cuenta y el saldo de cierre. Puede utilizar el informe para crear una programacin de modificaciones
para las cuentas de provisin, por ejemplo. Se determina el tipo de programacin de modificaciones seleccionando
las cuentas de mayor.
Los movimientos de cuentas describen la diferencia entre el saldo inicial y el saldo final. Puede dividir las
transacciones de cuentas por tipos de movimientos (como adquisicin, baja o transferencia). Para esto, siempre
debe especificar un tipo de movimiento para cada contabilizacin manual. Los tipos de movimiento son
predeterminados por el sistema.
Requisitos previos
Para poder dividir los movimientos de cuentas por tipos de movimientos, siempre debe especificar un tipo de
movimiento para cada contabilizacin manual.
192

Libro mayor
Caractersticas
Ejecutar el informe
marcadas con un asterisco (*). Tenga en cuenta lo siguiente:
Estructura de informes para cuentas de mayor

Cada cuenta de mayor est categorizada por un tipo de cuenta de mayor, como cuenta de activos o cuenta
de libro mayor de caja. El sistema propone diferentes tipos de cuentas de mayor. Sin embargo, tambin puede
definir sus propios tipos de cuentas de mayor en la configuracin.
Puede limitar la vista de las cuentas de mayor con un tipo especfico de cuenta de mayor.
Analizar el informe
El estado financiero se muestra en formato de tabla.
Para este informe, algunos tipos de movimientos estn agrupados segn las categoras predefinidas para el
calendario de cambios.
La siguiente tabla muestra la asignacin de tipos de movimientos en las diferentes columnas de la programacin de
modificaciones:
Asignar tipos de movimientos
Columna
Tipos de movimientos
Tipos de movimientos especiales para preparacin para la

consolidacin
Saldo inicial
900: Saldo inicial
500: Devengos - Inicio del perodo

600: Capital propio - Inicio del perodo
Ampliacin/
adquisicin
910: Ampliacin/adquisicin
520: Adicin para devengos/provisiones

620: Transferencia desde supervit del ejercicio anterior
Deduccin de
intereses devengados
980: Deduccin de intereses

devengados
Adicin de intereses
devengados
580: Adicin de intereses devengados 585: Adicin de intereses devengados
Amortizacin/baja
920: Amortizacin/baja
540: Devengos/provisiones por consumo

560: Liquidaciones para devengos/provisiones
630: Dividendos pagados
Utilizacin/uso
930: Utilizacin/uso
555: Eliminaciones para devengos/provisiones

645: Reduccin de capital propio
670: Extracciones para operaciones comerciales
suspendidas en ejercicio actual
Transferencia
940: Transferencia
570: Reclasificacin de devengos/provisiones

640: Aumento/reduccin de capital
660: Transferencias para operaciones comerciales
suspendidas en ejercicio actual

Libro mayor
derechos.
193
Otro
950: Diferencias de tipo de cambio Ejercicio actual

960: Diferencias de tipo de cambio
desde saldo inicial
990: Otras modificaciones
650: Supervit/dficit anual

690: Otras transacciones
No se asign ningn
tipo de movimiento
No se asign ningn tipo de

movimiento
De las posiciones individuales de la programacin de modificaciones, puede desglosar los detalles relevantes.
Para hacerlo, seleccione el valor adecuado y abra el men correspondiente. De esta manera, puede visualizar
el diario relevante y las posiciones individuales de la cuenta de mayor seleccionada.
Consulte tambin
Vista Informes
3.3.26 Acreedores: Historial de cuenta

Resumen
Puede utilizar este informe para elaborar una lista del saldo inicial, las partidas individuales relevantes y el saldo final
de cada acreedor en una cuenta de reconciliacin concreta. A diferencia del informe Lista de saldos acreedores,
este informe muestra las partidas individuales de los acreedores.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Analizar el informe
194

Libro mayor
Consulte tambin
Vista Informes
3.3.27 Acreedores: Posiciones abiertas

Resumen
Puede utilizar este informe para enumerar todas las partidas abiertas por cuenta de mayor y acreedor para una
fecha dada.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Debe realizar una seleccin de valores para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias
estn marcadas con un asterisco (*). Tenga en cuenta lo siguiente:
Tipo de fecha
Decida si para la fecha clave desea especificar la fecha de contabilizacin o la fecha de contabilizacin
propuesta. Tenga en cuenta que la fecha de contabilizacin y la fecha de contabilizacin propuesta pueden
ser diferentes. Para obtener ms informacin, consulte Derivacin de la fecha de contabilizacin.
Fecha clave
Especifique la fecha para la que desea mostrar partidas abiertas por cuenta de mayor y acreedor. Segn el
tipo de fecha especificado, debe especificar la fecha de contabilizacin o la fecha de contabilizacin
propuesta.
Reconciliable con registro

Utilizando el informe de reconciliacin de acreedores, puede limitar la cantidad de partidas abiertas
mostradas que necesita reconciliar. Para hacerlo, seleccione X.
Slo facturas / pagos

Puede restringir la visualizacin a los documentos que hayan creado una posicin vencida (por ejemplo,
facturas, pagos, notas de crdito).
Indicador de posiciones estadsticas

Puede agregar a la visualizacin las contabilizaciones estadsticas del registro de crditos.
Analizar el informe
El informe se visualiza en formato de tabla.

Libro mayor
derechos.
195
Desde cada partida individual visualizada puede desglosar los detalles relevantes. Para hacerlo, seleccione
el valor adecuado y abra el men correspondiente. As, puede mostrar la entrada relevante del diario para
una partida individual y los documentos correspondientes.
Vistas
Posiciones abiertas - Vista por cuenta de mayor (predeterminada)

Muestra todas las partidas abiertas para cada cuenta de mayor y cada proveedor. Esta vista prepara los datos
desde la perspectiva de la contabilidad general. El sistema muestra todas las posiciones abiertas en moneda
de la empresa.
Para optimizar la visualizacin de esta vista, recomendamos especificar la fecha de contabilizacin para el
campo Tipo de fecha.
El sistema enumera todas las entradas por cuenta de mayor y por proveedor, y muestra las partidas abiertas.
Posiciones abiertas - Vista para facturas y pagos

Muestra todas las partidas abiertas por proveedor y nmero de referencia externo. Esta vista prepara los
datos desde la perspectiva del registro de dbitos. Los datos incluidos en esta vista corresponden a los datos
que puede visualizar en el monitor de cuenta del proveedor. El sistema muestra todas las posiciones abiertas
en moneda de la posicin.
Para optimizar la visualizacin de esta vista, recomendamos realizar las siguientes especificaciones de
campo:
Tipo de fecha: Fecha de contabilizacin propuesta
Restringir la visualizacin a facturas / pagos
Incluir las posiciones estadsticas en la visualizacin

Tenga en cuenta que es posible que haya pequeas diferencias en los importes del registro (como
descuentos por pronto pago) si el sistema crea automticamente posiciones de particin en
acreedores.
Posiciones abiertas - Vista para reconciliacin de cuentas de mayor y facturas/pagos

Muestra todas las partidas abiertas por proveedor y la informacin relevante acerca de las facturas y los
pagos correspondientes. Esta vista combina datos desde la perspectiva de contabilidad general y de
contabilidad de acreedores. Los datos se muestran en la moneda de la partida individual y en la moneda de
la empresa.
Para optimizar la visualizacin de esta vista, recomendamos visualizar solo partidas individuales no
reconciliables. Para hacerlo, seleccione Reconciliable con registro X.
Si utiliz la fecha de contabilizacin propuesta como el tipo de fecha, puede desplegar la columna Saldo en
moneda de partida individual para visualizar los importes que fueron contabilizados antes y despus de la
fecha de contabilizacin propuesta.
Utilice esta vista para reconciliar su libro auxiliar con el registro correspondiente.
Consulte tambin
Vista Informes
196

Libro mayor
3.3.28 Deudores - Historial de cuenta

Resumen
de cada deudor en una cuenta de reconciliacin concreta. A diferencia del informe Lista de saldos deudores, este
informe muestra las partidas individuales de los acreedores.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Analizar el informe
Consulte tambin
Vista Informes
3.3.29 Contabilidad de deudores: Partidas individuales

Resumen
Este informe muestra las partidas individuales para una cuenta de mayor y las cuentas individuales de deudores
para un perodo especfico. Para cada partida individual, se visualizan la fecha de contabilizacin, el tipo de
documento y el nmero de documento.

Libro mayor
derechos.
197
Caractersticas
Debe realizar una seleccin de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias
Tipo de fecha
Decida si para la fecha clave y la fecha de compensacin desea especificar la fecha de contabilizacin o la
fecha de contabilizacin propuesta. Tenga en cuenta que la fecha de contabilizacin y la fecha de
contabilizacin propuesta pueden ser diferentes. Para obtener ms informacin, consulte Derivacin de la
fecha de contabilizacin.
Fecha clave
Especifique la fecha para la que desea mostrar partidas individuales por cuenta de mayor y deudor. Segn el
tipo de fecha especificado, debe especificar la fecha de contabilizacin o utilizar la fecha propuesta.

Utilizando el informe de reconciliacin de deudores, puede restringir la visualizacin a las partidas individuales
que necesite para la reconciliacin. Para hacerlo, seleccione X.
Slo facturas / pagos

Puede restringir la visualizacin a los documentos que hayan creado una posicin vencida (por ejemplo,
facturas, pagos, notas de crdito).

Anlisis del informe

El informe se visualiza en formato de tabla.
Desde cada partida individual visualizada puede desglosar los detalles relevantes. Para hacerlo, seleccione
el valor adecuado y abra el men correspondiente. As, puede mostrar la entrada relevante del diario para
una partida individual y los documentos correspondientes.
Vistas
Partidas individuales: Vista por cuenta de mayor (estndar)

Muestra todas las partidas individuales para cada cuenta de mayor y cada cliente. Esta vista prepara los datos
desde la perspectiva de la contabilidad general. El sistema muestra todas las partidas individuales en moneda
de la empresa.
Para optimizar la visualizacin de esta vista, recomendamos especificar la fecha de contabilizacin para el
campo Tipo de fecha.
El sistema enumera todas las entradas por cuenta de mayor y cliente, y muestra las partidas individuales.
Partidas individuales: Vista para facturas y pagos
198

Libro mayor
Muestra todas las partidas individuales por cliente y nmero de referencia externo. Esta vista prepara los
datos desde la perspectiva del registro de crditos. Los datos incluidos en esta vista corresponden a los datos
que puede visualizar en el monitor de cuenta del cliente. El sistema muestra todas las partidas individuales
en moneda de partida individual.
Para optimizar la visualizacin de esta vista, recomendamos realizar las siguientes especificaciones de
campo:
Restringir la visualizacin a facturas / pagos
Incluir las posiciones estadsticas en la visualizacin

descuentos por pronto pago) si el sistema crea automticamente posiciones de particin en deudores.
Partidas individuales: Vista para reconciliacin de cuentas de mayor y facturas / pagos

Muestra todas las partidas individuales por cliente y la informacin relevante acerca de las facturas y los
pagos correspondientes. Esta vista combina datos desde la perspectiva de la contabilidad general y de la
contabilidad de deudores. Los datos se muestran en la moneda de la partida individual y en la moneda de la
empresa.
Para optimizar la visualizacin de esta vista, recomendamos visualizar solo partidas individuales no
reconciliables. Para hacerlo, seleccione Reconciliable con registro X.
Si utiliz la fecha de contabilizacin propuesta como el tipo de fecha, puede desplegar la columna Saldo en
moneda de partida individual para visualizar los importes que fueron contabilizados antes y despus de la
fecha de contabilizacin propuesta.
Consulte tambin
Vista Informes
3.3.30 Contabilidad de deudores - Posiciones abiertas

Resumen
Puede utilizar este informe para enumerar todas las partidas abiertas por cuenta de mayor y deutor para una fecha
dada.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Debe realizar una seleccin de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias
Tipo de fecha

Libro mayor
derechos.
199
Decida si para la fecha clave desea especificar la fecha de contabilizacin o la fecha de contabilizacin
propuesta. Tenga en cuenta que la fecha de contabilizacin y la fecha de contabilizacin propuesta pueden
ser diferentes. Para obtener ms informacin, consulte Derivacin de la fecha de contabilizacin.
Fecha clave
Especifique la fecha para la que desea mostrar posiciones abiertas por cuenta de mayor y deudor. Segn el
tipo de fecha especificado, debe especificar la fecha de contabilizacin o utilizar la fecha propuesta.

Utilizando el informe de reconciliacin de acreedores, puede limitar la cantidad de posiciones abiertas
mostradas que necesita reconciliar. Para hacerlo, seleccione X.
Slo facturas/pagos
Puede elegir mostrar slo los documentos que crearon una posicin vencida (por ejemplo, facturas, pagos,
notas de crdito).

Analizar el informe
seleccione el valor adecuado y abra el men correspondiente. As, puede mostrar la entrada relevante del
diario para una posicin individual y los documentos correspondientes.
Vistas
Posiciones abiertas - Vista por cuenta de mayor (predeterminada)

Muestra todas las posiciones abiertas para cada cuenta de mayor y cada cliente. Esta vista prepara los datos
desde la perspectiva de contabilidad general. El sistema muestra todas las posiciones abiertas en moneda
de la empresa.
Para optimizar esta vista, recomendamos seleccionar la fecha de contabilizacin para el campo Tipo de
fecha.
El sistema enumera todas las entradas por cuenta de mayor y por cliente, y muestra las posiciones abiertas.
Posiciones abiertas - Vista para facturas y pagos

Muestra todas las posiciones abiertas por cliente y nmero de referencia externo. Esta vista prepara los datos
desde la perspectiva del registro de crditos. Los datos incluidos en esta vista corresponden a los datos que
puede visualizar en el monitor de cuenta del cliente. El sistema muestra todas las posiciones abiertas en
moneda de la posicin.
Para optimizar esta vista, recomendamos realizar las siguientes especificaciones de campos:
200
Limitar la vista a facturas/pagos
Incluir en la vista las posiciones estadsticas

Libro mayor
descuentos por pronto pago) si el sistema crea automticamente posiciones de particin en deudores.
Posiciones abiertas - Vista para reconciliacin de cuentas de mayor y facturas/pagos

Muestra todas las posiciones abiertas por cliente y la informacin relevante acerca de las facturas y los pagos
correspondientes. Esta vista combina datos desde la perspectiva de contabilidad general y de contabilidad
de deudores. Los datos se muestran en la moneda de la posicin individual y en la moneda de la empresa.
Para optimizar esta vista, recomendamos mostrar slo posiciones individuales no reconciliables. Para
hacerlo, seleccione Reconciliable con registro X.
Si utiliz la fecha de contabilizacin propuesta como el tipo de fecha, puede expandir la columna Saldo en
moneda de posicin individual de manera que muestre los importes que fueron contabilizados antes y
despus de la fecha de contabilizacin propuesta.
Consulte tambin
Vista Informes
3.3.31 Caja: Historial de cuenta

Resumen
para cada tipo de cuenta de caja en la cuenta de reconciliacin relevante. A diferencia del informe Lista de saldos
deudores, este informe muestra las partidas individuales de los acreedores.
Caractersticas
Ejecutar el informe

Liquidez
Banco

Libro mayor
derechos.
201
Analizar el informe
relevante del diario para una posicin individual.
Consulte tambin
Vista Informes
3.3.32 Caja - Partidas individuales

Resumen
Este informe muestra las partidas individuales para una cuenta de mayor y las cuentas de caja para un perodo
especfico. Para cada partida individual, se visualizan la fecha de contabilizacin, el tipo de documento y el nmero
de documento.
Vistas
Vista Detalles de libro mayor para la lista de partidas individuales de caja (estndar)
Muestra todas las partidas individuales para cada cuenta de mayor y acreedores.
Vista Partidas individuales de caja - Vista para reconciliacin

Clasifica el informe por cuenta de caja y, adems, muestra las posiciones individuales en la moneda de
posicin individual.
Utilice esta vista para la reconciliacin tcnica en base la reconciliacin de acreedores. Para obtener detalles
sobre cmo utilizar esta vista, consulte Reconciliacin de deudores.
Caractersticas
Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar variables a fin de especificar los datos que desea visualizar. Debe
con un asterisco (*). Para algunas variables, tenga en cuenta lo siguiente:
202

Libro mayor
Liquidez
Banco
Anlisis del informe

seleccione el valor adecuado y abra el men correspondiente. De esta manera, puede visualizar el asiento
contable y el documento original relevantes para una posicin individual.
Vase tambin
Vista Informes
3.3.33 Caja - Posiciones abiertas

Resumen
Puede utilizar este informe para listar todas las posiciones abiertas por cuenta de mayor y tipo de cuenta de caja
(como gastos menores, cheques o saldos bancarios) para una fecha determinada.
Vistas
Caja - Vista (por defecto) de posiciones abiertas

Muestra todas las posiciones abiertas para cada cuenta de mayor y tipo de cuenta de caja.
Vista Posiciones abiertas de caja - Vista para reconciliacin

Clasifica el informe por tipo de cuenta de caja y, adems, muestra las posiciones abiertas en la moneda de la
partida individual.
Utilice esta vista para la reconciliacin en sentido empresarial.

Libro mayor
derechos.
203
Caractersticas
Ejecutar el informe
asterisco (*). Para algunas variables, tenga en cuenta lo siguiente:

Especifique la fecha para la que desea visualizar las posiciones abiertas por cuenta de mayor y tipo de cuenta
de caja.
Independientemente de la fecha clave, el sistema seleccionar todas las entradas en las que proceda
lo siguiente:

Puede limitar la vista a un tipo especfico de cuenta de caja o a varios tipos de cuentas de caja, como un
almacenamiento de efectivo o una cuenta bancaria. Si desea seleccionar varios tipos de cuentas de caja,
utilice la ayuda para entradas a fin de seleccionar los tipos de cuentas de caja que desea.
Liquidez
Banco
Analizar el informe
Desde cada partida individual que se muestra, puede desglosar los detalles relevantes. Para ello, seleccione
el valor adecuado y abra el men correspondiente. De esta manera, puede visualizar la entrada relevante del
diario para una partida individual.
Consulte tambin
Vista Informes
204

Libro mayor
3.3.34 Impuestos - Historial de cuenta

Resumen
de cada cuenta de impuestos. A diferencia del informe Lista de saldos de impuestos, este informe muestra las
partidas individuales de las cuentas de impuestos.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Regin

impuestos.
Evento fiscal

Analizar el informe
Consulte tambin
Vista Informes

Libro mayor
derechos.
205
3.3.35 Impuesto - Partidas individuales

Resumen
Este informe visualiza las partidas individuales para cada cuenta de impuestos para un perodo especfico. Para cada
partida individual, se visualizan la fecha de contabilizacin, el tipo de documento y el nmero de documento.
Vistas
Vista Detalles de libro mayor para posiciones individuales de impuestos (estndar)

Muestra todas las posiciones individuales para una cuenta de impuestos.
Vista Posiciones individuales de impuestos - Vista para reconciliacin de impuestos sobre productos
Clasifica el informe por tipo de evento fiscal y, adems, muestra las posiciones individuales en la moneda de
la posicin individual.
Utilice esta vista para reconciliacin tcnica en base la reconciliacin fiscal. Para obtener detalles sobre cmo
utilizar esta vista, consulte Reconciliacin fiscal.
Vista Posiciones individuales de impuestos - Vista para reconciliacin de retencin de impuestos

Clasifica el informe por tipo de retencin de impuestos y, adems, muestra las posiciones individuales en la
moneda de la posicin individual.
Utilice esta vista para reconciliacin tcnica en base la reconciliacin de retencin de impuestos. Para obtener
detalles sobre cmo utilizar esta vista, consulte Reconciliacin de retencin de impuestos.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Regin

impuestos.
Evento fiscal

Anlisis del informe

206

Libro mayor
seleccione el valor adecuado y abra el men correspondiente. De esta manera, puede visualizar el asiento
contable y el documento original relevantes para una posicin individual.
Consulte tambin
Vista Informes
3.3.36 Posiciones de impuesto diferido

Puede utilizar este informe para listar todas las posiciones de impuesto diferido para cierta fecha.
Vistas
Vista (estndar) Posiciones de impuesto diferido

Muestra todas las posiciones de cuenta corriente para una cuenta de impuestos.
Vista Posiciones de impuesto diferido: Vista para Reconciliacin fiscal

Clasifica el informe por cuenta de impuestos y, adems, muestra las posiciones de cuenta corriente en la
moneda de la partida individual.
Utilice esta vista para la reconciliacin en sentido empresarial.
Caractersticas
Ejecutar el informe

Especifique la fecha para la que desea mostrar posiciones de cuenta corriente por cuenta de impuestos.
Independientemente de la fecha clave, el sistema seleccionar todas las entradas en las que proceda
lo siguiente:
Regin

Libro mayor
derechos.
207

impuestos.
Evento fiscal

Anlisis del informe

Consulte tambin
Vista Informes
3.4 Tareas
3.4.1 Creacin de tipos de cambio con Microsoft Excel
Resumen
Para crear tipos de cambio, introdzcalos en una plantilla predefinida de Microsoft Excel y crguelos a su solucin
SAP.
Requisitos previos
Debe haber instalado el ltimo add-In para Microsoft Excel. Segn la configuracin de su solucin, puede realizar
esta tarea desde el Resumen de autoservicios en el centro de trabajo Pgina principal, desde el Centro de descarga
en el centro de trabajo Gestin de aplicaciones y usuarios o desde el vnculo Descarga que est disponible
directamente en la interfaz de usuario.
Adems, las parametrizaciones de su navegador se deben efectuar de manera adecuada. Puede verificarlo haciendo
clic en Revisar las parametrizaciones de Mi PC en la pantalla de entrada al sistema.
208

Libro mayor
Etapas
Puede crear tipos de cambio utilizando Microsoft Excel de la siguiente manera, segn su solucin SAP:
En la tarea comn Tipo de cambio para monedas extranjeras del centro de trabajo Portafolio de productos y
servicios
En la tarea comn Tipo de cambio para monedas extranjeras del centro de trabajo Productos
En la tarea comn Editar tipos de cambio del centro de trabajo Libro mayor
En la tarea comn Actualizar tipos de cambio del centro de trabajo Administrador de viajes
Haga clic en Importar
y, a continuacin, en Desde Microsoft Excel.
Obtener la plantilla
1.
Seleccione la plantilla.
Seleccione la plantilla en el idioma requerido y haga clic en Descargar.
Puede seleccionar cualquier idioma que haya seleccionado durante la definicin del alcance. Si slo
ha seleccionado un idioma durante la definicin del alcance, no obtendr una seleccin de las versiones
de idioma para elegir.
2.
Decida qu desea hacer con la plantilla. Seleccione una de las siguientes opciones:
Si slo desea utilizar la plantilla una vez, puede abrir la plantilla sin grabarla. Haga clic en Abrir.
Si desea grabar la plantilla para poder utilizarla de nuevo, seleccione una ubicacin para grabar el fichero,
introduzca un nombre de fichero apropiado y haga clic en Grabar. Despus, haga clic en Abrir.
Si ha descargado y grabado previamente esta plantilla en su PC, navegue a la ubicacin en la que grab la
plantilla y brala.
Entrar a la solucin desde Microsoft Excel
1.
En la cinta Add-In SAP en Microsoft Excel, haga clic en Entrar al sistema.

Si no se visualiza la cinta Add-In SAP, verifique que se haya instalado correctamente el Add-In para
Microsoft Excel (consulte Requisitos previos en este documento).
Se abre una ventana de dilogo en la que podr introducir los datos detallados de entrada al sistema. El URL
del sistema se propone automticamente. El URL del sistema es el URL del sistema con el que est trabajando.
2.
Introduzca su ID de usuario y su contrasea, y haga clic en Entrar al sistema.

Despus del acceso inicial al sistema, el texto de la cinta cambia de Add-In SAP al nombre de su solucin.
Introducir detalles en la plantilla Microsoft Excel

Libro mayor
derechos.
209
Tenga en cuenta lo siguiente:
La plantilla de Microsoft Excel consta de numerosas filas en la que se pueden introducir o copiar datos.
Si necesita ms, aada el nmero de filas que sea necesario antes de empezar a introducir o copiar
datos.
Asegrese de que se cumplimenten los campos obligatorios (los que aparecen marcados con un
asterisco).
Para ayudarle a rellenar los detalles:
Algunos campos tienen listas desplegables.

En algunos campos, puede buscar datos en el sistema, por ejemplo, pases. Coloque el cursor en
el campo y haga clic en Bsqueda en la cinta o barra de herramientas de su solucin para realizar
bsquedas en el sistema. En el cuadro de dilogo Bsqueda que aparece, se encuentra disponible
un campo de bsqueda. Cuando comienza a escribir en el campo de bsqueda, se filtran las
entradas relevantes en las columnas ID y Descripcin con lo que no deber desplazarse por toda
la lista. Si el botn Bsqueda no est activo en la cinta o barra de herramientas, no es posible llevar
a cabo la bsqueda.
Introduzca los tipos de cambio.

Introduzca la informacin requerida, como la clase de tipo, la moneda de origen y de destino, junto con el tipo medio
y otros datos opcionales. En el campo Vlido desde, introduzca la fecha y hora de inicio de validez.
Para eliminar un registro creado anteriormente con Microsoft Excel, seleccione S en el campo Borrado.
Grabe sus datos
1.
Cuando termine de introducir todos los datos, grabe el fichero Microsoft Excel.
2.
Haga clic en Grabar datos en .

Se abre un cuadro de dilogo que le informa que los datos se grabaron en la solucin.
Despus de la carga, un mensaje le informa que los datos se grabaron en la solucin.
Si no facilita toda la informacin solicitada o si proporciona informacin incorrecta, algunos de los
registros no se grabarn. Los mensajes de error resaltarn los problemas para que pueda
corregirlos y volver a grabar los datos.
3.
A continuacin, puede desconectarse haciendo clic en Salir del sistema .
Resultado
Los nuevos tipos de cambio se graban en su solucin y se agregan a la lista en la vista relevante.
210

Libro mayor
4 Activos fijos

4.1.1 Activos fijos
Resumen
Los activos fijos son activos tangibles e intangibles que se pueden identificar en la fecha clave de cierre como un
activo individual.
Si su solucin se ha configurado de forma adecuada, los activos fijos se crean automticamente en el proceso de
aprovisionamiento y facturacin integrado basado en los materiales individuales en los que se contabilizan los gastos
de adquisicin. Los activos fijos y materiales individuales tambin se pueden crear y contabilizar de forma manual.
Puede ver sus activos fijos en la vista Activos fijos, en el centro de trabajo Activos fijos.
Este documento incluye informacin sobre los siguientes aspectos de activos fijos:
Datos maestros [pgina 212]
Materiales individuales [pgina 216]
Ciclo de vida de un activo fijo [pgina 218]
Aprovisionamiento [pgina 221]
Vistas de valoracin [pgina 223]
Informacin general
Los datos de un activo fijo se organizan en las siguientes fichas:
General
Muestra la informacin bsica sobre el activo fijo, como las asignaciones organizativas actuales,
fecha de capitalizacin, fecha de inicio de depreciacin y mtodo de depreciacin.
Datos maestros
Las asignaciones organizativas y el intervalo de asignacin, los trminos de depreciacin sobre toda
la vida del activo fijo e informacin sobre los materiales individuales asignados.
Valores
Valores de valoracin para cada sistema contable:
Valores contables
Depreciacin, depreciacin especial, inters y valores de sustitucin calculados y

contabilizados automticamente con la ejecucin de depreciacin para cada ejercicio. El
ejercicio abierto incluye una vista previa de ejercicios futuros.
Asientos contables
Modificaciones
Muestra los cambios realizado en el activo fijo.
Anexos
Muestra los documentos adjuntos.
El flujo de proceso representado debajo describe cmo puede crear e introducir un activo fijo manualmente.
Los materiales individuales y los activos fijos se crean automticamente en los procesos de aprovisionamiento y
facturacin si se defini una regla en la configuracin empresarial para determinar la clase de activo fijo para la
Activos fijos
derechos.
211
empresa o la categora de producto utilizada en la compra o factura. Para obtener ms informacin, consulte
Aprovisionamiento [pgina 221].
La creacin automtica de materiales individuales o activos fijos durante el proceso de aprovisionamiento
y facturacin puede representar una violacin de la poltica de separacin de funciones de su empresa.
Si no se han especificado normas para determinar la clase de activos fijos para la categora de productos
y la empresa, seguro que habr una separacin de funciones. En este caso, los costes de adquisicin del
material individual o del activo fijo son cobrados. Debe crear el activo fijo manualmente y contabilizar los
costes de adquisicin en el centro de trabajo Activos fijos.
Datos maestros
Los datos maestros de un activo fijo incluyen informacin como:
Asignaciones organizativas para clases de activos fijos, centros de coste, centros de beneficio y segmentos.
Trminos de la depreciacin
El material individual asignado al activo fijo
Estos datos pueden obtenerse de la clase de activo fijo, indicada manualmente o determinada en la primera
contabilizacin de adquisicin.
Los datos maestros se visualizan en las siguientes fichas:
Datos bsicos
Descripcin de activo fijo

En el proceso de aprovisionamiento integrado (pedido - recepcin de mercancas - verificacin de
factura, o factura sin referencia de pedido), la descripcin del producto es transferida desde el pedido
o la factura hasta la descripcin del activo fijo. Si utiliza un material de referencia, la descripcin de este
material se transfiere a la descripcin automticamente.
Fecha de migracin
Si se transfieren activos existentes manual o automticamente desde sistemas de origen, la fecha de
migracin se incluye en la transferencia.
Clase de activos fijos

Las clases de activos fijos categorizan activos fijos de acuerdo con el fin comercial, las caractersticas y
los requisitos legales o fiscales.
212
Puede modificar la clase de activo fijo sin contabilizar si el mismo grupo de determinacin
de cuentas es asignado a ambas clases de activo fijo.
Si diferentes grupos de determinacin de cuentas estn asignados a ambas clases de

activo fijo, debe realizar un traslado a un activo fijo creado recientemente.
Siempre puede modificar la clase de activo fijo si el activo fijo no tiene contabilizaciones.
Asignaciones organizativas
Si utiliza contabilidad de centros de beneficio y reporting de segmento, se recomienda enfticamente
que asigne un activo fijo a un centro de coste, ya que el centro de beneficio o el segmento se derivan del
centro de coste. La asignacin a un centro de coste permite una relacin causal entre los gastos y el
centro de coste correspondiente. Sin embargo, solo se realizan las entradas relevantes para la vista de
valoracin del libro mayor utilizando los valores de depreciacin calculados para la vista de valoracin
respectiva.
Si utiliza contabilidad de centros de beneficio y reporting de segmento, el centro de beneficio o el
segmento para la fecha de contabilizacin de una transaccin de activo fijo se transfieren a los costes

Activos fijos
de adquisicin y/o a la partida individual del asiento contable de correccin de valores para la vista de
valoracin relevante para el libro mayor. Estos proporcionan asignaciones de cuenta estndar para la
contabilizacin de contrapartida, la cual puede ser sobrescrita por el receptor.
Es posible modificar el centro de coste de los datos maestros de un activo fijo en momentos especficos.
El centro de beneficio o el segmento no se modifican si el nuevo centro de coste es asignado al mismo
centro de beneficio y segmento. Esto slo afecta la ejecucin de depreciacin, que realiza
contabilizaciones en el nuevo centro de coste, a veces, dependiendo del tiempo.
El centro de beneficio o segmento se modifica si el nuevo centro de coste es asignado a otro centro de
beneficio o segmento. En este caso, se crea un traslado automticamente. La fecha de contabilizacin
corresponde a la fecha de inicio de una nueva asignacin organizativa.
Para asegurar que se visualice el valor correcto para el centro de beneficio relevante, no
puede introducir una fecha de contabilizacin anterior a la fecha de inicio de la nueva
asignacin organizativa.
Las modificaciones solo se pueden realizar para una fecha de inicio sin contabilizaciones
de activo fijo. Esto se aplica, adems, a las contabilizaciones de depreciacin.
Datos de ciclo de vida
Esta ficha muestra la siguiente informacin basada en el sistema contable:
Fecha de adquisicin inicial

Fijar automticamente cuando la adquisicin inicial se contabiliza en el activo fijo.
Fecha de capitalizacin
Esta fecha generalmente se deriva de la misma manera que la fecha de adquisicin inicial, es decir, de
la fecha de contabilizacin de la contabilizacin de adquisicin inicial. Sin embargo, esto no se aplica a
las adquisiciones de un traslado, en las que la fecha de capitalizacin se toma del activo original.
Puede modificar la fecha de capitalizacin. Esta modificacin no afectar el clculo de depreciacin.
Fecha de ltima baja

Fijar automticamente cuando se contabiliza una baja o una baja parcial de una material individual.
Fecha de desactivacin
Esta fecha se deriva de la fecha de contabilizacin de baja. Se fija automticamente cuando se contabiliza
la baja del ltimo material individual. Puede modificar la fecha de desactivacin manualmente. Sin
embargo, esta modificacin slo se utiliza para fines informativos.
Activo de poco valor

Debe especificar en los datos maestros si un activo fijo es un activo de poco valor (LVA). Puede aadir
o quitar manualmente la casilla de seleccin. Esto no afecta el clculo de depreciacin.
Valoracin de activos
La informacin en esta ficha se utiliza para valorar activos fijos de acuerdo con la valoracin contable local o
la valoracin fiscal y los principios de contabilidad internacionales. Esta informacin se basa en un sistema
contable y una vista de valoracin.
Para cada vista de valoracin, puede editar los trminos para el clculo automtico de la depreciacin, el
inters o los valores de sustitucin.
Si especific los valores estndar para los siguientes trminos en la configuracin de las clases de activos
fijos, estos se transfieren al crear un activo fijo:
Mtodo de depreciacin
Valor estndar para vida til en ejercicios y perodos
Parte de depreciacin variable
Serie de ndices de edad o basados en el tiempo para clculo de valor de sustitucin
Mtodo estndar para clculo de intereses

Activos fijos
derechos.
213
Para el proceso de aprovisionamiento integrado, debe especificar al menos la vida til y el mtodo de
depreciacin para poder crear un activo fijo y realizar contabilizaciones.
Es posible modificar algunos campos para momentos especficos. Segn si estos campos son modificados
en un intervalo existente o nuevo, los valores se vuelven a calcular de diferentes maneras. Para obtener ms
informacin, consulte Depreciacin automtica de activos fijos [pgina 232].
Parametrizaciones actuales de vista de valoracin
En esta ficha se muestran los datos en los siguientes grupos:

Parmetros actuales de vista de valoracin
Ejercicios/perodos de vida til

Especifica la vida til planificada, en ejercicios y perodos contables. Los perodos contables son
convertidos en perodos de clculo, segn la variante de ejercicio fiscal utilizada o el uso de un mtodo
de depreciacin para das exactos.
Los mtodos vlidos de valoracin contable y depreciacin fiscal se proporcionan para cada pas.
Depreciacin por turno de trabajo (porcentaje)

Los activos fijos utilizados en operaciones multiturno, por lo general, sufren una depreciacin mayor en
compensacin de la mayor disminucin en el valor del activo fijo en el clculo de depreciacin.
Para estos activos fijos y para un momento especfico, puede especificar en los datos maestros la parte
de depreciacin variable (depreciacin por turno en porcentaje) y los turnos trabajados por da. Los
turnos trabajados por da muestran el alcance del uso al que se expone el activo.
Mtodo de clculo de intereses

Para las vistas de valoracin para contabilidad de costes, el inters se puede calcular a fin de realizar
anlisis. Seleccione un mtodo de clculo de intereses definido en la configuracin empresarial para la
vista de valoracin adecuada.
Valor de recuperacin
El clculo de depreciacin contina hasta que se alcanza un valor de recuperacin de cero o un valor de
recuperacin definido.
Valor de recuperacin (porcentaje)

Como alternativa al valor de recuperacin especfico, puede especificar un porcentaje que haga
referencia a los costes de adquisicin y que sea tenido en cuenta en el clculo de depreciacin.
Turnos trabajados por da

Consulte ms arriba en Depreciacin por turno (%).
Fuera de servicio temporalmente

Si marca esta casilla de seleccin, puede suspender por completo el clculo de depreciacin para un
intervalo de tiempo seleccionado. Solo puede marcar esta casilla de seleccin si el mtodo de
depreciacin incluye esta paralizacin.
Depreciacin
Fecha de inicio de depreciacin

Deriva de la fecha de capitalizacin y las especificaciones realizadas en el mtodo de depreciacin
seleccionado.
Si cambia la fecha, se vuelve a calcular la depreciacin.
Ejercicios/perodos de vida til vencida

La vida til vencida se determina automticamente al inicio de cada ejercicio fiscal.
Depreciacin especial
Inicio de depreciacin especial
214

Activos fijos
Deriva de la fecha de capitalizacin y las especificaciones realizadas en el mtodo de depreciacin

seleccionado para la depreciacin especial.
Si cambia la fecha, se vuelve a calcular la depreciacin.
Ejercicios/perodos de vida til vencida

La vida til vencida se determina al inicio de cada ejercicio fiscal.
Clculo de valor de sustitucin

El mtodo de clculo adecuado se aplica en funcin de si se completa el campo Serie de ndices por
antigedad o Serie de ndices para valores de sustitucin.
Parmetros adicionales
Ao de cambio
Si el mtodo de depreciacin seleccionado incluye un cambio a otro mtodo durante la vida til, este
campo se completa automticamente. Este es el ao en el que se lleva a cabo el cambio al prximo
mtodo de depreciacin.
Parametrizaciones de verificacin de valoracin

Seleccione 1- Realizar verificaciones estndar para evitar activos fijos con datos inconsistentes o
incorrectos.
Como alternativa, seleccione 3 - Sin verificaciones. Normalmente, esta opcin se utiliza cuando se
transfieren datos existentes manualmente, si los datos del activo fijo que se va a transferir no coinciden
con las verificaciones automticas.
Intervalos de valoracin
En esta ficha, puede definir un nuevo intervalo con diferentes condiciones de depreciacin haciendo clic en
Aadir fila .
Material individual
Estado
Cada material individual se gestiona con un estado, el cual describe el estado actual de un material
individual desde una perspectiva contable.
ID de material individual
Cada material individual se gestiona con un ID nico para todo el sistema.
Descripcin de material individual

En el proceso de aprovisionamiento integrado, la descripcin del producto se transfiere desde el pedido
o la factura a la descripcin del material individual.
Si va a crear un activo fijo manualmente, la descripcin del activo fijo se transfiere a la descripcin del
material individual.
ID de inventario
Para fines de inventario, es posible asignar un ID de inventario a cada material individual.
Material de referencia
Este material incluye el ID de producto del pedido o la factura, si fueron creados con referencia a un
producto.
Categora de producto
Si se cre automticamente un material individual en el proceso de aprovisionamiento integrado, la
categora de producto correspondiente se debe introducir en esta columna.
Coste de adquisicin
El coste de adquisicin actual est basado en el sistema contable.

Activos fijos
derechos.
215
Deber aadir los datos a los campos siguientes en el modo editar, si no lo ha hecho al crear el activo fijo y si,
en la clase de activos fijos, no se proponen valores estndar que se hayan podido transferir al crear
automticamente el registro de datos maestros.
Si faltan estos datos, no ser posible realizar contabilizaciones en el activo fijo.
Campo
Datos maestros
Descripcin
Centro de coste
Datos bsicos
Si utiliza la contabilidad de centros de beneficio y el

reporting de segmento, el sistema necesitar el centro de
coste para derivar el centro de beneficio o segmento.
Vida til en ejercicios/perodos
Valoracin de activos Requerido para el clculo automtico de depreciacin.
Valoracin de activos Requerido para el clculo automtico de depreciacin.
Algunos campos de datos maestros se rellenan automticamente con la primera contabilizacin de

adquisicin.
Despus de contabilizar la adquisicin, puede realizar adiciones en algunas entradas de campo o modificar
las existentes.
Las adquisiciones manuales se contabilizan mediante una contabilizacin de adquisicin o una capitalizacin
retroactiva. Para obtener ms informacin, consulte Contabilizaciones manuales en activos fijos
[pgina 283].
Materiales individuales
Un material individual es un componente de un activo fijo que se valora por separado y del cual se realiza seguimiento
de inventario de forma independiente. Los materiales individuales asignados a un activo fijo se muestran en la ficha
Datos maestros del activo fijo.
Un material individual tiene dos funciones principales:
Permite el proceso integrado de aprovisionamiento y facturacin, as como el proceso de venta utilizado con
activos fijos. Por ejemplo, las facturas de proveedor se pueden asignar a un material individual, de modo que
permita la contabilizacin de los costes de adquisicin en el activo fijo. De la misma forma, la venta de activos
fijos puede procesarse en el nivel del material individual.
Por lo general, se asigna al menos un material individual a un activo fijo. Para la contabilidad de activos fijos,
las contabilizaciones se gestionan siempre para el activo fijo con referencia a (o en el nivel de) uno de estos
materiales individuales. Para transferir contabilizaciones o bajas, el material individual se utiliza para
determinar los costes de adquisicin proporcionales y la depreciacin del activo fijo.
Materiales individuales y procesos integrados

Junto con el material y el servicio, un material individual es una caracterstica del producto, que est identificada de
manera nica en todo el sistema. Esto permite que se puedan enlazar diferentes centros de trabajo, como Solicitudes
de compra y pedidos - Entradas de mercancas y servicios - Facturacin de proveedores y Activos fijos o Facturacin
a clientes.
Datos maestros de materiales individuales y activos fijos

Cuando se crea un material individual, se le asigna un nmero nico (que puede ser identificado en todo el sistema)
junto con un material y un servicio.
Cada material individual asignado a un activo fijo se gestiona con un estado: Esto puede utilizarse para derivar la
situacin contable de un material individual.
216

Activos fijos
Estado
Descripcin
Asignado
El material individual est asignado al activo fijo, pero no tiene valores.
Adquirido
Se realiza una contabilizacin de adquisicin o de transferencia para el material individual.
Retirado
Se contabiliza una venta o desguace.
Puede gestionar un ID de inventario para cada material individual. Este ID se utiliza para identificar de forma nica
un objeto fsico en un inventario.
Los ID de inventario utilizados en la transferencia de datos existentes son de particular importancia: Los activos
existentes se administran a travs de un nmero concreto en el sistema original y, en muchos casos, se etiquetan
con esos nmeros. Para simplificar el proceso de bsqueda de los activos existentes en el nuevo sistema, es
necesario copiar el ID de inventario anterior en el campo correspondiente al transferir los datos existentes.
Los nuevos materiales individuales pueden identificarse de manera nica utilizando el Nmero de material
individual. No obstante, tambin puede asignar un ID de inventario diferente manualmente. Especifique el ID de
inventario por primera vez al crear el material individual, por ejemplo, al introducir una factura de proveedor o crear
el activo fijo manualmente. Tambin puede introducir posteriormente un ID de inventario para un material individual,
por ejemplo, si el material individual se cre automticamente en el proceso de aprovisionamiento integrado y usted
desea asignarle un ID de inventario adicional.
En el informe Activos fijos Lista de inventario, puede especificar el ID de inventario como un criterio de seleccin
y, a continuacin, buscar un activo fijo o un material individual especfico. Este informe tambin proporciona una
vista de una lista de inventario con nmeros de materiales individuales, que puede utilizar para simplificar el
inventario de los activos nuevos y existentes.
El valor total de todos los materiales individuales asignados a un activo fijo es igual al coste de adquisicin del activo.
Materiales individuales y transacciones de activos

Adquisiciones
El sistema decide, en relacin con el material individual, si se debe crear y valorar un activo fijo o un activo de poco
valor (cada uno con su material individual correspondiente) con los costes de adquisicin, o si es necesario realizar
una contabilizacin en gastos.
Para obtener ms informacin, consulte Materiales individuales y adquisiciones [pgina 227].
Traslados
El sistema siempre realiza contabilizaciones de transferencias en el nivel del material individual. El material individual
se utiliza para determinar los costes (proporcionales) de adquisicin, y la amortizacin del activo fijo.
Transferencia completa
Puede reasignar un material individual de un activo fijo a otro.
Por ejemplo, puede reasignar el material individual Lector de tarjeta de memoria 1 del activo fijo Computadora de
escritorio A al activo fijo Computadora de escritorio B.
Para obtener ms informacin, consulte Contabilizaciones manuales en activos fijos: Transferencia completa de
material individual [pgina 288].
Transferencia parcial
Una transferencia parcial le permite transferir parte de un material individual asignado al activo de origen a un
material individual asignado a un activo de destino.

Activos fijos
derechos.
217
Se ha completado un activo fijo en construccin y debe transferirse a mltiples activos individuales con
su material individual correspondiente. Se debe capitalizar uno de los nuevos activos fijos con los costes
de adquisicin de 1200 EUR.
Antes de la transferencia parcial

Activos fijos en construccin: Equipo de oficina
10,000 EUR
Material individual 1: Equipo de oficina
10,000 EUR
Despus de la transferencia parcial

Activos fijos en construccin: Equipo de oficina
8,800 EUR
Material individual 1: Equipo de oficina
8,800 EUR
Activo fijo: Consola de escritorio
1.200 EUR
Material individual 2: Consola de escritorio
1.200 EUR
Para obtener ms informacin, consulte Contabilizaciones manuales en activos fijos: Transferencia

parcial de material individual [pgina 289].
Materiales individuales y bajas
La baja de activos ya sea por venta o por desguace ocurre a nivel de los materiales individuales.
Para representar la venta de un material individual, se contabiliza una factura de cliente en el centro de trabajo
Facturacin a clientes. Para obtener ms informacin, consulte Venta de activos fijos [pgina 245].
La funcin de contabilizacin individual para el desguace de materiales individuales incluida en el centro de trabajo
Activos fijos le permite contabilizar el desguace de un material individual. Para obtener ms informacin, consulte
Contabilizaciones manuales en activos fijos: Desguace de material individual [pgina 286].
Ciclo de vida de un activo fijo

El proceso clsico de contabilidad de activos fijos cubre todo el ciclo de vida de los activos fijos, desde la compra o
primera adquisicin hasta la baja. En todo el ciclo de vida, los valores para la depreciacin, el inters y otros fines se
calculan automticamente y pueden ser visualizados en informes.
Transacciones
El ciclo de vida de un activo fijo incluye las siguientes transacciones:
Transaccin
Creacin
Generalmente, los activos fijos se crean automticamente en el proceso de aprovisionamiento

integrado. Tambin puede crear activos fijos manualmente.
Adquisicin
Una adquisicin es la compra o produccin de un activo y su inclusin en los costes de adquisicin

de los activos fijos de la empresa.
Valoracin
Los activos fijos se incluyen en el balance de activos fijos y, con el tiempo, estn normalmente sujetos
a depreciacin, correccin o revaloracin.
Transacciones
especiales
Las transacciones especiales incluyen la transferencia de partes o de materiales individuales

completos, o la transferencia de reservas tcitas.
218

Activos fijos
Transaccin
Baja
El ciclo de vida de un activo fijo finaliza con su baja del patrimonio de activos fijos. Las
contabilizaciones de bajas se distinguen entre la venta y el desguace de un activo fijo.
Estado
El estado de un activo fijo cambia para las transacciones individuales.
Estado
En proceso
Este estado se asigna cuando el activo fijo es nuevo y todava no tiene una fecha de capitalizacin.
Capitalizado
La fecha de capitalizacin se fija automticamente cuando se da de alta la primera contabilizacin.

Entonces, se fija el estado Capitalizado al activo fijo.
Retirado
Este estado se fija automticamente cuando se fija la fecha de la baja. La fecha de la baja se fija
automticamente cuando se elimina o se cancela el ltimo material individual asignado al activo fijo.
Creacin
Los activos fijos y sus materiales individuales se crean automticamente en el proceso de aprovisionamiento
integrado (pedido - entrada de mercancas - verificacin de factura o verificacin de factura sin referencia de
compra).
La clase de activo fijo se determina utilizando la categora de producto asignada al material individual. Los valores
predeterminados se derivan de la clase de activo fijo y se utilizan para el mtodo de depreciacin y vida til del nuevo
activo fijo.
Tambin puede crear activos fijos manualmente.
El material individual no solo desempea un rol importante durante la creacin y el aprovisionamiento de
activos fijos, sino tambin como unidad administrativa de costes de adquisicin para bajas y transferencias.
Estas transacciones siempre tienen lugar a nivel de material individual.
Adquisicin
La adquisicin de un activo fijo puede indicarse como sigue:
Proceso de aprovisionamiento
El proceso de aprovisionamiento completo de activos fijos se asigna con el centro de trabajo Solicitudes de
compra y pedidos Entradas de mercancas y servicios Facturacin de proveedor . Como alternativa, est
disponible un proceso simplificado con entrada de facturas sin referencia a un pedido.
Activos fijos en curso

Los activos en construccin representan adquisiciones que normalmente no pueden capitalizarse y
depreciarse inmediatamente. Una vez que se han completado los activos en construccin, se transfieren a
activos fijos "normales" y se deprecian. Los activos fijos completos parcialmente representan un caso
especial. Ya pueden valorarse y depreciarse para uso parcial.
Para obtener ms informacin, consulte Contabilizar activos en construccin.
Adquisicin manual de activos

La funcin de contabilizacin de adquisicin manual le permite contabilizar costes de adquisicin
directamente en un activo fijo, sin utilizar el proceso de aprovisionamiento. Puede utilizar esta funcin si
necesita ajustar costes de adquisicin contabilizados en el proceso de aprovisionamiento automtico.
Para obtener ms informacin, consulte Contabilizaciones manuales en activos fijos: Adquisicin
[pgina 284].

Activos fijos
derechos.
219
Un activo fijo se capitaliza retroactivamente si los costes que requieren capitalizacin no estn capitalizados
o no estn capitalizados con el importe prescrito en un ejercicio fiscal cerrado. Esta contabilizacin se realiza
manualmente.
Para obtener ms informacin, consulte Contabilizaciones manuales en activos fijos: Capitalizacin
retroactiva [pgina 285].
Valoracin
El mtodo de valoracin original de un activo fijo con costes de adquisicin se reduce con la depreciacin y aumenta
con las revaloraciones. Los estndares de contabilizacin internacionales y especficos de diferentes pases le
permiten valorar activos fijos a un valor de mercado justo.
Depreciacin
La depreciacin y la depreciacin especial se calculan automticamente en funcin de mtodos de
depreciacin que representan procedimientos de clculo generales. El clculo automtico se controla
mediante trminos de depreciacin, como el mtodo de depreciacin y la vida til. La depreciacin calculada
se contabiliza automticamente en ejecuciones de depreciacin que usted realiza peridicamente.
Para obtener ms informacin, consulte Depreciacin automtica de activos fijos [pgina 232].
Tambin puede calcular y contabilizar manualmente tanto la depreciacin prevista como la depreciacin
especial. Las revaloraciones solo pueden calcularse y contabilizarse manualmente.
Para obtener ms informacin, consulte Contabilizaciones manuales en activos fijos [pgina 283] en
Depreciacin manual, Depreciacin especial y Amortizacin.
Revaloraciones
Las revalorizaciones anulan toda depreciacin contabilizada en un ejercicio fiscal anterior. El motivo ms
frecuente para una revalorizacin es anular una amortizacin contabilizada en un ejercicio anterior si ya no
se aplica el motivo de la amortizacin. Normalmente, puede introducir revalorizaciones para depreciacin y
depreciacin especial calculadas y contabilizadas tanto manual como automticamente, siempre que lo
permitan las normativas sobre valoracin.
Para obtener ms informacin, consulte Contabilizaciones manuales en activos fijos: Revaloracin
[pgina 295].
Revaloracin
Para revalorar un activo fijo al valor de mercado justo, puede utilizar la funcin de contabilizar la revaloracin
manualmente. Para obtener ms informacin, consulte Contabilizaciones manuales en activos fijos:
Revaloracin [pgina 290].
Para calcular los valores de recuperacin de contabilizacin de costes y de seguro, puede hacer que el sistema
calcule automticamente los valores de recuperacin mediante series de ndices. Para ms informacin,
vase Valores de recuperacin [pgina 281].
Transacciones especiales
El ciclo de vida de activos fijos puede incluir las siguientes transacciones especiales:
Si utiliza las funciones ofrecidas para contabilizar manualmente una transferencia parcial y una completa de
un material individual, transferir materiales individuales parcial o totalmente de un activo fijo a otro.
Para obtener ms informacin, consulte Contabilizaciones manuales en activos fijos: Transferencia completa
de material individual [pgina 288] y Contabilizaciones manuales en activos fijos: Transferencia parcial de
material individual [pgina 289].
Transferencia de reservas
En algunos pases, las reservas en activos pueden deducirse de los costes de adquisicin de los activos fijos
nuevos en los aos subsiguientes.
Para obtener ms informacin, consulte Traslado de reservas.
220

Activos fijos
Baja
Se realiza la baja de los activos fijos por venta o desguace.
Venta
En el centro de trabajo Facturacin de cliente, puede incluir la venta de material individual al crear una factura
de cliente. Cuando se hayan vendido todos los materiales individuales de un activo fijo, el activo fijo se dar
completamente de baja.
Para obtener ms informacin, consulte Venta de activos fijos [pgina 245].
Desguace
El desguace es la baja de un activo que no puede seguir utilizndose. Las funciones Desguace de material
individual y Desguace completo le permiten rechazar un material individual o uno o ms activos fijos.
Para obtener ms informacin, consulte Contabilizaciones manuales en activos fijos: Desguace de material
individual [pgina 286] y Contabilizaciones manuales en activos fijos: Desguace completo [pgina 287].
Activos de poco valor

Los activos de poco valor se deprecian completamente en el ejercicio de adquisicin. Puede utilizar un mtodo de
depreciacin adecuado para este propsito.
Para Alemania, la normativa fiscal especial de activos de poco valor se aplica desde el 1 de enero de 2008 y el 1 de
enero de 2010.
Para obtener ms informacin, consulte:
Activos de poco valor [pgina 272]
Activos de poco valor para Alemania [pgina 275]
Aprovisionamiento
Para el aprovisionamiento de activos fijos, puede elegir cualquiera de las siguientes opciones:
Registrar el proceso del pedido desde la entrada de mercancas hasta la contabilizacin de la factura entrante
Contabilizar manualmente una factura entrante sin referencia a un pedido y sin entrada de mercancas
Crear manualmente activos fijos nuevos y sus materiales individuales correspondientes y, seguidamente,
crear un pedido con una asignacin de cuentas a estos materiales individuales o una factura de proveedor
sin referencia al pedido
Crear manualmente nuevos activos fijos de materiales individuales despus de contabilizar la entrada de
mercancas
La organizacin de su empresa define cmo registrar el proceso de aprovisionamiento de materiales, servicios y

activos fijos.
Segn la categora de productos y empresa, la clase de activo fijo se determina por medio de una regla de derivacin
y se crea un nuevo activo fijo automticamente, junto con un material individual (a menos que realiza una
contabilizacin directa para un material individual existente). La creacin de un activo fijo depende de las
parametrizaciones en la configuracin empresarial:

Activos fijos
derechos.
221
Proceso de aprovisionamiento de activos
Centro de trabajo
Solicitudes de compra y
pedidos
Cree un pedido
Centro de trabajo Entrada de

Centro de trabajo Facturacin de proveedores
mercancas y servicios
Contabilice una entrada de
mercancas
Contabilice una factura de

proveedor del pedido
Contabilice una factura de

proveedor utilizando un
material individual o una
categora de producto
El control de proceso determina si un documento, como una factura de proveedor, puede contabilizarse en
la fecha de contabilizacin especificada. Para obtener ms informacin, consulte el documento Control de
proceso para contabilizaciones operativas.
Los pasos de proceso individual se describen en detalle en Materiales individuales y adquisiciones [pgina 227].
Un activo fijo se capitaliza con el precio de adquisicin (precio del pedido). La contabilizacin de la
compensacin se realiza en una cuenta de compensacin de entrada de mercancas/recepcin de facturas.
Cuentas por pagar no facturadas.
El precio de la factura compensa la cuenta de pasivos del proveedor en contabilidad del proveedor en una
cuenta de compensacin de entrada de mercancas/recepcin de facturas de Compras en trnsito. Si el precio
de la factura es diferente del precio del pedido, se mostrar temporalmente en ambas cuentas de
compensacin.
Las ejecuciones de compensacin de entrada de mercancas/recepcin de facturas determinan y corrigen
los costes de adquisicin del activo fijo. Si hay una diferencia en los costes de adquisicin capitalizados para
el activo fijo, originada del pago de dbito con un descuento en efectivo, por ejemplo, estos costes tambin
se ajustan mediante la ejecucin de compensacin de entrada de mercancas/recepcin de facturas. Para
ms informacin sobre la compensacin de entrada de mercancas/recepcin de facturas, consulte el
documento Compensacin EM/RF.
Optativamente, puede crear y capitalizar un activo fijo contabilizando una factura entrante con
proveedor
Factura del
Nueva factura sin pedido .
Si se ha especificado una Empresa y Categora de producto con la asignacin de cuentas Centro de coste para una
posicin de factura, puede asignar las posiciones de factura a materiales individuales existentes o crear materiales
individuales nuevos. Los activos fijos se crean en funcin de las reglas FDT actualizadas en la configuracin
empresarial una vez se ha contabilizado la factura de proveedor.
222
La referencia Pertenece a no se soporta en la factura de proveedor. En el caso de que un activo fijo

corresponda a varios materiales individuales, el activo fijo y los materiales individuales deben crearse
manualmente y la factura de proveedor se debe contabilizar con una asignacin de cuentas en estos
materiales individuales creados manualmente.
Es necesario asegurarse de que se exceden los lmites del valor para la capitalizacin del activo fijo. Si
no es el caso, el valor de esta posicin se contabiliza como gasto.
Si una factura sin entrada de mercancas muestra un importe diferente a los costes de adquisicin
capitalizados para el activo fijo (originado por la liquidacin del pago con un descuento en efectivo, por
ejemplo), esta diferencia se deduce del activo fijo en la contabilizacin del pago.

Activos fijos
Vistas de valoracin
Cada activo fijo controla las condiciones para calcular la depreciacin (y los valores de inters y de sustitucin, si es
necesario), como tambin los valores de activos a nivel de una vista de valoracin.
Al utilizar varias vistas de valoracin, puede realizar distintas valoraciones de activos fijos en paralelo, basadas en
principios comerciales o impositivos locales, o, incluso, en principios de contabilidad internacionales (IFRS).
Tambin puede definir las vistas de valoracin para estadsticas, analticas o seguros.
Se proporcionan vistas de valoracin predefinidas que son especficas de cada pas o estn configuradas segn
estndares contables especficos. En la configuracin empresarial, puede modificar las vistas predefinidas o crear
vistas nuevas antes de la activacin productiva.
Parmetros de configuracin
Las parametrizaciones para las vistas de valoracin se definen en la configuracin empresarial. Estas incluyen:
Rangos de valor para los costes de adquisicin y para el valor neto contable
La secuencia de clculo de depreciacin
El mtodo de depreciacin estndar para activos de poco valor
Reglas de redondeo
Asignacin a un principio de contabilidad
Para obtener ms informacin, consulte Configuracin: Vista de valoracin de un activo fijo.
Principio de contabilidad y sistema contable

El principio de contabilidad asignado a una vista de valoracin es vlido para un pas particular o para estndares de
contabilidad internacional. Esto garantiza que la valoracin de activos fijos cumpla con la normativa legal.
Cada vista de valoracin tambin se asocia con un sistema contable. Esta asociacin se establece automticamente
cuando el principio de contabilidad se asigna a un sistema contable y la vista de valoracin se ha asignado a dicho
principio contable.
Si un sistema contable tiene varias vistas de valoracin, slo una de ella ser relevante para las contabilizaciones
realizadas desde el libro auxiliar de los activos fijos al Libro Mayor. El resto de vistas de valoracin slo se utilizan en
la contabilidad de activos fijos y puede evaluarse con informes.
Todas las vistas de valoracin son independientes unas de las otras, incluso si varias vistas de valoracin
estn asignadas a un sistema contable. Una modificacin de los parmetros de valoracin (como la vida til,
el mtodo de depreciacin o la fecha de inicio de depreciacin) en una vista de valoracin no afecta a los
mismos parmetros de valoracin en otras vistas de valoracin.
Valores por defecto en la clase de activo fijo

Por cada vista de valoracin es posible definir distintos parmetros para un activo fijo para calcular la amortizacin.
Se definen valores por defecto para cada vista de valoracin en la clase de activo fijo. Si se crea un activo fijo, los
valores por defecto se transfieren a los datos maestros de un activo fijo y, de ese modo, pueden modificarse en ese
punto en caso necesario.

Activos fijos
derechos.
223
4.1.2 Activos y subactivos

Resumen
La estructura de datos para activos fijos le permite definir activos simples y ms complejos que consisten en
componentes de activos mltiples. Para los activos complejos, puede crear cuentas de subactivo para representar
los diferentes componentes de activos. Cada cuenta de subactivo puede tener condiciones de depreciacin
diferentes.
Relevancia
Puede que necesite o desee dividir los activos fijos en subactivos por los siguientes motivos:
Las normativas legales de algunos pases requieren una divisin en subactivos si los trminos de depreciacin
de los subactivos difieren de los del activo principal.
Los subactivos proporcionan informes ms detallados e informativos.
Se pueden depreciar individualmente las adquisiciones de activos posteriores cuando se utilizan los
subactivos. Esto significa que la depreciacin acumulada y los valores contables se pueden visualizar por
separado segn el ao de adquisicin.
Asignacin de nmeros
Los ID para los activos fijos se asignan automticamente. Se asigna un nmero de 12 dgitos y un subnmero de
4 dgitos a los activos fijos principales y sus subactivos. Se asigna el subnmero 0000 al activo fijo principal. Los
ceros a la izquierda se eliminan automticamente.
Un activo fijo tiene dos subactivos con los siguientes ID:
Activo fijo principal: 300000000123-0
Subactivo 1: 300000000123-1
Subactivo 2: 300000000123-2
El rango de nmeros para ID de activo principal se define en la clase de activo. Para obtener ms informacin acerca
del rango de nmeros, consulte Editar clases de activos fijos.
Transferir materiales individuales de activos fijos a subactivos

Si las condiciones de uso se modifican para ciertas partes de un activo fijo, puede hacer contabilizaciones de
transferencia con la funcin Contabilizacin manual: Transferencia completa de material individual. Si se asignan
mltiples materiales individuales a un activo fijo, puede transferir un material individual completamente a un
subactivo. De lo contrario, puede hacer una transferencia parcial del material individual del activo fijo al material
individual del subactivo. Ahora se puede valorar individualmente el subactivo.
En el proceso de aprovisionamiento integrado, se contabilizan automticamente adquisiciones posteriores en el
material individual especificado del activo fijo. Sin embargo, en muchos casos, es necesario visualizar la adquisicin
posterior para un subactivo por separado. Para contabilizar la adquisicin posterior para un subactivo, haga una
transferencia parcial con la funcin Contabilizacin manual: Transferencia parcial de material individual.
Para contabilizar una transferencia completa o parcial:
224

Activos fijos
1.
Seleccione el activo fijo y haga clic en Crear
> Subactivo.
2.
Modifique la descripcin e introduzca un centro de coste si fuera necesario.
3.
Grabe. El material individual se crea automticamente.
4.
Seleccione el activo fijo principal nuevamente y haga clic en Contabilizacin manual

de material individual o Transferencia parcial de material individual.
5.
Especifique el material individual a transferir del activo fijo y del nuevo subactivo de objetivo.
Para una transferencia parcial, tambin indique el importe a contabilizar.
6.
Grabe.
> Transferencia completa
Los subactivos no quedan afectados por el tratamiento automtico de los activos de poco valor.
Consulte tambin
Clases de activos fijos [pgina 229]
Contabilizaciones manuales en activos fijos: Transferencia completa de material individual [pgina 288]
Contabilizaciones manuales en activos fijos: Transferencia parcial de material individual [pgina 289]
4.1.3 Activos fijos y subactivos antiguos Datos existentes

Resumen
Los activos fijos antiguos, generalmente, se migran de forma automtica desde el sistema de origen antes de que
el sistema productivo entre en productivo. No obstante, el mtodo manual le permite migrar pequeos volmenes
de datos o corregir activos fijos individuales, si los datos se han migrado de forma automtica.
Requisitos previos
Antes de crear el activo fijo antiguo, deben cumplirse los siguientes requisitos:
Ha especificado que desea migrar datos de activos fijos.
La determinacin de cuentas se configura para la transferencia de datos.

Se fija la fecha de migracin

Para obtener ms informacin, consulte Configuracin: Fijar fecha de migracin y control de proceso.
An no ha empezado la fase de Entrada en productivo.
Migracin de activos fijos antiguos

El procedimiento de migracin de activos fijos antiguos es el siguiente:
1.
Haga clic en
2.
Introduzca la informacin requerida. La Fecha de migracin se toma de las parametrizaciones efectuadas

para su empresa durante la definicin del alcance.
Crear

Activos fijos
Activo fijo existente
Crear
Cuenta de subactivo existente .
derechos.
225
3.
Edite los datos maestros desde

Editar
Datos maestros . En la ficha Datos de ciclo de vida, introduzca
la Fecha de adquisicin inicial y Fecha de capitalizacin para cada sistema contable.
4.
En la ficha Valoracin de activos, verifique el mtodo de depreciacin y la vida til tomados de la clase de
activos fijos. Si no ha especificado una Fecha de inicio de depreciacin individual o una vida til en aos/
perodos, el sistema los introduce automticamente basndose en el mtodo de depreciacin y la fecha de
capitalizacin.
5.
Segn la fecha de migracin seleccionada, en la ficha Migracin , se proporcionan los siguientes campos de
valor para cada vista de valoracin:
Costes de adquisicin (valor acumulado del ao anterior)
Depreciacin (valor acumulado del ao anterior)
Costes de adquisicin (total del ao en curso)
Depreciacin (total del ao en curso)
El sistema calcula el Valor neto contable actual de forma automtica con los datos y las condiciones de
depreciacin seleccionadas.
6.
Haga clic en Grabar para contabiliza los valores de activos fijos antiguos en las cuentas de libro mayor para
activos fijos y en la cuenta de migracin de datos.
Tiene que introducir una ID de inventario para poder migrar activos fijos. Puede ingresar el nmero que utiliza
para gestionar el activo fijo o el material individual en el sistema existente. Es beneficioso para la reconciliacin,
en la que puede consultar fcilmente los activos fijos antiguos o el material individual antiguo en el sistema
de origen.
Notas sobre la migracin manual
Slo puede introducir valores de migracin si el activo fijo antiguo es relevante para la contabilizacin y si ha
introducido la fecha de adquisicin inicial y la fecha de capitalizacin.
Si ha seleccionado una fecha de migracin al final del ltimo ejercicio fiscal cerrado, se proporcionan los
siguientes campos para ingresar los costes de adquisicin acumulados y los ajustes de valor acumulados:
Costes de adquisicin (valor acumulado del ao anterior) y Depreciacin (valor acumulado del ao anterior).
Si la fecha de migracin se encuentra en el ejercicio fiscal que sigue al ltimo ejercicio fiscal cerrado, tambin
puede introducir los costes de adquisicin para nuevas adquisiciones de activos fijos Costes de adquisicin
(total del ao en curso) o introducir valores de depreciacin ya contabilizados en el sistema de origen
Depreciacin (total del ao en curso). Otras transacciones, como revaloracin, depreciacin manual o bajas,
que se contabilizaron para el ejercicio fiscal actual antes de la migracin del sistema de origen, se tienen que
contabilizar manualmente en su sistema nuevo en una fecha posterior.
Para evitar problemas tcnicos, no introduzca un valor de adquisicin por debajo de los Costes de adquisicin
(total del ao en curso) si desea efectuar una contabilizacin de adquisicin manual o transferir una
contabilizacin al mismo activo fijo. En su lugar, introduzca la adquisicin como una contabilizacin manual
efectuada contra la cuenta de migracin de datos.
Los costes de adquisicin se incluyen en todas las vistas de valoracin para un sistema contable. Por
lo tanto, no puede introducir valores de migracin para vistas de valoracin que apliquen costes de
adquisicin de otra vista de valoracin.
Puede definir la clase de pruebas que desea que se ejecuten durante la migracin de datos. Puede
previsualizar la transferencia de activos fijos inconsistentes o errneos desde el sistema existente, para ello,
haga clic en
226
Datos maestros Valoracin de activo
Parametrizaciones de vista de valoracin actual . En

Activos fijos
Parmetros adicionales, en el campo Parametrizaciones de verificacin de valoracin, seleccione 1- Realizar

verificaciones estndares. De lo contrario, seleccione 3 - Sin verificaciones.
Ajuste de valor despus de completar la migracin de datos

Para modificar manualmente los valores migrados automticamente o los valores de activos fijos antiguos:
1.
Acceda al activo fijo antiguo en el modo de edicin.
2.
Haga clic en Anular migracin para anular los valores migrados.
3.
Vuelva a introducir los valores de migracin correctos.
4.1.4 Materiales individuales y adquisiciones

Resumen
Al introducir adquisiciones de activo fijo, tiene las opciones siguientes:
Contabilizacin automtica de un pedido despus de la entrada de mercancas
Contabilizacin automtica de una factura sin un pedido
Contabilizacin automtica de una adquisicin en activos fijos
Contabilizacin automtica de un pedido despus de la entrada de mercancas

Requisitos previos
Se definen los valores umbral para capitalizar activos fijos y activos de poco valor.
Para obtener ms informacin, consulte Configuracin: Umbral de capitalizacin para activos fijos.
Se han especificado reglas de derivacin para la determinacin de clase de activos. Tambin puede definir
las reglas de derivacin en la configuracin empresarial o en el centro de trabajo Activos fijos.
Para obtener ms informacin, consulte Clases de activos fijos [pgina 229].
Si la categora de productos o empresa no est asignada a una clase de activo fijo, no se puede crear
ningn activo fijo. Los costes se contabilizan en los costes de materiales en cambio.
La clase de activo fijo contiene valores predeterminados para el mtodo de depreciacin y vida til, que se
pueden transferir automticamente a un nuevo activo fijo.
Si la clase de activo fijo no contiene valores predeterminados para el mtodo de depreciacin y vida
til, los activos fijos no se pueden crear y contabilizar automticamente.
Pedido
Para permitir la generacin automtica de un activo fijo y el material individual correspondiente, luego de una entrada
de mercancas, debe crear el pedido de la siguiente manera:
1.
En el centro de trabajo Solicitudes de compra y pedidos, cree el pedido. Seleccione una Empresa y un
Proveedor y especifique la informacin necesaria.
2.
Puede usar el nmero de producto como material de referencia. Si lo ha especificado, la descripcin, la unidad
de cantidad, la categora de producto, etc. se derivan automticamente de este material. Asegrese de que
la categora de producto asignada al nmero de producto est configurada de acuerdo con una regla de

Activos fijos
derechos.
227
derivacin usando la empresa y la categora de producto para determinar la clase de activo fijo. Si no, no se
puede crear ni un activo fijo ni un material individual.
3.
En el rea inferior de la pantalla, seleccione Centro de coste como el tipo de asignacin de cuenta, e introduzca
el Centro de coste. Al asignar una cuenta a una tarea de proyecto, por defecto no se crea ningn activo fijo.
4.
Haga clic en Grabar y, a continuacin, en Pedido para enviar el pedido a los proveedores seleccionados.
Luego de que se recibieron las mercancas para el pedido, se genera un material individual y su activo fijo para la
posicin relevante automticamente en la contabilidad de activos fijos, y el valor de adquisicin se contabiliza en el
material individual.
Activos fijos mltiples del mismo tipo

A menudo, se da el caso de que varios activos fijos del mismo tipo necesitan adquirirse con una nica posicin.
Independientemente de la cantidad especificada en la posicin de pedido, solamente un material individual con
activo fijo correspondiente se crea automticamente.
Sin embargo, si no se pueden agrupar varios objetos fsicos del mismo tipo en un activo fijo y en un material individual
(debido a que los objetos individuales estn asignados a diferentes centros de coste o se han gestionado de manera
individual por razones de inventario), separe el pedido en diversas posiciones de pedido con su asignacin
correspondiente a centro de coste. Entonces, se crea un material individual y un activo fijo automticamente para
cada posicin.
Como alternativa, puede crear manualmente un nuevo activo fijo con el material individual correspondiente en el
centro de trabajo Activos fijos y transferir los costes de adquisicin al nuevo material individual o al nuevo activo fijo.
Contabilizacin manual de factura sin pedido

Debe usar Factura sin pedido al adquirir un activo fijo directamente del proveedor y recibir una factura junto con la
compra.
Se proporcionan los siguientes tipos de asignacin de cuenta para la contabilizacin manual:
Centro de coste
Procedimiento:
1.
Vaya al centro de trabajo Facturacin de proveedores y luego seleccione Nueva factura sin pedido.
2.
Seleccione la sociedad compradora, el emisor de la factura o el proveedor. Especifique el nmero de

documento externo, la fecha de factura, el valor y el importe de impuesto.
3.
Especifique la informacin necesaria para la posicin de factura.
4.
Puede usar el Nmero de producto como material de referencia. Si lo ha especificado, la descripcin, la

unidad de cantidad, la categora de producto, etc. se derivan automticamente de este material.
Asegrese de que la categora de producto asignada al nmero de producto est configurada de acuerdo
con una regla de derivacin usando la empresa y la categora de producto para determinar la clase de
activo fijo. Si no, no se puede crear ni un activo fijo ni un material individual.
5.
Seleccione la asignacin de cuenta del Centro de coste y especifique el nmero de centro de coste.
6.
Para crear los asientos contables, haga clic en Grabar y, a continuacin, en Contabilizar .
Ahora se puede determinar la clase de activo fijo adecuada basndose en la empresa y en la categora de
producto. Se crea un activo fijo y un material individual automticamente en la contabilidad de activo fijo.
Si hay varios objetos fsicos agrupados en una posicin de factura y desea asignarles diferentes centros de
coste, necesita crear una posicin de factura diferente para cada objeto. Se verifica cada una de las posiciones
de factura automticamente para ver si se ha excedido el lmite de valor de capitalizacin como activo fijo o
como activo de poco valor.
228
Material individual

Activos fijos
Siga los pasos que se describieron antes, pero seleccione el tipo de asignacin de cuenta material
individual.
1.
Especifique el nmero de material individual. El valor de esta posicin de factura se contabiliza

automticamente en el material individual o el activo fijo.
2.
Como alternativa, puede hacer clic en Crear para crear un material individual nuevo. Se crea un activo
fijo nuevo automticamente a partir del material individual. El centro de coste que puede especificar aqu
se transfiere al nuevo activo fijo.
Tarea de proyecto
Si especifica el tipo de asignacin de cuenta Tarea de proyecto para una posicin de factura, por defecto no
se crea ningn activo fijo ni material individual correspondiente.
Para transferir el valor contabilizado a un activo fijo y su material individual, necesita crear un activo fijo
manualmente en el centro de trabajo Activos fijos.
El material individual se crea automticamente. A continuacin, tendr que transferir el valor de adquisicin
contabilizado con la factura al material individual.
Para ello, seleccione el tipo de asignacin de cuenta Tarea de proyecto para activos en proceso, por ejemplo.
Para finalizar, todos los costes se agrupan para el proyecto y se transfieren a uno o ms activos fijos o a los
materiales individuales.
Contabilizacin manual de una adquisicin en activos fijos

En el centro de trabajo Activos fijos, puede crear activos fijos manualmente y usar la funcin de adquisicin manual
para contabilizar los costes de adquisicin directamente, sin necesidad de usar un proceso de aprovisionamiento
del sistema. El material individual se crea automticamente.
4.1.5 Clases de activos fijos

Resumen
Las clases de activos fijos clasifican activos fijos y los agrupan de acuerdo con su propsito, caractersticas y
requisitos legales o fiscales.
Las clases de activos fijos tambin tienen un rol tcnico importante:
La clase de activos fijos proporciona valores estndar para los datos maestros y funciona como un registro
de datos maestros estndar.
Los nmeros de ID se asignan a activos fijos automticamente segn la clase de activo.
La clase de activo fijo se usa para derivar el grupo de determinacin de cuentas de activos fijos.
Las reglas de derivacin permiten que la clase de activo fijo se derive de la empresa y categora de producto,
lo que permite la creacin automtica de activos fijos en los procesos de aprovisionamiento integrado y
facturacin.
Las clases de activos predefinidas se proporcionan como estndar, y se aplican independientemente de cualquier
parametrizacin especfica de pas. Normalmente estas clases de activo fijo predefinidas se pueden adaptar a las
necesidades de su empresa antes de entrar en productivo. Esto puede incluir, por ejemplo, la desactivacin de una
clase de activo fijo.
Clases de activos fijos predefinidas

Se proporcionan las siguientes clases de activos fijos estndar:

Activos fijos
derechos.
229
Clase
Descripcin
1000
Derechos sobre terrenos y derechos similares
1100
Edificios
1150
Mejoras en arrendamientos
1200
Mejoras en instalaciones externas/terrenos
13000
Software
14000
Concesiones, licencias y derechos similares
2000
Mquinas procesadoras
2100
Equipo general para fbricas
21000
Vehculos de transporte de mercancas, camiones
22000
Montacargas, tranvas elctricos, apiladores
23000
Otros vehculos
29000
Otros activos fijos
3000
Equipamiento y accesorios
3100
Automviles
3200
PCs, impresoras y equipos similares
3300
Telfonos, fotocopiadoras y equipos similares
3400
Muebles de oficina
3500
Otros muebles y equipos de oficina
4000
Activos en construccin
Valores estndar
En la configuracin empresarial, puede definir los siguientes valores estndar para clases de activos fijos para cada
vista de valoracin:
Vida til (en ejercicios y perodos fiscales)
Proporcin de depreciacin variable (para depreciacin por turnos)
Serie de ndices de edad o basados en el tiempo para clculo de valor de sustitucin
Mtodo de clculo de intereses
Al crear un activo fijo, estos valores se copian como valores estndar en los campos de los datos maestros.
Si crea un activo fijo manualmente y no se definieron valores estndar para el mtodo de depreciacin y la
vida til, debe introducir estos valores manualmente en el registro de datos maestros.
En el proceso de facturacin y aprovisionamiento integrado, los activos fijos no se pueden crear y contabilizar
automticamente si la clase de activo fijo no contiene valores estndar para el mtodo de depreciacin y la
vida til.
230

Activos fijos
Rangos de nmeros
Cada clase de activo fijo tiene un rango de nmero estndar que define los valores posibles de los IDs de activos fijos
en dicha clase.
Un rango de nmeros tiene un prefijo de dos dgitos que define el inicio del rango. Cuando se asigna un ID de activo,
los ceros a la izquierda se borran automticamente.
El prefijo estndar para las clases de activos predefinidas es 00. Puede modificar esta cifra en la configuracin
empresarial.
Grupos de determinacin de cuentas

El grupo de determinacin de cuentas para un activo fijo se deriva de la clase de activos fijos, en funcin de las
parametrizaciones de la configuracin empresarial.
Para las transacciones en la que est involucrado un activo fijo, el grupo de determinacin de cuentas define cmo
se contabilizan los valores para adquisicin, baja, depreciacin, etc., en la cuenta de mayor relevante.
la fase Ajuste preciso y, luego, la actividad Planes de cuentas, estructuras de informes financieros, determinacin de
cuentas de la lista de actividades.
Las clases de activos fijos predefinidas se asignan a grupos de determinacin de cuentas predefinidos. Debe
modificar estas asignaciones para cumplir con los requisitos.
Determinacin de clases de activos

Para habilitar la creacin automtica de activos fijos en los procesos de aprovisionamiento y facturacin, debe existir
una regla de derivacin que defina cmo se determina la clase de activo en funcin de la empresa y la categora de
producto. Puede definir la regla de derivacin en las siguientes ubicaciones:
Centro de trabajo Activos fijos

Puede definir la regla de derivacin para la determinacin de clase de activo en el centro de trabajo Activos
fijos en Tareas comunes con la actividad Editar determinacin de clases de activos.
Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y, luego, seleccione la actividad Clases de activos
fijos de la lista de actividades.
Para obtener ms informacin, consulte Editar determinacin de clases de activos.
Desactivar clases de activos fijos

Si ya no necesita una clase de activo fijo, puede desactivarla. Puede desactivar una clase de activo en las siguientes
ubicaciones:

Puede desactivar clases de activos fijos en el centro de trabajo Activos fijos en Tareas comunes con la actividad
Desactivar clase de activo.

Activos fijos
derechos.
231
Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y, luego, seleccione la actividad Clases de activos
fijos de la lista de actividades.
Desactive las clases de activos fijos en forma separada para cada empresa.
Clases y datos maestros de activos fijos

Puede modificar la asignacin de una clase de activo fijo en los datos maestros del activo fijo. La modificacin de la
clase de activo fijo en los datos maestros slo es posible sin contabilizacin si el mismo grupo de determinacin de
cuentas es asignado a la clase de activo fijo anterior y a la nueva. No se generan asientos contables, ya que las cuentas
de mayor subyacentes no se modifican. Debe realizar una contabilizacin de transferencia en un nuevo activo fijo si
se va a asignar al activo fijo original una clase de activo fijo con otro grupo de determinacin de cuentas. La
contabilizacin de transferencia es la nica manera de aplicar la modificacin de la clase de activo fijo a la
programacin de activos fijos. Solo se representan las contabilizaciones de transferencias de activos fijos que fueron
capitalizadas en uno de los ejercicios anteriores. Las contabilizaciones de transferencias de adquisiciones de activos
del ejercicio fiscal actual no se muestran en la programacin de activos fijos.
4.1.6 Depreciacin automtica de activos fijos

Resumen
Cuando se crea un activo fijo, la depreciacin se transfiere automticamente de los valores estndar de la clase de
activo fijo a los datos maestros de cada vista de valoracin.
Basndose en estas condiciones de depreciacin, se calcula automticamente la depreciacin y la depreciacin
especial usando procedimientos legales y de uso comn.
La depreciacin calculada se contabiliza automticamente en ejecuciones de depreciacin que usted realiza
peridicamente.
El clculo de la depreciacin tambin se ve afectado por contabilizaciones de ajuste manual.
Flujo de proceso
Etapa de proceso 1
Cuando se crea un activo fijo, los parmetros se toman automticamente de los valores estndar de la clase
de activo fijo para cada vista de valoracin. A continuacin, puede modificarlos manualmente.
Etapa de proceso 2
Lleva a cabo una ejecucin de depreciacin de activos fijos.
Factores que influyen en el clculo automtico de depreciacin

Los siguientes factores influyen en el clculo automtico de depreciacin para una vista de valoracin:
Valor de referencia para el clculo de depreciacin
Longitud de depreciacin
232

Activos fijos
Factores de especial influencia
Contabilizaciones de correccin manuales
La informacin sobre la depreciacin calculada para cada vista de valoracin est disponible en la ficha Valores
del activo fijo. Puede generar un seguimiento de depreciacin que muestre cmo se calcul la depreciacin con
Valores
Explicar valores .
Base del clculo de depreciacin

Los costes de adquisicin de las contabilizaciones de alta, as como tambin cualquier depreciacin de un activo fijo
ya realizado (valor neto contable) forma la base para el clculo de la depreciacin de activo fijo (valor neto contable
calculado al inicio del ejercicio fiscal). La depreciacin normalmente finaliza cuando el valor contable llega a cero.
Dependiendo de la legislacin y los principios contables internacionales, el valor de sustitucin definido para la
contabilizacin de revaloracin manual de un activo fijo tambin puede servir como base para el clculo de
depreciacin subsiguiente. Para vistas de valoracin analtica o vistas de valoracin utilizadas para los seguros,
habitualmente este valor de sustitucin se calcula automticamente con una serie de ndices y despus se
contabiliza.
Duracin del clculo de depreciacin

El clculo de la depreciacin comienza con la Fecha de inicio de depreciacin definida en los datos maestros de los
activos fijos. El clculo de la depreciacin fiscal especial empieza por la fecha especificada bajo Inicio de depreciacin
especial.
Ambas entradas se derivan de la fecha de capitalizacin del activo fijo mediante las reglas del inicio de la depreciacin
(control de perodos) definidas en el mtodo de depreciacin.
La duracin de la depreciacin se determina especificando la vida til en aos/perodos planificada para cada vista
de valoracin. Estos valores se toman de la clase de activos fijos cuando se crea un activo fijo nuevo. Puede modificar
la vida til para un perodo especfico o dentro de un intervalo determinado.
El sistema calcula la depreciacin peridica para los ejercicios abiertos + 1 ejercicio. Para los ejercicios
restantes en vida til, el sistema calcula este valor anualmente para mejorar el rendimiento del sistema. Ms
tarde, cuando abre un nuevo ejercicio, el sistema calcula la depreciacin de activos fijos peridicamente para
los nuevos ejercicios abiertos + 1 ejercicio, y anualmente para los ejercicios restantes (si los hay). Por ejemplo,
si la vida til de un activo es 5 aos, su fecha de inicio de depreciacin es 2012, y los ejercicios abiertos son
2012 y 2013, la depreciacin de activos fijos se calcula y muestra peridicamente para 2012, 2013 y 2014 y
anualmente para 2015 y 2016. Luego, si abre un nuevo ejercicio 2015, la depreciacin de activos fijos se calcula
y muestra peridicamente para 2012, 2013, 2014 y 2015, y anualmente para 2016.
Para activos fijos que se estn migrando, es posible que el sistema no recalcule la depreciacin
automticamente despus de que abra un nuevo ejercicio. En dicho caso, debe iniciar el clculo manualmente
para un activo mediante la seleccin de Valores Recalcular ajuste en la ficha Valores del activo fijo. Si
desea que el sistema recalcule la depreciacin para varios activos, puede utilizar las Ejecuciones de
depreciacin de activos fijos [pgina 296].
La depreciacin se calcula automticamente en funcin de la vida til planificada del activo y del mtodo de
depreciacin. El mtodo de depreciacin controla lo siguiente:
Tipo de depreciacin

Activos fijos
derechos.
233
Mtodo de clculo
Control de perodos
Cambio automtico a otro mtodo de depreciacin
Gestin de niveles
El principio de contabilidad asignado a su sistema contable determina los mtodos de depreciacin que se
proponen.
Tipo de depreciacin
Estn disponibles tres tipos de depreciacin:
Depreciacin
Correcciones de valores para activos fijos como consecuencia de la depreciacin normal.
Depreciacin requerida slo bajo la ley de impuestos. Este tipo de depreciacin permite la depreciacin en
funcin del porcentaje sin tener en cuenta la depreciacin real del activo fijo.
Amortizacin
Correcciones de valores para activos fijos que se deprecian debido a daos, progreso tcnico, turnos de
demanda, reduccin de costes de sustitucin o a malas inversiones, en contraposicin a las que se deprecian
por depreciacin normal.
El mtodo de depreciacin determina si la depreciacin ordinaria o especial se calcula y se contabiliza

automticamente, como es el caso estndar. La depreciacin normal y especial puede contabilizarse manualmente,
pero slo si utiliza un mtodo de depreciacin que no calcule la depreciacin o la depreciacin especial
automticamente. Las amortizaciones slo pueden contabilizarse manualmente.
La vista de valoracin determina los tipos de depreciacin que pueden contabilizarse.
Las reducciones de los costes de adquisicin se contabilizan manualmente en la contabilidad de activos fijos,
en lugar de automticamente utilizando mtodos de depreciacin. Un ejemplo de este tipo de valoracin es
su uso en el prrafo 6b de la ley alemana del impuesto sobre la renta. Este prrafo permite transferir los
beneficios de la venta de un activo fijo a una adquisicin de sustitucin que permitir distribuir el resultado
durante la vida til de la adquisicin de sustitucin.
Mtodo de clculo
El mtodo de clculo controla cmo se calculan los tipos de depreciacin calculados automticamente. Por ejemplo,
para depreciacin lineal, depreciacin por saldos decrecientes y depreciacin especial.
El mtodo de depreciacin lineal distribuye la depreciacin equitativamente en la vida til planificada del activo.
El clculo de la depreciacin utiliza dos tipos de mtodos de clculo para la depreciacin lineal:
Depreciacin lineal de los costes de adquisicin durante la vida til planificada

La depreciacin se basa en los costes totales de adquisicin y en un porcentaje de depreciacin fijo anual,
que est determinado a partir de la vida til planificada. Las contabilizaciones subsiguientes, como
adquisiciones o amortizaciones manuales, aumentan o disminuyen la vida til planificada original.
Depreciacin lineal del valor contable neto durante la vida til restante
La depreciacin se basa en el valor contable neto al inicio del ejercicio fiscal y en un porcentaje de depreciacin
que se determina para cada ejercicio de la vida til restante. El porcentaje de depreciacin aumenta
continuamente y termina en una depreciacin completa del activo fijo en el ejercicio final de su uso planificado.
En este caso, las contabilizaciones subsiguientes modifican el importe de depreciacin y no la vida til
planificada.
234

Activos fijos
Con el mtodo de depreciacin por saldos decrecientes, los importes de depreciacin son mayores en el primer ao
de uso que en los aos siguientes.
El clculo de la depreciacin utiliza dos tipos de mtodos de clculo para la depreciacin por saldos decrecientes:
Mtodo de depreciacin por saldos decrecientes

Con este mtodo, el importe anual de depreciacin se calcula multiplicando el valor contable neto del ao
anterior por un porcentaje fijo. Esto reduce el importe de depreciacin cada ao.
Depreciacin por porcentajes indicados explcitamente

Con este mtodo, se define un porcentaje para cada ejercicio fiscal que disminuye a lo largo de los aos. Los
porcentajes decrecientes se utilizan para calcular la depreciacin anual. Por ejemplo, se podra aplicar un
porcentaje de depreciacin del 3,5% los primeros 12 aos, a continuacin, un 2% los 20 aos siguientes, y
finalmente, un 1% los 18 aos restantes. La suma de los porcentajes equivale siempre al 100% durante toda
la vida til.
Control peridico
Las fechas de contabilizacin y control de perodos se utilizan para determinar a partir de qu perodo de clculo
debe incluirse cada movimiento de activos fijos (adquisicin, baja o transferencia) en el clculo de la depreciacin.
Para obtener ms informacin, consulte Control de perodos [pgina 247].
Cambio automtico a otro mtodo de depreciacin

Algunos mtodos de depreciacin requieren un cambio a mtodos de clculo alternativos para asegurar la
depreciacin completa de un activo fijo Un ejemplo es el mtodo por saldos decrecientes, los cuales
matemticamente nunca puede depreciarse a un valor contable nulo.
Por lo tanto, algunos mtodos de depreciacin incorporan el uso de mtodos de cambio, los cuales especifican
cundo y cmo el sistema debe cambiar de un mtodo de depreciacin a otro. Los mtodos de cambio disponibles
se enumeran a continuacin.
Mtodo de cambio
Regla
El cambio se realiza una vez que la lnea de depreciacin es ms alta (para

Alemania)
El cambio tiene lugar al final de la vida til planificada
Para representar tales mtodos complejos de depreciacin, el perodo de depreciacin se divide en distintas fases.
Cuando ya se ha dado el evento definido en el mtodo de cambio, se aplica el mtodo de clculo definido para la
siguiente fase.
Los mtodos de depreciacin pueden implicar un cambio a otro mtodo ya sea durante o despus de la vida til
planificada.
Conversin despus de que la vida til planificada del activo se aplica a un perodo en particular. A diferencia del
cambio durante la vida til del activo, el cambio al final de la vida til no se registra. En general, el cambio de mtodo
solo se aplica cuando las contabilizaciones (tal como para adquisicin retroactiva) se realizan en un activo al final
de la vida til planificada.
Los siguientes mtodos de depreciacin utilizan los mtodos de cambio descritos ms arriba:
Mtodos de depreciacin
Cambio durante la vida til planificada (mtodo 1)
Para Alemania
D020, D025, D030
Para EE.UU.
D200, D20S, D25S, DNA0, DNAS

Activos fijos
derechos.
235
Mtodos de depreciacin
Cambio durante la vida til planificada (mtodo 5)
Para Alemania
D020, D025, D030

L011, L020, MD10, MD35, MD40, MD50, MD70
Para EE.UU.
D200, D20S, D25S, DNA0, DNAS.

L011, L012
Gestin de niveles
Se puede aplicar un mtodo por niveles a mtodos de depreciacin complejos para permitir que el porcentaje total
de la depreciacin se desglose en varios niveles con diferentes porcentajes y perodos de validez. Cada nivel contiene
un porcentaje especfico para un perodo especfico. Una vez que el perodo de validez ha vencido, este porcentaje
se sustituye por el nivel subsiguiente con un porcentaje nuevo y un perodo nuevo.
Su versin de pas determina los mtodos de depreciacin para los que se proporcionan mtodos de niveles
mltiples.
Ejemplo de una situacin para cuatro y cinco niveles:
Porcentaje de
depreciacin para
mtodo por niveles
Niveles (perodos de
validez)
Edificios con una vida til de 50 aos y una depreciacin por saldos 5%
decrecientes
2.5%
1.25%
1.25%
8 aos
6 aos
36 aos
> 50 aos
Edificios con una vida til de 40 aos y una depreciacin por saldos 7%
decrecientes
5%
2%
1.25%
1.25%
4 aos
6 aos
6 aos
24 aos
> 40 aos
Estos valores pueden diferir de los valores en su solucin.
Otros factores
Puede influir en el clculo de la depreciacin de un activo fijo definiendo las siguientes parametrizaciones:
Transferencia manual del mtodo de depreciacin a los datos maestros del activo fijo
Depreciacin por turno
Paralizacin
El clculo de la depreciacin finaliza cuando el valor contable llega a cero o al final de la vida til planificada del activo.
La vida til puede reducirse si usted defini un valor de recuperacin. Un valor de recuperacin se define como un
importe absoluto o como un porcentaje de los costes de adquisicin. Si introduce los dos, el porcentaje se utiliza
por defecto.
Segn el mtodo de depreciacin, la depreciacin se puede calcular de dos maneras:
236

Activos fijos
La depreciacin se calcula sin considerar el valor de recuperacin y finaliza cuando se alcanza el valor de
recuperacin
El valor de recuperacin se puede deducir de la base de depreciacin al inicio de la depreciacin
En algunos mtodos de depreciacin es imposible aplicar un valor de recuperacin.

Para Alemania y los Estados Unidos, actualmente el sistema no proporciona ningn mtodo que utilice el valor
de recuperacin como reduccin inmediata de la base de depreciacin durante la vida til planificada. Sino
que todos los mtodos de depreciacin para estos pases tratan el valor de recuperacin como un valor lmite.
Si se alcanza este valor antes del fin de la vida til planificada para el activo fijo, la depreciacin del valor de
referencia original (p.ej. sin el valor de recuperacin) se interrumpir.
Depreciacin por turno

Los activos fijos utilizados en operacin multiturno, por lo general, sufren una depreciacin mayor en compensacin
de la mayor disminucin en el valor.
Para estos activos fijos y para un momento especfico, puede especificar en los datos maestros la parte de
depreciacin variable (depreciacin por turno en porcentaje) y los turnos correspondientes trabajados por da.
La depreciacin total de un activo fijo se calcula de la siguiente manera:
Depreciacin total = Depreciacin fija + (Turnos trabajados por da Depreciacin variable)
El ejemplo siguiente muestra el clculo para un activo fijo con una parte de amortizacin variable del 60%. La
amortizacin anual sin amortizacin por turno y sin turnos trabajados por da sera 1,000.
Clculo
Amortizacin total
400 + (0 0.60 1,000)
400 (slo parte fija)
400 + (1 0.60 1,000)
1,000
400 + (2 0.60 1,000)
1,600
400 + (3 0.60 1,000)
2,200
En la configuracin empresarial de Clases de activos fijos, puede definir un valor estndar para la
porcin variable de depreciacin de cada vista de valoracin.
Para obtener ms informacin, consulte Clases de activos fijos: Gua de configuracin.
Todos los mtodos de depreciacin automticos para Alemania utilizan estas entradas realizadas para
la amortizacin por turno, excepto el mtodo de depreciacin L200 - depreciacin BPV lineal 20%
(impuesto DE).
La amortizacin por turnos aumenta la vida til vencida del activo fijo as como la depreciacin, en
funcin del mtodo de amortizacin seleccionado. Todos los mtodos de depreciacin automtica
para Alemania aplican la depreciacin por turnos de esta manera, exceptuando el mtodo mostrado
anteriormente.
Para definir la depreciacin por turnos de un activo fijo:

1.
Cambie al modo Editar del activo fijo y haga clic en Datos maestros y, a continuacin, Valoracin de activos y
Parametrizaciones de vista de valoracin actual .
2.
Introduzca la parte variable de la amortizacin en Amortizacin por turnos (porcentaje), y la cantidad de turnos
en Turnos trabajados por da.

Activos fijos
derechos.
237
Paralizacin
Se puede suspender la depreciacin de activos fijos para un perodo determinado marcando la casilla de seleccin
Fuera de servicio temporalmente. El sistema no calcular la depreciacin durante este perodo. La vida til se amplia
exactamente este perodo de tiempo. Si se reinicializa el indicador, el sistema continua el clculo de depreciacin.
Todos los mtodos automticos para Alemania utilizan el indicador fuera de servicio, excepto los mtodos
de depreciacin L020 - Depreciacin adicional especial basada en el prrafo 7 de la ley sobre el impuesto de
renta 20% + planificada y L200 - Depreciacin lineal BPV 20% (impuesto DE).
Dependencia del tiempo

Los siguientes campos estn basados en el tiempo:
Ejercicios/perodos de vida til
Depreciacin por turno (%)
Valor de recuperacin (porcentaje)
Fuera de servicio temporalmente
Segn la causa subyacente, puede modificar estos datos:
Durante el intervalo de tiempo existente
Durante un intervalo de tiempo nuevo
Un cambio durante el intervalo existente produce un reclculo de depreciacin durante todo el intervalo de tiempo
para todos los ejercicios abiertos. Si ya ha realizado una o ms ejecuciones de depreciacin durante el ejercicio, se
tendr en cuenta la diferencia con el importe contabilizado anteriormente en el perodo de depreciacin actual. Los
siguientes perodos de depreciacin se han planificado con el valor de depreciacin proporcional calculado de nuevo.
Valor de adquisicin: 10,000
Vida til: 5 aos
Depreciacin anual: 10,000 5 = 2,000
El 1 de julio de 2009, usted cambia la vida til a cuatro aos en el intervalo de tiempo existente. Como
resultado, tenemos el reclculo siguiente:
Vida til: 4 aos
El importe de depreciacin para el ao 2009 se calcula de la siguiente manera: Perodos de 1 a 12: 2,500
(6/12) = 2,500
Tambin puede crear un intervalo de tiempo nuevo y cambiar los campos nombrados. Los cambios sern efectivos
a partir de la fecha de inicio del intervalo de tiempo nuevo.
La fecha de inicio de un nuevo intervalo siempre deber coincidir con el inicio de un perodo de clculo (por
ejemplo, mes o medio perodo).
238

Activos fijos

Vida til: 5 aos
El 1 de julio de 2009, usted cambia la vida til a cuatro aos en un intervalo de tiempo creado de nuevo.
Como resultado, tenemos el reclculo siguiente:
Vida til: 4 aos
El importe de depreciacin para el ao 2009 se calcula de la siguiente manera:
Perodos de 1 a 6: 2,000 (6/12) = 1,000
Perodos de 7 a 12: 2,500 (6/12) = 1,250
De estos totales se calcula una depreciacin anual de 2.250.

Las contabilizaciones de correccin manuales afectan la depreciacin automtica de un activo fijo.
Depreciacin manual, depreciacin especial y amortizaciones

Puede contabilizar depreciacin normal, amortizaciones y depreciacin especial manualmente.
La depreciacin manual (especial o amortizaciones) tiene los efectos siguientes en el clculo automtico de
depreciacin normal:
Cuando los mtodos de depreciacin utilizados calculan la depreciacin de los costes de adquisicin durante
la vida til planificada, la depreciacin del activo se calcula antes del fin de la vida til planificada, porque el
valor contable llega a cero antes de que finalice la vida til planificada.
Si los mtodos de depreciacin utilizados calculan la depreciacin del valor contable neto durante la vida til
restante, el importe de depreciacin anual del activo fijo disminuye. Sin embargo, una amortizacin slo
afecta el clculo de depreciacin en el ejercicio siguiente.
En 2009, se adquiere un activo fijo con un coste de adquisicin de EUR 10.000, y despus se deprecia
durante cinco aos (la vida til restante) mediante depreciacin lineal. En 2011, una depreciacin
desproporcionada reduce el activo fijo en EUR 1.000. En 2011, la depreciacin de EUR 2.000 se contabiliza
automticamente junto a una amortizacin. En los ejercicios fiscales restantes de 2012 y 2013, el importe
de depreciacin es de EUR 1.500.
Contabilizaciones manuales en activos fijos: Depreciacin manual [pgina 292]
Contabilizaciones manuales en activos fijos: Depreciacin especial [pgina 293]
Contabilizaciones manuales en activos fijos: Amortizacin [pgina 294]
Revaloraciones
La revaloracin se utiliza para invertir cualquier depreciacin contabilizada en un ejercicio anterior. En general, puede
introducir manualmente importes de revaloracin para todos los tipos de depreciacin. Sin embargo, el uso ms
comn es introducir una revaloracin para una amortizacin realizada en un ejercicio anterior cuando los motivos
de la amortizacin son obsoletos en un ejercicio subsiguiente que, por lo tanto, requiere que se invierta la
amortizacin.

Activos fijos
derechos.
239
Las revaloraciones entran en vigor el primer da del ejercicio en el que se han contabilizado. La fecha de
contabilizacin slo es relevante para determinar a partir de qu perodo contable debe incluirse la contabilizacin
para el clculo automtico de depreciacin.
Una revaloracin tiene los siguientes efectos en el clculo automtico de depreciacin normal:
Cuando los mtodos de depreciacin utilizados calculan la depreciacin de los costes de adquisicin durante
la vida til planificada, el clculo de depreciacin del activo fijo se ampliar hasta el fin de la vida til.
restante, el importe de depreciacin anual del activo fijo aumenta.
A diferencia de la amortizacin, una revaloracin afecta directamente la depreciacin el ao en el que se ha

contabilizado la revaloracin.
Para obtener ms informacin, consulte Contabilizaciones manuales en activos fijos: Revaloracin [pgina 295].
Revaloraciones en el balance
Algunas normas contables, como los International Financial Reporting Standards, requieren o permiten revalorar
activos fijos aparte de los costes de adquisicin. El valor utilizado para esta comparacin es el valor justo.
Dependiendo del tipo de activo fijo, deben aumentar solo los costes de adquisicin o tambin la depreciacin
acumulada.
En el caso de activos fijos no sujetos a depreciacin, como terrenos, slo aumentan los costes de
adquisicin. En el caso de activos fijos sujetos a depreciacin, la depreciacin acumulada tambin debe
revalorarse.
Una revaloracin tiene los siguientes efectos en el clculo automtico de depreciacin normal:
Si los mtodos de depreciacin utilizados calculan la depreciacin de los costes de adquisicin durante la
vida til planificada, el clculo de depreciacin del activo fijo se ampliar en toda la vida til.
restante, el importe de depreciacin anual del activo fijo aumenta.
Para obtener ms informacin, consulte Contabilizaciones manuales en activos fijos: Revaloracin [pgina 290].
4.1.7 Liquidacin automtica de activos en construccin

Resumen
El documento describe la liquidacin automtica de activos en construccin. Los costes de proyecto para un activo
fijo se pueden acumular en un activo en construccin hasta capitalizar el activo fijo. Este documento tambin
describe la liquidacin directa de los gastos en los activos fijos para para proyectos que no estn vinculados a un
activo en construccin .
Requisitos previos
Ha seleccionado la funcionalidad de activo en construccin en la configuracin de su sistema. Para encontrar esta
opcin, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin.
Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Editar alcance del proyecto . En la etapa
Definicin del alcance de la actividad guiada, seleccione Contabilidad financiera y de gestin, a continuacin Activos
fijos y Archivos de activos fijos.
En la ficha Preguntas , verifique la declaracin Desea capitalizar los costes de proyecto en el activo en
construccin?.
240

Activos fijos
Generalmente, las parametrizaciones de configuracin son realizadas por un administrador. Si no dispone de

Flujo de proceso
La liquidacin automtica de activos en construccin tiene las siguientes variantes:
Liquidacin en y de activos en construccin
1.
Crear clases de activos en construccin

Si elige acumular los costes de proyecto hasta la liquidacin, deber crear una clase estndar en la que se
creen todos los activos en construccin. Puede marcar la clase de activo fijo estndar disponible 4000 como
la clase estndar para crear el activo en construccin o crear una clase de activo fijo personalizada.
Para ello, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial, vista Clases de activo fijo, y, a continuacin, a
Editar clases de activo fijo . Marque el indicador Activo en construccin para la clase de activo fijo seleccionada.
Una clase de activo fijo que se utilice para crear activos en construccin deber cumplir los siguientes
requisitos:
La depreciacin asociada con esta clase debera ser 0000.
No existen activos fijos en esta clase.
El sistema no le permitir modificar el mtodo de depreciacin para el activo fijo creado en Activo en
construccin.
2.
Opcional: actualizar reglas de exclusin

En base a las parametrizaciones, el sistema puede excluir cuentas de mayor, empresas, sistemas contables
o procesos empresariales especificados durante la contabilizacin de los gastos en un proyecto. Tales gastos
no se trasladan automticamente al activo en construccin asignado.
Para fijar las reglas de exclusin, haga clic en Exclusin para capitalizacin de activo en construccin en Tareas
comunes del centro de trabajo Activos fijos.
3.
Asignar un activo en construccin a una tarea de proyecto

Para liquidar los gastos en una tarea de proyecto liberada, deber asignar un activo en construccin o una
regla de liquidacin. Puede asignar o anular la asignacin de Activo en construccin o Regla de liquidacin que
se utilizarn para liquidar los gastos en una tarea de proyecto. Esto se puede realizar para cada tarea de
proyecto liberada.
Para ello, vaya al centro de trabajo Gastos e ingresos, vista Proyectos. Seleccione un proyecto con el estado
Liberado y el tipo de proyecto Proyecto de costes directos. Haga clic en
Asignar activo en construccin o regla de liquidacin .
En la pantalla disponible Asignacin de tareas de proyecto, haga clic en Asignacin de activo en construccin
y, a continuacin, en Asignar activo en construccin .
Especifique el ID de activo en construccin y el ID de material individual y haga clic en OK .
Seleccione los ID de tarea de proyecto que desee asignar al activo en construccin y haga clic en
Asignar activo en construccin .
La asignacin no est permitida para una tarea de proyecto en estado cerrado.
Tambin puede reasignar el activo en construccin que haya asignado. Seleccione el proyecto que
precisa reasignacin y haga clic en Asignacin de activo en construccin y, a continuacin, en
Reasignar activo en construccin .
4.
Actualizar reglas de activo fijo

Se pueden actualizar las reglas de liquidacin del activo en construccin a activos fijos.

Activos fijos
derechos.
241
Para ello, en el centro de trabajo Activos fijos, vista Activos fijos, seleccione el activo en construccin y haga
clic en Regla de liquidacin y, a continuacin, en Nueva regla de liquidacin.
Se activa Nueva regla de liquidacin si el activo fijo no est asignado a ninguna regla. Si ya existe
una regla, se activar el pulsador Editar regla de liquidacin .
Una regla de liquidacin solo se puede actualizar para aquellos activos fijos que estn vinculados
a una clase de activo en construccin.
La pantalla Regla de liquidacin incluye los siguientes atributos:

ID de activo fijo
Cuenta de subactivo de activo fijo
Factor de liquidacin
Introduzca la oferta para cada receptor como un valor absoluto. Tomado como un todo, el factor de liquidacin
representa el ratio de liquidacin (como 60:40) para el cual se asignan los costes. El sistema calcula
automticamente el porcentaje para cada unidad.
Porcentaje de liquidacin
Tambin puede editar la regla de liquidacin que haya fijado. Seleccione el activo en construccin. Haga clic
en el pulsador "Regla de liquidacin" y, a continuacin, en "Editar regla de liquidacin".
Las contabilizaciones secundarias automticas en el activo en construccin se dan para una tarea de proyecto
cuando se cumplen en el sistema todas estas condiciones:
Existe un Proyecto de costes directos. Puede actualizarlo en la vista Proyectos.
Se crea un activo en construccin con respecto a una clase de activo en construccin en el centro de
trabajo Activo fijo.
El activo en construccin se vincula a tareas de proyecto en el centro de trabajo Gastos e ingresos, vista
Proyectos.
Una vez se hayan realizado las primeras contabilizaciones de proyecto, excluidas aquellas que se hayan
especificado en la regla de exclusin, el 100% de los gastos restantes se liquidan automticamente en el
activo en construccin vinculado.
Una contabilizacin tpica de este tipo sera:
Gastos contabilizados en la tarea de proyecto:
(Contabilizacin primaria)
Gastos cuenta Dr.
100
Tarea de proyecto 1
Gastos cuenta
100
Centro de coste responsable
Gastos cuenta Dr.
100
Activo en construccin
Gastos cuenta
100
Tarea de proyecto 1
(Contabilizacin secundaria)
5.
242
Ejecucin de la ejecucin de liquidacin

Puede ejecutar las ejecuciones de liquidacin para capitalizar el coste acumulado en el activo en construccin.
Puede encontrarlas en el centro de trabajo Activos fijos, en Tareas peridicas > Liquidacin.
Para ejecutar la ejecucin de liquidacin, haga clic en Nuevo y, a continuacin, en Ejecucin de liquidacin
de activo en construccin. Esta ejecucin transfiere todas las contabilizaciones del Activo en construccin a
Activos fijos.

Activos fijos
Debe actualizar los siguientes campos:
Empresa
Sistema contable
Puede ejecutar la liquidacin para un nico sistema contable o para todos los sistemas contables.
En caso de utilizar mltiples sistemas contables con diferentes variantes de ejercicio fiscal, se
recomienda efectuar la liquidacin de forma separada para cada sistema contable. El sistema
determina la fecha clave en base a la variante de ejercicio fiscal del sistema contable.
Tarea de proyecto
Seleccione la tarea de proyecto para la que est ejecutando la ejecucin de liquidacin.
Etapa de cierre
Seleccione la etapa de cierre que deber utilizar el sistema al realizar las contabilizaciones en la fecha
clave para el correspondiente perodo contable. Este perodo contable debe estar abierto para la etapa
de cierre seleccionada.
ID de activo en construccin
Seleccione el Activo en construccin para el que desee realizar la ejecucin de liquidacin.
Perodo/Ejercicio
Seleccione el perodo y el ejercicio para el que desee realizar la ejecucin de liquidacin.
Anular la ejecucin de liquidacin

1.
Seleccione la ejecucin de liquidacin que desee anular.

La ejecucin debe ser una ejecucin de Actualizacin y su estado de ejecucin debe ser Finalizado.
2.
Haga clic en Anular y programe la ejecucin.
3.
Puede visualizar las ejecuciones programadas con Visualizar tareas.

Si la ejecucin se ha programado para ms tarde, aparecer listada en la vista con un estado de ejecucin
en blanco. El estado de ejecucin cambiar a Finalizado una vez finalizada la ejecucin.
La casilla de seleccin Anulado est marcada para todas las ejecuciones anuladas.
Liquidacin de proyecto directa en activos fijos

1.
Especificar una regla de liquidacin directa en la tarea de proyecto

Para una tarea de proyecto no vinculada a un activo en construccin, se visualizar un pulsador
Crear/editar regla de liquidacin . Se trata de la regla anexa a una tarea de proyecto para liquidacin directa
en activos fijos.
Si desea adjuntar una regla de liquidacin a una tarea de proyecto, siga los siguientes pasos:
1.
Vaya al centro de trabajo Gastos e ingresos, vista Proyectos.
2.
Seleccione un proyecto con el estado Liberado y el tipo de proyecto Proyecto de costes directos. Haga
clic en Asignar activo en construccin o regla de liquidacin .
3.
Seleccione un ID de tarea de proyecto al que desee asignar un activo fijo. Haga clic en
Asignar regla de liquidacin y, a continuacin, en Nueva regla de liquidacin .
Asignar regla de liquidacin est activado si no existe ninguna regla asignada al ID de tarea de
proyecto o si se ha creado una regla y se puede editar mediante Editar regla de liquidacin .
4.
Para crear o editar una regla de liquidacin, haga clic en Actualizacin de regla de liquidacin y,
seguidamente, en Nueva regla de liquidacin o Editar regla de liquidacin .
La pantalla Regla de liquidacin incluye los siguientes atributos:
ID de activo fijo
Cuenta de subactivo de activo fijo

Activos fijos
derechos.
243
2.
Factor de liquidacin
Introduzca la oferta para cada receptor como un valor absoluto. Tomado como un todo, el factor
de liquidacin representa el ratio de liquidacin (como 60:40) para el cual se asignan los costes. El
sistema calcula automticamente el porcentaje para cada unidad.
Porcentaje de liquidacin
Tambin puede editar la regla de liquidacin que haya fijado. Seleccione el activo en construccin.
Haga clic en el pulsador "Regla de liquidacin" y, a continuacin, en "Editar regla de liquidacin".
Ejecucin de la ejecucin de liquidacin

Puede ejecutar las ejecuciones de liquidacin para capitalizar el coste acumulado en el activo en construccin.
Puede encontrarlas en el centro de trabajo Activos fijos, en Tareas peridicas > Liquidacin.
Para ejecutar la ejecucin de liquidacin, haga clic en Nuevo y, a continuacin, en Ejecucin de liquidacin
de activo en construccin. Esta ejecucin transfiere todas las contabilizaciones del Activo en construccin a
Activos fijos.
Debe actualizar los siguientes campos:
Empresa
Sistema contable
Puede ejecutar la liquidacin para un nico sistema contable o para todos los sistemas contables.
En caso de utilizar mltiples sistemas contables con diferentes variantes de ejercicio fiscal, se
recomienda efectuar la liquidacin de forma separada para cada sistema contable. El sistema
determina la fecha clave en base a la variante de ejercicio fiscal del sistema contable.
Tarea de proyecto
Seleccione la tarea de proyecto para la que est ejecutando la ejecucin de liquidacin.
Etapa de cierre
Seleccione la etapa de cierre que deber utilizar el sistema al realizar las contabilizaciones en la fecha
clave para el correspondiente perodo contable. Este perodo contable debe estar abierto para la etapa
de cierre seleccionada.
ID de activo en construccin
Seleccione el Activo en construccin para el que desee realizar la ejecucin de liquidacin.
Perodo/Ejercicio
Seleccione el perodo y el ejercicio para el que desee realizar la ejecucin de liquidacin.
Anular la ejecucin de liquidacin
244
1.
Seleccione la ejecucin de liquidacin que desee anular.

La ejecucin debe ser una ejecucin de Actualizacin y su estado de ejecucin debe ser Finalizado.
2.
3.
Puede visualizar las ejecuciones programadas con Visualizar tareas.

Si la ejecucin se ha programado para ms tarde, aparecer listada en la vista con un estado de ejecucin
en blanco. El estado de ejecucin cambiar a Finalizado una vez finalizada la ejecucin.

Activos fijos
4.1.8 Venta de activos fijos

Resumen
Contabiliza la venta de un activo fijo mediante la venta de todos los materiales individuales que tiene asignado. La
baja siempre se contabiliza en el nivel del material individual, de manera que debe especificar el ingreso especial
para cada material individual. Toda la transaccin se contabiliza en un asiento contable para cada sistema contable.
Requisitos previos
En la configuracin empresarial, estableci la determinacin de cuentas.

Especific el nmero del material individual que se va a vender.
Especific el nmero de cliente y los ingresos de ventas del material individual.
Flujo de proceso
Este proceso se aplica a los centros de trabajo Activos fijos y Facturacin a clientes de la siguiente manera:
Centro de trabajo
Facturacin a clientes
1.
2.
Visualizar y verificar el Especificar el material
activo fijo
individual asignado al
activo fijo
3.
4.
Contabilizar la factura de Verificar el estado del
cliente
material individual
5.
Visualizar el asiento
contable
Verificar el activo fijo y especificar el material individual

1.
En el centro de trabajo Activos fijos, en la vista Activos fijos, seleccione el activo fijo y verifique que el estado
sea Capitalizado.
2.
Haga clic en Editar y, a continuacin, en Datos maestros . En la ficha Material individual , especifica el
nmero del material individual que se va a vender. El material individual debe tener el estado Adquirido.
Contabilizar la factura de cliente

1.
En el centro de trabajo Facturacin cliente, haga clic en Nueva factura manual.
2.
Introduzca los datos de factura requeridos.
3.
Debajo de ID de producto, especifique el ID de material individual.

Dado que las garantas, materiales, materiales individuales y servicios se gestionan con el mismo ID
de producto, es posible que se muestra un mensaje que indica que la aplicacin no puede realizar una
seleccin nica. En este caso, debe volver a seleccionar el producto manualmente. Debajo de
Avanzada, puede ajustar la bsqueda por tipo de producto de material individual.
4.
Introduzca la Cantidad y el Precio de lista (ingreso).
5.
Verifique el Cdigo de impuesto.

Activos fijos
derechos.
245
6.
Introduzca los datos adicionales y, luego, libere la factura de cliente.
Verificar el estado del material individual y visualizar el asiento contable

1.
En el centro de trabajo Activos fijos, en la vista Activos fijos, seleccione el activo fijo y haga clic en Editar
luego en Datos maestros .
2.
En la ficha Material individual, verifique que el estado de material individual sea Retirado. Si un activo fijo slo
incluye un material individual vendido, el estado de todo el activo fijo se fija como Retirado.
3.
En la ficha Valores > Diario , llame el asiento contable relacionado con la venta del activo fijo desde el libro
mayor.
Ejemplo
Se vendi a un cliente domstico una mquina con un coste de adquisicin de EUR 12.000, una depreciacin
acumulada de EUR 10.370 y un valor contable actual de EUR 1.630. Los ingresos acordados son de EUR 2.000.
Los registros de contabilizaciones del ejemplo anterior (sin la contabilizacin de impuestos):
Dbito
Crditos comerciales nacionales
Crdito
2,000
Ingresos por baja de activo (ganancias)
2,000
Maquinaria y equipos
12,000
Ajustes de valor para maquinaria y equipos

(Depreciacin acumulada de ejercicios anteriores)
9,170
Ajustes de valor para maquinaria y equipos

(Depreciacin en ejercicio fiscal actual)
1,200
Valor contable en baja de activo (ganancias)
1,630
Notas sobre la contabilizacin
Cuando vende un material individual, amortiza en todos los sistemas contables los costes de adquisicin
acumulados, la depreciacin acumulada de ejercicios anteriores y la depreciacin proporcional del ejercicio
fiscal actual.
La depreciacin se calcula para el ejercicio fiscal actual en base a la fecha de contabilizacin de la venta del
activo y al control de perodos definido en el mtodo de depreciacin seleccionado.
Se contabiliza como gasto el valor contable neto o la diferencia entre el coste de adquisicin y la depreciacin
total en el momento de la baja.
Segn si la venta del activo produce prdidas o ganancias, el valor neto contable de baja y el ingreso se
contabilizan en las diferentes cuentas.
Consulte tambin
Contabilizacin de la venta de activos fijos (determinacin de cuentas)
246

Activos fijos
4.1.9 Control peridico

Resumen
La funcin de control de perodos se utiliza para cada transaccin de activos con el fin de determinar el perodo (de
clculo) a partir del cual la transaccin se incluye en el clculo de depreciacin automtica. El control de perodos
tambin define el inicio general de la depreciacin en el momento de la primera adquisicin de activos.
Flujo de proceso
El perodo se determina de la siguiente manera:
1.
Cada activo fijo tiene un mtodo de depreciacin asignado a l en sus datos maestros.
Puede ver el mtodo de depreciacin en los datos maestros en la ficha Valoracin de activos >
Parametrizaciones de vista de valoracin actual .
2.
A cada mtodo de depreciacin se le asigna un Mtodo de control de perodos.

Un mtodo de control de perodos contiene una clave de control de perodos para cada transaccin, como
por ejemplo:
Adquisicin
3.
Adquisicin posterior en los aos siguientes
Baja
Contabilizacin de transferencias
En la configuracin empresarial para la variante de ejercicio relevante, en la ficha

Control de perodos para activos fijos puede asignar perodos naturales a perodos de contabilizacin (perodos
de clculo para depreciacin) para cada clave de control de perodos).
De acuerdo con esta asignacin, la fecha de contabilizacin de cada transaccin determina el perodo de
clculo a partir del que se debe incluir la transaccin en el clculo de la depreciacin.
La fecha de inicio general de la depreciacin del activo es el primer da natural del perodo de clculo
de la depreciacin para la primera adquisicin.
4.
El sistema calcula el importe de depreciacin mediante la agrupacin de transacciones de activos individuales

en perodos de clculo para intervalos de perodo.
El nmero de intervalos de perodo en un ejercicio se deriva generalmente de los perodos de clculo y de sus
transacciones, ms las condiciones de depreciacin modificados durante el ejercicio.
La depreciacin se calcula a partir de los intervalos de perodo (consulte ejemplo 2, ms adelante).
Control de perodos para activos fijos

Los ejercicios y los perodos de contabilizacin se definen en la configuracin empresarial en Variante de ejercicio
fiscal. Aqu tambin puede asignar fechas naturales a perodos contables para contabilidad financiera.
Misma variante de ejercicio fiscal en contabilidad financiera y activos fijos

La contabilidad de activos fijos suele utilizar la misma variante de ejercicio que la contabilidad financiera. Los
perodos de depreciacin o de clculo en la contabilidad de activos fijos corresponden, en este caso, a los perodos
contables de la contabilidad financiera.

Activos fijos
derechos.
247
En el Control de perodos para activos fijos para la variante seleccionada de ejercicio, los perodos de clculo relevantes
se asignan ahora para todas las claves de control de perodos.
Ejemplo: Variante de ejercicio fiscal 10: El ejercicio coincide con el ao natural, 12 perodos contables
Claves de control de perodos
Contabilizado para
Contabilizado para da mes
Perodo contable de
activos fijos (perodo
de clculo)
01 - Proporcional en fecha de inicio de perodo
31
01
29
02
31
03
(etc.)
Diferentes variantes de ejercicio fiscal en contabilidad financiera y de activos fijos

En la configuracin empresarial del sistema contable puede especificar una variante de ejercicio para cada vista de
valoracin en la configuracin de la contabilidad de activos fijos que difiera de la variante de ejercicio utilizada en la
contabilidad financiera.
El nmero de perodos de clculo utilizados para la contabilidad de depreciacin en activos fijos puede diferir de los
perodos contables afectados en la contabilidad financiera.
En el Control de perodos para activos fijos para la variante seleccionada de ejercicio, los perodos de clculo relevantes
se asignan ahora para todas las claves de control de perodos.
Ejemplo: Variante de ejercicio fiscal 50: Ejercicio fiscal, ao natural por quincenas, 24 perodos contables de activos
fijos
Claves de control de perodos
Contabilizado para
Contabilizado para da mes
Perodo contable de
activos fijos (perodo
de clculo)
03 - Proporcional en mitad de perodo
31
01
29
02
31
03
(etc.)
Ponderacin de perodos para activos fijos

En la variante de ejercicio, tambin puede definir una ponderacin de perodos para activos fijos por separado. La
depreciacin anual se suele distribuir equitativamente en los perodos individuales del ejercicio, lo que quiere decir
que el sistema calcula el mismo importe de depreciacin para cada perodo.
Sin embargo, para cada variante de ejercicio y para cada ejercicio puede asignar a cada perodo una ponderacin
relativa. Esto se aplica usualmente al calendario 4-4-5 utilizado en EE. UU. Entonces, a un perodo se le asigna un
importe de depreciacin basndose en su ponderacin en relacin con la ponderacin total de activos. Por lo tanto,
la depreciacin se puede distribuir segn la cantidad de das o semanas en cada perodo. La distribucin afecta tanto
a las contabilizaciones de depreciacin peridicas como a la determinacin de amortizaciones acumuladas
proporcionales en el caso de bajas o transferencias de activos fijos.
Depreciacin por da
Puede calcular la depreciacin para das exactos. Las reglas de control de perodo del mtodo de depreciacin no
se aplican a lo largo de toda la vida de los activos fijos relacionados.
248

Activos fijos
El parmetro se define seleccionando el indicador Perodo de depreciacin para fecha exacta en la configuracin
empresarial del mtodo de depreciacin y es independiente del ejercicio fiscal seleccionado. Los mtodos de
depreciacin franceses, entre otros, aplican este parmetro.
Ejemplo 1
El siguiente ejemplo ilustra la relacin entre mtodos de perodos, claves de control de perodos y variantes de
ejercicio fiscal:
Vista de valoracin: DE0001 - PCGA nacionales
Mtodo de depreciacin del Cdigo de comercio alemn: L010 - Lineal desde el valor de adquisicin hasta 0
El mtodo de depreciacin contiene el mtodo de control de perodos 003 (Adquisicin: 01 - Prorrata a inicio del
perodo; Adquisicin posterior: 06 - Al inicio del ejercicio; Baja o Transferencia: 02 - Prorrata hasta mitad del perodo
a fecha de inicio del perodo).
Variante de ejercicio fiscal: 10 (el ejercicio coincide con el ao natural, 12 perodos contables)
Transaccin
Control peridico
Fecha de contabilizacin Perodo contable Perodo de clculo
Adquisicin
Proporcional en la fecha
de inicio del perodo
1/31
6/14
10/31
1
6
10
1
6
10
Adquisicin posterior (en

el ao siguiente)
Al inicio del ao (ao

actual)
1/31
6/14
10/31
1
6
10
1
1
1
Baja o transferencia
Proporcional hasta la
1/31
mitad del perodo en la
6/14
fecha de inicio del perodo 12/31
1
6
12
2
6
1 (en el ao siguiente)
Ejemplo 2
El siguiente ejemplo muestra cmo se agrupan los intervalos de perodo.
Los costes de adquisicin son 1.000, y la tasa de depreciacin es del 10%. Se contabilizan tres transacciones en
diferentes perodos.
Los intervalos de perodo resultantes son los siguientes:
Fecha
Tipo de operacin
Importe
Perodo de clculo
Intervalo de perodo
1/1
Adquisicin
1000
1
(abarca los perodos de 1 al 6)
7/1
Baja parcial
-400
2
10/1
Adquisicin
200
10
3
Segn los intervalos de perodo, la depreciacin se calcula as:
Importe de base para el clculo de

Intervalo de perodo depreciacin
Clculo
1000
1.000 x 10% x (6/12) 50
600 (= 1000 400)
600 x 10% x (3/12)
15
800 (= 600 + 200)
800 x 10% x (3/12)
20

Activos fijos
Depreciacin por intervalo de

perodo
derechos.
249
Consulte tambin
Mtodo de control de perodos y claves [pgina 250]
4.1.10 Mtodo de control de perodos y claves

Resumen
La funcin de control de perodos se utiliza para cada operacin de activos con el fin de determinar el perodo (de
clculo) a partir del cual una operacin, como una adquisicin o una baja, se incluye en el clculo de depreciacin
automtica. El control de perodos tambin define el inicio general de la depreciacin en el momento de la primera
adquisicin de activos.
Cada mtodo de depreciacin se asigna a un mtodo de control de perodos y cada mtodo de control de perodos
contiene una clave de control de perodos para cada operacin. Las operaciones que ms comnmente o que
mayormente se utilizan son:
Adquisiciones
Adquisiciones posteriores en los aos siguientes
Bajas
Para otras contabilizaciones de operacin, tenga en cuenta lo siguiente:
Las operaciones de promocin de la inversin, transferencia de reservas y anticipo no se admiten para

ningn mtodo de control de perodo.
Las operaciones de revaloracin son de codificacin fija en el sistema y no se pueden modificar.
Desde el punto de vista del clculo de la depreciacin para las operaciones de contabilizacin de
capitalizacin retroactiva, las contabilizaciones se tratan tal y como se ha contabilizado el primer da
del ejercicio fiscal.
Para cada mtodo de control de perodos, las tablas indicadas ms abajo indican la clave de control de perodos
relevante de cada tipo de operacin y los mtodos de amortizacin que utilizan dicho mtodo de control de perodos.
Para saber qu mtodos de depreciacin usar con los mtodos de control de perodos, consulte Utilizacin de
mtodos de depreciacin.
Descripciones de clave de control de perodos

Para cada mtodo de control de perodos existe una clave de control de perodos que se puede utilizar para diferentes
tipos de operacin. Las claves de control de perodos se describen en la tabla a continuacin:
250

Activos fijos
Clave de
control de
perodos
Descripcin
breve de clave
de control de
Explicacin
perodos
01
Proporcional
en la fecha de
inicio del
perodo
La fecha de inicio o de fin de la depreciacin siempre es el primer da del perodo en el que se

realiza la operacin, como una adquisicin una baja.
02
Proporcional
hasta la mitad
del perodo en
el inicio del
perodo
Para contabilizaciones de operacin realizadas antes de la mitad del perodo, el primer da del
perodo es la fecha relevante para el clculo de la depreciacin.
Para contabilizaciones realizadas luego de la mitad del perodo, la fecha relevante para el clculo
de la depreciacin es el primer da del perodo siguiente.
Esta clave se utiliza mayormente para transacciones de baja.
03
Proporcional
hasta la mitad
del perodo
La fecha relevante para el clculo de la depreciacin siempre est en la mitad del perodo en el
que se realiza la operacin.
Esto se utiliza para el clculo de la depreciacin basado en medios perodos y una variante de
ejercicio por quincenas de 24 perodos.
Esta clave se basa en la legislacin de Estados Unidos y, por lo tanto, es mayormente
relevante en Estados Unidos; sin embargo, tambin se puede utilizar en otros pases, si
as se desea.
04
Regla de
primer ao
para inicio
semestral
Para operaciones contabilizadas en la primer mitad de un ao, el ao completo se incluye en el

clculo de la depreciacin y la fecha relevante para este clculo es el primer da del ao.
Para operaciones contabilizadas luego de la primer mitad de un ao, solo se incluyen 6 meses
en el clculo de la depreciacin y la fecha relevante para este clculo es el primer da de la
segunda mitad del ao.
05
Fecha de inicio
de ao/
semestre/final
de ao
Para operaciones contabilizadas en el primer da de un ejercicio, la fecha relevante para el

clculo de la depreciacin es el primer da del ejercicio.
Para operaciones contabilizadas hasta la primera mitad del ao, la fecha relevante para el
clculo de la depreciacin es el primer da de la segunda mitad del ejercicio.
Para contabilizaciones realizadas luego de la mitad del ao, la fecha relevante para el clculo
de la depreciacin es el primer da del ejercicio siguiente.
Esta clave se basa en la legislacin de Austria y, por lo tanto, es mayormente relevante
en Austria; sin embargo, tambin se puede utilizar en otros pases, si as se desea.
06
A inicio del ao La fecha relevante para el clculo de la depreciacin es el primer da de un ejercicio.
07
Proporcional
hasta la mitad
del ao
La fecha relevante para el clculo de la depreciacin siempre es en la mitad del ao.
En el ejercicio
siguiente
La fecha relevante para el clculo de la depreciacin es el primer da del ejercicio siguiente.
08

Activos fijos

as se desea.
derechos.
251
Clave de
control de
perodos
09
11
Descripcin
breve de clave
de control de
Explicacin
perodos
Proporcional
hasta la mitad
del trimestre
La fecha relevante para el clculo de la depreciacin siempre es en la mitad del trimestre y se

basa en una variante de ejercicio por quincenas de 24 perodos.
En el perodo
siguiente
La fecha relevante para el clculo de la depreciacin es el primer da del perodo siguiente.

as se desea.
Mtodos de control de perodo

Existen diferentes mtodos de control de perodos disponibles en el sistema para seleccionar. Para cada mtodo
de control de perodos, las tablas siguientes proveen una descripcin de cmo cada clave de control de perodos se
aplica a diferentes tipos de operacin.
En el sistema, se aplicaron las abreviaciones siguientes a descripciones de los mtodos de control de perodos.
Abreviacin
Descripcin
regl.
regla
sig
siguiente
pd
perodo (por ejemplo, mitad del perodo)
PR
proporcional
prev.
previo
baj.
baja
inic
inicio
ao
Tablas de mtodo de control de perodos

Mtodo de control de perodos 001: 01/01/02/02 Prop inic y mit pd (Proporcional de adquisicin en el inicio del
perodo; proporcional de baja y transferencia en mitad de perodo)
Transaccin
Clave de control de perodos Descripcin de clave de control de perodos
Adquisicin
01
Proporcional en la fecha de inicio del perodo
Adquisicin siguiente
01
Baja
02
Proporcional hasta la mitad del perodo en el inicio del

perodo
252

Activos fijos
Transaccin
Transferencia
02

perodo
Revaloracin
01
Depreciacin extraordinaria
01
Depreciacin ordinaria manual 01
Depreciacin especial manual
01
Mtodo de control de perodos 002: 01/01/01/01 Proporcional en el inicio del perodo (Mayores transacciones
proporcionales en el inicio del perodo)
Transaccin
Clave de control de perodos
Descripcin de clave de control de perodos
Adquisicin
01
01
Baja
01
Transferencia
01
Revaloracin
01
01
Depreciacin ordinaria manual
01
01
Mtodo de control de perodos 003: 01/06/02/02 Proporcional inicio de ao y perodo (Adquisicin proporcional
en inicio de ao y perodo, baja y transferencia proporcional en la mitad del perodo)
Transaccin
Adquisicin
01
06
Proporcional en inicio de perodo y de ao
Baja
02

perodo
Transferencia
02

perodo
Revaloracin
01
01
01
Mtodo de control de perodos 004: 06/06/02/02 Al inicio del ao y hasta la mitad (Adquisicin al inicio del ao;
baja y transferencia proporcional en mitad del perodo)
Transaccin
Adquisicin
06
A inicio del ao
06
A inicio del ao

Activos fijos
derechos.
253
Transaccin
Baja
02

perodo
Transferencia
02

perodo
Revaloracin
06
A inicio del ao
01
01
Mtodo de control de perodos 005: 09/09/09/09 A mitad de trimestre (Mayores transacciones proporcionales a
mitad de trimestre)
Transaccin
Adquisicin
09
Proporcional hasta la mitad del trimestre
09
Baja
09
Transferencia
09
Revaloracin
09
01
01
01
Mtodo de control de perodos 006: 03/03/03/01 Proporcional en el inicio del perodo (Mayores transacciones
proporcionales en el inicio del perodo)
Transaccin
Adquisicin
03
Proporcional hasta la mitad del perodo
03
Baja
03
Transferencia
03
Revaloracin
03
01
01
01
Mtodo de control de perodos 007: 04/06/02/02 Regla de primer ao a mitades del ao (Adquisicin primer
congreso e inicio de ao, baja y transferencia proporcional a mitad del perodo)
Transaccin
Adquisicin
04
254
Regla de primer ao para inicio semestral

Activos fijos
Transaccin
06
A inicio del ao
Baja
02

perodo
Transferencia
02

perodo
Revaloracin
04
01
01
Mtodo de control de perodos 008: 06/06/01/01 Al inicio de ao, proporcionar de inicio de perodo (Adquisicin al
principio de ao; baja y transferencia al inicio del perodo)
Transaccin
Adquisicin
06
A inicio del ao
06
A inicio del ao
Baja
01
Transferencia
01
Revaloracin
06
A inicio del ao
01
01
01
Mtodo de control de perodos 009: 06/06/06/06 Al inicio del ao (operaciones principales la inicio del ao)
Transaccin
Adquisicin
06
A inicio del ao
06
A inicio del ao
Baja
06
A inicio del ao
Transferencia
06
A inicio del ao
Revaloracin
06
A inicio del ao
01
01
01
Mtodo de control de perodos 010: 03/03/03/06 Proporcionar a mitad del perodo (adquisicin y baja
proporcional a mitad del perodo, transferencia al inicio del ao)
Transaccin
Adquisicin
03

Activos fijos
derechos.
255
Transaccin
03
Baja
03
Transferencia
06
A inicio del ao
Revaloracin
03
01
01
01
Mtodo de control de perodos 011: 07/07/07/07 A mitad del ao (Operaciones principales proporcionales de mitad
de ao)
Transaccin
Adquisicin
07
Proporcional hasta la mitad del ao
07
Baja
07
Transferencia
07
Revaloracin
07
01
01
01
Mtodo de control de perodos 012: 11/11/11/11 Al inicio del prximo perodo (Operaciones principales proporcional
al prximo perodo)
Transaccin
Adquisicin
11
En el perodo siguiente
11
Baja
11
Transferencia
11
Revaloracin
11
01
01
01
Mtodo de control de perodos 013: 04/06/05/05 Regla de primer ao e inicio de ao (adquisicin de regla de
primer ao e inicio de ao, baja y transferencia de inicio, mitad y fin de ao)
Transaccin
Adquisicin
04
06
A inicio del ao
256

Activos fijos
Transaccin
Baja
05
Fecha de inicio de ao/semestre/final de ao
Transferencia
05
Fecha de inicio de ao/semestre/final de ao
Revaloracin
04
01
01
01
Mtodo de control de perodos 014: 11/01/11/01 Prximo perodo y proporcional de inicio de perodo (Adquisicin y
baja proporcional en prximo perodo, adquisicin subsiguiente, transferencia proporcional en inicio de perodo)
Transaccin
Adquisicin
11
01
Baja
11
Transferencia
01
Revaloracin
11
01
01
01
Mtodo de control de perodos 015: 08/01/11/01 Prximo ao, prximo perodo (Adquisicin fin de ao, baja
proporcional en prximo perodo, adquisicin subsiguiente y transferencia proporcional en inicio de perodo)
Transaccin
Adquisicin
08
En el ejercicio siguiente
01
Baja
11
Transferencia
01
Revaloracin
08
En el ejercicio siguiente
01
01
01
Mtodo de control de perodos 016: 06/06/07/06 En inicio y mitad de ao (adquisicin y transferencia en inicio de
ao, baja proporcional a mitad de ao)
Transaccin
Adquisicin
06
A inicio del ao
06
A inicio del ao
Baja
07

Activos fijos
derechos.
257
Transaccin
Transferencia
06
A inicio del ao
Revaloracin
06
A inicio del ao
01
01
01
Mtodo de control de perodos 017: 11/11/11/11 Prximo perodo, fecha valor (operaciones principales proporcional
en inicio de prximo perodo, fecha valor)
Transaccin
Adquisicin
11
11
Baja
11
Transferencia
11
Revaloracin
11
01
01
01
Mtodo de control de perodos 018: 11/11/01/01 Prximo perodo (Adquisicin al inicio de perodo siguiente;
proporcional de baja y transferencia al inicio de perodo)
Transaccin
Adquisicin
11
11
Baja
01
Transferencia
01
Revaloracin
01
01
01
01
Mtodo de control de perodos 019: 11/11/06/11 Prximo perodo, baja fin ao anterior (Adquisicin y transferencia
al inicio del prximo perodo, baja al final del ao anterior)
Transaccin
Adquisicin
11
11
Baja
06
A inicio del ao
Transferencia
11
258

Activos fijos
Transaccin
Revaloracin
11
01
01
01
Mtodo de control de perodos 020: 02/02/01/01 Inic a mit; sig pd dsp mit (Adquisiciones proporcionales hasta la
mitad del perodo actual al inicio del perodo, despus del inicio de la siguiente mitad del perodo; baja y
transferencia proporcional al inicio del perodo)
Transaccin
Adquisicin
01
01
Baja
01
Transferencia
06
A inicio del ao
Revaloracin
01
01
01
01
Mtodo de control de perodos 021: 01/01/02/02 adqs inic pd; reval. sig pd (Adquisiciones al inicio del perodo,
revaloracin al inicio del perodo siguiente, bajas y transferencias hasta el inicio de la mitad del perodo)
Transaccin
Adquisicin
11
01
Baja
01
Transferencia
06
A inicio del ao
Revaloracin
01
01
01
01
Mtodo de control de perodos 022: 01/01/02/02 adqs inic pd; reval. inic a (Adquisiciones al inicio del perodo,
revaloracin al inicio del ao siguiente, bajas y transferencias hasta el inicio de la mitad del perodo)
Transaccin
Adquisicin
06
A inicio del ao
01
Baja
01
Transferencia
06
A inicio del ao

Activos fijos
derechos.
259
Transaccin
Revaloracin
01
01
01
01
Consulte tambin
Control peridico [pgina 247]
4.1.11 Mtodos de depreciacin: EE.UU.

Resumen
Las claves de depreciacin predefinidas que se proporcionan para EE. UU. le permiten amortizar sus activos fijos
de acuerdo con los principios contables generalmente aceptados (GAAP) y con fines fiscales.
Las claves de depreciacin se pueden asignar, por defecto, a clases de ratios por vista de valoracin.
Puede adaptar los mtodos de depreciacin predefinidos y actualizar parmetros de clculo en la configuracin
empresarial. Para obtener ms informacin, consulte Configuracin: Mtodos de depreciacin.
Claves de depreciacin para los EE. UU.
Clave de
depreciac
in
Descripci
n
Mtodo
de control
de
perodo
Comentario
0000
Sin
No se calcula ninguna amortizacin. Esta clave se utiliza principalmente para activos
amortizaci en construccin.
n
001
0100
BPV 100% Gasto completo de bienes econmicos de poco valor en el ao de adquisicin.

gasto
completo
003
D15S
MACRS 3,
5, 7, 10
aos de
propiedad
con
depreciaci
n
especial
MACRS, 150% de depreciacin por saldos decrecientes para 3, 5, 7 y 10 aos de

propiedad con deduccin especial complementaria. En el ao 1 se aplica una
depreciacin especial del coste de adquisicin 50%, adems de la depreciacin
normal. En aos siguientes solo se aplica la depreciacin normal.
011
D200
MACRS 3,
5, 7, 10
aos de
propiedad
MACRS, 200% de depreciacin por saldos decrecientes para 3, 5, 7 y 10 aos de vida

de la propiedad.
011
260

Activos fijos
Clave de
depreciac
in
Descripci
n
Mtodo
de control
de
perodo
Comentario
D20S
MACRS 3,
5, 7, 10
aos de
propiedad
con
depreciaci
n
especial
MACRS, 200% de depreciacin por saldos decrecientes para 3, 5, 7 y 10 aos de

propiedad con deduccin especial complementaria. En el ao 1 se aplica una
depreciacin especial del coste de adquisicin 30%, adems de la depreciacin
normal. En aos siguientes solo se aplica la depreciacin normal.
011
D25S
MACRS 3, En el ao 1 se aplica una depreciacin especial del coste de adquisicin del 50%,
5, 7, 10
adems de la depreciacin normal. En aos siguientes solo se aplica la depreciacin
aos de
normal.
propiedad
con 50%
de
depreciaci
n
especial
011
DCAR
MACRS
Automvil
de lujo
011
DNA0
Alt Min
Depreciacin AMT para 3, 5, 7 y 10 propiedad con un 150% de saldos decrecientes.
Tax, 150%
BD
DNAS
Alt Min
Tax, 150%
BD con
depr.espe
c.
L010
Lineal de
Depreciacin lineal a partir del coste de adquisicin como base de clculo y pro rata
003
valor
para determinar la fecha de inicio de la depreciacin. Un activo fijo adquirido el 14.01.10
adquis.a 0 tiene la fecha de inicio de depreciacin 01.01.10. Las adquisiciones adicionales resultan
en una ampliacin de la vida til del activo fijo.
L011
Lineal de
Depreciacin lineal a partir del valor neto contable y el resto de vida til como base de 003
resto vida clculo y pro rata para determinar la fecha de inicio de la depreciacin. Por ejemplo, un
til vnc a 0 activo fijo adquirido el 14 de enero de 2008 tiene la fecha de inicio de depreciacin 1 de
enero de 2008. Las adquisiciones adicionales no resultan en una ampliacin de la vida
til del activo fijo, aunque s que incrementan la cuota de depreciacin.
L012
Lineal
p.vida til
rest.regla
simplif.a 0
MACRS para automvil de lujo
011
Depreciacin AMT para 3, 5, 7 y 10 propiedad con un 150% de saldos decrecientes con 011
deduccin especial complementaria. En el ao 1 se aplica una depreciacin especial del
coste de adquisicin 30%, adems de la depreciacin normal. En aos siguientes solo
se aplica la depreciacin normal.
Depreciacin lineal sobre la vida til restante. Con la regla de simplificacin, la fecha de 007
inicio de la depreciacin para contabilizaciones realizadas en el primer semestre del ao
se fija al comienzo del ao; la fecha de inicio de la depreciacin para contabilizaciones
del segundo semestre del ao se fija en el centro del ao.

Activos fijos
derechos.
261
Clave de
depreciac
in
Descripci
n
Mtodo
de control
de
perodo
Comentario
L030
E&P
Lineal,
semestre,
todas las
vidas
L031
E&P
Beneficios, depreciacin lineal con regla quincenal para las vidas de todas las
Lineal,
propiedades.
quincenal,
todas las
vidas
006
L040
ACE,
Lineal,
semestre,
todas las
vidas
011
L041
ACE,
ACE, depreciacin lineal con regla quincenal para las vidas de todas las propiedades.
Lineal,
quincenal,
todas las
vidas
006
LA2S
Alt Min
Tax, lineal
en 40
aos,
especial
Depreciacin AMT con depreciacin lineal para propiedad con una vida de menos de 40
aos y una deduccin especial complementaria. En el ao 1 se aplica una depreciacin
especial del coste de adquisicin del 30%, adems de la depreciacin normal. En aos
siguientes solo se aplica la depreciacin normal.
005
009
(deprecia
cin
especial)
LNA1
Alt Min
Tax, lineal
40 aos
Depreciacin AMT con depreciacin lineal para propiedad con vida de 40 aos.
006
LNA2
Alt Min
Tax, lineal
todas las
vidas
salgo 40
aos
Depreciacin AMT con depreciacin lineal para todas las vidas de propiedad salvo 40
aos.
005
LNAS
Alt Min
Tax, lineal,
40 aos,
especial
Depreciacin AMT con depreciacin lineal para propiedad con una vida de 40 aos y
una deduccin especial complementaria. En el ao 1 se aplica una depreciacin especial
del coste de adquisicin del 30%, adems de la depreciacin normal. En aos
siguientes solo se aplica la depreciacin normal.
006
009
(deprecia
cin
especial)
LSTL
MACRS
27,5, 31,5
aos de la
propiedad
MACRS, depreciacin directa para 27,5 y 31,5 aos de propiedad.
010
262
Beneficios, depreciacin lineal con regla semestral para las vidas de todas las
propiedades.
ACE, depreciacin lineal con regla semestral para las vidas de todas las propiedades.
011

Activos fijos
Clave de
depreciac
in
LSTS
Descripci
n
MACRS
25,5, 31,5
aos de
propiedad
con
depreciaci
n
especial
Mtodo
de control
de
perodo
Comentario
MACRS, depreciacin directa para 27,5 y 31,5 aos de propiedad con deduccin
especial complementaria. En el ao 1 se aplica una depreciacin especial del coste de
adquisicin del 30%, adems de la depreciacin normal. En aos siguientes solo se
aplica la depreciacin normal.
010
009
(deprecia
cin
especial)
Vase tambin Mtodo de control de perodos y claves [pgina 250].
Ejemplos
Ejemplo 1
L010 Lineal de valor adquis.a 0
Este ejemplo muestra de qu forma un activo fijo que se compra por 1.000 EUR y tiene una adquisicin adicional de
400 EUR durante el ao 2 se deprecia con la clave de depreciacin L010.
Ao
Valor contable
el 01/01
Cuota de
depreciacin
Gasto de
depreciacin
Depreciacin
acumulada
Adquisicin
adicional
Valor contable
el 12/31
1.000 EUR
20%
200 EUR
200 EUR
1.200 EUR
20%
240 EUR
440 EUR
960 EUR
20%
240 EUR
680 EUR
720 EUR
720 EUR
20%
240 EUR
920 EUR
480 EUR
480 EUR
20%
240 EUR
1.160 EUR
240 EUR
240 EUR
20%
240 EUR
1.400 EUR
0 EUR
800 EUR
400 EUR
960 EUR
Ejemplo 2
L011 Lineal de resto vida til vnc a 0
Este ejemplo muestra de qu forma un activo fijo que se compra por 1.000 EUR y tiene una adquisicin adicional de
400 EUR durante el ao 2 se deprecia con la clave de depreciacin L011.
Ao
Valor contable
el 01/01
Cuota de
depreciacin
Gasto de
depreciacin
Depreciacin
acumulada
1.000 EUR
20%
200 EUR
200 EUR
1.200 EUR
25%
300 EUR
500 EUR
900 EUR
33.33%
300 EUR
800 EUR
600 EUR
600 EUR
50%
300 EUR
1.100 EUR
300 EUR
300 EUR
100%
300 EUR
1.400 EUR
0 EUR

Activos fijos
Adquisicin
adicional
Valor contable
el 12/31
800 EUR
400 EUR
900 EUR
derechos.
263
Consulte tambin
Depreciacin automtica de activos fijos [pgina 232]
4.1.12 Mtodos de amortizacin: Alemania

Resumen
Estos mtodos le permiten amortizar sus activos fijos de acuerdo con los principios contables generalmente
aceptados (GAAP) y con fines fiscales.
Cada mtodo de depreciacin se asigna a un mtodo de control de perodos y cada mtodo de control de perodos
contiene una clave de control de perodos para cada operacin. Las operaciones que ms comnmente o que
mayormente se utilizan son:
Adquisiciones
Adquisiciones posteriores en los aos siguientes
Bajas
Para obtener ms informacin sobre las claves de control de perodos y otras contabilizaciones de transacciones,
consulte Mtodo de control de perodos y claves [pgina 250].
Para obtener ms informacin sobre las caractersticas del mtodo de depreciacin, consulte Cmo usar los
mtodos de depreciacin.
264

Activos fijos
Mtodo de
amortizacin Descripcin
D020
Saldos
decrecientes 2 x
Clculo base
Depreciacin de saldo
decreciente del 20%
Hasta un
mximo de dos
veces la
depreciacin
lineal.
Mtodo de control de perodos,

(consulteMtodo de control de
perodos y claves [pgina 250]).
003 01/06/02/02
Adquisiciones
proporcionales en la fecha de
inicio del perodo
D025
Saldos
decrecientes 2,5
x

Activos fijos
Depreciacin de saldo
decreciente del 25%
Hasta un
mximo de dos
veces y media la
depreciacin
lineal.
Caractersticas
adicionales
Por ejemplo, un activo fijo

a amortizar durante 12
aos utilizando el
mtodo lineal se
Adquisiciones subsiguientes amortiza al 8,33% por
proporcionales en la fecha de ao (100% 12 =
8,33%). Como 8,33% 2
inicio del perodo
= 16,666..%, la tasa de
Bajas y transferencias
saldo decreciente del
proporcionales hasta la
20% no se permite y el
mitad del perodo en el inicio
saldo decreciente del
del perodo
16,666..% se aplica
durante la fase de saldo
decreciente de la
amortizacin. Si el
importe de la
depreciacin bajo el
mtodo del saldo
decreciente fuera
inferior a bajo el mtodo
lineal, el mtodo lineal se
utilizar para finalizar la
depreciacin del activo
fijo. Vase el ejemplo 1 en
la seccin Ejemplos.
No obstante, un activo
fijo a amortizar durante 8
aos utilizando el
mtodo lineal se
amortiza al 12,5% por
ao (100% 8 = 12,5%).
Dado que 12,5% 2 =
25%, la tasa de saldo
decreciente del 20% se
permite y se aplica. Si el
importe de la
depreciacin bajo el
mtodo del saldo
decreciente fuera
inferior a bajo el mtodo
lineal, el mtodo lineal se
utilizar para finalizar la
depreciacin del activo
fijo. Vase el ejemplo 2 en
la seccin Ejemplos.
Vlido a partir del

1 de enero de
2009.
Por ejemplo, un activo fijo

a amortizar durante 12
aos utilizando el
mtodo lineal se
amortiza al 8,33% por
derechos. 265
ao (100% 12 =
8,33%). Como 8,33%
2,5 = 20,825..%, la tasa
Mtodo de
L020
Clculo base
Depreciacin
Amortizacin lineal
fiscal adicional
basada en:
especial 7g 20%
20%, ms
+ planificada
amortizacin
especial del
20%.
L200
Esta
amortizacin
adicional del
20% se aplica
durante el
primer ao de la
vida til del
activo fijo.

003 01/06/02/02
Vase el ejemplo 5 en la
004 06/06/02/02 (Amortizacin seccin Ejemplos.
especial)
Adquisiciones y
adquisiciones subsiguientes
al inicio del ao
del perodo
Amo.lineal 20%
Amortizacin lineal
004 06/06/02/02
Adquisiciones y
ActivoPocoValor basada en:
Impuesto alemn
Amortizacin
al inicio del ao
lineal 20% de
los activos de
poco valor
durante 5 aos.
del perodo
266
Caractersticas
adicionales
Vlido a partir del

1ro de enero de
2008. Es un
nuevo requisito
legal para la
amortizacin
fiscal.
seccin Ejemplos.

Activos fijos
Mtodo de
Clculo base

Caractersticas
adicionales
MD10
Saldo dec.
edificios 10,0 /
5,0 / 2,5%
Amortizacin saldo
003 01/06/02/02
Utilizado para
decreciente basada en: 004 06/06/02/02 (Amortizacin
edificios durante
especial)
25 aos
4 aos al 10%
Adquisiciones
y
3 aos al 5%
18 aos al 2,5%.
seccin Ejemplos
al inicio del ao
MD35
Saldo dec.
edificios 3.5 / 2 /
1%
Amortizacin saldo
decreciente basada en:
12 aos al 3,5%,
MD40
MD50
MD70
Saldo dec.
edificios 4.0 /
2.5 / 1.25%
Saldo dec.
edificios 5.0 /
2.5 / 1.25%
20 aos al 2%
18 aos al 1%
Amortizacin saldo
10 aos al 4%
8 aos al 2,5%
36 aos al
1,25%
Amortizacin saldo
8 aos al 5%
6 aos al 2,5%
36 aos al
1,25%
Saldo dec.
Amortizacin saldo
edificios
7.0/5.0/2/1.25%
4 aos al 7%

Activos fijos
6 aos al 5%
6 aos al 2%,
24 aos al
1,25%
Utilizado para edificios
durante 50 aos
del perodo

durante 54 aos

durante 50 aos

durante 40 aos
derechos.
267
Mtodo de
Clculo base

Caractersticas
adicionales
ML20
Lineal edificios
2%
Amortizacin lineal
003 01/06/02/02
Utilizada para edificios
basada en
Adquisiciones
2% por 50 aos
inicio del perodo
ML25
Lineal edificios
2,5%
Amortizacin lineal
basada en:
2,5% por 40
aos
ML30
Lineal edificios
3%
Amortizacin lineal
basada en:
3% por 33 aos
Adquisiciones subsiguientes
inicio del perodo
del perodo
La amortizacin final
del 1% se aplica en el
ao 34.
ML40
Lineal edificios
4%
Amortizacin lineal
basada en:
4% por 25
Claves de intereses: Alemania

Adems de las claves de amortizacin, el sistema tambin proporciona dos claves para calcular el inters imputado
en los activos fijos.
La clave de inters I001 calcula el inters basado en el valor de adquisicin. La clave suministrada contiene una tasa
de inters del 3,5%. Puede ajustar este tipo de inters para cumplir sus propios requisitos en la Configuracin
empresarial.
la fase Ajuste preciso y, luego, seleccione la actividad Clculo de intereses de activos fijos de la lista de actividades.
El inters no suele calcularse para la valoracin de principios de contabilidad local pero s para las vistas de valoracin
adicional. El inters no se contabiliza pero se notifica por cada activo fijo en la vista de valoracin respectiva.
La clave de inters I002 calcula el inters imputado en los activos basado en el valor del libro contable real sin
amortizacin especial.
Ejemplos
Ejemplo 1
D020 Saldos decrecientes 2 x
268

Activos fijos
La siguiente tabla muestra de qu forma un activo fijo que se compra por 10.000 EUR y tiene una vida til planificada
de 12 aos se deprecia con la clave de depreciacin D020.
Ao
Valor contable
01.01
Cuota de
depreciacin
Gasto de
depreciacin
Depreciacin
acumulada
Valor contable
31.12
Mtodo de
amortizacin
10.000,00 EUR
16.666..%
1.666,60 EUR
1.666,60 EUR
8.333,40 EUR
Saldo
decreciente
8.333,40 EUR
16.666..%
1.388,84 EUR
3.055,44 EUR
6.944,56 EUR
Saldo
decreciente
6.944,56 EUR
16.666..%
1.157,38 EUR
4.212,82 EUR
5.787,18 EUR
Saldo
decreciente
5.787,18 EUR
16.666..%
964,49 EUR
5.177,31 EUR
4.822,69 EUR
Saldo
decreciente
4.822,69 EUR
16.666..%
803,75 EUR
5.981,06 EUR
4.018,94 EUR
Saldo
decreciente
4.018,94 EUR
16.666..%
669,80 EUR
6.650,86 EUR
3.349,14 EUR
Saldo
decreciente
3.349,14 EUR
16.666..%
558,17 EUR
7.209,03 EUR
2.790,97 EUR
Saldo
decreciente
Si el importe de la depreciacin bajo el mtodo del saldo decreciente fuera inferior a bajo el mtodo lineal, el mtodo lineal se
utilizar para finalizar la depreciacin del activo fijo.
8
2.790,97 EUR
20%
558,19 EUR
7.767,22 EUR
2.232,78 EUR
Lineal
2.232,78 EUR
25%
558,20 EUR
8.325,42 EUR
1.674,58 EUR
Lineal
10
1.674,58 EUR
33.333..%
558,19 EUR
8.883,61 EUR
1.116,39 EUR
Lineal
11
1.116,39 EUR
50%
558,20 EUR
9.441,80 EUR
558,20 EUR
Lineal
12
558,20 EUR
100%
558,20 EUR
10.000 EUR
0 EUR
Lineal
Ejemplo 2
D020 Saldos decrecientes 2 x
La siguiente tabla muestra de qu forma un activo fijo que se compra por 10.000 EUR y tiene una vida til planificada
de 8 aos se deprecia con la clave de depreciacin D020.
Ao
Valor contable
01.01
Cuota de
depreciacin
Gasto de
depreciacin
Depreciacin
acumulada
Valor contable
31.12
Mtodo de
amortizacin
10.000 EUR
20%
2.000 EUR
2.000 EUR
8.000 EUR
Saldo
decreciente
8.000 EUR
20%
1.600 EUR
3.600 EUR
6.400 EUR
Saldo
decreciente
6.400 EUR
20%
1.280 EUR
4.880 EUR
5.120 EUR
Saldo
decreciente
5.120 EUR
20%
1.024 EUR
5.904 EUR
4.096 EUR
Saldo
decreciente

Activos fijos
derechos.
269
Valor contable
01.01
Ao
Cuota de
depreciacin
Gasto de
depreciacin
Depreciacin
acumulada
Valor contable
31.12
Mtodo de
amortizacin
Si el importe de la depreciacin bajo el mtodo del saldo decreciente fuera inferior a bajo el mtodo lineal, el mtodo lineal se
utilizar para finalizar la depreciacin del activo fijo.
5
4.096 EUR
25%
1.024 EUR
6.928 EUR
3.072 EUR
Lineal
3.072 EUR
33.333..%
1.024 EUR
7.952 EUR
2.048 EUR
Lineal
2.048 EUR
50%
1.024 EUR
8.976 EUR
1.024 EUR
Lineal
1.024 EUR
100%
1.024 EUR
10.000 EUR
0 EUR
Lineal
Ejemplo 3
L010 Lineal de valor adquis.a 0
Esta tabla muestra de qu forma un activo fijo que se compra por 1.000 EUR y tiene una adquisicin adicional de 400
EUR durante el ao 2 se deprecia con la clave de depreciacin L010.
Ao
Valor contable
01.01
Cuota de
depreciacin
Gasto de
depreciacin
Depreciacin
acumulada
Adquisicin
adicional
Valor contable
31.12
1.000 EUR
20%
200 EUR
200 EUR
800 EUR
20%
280 EUR
480 EUR
920 EUR
20%
280 EUR
760 EUR
640 EUR
640 EUR
20%
280 EUR
1.040 EUR
360 EUR
360 EUR
20%
280 EUR
1.320 EUR
80 EUR
80 EUR
20%
80 EUR
1.400 EUR
0 EUR
800 EUR
400 EUR
920 EUR
Ejemplo 4
L011 Lineal de resto vida til vnc a 0
Esta tabla muestra de qu forma un activo fijo que se compra por 1.000 EUR y tiene una adquisicin adicional de 400
EUR durante el ao 2 se deprecia con la clave de depreciacin L011.
Ao
Valor contable
01.01
Cuota de
depreciacin
Gasto de
depreciacin
Depreciacin
acumulada
Adquisicin
adicional
Valor contable
31.12
1.000 EUR
20%
200 EUR
200 EUR
800 EUR
25%
300 EUR
500 EUR
900 EUR
33.33..%
300 EUR
800 EUR
600 EUR
600 EUR
50%
300 EUR
1.100 EUR
300 EUR
300 EUR
100%
300 EUR
1.400 EUR
0 EUR
800 EUR
400 EUR
900 EUR
Ejemplo 5
L020 Depreciacin fiscal adicional especial 7g 20% + planificada
270

Activos fijos
La tabla siguiente muestra de qu forma un activo fijo que se ha adquirido por 20.000 EUR se deprecia utilizando la
clave de depreciacin L020.
Ao
Valor contable
01.01
Depreciacin
acumulada
Valor contable
31.12
20.000 EUR
8.000 EUR (20% (4.000) adems de la depreciacin

especial del 20% adicional (4.000)
8.000 EUR
12.000 EUR
12.000 EUR
4.000 EUR
12.000 EUR
8.000 EUR
8.000 EUR
4.000 EUR
16.000 EUR
4.000 EUR
4.000 EUR
4.000 EUR
20.000 EUR
0 EUR
Gasto de depreciacin
Ejemplo 6
L200 Amo.lineal 20% ActivoPocoValor Impuesto alemn
La tabla siguiente muestra de qu forma un activo fijo con un valor de 800 EUR se deprecia durante cinco aos
utilizando la clave de depreciacin L200.
Ao
Valor contable
01.01
Cuota de
depreciacin
Gasto de
depreciacin
Depreciacin
acumulada
Valor contable 31.12
800 EUR
20%
160 EUR
160 EUR
640 EUR
640 EUR
20%
160 EUR
320 EUR
480EUR
480 EUR
20%
160 EUR
480 EUR
320 EUR
320 EUR
20%
160 EUR
640 EUR
160 EUR
160 EUR
20%
160 EUR
800 EUR
0 EUR
Ejemplo 7
MD10 Saldo dec. edificios 10,0 / 5,0 / 2,5%
La tabla siguiente muestra de qu forma un activo fijo con un valor de 1.000.000 EUR se deprecia durante 25 aos
utilizando la clave de depreciacin MD10.
Ao
Valor contable
01.01
Cuota de
depreciacin
Gasto de
depreciacin
Depreciacin
acumulada
1.000.000 EUR
10%
100.000 EUR
100.000 EUR
900.000 EUR
900.000 EUR
10%
100.000 EUR
200.000 EUR
800.000 EUR
800.000 EUR
10%
100.000 EUR
300.000 EUR
700.000 EUR
700.000 EUR
10%
100.000 EUR
400.000 EUR
600.000 EUR
600.000 EUR
5%
50.000 EUR
450.000 EUR
550.000 EUR
550.000 EUR
5%
50.000 EUR
500.000 EUR
500.000 EUR
500.000 EUR
5%
50.000 EUR
550.000 EUR
450.000 EUR
450.000 EUR
2.5%
25.000 EUR
575.000 EUR
425.000 EUR
425.000 EUR
2.5%
25.000 EUR
600.000 EUR
400.000 EUR
10
400.000 EUR
2.5%
25.000 EUR
625.000 EUR
375.000 EUR

Activos fijos
derechos.
271
Ao
Valor contable
01.01
Cuota de
depreciacin
Gasto de
depreciacin
Depreciacin
acumulada
11
375.000 EUR
2.5%
25.000 EUR
650.000 EUR
350.000 EUR
12
350.000 EUR
2.5%
25.000 EUR
675.000 EUR
325.000 EUR
13
325.000 EUR
2.5%
25.000 EUR
700.000 EUR
300.000 EUR
14
300.000 EUR
2.5%
25.000 EUR
725.000 EUR
275.000 EUR
15
275.000 EUR
2.5%
25.000 EUR
750.000 EUR
250.000 EUR
16
250.000 EUR
2.5%
25.000 EUR
775.000 EUR
225.000 EUR
17
225.000 EUR
2.5%
25.000 EUR
800.000 EUR
200.000 EUR
18
200.000 EUR
2.5%
25.000 EUR
825.000 EUR
175.000 EUR
19
175.000 EUR
2.5%
25.000 EUR
850.000 EUR
150.000 EUR
20
150.000 EUR
2.5%
25.000 EUR
875.000 EUR
125.000 EUR
21
125.000 EUR
2.5%
25.000 EUR
900.000 EUR
100.000 EUR
22
100.000 EUR
2.5%
25.000 EUR
925.000 EUR
75.000 EUR
23
75.000 EUR
2.5%
25.000 EUR
950.000 EUR
50.000 EUR
24
50.000 EUR
2.5%
25.000 EUR
975.000 EUR
25.000 EUR
25
25.000 EUR
2.5%
25.000 EUR
1.000.000 EUR
0 EUR
Consulte tambin
Amortizacin automtica de activos fijos [pgina 232]
4.1.13 Activos de poco valor

Resumen
Un activo de poco valor (LVA) es un activo cuyos costos de adquisicin se encuentran dentro de lmites definidos.
Estos lmites son establecidos por la ley, normas de contabilidad internacionales o regulaciones internas de las
empresas. Las regulaciones definen cmo los LVA se deben manejar en la contabilidad.
Relevancia
En muchos pases, las leyes de impuestos permiten que el importe total de los costes de adquisicin de los activos
de poco valor sea contabilizado como gastos en el ejercicio en que se realiz la adquisicin o que sea capitalizado y
depreciado durante la vida til planificada.
Siguiendo el principio inverso de igualdad de tratamiento en el balance comercial y fiscal, en general, gestionar los
costes de adquisicin de esta manera tambin es vinculante para la base de valoracin comercial.
En general, si se cumplen los requisitos previos especficos, los activos de poco valor no deben ser incluidos en la
cuenta de activos, o slo deben ser incluidos en un formulario especial.
272

Activos fijos
En Alemania, una nueva regulacin acerca de los activos de poco valor entr en vigencia el 01.01.10. Para
obtener ms informacin, consulte Activos de poco valor para Alemania [pgina 275].
Requisitos previos
Para que los LVA se gestionen correctamente en la contabilidad, debe realizar las siguientes parametrizaciones en
la configuracin empresarial:
El mbito de valores para los activos de poco valor se debe fijar en el nivel del principio de contabilidad. Debe
realizar esta parametrizacin en la actividad Umbral de capitalizacin para activos fijos.
Los mbitos de valores que ha fijado al nivel del principio de contabilidad son vlidos para un
arrendatario. Si un principio de contabilidad permite diferentes valoraciones, la decisin tomada es
vlida para todas las empresas que utilicen este principio de contabilidad en un sistema contable.
Los activos fijos con costes de adquisicin inferiores al importe mnimo para activos de poco valor no
son contabilizados. Estos costes de adquisicin se contabilizan automticamente en gasto cuando la
adquisicin se contabiliza con el proceso de aprovisionamiento estndar.
Los activos fijos con costes de adquisicin dentro de los lmites de valor se capitalizan en la contabilidad
de activos fijos, se identifican como LVA y, generalmente, se deprecian por completo en el ao de
adquisicin, en base al mtodo de depreciacin.
Todos los activos fijos con costes de adquisicin superiores al importe mximo para LVA se capitalizan
como activos y se deprecian durante la vida til planificada.
El mtodo de depreciacin estndar para activos de poco valor se define en cada vista de valoracin de activos
fijos.
Cuando se crea un LVA automticamente, el mtodo de depreciacin especificado en el nivel de la vista de
valoracin (en lugar del mtodo de depreciacin de la clase de activo fijo) se transfiere a los datos maestros.
Para obtener ms informacin, consulte Configuracin: Vistas de valoracin de activos fijos.
Flujo de proceso
Los activos fijos con costes de adquisicin dentro del mbito de valores definido se gestionan como LVA en las clases
de activos fijos existentes. En comparacin con otros activos fijos, los LVA tienen las siguientes caractersticas
especiales.
Datos maestros
Cuando se realiza la primera contabilizacin de costes de adquisicin, el activo se identifica automticamente como
un LVA si el valor de la contabilizacin se encuentra dentro del mbito definido en la configuracin empresarial en
la actividad de ajuste preciso Umbral de capitalizacin para activos fijos.
La depreciacin completa de los activos de poco valor est garantizada por el mtodo de depreciacin 0100 para
activos de poco valor que se especifica en la configuracin empresarial. Cuando se realiza la primera contabilizacin
de adquisicin para un activo, el mtodo de depreciacin y las parametrizaciones para el inicio de la depreciacin
de este mtodo se transfiere automticamente a la vista de valoracin relevante de ese activo. Adems, cuando se
utiliza este mtodo de depreciacin, se fija la vida til del activo fijo automticamente en un ao.
Los subactivos no se gestionan como activos de poco valor. Son excluidos del tratamiento automtico de los
activos de poco valor.

Activos fijos
derechos.
273
Adquisicin
Dentro del proceso de aprovisionamiento estndar (pedido - entrada de mercancas - entrada de facturas) o cuando
se introduce una factura manualmente sin una referencia a un pedido, se crea un LVA automticamente si los costes
de adquisicin se encuentran dentro del mbito de valor especificado.
Si los costes de adquisicin de un LVA se incrementan por una contabilizacin de adquisicin subsiguiente, de
manera que dicho valor est ahora por sobre el mximo de un LVA, los datos maestros del activo fijo no se corregirn
automticamente. En dichos casos, debe anular manualmente la seleccin del indicador de activos de poco valor y
ajustar el mtodo de depreciacin, la vida til y, si es necesario, la fecha de inicio de depreciacin.
Si los costes de adquisicin de un LVA se disminuyen por contabilizaciones de notas de crdito o descuentos por
pronto pago subsiguientes, de manera que dicho valor est ahora por debajo del mximo, el indicador de LVA se
fijar automticamente. Sin embargo, en estos casos, debe ajustar el mtodo de depreciacin, la vida til y, si es
necesario, la fecha de inicio de depreciacin en los datos maestros.
Puede realizar ajustes en la configuracin empresarial de manera que se genere automticamente una tarea
para recordarle acerca de las modificaciones subsiguientes necesarias que debe hacer posteriormente en los
activos designados como un LVA.
Depreciacin
Los LVA se deprecian automticamente y por completo durante el ao de adquisicin mediante el mtodo de
depreciacin seleccionado.
Baja
Cuando se contabiliza la venta o el desguace de un LVA, se da de baja el activo sin valor contable neto y su estado
se fija como Dado de baja.
Evaluacin
Antes de cerrar el ejercicio fiscal, debe evaluar todos los activos fijos designados como LVA.
Para esta evaluacin, debe utilizar una variante especial del informe Programacin de activos fijos, en el cual
debe fijar el indicador Activo de poco valor en x.
Verifique los costes de adquisicin de todos los LVA recientemente adquiridos:
Ajuste los activos fijos que estn designados como LVA, pero para los que los costes de adquisicin y
produccin (despus de una contabilizacin posterior) ahora superan el lmite especificado para activos
de poco valor.
Tambin debe verificar y, si es necesario, ajustar los activos fijos que el sistema design posteriormente
como LVA.
Siempre puede crear manualmente activos de poco valor en contabilidad de activos fijos, independientemente
del proceso de compra integrador, y contabilizar los costes de adquisicin, incluso si el valor est por debajo
de los lmites definidos.
Ejemplo:
El proceso de compra integrado incluye los costes de adquisicin de un activo fijo que se contabiliza como
gasto, dado que no se alcanzan los lmites para capitalizacin de activos. Sin embargo, puede crear
manualmente un activo fijo y transferir los costes de adquisicin a este activo.
274

Activos fijos
Consulte tambin
Contabilizar activos de poco valor (determinacin de cuentas)
4.1.14 Activos de poco valor para Alemania

Resumen
Por motivos legales, la forma de tratar activos de poco valor (LVA) para Alemania es distinta de la lgica LVA general.
Motivos legales
Motivo legal
Validez
Descripcin
Derecho mercantil
Desde el 1 de enero de 2010
Capitalizacin y depreciacin a lo largo de la vida til
Ley de impuestos
Hasta el 31 de diciembre de
2007
Depreciacin inmediata hasta un valor de 410 EUR
Ley de impuestos

hasta el 31 de diciembre de
2009
6, apartado 2a, ley del impuesto sobre la renta

Capitalizacin necesaria para costes de adquisicin entre 150
EUR y 1,000 EUR y depreciacin de 5 aos
Ley de impuestos
6 apartado. 2a ley del impuesto sobre la renta: Ley para la

aceleracin del crecimiento econmico
Derecho a depreciar inmediatamente activos fijos con costes
de adquisicin de hasta 410 EUR o ceirse a la normativa legal
de 2008/2009
Como se trata de una clusula discrecional, los activos fijos
afectados tambin se pueden capitalizar de la forma habitual
y depreciar a lo largo de la vida til tambin de la forma
habitual.
1. Derecho mercantil
La abolicin del principio invertido de igualdad de tratamiento, que entr en vigor el 1 de enero de 2010 con la
introduccin de la ley de modernizacin de la ley de contabilidad alemana, ha tenido como resultado que la
depreciacin de impuestos (incluye el principio para activos de poco valor) ya no se tenga en cuenta en el derecho
mercantil. Los LVAs se deben capitalizar como activos fijos normales y depreciados a lo largo de su vida til.
2. Ley de impuestos desde el 1 de enero de 2008 hasta el 31 de diciembre de 2009: Capitalizacin obligatoria para
costes de adquisicin de 150 EUR a 1,000 EUR
Vista detallada de la disposicin legal desde el 1 de enero de 2008 hasta el 31 de diciembre de 2009:
Costes de adquisicin o valor de
almacenamiento
Regulado en
Tratamiento
Hasta 150 EUR (inclusive)
6, apartado 2, ley del Declaracin como gastos de explotacin

impuesto sobre la renta
De 150.01 EUR a 1000 EUR
6, apartado 2a, ley del El activo se debe considerar un activo fijo y depreciar por igual
impuesto sobre la renta a lo largo de cinco aos empezando por el ao de adquisicin.
Durante este perodo, una baja o reduccin del valor del activo
fijo no afecta a su forma de depreciacin.

Activos fijos
derechos.
275
3. Ley de impuestos del 1 de enero de 2010: Opciones para costes de adquisicin de hasta 410 EUR
Desde el 1 de enero de 2010, la ley para la aceleracin del crecimiento econmico (segn 6 apartado 2a de la ley
alemana del impuesto sobre la renta para tratar activos de poco valor) declara el derecho a optar por la aplicacin
del principio LVA existente desde 2008/2009 o por la deduccin inmediata de ingreso sujeto a impuestos para
activos fijos con costes de adquisicin de hasta 410 EUR.
Todos los contribuyentes tienen derecho a esta opcin, aplicable a todos los activos fijos adquiridos o creados por
la empresa despus del 31 de diciembre de 2009.
Si decide utilizar una de las opciones alternativas, esta opcin se aplicar uniformemente a todos los activos fijos
adquiridos o creados en un ejercicio fiscal.
Si aplica la nueva opcin de impuestos, sus activos de poco valor se tratarn de la siguiente forma:
Costes de adquisicin o valor de
almacenamiento
Tratamiento de impuestos
Hasta 150 EUR
Declaracin inmediata como gastos de explotacin
De 150.01 EUR a 410 EUR
Declaracin inmediata como gastos de explotacin

La depreciacin inmediata se aplica a todos los activos fijos adquiridos en un ejercicio
fiscal con un valor de hasta 410 EUR, y los activos con costes de adquisicin superiores
a 410.01 EUR se deprecian a lo largo de su vida til habitual. Esto significa que no utiliza
la regulacin LVA de 2008/2009 ni capitaliza ni deprecia a lo largo de su vida til habitual
los activos fijos con costes de adquisicin entre 150.01 EUR y 410 EUR.
Desde 410.01 EUR
Los activos fijos con costes de adquisicin superiores a 410.01 EUR se deben reconocer
en su patrimonio de activos fijos y depreciar proporcionalmente a lo largo de su vida til
normal.
Los siguientes activos fijos se adquieren en el 2010 y se pueden depreciar segn la ley de impuestos y en
base a una de las tres siguientes regulaciones:
Opcin de impuestos 1:
Depreciacin total
hasta 410 EUR;
capitalizacin y
depreciacin a lo largo
de la vida til normal si
se superan los 410.01
EUR
Regulacin LVA del
2008/2009 para
activos fijos con costes
de adquisicin entre
150 EUR y 1,000 EUR.
Capitalizacin y
depreciacin a lo largo
de la vida til normal
Activo fijo 1 con costes de adquisicin de 140.00

EUR (neto) y vida til normal de 5 aos
140.00
140.00
28.00

400.00
80.00
80.00
62.00
161.20
62.00

330.00
198.00
330.00
Total
932.00
579.20
500.00
Activo fijo 3 con costes de adquisicin de 806

276

Activos fijos
El activo fijo 1 se puede contabilizar como gastos de explotacin independientemente de que desee utilizar
la regulacin LVA del 2008/2009 para otros activos fijos.
El activo fijo 2 se podra depreciar inmediatamente de acuerdo con la nueva regulacin LVA. En este caso la
regulacin LVA del 2008/2009 no se aplicara a otros activos fijos con costes de adquisicin entre 150.01
EUR y 1,000 EUR. Tampoco sera posible capitalizar y depreciar a lo largo de la vida til normal otros activos
fijos con costes de adquisicin entre 150 EUR y 410 EUR.
El activo fijo 3 podra utilizar la regulacin LVA del 2008/2009 para reducir el perodo de depreciacin a 5
aos en vez de los 13 aos de vida til.
Sin embargo el activo fijo 4 no se beneficiara de la vida til ms corta introducida por la regulacin LVA del
2008/2009 porque este activo fijo necesitara depreciarse a lo largo de 5 aos.
Requisitos previos
Para poder definir correctamente los activos de poco valor para Alemania, debe realizar las siguientes
parametrizaciones en la configuracin empresarial:
Segn el principio de contabilidad que haya seleccionado, puede fijar lmites de valor basados en tiempo en
el nivel del principio de contabilidad en la actividad Umbral de capitalizacin para activos fijos.
Los activos fijos con costes de adquisicin por debajo del lmite inferior para activos de poco valor no se
capitalizan. Esos costes de adquisicin se contabilizan automticamente como gastos cuando la
adquisicin se contabiliza mediante el proceso de aprovisionamiento proporcionado por el sistema
(pedido entrada de mercancas recepcin de facturas o recepcin de facturas sin referencia a
pedido).
Los activos fijos con unos costes de adquisicin dentro de los lmites de valor se capitalizan en la
contabilidad de activos fijos, se indican como activos de poco valor y se deprecian segn el mtodo para
activos de poco valor.
Todos los activos fijos con costes de adquisicin por encima del lmite superior para LVA se capitalizan
como activos fijos y se deprecian durante la vida til planificada.
Para obtener ms informacin, consulte Configuracin: Umbral de capitalizacin para activos fijos.
El cdigo de depreciacin estndar utilizado para LVA se define en el nivel de la vista de valoracin de activos
fijos.
En el centro de trabajo Activos fijos, en la vista Activos fijos, edite un activo fijo en la ficha Datos maestros >
Valoracin de activos .
Cuando se crea un LVA automticamente, el mtodo de depreciacin especificado en el nivel de la vista de
valoracin se transfiere a los datos maestros, en vez de el mtodo de depreciacin de la clase de activo fijo.
El sistema utiliza las siguientes parametrizaciones estndar:
Para los principios de contabilidad 4000 y 4020, los lmites se fijan entre 150.01 EUR y 1,000 EUR.
Para el principio de contabilidad 4010, se fija el lmite cero.
En la vista de valoracin fiscal, se indica el siguiente mtodo de depreciacin como mtodo de

depreciacin estndar para LVA: L200 - Depreciacin lineal LVA 20 % (impuesto - Alemania).
Es importante que verifique estas parametrizaciones y que efecte las modificaciones necesarias.
General
Independientemente de que utilice uno o dos sistemas contables con las correspondientes vistas de valoracin,
siempre tiene las siguientes opciones para tratar LVA:

Activos fijos
derechos.
277
Al inicio del ejercicio fiscal decidir si aplica la depreciacin inmediata a los activos fijos con costes de
adquisicin superiores a 410 EUR.
Al inicio del ejercicio fiscal decidir si aplica la regla LVA del 2008/2009.
Al inicio del ejercicio fiscal decidir si procede sin utilizar una regla LVA.
Si desea esperar hasta el final del ejercicio para tomar una decisin, porque en ese momento podr decidir
si le puede resultar provechoso el uso de una de las reglas LVA.
Solo en el cierre del ejercicio se puede hacer una afirmacin realista acerca de la mejor forma de tratar LVA para el
beneficio de sus impuestos. Por esta razn le recomendamos que seleccione la opcin en la que tomar su decisin
al final del ejercicio.
Un sistema contable con dos vistas de valoracin

Est utilizando un sistema contable con dos vistas de valoracin para su valoracin contable y fiscal.
El valor umbral para capitalizar activos fijos o activos de poco valor slo se puede fijar para cada principio de
contabilidad fijado. Est limitado a utilizar los principios comerciales porque los activos de poco valor ya no se tienen
en cuenta. Por esta razn debe capitalizar todos sus activos fijos sin importar sus costes de adquisicin.
Debe asegurarse de que ajusta la opcin de configuracin fijada para el principio de contabilidad 4000 para
los valores entre 150.01 EUR y 1,000 EUR.
Si opta por la depreciacin inmediata, los lmites se fijan al inicio del ejercicio fiscal entre cero y 410
EUR. En este caso, ajuste tambin el mtodo de depreciacin estndar para LVA en la vista de
valoracin fiscal al mtodo de depreciacin total para LVA.
Fije los lmites entre cero y 1,000 EUR si ya ha decidido al inicio del ejercicio fiscal tratar sus LVA segn
las regulaciones del 2008/2009.
Si opta por no utilizar las regulaciones para LVA, fije los lmites a cero y utilice el mtodo de depreciacin
estndar para LVA de la vista de valoracin fiscal.
Fije los lmites entre cero y 1,000 EUR si desea verificar al final del ejercicio qu regla sera la ms
provechosa para sus objetivos de contabilidad fiscal.
Al definir lmites LVA entre cero y 1,000 EUR, puede utilizar el indicador LVA. ste le permitir darse cuenta de los
activos fijos adquiridos durante el ejercicio fiscal que potencialmente se podran tratar como LVA para fines fiscales.
La fijacin del indicador LVA no afecta a la vista de valoracin contable siempre que la configuracin del sistema no
contenga un mtodo de depreciacin estndar para LVA en la vista de valoracin contable.
Al final del ejercicio determinar la regla LVA ms provechosa para su contabilidad fiscal. Esto se realiza
seleccionando los activos fijos potencialmente relevantes, utilizando la programacin de activos fijos y el indicador
LVA. Verifquelos utilizando los costes de adquisicin y los perodos de vida til real.
A continuacin debe ajustar manualmente los datos maestros LVA.
Modificacin del mtodo de depreciacin por la regla LVA seleccionada: Debe depreciar todos los activos
fijos con costes de adquisicin de hasta 150 EUR. Segn la regla LVA que haya seleccionado, debe efectuar
las modificaciones necesarias en activos fijos con costes de adquisicin entre 150 EUR y 410 EUR, y en activos
fijos con costes de adquisicin entre 410.01 EUR y 1,000 EUR.
Tambin debe verificar la vida til y la fecha de inicio de depreciacin.
En caso necesario, desmarque el indicador LVA (por ejemplo, si utiliza la depreciacin inmediata para activos
fijos con costes de adquisicin entre 410.01 EUR y 1,000 EUR).
Si aplica la regla LVA del 200872009, utilizar informes para seleccionar los datos necesarios para crear su balance
de impuestos y efectuar una contabilizacin manual en las correspondientes cuentas de impuestos o incluir el
importe al cambiar del balance comercial al balance de impuestos.
278

Activos fijos
Dos sistemas contables, cada uno con una vista de valoracin

Est utilizando dos sistemas contables, cada uno con una vista de valoracin para su valoracin contable y fiscal.
Debe asegurarse de que verifica y, si es necesario, ajusta la opcin de configuracin que est fijada en los
valores 150.01 EUR hasta 1,000 EUR para el principio de contabilidad fiscal 4020. Tambin debe verificar los
lmites (cero) para el principio de contabilidad comercial.
Si opta por la depreciacin inmediata, los lmites se fijan al inicio del ejercicio fiscal entre 150.01 EUR
y 410 EUR. En este caso, ajuste tambin el mtodo de depreciacin estndar para LVA en la vista de
valoracin fiscal al mtodo de depreciacin total para LVA.
Mantenga los lmites entre 150.01 EUR y 1,000 EUR si ya ha decidido, al inicio del ejercicio fiscal, tratar
sus LVA segn las regulaciones del 2008/2009.
Si opta por no utilizar las regulaciones para LVA, fije los lmites a cero y utilice el mtodo de depreciacin
estndar para LVA de la vista de valoracin fiscal.
Mantenga los lmites entre 150.01 EUR y 1,000 EUR si desea verificar al final del ejercicio qu regla
sera la ms provechosa para sus objetivos de contabilidad fiscal.
Depreciacin inmediata para activos fijos con costes de adquisicin de hasta 410 EUR
Para la contabilizacin de adquisicin, el sistema contabiliza automticamente los costes de adquisicin de los
activos fijos por debajo de 150 EUR directamente en gastos de impuestos utilizando el proceso de aprovisionamiento
(pedido - entrada de mercancas - recepcin de factura o recepcin de factura sin una referencia a pedido).
Para contabilizaciones dentro del lmite, se crea automticamente un LVA con el correspondiente indicador y el
mtodo de depreciacin total para LVA. Estos LVA se gestionan en la contabilidad de activos fijos, pero se deprecian
inmediatamente. En la contabilidad de activos fijos, puede visualizar los costes de adquisicin o el valor de
almacenamiento, as como tambin las fechas de adquisicin y almacenamiento. Estos cumplen con la disposicin
legal de gestionar tales activos fijos en un registro.
El sistema contable comercial y la correspondiente vista de valoracin no se ven afectados por bases de impuestos.
Los activos fijos se capitalizan segn las regulaciones comerciales sin tener en cuenta sus costes de adquisicin y,
a continuacin, se deprecian a lo largo de su vida til.
Regulacin LVA 2008/2009

Al inicio del ejercicio fiscal puede decidir si aplica la regulacin LVA del 2008/2009.
Si desea tomar su decisin al final del ejercicio despus de ver el beneficio que tendra aplicar la regla, es
recomendable efectuar sus contabilizaciones en el ejercicio fiscal actual de acuerdo con la regulacin LVA del
2008/2009. En este caso, los LVA se pueden evaluar fcilmente, lo que proporciona una base fiable para tomar su
decisin.
Los siguientes pasos de ejecucin son aplicables a la vista de valoracin fiscal o sistema contable fiscal. El sistema
contable comercial y la correspondiente vista de valoracin no se ven afectados por bases de impuestos. Los activos
fijos se capitalizan segn las regulaciones comerciales sin tener en cuenta sus costes de adquisicin y, a
continuacin, se deprecian a lo largo de su vida til.
Contabilizacin durante el ejercicio basada en la regulacin LVA 2008/2009
Los activos fijos con costes de adquisicin dentro de los lmites de valor definidos en la configuracin empresarial
se gestionan como LVA en las clases de activos fijos existentes, pero su forma de tratamiento difiere de la lgica
LVA general:
Datos maestros

Activos fijos
derechos.
279
Slo utilizando activos fijos individuales puede adoptar una base de valoracin correcta desde el punto de vista
empresarial. La ley estipula una base colectiva para cada ejercicio fiscal. Sin embargo es recomendable no adoptar
la base de activo fijo colectivo para cada combinacin de clase de activos fijos y centro de coste para todas las
correspondientes contabilizaciones LVA de un ejercicio fiscal. La vista empresarial en los activos fijos es demasiado
variada para poder gestionar simultneamente mltiples LVA como un activo fijo colectivo.
Aunque utilice activos fijos individuales, puede crear un activo fijo colectivo al realizar su cierre de ejercicio fiscal.
El mtodo de depreciacin L200 - Depreciacin lineal LVA 20 % (impuesto DE) en la vista de valoracin fiscal aplica
la depreciacin lineal de 5 aos tal como lo ordena la ley de impuesto alemana. Segn este mtodo de depreciacin,
el sistema fija el inicio de depreciacin como el inicio del ejercicio y transfiere la vida til de cinco aos a los datos
maestros del activo fijo. De esta manera, se cumple el requisito legal de igual depreciacin de 1/5.
Adquisicin
Sobre la base del importe de los costes de adquisicin, los activos se tratan automticamente de tres formas
distintas:
Tipo
Valor
Tratamiento
Bien de consumo
Valor por debajo de 150 EUR
Estos activos no se almacenan en Activos fijos. En su lugar el

sistema los introduce como gastos automtica e
inmediatamente.
Activo de poco valor Valor entre 150.01 EUR y 1,000 EUR Estos activos se almacenan como activos de poco valor en
Activos fijos y su depreciacin se distribuye a lo largo de cinco
aos.
Activo fijo
Valor por encima de 1000 EUR
Estos activos se almacenan en Activos fijos y se deprecian a lo

largo de su vida til.
El activo de poco valor se crea automticamente como todos los otros activos en la cadena de procesos pedido entrada de mercancas - contabilizacin de recepcin de factura o contabilizacin de una recepcin de factura sin
referencia a pedido y se proporciona con las parametrizaciones LVA (mtodo de depreciacin LVA para Alemania,
indicador LVA, vida til, fecha de inicio de depreciacin).
Baja
Desde el punto de vista legal, una baja de un activo de poco valor no debe afectar a la depreciacin de este LVA
durante el perodo de depreciacin de cinco aos. Esta estipulacin legal se mantiene porque no se realizan
contabilizaciones de baja en la vista de valoracin DE0010 para activos fijos designados como LVA ni tampoco se
desactivan estos activos fijos.
Partidas colectivas/Pooling
Cuando realiza un cierre de ejercicio para fines fiscales, puede visualizar su propia partida colectiva LVA (pooling)
para el ejercicio fiscal en una posicin de balance separada.
Realice lo siguiente:
1.
Utilice el informe Programacin de activos fijos para evaluar todos los LVA.
2.
En el centro de trabajo Libro mayor, debe utilizar la funcin Nuevo documento de asiento contable para
transferir manualmente los costes de adquisicin para cada clase de activos fijos y la depreciacin acumulada
para todos los LVA de un ejercicio fiscal de la cuenta de balance actual relevante a las cuentas de balance
para los activos de poco valor.
Puede acceder a la vista Documentos de asientos contables en el centro de trabajo Libro mayor.
3.
Despus del cierre del ejercicio, debe anular estos asientos de ajuste en el siguiente ejercicio.
Tratamiento a fin del ejercicio

Al final del ejercicio, puede valorar las ventajas de aplicar una determinada regla fiscal y basar su decisin en:
280

Activos fijos
la aplicacin de depreciacin inmediata
la utilizacin de la regla LVA del 2008/2009
Realice lo siguiente:
Utilice el informe Programacin de activos fijos para evaluar todos los activos fijos con un indicador LVA.
La utilizacin de los costes de adquisicin y perodos de vida til normal de todos los activos de poco valor
como base determina la variante que le resultar ms beneficiosa.
Ajuste sus opciones de configuracin si resulta que la regulacin LVA del 2008/2009 no ser la ms
beneficiosa.
Durante el cierre, ajuste todos los activos fijos con costes de adquisicin entre 150 EUR y 1,000 EUR
modificando el indicador LVA, el mtodo de depreciacin, la fecha de inicio de depreciacin y la vida til en
la vista de valoracin fiscal.
Consulte tambin
Activos de poco valor [pgina 272]
Contabilizar activos de poco valor (determinacin de cuentas)
4.1.15 Valores de sustitucin

Resumen
La valoracin de los activos fijos en valores de sustitucin se usa principalmente para fines de contabilizacin de
costes o para determinar valores de seguros.
Los valores de sustitucin se calculan automticamente mediante la serie de ndices definida en la configuracin.
Los valores se pueden calcular de dos maneras:
Serie de ndices por ao
Serie de ndices por antigedad
El clculo de valores de sustitucin de puede visualizar en los datos maestros del activo fijo en
Valoracin de activos > ficha Parametrizaciones de vista de valoracin actual .
Despus de que los valores de sustitucin son calculados automticamente, es posible distinguir la
revaloracin ascendente en el balance de activos fijos individuales. Utilice la funcin de revaloracin para
valorar los activos fijos de acuerdo a principios de contabilidad y valoracin contable nacionales e
internacionales.
Para obtener ms informacin, consulte Contabilizaciones manuales en activos fijos: Revaloracin
[pgina 290].
Relevancia
Usted revaloriza los activos fijos sobre la base de series de ndices por los siguientes motivos:
Los valores de sustitucin pueden proporcionar la base para el clculo de depreciacin. Por lo tanto, las
modificaciones de los precios de bienes de capital se pueden incluir en la base de clculo.
Para actualizar el valor de sus activos fijos, puede integrar la depreciacin de los valores de sustitucin en su
poltica de reservas.

Activos fijos
derechos.
281
Las primas de plizas de seguros suelen estar basadas en los valores de adquisicin indexados en los activos
fijos.
Requisitos previos
Existe una serie de ndices con valores apropiados.

Para obtener ms informacin, consulte Configuracin: Valores de sustitucin para activos fijos.
Hay disponible una vista de valoracin para contabilidad de costes o con objetivos de seguros.
Se proporciona una Serie de ndices para valores de sustitucin (0001) dependiente del ao en una tasa
continua del 125%. Tambin puede definir su propia serie de ndices.
Al definir la clase de activo fijo, puede especificar una serie de ndices estndar para cada vista de valoracin.
Luego, esta serie se utiliza al crear el activo fijo.
Flujo de proceso
Segn el mtodo de indexacin seleccionado, el sistema calcula el valor de sustitucin de la siguiente manera:
Valoracin estndar con una serie de ndices por ao (Serie de ndices para valores de sustitucin)
Clculo del valor de sustitucin del ao actual, en base al valor de sustitucin del ao anterior:
Valor de sustitucin (ao actual) = Valor de sustitucin (ao anterior) ndice (ao actual) ndice (ao
anterior).
Serie de ndices por antigedad

Determinacin de un ao de adquisicin histrica a partir de los costes de adquisicin:
Valor de sustitucin (ao actual) = Costes de adquisicin x ndice (ao actual) ndice (ao de adquisicin)
Utilice este clculo para recalcular los valores de sustitucin despus de la migracin de datos, cuando no
hay valores disponibles del ao anterior.
Este mtodo de determinacin de valores tambin se puede aplicar al clculo siguiente de valores de
sustitucin para activos fijos que fueron adquiridos en ejercicios fiscales anteriores y para los que no haba
valores de sustitucin.
La diferencia entre los dos tipos de series de ndices es evidente cuando se trata de adquisiciones de activos
subsiguientes: Una serie de ndices por antigedad calcula el valor de sustitucin como si la adquisicin
subsiguiente hubiera sido realizada en el ao de capitalizacin.
Los ajustes de valor en el pasado son indexados junto con los valores de adquisicin.
En los datos maestros de un activo fijo, tambin puede introducir in ndice por ao o por antigedad a fin de
determinar el valor de sustitucin. La cantidad de puntos de ambas series de ndice se aaden juntos.
Las revaloraciones ascendentes son evaluadas en forma separada del valor de adquisicin original.
Solo el inventario que estaba disponible a principio de ao se revaloriza automticamente. Las transacciones en el
ao actual no se incluyen.
Los importes de revaloracin determinados en funcin de puntos de ndices existentes siempre hacen referencia a
todo el ejercicio fiscal.
282

Activos fijos
Clculo de comparacin (ejemplo)
Clculo estndar con serie de ndices

ndice Clculo con serie de ndices por antigedad para valor de sustitucin
Ao
En 2008, se adquiri un
activo a un valor de
10.000
100
10,000
10,000
En 2009, se contabiliz
la adquisicin de 5.000
110
(10,000 + 5.000) 110 100 = 16,500
(10,000 110 100) + 5.000 = 16,000
2010
120
(10,000 + 5.000) 120 100 = 18,000
16,000 120 110 = 17,455
2011
130
(10,000 + 5,000) 130 100 = 19,500
17,455 130 120 = 18,909
4.1.16 Contabilizaciones manuales en activos fijos

Resumen
Las contabilizaciones manuales en activos fijos le permiten realizar las modificaciones que no se pueden aplicar en
procesos integrados o ejecuciones de depreciacin.
Si las funciones de clculo y contabilizacin automticos en los mtodos de depreciacin disponibles no son
adecuadas para sus objetivos, puede realizar manualmente los siguientes tipos de contabilizaciones:
Contabilizaciones de adquisicin
Adquisicin [pgina 284]
Contabilizaciones de bajas
Desguace de material individual [pgina 286]
Desguace completo [pgina 287]
Traslados
Transferencia completa de material individual [pgina 288]
Capitalizacin retroactiva [pgina 285]
Transferencia parcial de material individual [pgina 289]
Contabilizaciones de valoracin
Revaloracin [pgina 290]
Depreciacin manual [pgina 292]
Depreciacin especial [pgina 293]
Amortizacin no planificada [pgina 294]
Revaloracin [pgina 295]
Las contabilizaciones manuales llevan a un ajuste del valor de un activo en el rea activos fijos o, dependiendo del
tipo de vista de valoracin que est utilizando, directamente inician un ajuste en las cuentas de mayor
correspondientes.
Ahora puede contabilizar adquisiciones manuales y revaloraciones en todos los sistemas contables de la
empresa, aunque los sistemas contables usen distintos planes de cuentas. Para poder habilitar esta funcin,
debe haber definido una asignacin entre los planes de cuentas en la configuracin empresarial en la actividad
de ajuste preciso Planes de cuentas, estructuras de informes financieros, determinacin de cuentas desde
Asignacin de cuenta de mayor.

Activos fijos
derechos.
283
Estas funciones estn disponibles en el centro de trabajo Activos fijos, vista Activos fijos, con
Contabilizaciones manuales .
Requisitos previos
En la configuracin empresarial, defini la determinacin de cuentas.
Contabilizaciones de adquisicin
Los costes de adquisicin para activos fijos se contabilizan utilizando el proceso de aprovisionamiento o el proceso
de factura. En algunos casos, es necesario contabilizar directamente los costes de adquisicin de un activo fijo.
Las adquisiciones se contabilizan utilizando las siguientes contabilizaciones manuales:
Adquisicin
Los costes de adquisicin se reflejan siempre en todas las vistas de valoracin de un sistema contable. Para
introducir estos costes para mltiples sistemas contables, debe realizar una contabilizacin manual separada
para cada sistema contable.
Adquisicin
Para las adquisiciones, puede contabilizar directamente los costes de adquisicin de un activo fijo, sin utilizar el
proceso de aprovisionamiento estndar. Tambin puede reducir o ajustar los costes.
La capitalizacin de un activo fijo y de sus costes de adquisicin es un proceso clave en la contabilidad de activos
fijos.
Los costes de adquisicin normalmente se contabilizan en un activo fijo mediante el proceso de

aprovisionamiento completo Pedido Entrada de mercancas Verificacin de factura
proceso simplificado con la Entrada de facturas sin referencia de pedido.
o como parte del
Para activos fijos en construccin, primero se recopilan los costes para un proyecto y despus se contabilizan
en un activo fijo en construccin cuando el balance est preparado. Al finalizar, el activo fijo en construccin
se transfiere a uno o ms activos fijos.
Puede ser que deba contabilizar los costes de adquisicin directamente en el activo fijo.
Puede ser que deba contabilizar los costes de adquisicin en un activo fijo en los siguientes casos:
Costes que requieren capitalizacin se han contabilizado por error en una cuenta de gastos del ejercicio fiscal
actual. Ahora estos costes de adquisicin deben contabilizarse en un activo fijo, y debe ingresarse la cuenta
de gastos o el centro de coste.
Un activo fijo adquirido sin cargo y se capitalizar en su patrimonio de activos fijos con un valor adecuado.
Tambin puede usar esta funcin para reducir los costes de adquisicin, como para una contabilizacin de una nota
de crdito o la transferencia de una reserva.
Segn la causa subyacente puede contabilizar una alta de activo fijo manual en un activo nuevo o existente o en un
subactivo.
284

Activos fijos
Ejemplo
Los gastos de transporte capitalizables de 175 EUR estn contabilizados incorrectamente en la cuenta
de gastos Flete de salida. Ahora estos costes adicionales de adquisicin deben transferirse al activo fijo
y el importe debe ingresarse a la cuenta de gastos o al centro de coste cargado originalmente.
Las contabilizaciones sern de la siguiente manera:
Dbito
Otros activos fijos, mobiliario y equipamiento
Crdito
175
Portes de salida
175
La capitalizacin retroactiva es la revalorizacin de un activo fijo para el que se fijaron demasiado bajos los costes
de adquisicin en el pasado.
La capitalizacin retroactiva no se debe confundir con los costes de adquisicin subsiguientes en el ejercicio
fiscal actual.
Puede contabilizar los costes de adquisicin subsiguientes en los activos fijos mediante la contabilizacin de
factura de proveedor o la contabilizacin directa de los costes de adquisicin.
Puede revalorar los costes de adquisicin de activos y ajustar las cuentas de mayor correspondientes.
Puede que sea necesario capitalizar retroactivamente los costes de adquisicin por los siguientes motivos:
Los costes incidentales de adquisicin que se deberan haber capitalizado se contabilizaron como gastos.
Los costes de produccin para activos fijos producidos internamente se fijaron demasiado bajos.
Un activo que requera capitalizacin no se ha capitalizado.
El ejercicio fiscal en el que se deberan haber capitalizado estos costes de adquisicin ahora est cerrado. En el
ejercicio fiscal actual, puede contabilizar capitalizacin retroactiva para dar cuenta de esto. Esta transaccin se
interpreta de la misma manera que una transaccin que ocurre al inicio del ejercicio fiscal.
Cualquier depreciacin acumulada que no se ha reclamado en ejercicios anteriores es calculada y contabilizada
automticamente sobre la base de la condiciones de depreciacin y la fecha inicial de capitalizacin que ha
especificado. El importe neto de la capitalizacin retroactiva se contabiliza como gasto.
En funcin de las circunstancias, se puede contabilizar la capitalizacin retroactiva de la manera siguiente:
Si parte de un activo no se ha capitalizado, contabilice en un activo fijo existente con la misma fecha de inicio
de depreciacin.
Si omiti la capitalizacin de un activo por completo, cree un activo nuevo y contabilice all.
Si necesita seleccionar una fecha de inicio de depreciacin alternativa, realice la contabilizacin en un

subactivo nuevo.

Activos fijos
derechos.
285
Ejemplo
Una auditora fiscal del 20 de diciembre de 2001 constata que los costes de mantenimiento del edificio
de 10.000 EUR contabilizados el 25 de abril de 2009, deberan haberse capitalizado como costes de
produccin. Estos costes de produccin se capitalizan retroactivamente en 2011. El activo se deprecia
mediante la depreciacin lineal durante 10 aos. El departamento de contabilidad desea introducir el
documento el 5 de enero de 2012. El ejercicio fiscal 2011 y el ltimo perodo de contabilizacin todava
estn abiertos. Todos los perodos y aos anteriores estn cerrados.
La depreciacin acumulada se calcula como se indica a continuacin:
Ao
Depreciacin
2007
750
2008
1,000
Total (depreciacin acumulada)
1,750
El registro de contabilizacin debera ser el siguiente:

Crdito
Dbito
Edificios
10,000
Ajustes en edificios
1,750
Ingresos de capitalizacin retroactiva de activos fijos
8,250
En este ejemplo, se indicara la fecha de documento como 5 de enero de 2012, una fecha de contabilizacin
en diciembre de 2011 y la fecha de capitalizacin inicial como 25 de abril de 2009.
Contabilizaciones de bajas
Elimina un activo fijo o un material individual de su patrimonio de activos fijos mediante una contabilizacin de ventas
integrada o un desguace.
Contabiliza bajas de activos o ingresos utilizando las siguientes contabilizaciones manuales:
Desguace de material individual
Desguace completo
Una contabilizacin de baja implica una amortizacin en todos los sistemas contables (y las vistas de
valoracin) de los costes acumulados de adquisicin, la depreciacin acumulada de ejercicios anteriores y la
depreciacin proporcional del ejercicio fiscal actual, de un activo fijo o material individual. Se contabilizan
como gastos cualquier valor contable neto restante o la diferencia entre los costes de adquisicin y la
depreciacin total en el momento de la baja.
La depreciacin se calcula para el ejercicio fiscal actual en funcin de la fecha de contabilizacin del desguace
del activo y al control de perodos definido en el mtodo de depreciacin seleccionado.
Desguace de material individual

Es posible eliminar de un activo fijo o subactivo un material individual que ya no se puede seguir utilizando. El material
individual se da de baja al valor neto contable actual sin ingresos.
286

Activos fijos
Ejemplo
Un segundo disco duro en una PC es defectuoso y, por lo tanto, fue retirado. El coste de adquisicin era
de 675 EUR. Al momento de la baja, el valor contable neto era de 139 EUR.
Dbito
Crdito
Prdida de baja de activo fijo: Desguace
139
Ajustes en otros activos, mobiliario y equipos de oficina

(depreciacin acumulada de aos anteriores)
493

(depreciacin proporcional del ejercicio fiscal actual)
43
675
Desguace completo
Puede eliminar de su patrimonio de activos fijos uno o ms activos fijos que ya no se pueden utilizar.
Los activos se desactivan en el valor neto contable actual, ingresos excluidos.
Ejemplo
Usted compra maquinaria nueva por EUR 25.000. Tres aos ms tarde, la maquinaria debe retirarse de
la cuenta de activos debido a un incendio. El valor neto contable ahora es de 15.000 euros.
Dbito
Prdida de baja de activo fijo: Desguace
Crdito
15,000

(depreciacin acumulada de aos anteriores)
7,500

(depreciacin proporcional del ejercicio fiscal actual)
2,500
25,000
Las contabilizaciones de transferencias transfieren los costes de adquisicin de un material individual a un activo
fijo nuevo o existente.
Las siguientes contabilizaciones manuales estn disponibles para traslados:
Transferencia completa de material individual
Transferencia parcial de material individual

Las contabilizaciones de transferencias se realizan en el material individual. El material individual se utiliza
para determinar los costes (proporcionales) de adquisicin, y la amortizacin del activo fijo.

Activos fijos
derechos.
287
Transferencia completa de material individual

Puede transferir los costes completos de adquisicin de un material individual a otro activo fijo.
Puede necesitar transferir un material individual desde un activo fijo en las situaciones siguientes:
Un material individual est asignado fsicamente a un activo fijo nuevo y necesita un seguimiento.
Un material individual se asign errneamente a un activo fijo y necesita ser transferido a otro activo fijo.
En la solucin provisional Contabilizar activos en construccin, esta funcin se utiliza para transferir activos
completados en construccin a activos fijo para capitalizacin.
En funcin de las circunstancias, los materiales individuales se transfieren a un activo o subactivo nuevo o existente.
Si se modifica el centro de coste o centro de beneficio a un activo fijo, se genera una contabilizacin de
transferencia de forma automtica La fecha de contabilizacin es la fecha de inicio de una nueva asignacin
organizativa. No se puede introducir una contabilizacin con una fecha anterior a la fecha de inicio de la nueva
asignacin organizativa.
La transferencia afecta a todos los sistemas contables.
Las contabilizaciones se generan en funcin de los siguientes criterios:
Los materiales individuales adquiridos en aos anteriores se transfieren a un activo fijo o material
individual distinto en el ejercicio fiscal en curso.
En este caso, se consideran los costes de adquisicin (proporcional) junto con la depreciacin
acumulada (proporcional) del activo de origen y de destino a lo largo de los aos anteriores. Adems, se
calcula automticamente la depreciacin (proporcional) del ejercicio en curso y se contabiliza en los
activos fijos de origen y de destino.
Si la contabilizacin de transferencia se realiza en un activo fijo nuevo, el activo nuevo obtiene la
fecha de capitalizacin, la fecha de inicio de la depreciacin y la vida til vencida del activo de
origen.
288
Materiales individuales adquiridos en el ejercicio fiscal en curso y transferidos a un activo fijo o material
individual distinto en el ejercicio fiscal en curso.
En este caso, se consideran los costes de adquisicin (proporcional) junto con la depreciacin
programada (proporcional) del activo de origen y de destino a lo largo del ejercicio fiscal en curso.
Se aplica lo siguiente a la transferencia de un material individual:
La contabilizacin de traslado asigna el material individual al activo objetivo de manera automtica.
No es preciso especificar valores para la contabilizacin de transferencia porque se determinan, de

forma automtica, los costes de adquisicin (proporcionales) y la depreciacin del material individual
transferido.
Cuando se amortiza el ltimo material individual asignado a un activo con el estado Adquirido, el activo
se retira de manera automtica. En adelante, el activo ya no se incluye en el balance.

Activos fijos
Ejemplo
Un monitor para PC con costes de adquisicin de 500 EUR, que se asigna como material individual a una
PC, se conecta a otra PC. La depreciacin acumulada al final del ejercicio fiscal anterior es de 168 EUR.
En el ejercicio fiscal en curso, se ha registrado una depreciacin de 28 EUR hasta la fecha de
contabilizacin de la transferencia.
Dbito
Debe otros activos, mobiliario y equipos de oficina
(activo fijo destino)
Crdito
500
Ajustes de crdito en otros activos, mobiliario y equipos

de oficina (activo fijo de destino)
168
Ajustes de crdito en otros activos, mobiliario y equipos

de oficina (activo fijo de destino)
(Depreciacin prevista proporcional en el ejercicio en
curso)
28
Ajustes de otros activos, mobiliario y equipos de oficina

(activo fijo de origen)
168
Ajustes de otros activos, mobiliario y equipos de oficina

(Depreciacin prevista proporcional en el ejercicio en
curso)
28
Haber otros activos, mobiliario y equipos de oficina

500
Transferencia parcial de material individual

Puede transferir una porcin de los costes de adquisicin de un material individual de un activo fijo a otro.
Es posible que sea necesario transferir parte de un material individual en las siguientes situaciones:
Parte de un material individual est asignado al material individual de un activo fijo nuevo.
Un material individual que est asignado a un activo fijo y que contiene mltiples objetos fsicos se debe dividir
en mltiples activos fijos y mltiples materiales individuales.
En la solucin provisional Contabilizar activos en construccin, esta funcin se utiliza para transferir un activo
completado en construccin a mltiples activos fijos para capitalizacin.
Dependiendo de las circunstancias, realizar contabilizaciones de transferencias parciales de materiales

individuales a un nuevo activo o subactivo fijo. Se crea automticamente el material individual correspondiente o se
contabiliza en un material individual existente asignado a otro activo o subactivo fijo.

Activos fijos
derechos.
289
Ejemplo
Un activo en construccin que se capitaliz en ejercicios anteriores se introduce con un material
individual. Al finalizar el ejercicio actual, el activo se debe transferir a varios activos fijos, cada uno con un
material individual. Se debe capitalizar uno de los nuevos activos fijos con costes de produccin de 12.300
EUR.
Dbito
Maquinaria y equipos
Crdito
12,300
Activos En construccin
12,300
Contabilizaciones de valoracin
Puede aplicar modificaciones de valores en los activos fijos utilizando las siguientes contabilizaciones manuales:
Revalorizacin de costes de adquisicin
Revaloracin de la depreciacin acumulada
Depreciacin manual
Amortizacin
Revaloracin
Todas las contabilizaciones manuales mencionadas se contabilizan siempre para la vista de valoracin
seleccionada. Si quiere incluir la depreciacin, revaloracin o contabilizaciones de revaloracin en otras vistas
de valoracin, debe realizar la contabilizacin manual separada para estas vistas de valoracin.
Revaloracin
Se puede ajustar el valor de activos fijos individuales al valor justo de mercado.
Existen dos procedimientos para determinar el valor justo de mercado de un activo fijo:
Determinacin automtica de valores de sustitucin basados en series de ndice
Revalorizacin de activos fijos individuales
Deber revalorizar un activo fijo al valor justo por las siguientes razones:
Las modificaciones del precio en los bienes de equipo han afectado a la base de clculo.
Las primas de seguros suelen estar basadas en los valores de adquisicin indexados en los activos fijos.
La intencin de las empresas de mantener el valor de sus activos fijos puede calcular la depreciacin de
valores de mercado (basados en ndice), de acuerdo con los estndares especficos de cada pas y los
International Accounting Standards (como IFRS).
En algunos pases con cuotas de inflacin elevadas, el valor de mercado se permite como base para la
valoracin contable.
Para calcular los valores de recuperacin y determinar los valores asegurables para activos fijos, en general, debe
hacer que el sistema calcule automticamente los valores de recuperacin mediante series de ndices. Para ms
informacin, vase Valores de recuperacin [pgina 281].
290

Activos fijos
Para realizar la valorizacin de acuerdo con la valoracin contable local y los principios de contabilidad
internacionales, habitualmente usted determina el valor justo de mercado manualmente y utiliza la funcin aqu
descrita para contabilizar la diferencia con la valoracin establecida en sus libros de contabilidad.
Las regulaciones locales de algunos pases no permiten la revaloracin.
Ejemplo
Una empresa valora activos fijos con IFRS, adems de la valoracin contable y la valoracin fiscal. En la
valoracin IFRS, la empresa selecciona revalorizar la propiedad en el ejercicio fiscal actual. El terreno fue
adquirido a un coste de 450.000 EUR. Debido al aumento de los precios de las propiedades, el valor actual
de mercado es de 510.000 EUR. Por lo tanto, la empresa quiere aumentar el valor en 60.000 EUR. La
valoracin contable local actual y la valoracin fiscal no permiten la revalorizacin con los costes de
adquisicin.
Dbito
Terreno
Crdito
60,000
Reservas de revalorizacin
60,000
Ejemplo de revalorizacin con el mtodo bruto (IFRS y Australia)

La utilizacin del mtodo bruto requiere la cuenta de activo y la cuenta de depreciacin acumulada que
debe revaluarse, sin ninguna liquidacin de amortizacin acumulada. Se requieren dos contabilizaciones
manuales. Para un activo fijo con un coste de adquisicin de 100.000, una depreciacin acumulada de
30.000 y una revalorizacin requerida del 10% sobre el valor neto contable, el mtodo realizara la
contabilizacin siguiente:
Revalorizar depreciacin (aos anteriores o ao actual)
Dbito
Crdito
Depreciacin acumulada
3,000
Cuenta de contrapartida de revalorizacin de activos fijos
3,000
Revalorizar activo (aos anteriores o ao actual)
Dbito
Activos fijos: Edificios
Crdito
10,000
10,000
Con la revalorizacin bruta, el valor neto contable del activo fijo aumenta 7000 EUR o un 10%.

Activos fijos
derechos.
291
Ejemplo de revalorizacin con el mtodo neto (IFRS y Australia)

La contabilizaciones manuales deben realizarse al inicio del ejercicio fiscal. Las contabilizaciones de
revalorizacin requeridas slo pueden ejecutarse si los ejercicios fiscales afectados por la revalorizacin
estn cerrados para las contabilizaciones operacionales.
Para un activo fijo con un coste de adquisicin de 100.000, una depreciacin acumulada de 30.000 y una
revalorizacin requerida del 10% sobre el valor neto contable, el mtodo realizara la contabilizacin
siguiente:
1. Reducir coste de adquisicin a valor neto contable 70.000
Dbito
Reserva de revaloracin de activo fijo
Crdito
30,000
Esta accin se realiza con
30,000
Contabilizacin manual
Revaloracin .
2. Liquidar depreciacin acumulada a 0
Dbito
Depreciacin acumulada
Crdito
30,000
Reserva de revaloracin de activo fijo
30,000
Revaloracin .
3. Incrementar coste de adquisicin (valor neto contable actual) en un 10 por ciento (7.000)
Dbito
7,000
Crdito
7,000
Adquisicin .
Con la revaloracin neta, el valor neto contable del activo fijo aumenta 7000 o un 10%.
Depreciacin manual
Por defecto, la depreciacin se calcula y se contabiliza automticamente. Tambin puede calcular la depreciacin
manualmente y contabilizarla en las cuentas de mayor correspondientes.
Para ello, utilice un mtodo de depreciacin que no admita el clculo ni la contabilizacin automticos de la
depreciacin, por ejemplo 0900 Depreciacin manual o 0000 Sin depreciacin automtica.
Esta funcin se puede aplicar a la depreciacin de produccin, como la depreciacin segn el nmero de unidades
o el kilometraje, o a la depreciacin para agotamiento.
Para poder contabilizar la depreciacin manualmente, tiene que seleccionar un mtodo de depreciacin que
permita la depreciacin manual de un activo, como 0900 Depreciacin manual o 0000 depreciacin no
automtica.
En este caso, no es necesario que introduzca una vida til.
Para obtener ms informacin, consulte Configuracin: Mtodos de depreciacin.
292

Activos fijos
Ejemplo
La gestin decide calcular la depreciacin contable de un vehculo comercial utilizado con fines
empresariales en base a su salida. De acuerdo con el mtodo indirecto, la depreciacin se contabiliza en
una cuenta de balance de obligaciones por separado para la depreciacin acumulada. El vehculo
comprado el 02.10.11. Coste de adquisicin 100.000 euros. La salida prevista durante su vida til es de
200.000 millas. El importe de depreciacin por cada milla recorrida es EUR 0,50. En 2011, 2012 y 2013,
se cubrieron 23.000, 36.000 y 29.000 millas de distancia, respectivamente. En 2011, el importe a
depreciar es de 14.500 EUR.
Dbito
Depreciacin de activos fijos
Crdito
14,500
Ajuste de otros activos fijos, mobiliario y equipamiento
14,500
En algunos pases las leyes fiscales le permiten reclamar una depreciacin fiscal especial para ciertas inversiones o
medidas.
La amortizacin especial de impuestos se calcula y contabiliza automticamente sobre la base del mtodo de
amortizacin. Tambin puede especificar la depreciacin especial fiscal individualmente y contabilizarla
manualmente.
Asegrese de que, en la vista de valoracin relevante para el activo fijo, ha seleccionado un mtodo de
depreciacin que no calcula ni contabiliza la depreciacin especial automticamente.
Por defecto, la depreciacin especial se calcula y se contabiliza en funcin de los mtodos de depreciacin definidos.
Sin embargo, tambin puede calcular la depreciacin especial independientemente y contabilizarla manualmente.
Para ello, utilice un mtodo de depreciacin que no admita el clculo ni la contabilizacin automticos de la
depreciacin especial, por ejemplo 0900 Depreciacin manual o 0000 Sin depreciacin automtica.

Activos fijos
derechos.
293
Notas sobre la ley en Alemania

La ley del impuesto alemana actualmente distingue dos tipos de depreciacin de impuestos:
1.
La depreciacin especial que se puede reclamar adems de la normal

Para la depreciacin especial que se puede reclamar en Alemania adems de la normal, se
proporcionan mtodos de depreciacin correspondientes para la vista de valoracin fiscal.
Para la depreciacin especial para pequeas y medianas empresas, seleccione el mtodo de
depreciacin L020: IVA de depreciacin especial 7 segn la ley del impuesto sobre la renta 20 % +
depreciacin. En este caso, no es necesario contabilizar la depreciacin especial manualmente.
Para perodos posteriores al 31 de diciembre de 2009, la Ley de Modernizacin de las Normas
Contables Alemanas dicta que la depreciacin permitida con objetivos fiscales no se puede realizar
bajo el derecho mercantil. Dicha depreciacin solo es relevante para valoracin fiscal. Puede
conseguirlo si especifica por separado un mtodo de depreciacin vlido en las vistas de valoracin
comercial y fiscal. Si los mtodos de depreciacin se utilizan de modo diferente bajo el derecho
mercantil y la ley de impuestos, puede resultar en desviaciones en los importes de depreciacin entre
el balance basado en el derecho mercantil y el basado en la ley de impuestos. Dependiendo de los
sistemas contables o las vistas de valoracin que se utilicen, las desviaciones se contabilizan
automticamente o se tienen que incluir manualmente.
2.
La transferencia de reservas tcitas a activos fijos adquiridos recientemente

Con la Ley de Modernizacin de las Normas Contables Alemanas y la abolicin del principio de "los
impuestos dictan la contabilidad financiera" del 31 de diciembre de 2009, el derecho mercantil no
permite el reconocimiento de pasivos para posiciones especiales con reserva. Bajo la ley de impuestos,
la opcin de transferir reservas tcitas an est disponible.
Para obtener ms informacin, consulte Traslado de reservas.
Amortizacin
Se puede contabilizar una disminucin del valor de activos fijos debido a daos, obsolescencia tcnica, cambios de
demanda, costes de reemplazo reducidos o malas inversiones, a diferencia de la depreciacin debido al desgaste o
el dao normal. Las amortizaciones se calculan y se contabilizan siempre manualmente.
Si es necesario anular la amortizacin, se hace o bien en el mismo ejercicio fiscal por medio de una anulacin
o contabilizacin de dbito o bien en los siguientes ejercicios fiscales por medio de una revaloracin.
Ejemplo
Compra un almacn a un coste de 12.000 EUR con una esperanza de vida til de diez aos. Tres aos
despus, el almacn se daa, aunque su uso no se ve significativamente afectado. Adems del importe
de depreciacin de 1.200 EUR, se decide que se debera amortizar la mitad de los costes de adquisicin.
La amortizacin de 1.400 EUR se contabiliza en una cuenta de balance de pasivo aparte para la
depreciacin acumulada, de acuerdo con el mtodo indirecto.
Dbito
Amortizacin de activos fijos
Crdito
1,400
Ajustes de otros activos fijos, mobiliario y equipamiento
294
1,400

Activos fijos
Revaloracin
Se puede anular toda depreciacin contabilizada en un ejercicio fiscal anterior.
El propsito ms comn de las revaloraciones es anular amortizaciones contabilizadas en ejercicios fiscales
anteriores si ya no se aplican los motivos de la amortizacin original.
No obstante, generalmente puede indicar de forma manual cantidades de revaloracin para todos los tipos de
depreciacin. Motivos posibles para estas revaloraciones:
Es posible que los trminos de depreciacin incorrectos hayan causado una depreciacin excesiva en aos
anteriores. Esta depreciacin debe ajustarse con una revaloracin en el ejercicio fiscal actual.
En ejercicios anteriores, pueden haberse calculado las concesiones tributarias o las depreciaciones
especiales. stas deberan anularse en el ejercicio fiscal actual.
Ejemplo
La propiedad se adquiri en 2004 a un coste de 240.000 EUR. El plan era construir posteriormente un
edificio de oficinas en el sitio. En 2007, la ciudad inform que se iba a construir un centro de procesamiento
de aguas residuales cerca del sitio. Como consecuencia, el valor del terreno cay a 150.000 EUR, lo cual
gener una amortizacin de 90.000 EUR para el ejercicio fiscal 2007. Debido a protestas de los habitantes
de la zona, en 2011 el gobierno de la ciudad anunci que no se iba a construir el centro de procesamiento.
As, el valor de mercado de la propiedad alcanz los 270.000 EUR.
Dbito
Ajustes por pas
Crdito
90,000
Ingresos de revaloraciones para activos fijos
90,000
Puede contabilizar revaloraciones segn los siguientes tipos de depreciacin:
Depreciacin
Las revaloraciones sobre depreciaciones se contabilizan si los importes de amortizacin reclamados en los
ejercicios anteriores eran excesivos. Verifique si las regulaciones correspondientes sobre valoracin
permiten las revaloraciones en este caso. Si no es posible, puede reducir la depreciacin para la vida til
restante ajustando los perodos de depreciacin.
Las revaloraciones en depreciaciones especiales normalmente se contabilizan si la depreciacin especial o
las concesiones necesitan ser anuladas.
Amortizacin
Las revaloraciones en amortizaciones de los ejercicios anteriores se contabilizan si los motivos para la
amortizacin ya no se aplican y, por lo tanto, deben anularse las amortizaciones.
No puede indicar una amortizacin y una revaloracin en el mismo activo y en el mismo ejercicio fiscal.
En el ejercicio fiscal actual, ajusta una amortizacin que se indic demasiado alta con una
contabilizacin de dbito para la diferencia en cantidades o bien con una anulacin del documento.
Utiliza una revaloracin para hacer una modificacin en los ejercicios fiscales siguientes:
La cantidad de revaloracin no puede exceder el importe de amortizacin original.

Activos fijos
derechos.
295
Documento contable de activos

Las siguientes entradas son necesarias para el documento:
La Fecha del documento es la fecha en que se crea el documento, o la fecha del documento original. Se registra
solo con fines informativos.
Para la Fecha de contabilizacin, la fecha actual se propone como por defecto. La fecha de contabilizacin
determina el perodo contable.
Se utiliza el tipo de asiento contable predefinido llamado Contabilizacin manual p.activos fijos. Los tipos de
asiento contable clasifican los asientos contables en grupos.
Puede aceptar la Etapa de cierre propuesta o seleccionar otra etapa de cierre. Las etapas de cierre clasifican
asientos contables en base a su rol como asientos operativos o asientos de cierre.
Puede visualizar un asiento contable de un activo fijo en Valores > Diario :

1.
Seleccione un sistema contable y una vista de valoracin.
2.
En ID documento, puede acceder al documento contable de activos.
3.
Para todas las vistas de valoracin relevantes para el libro mayor, tambin se crea un asiento contable en el
libro mayor de los sistemas contables respectivos. Puede acceder al asiento contable en ID de asiento
contable.
Si utiliza mltiples vistas de valoracin en un sistema contable, slo una vista es relevante para las entradas
hechas en el libro mayor. Todas las otras vistas de valoracin se marcan como internas. Se crea un asiento
contable slo para la vista de valoracin relevante del libro mayor.
4.1.17 Ejecuciones de depreciacin de activos fijos

Resumen
Los valores de depreciacin calculados automticamente conducen de manera inicial a una modificacin en los
valores planificados slo en el rea Activos fijos. Las contabilizaciones se hacen de manera automtica a las cuentas
de balance correspondientes y a las cuentas de gastos en el libro mayor cuando se efecta la ejecucin de
depreciacin peridica.
Debe realizar las ejecuciones de depreciacin para sus actividades de cierre en el centro de trabajo Activos fijos, en
la vista Depreciacin.
Para garantizar la conformidad, asegrese de verificar los resultados de la ejecucin.
Requisitos previos
296
Ha realizado una ejecucin de compensacin EM/RF.

Esto garantiza que las posibles diferencias de precio o diferencias de pago que afectan a los activos fijos se
ajusten y que los activos fijos adquiridos recientemente se capitalicen. (Solo los activos fijos que estn activos
y contabilizados con costes de adquisicin son relevantes para la ejecucin de depreciacin).

Activos fijos
Antes de efectuar la ejecucin de depreciacin, verifique los activos fijos indicados como activos de bajo valor.
La casilla de verificacin Activo de poco valor est seleccionada automticamente segn el umbral
especificado en la configuracin empresarial. No obstante, toda adquisicin subsiguiente, todos los
descuentos por pronto pago o todas las contabilizaciones de abono requieren que actualice los datos
maestros de activos fijos de forma manual.
El perodo de contabilizacin debe estar abierto para contabilizar la etapa de cierre seleccionada.
Abre y cierra perodos en el centro de trabajo Libro Mayor, vista Sistemas contables y empresas asignadas.
Si un ejercicio fiscal est abierto, la depreciacin se calcula de forma automtica para el nuevo ejercicio fiscal
y para todos los activos fijos, y las contabilizaciones de depreciacin se planifican como parte de la ejecucin
de depreciacin de activos fijos. La depreciacin planificada siempre se calcula para todos los ejercicios
fiscales abiertos en la contabilidad de activos fijos.
Base para la ejecucin de depreciacin

Solo puede cerrar un ejercicio fiscal para una empresa o sistema contable si ha realizado al menos una ejecucin de
depreciacin en el ltimo perodo del ejercicio fiscal.
La depreciacin calculada para el ejercicio fiscal actual debe estar totalmente contabilizada. Por ejemplo, si modifica
las condiciones de depreciacin para activos fijos despus de haber realizado la ejecucin de depreciacin, la
depreciacin calculada ser diferente a la contabilizada y no podr cerrar el ejercicio sin antes volver a ejecutarla.
No es posible anular una ejecucin de depreciacin. No obstante, puede efectuar las modificaciones
necesarias en los activos y repetir la ejecucin para el mismo perodo.
Los puntos siguientes son aplicables a la vista de valoracin relevante para el libro mayor: el sistema distribuye la
depreciacin anual calculada y planificada de forma automtica a los perodos contables correspondientes. La
ejecucin de depreciacin contabiliza automticamente para cada perodo los importes proporcionales de
depreciacin en las cuentas de libro mayor definidas en la determinacin de cuentas. Simultneamente, el valor
contabilizado se actualiza en la contabilidad de activos fijos.
Si no ha realizado la ejecucin de la depreciacin durante seis meses para su vista de valoracin relevante para libro
de mayor, la depreciacin abierta para este perodo se contabiliza con la siguiente ejecucin. La fecha de
contabilizacin para este documento es el ltimo da del perodo en el que se efectu la ejecucin. Puede cerrar el
perodo de seis meses a pesar de no haber efectuado la ejecucin de depreciacin.
En el resto de vistas de valoracin, el sistema tiene en cuenta la depreciacin segn la base anual del ltimo perodo.
No obstante, esta depreciacin no se contabiliza en cuentas de mayor, sino que slo se actualiza en la contabilidad
de activos fijos.
Asientos contables
La ficha Valores de un activo fijo muestra el estado de la contabilizacin de depreciacin en la ficha
Resumen de depreciacin . Puede llamar las contabilizaciones directas a las cuentas de libro mayor desde la ficha
Diario .
4.1.18 Reserva de valoracin: Austria

Activos fijos
derechos.
297
4.2 Vistas
4.2.1 Gua rpida de Activos fijos
Puede realizar un seguimiento de todo el ciclo de vida de sus activos fijos, desde la adquisicin hasta la baja. Los
procesos relevantes, como aprovisionamiento, venta o depreciacin, son, en gran medida, automticos y estn
integrados con otros centros de trabajo.
Esta vista le permite gestionar sus activos fijos, supervisar los procesos integrados y realizar contabilizaciones
manuales. Puede:
Visualizar, crear y modificar activos fijos, como tambin borrarlos bajo ciertas condiciones.
Puede ver cmo se originaron los valores de sus activos fijos y visualizar los asientos contables relacionados.
Crear contabilizaciones manuales para sus activos fijos, como para costes de adquisicin y produccin,
amortizaciones y revaloraciones, y bajas.
Se accede a la vista Activos fijos en el centro de trabajo Activos fijos.
Conceptos bsicos
Activos fijos y materiales individuales
Los activos fijos son activos tangibles e intangibles que se pueden identificar en la fecha clave de cierre como un
activo individual.
Si su solucin se ha configurado de forma adecuada, los activos fijos se crean automticamente en el proceso de
aprovisionamiento y facturacin integrado basado en los materiales individuales, en donde se contabilizan los gastos
de adquisicin y productos. Los activos fijos y materiales individuales tambin se pueden crear y contabilizar de
forma manual.
Un material individual es un componente de un activo fijo que se valora por separado y del cual se realiza seguimiento
de inventario de forma independiente. Los materiales individuales asignados a un activo fijo se muestran en la ficha
Datos maestros del activo fijo.
Para obtener ms informacin, consulte Activos fijos [pgina 211].
Activos y subactivos
La estructura de datos para activos fijos le permite definir activos simples y ms complejos que consisten en
componentes de activos mltiples. Para los activos complejos, puede crear cuentas de subactivo para representar
los diferentes componentes de activos. Cada cuenta de subactivo puede tener condiciones de depreciacin
diferentes.
Para obtener ms informacin, consulte Activos y subactivos [pgina 224].
298

Activos fijos
Las contabilizaciones manuales en activos fijos le permiten realizar las modificaciones que no se pueden aplicar en
procesos integrados o ejecuciones de depreciacin.
Si no puede o no desea utilizar las funciones automticas de clculo y contabilizacin en los mtodos de depreciacin
proporcionados, puede realizar contabilizaciones manuales para:
Adquisiciones especficas de activos fijos
Bajas sin ingresos
Traslados
Revaloracin
Revaloraciones
Amortizaciones
Depreciacin
Para obtener ms informacin, consulte Contabilizaciones manuales en activos fijos [pgina 283].
Clases de activos fijos

Las clases de activos fijos clasifican activos fijos y los agrupan de acuerdo con su propsito, caractersticas y
requisitos legales o fiscales.
Las clases de activos fijos tambin tienen un rol tcnico importante:
La clase de activos fijos proporciona valores estndar para los datos maestros y funciona como un registro
de datos maestros estndar.
Los nmeros de ID se asignan a activos fijos automticamente segn la clase de activo.
La clase de activo fijo se usa para derivar el grupo de determinacin de cuentas de activos fijos.
Las reglas de derivacin permiten que la clase de activo fijo se derive de la empresa y categora de producto,
lo que permite la creacin automtica de activos fijos en los procesos de aprovisionamiento integrado y
facturacin.
Las clases de activos predefinidas se proporcionan como estndar, y se aplican independientemente de cualquier
parametrizacin especfica de pas. Normalmente estas clases de activo fijo predefinidas se pueden adaptar a las
necesidades de su empresa antes de entrar en productivo. Esto puede incluir, por ejemplo, la desactivacin de una
Para obtener ms informacin, consulte Clases de activos fijos [pgina 229].
Vistas de valoracin de activos fijos

Cada activo fijo controla las condiciones para calcular la depreciacin (y los valores de inters y de sustitucin, si es
necesario), como tambin los valores de activos a nivel de una vista de valoracin.
Al utilizar varias vistas de valoracin, puede realizar distintas valoraciones de activos fijos en paralelo, basadas en
principios comerciales o impositivos locales, o, incluso, en principios de contabilidad internacionales (IFRS), por
ejemplo. Tambin puede definir las vistas de valoracin para estadsticas, analticas o seguros.
Se proporcionan vistas de valoracin predefinidas que son especficas de cada pas o estn configuradas segn
estndares contables especficos. En la configuracin empresarial, puede modificar las vistas predefinidas o crear
vistas nuevas antes de la activacin productiva.
Para obtener ms informacin, consulte Activos fijos [pgina 211].

Activos fijos
derechos.
299
Tareas
Crear un activo fijo
1.
Haga clic en Crear y, a continuacin, en Activo fijo o Subactivo.
2.
Introduzca una descripcin, una empresa y una clase de activo. Si est utilizando un
centro de beneficio y reporting de segmento, tambin debe especificar un centro de
coste.
3.
Grabe las entradas. Se crea un activo fijo automticamente a partir del material
individual.
4.
Si falta algn parmetro de depreciacin, aparecern mensajes. Esto puede ocurrir si

no se definieron todos los valores estndar en la clase de activo fijo en la configuracin
empresarial. Haga clic en Visualizar todo para aadir las entradas faltantes en la ficha
Datos maestros > Valoracin de activos .
Tambin puede crear activos fijos con la tarea comn Nuevo activo fijo.
Puede crear un nuevo activo fijo compiando un activo fijo existente. Para ello, haga lo siguiente:
1.
Seleccione un activo fijo en la vista de activos fijos y haga clic en Copiar . Los campos
de ampliacion aadidos a los datos maestros de activos fijos tambin se copian.
2.
En la ficha Datos maestros , en Datos bsicos , ingrese los detalles de asignacin

organizativa.
3.
Ingrese los detalles de material individual en la ficha Material individual .
4.
Haga clic en Grabar .
Crear un activo fijo a partir de un material individual

1.
Haga clic en Crear y, a continuacin, en Activo fijo de material individual.
2.
Seleccione un material individual. La descripcin del activo fijo y la empresa a la que

est asignado el material individual se completan automticamente. Seleccione una
clase de activo. Si est utilizando un centro de beneficio y reporting de segmento,
tambin debe especificar un centro de coste.
3.
Grabe las entradas. Se crea el activo fijo automticamente a partir del material
individual.
4.
Si falta algn parmetro de depreciacin, aparecern mensajes. Esto puede ocurrir si

no se definieron todos los valores estndar en la clase de activo fijo en la configuracin
empresarial. Haga clic en Visualizar todo para aadir las entradas faltantes en la ficha
Datos maestros > Valoracin de activos .
Visualizar un activo fijo

Haga clic en ID de activo fijo. Se muestra la informacin de resumen.
Haga clic en Visualizar todo para cambiar a la vista completa del activo fijo.
Eliminar un activo fijo

Solo es posible borrar un activo fijo si tiene el estado En proceso. Un activo fijo con este estado
no tiene contabilizada ninguna adquisicin (o capitalizacin retroactiva).
300 2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los
derechos. P U B L I C

Activos fijos
Tenga en cuenta que borrar un activo fijo generar una discontinuidad en el resto de los activos
fijos.
Cmo contabilizar una adquisicin manual

1.
Haga clic en
2.
Verifique la fecha de documento propuesta, la fecha de contabilizacin, la etapa de

cierre y el sistema contable y modifique lo que sea necesario.
Si desea contabilizar todos los sistemas contables que utiliza la empresa, asegrese
de que el campo Sistema contable est vaco. Esto solo es posible si se cumple una de
las siguientes condiciones:
Adquisicin .
Los sistemas contables utilizan diferentes planes de cuentas y ha definido una

asignacin entre los planes de cuentas en la configuracin empresarial en la
actividad de ajuste preciso Planes de cuentas, estructuras de informes financieros,
determinacin de cuentas desde Asignacin de cuenta de mayor.
diferentes planes de cuentas. En ese caso, debe ingresar un sistema
contable.
3.
Verifique el ID de material individual o seleccione un material individual.
4.
En Relativo a, seleccione el ao en que se adquiri el activo.

Si el activo fijo se ha adquirido en el ejercicio actual, seleccione 1 - Ejercicio actual. Si el
activo fijo se ha adquirido en el ejercicio anterior, seleccione 2 - Ejercicio anterior.
5.
Seleccione si desea realizar una contabilizacin de dbito o crdito. Introduzca el

importe y verifique la moneda.
6.
En Asignacin de cuenta de contrapartida, introduzca la informacin para la

contabilizacin de contrapartida en el libro de mayor. De ser necesario, especifique el
Centro de coste, Centro de beneficio o Tarea de proyecto.
7.
Haga clic en Simular para ver una simulacin del asiento contable en el libro mayor
antes de la contabilizacin.
Contabilizar la adquisicin.
8.
Cmo contabilizar el desguace de un material individual

1.
Seleccione el activo o subactivo fijo y haga clic en

Desguace de material individual .
2.
Asegrese de que los valores propuestos en la fecha del documento, de la

contabilizacin y en el paso de cierre sean correctos.
3.
Verifique el ID de material individual o seleccione un material individual.
4.
Contabilizar el desguace.
5.
Si rechaza el ltimo material individual asignado a un activo fijo, este se retira

automticamente. En adelante, el activo ya no se informa en el balance.

Activos fijos
derechos.
301
Cmo contabilizar un desguace completo

1.
Seleccione uno o ms activos o subactivos fijos y haga clic en

Desguace completo .
2.

3.
Para especificar un activo o subactivo fijo adicional, haga clic en Aadir fila .
4.
5.
Contabilizar el desguace.
Cmo contabilizar una depreciacin manual

1.
Seleccione el activo fijo y haga clic en
Depreciacin
manual .
2.

contabilizacin, en el paso de cierre y en el sistema contable sean correctos.
3.
Especifique el Tipo de depreciacin 1- Depreciacin.
4.
Seleccione la Vista de valoracin.
5.
En Relativo a, seleccione el ao al que se refiere la contabilizacin.

Si el activo fijo se ha capitalizado en el ejercicio actual, seleccione 1 - Ejercicio actual.
Si se realiza una contabilizacin de un activo fijo que se capitaliz en un ejercicio
anterior, seleccione 2 Ejercicios anteriores.
6.
Normalmente indica un importe de depreciacin manual en el lado de Crdito de la

cuenta de activo fijo o la cuenta de ajuste.
Puede ajustar un importe de depreciacin manual que es demasiado alto en el ao
actual con una contabilizacin de Debe. Alternativamente puede cancelar el
documento e indicar de nuevo el importe correcto.
7.
Introduzca el Importe.
8.
9.
Contabilizar la depreciacin manual.
Para poder contabilizar la depreciacin manualmente, tiene que seleccionar un mtodo

de depreciacin que permita la depreciacin manual de un activo, como 0900
Depreciacin manual o 0000 depreciacin no automtica.
En este caso, no es necesario que introduzca una vida til.
Cmo contabilizar una depreciacin especial

1.
Depreciacin
manual .
302
2.

3.
Seleccione el tipo de depreciacin 2- Depreciacin especial.
4.
5.

Activos fijos

De lo contrario, seleccione 2 Aos anteriores.
6.
Normalmente indica un importe de depreciacin especial manual en el lado de

crdito de la cuenta o de la cuenta de ajuste del activo fijo.
Puede ajustar un importe de depreciacin especial manual que es demasiado alto en
el ao actual con una contabilizacin de debe. Alternativamente puede cancelar el
documento e indicar de nuevo el importe correcto.
7.
Introduzca el importe.
8.
9.
Contabilizar la depreciacin especial.
Asegrese de que, en la vista de valoracin relevante para el activo fijo, ha seleccionado

un mtodo de depreciacin que no calcula ni contabiliza la depreciacin especial
automticamente.
Por defecto, la depreciacin especial se calcula y se contabiliza en funcin de los
mtodos de depreciacin definidos. Sin embargo, tambin puede calcular la
depreciacin especial independientemente y contabilizarla manualmente. Para ello,
utilice un mtodo de depreciacin que no admita el clculo ni la contabilizacin
automticos de la depreciacin especial, por ejemplo 0900 Depreciacin manual o
0000 Sin depreciacin automtica.
Cmo contabilizar una amortizacin

1.
Depreciacin
manual .
2.

3.
Seleccione el Tipo de depreciacin 3- Amortizacin.
4.
5.

De lo contrario, seleccione 2 Aos anteriores.
6.
Normalmente indica un importe de amortizacin en el lado de crdito de la cuenta o de

la cuenta de ajuste del activo fijo.
Puede ajustar un importe de amortizacin que es demasiado alto en el ao actual con
una contabilizacin de debe. Alternativamente puede cancelar el documento e indicar
de nuevo el importe correcto.
7.
Introduzca el importe.
8.
9.
Contabilice la amortizacin.
Cmo contabilizar una revaloracin

1.
2.


Activos fijos
Revaloracin .
derechos.
303
3.
Seleccione un Tipo de depreciacin.
4.
5.
Indique el importe que desee revalorar.
6.
7.
Contabilizar la revaloracin.
No puede indicar una amortizacin y su anulacin a travs de una revaloracin

en el mismo activo y en el mismo ejercicio fiscal. En el ejercicio fiscal actual,
ajusta una amortizacin que se indic demasiado alta con una contabilizacin
de dbito para la diferencia en cantidades o bien con una anulacin del
documento. Utiliza una revaloracin para hacer una modificacin en los
ejercicios fiscales siguientes:
La cantidad de revaloracin no puede exceder el importe de amortizacin

original.
Cmo contabilizar una capitalizacin retroactiva

1.

Capitalizacin retroactiva .
2.
Asegrese de que la fecha del documento propuesta sea correcta e indique la fecha de
contabilizacin.
La fecha de contabilizacin debe estar en el primer ejercicio fiscal abierto para
contabilizacin y en un perodo abierto para contabilizacin.
3.
Puede modificar la etapa de cierre y sistema contable propuestos.
4.
Verifique el material individual especificado o seleccione un material individual.
5.
Introduzca la fecha de capitalizacin inicial.

La fecha de capitalizacin inicial es la fecha en que deben capitalizarse los costes de
adquisicin y produccin. La fecha de capitalizacin inicial y las condiciones de
depreciacin proporcionan la base para calcular la depreciacin acumulada. Esta fecha
debe figurar en un ejercicio fiscal ya no abierto para la contabilizacin. La fecha de
capitalizacin inicial no puede ser anterior a la fecha de capitalizacin del activo fijo. Si
su empresa usa una variante de ejercicio fiscal para la que se define cada ejercicio fiscal
individualmente (como el calendario 4-4-5 usado en EE. UU.), asegrese de haber
definido todos los ejercicios fiscales antes de la fecha de capitalizacin inicial.
6.
Introduzca los costes de adquisicin y produccin en el campo Importe.
7.
8.
Contabilice
la capitalizacin retroactiva.
Cmo contabilizar la transferencia completa de un material individual

1.
Haga clic en
Transferencia completa de material
individual .
2.
304


Activos fijos
3.
Verifique el nmero de material individual de origen o seleccione un material individual

de origen.
4.
Especifique el nmero de activo fijo y el nmero de subactivo del activo fijo de destino.
Si el activo fijo objetivo tiene un nmero de subactivo, esta informacin se aade
automticamente. Para subactivos mltiples, necesita seleccionar el nmero de
subactivo correspondiente.
Otra opcin es hacer clic en Nuevo para crear un activo fijo nuevo.
5.
Contabilizar la transferencia.
6.
La transferencia afecta a todos los sistemas contables.
Las contabilizaciones se generan en funcin de los siguientes criterios:
Los materiales individuales adquiridos en aos anteriores se transfieren a un activo fijo

o material individual distinto en el ejercicio fiscal en curso.
En este caso, se consideran los costes de adquisicin (proporcional) y produccin junto
con la depreciacin acumulada (proporcional) del activo de origen y de destino a lo
largo de los aos anteriores. Adems, se calcula automticamente la depreciacin
(proporcional) del ejercicio en curso y se contabiliza en los activos fijos de origen y de
destino.
Si la contabilizacin de transferencia se realiza en un activo fijo nuevo, el activo
nuevo obtiene la fecha de capitalizacin, la fecha de inicio de la depreciacin y
la vida til vencida del activo de origen.
Materiales individuales adquiridos en el ejercicio fiscal en curso y transferidos a un

activo fijo o material individual distinto en el ejercicio fiscal en curso.
con la depreciacin programada (proporcional) del activo de origen y de destino a lo
largo del ejercicio fiscal en curso.
Cmo contabilizar la transferencia parcial de un material individual

1.

Transferencia parcial de material individual .
2.

3.
Verifique el nmero de material individual de origen o seleccione un material individual

de origen.
4.
En Relativo a, seleccione el ao para la contabilizacin.

Si el material individual de origen se capitaliz en el ejercicio actual, seleccione 1 - Ao
actual. Si se realiza una contabilizacin a partir de un material individual de origen que
se capitaliz en un ejercicio anterior, seleccione 2 Aos anteriores.
5.
Haga clic en Importe e introduzca, para el material individual de origen, los costes de
adquisicin o produccin que han de transferirse.
6.
Especifique el nmero de activo fijo y el nmero de subactivo del activo fijo de destino.
Si el activo fijo de destino tiene un nmero de subactivo, o se le ha asignado un material
individual, esta informacin se aade automticamente. Para mltiples subactivos o

Activos fijos
derechos.
305
materiales individuales, es necesario seleccionar el nmero del subactivo

correspondiente o el nmero del material individual.
Tambin puede hacer clic en Crear para crear un activo fijo nuevo. El material
individual correspondiente se crea automticamente.
7.
8.
Contabilizar la transferencia parcial.
Las transferencias parciales se incluyen siempre en todas las vistas de valoracin de

un sistema contable. Para introducir traslados para varios sistemas contables, es
necesario realizar manualmente la contabilizacin para cada sistema contable.
Las contabilizaciones se basan en los siguientes criterios:
Los materiales individuales adquiridos en aos anteriores se transfieren en el ejercicio

fiscal en curso a un activo fijo o material individual distinto.
con la depreciacin acumulada (proporcional) del activo de origen y de destino a lo
largo de los aos anteriores. Adems, se calcula la depreciacin (proporcional) del
ejercicio en curso y se contabiliza en los activos fijos de origen y de destino.
Si la contabilizacin de transferencia se realiza en un activo fijo nuevo, el activo nuevo
obtiene la fecha de capitalizacin, la fecha de inicio de la depreciacin y la vida til
vencida del activo de origen.
Materiales individuales adquiridos en el ejercicio fiscal en curso y transferidos en el

ejercicio fiscal en curso a un activo fijo o material individual distinto.
En este caso, se consideran los costes de adquisicin (proporcional) y produccin, pero
no la depreciacin proporcional prevista del activo de origen y de destino a lo largo del
ejercicio en curso.
Esta contabilizacin de transferencia parcial se considera una adquisicin nueva
con respecto a la determinacin del perodo de clculo. Dependiendo del control
del perodo del mtodo de depreciacin seleccionado, se toma la fecha de inicio
de la depreciacin para el nuevo activo fijo a partir de la fecha de contabilizacin
de la transferencia. Una vez que se ha realizado la transferencia parcial, se debe
verificar la fecha de inicio de la depreciacin si la contabilizacin de adquisicin
y de transferencia se encuentran en perodos diferentes. Si cambia esta fecha,
no se modificarn los clculos de depreciacin.
Cmo contabilizar una revaloracin

1.
2.

Si desea contabilizar todos los sistemas contables que utiliza la empresa, asegrese
de que el campo Sistema contable est vaco. Esto solo es posible si una de las
siguientes condiciones se cumplen:
306
Revalorizacin .
Los sistemas contables utilizan diferentes planes de cuentas y ha definido una

asignacin entre los planes de cuentas en la configuracin empresarial en la

Activos fijos
actividad de ajuste preciso Planes de cuentas, estructuras de informes financieros,

determinacin de cuentas desde Asignacin de cuenta de mayor.
diferentes planes de cuentas. En ese caso, debe ingresar un sistema
contable.
3.
4.
En Revaloracin de, seleccione el valor que desea revaluar: Costes de adquisicin o

Amortizacin acumulada.
5.
En Relativo a, seleccione el ao en que se capitaliz el activo por primera vez.

Si el activo fijo se capitaliz por primera vez en el ejercicio actual, seleccione 1 - Ejercicio
actual. De lo contrario, seleccione 2 Aos anteriores.
Esta parametrizacin no tiene ninguna repercusin en el clculo de
revalorizacin o depreciacin.
6.
Especifique si desea realizar una contabilizacin de dbito o crdito e introduzca el

importa para la revaloracin.
7.
En Asignacin de cuenta de contrapartida, introduzca la siguiente informacin para la

contabilizacin de contrapartida en el libro mayor si contabiliza en la vista de
valorizacin relevante para el libro mayor:
cuenta o centro de coste (si este es necesario), centro de beneficio o tarea de proyecto.
8.
Contabilice la revaloracin.
9.
Los costes de adquisicin y la depreciacin acumulada y los ajustes para revalorizacin

se visualizan por separado.
La contabilizacin de revaloracin solo influye en la depreciacin calculada para los
mtodos de depreciacin en los que se calcula con el valor contable neto y la vida til
restante.
Se recomienda estrechamente contabilizar la revalorizacin al final del ejercicio.
Desactivar una clase de activos fijos

Puede desactivar las clases de activos fijos que ya no requiere.
1.
En Tareas comunes, haga clic en Desactivacin de clases de activos.
2.
Aada o inserte filas. Para cada fila, especifique la clase de activo fijo y el ID de empresa
y seleccione la casilla Desactivado.
3.
Grabe las entradas.
Resultado
La clase de activos fijos desactivada ya no se muestra en la lista de clases de activos y no se
pueden asignar ms activos fijos.
Editar determinacin de clases de activos

Para obtener ms informacin sobre esta tarea, consulte Editar determinacin de clases de
activos.
Activos fijos
derechos.
307
4.2.2 Gua rpida de Depreciacin

Esta vista le permite iniciar la ejecucin de depreciacin de activo fijo y contabilizar los importes depreciados
calculados automticamente por el sistema en las cuentas de mayor en el libro mayor.
Se accede a la vista Depreciacin en el centro de trabajo Activos fijos, en Tareas peridicas.
Conceptos bsicos
Depreciacin automtica de activos fijos
Cuando se crea un activo fijo, la depreciacin se transfiere automticamente de los valores estndar de la clase de
activo fijo a los datos maestros de cada vista de valoracin.
Basndose en estas condiciones de depreciacin, se calcula automticamente la depreciacin y la depreciacin
especial usando procedimientos legales y de uso comn.
Para obtener ms informacin, consulte Depreciacin automtica de activos fijos [pgina 232].
Tambin puede contabilizar manualmente la depreciacin especial planificada y la depreciacin especial de
impuestos. Las amortizaciones siempre se contabilizan manualmente.
Para obtener ms informacin, consulte Contabilizaciones manuales en activos fijos [pgina 283].
Ejecucin de depreciacin de activos fijos

Los valores de depreciacin calculados automticamente conducen de manera inicial a una modificacin en los
valores planificados slo en el rea Activos fijos. Las contabilizaciones se hacen de manera automtica a las cuentas
de balance correspondientes y a las cuentas de gastos en el libro mayor cuando se efecta la ejecucin de
depreciacin peridica.
Debe realizar las ejecuciones de depreciacin para sus actividades de cierre en el centro de trabajo Activos fijos en
la vista Depreciacin. Para garantizar la conformidad, asegrese de verificar los resultados de la ejecucin.
Para obtener ms informacin, consulte Ejecuciones de depreciacin de activos fijos [pgina 296].
Tareas
Verificar requisitos previos para la ejecucin de la depreciacin de activos fijos
1.
Antes de efectuar la ejecucin de depreciacin de activos fijos, verifique los activos fijos
indicados como activos de bajo valor.
2.
Realice una ejecucin de compensacin EM/RF.
3.
El perodo que utiliza para realizar la ejecucin de depreciacin de activos fijos debe
estar abierto para contabilizar para la etapa de cierre seleccionada.
Inicie una ejecucin de depreciacin de activos fijos

1.
308

Activos fijos

2.

Asegrese de seleccionar la etapa de cierre que desea que utilice el sistema al realizar
las contabilizaciones en la fecha clave para el perodo contable correspondiente. Este
perodo contable debe estar abierto para la etapa de cierre seleccionada. Para obtener
ms informacin, consulte Etapas de cierre [pgina 68].
3.

4.

futuro:
fecha y hora.
Visualizar registro
Estado de procesamiento
El Estado de procesamiento le informa acerca de los errores o las advertencias que se
produjeron, o le proporciona ms informacin. Debe resolver los errores y luego repetir
la ejecucin.
Log
Hay un solo registro por cada combinacin de empresa y sistema contable procesados.
Si realiz la ejecucin inmediatamente, se emite un mensaje de estado. Para visualizar
una lista de logs, haga clic en Mostrar log . Seleccione un log y haga clic en Vista .
Si ha programado, puede visualizar la lista de registros en la subvista correspondiente.
Seleccione la ejecucin correspondiente y haga clic en Vista .
Monitor de tareas
4.3 Informes
4.3.1 Amortizacin
Resumen
Este informe visualiza importes de depreciacin planificados y existentes de activos fijos para un perodo especfico.
Activos fijos
derechos.
309
Vistas
Valores planificados
Esta vista visualiza la amortizacin planificada y la amortizacin especial planificada para el perodo
seleccionado en el nivel de la clase de activos fjos, as como el valor neto contable planificado al final del
perodo seleccionado.
Valores contabilizados
Esta vista visualiza la amortizacin contabilizada y la amortizacin especial contabilizada, y la amortizacin
contabilizada para el perodo seleccionado en el nivel de la clase de activos fjos, as como el valor neto contable
contabilizado al final del perodo seleccionado.
Valores contabilizados / planificados

Esta vista visualiza los datos siguientes en una columna especial para valores contabilizados y valores
planificados en el nivel de la clase de activos fjos: Valor neto contable al inicio del perodo seleccionado,
amortizacin planificada, amortizacin especial y amortizacin para el perodo seleccionado, y el valor neto
contable al final del perodo seleccionado.
Intereses imputados planificados

Esta vista visualiza en el nivel de clase de activo fijo los costes histricos al inicio del perodo seleccionado,
los costes de adquisicin y los intereses imputados planificados.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, puede seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver.
Tenga en cuenta los siguientes puntos que se aplican a algunas variables:
El campo Vista de valoracin se completa por defecto segn la empresa y el sistema contable asignados.
Al campo Perodo/ao contable se le asigna automticamente el valor al inicio del ejercicio fiscal actual, lo
que se aplica hasta el final del perodo actual.
Analizar el informe
Los datos de este informe se muestran en formato de tabla, en la vista estndar seleccionada.
Puede seleccionar una vista de informe diferente. Seleccione la vista necesaria en el rea superior izquierda
de la pantalla.
Puede limitar los datos que se muestran. En el lado izquierdo de la pantalla, seleccione la fila que desea utilizar
para filtrar e introduzca el criterio de filtro.
Para analizar los datos del informe ms detalladamente, puede incluir caractersticas adicionales (como
Activo fijo) desde el rea No mostrado actualmente.
310

Activos fijos
Puede acceder al informe Activos fijos: Partidas individuales. Seleccione el objeto necesario. Se visualizar
un icono tringulo a la derecha del objeto. SI hace clic en el tringulo, podr abrir un men que proporciona
una seleccin de informes para seleccionar.
Consulte tambin
Vista Informes
4.3.2 Activos fijos: Lista de inventario

Resumen
Este inform visualiza el valor de adquisin y el valor neto contable de cada activo fijo capitalizado hasta el perodo
seleccionado.
Vistas
Lista del inventario fsico

Visualice el valor de adquisicin original, los ajustes de valores (saldos de reclasificaciones, revaloraciones y
amortizaciones durante el perodo) y el valor neto contable planificado a nivel de activos fijos y materiales
individuales para cada centro de coste.
Por clase de activos fijos

Visualiza el valor de adquisicin y el valor neto contable planificado por activo fijo y clase del mismo.
Por material individual

Visualiza el valor de adquisicin de los materiales individuales a nivel de los mismos.
Por centro de coste

Visualiza el valor de adquisicin y el valor neto contable planificado por centro de coste, activo fijo y clase del
mismo.
Caractersticas
Ejecutar el informe
El campo Empresa es, por defecto, la empresa financiera asignada al usuario.
El campo Sistema contable es, por defecto, el sistema contable asignado a la empresa.
El campo Valores hasta perodo / ao contable se rellena automticamente con el Perodo contable actual.

Activos fijos
derechos.
311
Analizar el informe
de la pantalla.
Puede acceder al informe Activos fijos: Partidas individuales. Seleccione el objeto necesario. Se visualizar
un icono tringulo a la derecha del objeto. Si hace clic en el tringulo, puede abrir un men que visualiza el
informe Activos fijos: Partidas individuales.
Puede hacer clic en un activo fijo para visualizarlo y, de la misma manera, seleccionar la opcin del men
Visualizar un acivo fijo.
Consulte tambin
Vista Informes
4.3.3 Activos fijos: Partidas individuales

Resumen
Este informe muestra todas las transacciones de activos fijos para un perodo especfico, agrupadas por tipo de
transaccin.
Vistas
Activos fijos: Partidas individuales

Visualiza todas las transacciones de activos fijos con fecha de contabilizacin, tipo de documento original,
ID de asiento contable, contabilizacin de dbito o de crdito, y cantidad, para cada activo fijo y cada clase
de activo fijo.
Entradas manuales
Visualiza todas las transacciones manuales de activos fijos con fecha de contabilizacin, tipo de documento
original, ID de asiento contable, contabilizacin de dbito o de crdito, y cantidad, para cada activo fijo y cada
Adquisiciones
Visualiza todas las adquisiciones de activos fijos con fecha de contabilizacin, tipo de documento original, ID
de asiento contable, contabilizacin de dbito o de crdito, y cantidad, para cada activo fijo y cada clase de
activo fijo.
Bajas
312

Activos fijos
Visualiza todas las bajas de activos fijos con fecha de contabilizacin, tipo de documento original, ID de asiento
contable, contabilizacin de dbito o de crdito, y cantidad, para cada activo fijo y cada clase de activo fijo.
Traslados
Visualiza todas los traslados con fecha de contabilizacin, tipo de documento original, ID de asiento contable,
contabilizacin de dbito o de crdito, y cantidad, para cada activo fijo y cada clase de activo fijo.
Caractersticas
Ejecutar el informe
El campo Perodo / ao contble se ha rellenado automticamente para el perodo actual.
Analizar el informe
de la pantalla.
Puede acceder al informe Diario . Seleccione el objeto necesario. Se visualizar un icono tringulo a la derecha
del objeto. Si hace clic en el tringulo, puede abrir un men que le permite acceder al informe.
Puede hacer clic en un ID de activo fijo para visualizarlo y, de la misma manera, seleccionar la opcin del men
Puede hacer clic en un ID de asiento contable para visualizar el asiento contable y, de la misma manera,
seleccionar la opcin del men Visualizar un asiento contable.
Consulte tambin
Vista Informes

Activos fijos
derechos.
313
4.3.4 Activos fijos - Informe de estado de cuentas

Resumen
Muestra el informe de estado de cuentas de los activos fijos de las cuentas de reconciliacin.
Vistas
Por activos fijos (estndar)

Muestra el informe de estado de cuentas (saldo inicial, totales de perodo y saldo final) de los activos fijos en
las cuentas de reconciliacin.
Por clase de activos fijos

Muestra el informe de estado de cuentas de los activos fijos de las cuentas de reconciliacin.
Vista peridica
Muestra el informe de estado de cuentas de los activos fijos para cada perodo seleccionado en las cuentas
de reconciliacin.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, puede especificar los datos que desea visualizar al seleccionar valores para variables.
El campo Perodo contable / ao se ha rellenado con el perodo Anual acumulado.
Anlisis del informe

Los datos de este informe se muestran primero en formato de tabla en la vista seleccionada por defecto.
de la pantalla.
Puede acceder al informe Activos fijos: Partidas individuales y al informe Partidas individuales del libro
mayor. Seleccione el objeto necesario. Se visualizar un icono tringulo a la derecha del objeto. SI hace clic
en el tringulo, podr abrir un men que proporciona una seleccin de informes para seleccionar.
314

Activos fijos
En la vista Por activos fijos, puede hacer clic en un activo fijo para visualizarlo y, de la misma manera,
seleccionar la opcin del men Visualizar un activo fijo.
Consulte tambin
Vista Informes
4.3.5 Activos fijos: datos maestros

Resumen
Este informe visualiza toda la informacin de activos fijos para los datos seleccionados, como puede ser la clase de
activos fijos, la vista de valoracin y la fecha de creacin.
Vistas
Informacin general (estndar)

Visualiza los datos maestros de los activos fijos segn el activo fijo y su clase. Estos datos incluyen la fecha
de creacin, el centro de coste, los materiales individuales y el estado.
Con sistema contable

Visualiza los datos maestros de los activos fijos para cada sistema contable segn el activo fijo y su clase.
Estos datos incluyen la fechas de creacin, de adquisicin inicial, de capitalizacin y de desactivacin.
Con vista de valoracin

Visualiza los datos maestros de los activos fijos para cada vista de valoracin segn el activo fijo y su clase.
Estos datos incluyen la fecha de creacin, el mtodo de depreciacin, la vida til y la fecha de inicio de
depreciacin.
Caractersticas
Ejecutar el informe
desea ver. Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias
estn marcadas con un asterisco (*).
Por defecto, la Fecha de validez de los datos maestros se rellena con la fecha actual.

Activos fijos
derechos.
315
Analizar el informe
Los datos de este informe se muestran primero en formato de tabla en la vista seleccionada por defecto.
de la pantalla.
Puede navegar a los siguientes informes: Depreciacin, Programacin de activos fijos, Activos fijos: Lista de
inventario y Activos fijos: Partidas individuales. Seleccione el objeto necesario. Se visualizar un icono
tringulo a la derecha del objeto. SI hace clic en el tringulo, podr abrir un men que proporciona una
seleccin de informes para seleccionar.
Puede hacer clic en un activo fijo para visualizarlo y, de la misma manera, seleccionar la opcin del men
Consulte tambin
Vista Informes
4.3.6 Activos fijos Comparacin de valoraciones

Resumen
En algunos casos las empresas estn obligadas a llevar a cabo diferencias en la valoracin de vistas de valoracin
en la contabilidad financiera. Por ejemplo, en Austria, si se utiliza la depreciacin especial, las diferencias de resultado
en la valoracin comercial deben contabilizarse como reservas de valoracin.
Este informe le muestra los valores de los activos fijos para dos vistas de valoracin y le permite analizar las
diferencias de valoracin. Los valores pueden ser, por ejemplo, valores netos contables o importes de depreciacin
de activos fijos calculados con diferentes mtodos de depreciacin para un perodo especfico.
Vistas
Valores contabilizados
Muestra valores de activos fijos contabilizados para las dos vistas de valoracin seleccionadas.
Valores planificados
Muestra valores de activos fijos planificados para las dos vistas de valoracin seleccionadas.
Caractersticas
Ejecutar el informe
316

Activos fijos
desea ver. Debe realizar una seleccin de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables
obligatorias estn marcadas con un asterisco (*).
Al campo Perodo/ao contable se le asigna automticamente el valor al inicio del ejercicio fiscal actual, lo
que se aplica hasta el final del perodo actual.
El campo Vista de valoracin de comparacin es, normalmente, la vista de valoracin fiscal.
Si selecciona mtodos de depreciacin, los datos slo se visualizan si la combinacin de vista de valoracin y mtodo
de depreciacin o de la vista de valoracin de comparacin y el mtodo de depreciacin es vlida.
Anlisis del informe
Los datos de este informe se muestran primero en formato de tabla en la vista seleccionada por defecto. Para analizar
el informe dispone de las siguientes opciones:
de la pantalla.
Para analizar los datos del informe ms detalladamente, puede visualizar caractersticas adicionales tales
como Grupo de determinacin de cuentas o Clase de activos fijos desde el rea No mostrado actualmente.
Consulte tambin
Vista Informes
4.3.7 Programacin de activos fijos: Italia

Existe documentacin disponible sobre este tema que es especficamente relevante para Italia. Para
Personalizar Mis parametrizaciones . Seleccione Ayuda en pantalla y, en Pas, seleccione Italia. Grabe

Activos fijos
derechos.
317
5 Valoracin de inventarios

5.1.1 Materiales
Resumen
Caractersticas
Los datos de valoracin en el maestro de materiales son fundamentales para la valoracin de inventarios y
movimientos de mercancas. Las tareas se generan en diferentes centros de trabajo si faltan datos relevantes para
la valoracin.
Si se produce un error en un movimiento de materiales porque falta la asignacin de residencia fiscal o de la

empresa, se enva una tarea al centro de trabajo Valoracin de inventarios que solicita que se conserve la
asignacin organizativa para ese material. En la ficha Valoracin del registro de datos maestros de material,
se especifican las combinaciones de residencia fiscal y de la empresa donde se deber utilizar el material en
la contabilidad y se actualiza el estado de las asignaciones organizativas.
Si se produce un error en un movimiento de mercancas porque los datos de valoracin de un material no

estn completos, se enva una tarea al centro de trabajo Libro mayor. Esta tarea tambin se resuelve en la
vista Valoracin del material.
Si desea actualizar los costes de ms de un material, considere la posibilidad de usar la actividad Editar
unidades de costes en Tareas comunes.
Tipo de costes
Los tipos de coste le permiten asignar diferentes costes a un material para diferentes propsitos. El nico tipo de
coste que realmente afecta la valoracin de inventarios de materiales y movimientos en el sistema es el coste de
inventario.
Adems del coste de inventario, los otros tipos de costes disponibles son el coste estimado, el coste planificado, el
valor contable y el coste PEPS peridico. Estos tipos de coste no afectan a la valoracin de los inventarios o los
movimientos de materiales.
Para obtener ms informacin acerca de los tipos de coste, consulte Tipos de costes para evaluacin de inventario.
Asientos
Cuando se actualiza el coste de inventario para un material que est en stock, se genera un asiento de revaloracin
en el libro mayor. Puede ver el asiento si busca el documento de modificaciones de costes relevante en el centro de
318

trabajo Libro mayor, vista Asientos. El importe de los asientos se calcula mediante la multiplicacin de la diferencia
entre el coste anterior y el coste nuevo por la cantidad en stock.
Si la asignacin organizativa tiene estado activo, se genera siempre un documento de modificacin de
costes de las modificaciones de costes. Aun si el coste nuevo es igual al anterior (por ejemplo, una estimacin
de coste calcul el mismo coste como anteriormente), se genera un documento de modificacin de costes
porque la referencia del documento original es nueva. De todos modos, un asiento slo se genera si el coste
del inventario se modifica y el material est en stock.

Los datos maestros de material de valoracin incluyen el grupo de determinacin de cuentas como materias primas,
productos semiterminados o productos terminados.

En los datos maestros de material ed valoracin tambin especifica el mtodo de clculo de costes permantentes
medio estndar o variable).

Est disponible un historial de las modificaciones realizadas en el coste de inventario de material en el centro de
trabajo Valoracin de inventario, vista Materiales y vista Costes unitarios de material.
Informes sobre el material

Puede utilizar el informe Costes unitarios de material [pgina 387] para obtener informacin sobre costes y
comparaciones de costes durante un periodo definido.
El informe Inventarios de materiales Resumen de saldos [pgina 375] proporciona informacin sobre cantidades
y valores de inventario.
Consulte tambin
5.1.2 Valoracin
Resumen
Es posible determinar el valor de inventarios de materiales, inventarios de trabajo en proceso y dbitos para un
momento especfico a fin de cumplir con los requisitos de los principios de contabilidad IFRS y los principios de
contabilidad generalmente aceptados de los Estados Unidos, el Cdigo de Comercio alemn y la ley alemana del
impuesto sobre la renta.
El sistema admite las siguientes valoraciones:
Valoracin de transacciones comerciales
Valoracin de inventarios de materiales
Valoracin del trabajo en proceso (WIP)

derechos.
319
Valoracin de entradas de mercancas/recepcin de facturas (EM/RF)
Dentro de los procesos empresariales estndar, los inventarios de material y movimientos de mercancas se valoran
con el tipo de coste Coste de inventario.
Puede acceder a los datos maestros de valoracin para sus materiales en el centro de trabajo Valoracin de
inventarios, en la vista Materiales o en la vista Costes unitarios de material.
Requisitos previos
Ha introducido y activado los siguientes datos maestros de valoracin siguientes para sus materiales para cada
compaa y residencia fiscal:
Coste
Unidad de coste (estndar: UM bsica)
Niveles de valoracin
De modo estndar, los datos maestros de valoracin de material se actualizan al nivel de residencia fiscal.
Opcionalmente puede incrementar el detalle de valoracin de material a un nivel ms preciso.
Para obtener ms informacin, consulte Niveles de valoracin.
Consulte tambin
Valoracin de transacciones comerciales [pgina 320]
Valoracin de inventarios de materiales [pgina 322]
Valoracin de trabajo en proceso [pgina 324]
Tipos de costes para valoracin de inventarios
Mtodos de clculo de costes permanente
5.1.3 Valoracin de transacciones comerciales

Resumen
Las transacciones comerciales generan asientos contables y actualizan uno o varios libros auxiliares en contabilidad
financiera. Los mtodos de coste permanentes se aplican a todas las transacciones que pueden afectar al inventario.
Los ejemplos de las transacciones comerciales incluyen movimientos de mercancas y la asignacin de
diferencias mediante ejecuciones de compensacin y dbitos y crditos de un material.
Una transaccin comercial consta de unidades de recepcin y emisin. Cada una de esas unidades est representada
por al menos una partida individual.
Las transacciones comerciales se valoran en dos etapas:
320
Determinacin del valor externo

Determinacin del valor para cada partida individual
El valor se compensa con la unidad receptora o emisora.

Si el valor externo de la transaccin comercial difiere del valor de una partida individual, se generan partidas
individuales adicionales. Para cada objeto de inventario hay que decidir el valor que debera utilizarse para actualizar
el inventario. Si ese valor difiere del valor externo, la diferencia debe tratarse como una diferencia de coste.
El mtodo de clculo de costes permanente influye en el importe y la frecuencia de las contabilizaciones de las
diferencias de costes.
Ejemplos
Los ejemplos siguientes muestran cmo se valoran las transacciones comerciales. Los ejemplos se limitan a casos
en los que el inventario no sale (o se convierte en) negativo:
Aprovisionamiento externo
Transaccin
Valoracin
Entrada de mercancas para pedido Cantidad por precio de pedido

Compensacin EM/RF
Diferencia entre valor de entrada de mercancas y recepcin de factura.
Produccin
Transaccin
Valoracin
Confirmacin de servicio
Cantidad x Tasa de coste
Salida de mercancas a Produccin
Valor de inventario actual Cantidad de inventario actual x Cantidad emitida

Nota: actual significa antes de la emisin
Entrada de mercancas de
Produccin
Cantidad x Coste de inventario
Gastos generales
Valoracin segn los porcentajes en la regla de gastos generales
Liquidacin WIP
La diferencia entre los costes de produccin actuales y la entrada de mercancas
Otro
Transaccin
Valoracin
Editar costes de material
(Coste de inventario nuevo x Cantidad de inventario) Valor de inventario actual
Salida de mercancas para cliente
Valor de inventario actual Cantidad de inventario actual x Cantidad emitida

Nota: actual significa antes de la emisin
Devolucin de cliente
Inventarios negativos
Los inventarios negativos se valoran del modo siguiente:
A diferencia de inventarios positivos, la entrada de mercancas para un inventario negativo ahora se basa en
la cantidad (valor de inventario actual cantidad de inventario actual x cantidad emitida) y la salida de
mercancas se valora a coste de inventario (cantidad x coste de inventario).

derechos.
321
Para materiales que utilizan el mtodo de coste permanente Medio variable, el coste de inventario se congela
si el inventario se convierte en negativo. Es decir, con un inventario negativo el coste de inventario se calcula
del mismo modo que con el mtodo de coste Estndar.
Definir costes de inventario, tasas de costes y reglas de gastos generales

Se definen los costes de inventario para materiales, tasas de coste para servicios y reglas de gastos generales en
los lugares siguientes:
Coste de inventario: Centro de trabajo Valoracin de inventario, vista Materiales o vista Costes de unidad de
material
Tasas de coste para servicios: Centro de trabajo Gastos e ingresos, vista Tasas de coste de servicios
Reglas de gastos generales: Centro de trabajo Gastos e ingresos, vista Reglas de gastos generales
Consulte tambin
Valoracin de inventarios de materiales [pgina 322]
Valoracin de trabajo en proceso [pgina 324]
Inventarios negativos
5.1.4 Valoracin de inventarios de materiales

Resumen
Para asegurar una valoracin precisa de los inventarios de materiales, se deben valorar las cantidades correctas de
existencias mediante los mtodos apropiados.
Se pueden utilizar ms mtodos de valoracin para valoraciones de inventarios basadas en transacciones que para
valoraciones de balances, ya que el objetivo de la valoracin de balance es valorar inventarios peridicos para
informes financieros.
Determinacin de cantidades de existencias

Se deben seguir las siguientes reglas para habilitar la determinacin de las cantidades correctas de existencias:
Todos los inventarios que pertenecen a la empresa deben ser informados en el balance con un valor razonable.
Para cumplir con este requisito, la transferencia de propiedad se debe registrar correctamente y a tiempo
para las entradas y salidas de mercancas.
Los inventarios que pertenecen a empresas no afiliadas no se deben incluir en la valoracin.
Los valores de inventario en Finanzas pueden ser ajustados en cualquier momento de manera que coincidan
con las cantidades en Logstica.
Datos maestros de valoracin

Tres parametrizaciones bsicas en los datos maestros de valoracin de cada material controlan la forma en la que
se valora el material:
322

Tipo de precio
Nivel de valoracin

Puede acceder a los datos maestros de valoracin de los materiales en el centro de trabajo Valoracin de
inventarios, en la vista Materiales o en la vista Costes unitarios de material.
Tipo de coste
Dentro de los procesos empresariales estndar, los inventarios de material se valoran con el tipo de coste Coste de
inventario. El resto de tipos de coste slo son con fines de informacin y no tienen efecto en el valor de los inventarios.
Para obtener ms informacin, consulte Tipos de costes para evaluacin de inventario.
Nivel de valoracin
El nivel de valoracin de un material determina la granularidad a la que se actualizan los costes unitarios, el grupo
de determinacin de cuentas y el mtodo de coste permanente del material.
El nivel de valoracin estndar es la residencia fiscal. Puede incrementar el detalle de valoracin a un nivel ms
preciso si ha activado esta caracterstica en la configuracin de la solucin.

El mtodo de clculo de costes permanentes determina la forma en la que se calcula el coste de inventario por unidad
del material. Esto le permite aplicar mtodos de valoracin diferentes a sus inventarios.
Estn disponibles los siguientes mtodos de clculo de costes permanentes:
Estndar
Con el mtodo estndar, el coste de inventario es un valor predeterminado que permanece constante hasta
que se modifica manualmente.
Medio variable
Con el mtodo medio variable, el coste de inventario es el valor total de los artculos recibidos dentro del
inventario dividido por la cantidad recibida.
Los mtodos de clculos de costes permanentes se diferencian en la manera en que manejan las diferencias de
precio ocasionadas, por ejemplo, por entradas de mercancas o recepciones de facturas. El mtodo estndar
contabiliza diferencias en las cuentas diferentes, mientras que el mtodo de clculo de costes varaible asigna
diferencias en el inventario.
Se reciben las mercancas para un pedido. Se acreditan 100 EUR en Cuentas por pagar no facturadas y
se debta este importe en Inventario segn el mtodo de clculo de costes seleccionado:
Si el mtodo de clculo de costes permanentes es Medio variable o Estndar, y el coste de

inventario es 100 EUR, se cargan 100 EUR en Inventario.
Si el mtodo de clculo de costes permanentes es Estndar, y el coste de inventario es de 90 EUR,

se cargan 90 EUR en Inventario y los 10 EUR restantes en Diferencias de precio.
Puede cambiar el mtodo de clculo de costes permanentes en cualquier momento dado que no afecta los valores
de inventario existentes.

derechos.
323
Valoracin del balance con PEPS

Puede aplicar el mtodo PEPS para valorar sus inventarios de material para fines de informes financieros.
Para obtener ms informacin, consulte Valoracin de inventarios en base a PEPS [pgina 325].
5.1.5 Valoracin de trabajo en proceso

Resumen
El trabajo en proceso (WIP) surge en todos los entornos de fabricacin. Es necesario realizar un seguimiento del
valor exacto del trabajo en proceso para informarlo correctamente en el balance. Las empresas manejan de forma
diferente el trabajo en proceso segn los tiempos de produccin total de sus procesos de produccin:
Slo muy pocas veces las empresas pueden reducir a cero su inventario de trabajo en proceso al final del
perodo, ya que esto requiere que completen las rdenes de produccin e introduzcan todos los movimientos
de mercancas al cierre de perodo.
Cuando los tiempos de produccin total son largos o cuando los niveles de trabajo en proceso son fluctuantes,
las empresas requieren informacin detallada y actualizada en sus inventarios de trabajo en proceso.
Requisitos previos
Ha configurado la determinacin de cuentas para el trabajo en proceso.
Ha definido costes de unidad de material en el centro de trabajo Valoracin de inventario.
En el centro de trabajo Gastos e ingresos, ha definido las tasas de costes de recursos, las tasas de costes de los
servicios y las reglas de gastos generales.
Contabilidad para trabajo en proceso

Los inventarios de trabajo en proceso se crean automticamente segn las confirmaciones de produccin y servicio.
El trabajo en proceso se registra directamente como tal en la contabilidad financiera. Todos los consumos se asignan
directamente a una cuenta de trabajo en proceso de acuerdo con el principio de costes de ventas (transvase en el
Activo: dbito del inventario de trabajo en proceso, crdito del stock en almacn y capitalizacin de servicio interno).
El trabajo en proceso se valora de la misma forma que la transaccin comercial:
Produccin
Valoracin
Confirmacin de servicio
Cantidad x Tasa de coste*
Salida de mercancas a Produccin
Entrada de mercancas de Produccin Cantidad x Coste de inventario

Gastos generales
Valoracin de los costes de materiales y los costes directos en el trabajo en proceso

basada en porcentajes de regla de gastos generales**
Liquidacin WIP
Diferencia entre los costes de produccin actuales y la valoracin de entrada de

mercancas desde produccin
* Cada confirmacin de servicio especifica una duracin (y, en algunos casos, una cantidad de producto de servicio).
Generalmente, para valorar la confirmacin de servicio, se multiplica la cantidad de recursos por la tasa de coste de
324

recursos. Si no hay una tasa de coste de recursos, para valorar la confirmacin, se multiplica la cantidad de producto
de servicio por la tasa de coste del producto del servicio.
** Para obtener ms informacin, consulte Absorcin de gastos generales por lotes de produccin.
Liquidacin WIP
Una vez que se haya completado el lote de produccin, la compensacin del trabajo en proceso (WIP) pone en cero
su inventario de trabajo en proceso.
El sistema informa a la contabilidad financiera acerca de este cambio en el estado del lote de produccin. La ejecucin
de compensacin WIP reduce a cero el inventario WIP de lotes de produccin completados, lo que ajusta el valor del
trabajo en proceso.
Consulte tambin
Valoracin de transacciones comerciales [pgina 320]
Trabajo en proceso
Ejecuciones de compensacin de trabajo en proceso
5.1.6 Valoracin de inventarios basada en PEPS

Resumen
PEPS (Primero en entrar, primero en salir) es un mtodo de valoracin de inventarios que asume que las posiciones
de inventario adquiridas o fabricadas en primer lugar sern utilizadas primero. Con este mtodo, los niveles de
inventario proceden principalmente de las ltimas compras o ejecuciones de produccin. De este modo, los valores
de inventario registrados en el balance son ms realistas, puesto que se basan en los costes incurridos ms recientes.
En las normas contables IFRS, PEPS es el mtodo preferido para medir el coste histrico de inventario (principio
verdadero y equitativo). Tambin es un mtodo adecuado en los mercados inflacionistas, dado que compensa en
primer lugar los costes ms tempranos (ms bajos), permitindole notificar valores superiores para los inventarios
disponibles.
Para aplicar el mtodo PEPS, se debe realizar una ejecucin de acumulacin de costes de material de forma
peridica, la cual recopila los costes implicados en la compra o produccin de los materiales seleccionados. A
continuacin, se utiliza la ejecucin de determinacin de costes PEPS para actualizar el coste calculado en los datos
maestros de valoracin del material como Coste PEPS peridico. Si determina que el coste PEPS peridico calculado
por la ejecucin es adecuado para valorar sus inventarios, lo establece como el nuevo coste de inventario. El proceso
bsico se ilustra a continuacin.
Valoracin de inventarios con costes PEPS
La funcionalidad PEPS est disponible en el centro de trabajo Valoracin de inventarios en las siguientes vistas del
centro de trabajo en Tareas peridicas:
Acumulacin de costes de material

derechos.
325
Determinacin de costes PEPS

Los costes PEPS solo se admiten para la valoracin de balance. No es posible valorar el coste de la mercanca
vendida con PEPS.
Requisitos previos
El mtodo de clculo de costes PEPS se activa en la configuracin de la solucin. Para encontrar esta opcin, vaya
al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su
proyecto de implementacin y haga clic en Editar alcance de proyecto . Seguidamente, realice lo siguiente:
En la etapa Definicin de alcance, en el rea empresarial Contabilidad financiera y de gestin, asegrese de

que el elemento Valoracin del stock en almacn est seleccionado dentro de la Valoracin de inventario.
En la etapa Preguntas, para el elemento Valoracin del stock en almacn, confirme si desea calcular los costes
de material utilizando el mtodo de clculo de costes PEPS.
Aplicacin del mtodo PEPS

El procedimiento bsico para aplicar el mtodo PEPS para valorar sus inventarios es el siguiente. Haga clic en los
hiperenlaces en cada paso para obtener instrucciones detalladas. Todos los pasos se llevan a cabo en el centro de
trabajo Valoracin de inventarios.
1.
Realice una ejecucin de acumulacin de costes de material para recopilar los costes para los materiales
seleccionados.
Vista: Acumulacin de costes de material [pgina 365]
2.
Realice una ejecucin de determinacin de costes PEPS para calcular los costes PEPS para los materiales
seleccionados.
Vista: Determinacin de costes PEPS [pgina 369]
3.
Como una inspeccin realizada al azar, ahora puede revisar el valor para el tipo de coste Coste PEPS
peridico para los materiales seleccionados.
Vista: Costes unitarios de material [pgina 334]
4.
Establezca el coste PEPS como el nuevo coste de inventario.
Puede ejecutar esta accin para los materiales seleccionados individualmente con la funcin
Fijar como coste de inventario .
Vista: Costes unitarios de material [pgina 334]
Para establecer el coste PEPS como el coste de inventario para un gran nmero de materiales de una
sola vez, inicie una ejecucin de actualizacin de costes de inventario.
Vista: Actualizar costes de inventario [pgina 354]
Si desea ver exactamente cmo los costes PEPS difieren de los costes de inventario para todos los materiales, puede
utilizar el informe Anlisis de costes de inventario en base a PEPS [pgina 390].
Ejecucin de acumulacin de costes de material

Las ejecuciones de acumulacin de costes de material recopilan todos los costes de compras y produccin para
construir capas de inventarios para los materiales. A continuacin, la ejecucin de determinacin de costes PEPS
utiliza estas capas para calcular el coste PEPS.
326
Para el proceso de compra, la ejecucin de acumulacin de costes de material recopila todos los costes de
compras para los materiales seleccionados, incluidos:

Costes medios variables y estndar
Diferencias de precio
Diferencias de compensacin EM/RF
Esto produce un importe de valoracin total para cada entrada de mercancas.
Para el proceso de produccin, la ejecucin de acumulacin de costes de material recopila los costes para:
Materias primas
Productos semielaborados
Recursos consumidos
Gastos generales aplicados al lote de produccin
Diferencias de precio de produccin de la ejecucin de compensacin de trabajo en proceso
Esto genera un coste total para el lote de produccin.

Para obtener ms informacin, consulte la Gua rpida Acumulacin de costes de material [pgina 365].
Ejecucin de determinacin de costes PEPS

Las ejecuciones de determinacin de costes PEPS utilizan los resultados de las ejecuciones de acumulacin de
costes de material para calcular el coste PEPS para los materiales. A continuacin, escriben los costes unitarios
resultantes en los datos maestros de valoracin de material.
Debe especificar un perodo y un ao para la ejecucin. El sistema utiliza el balance de inventario final para dicho
perodo a fin de identificar las cantidades que estn en inventario mediante la aplicacin del procedimiento segn
secuencia de consumo PEPS. A continuacin, asigna los costes recopilados en la ejecucin de acumulacin de costes
de material a estas cantidades y escribe los costes unitarios resultantes en los datos maestros de valoracin de
material como el tipo de coste Coste PEPS peridico.
En algunos casos, la ejecucin de acumulacin de costes de material no puede capturar todas las posiciones
relevantes y, por consiguiente, no se puede determinar ningn coste para algunas posiciones. En dichos casos,
la ejecucin de determinacin de costes PEPS asigna un coste alternativo a las posiciones faltantes.
Para obtener ms informacin, consulte Umbral PEPS.
Para obtener ms informacin, consulte Gua rpida Determinacin de costes PEPS [pgina 369].
Coste PEPS peridico

El coste unitario para el tipo de coste Coste PEPS peridico se almacena en los datos maestros de valoracin de
material. Puede actualizar el coste unitario para este tipo de coste de las siguientes maneras:
Con una ejecucin de determinacin de costes PEPS. Esta ejecucin vuelve a calcular el coste PEPS y actualiza
los datos maestros de valoracin de material con este coste.
Mediante el clculo externo de sus costes PEPS y, a continuacin, su introduccin manual en los datos
maestros de valoracin de material o la importacin desde libros locales de Microsoft Excel.
Para obtener ms informacin sobre la introduccin o importacin de costes unitarios de material, consulte
Gua rpida Costes unitarios de material [pgina 334].
Para obtener ms informacin sobre los atributos del tipo de coste Coste PEPS peridico, consulte Tipos de costes
para valoracin de inventarios.

derechos.
327
Costes PEPS con especificaciones de productos

Si en la configuracin de su solucin se activa la valoracin en el nivel de especificacin del producto, tanto la
ejecucin de acumulacin de costes de material como la ejecucin de determinacin de costes PEPS procesarn
las transacciones relevantes e incluirn los costes relevantes.
Para obtener ms informacin sobre los requisitos previos para la valoracin en el nivel de especificacin del
producto, consulte Niveles de valoracin.
No es posible calcular los costes PEPS para determinadas especificaciones de productos, ya que los costes
PEPS calculados a nivel de la empresa o la residencia fiscal se actualizaran, tambin, en todas las
especificaciones de productos. Solo puede excluir niveles de valoracin seleccionados del clculo de los
costes PEPS.
Consulte tambin
Gua rpida de Acumulacin de costes de material [pgina 365]
Gua rpida Determinacin de costes PEPS [pgina 369]
Umbral PEPS
Anlisis de costes de inventario en base a PEPS [pgina 390]
5.2 Vistas
5.2.1 Gua rpida de materiales (Valoracin de inventarios)
La vista Materiales contiene informacin sobre los datos de material relevantes para contabilidad, como el grupo de
determinacin de cuentas, el mtodo de clculo de costes permanentes y el coste de inventario. Puede actualizar
los costes unitarios de material y visualizar el historial de costes.
Se accede a esta vista en el centro de trabajo Valoracin de inventarios.
Los materiales se crean en la vista Materiales del centro de trabajo Datos de producto.
Conceptos bsicos
Valoracin
328

Para obtener ms informacin, consulte Valoracin [pgina 319].

Los tipos de coste le permiten asignar diferentes costes a un material para diferentes propsitos. El tipo de coste
coste de inventario valora los movimientos de inventario y de bienes para el material, y puede utilizar tipos de coste
adicionales para planificar canvios futuros en costes si afectar la valoracin.
Tambin tiene la opcin de sobreescribir el coste de inventario con uno de los tipos de coste adicionales
(exceptuando el coste planificado), individualmente o en una ejecucin.
Estn disponibles los siguientes tipos de coste para materiales:
Coste de inventario
Inventarios de valores y movimientos de mercancas.
Coste estimado
Se puede calcular en clculos de costes de material o se puede actualizar manualmente. Este tipo de coste
solo tiene fines informativos.
Coste planificado
Destinado a la planificacin interna de los costes de material futuros anticipados. Este tipo de coste solo tiene
fines informativos.
Valor contable
El valor contable se basa en disposiciones legales y puede calcularse externamente aplicando el
procedimiento segn secuencia de consumo como LIFO. Este tipo de coste solo tiene fines informativos.
Coste PEPS peridico

Se calcula en base al mtodo Primero en entrar, primero en salir. Este tipo de coste solo tiene fines
informativos.
En los procesos empresariales estndar, el coste de inventario es el nico tipo de coste que valora los
inventarios y los movimientos de material.

Los mtodos de clculo de costes permanentes determinan la base de valoracin que se aplica a los inventarios de
material y movimientos de mercancas.
El mtodo de clculo de costes permanentes que especifica para un material determina si las entradas de mercancas
influencian el coste de inventario del material (y, por consiguiente, su valor de inventario). Tambin afecta a cmo
se cuentan las diferencias que surjan de las transacciones comerciales y las ejecuciones de compensacin.
Estndar
Con este mtodo, el coste de inventario es un valor constante y predeterminado.
Medio variable
Con este mtodo, el coste de inventario es el promedio del valor de inventario actual y todas las entradas del
material en el inventario.
Para obtener ms informacin, consulte Mtodos de clculo de costes permanente.

derechos.
329
Mtodo de clculo de costes estndar

Con el mtodo de coste estndar, los inventarios se valoran como un coste constante que nunca se modifica
mediante movimientos de bienes o ejecuciones de compensacin.
El coste de inventario del material permanece fijo hasta que se cambie manualmente.
Mtodo de clculo de costes medios variables

Si un material utiliza el mtodo de coste medio variable, el coste de inventario puede cambiar como resultado de
determinadas transacciones comerciales, como entradas de mercancas para pedidos de cliente, compensacin de
entrada de mercancas y recepcin de facturas con materiales adquiridos externamente, y compensacin de trabajo
en proceso con materiales fabricados internamente.
Para obtener ms informacin, consulte Mtodo de costes variables.
Los niveles de valoracin definen el detalle con el que se archivan y se actualizan los datos maestros de valoracin
de material. Los datos de valoracin de material incluyen:
Costes unitarios de material
El nivel de valoracin estndar es la residencia fiscal. Por tanto, en el sistema estndar se actualizan los datos
maestros de valoracin de material para cada residencia fiscal en la que se utiliza el material.
Opcionalmente se puede incrementar el detalle de valoracin en relacin con el nivel de especificacin de producto
para gestionar los datos maestros de valoracin de material segn el nivel de exigencia individual del cliente. De esta
manera, aumenta la transparencia de los costes y permite la utilizacin de cuentas de balance diferentes.

Para asegurar una valoracin precisa de los inventarios de almacn, se deben valorar las cantidades correctas de
Para obtener ms informacin, consulte Valoracin de inventarios de materiales [pgina 322].

Las transacciones comerciales producen contabilizaciones en las finanzas y actualizan uno o ms libros auxiliares.
Los mtodos de coste se aplican a todas las transacciones comerciales que pueden afectar al inventario.

330

el inventario. Si ese valor difiere del valor externo, la diferencia debe contabilizarse como una diferencia de coste.
El mtodo de clculo de costes influye en el importe y la frecuencia de las contabilizaciones de las diferencias de
costes.
Para obtener ms informacin, consulte Valoracin de transacciones comerciales [pgina 320].
Valoracin de trabajo en proceso

Para obtener ms informacin, consulte Valoracin de trabajo en proceso [pgina 324].

Si advierte costes de inventario inesperados o cuestionables para sus materiales, el historial de costes de inventario
puede ayudarlo a determinar cmo surgieron esos costes. Esta caracterstica proporciona informacin detallada
sobre las modificaciones al coste de inventario durante un perodo seleccionado y le permite comprender cmo se
obtuvo el coste de inventario actual.
Tareas
Actualizar costes unitarios para material individual a nivel de residencia fiscal
1.
Seleccione el material y haga clic en Editar .
2.
En la ficha Valoracin , en el rea Empresas/Residencia fiscal, seleccione la fila para la

empresa y residencia fiscal deseadas y haga clic en Editar coste .
3.
Seleccione el tipo de coste e introduzca el nuevo coste y la fecha, a partir de la cual el

nuevo coste ser vlido.
Si selecciona el tipo de coste Coste de inventario, Valor contable o Coste PEPS
peridico, debe fijar la fecha Vlido desde en el primer da del perodo, dado que
los costes de estos tipos de coste son vlidos para perodos enteros. Si introduce
una fecha que no sea el primer da del perodo, el sistema la corrige
automticamente.
4.


El nuevo coste se muestra en el rea Detalles.
El sistema fija la fecha Vlido hasta en Ilimitado de forma automtica.
derechos.
331
En caso necesario, el sistema ajusta automticamente la fecha Vlido a de un

coste existente del mismo tipo de coste, de modo que no se solape con el rango
de validez del coste nuevo.
Por ejemplo, si un coste existente del mismo tipo de coste es vlido desde el 1
de octubre hasta Ilimitado y se define un coste nuevo vlido desde el 1 de
noviembre, el sistema fija la fecha Vlido a del coste existente al 31 de octubre.
5.
Grabe.
Si un material est en stock y se ha actualizado el coste, se genera un asiento contable.
Actualizar costes unitarios para materiales mltiples a nivel de residencia

fiscal
1.
Vaya a la tarea comn Editar costes de material.
2.
En Seleccionar materiales, introduzca los criterios de seleccin.

Si desea incluir materiales sin costes (basados en los criterios de seleccin actuales)
seleccione Incluir materiales sin costes.
peridico, deber introducir una fecha Vlido desde que sea el primer da del
perodo. Si introduce una fecha Vlido desde que no sea el primer da del perodo,
el sistema la corrige automticamente.
3.
Haga clic en Ir para buscar materiales que se ajusten a sus criterios.
4.
Introduzca los nuevos costes.
5.
Grabe.
Si un material est en stock y se ha actualizado el coste, se generar un asiento contable.
Actualizar costes unitarios para material individual a nivel de especificacin

del producto
1.
Seleccione un material con el nivel de valoracin Especificacin del producto y, a

continuacin, una de las opciones siguientes:
Haga clic en Actualizar datos de valoracin .
332
Haga clic en Editar y, a continuacin, en la ficha Valoracin, haga clic en

Actualizar valoracin de especificacin de producto .
2.
En el rea Nivel de valoracin: En el rea Residencia fiscal - Especificacin de

producto, seleccione la especificacin de producto cuyos costes desea actualizar.
Si desea aadir una especificacin de producto nueva, haga clic en Aadir fila e
introduzca la especificacin de producto, el grupo de determinacin de cuentas y el
mtodo de coste permanente.
3.
Haga clic en Editar coste .
4.

5.
Hace clic en Aceptar .



6.
Grabe.
Puede acceder a los datos maestros de la valoracin en el nivel de residencia fiscal
con la casilla de seleccin Mostrar nivel de valoracin residencia fiscal.
Actualizar costes unitarios para materiales mltiples a nivel de especificacin

de producto
1.
2.
Especifique las fechas de inicio y fin de validez, el ID de empresa, el sistema contable

y el tipo de coste.
3.
Aada el campo Tipo del nivel de valoracin personalizando la pantalla y, a continuacin,

seleccionando Especificacin de producto en este campo.
4.
Haga clic en Ir para buscar materiales que se ajusten a sus criterios.
5.

Para ver las especificaciones de producto en la lista de materiales, aada el campo ID
de nivel de valoracin personalizando la pantalla.
6.
Grabe.
Modificar el nivel de valoracin

1.
Haga clic en Editar .
2.
En la ficha Valoracin , fije el Tipo de nivel de valoracin en el nivel de valoracin

deseado.
3.
Grabe.
Si cambia el nivel de valoracin, la modificacin solo afectar a un stock identificado
determinado si se aplican ambas de las siguientes condiciones:
El stock identificado se activa despus de haber modificado el nivel de

valoracin.
No existe ningn otro stock identificado activo para el mismo producto

(material) y especificacin de producto, que haya sido activado con un nivel de
valoracin diferente.
Esto garantiza, que todos los stocks identificados pertenecientes a una
determinada combinacin de producto y especificacin de producto tengan
siempre el mismo nivel de valoracin. Este nivel de valoracin se determina al
activar el primero de estos stocks identificados. Los stocks identificados
existentes antes de la modificacin seguirn siendo valorados al nivel de
valoracin definido anteriormente.
Para ver un ejemplo que ilustra las interdependencias entre los niveles de valoracin y
los stocks identificados, consulte Niveles de valoracin.

derechos.
333
Visualizar el historial de costes

Seleccione un material con un coste de inventario y haga clic en Visualizar historial de costes .
El historial de costes solo est disponible para materiales con un coste de inventario,
incluido un coste de inventario de cero.
5.2.2 Gua rpida Costes unitarios de material

La vista Costes unitarios de material le permite obtener un resumen de sus costes unitarios de material para todos
los tipos de costes. Puede actualizar e importar costes unitarios y visualizar el historial de costes. Tambin puede
sobrescribir el coste de inventario actual con el coste estimado, el valor contable o el coste PEPS peridico.
Conceptos bsicos
Valoracin
Para ms informacin, vase Valoracin [pgina 319].

Coste de inventario
Coste estimado
334

Coste planificado
fines informativos.
Valor contable
Coste PEPS peridico

informativos.
Mtodos de clculo de costes permanentes

Los mtodos de clculo de costes permanentes determinan la base de valoracin que se aplica a los inventarios de
material y movimientos de mercancas.
El mtodo de clculo de costes permanentes que especifica para un material determina si las entradas de mercancas
influencian el coste de inventario del material (y, por consiguiente, su valor de inventario). Tambin afecta a cmo
se cuentan las diferencias que surjan de las transacciones comerciales y las ejecuciones de compensacin.
Estndar
Con este mtodo, el coste de inventario es un valor constante y predeterminado.
Medio variable
Con este mtodo, el coste de inventario es el promedio del valor de inventario actual y todas las entradas del
material en el inventario.
Para obtener ms informacin, consulte Mtodos de clculo de costes permanentes.
Mtodo de clculo de costes estndar

Con el mtodo de coste estndar, los inventarios se valoran como un coste constante que nunca se modifica
mediante movimientos de bienes o ejecuciones de compensacin.
El coste de inventario del material permanece fijo hasta que se cambie manualmente.
Mtodo de clculo de costes medios variables

Si un material utiliza el mtodo de coste medio variable, el coste de inventario puede cambiar como resultado de
determinadas transacciones comerciales, como entradas de mercancas para pedidos de cliente, compensacin de
entrada de mercancas y recepcin de facturas con materiales adquiridos externamente, y compensacin de trabajo
en proceso con materiales fabricados internamente.
Los niveles de valoracin definen el detalle con el que se archivan y se actualizan los datos maestros de valoracin
de material. Los datos de valoracin de material incluyen:

derechos.
335
El nivel de valoracin estndar es la residencia fiscal. Por tanto, en el sistema estndar se actualizan los datos
maestros de valoracin de material para cada residencia fiscal en la que se utiliza el material.
Opcionalmente se puede incrementar el detalle de valoracin en relacin con el nivel de especificacin de producto
para gestionar los datos maestros de valoracin de material segn el nivel de exigencia individual del cliente. De esta
manera, aumenta la transparencia de los costes y permite la utilizacin de cuentas de balance diferentes.

Para obtener ms informacin, consulte Valoracin de inventarios de material [pgina 322].

Las transacciones comerciales producen contabilizaciones en las finanzas y actualizan uno o ms libros auxiliares.
Los mtodos de coste se aplican a todas las transacciones comerciales que pueden afectar al inventario.

el inventario. Si ese valor difiere del valor externo, la diferencia debe contabilizarse como una diferencia de coste.
El mtodo de clculo de costes influye en el importe y la frecuencia de las contabilizaciones de las diferencias de
costes.
Para obtener ms informacin, consulte Valoracin de transacciones empresariales [pgina 320].

Para obtener ms informacin, consulte aqu [pgina 324].
336


Si advierte costes de inventario inesperados o cuestionables para sus materiales, el historial de costes de inventario
puede ayudarlo a determinar cmo surgieron esos costes. Esta caracterstica proporciona informacin detallada
sobre las modificaciones al coste de inventario durante un perodo seleccionado y le permite comprender cmo se
obtuvo el coste de inventario actual.
Tareas
Actualizar costes unitarios para material individual a nivel de residencia fiscal
1.
Seleccione el material y haga clic en Editar .
2.
En la ficha Valoracin , en el rea Empresas/Residencia fiscal, seleccione la fila para la

empresa y residencia fiscal deseadas y haga clic en Editar coste .
3.

peridico, debe fijar la fecha Vlido desde en el primer da del perodo, dado que
los costes de estos tipos de coste son vlidos para perodos enteros. Si introduce
una fecha que no es el primer da del perodo, el sistema la corrige
automticamente.
4.

El sistema fija la fecha Vlido hasta como Ilimitado de forma automtica.
5.
Grabe.
Si un material est en stock y se ha actualizado el coste, se genera un asiento contable.
Actualizar costes unitarios para materiales mltiples a nivel de residencia

fiscal
1.
2.
En Seleccionar materiales, introduzca los criterios de seleccin.

Si desea incluir materiales sin costes (basados en los criterios de seleccin actuales)
seleccione Incluir materiales sin costes.
peridico, deber introducir una fecha Vlido desde que sea el primer da del
perodo. Si introduce una fecha Vlido desde que no sea el primer da del perodo,
el sistema la corrige automticamente.

derechos.
337
3.
Haga clic en Enviar para buscar materiales que se ajusten a sus criterios.
4.
5.
Grabe.
Si un material est en stock y se ha actualizado el coste, se generar un asiento contable.
Actualizar costes unitarios para material individual a nivel de especificacin

del producto
1.
Seleccione un material con el nivel de valoracin Especificacin del producto y, a

continuacin, una de las opciones siguientes:
Haga clic en Actualizar datos de valoracin .
Haga clic en Editar y, a continuacin, en la ficha Valoracin, haga clic en

Actualizar valoracin de especificacin de producto .
2.
En el rea Nivel de valoracin: En el rea Residencia fiscal - Especificacin de

producto, seleccione la especificacin de producto cuyos costes desea actualizar.
Si desea aadir una especificacin de producto nueva, haga clic en Aadir fila e
introduzca la especificacin de producto, el grupo de determinacin de cuentas y el
mtodo de coste permanente.
3.
Haga clic en Editar coste .
4.

5.

El sistema fija la fecha Vlido hasta como Ilimitado de forma automtica.
6.
Grabe.
Puede acceder a los datos maestros de la valoracin en el nivel de residencia fiscal
con la casilla de seleccin Mostrar nivel de valoracin residencia fiscal.
Actualizar costes unitarios para materiales mltiples a nivel de especificacin

de producto
338
1.
2.
Especifique las fechas de inicio y fin de validez, el ID de empresa, el sistema contable

y el tipo de precio.
3.
Aada el campo Tipo del nivel de valoracin personalizando la pantalla y, a continuacin,

seleccionando Especificacin de producto en este campo.
4.
Haga clic en Enviar para buscar materiales que se ajusten a sus criterios.
5.

Para ver las especificaciones de producto en la lista de materiales, aada el campo ID
de nivel de valoracin personalizando la pantalla.

6.
Grabe.
Modificar el nivel de valoracin

1.
Haga clic en Editar .
2.
En la ficha Valoracin , fije el Tipo de nivel de valoracin en el nivel de valoracin

deseado.
3.
Grabe.
Si cambia el nivel de valoracin, la modificacin solo afectar a un stock identificado
determinado si se aplican ambas de las siguientes condiciones:
El stock identificado se activa despus de haber modificado el nivel de

valoracin.
No existe ningn otro stock identificado activo para el mismo producto

(material) y especificacin de producto que haya sido activado con un nivel de
valoracin diferente.
Esto garantiza, que todos los stocks identificados pertenecientes a una
determinada combinacin de producto y especificacin de producto tengan
siempre el mismo nivel de valoracin. Este nivel de valoracin se determina al
activar el primero de estos stocks identificados. Los stocks identificados
existentes antes de la modificacin seguirn siendo valorados al nivel de
valoracin definido anteriormente.
Para ver un ejemplo que ilustra las interdependencias entre los niveles de valoracin y
los stocks identificados, consulte Niveles de valoracin.
Costes unitarios de import

Para obtener ms informacin acerca de esta tarea, Carga de costes de unidad de material
usando Microsoft Excel.
Visualizar el Historial de costes

Seleccione un material y haga clic en Visualizar Historial de costes .
Resultado:
Si selecciona el tipo de coste Coste de inventario, se visualiza el Historial de coste de

inventario.
Si selecciona un tipo de coste distinto de Coste de inventario, se muestra el historial de

modificaciones de coste.
Para el tipo de coste Coste planificado, no hay ningn historial de costes
disponible.
Fijar como coste de inventario

Seleccione uno o ms materiales con el tipo de coste Coste estimado , Valor contable o Coste
PEPS peridico y haga clic en Fijar como coste de inventario .
Tambin puede seleccionar los tipos de coste mencionados anteriormente para
especificaciones de producto individuales. Para facilitar la seleccin, aada el ID nivel de
valoracin a la lista personalizando la pantalla.
Esta funcin no est disponible para el tipo de coste Coste planificado.

derechos.
339
El coste estimado solo se puede fijar como coste de inventario en el periodo fiscal
actual. Es decir, el perodo actual debe estar dentro del rango de validez del coste
estimado.
Borrar costes planificados

Seleccione uno o ms materiales con el tipo de coste Coste planificado y haga clic en
Borrar .
Esta funcin no est disponible para otros tipos de costes.
Visualizar documento original

Puede visualizar el documento original para el coste de material haciendo clic en el nombre
del documento original (si est disponible) en el rea Detalles.
Para el tipo de coste Coste de inventario, los documentos originales disponibles

incluyen Actualizacin de costes de inventario y Ejecucin de compensacin EM/RF.
Para el tipo de coste Coste estimado, el documento original Coste de material estimado
est disponible si el coste se calcul en un coste de material estimado.
Para el tipo de coste Coste PEPS peridico, el documento original Ejecucin de

determinacin de costes PEPS est disponible si el coste se calcul en una ejecucin
de determinacin de costes PEPS.
5.2.3 Gua rpida de Lotes de produccin

Esta vista muestra los lotes de produccin y las reglas de gastos generales asignadas a ellos. Las reglas de gastos
generales determinan el modo en que se aplican los gastos generales. El sistema asigna automticamente reglas
de gastos generales a los lotes de produccin, segn las reglas de asignacin que se han configurado. Si desea que
el sistema utilice reglas de gastos generales diferentes, puede volver a asignarlas en esta vista.
Puede acceder a la vista Lotes de produccin desde el centro de trabajo Valoracin de inventarios en Datos
maestros.
Para crear y editar reglas de gastos generales o editar reglas de asignacin, vaya a la vista Reglas de gastos
generales [pgina 470].
Para realizar la absorcin de gastos generales para lotes de produccin, vaya a la vista Lotes de produccin
Absorcin de gastos generales [pgina 356].
Conceptos bsicos
Contabilidad de gestin de centros de coste
La contabilidad de gestin de centro de coste proporciona funciones para gestionar y asignar gastos generales.
Ejemplos de gastos que normalmente se clasifican como generales incluyen materiales auxiliares y para consumo,
salarios y sueldos, cotizaciones a la Seguridad Social y depreciacin.
A diferencia de los costes directos, los gastos generales no puede rastrearse directamente a un objeto de coste sino
que deben primero acumularse en los centros de costes que solicitaron los servicios. Al final de cada perodo, utilice
las funciones de distribucin de gastos generales y absorcin general para abonar los centros de coste para los
gastos generales acumulados y asignarlos a los objetos de coste.
340

Para obtener ms informacin, consulte Contabilidad de gestin de centros de coste [pgina 392].
Absorcin de gastos generales por lotes de produccin

Despus de distribuir los gastos generales desde los centros de coste de soporte hasta los centros de coste
primarios, debe utilizar la funcin de absorcin para aplicar los gastos generales a los costes directos de los lotes
de produccin. Con esta funcin, se acreditan los centros de coste primarios y se debitan los lotes de produccin.
Los centros de coste proveen los servicios necesarios para fabricar los lotes de produccin. Por tanto, se han
abonado para estos servicios y los lotes de produccin debitados. Como los servicios se pueden identificar
fcilmente con los lotes de produccin individual, estos costes son costes directos de los lotes de produccin.
Sin embargo, algunos costes permanecen en los centros de coste despud de ser abonados con los costes de los
servicios porque no todos los gastos pueden identificarse con lotes de produccin particulares. Estos costes son
gastos generales que estn imputados a los lotes de produccin basados en tasas de gastos generales.
Para obtener ms informacin, consulte Absorcin de gastos generales por lotes de produccin.
Tareas
Reasignar una regla de gastos generales a un lote de produccin
1.
Seleccione el lote de produccin al que desea reasignar una regla de gastos generales
y haga clic en Reasignar Regla de gastos generales.
2.
Introduzca la nueva regla de gastos generales.
Desasignar una regla de gastos generales de un lote de produccin

Seleccione el lote de produccin del que desea desasignar una regla de gastos generales y
haga clic en Anular asignacin Regla de gastos generales.
5.2.4 Gua rpida de Posiciones de documento de compras

La vista Posiciones de documento de compras visualiza informacin sobre posiciones de pedido y posiciones de
pedido para terceros. La lista indica qu posiciones estn listas para su compensacin final y qu posiciones estn
an pendientes. Puede marcar o desmarcar manualmente las posiciones para compensacin final para sustituir el
comportamiento estndar del sistema.
Por defecto, cuando el departamento de compras ha asignado el estado Entrega concluida y el estado
Factura concluida a una posicin del pedido, el sistema automticamente marca la posicin del
documento de compras para la compensacin final.
Las posiciones marcadas de definen por una Fecha de compensacin final marcada. Las posiciones
con una fecha de compensacin final marcada se compensan mediante la siguiente ejecucin de
compensacin EM/RF que se ejecute en esta fecha o despus de ella. Las ejecuciones de
compensacin EM/RF compensan las cuentas de compensacin por completo, incluso si las
cantidades de la entrada de mercancas y recepcin de facturas no coincidan.
Puede sustituir el comportamiento estndar cambiando a control manual de la fecha de compensacin

final marcada y marcando o desmarcando manualmente las posiciones para la compensacin final.
Puede acceder a esta vista en el centro de trabajo Valoracin de inventarios en Datos maestros.

derechos.
341
Vistas
Puede seleccionar diferentes vistas para visualizar las posiciones:
Posiciones para compensar (vista estndar)

Muestra todas las posiciones de pedido y de pedido de terceros que se incluirn en la prxima ejecucin de
compensacin EM/RF.
Posiciones que se marcarn para compensacin final

Muestra las posiciones de pedido y posiciones de pedido de terceros a las que se aplican todas las condiciones
siguientes:
La cantidad entregada difiere de la cantidad facturada.
Esta posicin no est marcada para compensacin final.
La posicin no ha tenido contabilizaciones durante90 das o ms.
El contable puede utilizar esta vista para decidir cules de estas posiciones quiere marcar manualmente para
compensacin final, de forma que se compensen.
Si el departamento de compras no ha completado manualmente la posicin del pedido en que la cantidad
entregada no corresponde con la cantidad facturada y no se esperan ms entregas o facturas, el contable
debera verificar con el departamento de compras y marcar la posicin para compensacin final para
compensar las cuentas de compensacin.
Posiciones de pedido abiertas

Muestra las posiciones de pedido que no se han cancelado y que an estn abiertas en la contabilidad.
Hay una posicin abierta en contabilidad en los casos siguientes:
Tanto la entrada de mercancas como la recepcin de facturas estn pendientes, la posicin no ha sido
marcada para la compensacin final, y o bien no se ha alcanzado la cantidad del pedido o la posicin se
ha entregado o facturado en exceso pero la cantidad entregada no corresponde a la cantidad facturada.
Tanto la entrada de mercancas como la recepcin de facturas estn pendientes y la cantidad de pedido
no se ha alcanzado.
Posiciones de pedido para terceros abiertas

Muestra las posiciones de pedido de terceros que no se han cancelado y que an estn abiertas en la
contabilidad.
Las posiciones de pedido de terceros estn abiertas en contabilidad con las mismas condiciones que las
posiciones de pedido de compra (vase arriba).
Todas las posiciones de pedido
Todas la posiciones de pedido para terceros
Conceptos bsicos
Fecha de compensacin final marcada para posiciones de documento de compras
Las posiciones de documento de compra que se entregan y facturan por completo generalmente se marcan
automticamente para su compensacin final en la vista Posiciones de documento de compras del centro de trabajo
Valoracin de inventarios. Las posiciones marcadas se compensan mediante la siguiente ejecucin de compensacin
de EM/RF que se ejecuta en la Fecha de compensacin final marcada o despus de sta. La ejecucin compensa las
cuentas de compensacin por completo, aunque las cantidades de entrada de mercancas y recepcin de facturas
no coincidan.
La marcacin automtica es la opcin estndar. Tambin es posible marcar posiciones manualmente.
Para ms informacin, consulte Fecha de compensacin final marcada para posiciones de documento de compras.
342

Compensacin EM/RF
La compensacin EM/RF (entrada de mercancas/recepcin de facturas) es una funcin que se ejecuta para
compensar las cuentas Mercancas en trnsito y Cuentas por pagar no facturadas cuando tanto las mercancas
recibidas como las facturas asociadas se registraron en el sistema. Esto determina las posibles diferencias entre
los valores de las entradas de mercancas y las facturas.
Las compras de mercancas y servicios implican los eventos siguientes:
Recibo de las mercancas o los servicios
Recibo de la factura
Pago
Puesto que el coste final normalmente no se conoce hasta que la factura se ha recibido y pagado, la compensacin
EM/RF es necesaria para valorar cada uno de estos eventos del modo ms exacto posible.
La compensacin EM/RF se realiza como una ejecucin en el centro de trabajo Contabilidad de existencias, vista
Compensacin EM/RF.
Para obtener ms informacin acerca de cmo las cuentas se contabilizan con descuentos por pronto pago
vanse los siguientes documentos:
Ejecucin de compensacin EM/RF
Diferencias de precio, diferencias de tipo de cambio y descuentos por pronto pago
Para permitir que se valore cada transaccin de compras al coste real, las transacciones introducidas en momentos
diferentes debern sincronizarse y, en caso necesario, revaluarse.
Son posibles los casos siguientes:
Las mercancas o servicios se reciben antes que la factura.
La factura se verifica y se introduce antes de recibir las mercancas o servicios.
Para tratar correctamente cada caso el sistema utiliza cuentas de compensacin adems de las cuentas de
inventario y de gastos:
Cuentas por pagar no facturadas: Mercancas o servicios que se han recibido pero no facturado
Mercancas en trnsito: Mercancas o servicios que se han facturado pero no recibido
Si se cumplen los requisitos previos que se indican a continuacin, las dos cuentas de compensacin se contabilizan
cada vez que se reciben mercancas o una factura, independientemente de si el evento de contrapartida ha ocurrido
Esto actualiza un proceso contable consistente para transacciones empresariales similares (entrada de
mercancas/recepcin de facturas).
Una vez las mercancas y la factura se han grabado en el sistema, las cuentas de compensacin se tienen que
compensar entre ellas mediante una ejecucin de compensacin (entrada de mercancas/recepcin de facturas).
Para obtener ms informacin, consulte Compensacin de entrada de mercancas/recepcin de facturas.

Las ejecuciones de compensacin EM/RF (entrada de mercancas/recepcin de facturas) comparan los importes
de las entradas de mercancas (o servicios) con los importes asociados en las facturas. Primero, la ejecucin
determina la cantidad que coincide con una entrada de mercancas y una factura, y compensa las cuentas
Mercancas en trnsito y Cuentas por pagar no facturadas basndose en esta cantidad. Esto puede producir
diferencias de precio, diferencias de tipo de cambio y diferencias de pago.
Ejecute ejecuciones de compensacin EM/RF en la vista Compensacin EM/RF. Puede acceder a esta vista desde
el centro de trabajo Valoracin de inventarios en Tareas peridicas.
Para ms informacin, consulte Ejecuciones de compensacin EM/RF.
derechos.
343
Tareas
Marcar posiciones para compensacin final manualmente
Si una posicin no tiene tanto el estado Entrega concluida como el estado Factura concluida,
pero est seguro de que no se esperan ms transacciones para la posicin, puede marcar
manualmente la posicin para la compensacin final de la siguiente forma:
1.
Vaya a la vista Posiciones para marcar para compensacin final. Tambin puede
empezar desde otras vistas, pero la vista Posiciones para marcar para compensacin
final le ofrece una preseleccin til.
2.
Seleccione la posicin y haga clic en
3.
Introduzca la fecha de compensacin final marcada. La fecha por defecto es la fecha

actual. No puede indicar una fecha que se encuentre en el futuro.
Compensacin final
Marcar .
Si existen contabilizaciones con fechas posteriores a la fecha de compensacin

final recibir un mensaje de advertencia porque la ejecucin de compensacin
EM/RF procesar la posicin como si no hubiera ninguna fecha de
compensacin final marcada.
4.
Resultado:
La posicin se incluir en la siguiente ejecucin de compensacin EM/RF que se

ejecute la fecha de compensacin final marcada o despus de esa fecha, y se
compensar la posicin incluso aunque la cantidad recibida fuera diferente de la
que se factur.
Est activado el control manual de la fecha de compensacin final marcada. Esto

quiere decir que la fecha no se altera si se realizan modificaciones en el estado de
entrega o facturacin de la posicin.
Desmarcar posiciones para compensacin final

1.
Seleccione una posicin de documento de compras con una fecha de compensacin

final marcada.
2.
Haga clic en
3.
Resultado:
Se borra la fecha de compensacin final marcada.
Compensacin final
Desmarcar .
Est activado el control manual de la fecha de compensacin final marcada. Esto

quiere decir que, a partir de ahora, deber indicar manualmente la fecha de
compensacin final marcada (a menos que desactive el control manual).
La prxima vez que se realice la ejecucin de compensacin EM/RF despus de

que se haya borrado la fecha de compensacin final marcada, el sistema generar
los asientos contables necesarios para que las cuentas de compensacin reflejen
la situacin actual de la posicin sin una fecha de compensacin final.
Activar el Control manual de la fecha de compensacin final marcada

1.
Seleccione una posicin y haga clic en
Compensacin final
Control manual
activado .
2.
344
Resultado:

La fecha de compensacin final marcada ya no se fija automticamente cuando

se asignan a la posicin los estados Entrega concluida y Factura concluida. A partir
de ahora, deber fijar la fecha manualmente (a menos que desactive el control
manual).
Desactivar el Control manual de la fecha de compensacin final marcada

1.
Compensacin final
Control manual
desactivado .
2.
Resultado:
La posicin quedar marcada automticamente para compensacin final cuando

reciba los estados Entrega concluida y Factura concluida.
Si no se ha fijado el estado Entrega concluida o el estado Factura concluida la

posicin se desmarca automticamente para compensacin final.
An puede marcar o desmarcar posiciones para la compensacin final tras haber
cambiado a control manual. Si lo hace, se activar el modo de control manual.
Revisar el historial
Visualizar cambios muestra el historial de las posiciones de pedido seleccionadas. Esto le
permite ver cundo se marc la posicin para compensacin final, por ejemplo.
Exportar datos a Microsoft Excel

Exportar a Microsoft Excel le permite ver los datos en una hoja de clculo. Esta funcin es til,
por ejemplo, si se quieren revisar las Posiciones para marcar para compensacin final junto
con el comprador para decidir qu posiciones estn preparadas para compensarse
completamente porque no se esperan ms transacciones.
5.2.5 Gua rpida de Clculos de costes de material

En la vistaClculo de costes de material, se crean clculos de costes para los materiales manufacturados. Ha
especificado que se debe calcular el coste de los materiales introduciendo el ID correspondiente o seleccionndolo
en la lista de los clculos del coste. Puede comparar el clculo de coste con el coste actual de inventario y el coste
calculado actual de los materiales, y transferir el resultado del clculo de coste a los maestros de materiales como
nuevo coste calculado. Tambin puede calcular el coste de las especificaciones del producto individuales de un
material o todas las especificaciones del producto para ese material.
Tambin es posible crear clculos de costes de material en ejecuciones utilizando criterios de seleccin. Para
obtener ms informacin, consulte Gua rpida para Resumen de clculo de costes de material
[pgina 349].

derechos.
345
Conceptos bsicos
Clculos de costes de materiales
La funcin de clculos de costes de material le permite calcular los costes de materiales terminados y
semiterminados y actualizar los datos maestros de materiales con los costes calculados. Calcula materiales para
residencias fiscales especficas, lo que permite costes distintos en ubicaciones distintas para productos idnticos
y le permite analizar las diferencias entre los productos y las ubicaciones de fabricacin. Tambin puede calcular el
coste de las especificaciones del producto individuales de un material o todas las especificaiones del producto para
ese material.
Los costes se transfieren de los componentes de entrada, servicios y posiciones de gastos generales a los materiales
semielaborados y desde ah al material de nivel superior en la estructura de clculo del coste. Los datos maestros
de material se pueden actualizar con los costes calculados liberando el clculo del coste. Se soportan tanto la
liberacin de un nivel como multinivel.
Para obtener ms informacin, consulte Clculos de costes de materiales.
Materiales
Para ms informacin, vase Materiales [pgina 31].
Valoracin
Para ms informacin, vase Valoracin [pgina 319].
Tareas
Crear un clculo de costes: Entrada manual de material
Para crear un clculo de costes para un material individual mediante la introduccin manual
del ID de material:
346
1.
Haga clic en
2.
En la pantalla Clculo de costes nuevo, introduzca los datos siguientes:
Nuevo
Clculo de costes .

3.
ID de material
Slo puede introducir un ID de material individual.
Vlido desde
Si libera el clculo de costes, esta fecha se anotar en el campo de fecha Vlido
desde del coste estimado en los datos maestros de material.
Fecha de desglose
El sistema selecciona el modelo de ejecucin liberado que es vlido en la fecha
que se indique aqu.
Residencia fiscal
Sistema contable
Opcional. Si no introduce ningn sistema contable, se calcular el coste del
material en todos los sistemas contables utilizados por la empresa.
Si selecciona un material cuyo nivel de valoracin en especificacin del

producto, el sistema calcular el coste de todas las especificaciones de
producto para el material.
Si slo desea calcular el coste de un producto especfico, aada el campo

ID de especificacin de producto mediante la personalizacin de la
pantalla y, a continuacin, introduzca el ID de especificacin en este
campo.
Haga clic en los botones siguientes para crear el clculo de costes:
Calcular graba los resuldados del clculo de costes de forma inmediata.
Simular permite previsualizar los resultados antes de grabar.
Crear clculos de costes: Seleccin de materiales en lista

Para crear clculos de costes para uno o varios materiales mediante la seleccin de materiales
en la lista de clculos de costes de material:
1.
Seleccione los materiales y haga clic en
Nuevo
Clculo de costes con
referencia .
Todos los materiales que seleccione deben estar en la misma empresa y
residencia fiscal.
2.

En la pantalla Clculo de costes nuevo, los materiales seleccionados se enumeran en

Materiales seleccionados.
Introduzca los siguientes datos:
Vlido desde
Si libera el clculo de costes, esta fecha se anotar en el campo de fecha Vlido
desde del coste estimado en los datos maestros de material.
Fecha de desglose
El sistema selecciona los modelos de ejecucin liberados que son vlidos en la
fecha que se indique aqu.
Sistema contable
Opcional. Si no indica un sistema contable, el sistema calcular el coste de los
materiales de todos los sistemas contables utilizados por la empresa.
derechos.
347
El sistema calcular el coste de los materiales seleccionados en funcin de su

nivel de valoracin visible en la lista de clculos de costes de material en el rea
Detalles.
Si ha seleccionado una mezcla de materiales con niveles de material, podr
utilizar las opciones en el campo Nivel de valoracin (debe aadir este campo
mediante la personalizacin de la pantalla) para filtrar las posiciones para las
que se deba calcular el coste:
Todos calcula el coste de todos los materiales.
3.
Residencia fiscal calcula slo el coste de materiales con el nivel de

valoracin Residencia fiscal. Si los materiales seleccionados
originalmente incluan aquellos con el nivel de valoracin Especificacin
de producto, se eliminarn de la seleccin.
Especificacin de producto calcula slo los materiales con el nivel de

valoracin Especificacin de producto. Si los materiales seleccionados
originalmente incluan aquellos con el nivel de valoracin Residencia
fiscal, se eliminarn de la seleccin.
Haga clic en los botones siguientes para crear los clculos de coste:
Calcular graba los resuldados del clculo de costes de forma inmediata.
Simular permite previsualizar los resultados antes de grabar.
Repetir clculos de costes

Puede repetir los clculos de costes una vez corregidos los errores, por ejemplo.
Los clculos de costes estimados no se pueden recalcular.
1.
Seleccione uno o ms materiales de la lista de clculos de costes.
2.
Haga clic en uno de los botones siguientes:
Desglosar y valorar la estructura vuelve a seleccionar y desglosar los modelos de

produccin y vuelve a calcular los costes.
Valorar estructura repite solamente el clculo de costes sin volver a seleccionar

ni desglosar los modelos de produccin.
Comparar el clculo de costes con coste de inventario y coste calculado

Para comprar un resultado de clculo de costes con el coste actual de inventario y calculado
del material, aplique el filtro Comparar costes de la lista de clculos de coste. As, se aaden
las columnas Coste de inventario y Coste calculado a la lista.
Liberar clculos de coste y actualizar el maestro de materiales

1.
Seleccione uno o ms clculos de costes de la lista.
2.
Haga clic en Liberar y luego en una de las opciones siguientes:
De un nivel solo libera los clculos de coste de los materiales elaborados que ha
seleccionado en la lista de clculos de costes.
De varios niveles libera los clculos de coste de los materiales elaborados que ha
seleccionado de la lista de clculos de costes ms los clculos de coste de todos
los materiales semielaborados de la estructura.
Asimismo, se puede liberar un clculo de coste de dentro del propio clculo de coste:
348

1.
Seleccione un clculo de coste de la lista y haga clic en Editar .
2.
Haga clic en Liberar .

Desde dentro de un clculo de coste, la funcin de liberacin solo es de varios
niveles.
Resultado:
El estado de los clculos de costes se fija en Liberados. Con la liberacin de varios

niveles, los clculos de costes de todos los materiales semielaborados de la estructura
tambin reciben este estado.
El Coste calculado del maestro de materiales se actualiza con el resultado del clculo
de costes y con la fecha de inicio de validez del clculo de costes. Con la liberacin de
varios niveles, esta actualizacin tambin se aplica a todos los materiales
semielaborados de la estructura.
Borrar clculos de costes

Seleccione uno o ms clculos de costes y haga clic en Borrar .
Los clculos de costes liberados no se pueden borrar.
5.2.6 Gua rpida de rollup de clculos de costes de materiales

En la vista Rollup del clculo del coste de material, se crean ejecuciones del clculo del coste de material que liberan
el clculo de coste de materiales seleccionados basados en los criterios de seleccin. Puede especificar los
materiales cuyo coste debe calcularse en funcin del ID, las categoras de producto y/o las residencias fiscales a las
que estn asignados.
Conceptos bsicos
ese material.

derechos.
349
Ejecuciones del clculo de coste

Las ejecuciones de estimaciones de costes de material le permiten crear estimaciones de costes de material
utilizando criterios de seleccin. Puede especificar los materiales cuyo coste debe calcularse en funcin del ID, las
categoras de producto y/o las residencias fiscales a las que estn asignados.
Para cada material seleccionado por la ejecucin, los costes se transfieren de los componentes de entrada, servicios
y posiciones de gastos generales a los materiales semielaborados y desde ah al material de nivel superior en la
estructura de clculo de coste.
Para obtener ms informacin, vase Ejecuciones de clculos de costes de materiales.
Tareas
Inicio de la ejecucin del clculo de costes de material
1.
Haga clic en Nuevo
Ejecucin del clculo de costes de material.
2.
Introduzca los parmetros solicitados y los criterios de seleccin:
En Datos generales, introduzca el ID de la empresa y la fecha Vlido de.

Una vez efectuada la ejecucin, los clculos de coste pasan a ser vlidos en la fecha
Vlido de.
Si se liberan los clculos de coste, la validez del tipo de coste Clculo del
coste en los datos maestros de materiales se fijar en la fecha Vlido de.
Para ms informacin acerca de la liberacin de clculos de costes,
consulte Gua rpida Liberacin de clculo de costes de materiales
[pgina 352].
Un sistema contable es opcional. Si no indica un sistema contable, la ejecucin
calcular el coste de los materiales de todos los sistemas contables definidos por
la empresa.
En Parmetros de control, introduzca una Fecha de explosin. La fecha por defecto

es la fecha actual.
La casilla de seleccin Explosin de la estructura de cantidad est seleccionada
por defecto. Al crear una ejecucin nueva, deje seleccionada la casilla de seleccin.
Slo tiene sentido desmarcar la casilla de seleccin si se est repitiendo una
ejecucin. Para ms informacin, consulte la tarea Editar ejecucin y Repetir
ejecucin.
Introduzca los criterios de seleccin en las etiquetas Material, Categora del

producto,y/o Residencia fiscal.
Slo se pueden seleccionar los materiales de la misma empresa.
3.
En este momento puede grabar o programar la ejecucin.
Resultado
El sistema selecciona y explota los modelos de produccin basados en la fecha de explosin.
Si desmarca la casilla Explosin de la estructura de cantidad, los costes se calcularn
basndose en la estructura existente sin volver a seleccionar los modelos de produccin.
350

Fijar el estado
Seleccione una ejecucin y haga clic en Acciones
siguientes:
y, a continuacin en una de las opciones
Fijar en activo
Este estado permite llevar a cabo la ejecucin.
Las ejecuciones con este estado no se pueden borrar.
Tambin es posible fijar este estado al editar una ejecucin.
Las ejecuciones con el estado Obsoleto no pueden modificarse

directamente a Activo. En primer lugar, deber fijar el estado en En
revisin.
Fijar en Obsoleto
Las ejecuciones con este estado se pueden borrar.
Deshacer Obsoleto
Fija el estado en En revisin.
Visualizar los resultados de la ejecucin

En la ficha Detalles de ejecucin , seleccione una ejecucin y haga clic en Vista , o en el ID de
ejecucin.
Visualizar infos detalladas

1.
En la ficha Detalles de ejecucin , seleccione una ejecucin y haga clic en Vista , o en

el ID de ejecucin.
2.
En las etiquetas Procesado con xito , Procesado con errores , o No procesado , haga
clic en el importe del resultado estimado de costes.
Editar la ejecucin y repetir la ejecucin

1.
Seleccione una ejecucin y haga clic en Editar .
2.
Lleve a cabo las modificaciones necesarias en los criterios de seleccin.

Si el estado de la ejecucin es Activo, Obsoleto o En revisin, slo podr editar la
descripcin, la casilla Explosin de estructura cuantitativa y la fecha de desglose. Para
editar los criterios de seleccin, modifique el estado a En preparacin.
Si se est repitiendo una ejecucin despus de haber corregido problemas
con los costes que faltan pero sin alterar la estructura de cantidad, se
recomienda que se desmarque la casilla de seleccin Explosin de la
estructura de cantidad de modo que los costes se vuelvan a calcular
basndose en la estructura existente sin volver a seleccionar los modelos de
produccin. Esto reduce el tiempo de ejecucin.
3.

Fije la ejecucin en Activa y progrmela.
derechos.
351
Actividades siguientes
Despus de calcular los costes de los materiales en una ejecucin de clculo de costes, puede transferir los
resultados del clculo de costes a los datos maestros de los materiales como valor nuevo para el tipo de coste Coste
estimado. Lo puede efectuar, liberando los clculos de costes.
Para obtener ms informacin, consulte Gua rpida Liberacin de clculo de costes de material [pgina 352].
5.2.7 Gua rpida Liberacin del clculo de costes de material

En la vista Clculo de coste de material, se crean ejecuciones para el clculo del coste del material que liberan el
clculo de coste de materiales seleccionados basados en los criterios de seleccin. Una ejecucin de liberacin
sobrescribe el clculo del coste en los datos maestros de material con el coste calculado en los costes estimados
correspondientes.
Las ejecuciones de liberacin siempre son de varios niveles. Es decir, stos liberan los costes estimados de
los materiales seleccionados y el coste estimado de todos los materiales semielaborados en sus estructuras.
Normalmente se utiliza esta funcin tras calcular el coste de los materiales en la ejecucin del clculo de costes de
material.
Puede acceder a esta vista desde el centro de trabajo Valoracin de inventarios en Tareas peridicas.
Conceptos bsicos
ese material.
Ejecuciones del clculo de coste

Las ejecuciones de estimaciones de costes de material le permiten crear estimaciones de costes de material
utilizando criterios de seleccin. Puede especificar los materiales cuyo coste debe calcularse en funcin del ID, las
categoras de producto y/o las residencias fiscales a las que estn asignados.
Para cada material seleccionado por la ejecucin, los costes se transfieren de los componentes de entrada, servicios
y posiciones de gastos generales a los materiales semielaborados y desde ah al material de nivel superior en la
estructura de clculo de coste.
Para obtener ms informacin, vase Ejecuciones de clculos de costes de materiales.
352

Tareas
Inicio de la ejecucin de liberacin del clculo de costes de material
1.
Haga clic en Nuevo
Ejecucin de liberacin del clculo de costes de material.
2.
Introduzca los parmetros solicitados y los criterios de seleccin:
En Datos generales, introduzca el ID de la empresa y la fecha Vlido de.

La fecha Vlido de tiene dos efectos:
Dado que un material puede tener ms de un clculo de coste que

sea vlido en una fecha determinada, el sistema selecciona slo el
clculo de coste cuya validez comience en la fecha en la que se
introduzca.
Esta fecha tambin se convierte en la nueva fecha Vlido de del

clculo de costes en los datos maestros de materiales cuando se
liberan los clculos de costes.

procesar los materiales de todos los sistemas contables definidos por la
empresa.
Introduzca los criterios de seleccin en las etiquetas Material, Categora del

producto, y/o Residencia fiscal.
3.
Resultado
El tipo de coste Clculo de coste en los datos maestros tanto de los materiales
elaborados seleccionados y en los datos maestros de todos los materiales
semielaborados se sobrescriben con los resultados del clculo de coste.
La fecha Vlido de que se ha especificado en los criterios de seleccin se convierte en

la fecha Vlido de del tipo de coste Clculo de coste en los datos maestros de materiales.
Fijar el estado
Seleccione una ejecucin y haga clic en Acciones
siguientes:
y, a continuacin en una de las opciones
Fijar en activo
Este estado permite llevar a cabo la ejecucin.
Si el estado de la ejecucin es actualmente Obsoleto, no podr pasarlo
directamente a Activo. En primer lugar deber fijar el estado en En revisin.
Fijar en Obsoleto
Las ejecuciones con este estado se pueden borrar.
Deshacer Obsoleto
Fijar el estado en En revisin.

derechos.
353

En la ficha Detalles de ejecucin , seleccione una ejecucin y haga clic en Vista , o en el ID de
ejecucin.
Una vez haya liberado el clculo de costes en una ejecucin de liberacin, podr sobrescribir los costes de inventario
actuales con el clculo de costes liberado en una sola ejecucin. Esto se lleva a cabo en la vista Actualizar costes de
inventario.
Para obtener ms informacin, vase Gua rpida de actualizacin de costes de inventario [pgina 354].
5.2.8 Gua rpida de actualizacin de costes de inventario

En la vista Actualizar costes de inventario, se crean ejecuciones que sobrescriben el coste de inventario con el tipo
de coste Coste estimado o Valor contable, o Coste PEPS peridico para el material seleccionado. Puede especificar
los materiales cuyo coste debe seleccionarse en funcin de sus IDs, categoras de producto y/o residencias fiscales
a las que estn asignados.
Por lo general, esta funcin se utiliza despus de haber:
Liberado clculos de costes en una ejecucin de liberacin del clculo de costes de material
Actualizado costes calculados, valores contables o costes PEPS de un libro de Microsoft Excel
Realizado una ejecucin de determinacin de costes PEPS

En comparacin con las ejecuciones de estimacin de costes de material y las de liberacin de estimacin de
los mismos, las ejecuciones de los costes de inventario de actualizacin no son multinivel. Es decir, el coste
de inventario actual se sobrescribe con el coste de la unidad del tipo de coste de fuente seleccionado solo
para los materiales explcitamente seleccionados para la ejecucin y no para los materiales semielaborados
en sus estructuras.
Incluso si el coste estimado se calcul en una estimacin de coste de material, el coste de inventario se
sobrescribir con el estimado solo para los materiales que haya seleccionado explcitamente.
Conceptos bsicos
354
Coste de inventario

Coste estimado
Coste planificado
fines informativos.
Valor contable
Coste PEPS peridico

informativos.
Tareas
Iniciar una ejecucin de costes de inventario
1.
Haga clic en Nuevo

inventario.
2.
Introduzca los parmetros solicitados y los criterios de seleccin de datos:
Si desea simular la ejecucin sin necesidad de actualizar los costes de inventario,

seleccione la casilla Ejecucin de test.
Si se desmarca Ejecucin de test, la ejecucin se llevar a cabo como ejecucin
de actualizacin.
y, a continuacin, Ejecucin de actualizacin de costes de
Introduzca el ID empresa, Tipo de coste original, y fecha Vlido el .
El tipo de coste fuente es el tipo de coste que sobrescribe el coste de

inventario actual cuando se inicia la ejecucin. Puede seleccionar Coste
estimado, Valor contable o Coste PEPS peridico.
Vlido el es la fecha en la que el tipo de coste original debe ser vlido.

Esta fecha tambin define el perodo para el cual el coste de inventario
actualizado se convertir en vlido.
Si se introduce 15 de enero como la fecha Vlido el, el sistema
seleccionar el coste del tipo de coste original especificado que es
vlido en esa fecha.
No obstante, la fecha Vlido de del coste de inventario se fijar en
el 1 de enero cuando se active la ejecucin.

procesar los materiales de todos los sistemas contables definidos por la
empresa.

derechos.
355
Introduzca los criterios de seleccin en las etiquetas Material ,

Categora del producto , y/o Residencia fiscal .
3.
En este momento puede iniciar o programar la ejecucin.
Resultado
El coste unitario para el tipo de coste Coste de inventario en los datos maestros de los
materiales seleccionados en la ejecucin se sobrescribe con el coste de unidad del tipo
de coste original.
El coste de inventario se sobrescribe solo para los materiales que haya
seleccionado explcitamente para la ejecucin y no para los materiales
semielaborados en sus estructuras.
La fecha Vlido de de los costes de inventario se fija en el primer da del perodo

correspondiente a la fecha Vlido el que se ha introducido en los criterios de seleccin.
Si el coste de inventario para un material ya se hubiera actualizado previamente, bien
en una actualizacin de ejecucin de costes de un material, o manualmente con la
funcin Fijar como coste de inventario en la vistaCostes de unidad de material, el coste
no se vuelve a actualizar.

Seleccione una ejecucin y haga clic en Vista , o directamente en Resultado de log en el rea
Detalles.
Contabilizaciones muestra los asientos contables y las cuentas que se contabilizaron
en la ejecucin.
Procesado con xito enumera los materiales cuyo coste de inventario se ha sobrescrito
con el coste de unidad del tipo de coste fuente seleccionado, adems de con la
informacin contable asociada. Puede visualizar el documento fuente con
Documento fuente relacionado .
No procesado enumera los materiales en los que no ha sido posible actualizar el coste
de inventario, por ejemplo porque el tipo de coste de fuente seleccionado no era vlido
en la fecha especificada Vlido el.
5.2.9 Gua rpida de Lotes de produccin - Absorcin de gastos

generales
En esta vista lleva a cabo ejecuciones de absorcin de gastos generales para lotes de produccin. Estas ejecuciones
asignan gastos generales a los lotes de produccin basados en las reglas generales que se han asignado a los lotes
de produccin.
Se accede a la vista Lotes de produccin: Absorcin de gastos generales en el centro de trabajo Valoracin de
inventarios.
356

Puede crear y editar reglas de gastos generales en el centro de trabajo Gastos e ingresos en la vista
Reglas de gastos generales [pgina 470].
Se asignan reglas de gastos generales a los lotes de produccin en el centro de trabajo Valoracin de
inventario, vista Lotes de produccin [pgina 340].
La ejecucin no procesar los lotes de produccin que no tengan asignada una regla de gastos generales.
Conceptos bsicos
Absorcin de gastos generales por lotes de produccin

primarios, debe utilizar la funcin de absorcin para aplicar los gastos generales a los costes directos de los lotes
de produccin. Con esta funcin, se acreditan los centros de coste primarios y se debitan los lotes de produccin.
Los centros de coste proveen los servicios necesarios para fabricar los lotes de produccin. Por tanto, se han
abonado para estos servicios y los lotes de produccin debitados. Como los servicios se pueden identificar
fcilmente con los lotes de produccin individual, estos costes son costes directos de los lotes de produccin.
servicios porque no todos los gastos pueden identificarse con lotes de produccin particulares. Estos costes son
gastos generales que estn imputados a los lotes de produccin basados en tasas de gastos generales.
Para obtener ms informacin, consulte Absorcin de gastos generales por lotes de produccin.
Tareas
Inicio de la ejecucin de absorcin de gastos generales
1.
Haga clic en Nuevo

produccin.
2.
Introduzca la siguiente informacin:
Seleccione Ejecucin de prueba si desea realizar una simulacin de la ejecucin.

Ejecucin de absorcin de gastos generales para lotes de
Introduzca laEmpresa.
Seleccione la Etapa de cierre que deba utilizar el sistema para las

contabilizaciones.
Seleccione el Ejercicio/Periodo para la que se desee programar la ejecucin.
derechos.
357
3.
Introduzca la informacin opcional.
Puede programar la ejecucin como una tarea de fondo o iniciarla inmediatamente

como una tarea en primer plano.
Si desea programar la ejecucin como una tarea de fondo, haga clic en

Programar . Introduzca la fecha y hora de inicio de la ejecucin. Si deja el campo
en blanco, la tarea se iniciar inmediatamente.
Puede continuar con su trabajo mientras el sistema ejecuta la tarea en proceso
de fondo.
Si desea iniciar la ejecucin inmediatamente como una tarea en primer plano, haga
clic en Iniciar ahora .
Deber esperar a que finalice la tarea en primer plano antes de poder continuar
con su trabajo.
Esta ejecucin puede tardar varios minutos. Si la comienza como una tarea
en primer plano, se puede generar un timeout de la pantalla. Si esto ocurre,
vaya a la pantalla principal de la ejecucin y actualice los datos. Cuando el
estado de la ejecucin cambia a Finalizado, haga clic en Visualizar para ver
los registros. Tambin puede hacer clic en Resultado de registro en el rea
Detalles de una ejecucin finalizada.
Resultado
La ejecucin se lista en la vista con un estado de ejecucin en blanco. El estado de ejecucin
cambiar a Finalizado una vez finalizada la ejecucin.
Si la ejecucin no proces un lote de produccin, el motivo puede ser que no haya una
regla de gastos generales asignada al lote de produccin o que la regla de gastos
generales est definida de manera incorrecta.
Primero asegrese de que haya una regla de gastos generales asignada al lote
de produccin. Puede verificarlo en la vista Lotes de produccin del centro de
trabajo Valoracin de inventarios.
Si ya hay una regla de gastos generales asignada al lote de produccin, el

problema reside precisamente en la regla de gastos generales. Verifique la regla
de gastos generales en la vista Reglas de gastos generales del centro de trabajo
Gastos e ingresos y asegrese de que est definida de manera correcta.
5.2.10 Gua rpida Compensacin WIP

En la vista Compensacin WIP se crean ejecuciones de compensacin WIP que compensan las cuentas de trabajo
en proceso para lotes de produccin finalizados.
Accede a esta vista en el centro de trabajo Valoracin de inventarios.
358

Conceptos bsicos
Trabajo en proceso
El inventario de trabajo en proceso consta de productos parcialmente terminados que todava estn siendo
trabajados en produccin o en montaje. Los cambios en el trabajo en proceso en el sistema de produccin afectan
directamente las siguientes cuentas:
Trabajo en proceso (balance)
Materias primas (balance)
Mercancas terminadas (balance)
Mercancas semiterminadas (balance)
Diferencia de precios (cuenta de resultados)
Confirmacin de servicio interno (cuenta de resultados)
Cuenta de gastos generales
Para obtener ms informacin, consulte Trabajo en proceso.

Para obtener ms informacin, consulte Valoracin de trabajo en proceso [pgina 324].

Una ejecucin de compensacin de trabajos en proceso (WIP) es una tarea peridica que normalmente se realiza
en fechas peridicas programadas o durante el cierre de perodo para corregir y compensar la cuenta de trabajo en
proceso. Se seleccionan todos los lotes de produccin con el correspondiente estado y se reduce el inventario de
trabajo en proceso asociado a cero. Teniendo en cuenta todas las modificaciones realizadas en el trabajo en proceso
durante el perodo, la compensacin de WIP garantiza que el valor del trabajo en proceso se notifica correctamente
al final del perodo.
Para obtener ms informacin, consulte Ejecuciones de compensacin de trabajo en proceso.
Tareas
Iniciar ejecucin de compensacin WIP
1.

Haga clic en Nuevo Ejecucin de compensacin WIP.
Si desea simular los resultados de la ejecucin, seleccione Ejecucin de prueba.

Si se desmarca Ejecucin de prueba, la ejecucin se llevar a cabo como ejecucin
de actualizacin.
derechos.
359
Si no limita la seleccin explcitamente, el sistema seleccionar todos los lotes de

produccin concluidos.
Seleccione la etapa y el perodo de cierre para la ejecucin.

Asegrese que el perodo est abierto para la etapa de cierre seleccionada.
2.
En este momento puede iniciar o programar la ejecucin.
Resultado
La ejecucin se enumera en la vista con un estado de ejecucin en blanco. El estado de
ejecucin cambiar a Finalizado una vez finalizada la ejecucin.
La ficha Contabilizaciones del registro proporciona informacin sobre los asientos generados
por la ejecucin (o, en el caso de una ejecucin de prueba, los asientos simulados).
Puede analizar la ejecucin detalladamente en la ficha Procesado correctamente , en Slo
informacin de contabilizacin o, para obtener an ms detalles, en Informacin avanzada.
La ficha Procesado con errores muestra los objetos que han generado errores. Deber resolver
estos errores y repetir la ejecucin.
Si se han producido errores tcnicos, podr verlos en el Monitor de tareas volviendo a la vista
principal y haciendo clic en Visualizar tareas . Si no puede solucionar estos errores, pngase
en contacto con su administrador de sistema.
Esta ejecucin puede tardar varios minutos, lo que puede originar un timeout de la
pantalla. Si esto ocurre, vaya a la pantalla principal de la ejecucin y actualice los datos.
Cuando el estado de la ejecucin cambia a Finalizado, haga clic en Visualizar para ver
los registros. Tambin puede hacer clic en Resultado de registro en el rea Detalles de
una ejecucin finalizada.
5.2.11 Gua rpida Compensacin EM/RF

de las entradas de mercancas o servicios (en base a la cantidad comn) con los importes asociados en las facturas.
Primero, la ejecucin determina la cantidad que coincide con una entrada de mercancas o servicios y una factura,
y compensa las cuentas Mercancas en trnsito y Cuentas por pagar no facturadas en base a esta cantidad. Esto
puede producir diferencias de precio, diferencias de tipo de cambio y diferencias de pago.
Conceptos bsicos
Fecha de compensacin final marcada para posiciones de documento de compras
Las posiciones de documento de compra que se entregan y facturan por completo generalmente se marcan
automticamente para su compensacin final en la vista Posiciones de documento de compras del centro de trabajo
Valoracin de inventarios. Las posiciones marcadas se compensan mediante la siguiente ejecucin de compensacin
de EM/RF que se ejecuta en la Fecha de compensacin final marcada o despus de sta. La ejecucin compensa las
360

cuentas de compensacin por completo, aunque las cantidades de entrada de mercancas y recepcin de facturas
no coincidan.
La marcacin automtica es la opcin estndar. Tambin es posible marcar posiciones manualmente.
Para ms informacin, consulte Fecha de compensacin final marcada para posiciones de documento de compras.
Compensacin EM/RF
La compensacin EM/RF (entrada de mercancas/recepcin de facturas) es una funcin que se ejecuta para
compensar las cuentas Mercancas en trnsito y Cuentas por pagar no facturadas cuando tanto las mercancas
recibidas como las facturas asociadas se registraron en el sistema. Esto determina las posibles diferencias entre
los valores de las entradas de mercancas y las facturas.
Las compras de mercancas y servicios implican los eventos siguientes:
Recibo de las mercancas o los servicios
Recibo de la factura
Pago
Puesto que el coste final normalmente no se conoce hasta que la factura se ha recibido y pagado, la compensacin
EM/RF es necesaria para valorar cada uno de estos eventos del modo ms exacto posible.
La compensacin EM/RF se realiza como una ejecucin en el centro de trabajo Contabilidad de existencias, vista
Compensacin EM/RF.
Para obtener ms informacin acerca de cmo las cuentas se contabilizan con descuentos por pronto pago
vanse los siguientes documentos:
Para permitir que se valore cada transaccin de compras al coste real, las transacciones introducidas en momentos
diferentes debern sincronizarse y, en caso necesario, revaluarse.
Son posibles los casos siguientes:
Las mercancas o servicios se reciben antes que la factura.
La factura se verifica y se introduce antes de recibir las mercancas o servicios.
Para tratar correctamente cada caso el sistema utiliza cuentas de compensacin adems de las cuentas de
inventario y de gastos:
Cuentas por pagar no facturadas: Mercancas o servicios que se han recibido pero no facturado
Mercancas en trnsito: Mercancas o servicios que se han facturado pero no recibido
Si se cumplen los requisitos previos que se indican a continuacin, las dos cuentas de compensacin se contabilizan
cada vez que se reciben mercancas o una factura, independientemente de si el evento de contrapartida ha ocurrido
Esto actualiza un proceso contable consistente para transacciones empresariales similares (entrada de
mercancas/recepcin de facturas).
Una vez las mercancas y la factura se han grabado en el sistema, las cuentas de compensacin se tienen que
compensar entre ellas mediante una ejecucin de compensacin (entrada de mercancas/recepcin de facturas).
Para obtener ms informacin, consulte Compensacin de entrada de mercancas/recepcin de facturas.
Ejecuciones de compensacin EM/RF

de las entradas de mercancas (o servicios) con los importes asociados en las facturas. Primero, la ejecucin
determina la cantidad que coincide con una entrada de mercancas y una factura, y compensa las cuentas

derechos.
361
Mercancas en trnsito y Cuentas por pagar no facturadas basndose en esta cantidad. Esto puede producir
diferencias de precio, diferencias de tipo de cambio y diferencias de pago.
Ejecucin de compensacin EM/RF: Caso estndar (sin diferencias)

El valor estndar de un material es el valor del pedido. Esto significa que la entrada de mercancas no da como
resultado diferencias de valoracin.
Para obtener ms informacin, consulte aqu.
Ejecucin de compensacin EM/RF: Diferencias de precio con mtodo de clculo de coste medio
variable
Se compra material con el mtodo de coste medio variable para almacenar en stock. El proveedor enva una factura
slo por parte de la entrega. El precio de la factura es mayor que el del pedido. Esto produce diferencias entre las
entradas de mercancas valoradas y las facturas.
Para obtener ms informacin, consulte Ejecucin de compensacin EM/RF: Diferencias de precio con mtodo de
clculo de coste medio variable.
Ejecucin de compensacin EM/RF: Factura parcial y finalizacin de posicin de pedido

Si no todas las entradas de mercancas y servicios han coincidido con las facturas en el momento de iniciar la
ejecucin de compensacin de entrada de mercancas y recepcin de facturas (EM/RF), slo se compensarn las
que han coincidido. Sin embargo, si ha marcado una posicin de pedido para la Compensacin final, el sistema
compensar las cuentas de EM/RF para esa posicin independientemente de la cantidad.
Ejecucin de compensacin EM/RF - Recepcin de facturas antes de entrada de mercancas

Despus de la factura, se recibe un material con el mtodo de coste medio variable. Una vez que la verificacin de
factura haya asignado automticamente la entrada de mercancas a las facturas, la factura se vuelve a contabilizar
en la contabilidad. Esto contabiliza la asignacin correcta de entrada de mercancas en la cuenta Mercancas en
trnsito.
Ejecucin de compensacin EM/RF Nota de crdito

Es posible que un proveedor le enve una nota de crdito debido a un error en una factura. El sistema trata la nota
de crdito como una cantidad y un abono de valor. Si quiere que el sistema aplique slo el valor de la nota de crdito
y no la cantidad, debe utilizar la funcin Crdito posterior.

Las diferencias de precio surgen, por ejemplo, si el precio de la factura no coincide con el precio del pedido, lo que
crea un valor distinto para la entrada de mercancas.
Aunque la factura tenga el mismo valor que el pedido, pueden existir diferencias de precio porque las facturas se
registran como valor por cantidad, mientras que las entradas de mercancas se registran como precio por cantidad.
En las transacciones transfronterizas se utilizan monedas extranjeras y tipos de cambio fluctuantes, cuyos efectos
se expresan como diferencias de tipo de cambio. Debido a que el sistema siempre utiliza el tipo de cambio actual,
la tasa que aplica puede variar entre el punto del pedido y la entrada de mercancas.
362

Un descuento por pronto pago es una reduccin del porcentaje aplicada a la factura si se paga dentro del lmite de
tiempo establecido o si se paga en efectivo.
Para obtener ms informacin, consulte Diferencias de precio, diferencias de tipo de cambio y descuentos por pronto
pago.
Tareas
Comenzar una ejecucin de compensacin EM/RF
1.
2.

Introduzca los valores de seleccin de los datos necesarios:
Empresa
Etapa de cierre
Asegrese de que el perodo de contabilidad est abierto para la etapa de cierre
seleccionada.
Perodo/Ejercicio
Si usted especifica el perodo actual para la ejecucin, la fecha de ejecucin es la
fecha actual. Esta fecha tambin es la fecha de contabilizacin para la ejecucin.
La ejecucin procesa todos los datos hasta la fecha, incluida la fecha especificada.
Si usted especifica un perodo anterior para la ejecucin, la fecha de ejecucin es
el ltimo da de ese perodo. Esta fecha tambin es la fecha de contabilizacin para
la ejecucin. La ejecucin procesa los datos hasta la fecha de ejecucin, incluida
esta fecha.
Asegrese de que no se haya realizado ninguna ejecucin de compensacin EM/
RF despus del perodo anterior para los mismos criterios de seleccin, ya que
esto puede producir compensaciones duplicadas. En ese caso, deber repetir las
ejecuciones de compensacin EM/RF para todos los perodos, desde el perodo
pasado hasta el actual, inclusive.
No es posible comenzar una ejecucin para un perodo futuro.
Las ejecuciones de compensacion EM/RF siempre se ejecutan en
secuencia peridica. Nunca inicie una ejecucin de un perodo pasado
si se ha contabilizado una ejecucin con los mismos criterios de
seleccin para un perodo posterior, ya que esto puede ocasionar la
compensacin duplicada de posiciones individuales. Sin embargo,
puede corregir estos errores con ejecuciones de ajuste.
3.

Normalmente no se selecciona la casilla de seleccin Recalcular todas las

posiciones. Solo es necesaria para ejecuciones de ajuste. Vase la tarea Iniciar una
ejecucin de ajuste.

derechos.
363
4.

futuro:
fecha y hora.
Programar una ejecucin de compensacin EM/RF peridica

1.
Despus de ejecutar una ejecucin de compensacin EM/RF al menos una vez,

seleccione la ejecucin en la vista Compensacin EM/RF y haga clic en
Programar ejecucin peridica . Aparecer el editor Programar tarea.
2.
Si desea iniciar la ejecucin inmediatamente y no pretende repetirla, seleccione Iniciar

inmediatamente. De forma alternativa, puede especificar una fecha y una hora de inicio
o programar la ejecucin despus de una tarea especfica. Si desea programar la
ejecucin peridicamente, aparte de la fecha de ejecucin, especifique cundo debe
repetirse la ejecucin, por ejemplo, diaria o semanalmente.
3.
Haga clic en Grabar y cerrar .
4.
Si desea visualizar las periodicidades de una ejecucin, seleccione la ejecucin

peridica en la vista Compensacin EM/RF y haga clic en
Visualizar tareas de ejecucin peridica . Aparece la pantalla Monitor de tareas.
Puede realizar una de las siguientes acciones:
Hacer clic en Reprogramar para modificar la fecha de ejecucin de una tarea.
Hacer clic en Cancelar tarea para cancelar una tarea programada.
Iniciar una ejecucin de ajuste

Las ejecuciones de ajuste procesan todas las posiciones, independientemente de su estado
de compensacin. Las ejecuciones de ajuste se ejecutan en casos en los que, por ejemplo,
necesite recalcular posiciones que ya hayan sido compensadas porque las diferencias de
compensacin hayan sido contabilizadas en un perodo errneo.
Para obtener un ejemplo detallado de cundo es necesaria una ejecucin de ajuste,
consulte Ejecuciones de compensacin EM/RF.
Para iniciar una ejecucin de ajuste, inicie una ejecucin de compensacin EM/RF normal,
pero seleccione la casilla de seleccin Recalcular todas las posiciones.
Las ejecuciones iniciadas cuando la casilla de seleccin Recalcular todas las
posiciones est seleccionada pueden necesitar tiempos de ejecucin largos para
finalizar.
Visualizar y verificar log

1.
364
Visualizar registro
Si ejecut la compensacin EM/RF inmediatamente, se emite un mensaje de estado.
Para visualizar los detalles, haga clic en Visualizar registro en el mensaje de estado.
En caso de haber programado la compensacin EM/RF, puede visualizar la lista de
registros una vez efectuada la ejecucin. Para ello, seleccione la ejecucin relevante y
haga clic en Visualizar .

Si hay ms de un registro para la ejecucin, seleccione uno de los registros y haga clic
en Vista . Existe un registro separado para cada empresa y cada sistema contable.
2.
Verificar el registro
El registro contiene la siguiente informacin:
General
Muestra el resultado de la reclasificacin, la fecha de ejecucin, cualquier mensaje

que haya podido ser emitido y el alcance de las ganancias o prdidas de la
valoracin.
Seleccin de datos
Muestra la informacin introducida al iniciar la reclasificacin.
Mensajes
Muestra una lista de todos los mensajes emitidos (como, por ejemplo, mensajes
de advertencia).
Contabilizaciones
Muestra todos los movimientos de cuenta y asientos contables creados por el

sistema.
Procesado correctamente
Muestra los detalles relacionados, como tipo de compensacin, entradas de

mercancas de compensacin, recepciones de facturas de compensacin,
diferencias de precio de compra y diferencias de pago. Puede obtener informacin
ms detallada en Informacin avanzada .
Procesado con errores
Muestra las posiciones del documento de compras sujetas a errores durante el

procesamiento.
A fin de verificar si una ejecucin se ha realizado correctamente, puede ejecutar las
siguientes verificaciones:
Registro
ejecucin tiene un estado (Informacin, Error). Para visualizar los detalles de un
log, seleccione la ejecucin relevante y haga clic en Visualizar .
Si se han producido errores durante una ejecucin, deber solucionarlos.
Encontrar informacin acerca de los errores en Mensajes . Una vez resueltos los
errores, vuelva a iniciar la ejecucin. El sistema repite aquellas contabilizaciones
que no se realizaron en la primera ejecucin.
Monitor de tareas
Si una ejecucin no ha finalizado correctamente y no puede encontrar ni resolver
la causa, puede visualizar los detalles tcnicos relacionados con la ejecucin en el
Monitor de tareas. Seleccione la ejecucin relevante y haga clic en
Visualizar tareas . Si una tarea encuentra errores, pngase en contacto con el
administrador del sistema.
5.2.12 Gua rpida de Acumulacin de costes de material

En la vista Acumulacin de costes de material se realizan ejecuciones que renen todos los costes implicados en la
compra o produccin de los materiales seleccionados. Los costes se renen para cada residencia fiscal, en la que
se utiliza el producto.

derechos.
365
Si en la configuracin de su solucin se activa la valoracin en el nivel de especificacin del producto, la ejecucin

procesar las transacciones relevantes e incluir los costes relevantes.
Se realiza una ejecucin de acumulacin de costes de material es preparacin para una ejecucin de
determinacin de costes PEPS, que escribe los costes recopilados en los datos maestros de material.
Conceptos bsicos
Valoracin de inventarios en base a PEPS
disponibles.

Ejecuciones de compensacin EM/RF

de las entradas de mercancas o servicios con los importes asociados en las facturas. Primero, la ejecucin determina
la cantidad que coincide con una entrada de mercancas y una factura, y compensa las cuentas Mercancas en
trnsito y Cuentas por pagar no facturadas basndose en esta cantidad. Esto puede producir diferencias de precio,
diferencias de tipo de cambio y diferencias de pago.
366

Las ejecuciones de compensacin EM/RF se realizan en el centro de trabajo Valoracin de inventarios, vista
Compensacin EM/RF.

Las ejecuciones de compensacin de trabajos en proceso (WIP) son tareas peridicas que normalmente se realizan
en fechas peridicas programadas o durante el cierre de perodo para corregir y compensar la cuenta de trabajo en
proceso. Una ejecucin selecciona todos los lotes de produccin con el estado correspondiente y reduce el inventario
de trabajo en proceso asociado a cero.
Teniendo en cuenta todas las modificaciones realizadas en el trabajo en proceso durante el perodo, las ejecuciones
de compensacin de WIP garantizan que el valor del trabajo en proceso se notifique correctamente al final del
perodo.
Las ejecuciones de compensacin WIP se crean en el centro de trabajo Valoracin de inventarios, vista Compensacin
WIP.
Para obtener ms informacin, consulte Ejecuciones de compensacin de trabajo en proceso.
Tareas
Inicio de la ejecucin de acumulacin de costes de material
Recomendaciones
Para garantizar resultados completos y correctos, se recomienda realizar las

siguientes actividades antes de iniciar la ejecucin:
Realice una ejecucin de compensacin EM/RF.
Realice una ejecucin de compensacin de trabajo en proceso.
Asegrese de que se contabilizaron todos los documentos originales y de

que se corrigieron todos los posibles errores de contabilizacin.
Se recomienda que realice una ejecucin de acumulacin de costes de material

por mes.
1.
Haga clic en Crear
2.
Introduzca los parmetros de ejecucin:
Empresa

Ejecucin de acumulacin de costes de material.
Sistema contable
Ejecucin de prueba
Si selecciona Ejecucin de prueba, los resultados se muestran solo con fines
informativos y no son procesados por la ejecucin de determinacin de costes
PEPS. Si desea que la ejecucin de determinacin de costes PEPS procese los
resultados, asegrese de que no est seleccionada la opcin Ejecucin de
prueba.
Fecha de/a
El rango de fechas de contabilizacin de los documentos originales de compras y
produccin que se incluirn en la ejecucin.
derechos.
367
Para asegurarse de recopilar todos los costes relevantes, el rango de fechas

debe comprender, como mnimo, los 2 o 3 meses anteriores, segn el ciclo
de produccin de su empresa.
De manera estndar, el sistema incluye todas las entradas de mercancas para
aprovisionamiento y produccin. Tambin puede incluir los siguientes elementos:
Devoluciones de cliente
Seleccione esta casilla si desea incluir las posiciones devueltas por los clientes.
Devoluciones de mercancas no consumidas

Seleccione esta casilla si desea incluir las devoluciones de posiciones enviadas
para su consumo dentro de la empresa, pero devueltas.
Traslados de stock
Seleccione esta casilla si desea incluir las posiciones trasladadas de un lugar a
otro dentro de la empresa.
Ajustes manuales de costes

Seleccione esta casilla si desea incluir los costes adicionales capturados mediante
documentos de asiento contable con la variante de pantalla Revalorizacin/
amortizacin manual para materiales. El sistema solo tendr en cuenta ajustes de
coste positivos.
Introduzca los criterios de seleccin para los materiales en algunas o todas las fichas
detalladas a continuacin:
Material
Solo se pueden seleccionar materiales de la misma empresa.
3.
Residencia fiscal
Para grabar la ejecucin sin ejecutarla, haga clic en Grabar .
Para ejecutarla, haga clic en Iniciar ahora para iniciar la ejecucin

inmediatamente, o en Programar para iniciarla ms adelante.
Resultados
Para ver los resultados, en la ficha Detalles de ejecucin , seleccione una ejecucin y haga clic
en Visualizar , o simplemente haga clic en el ID de ejecucin. Los resultados se muestran en
las fichas Procesado correctamente y Procesado con errores .
Para cada posicin de documento original que fue procesada correctamente, puede ver la
siguiente informacin:
368
Material
Residencia fiscal
ID de posicin de documento original

Para ver el desglose de costes para una posicin de documento original en particular,
seleccione la fila correspondiente (o filtre el ID de documento original). A continuacin,
el desglose se visualiza en el rea Detalles.
Tipo de documento original
Fecha de documento original
Importe de valoracin
El valor total determinado para el documento original.

Cantidad de valoracin
La cantidad total determinada para el documento original. Esto refleja las
modificaciones de devoluciones o ajustes para las entradas de mercancas.
Importe de valoracin por unidad

El importe de valoracin dividido por la cantidad de valoracin.
Estado capa
Indica el estado de la capa de inventario:
Activo significa que esta ejecucin es la ejecucin ms reciente que ha generado

la capa de inventario.
Inactivo significa que la capa de inventario fue generada de nuevo por una
ejecucin posterior y, por lo tanto, ya no est activa en esta ejecucin.
Solo las capas activas son procesadas por una nueva ejecucin de
determinacin de costes PEPS.
En el rea Detalles se visualiza un desglose de la posicin de documento original seleccionada.

Los materiales con un inventario negativo no son procesados por la ejecucin de
determinacin de costes PEPS. Si tiene inventarios negativos, debe introducir los
documentos originales faltantes para dichos materiales antes de realizar la ejecucin
de acumulacin de costes de material.
Despus de haber ejecutado una ejecucin de acumulacin de costes de material y haber verificado los resultados,
ejecute una ejecucin de determinacin de costes PEPS para calcular el coste PEPS para los materiales
seleccionados.
5.2.13 Gua rpida Determinacin de costes PEPS

En la vista Determinacin de costes PEPS, se realizan las ejecuciones de determinacin de costes PEPS que calculan
el coste PEPS para los materiales seleccionados en base a los costes recopilados por la ejecucin de acumulacin
de costes de material.
La ejecucin de determinacin de costes PEPS escribe el coste PEPS calculado para cada material en los datos
maestros de valoracin de material como el tipo de coste Coste PEPS peridico. Si establece el coste PEPS peridico
como el nuevo coste de inventario, a continuacin, puede utilizar este coste para valorar sus inventarios en el balance;
el sistema genera automticamente una contabilizacin de revaloracin correspondiente.
Si no desea modificar el coste de inventario, puede introducir una contabilizacin manual para la diferencia entre el
valor de inventario basado en el coste de inventario y el valor de inventario basado en el coste PEPS peridico. Para
ver la diferencia entre los dos, utilice el informe Anlisis de costes de inventario en base a PEPS.
Si en la configuracin de su solucin se activa la valoracin en el nivel de especificacin del producto, la ejecucin
procesar las transacciones relevantes e incluir los costes relevantes.

derechos.
369
Antes de realizar una ejecucin de determinacin de costes PEPS, asegrese de haber realizado una ejecucin
de acumulacin de costes de material para los materiales seleccionados.
Para obtener ms informacin, consulte la Gua rpida Acumulacin de costes de material [pgina 365].
Se accede a la vista Determinacin de costes PEPS en el centro de trabajo Valoracin de inventarios.
Conceptos bsicos
Valoracin de inventarios en base a PEPS
disponibles.


370

Coste de inventario
Coste estimado
Coste planificado
fines informativos.
Valor contable
Coste PEPS peridico

informativos.
Para obtener ms informacin, consulte Tipos de costes para valoracin de inventario.
Tareas
Inicio de la ejecucin de determinacin de costes PEPS
1.
Haga clic en Crear
2.
Introduzca los parmetros de ejecucin:
Empresa

Ejecucin de determinacin de costes PEPS.
Sistema contable
Ejecucin de prueba
Si selecciona Ejecucin de prueba, los resultados son solo simulados. Los costes
PEPS calculados no se escriben en los datos maestros de material.
Si desea que los costes PEPS se escriban en los datos maestros de material,
asegrese de que no est seleccionada la opcin Ejecucin de prueba.
Perodo/Ejercicio
Este es el perodo desde el que desea trabajar retroactivamente para asignar
costes a las posiciones de inventario. El saldo de inventario final para este perodo
es aquello con lo que trabaja el sistema para identificar las cantidades en
inventario segn el flujo de costes PEPS. As, se asignan los costes respectivos a
dichas cantidades utilizando los costes recogidos en la ejecucin de acumulacin
de costes.
Calcular costes PEPS en base a

Especifique el nivel con el cual desea que la ejecucin calcule los costes PEPS.
Dispone de las siguientes opciones:
Nivel de residencia fiscal

Si selecciona esta opcin, los costes PEPS se calculan a nivel de la residencia
fiscal.
derechos.
371
Si existen niveles de valoracin de especificacin de producto para el

material, el coste PEPS del nivel de residencia fiscal se actualizar, tambin,
para todas las especificaciones de dicha residencia fiscal. Si existe un
inventario negativo para la residencia fiscal seleccionada, se emitir un
mensaje de error.
Nivel de empresa
Si selecciona esta opcin, los costes PEPS se calculan a nivel de la empresa.
Por lo tanto, los costes PEPS se actualizan para el material en todas las
residencias fiscales de la empresa.
Si existen niveles de valoracin de especificacin de producto para el
material, el coste PEPS se actualiza, tambin, en dicho nivel.
Los materiales con un inventario negativo son procesados por la
ejecucin de la siguiente manera.
Si el inventario negativo existe en el nivel de empresa global, el

material no se procesa y se emite un mensaje de error.
Si el inventario negativo existe solo en una residencia fiscal en

particular, se emite un mensaje de advertencia, y el sistema no
procesa el inventario en dicha residencia fiscal, pero s procesa
el inventario positivo en otras residencias fiscales de la
empresa.
Introduzca los criterios de seleccin para los materiales en algunas o todas las
fichas detalladas a continuacin:
Material
Solo se pueden seleccionar materiales de la misma empresa.
Residencia fiscal
Excluir nivel de valoracin
Si existen transacciones tanto en el nivel de residencia fiscal como en el nivel

de especificacin de producto, puede especificar niveles de valoracin
individuales para que sean excluidos de la ejecucin.
No puede especificar niveles de valoracin para incluir porque no es
posible calcular los costes PEPS para especificaciones de productos
individuales.
Para obtener ms informacin sobre niveles de valoracin, consulte Niveles
de valoracin.
3.
Para grabar la ejecucin sin ejecutarla, haga clic en Grabar .
Para ejecutarla, haga clic en Iniciar ahora para iniciar la ejecucin

inmediatamente, o en Programar para iniciarla ms adelante.
Puede ejecutar la misma ejecucin ms de una vez. Esto genera IDs de ejecucin
mltiples.
Resultados
Para ver los resultados, en la ficha Detalles de ejecucin , seleccione una ejecucin y haga clic
en Visualizar , o simplemente haga clic en el ID de ejecucin. Los resultados se muestran en
las fichas Procesado correctamente y Procesado con errores .
372

Para cada material que fue procesado correctamente, puede ver la siguiente informacin:
El valor total determinado para el material.
Cantidad de existencias
Cantidad de acumulacin de costes para umbral

La cantidad que se utiliz para calcular el porcentaje de umbral.
Para obtener ms informacin sobre la funcin de umbral, consulte Umbral PEPS.

El importe de valoracin del material dividido por la cantidad de valoracin del material.
La ejecucin escribe el Importe de valoracin por unidad en los datos maestros
de valoracin del material como el tipo de coste Coste PEPS peridico.
En el rea Detalles se muestra un desglose del material seleccionado por posicin de
documento original, que incluye la siguiente informacin:
Referencia de ejecucin de acumulacin de costes

La realizacin especfica de la ejecucin de acumulacin de costes de material que
calcul el importe y la cantidad de valoracin para la posicin de documento
original.
Puede navegar desde aqu hasta la ejecucin de acumulacin de costes, donde
puede ver un desglose de costes por documento original.
Cuenta de contrapartida
La cuenta de mayor contabilizada por la posicin de documento original.
El valor total determinado para la posicin de documento original.
La cantidad total determinada para la posicin de documento original.

El importe de valoracin de la posicin dividido por la cantidad de valoracin de la
posicin.
Los materiales con un inventario negativo son procesados por la ejecucin de la

siguiente manera.
Si el inventario negativo existe en el nivel de empresa global, el material no se

procesa y se emite un mensaje de error.
Si el inventario negativo existe solo en una residencia fiscal en particular, se

emite un mensaje de advertencia, y el sistema no procesa el inventario en dicha
residencia fiscal, pero s procesa el inventario positivo en otras residencias
fiscales de la empresa.
Una vez completada la ejecucin de determinacin de costes PEPS y revisados los resultados, lleve a cabo las
siguientes actividades para utilizar el coste PEPS para valorar los inventarios correspondientes en el balance:
1.
Verifique el coste PEPS en los datos maestros de valoracin del material para ver qu coste se actualiz con
la ejecucin de determinacin de costes PEPS.

derechos.
373
2.
Utilice el informe Anlisis de costes de inventario en base a PEPS [pgina 390] para ver cmo difieren los
costes PEPS de los costes de inventario.
3.
Si no desea utilizar el coste PEPS calculado, vaya al centro de trabajo Libro mayor, vista Documentos de
asientos contables manuales e introduzca un documento de asiento contable manual para la diferencia,
basado en la informacin del informe Anlisis de costes de inventario en base a PEPS.
4.
En la vista Costes unitarios de material, fije el coste PEPS como el nuevo coste de inventario del material
mediante la funcin Fijar como coste de inventario . Esto deriva en una contabilizacin de revaloracin.
Tambin puede establecer el coste PEPS como el nuevo coste de inventario mediante la creacin de una
ejecucin en la vista Actualizar costes de inventario.
5.3 Informes
5.3.1 Inventarios de materiales: Historial de saldos
Resumen
Muestra las cantidades y los valores del saldo inicial y final, las entradas y los envos de materiales.
Requisitos previos
Para asegurarse de que el informe muestre datos precisos, realice una ejecucin de compensacin EM/RF y una
ejecucin de compensacin WIP.
Caractersticas
Ejecutar el informe
En los campos Perodo/ao fiscal y Perodo/ao fiscal: Comparacin , indique los perodos que desea comparar.
Analizar el informe
Este informe visualiza las cantidades y el stock en almacn cuantitativo al principio y fin de un perodo. Las cantidades
de entrada y de salida como sus stocks correspondientes tambin se incluyen en una lista para un perodo.
Puede utilizar este informe para identificar los movimientos principales de stock y comparar los niveles de stock
durante un perodo. Lo cual le permite observar la tendencia y emprender acciones para reducir los altos niveles de
stock.
Desde este informe, puede navegar hasta
Inventarios de materiales: Partidas individuales
Resumen de especificaciones de producto
374

Para poder navegar al resumen de especificaciones de producto, aada la caracterstica ID de nivel de

valoracin al informe.
Consulte tambin
Vista Informes
5.3.2 Inventarios de materiales: Resumen de saldos

Resumen
Muestra las cantidades y los valores del inventario de materiales para una fecha clave.
Los inventarios de materiales incluyen stocks de almacn, inventarios de mercancas en trnsito y entregas
anticipadas a clientes de servicio.
Requisitos previos
Para asegurarse de que el informe muestre datos comerciales completos y precisos, realice una ejecucin de
compensacin EM/RF y una ejecucin de compensacin WIP.
Vistas
Las siguientes vistas estn disponibles para este informe:
Inventarios de materiales: Resumen de saldos

Muestra el valor y la cantidad de inventario por cuenta de mayor y categora de producto.
Inventarios de materiales por jerarqua de categoras de producto

Muestra el valor y la cantidad de inventario por categora de producto. Tambin puede ver la jerarqua de
categoras de producto.
Inventarios de materiales por material

Muestra el valor y la cantidad de inventario por material y residencia fiscal.
Caractersticas
desea ver. Debe realizar una seleccin de valores para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables
Anlisis del informe

En el layout estndar, el valor y la cantidad de inventario se visualizan clasificados por cuenta de mayor y categora
de producto.

derechos.
375
Puede utilizar este informe para ver los detalles de un rango de criterios que incluyan el perodo y el material.
Desde este informe, puede navegar hasta:
Inventarios de materiales: Historial de saldos
Inventarios de materiales: Reconciliacin

Consulte tambin
Vista Informes
5.3.3 Inventarios de materiales: Partidas individuales

Resumen
Muestra las partidas individuales para materiales en el inventario de materiales.
Requisitos previos
Para asegurarse de que el informe muestre datos precisos, realice una ejecucin de compensacin EM/RF y una
ejecucin de compensacin WIP.
Vistas

Muestra el valor de inventario y la cantidad de existencias de los asientos contables que influyen en el valor
de los inventarios de materiales durante un perodo determinado.
Partidas individuales Detalles de fecha

Muestra la fecha del documento original, la fecha de contabilizacin propuesta y la fecha de contabilizacin.
Caractersticas
Ejecutar el informe
376

Analizar el informe
Este informe es til para analizar detalladamente un rango de criterios, incluidos el material, la residencia fiscal o
una combinacin de estos criterios. Enumera los movimientos con el correspondiente tipo de transaccin comercial,
nmero de ID de documento original y fecha de contabilizacin.
Cuentas de mayor: Partidas individuales
Diario
Asiento contable
Resumen de materiales

valoracin.
Consulte tambin
Vista Informes
5.3.4 Inventarios de materiales: Reconciliacin

Resumen
Compara las cantidades de inventario de la logstica con los saldos de las cuentas de mayor de materiales para una
fecha clave. Para permitir un anlisis ms profundo del balance, el informe tambin muestra los valores y costes de
inventario por cuenta de mayor y residencia fiscal.
Es recomendable ejecutar este informe en los siguientes momentos:
Ejecute el informe para los perodos en los que ya no necesita hacer contabilizaciones operativas. Esto
garantiza que el informe nicamente muestre las diferencias reales.
Ejecute el informe antes de cerrar un perodo contable. Esto permite corregir las diferencias directamente
en los perodos en los que se producen.
Si se detectan diferencias despus de cerrar el perodo contable, debe reabrir el perodo para corregirlas.
Vistas
Reconciliacin
Muestra las diferencias entre las cantidades de existencias en contabilidad y las cantidades de existencias
en la gestin de inventario operativo (logstica). Los valores se enumeran por material y por residencia fiscal.
Reconciliacin de informe de estado de cuentas

Muestra las diferencias entre las cantidades de existencias en contabilidad y las cantidades de existencias
en la gestin de inventario operativo (logstica), junto con valores de inventario del balance y con costes de
inventario. Los valores se enumeran por material, por cuenta de mayor y por residencia fiscal.

derechos.
377
Caractersticas
Ejecutar el informe
Los datos comerciales de este informe slo sern completos y correctos si no hay tareas en el libro mayor
que afecten los inventarios de materiales y si no se detectaron inconsistencias con la verificacin del flujo de
datos.
Analizar el informe
Las columnas Inventario en contabilidad (reconciliable con logstica), Inventario en logstica y Diferencia se muestran
de manera estndar. Puede aadir columnas adicionales con informacin sobre la fecha clave o la instantnea.
El informe muestra los siguientes datos:
Vista Reconciliacin:
Inventario en contabilidad (reconciliable con logstica)

Las cantidades de existencias econmicamente relevantes en contabilidad.
Inventario de balance (oculto de manera estndar)

Las cantidades de existencias en las que se basan los valores de balance para la fecha clave.
Cantidad contabilizada despus de fecha clave pero relevante (oculto de manera estndar)
Las cantidades que no pudieron contabilizarse en el perodo econmicamente relevante debido a un
bloqueo de perodos (por ejemplo, el documento original no se introdujo hasta despus de que se cerr
el perodo). Dado que estas cantidades afectan el balance, debe decidir si son significativas o si pueden
ignorarse. Si son significativas, deben moverse al perodo correcto.
La columna Inventario en contabilidad (reconciliable con logstica) es la suma de las columnas Inventario de
balance y Cantidad contabilizada despus de fecha clave pero relevante.
Inventario en logstica
Las cantidades de existencias econmicamente relevantes en la gestin de inventario operativo.
Inventario de instantnea [fecha/hora] (oculto de manera estndar)

La cantidad de inventario operativo que exista en el momento mostrado en la cabecera de columna.
Todos los meses, el sistema realiza copias de seguridad automticas del estado del inventario
(instantneas). Para la comparacin, el sistema utiliza la instantnea ms cercana a la fecha clave.
378
Cantidad confirmada antes de instantnea pero no relevante (oculto de manera estndar)

A fin de determinar el inventario econmicamente relevante, la instantnea debe ajustarse segn esta
cantidad. Se incluyen todos los documentos originales que se introdujeron antes de que se tomara la
instantnea, pero cuya fecha econmicamente relevante es posterior a la fecha clave.

El 31 de diciembre se introduce una entrega saliente. La fecha de entrega (que tambin es la

fecha de contabilizacin) se establece en el 1 de enero del siguiente ejercicio, ya que sta es
la fecha econmicamente relevante de la entrega. Dado que la transaccin se introdujo antes
de que se tomara la instantnea, se incluye en la instantnea aun si no es relevante hasta el
siguiente ejercicio. (Nota: Por motivos de simplificacin, se asume que los perodos contables
son idnticos a los meses naturales).
Cantidad confirmada despus de instantnea pero relevante (oculto de manera estndar)

A fin de determinar el inventario econmicamente relevante, la instantnea debe ajustarse segn esta
cantidad. Se incluyen todos los documentos originales que se introdujeron despus de que se tomara
la instantnea, pero cuya fecha econmicamente relevante es anterior a la fecha clave.
El 31 de diciembre se retira el inventario para un centro de coste, pero la transaccin no se
introduce hasta el 1 de enero. La fecha de ejecucin (y, por consiguiente, la fecha de
contabilizacin en contabilidad) especificada en la transaccin es el 31 de diciembre. Dado
que la transaccin se introdujo despus de que se tom la instantnea, esta no se incluye en
la instantnea, aunque es relevante para el 31 de diciembre. (Nota: Por motivos de
simplificacin, se asume que los perodos contables son idnticos a los meses naturales).
La columna Inventario en logstica es la suma de las columnas Inventario de instantnea, Cantidad confirmada
antes de instantnea pero no relevante y Cantidad confirmada despus de instantnea pero relevante.
Diferencia
Muestra las diferencias entre Inventario en contabilidad (reconciliable con logstica) e Inventario en logstica.
Las celdas con una diferencia distinta de cero se resaltan en rojo; las celdas sin ninguna diferencia se resaltan
en verde. Las celdas resaltadas en rojo requieren que se revisen los valores y se corrijan, si es necesario.
Las diferencias pueden ser causadas por los siguientes factores:
Por lo general, habr una o ms transacciones logsticas en el libro mayor que no se hayan procesado
debido a datos maestros o parametrizaciones de configuracin faltantes. Estas transacciones tienen
una tarea correspondiente que identifica el problema exacto.
Para analizar la causa de las diferencias, puede navegar al informe Inventarios de material documentos
originales no contabilizados. Este informe muestra los documentos originales para el material que no
fueron contabilizados en contabilidad y que, por consiguiente, generan las diferencias. Desde all, puede
navegar directamente a la transaccin comercial para contabilidad y determinar el motivo por el cual no
se contabiliz la transaccin.
En casos poco frecuentes, se cancel el procesamiento de transacciones logsticas en contabilidad. Use

la verificacin del flujo de datos para determinar si se gener automticamente un incidente. Para
obtener ms informacin sobre la verificacin del flujo de datos, consulte Verificacin del flujo de datos
para asientos contables.
Vista Reconciliacin de informe de estado de cuentas:
Valor de inventario de balance

Los valores de inventario en los que se basan los valores de balance para la fecha clave. (Los importes que
se muestran no corresponden al saldo total en las cuentas de mayor, sino a una parte representada por los
inventarios de materiales).
Inventario de balance
Las cantidades de existencias en las que se basan los valores de balance para la fecha clave.
Coste de inventario
Los costes de inventario que eran vlidos en la fecha clave y que se utilizaron para calcular el respectivo
inventario de materiales.
Inventario en logstica

derechos.
379
Las cantidades de existencias econmicamente relevantes en la gestin de inventario operativo.
Diferencia
Visualiza las diferencias entre Inventario en contabilidad (reconciliable con logstica) y el Inventario en
logstica. Las celdas con una diferencia distinta de cero se resaltan en rojo, mientras que las celdas sin ninguna
diferencia se resaltan en verde. Las celdas resaltadas en rojo requieren que se revisen los valores y se corrijan,
si fuera necesario.
Las diferencias pueden ser causadas por los siguientes factores:
Por lo general, habr una o ms transacciones logsticas en el libro mayor que no se hayan procesado
debido a la falta de datos maestros o la falta de parametrizaciones de la configuracin. Estas
transacciones tienen una tarea correspondiente que identifica el problema exacto.
Para analizar la causa de las diferencias, puede navegar al informe Inventarios de material: Documentos
originales no contabilizados. Este informe muestra los documentos originales para el material que no
han sido contabilizados en contabilidad y que, por consiguiente, generan las diferencias. Desde all,
puede navegar directamente a la transaccin comercial para contabilidad y determinar el motivo por el
cual no se contabiliz la transaccin.
En casos poco frecuentes, se ha cancelado el procesamiento de transacciones logsticas en contabilidad.

Utilice la verificacin del flujo de datos para determinar si se gener automticamente un incidente. Para
obtener ms informacin sobre la verificacin del flujo de datos, consulte Verificacin del flujo de datos
para asientos contables.
Resumen de la residencia fiscal
Report de confirmacin

Inventarios de material documentos originales no contabilizados
Consulte tambin
Vista Informes
5.3.5 Inventarios de entrada de mercancas/recepcin de facturas:

Resumen de saldos
Resumen
Muestra las cantidades y los valores de las entradas de mercancas y facturas para una fecha clave.
380

En el caso de la mercanca en trnsito (facturada pero no recibida), la cantidad de entrada de la mercanca es inferior
a la cantidad de recepcin de facturas.
En las cuentas por pagar no facturadas (recibidas pero no facturadas), la cantidad de entrada de la mercanca es
superior a la cantidad de recepcin de facturas.
Requisitos previos
Vistas
Inventarios de entrada de mercancas/recepcin de facturas: Resumen de saldos

Muestra los importes y las cantidades pendientes de notas de mercancas y facturas listadas por posicin de
documento de compra.
Inventarios EM/RF: Totales

Muestra los importes totales y las cantidades recibidas y facturadas, listadas por posicin de documento de
compra. Esto incluye cualquier importe y cantidad liquidados por ejecuciones de liquidacin EM/RF .
Inventarios EM/RF: Por cuenta de mayor

Muestra los importes y las cantidades pendientes de notas de mercancas y facturas listadas por cuenta de
mayor.
Inventarios EM/RF por producto

Muestra los importes y las cantidades pendientes de notas de mercancas y facturas listadas por producto.
Inventarios EM/RF por proveedor

Muestra los importes y las cantidades pendientes de notas de mercancas y facturas listadas por proveedor.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Anlisis del informe

La disposicin estndar de este informe muestra los importes y las cantidades pendientes de entregas y facturas
listadas por producto de documento de compra. A partir de esta informacin puede ver qu productos no se han
entregado y/o facturado completamente .
Puede encontrar ms informacin para los siguientes ratios:
Importe de factura en espera

El importe monetario asociado con la cantidad recibida pero an no facturada. Por ejemplo, si 5 unidades a
20 euros cada una se han recibido pero solo se han facturado 3 unidades, se muestran 40 euros en Importe
de factura en espera.
Recibo de importe en espera

derechos.
381
El importe monetario asociado con la cantidad facturada pero an no recibida. Por ejemplo, si se han
facturado 5 unidades a 20 euros cada una pero solo se han recibido 3 unidades, se muestran 40 euros en
Recibo de importe en espera
Cantidad de factura en espera

La cantidad que se ha recibido pero an no facturado. Por ejemplo, si se han recibido 5 unidades y facturado
3, se muestran 2 unidades en Cantidad de factura en espera.
Recibo de cantidad en espera

La cantidad que se ha facturado pero an no recibido. Por ejemplo, si se han recibido 4 unidades pero se han
facturado 6, se muestran 2 unidades en Recibo de cantidad en espera.
Puede analizar la informacin de liquidacin EM/RF aadiendo las caractersticas Conjunto de liquidacin
EM/RF y Tipo de conjunto de liquidacin EM/RF al rea de contenidos del informe.
Un conjunto de liquidacin EM/RF es un conjunto de partidas individuales asociadas con la posicin

de documento de compras que fueron tratadas como una unidad y fueron liquidadas juntas. Un
conjunto de compensacin puede incluir, por ejemplo, un recibo de entrada de mercancas y una
factura de proveedor.
El Tipo de conjunto de liquidacin EM/RF indica el tipo de transaccin en la que se basa un conjunto
de liquidacin EM/RF, como un recibo de entrada de mercancas o una factura de proveedor.
Estas caractersticas le ayudan a analizar mejor los resultados de la liquidacin EM/RF, as como para
determinar qu posiciones no se liquidaron.
Puede utilizar el men contextual para visualizar detalles adicionales sobre un documento de compra o producto.
Diario
Documentos de compra: Partidas individuales,vista Conjuntos de compensacin

Para poder navegar al resumen de especificaciones de producto, aada la caracterstica Especificacin de
producto al informe.
Consulte tambin
Vista Informes
5.3.6 Inventarios en proceso: Resumen de saldos

Resumen
Muestra el valor del trabajo en proceso para los lotes de materiales y produccin.
382

Requisitos previos
compensacin EM/RF, una ejecucin de absorcin de gastos generales para lotes de produccin y una ejecucin
de compensacin WIP.
Vistas
Inventarios en proceso: Resumen de saldos

Muestra el valor del inventario del trabajo en proceso de los lotes de produccin por cuenta de mayor,
categora de producto y material en una fecha clave. Todos los valores WIP estn incluidos
independientemente del estado del lote de produccin.
Inventarios en proceso: Lotes de produccin abiertos

Muestra el valor del inventario en proceso de los lotes de produccin abiertos por cuenta de mayor, categora
de producto y material en una fecha clave. Se incluyen todos los valores WIP de los lotes de produccin con
un estado de ciclo de vida diferente a Finalizado o Cerrado.
Inventarios en proceso segn los lotes de produccin

Muestra el valor de los inventarios en proceso para cada lote de material. Todos los valores WIP estn incluidos
independientemente del estado del lote de produccin.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Analizar el informe
La vista estndar del informe muestra los valores de trabajo en proceso de cada lote de produccin por cuenta de
mayor, categora de producto y material.
Resumen de lote de produccin
Consulte tambin
Vista Informes

derechos.
383
5.3.7 Variaciones de precio de compra

Resumen
Muestra las variaciones entre el precio del pedido, el importe de la factura y el importe de pago.
Requisitos previos
compensacin EM/RF.
Vistas
Variaciones de precio de compra

Muestra las diferencias de pago, las diferencias de tipo de cambio, las diferencias de precio y las diferencias
totales, y tambin los importes y las cantidades de compensacin por proveedor, por producto y por
documento de compras.
Variaciones de precio de compra por documento de compras

Muestra las diferencias y los ratios para cada documento de compras.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Analizar el informe
El informe estndar muestra los siguientes datos para cada proveedor, producto y documento de compras:
Diferencias de pago
Diferencias entre el importe de factura y el importe de pago (como un descuento por pronto pago).
Diferencias de tipo de cambio

Diferencias, en moneda de empresa, entre el importe de la factura y el importe de pago en moneda extranjera.
Diferencias de precio
Diferencias entre el valor de la entrada de mercancas (precio de pedido) y el importe de la factura.
Diferencias totales (importes y porcentajes)
Importes de compensacin y cantidades de compensacin de la entrada de mercancas y la recepcin de

facturas
384
Resumen de proveedor

Resumen de productos

Consulte tambin
Vista Informes
5.3.8 Desviaciones de produccin

Resumen
Muestra las variaciones peridicas y totales entre las entradas de mercancas valoradas y los costes de produccin
reales.
Requisitos previos
Vistas
Las siguientes vistas estn disponibles con este informe:
Desviaciones de produccin
Visualiza los costes de produccin totales, la cantidad de produccin total, los costes de produccin en el
perodo, la cantidad de produccin en el perodo, la desviacin de produccin en el perodo, la desviacin de
produccin total y el porcentaje de la desviacin de produccin total para cada material de salida.
Variaciones de produccin por lote de produccin

Muestra las desviaciones de produccin de forma separada para cada lote de produccin. Adems, puede
desglosar la vista para verificar las contabilizaciones detalladas subyacentes.
Caractersticas
desea visualizar. Debe realizar una seleccin de valores para todas las variables obligatorias. En el sistema, las
variables obligatorias estn marcadas con un asterisco (*).
Anlisis del informe

La vista estndar visualiza los costes de produccin totales, la cantidad de produccin total, los costes de produccin
en el perodo, la cantidad de produccin en el perodo, la desviacin de produccin en el perodo, la desviacin de

derechos.
385
produccin total y el porcentaje de la desviacin de produccin total para cada material de salida. La columna Costes
de produccin totales visualiza los costes de produccin totales para un material independientemente del perodo
de tiempo. La columna Desviacin de produccin en perodo visualiza la desviacin de produccin dentro del perodo
seleccionado, y la columna Desviacin de produccin total visualiza la desviacin de produccin hasta e incluyendo
el perodo seleccionado.
Puede utilizar este informe para analizar los costes, por ejemplo, de un lote de produccin especfico (o de todos los
lotes de produccin de un material). Tambin puede analizar las diferencias para tomar las acciones correctivas
correspondientes para reducir la desviacin.

Para poder navegar al resumen de especificaciones de producto, debe aadir, en primer lugar, la
caracterstica Especificacin de producto al informe.
Consulte tambin
Vista Informes
5.3.9 Lotes de produccin - Posiciones individuales

Resumen
Contiene asientos contables que se generaron para lotes de produccin en perodos contables seleccionados.
Requisitos previos
Para asegurarse de que el informe muestre datos completos y precisos, realice una ejecucin de compensacin
EM/RF, una ejecucin de absorcin de gastos generales para lotes de produccin y una ejecucin de compensacin
de trabajo en proceso.
Vistas
Lotes de produccin - Posiciones individuales

Muestra los asientos contables por lote de produccin y cuenta de mayor.
Lotes de produccin - Cuenta de mayor (origen)

Muestra los asientos contables por origen de cuenta de mayor. En esta vista, puede visualizar el desglose de
los valores de trabajo en curso.
Lotes de produccin - Material
386

Muestra los asientos contables que se relacionan con los movimientos de material (retiros para produccin
y recepcin de mercancas desde produccin), incluidos los materiales producidos y los materiales
compensados (consumidos) para los asientos individuales.
Lotes de produccin - Asignacin de gastos generales

Muestra los asientos contables que involucran absorcin de gastos generales (asignacin de costes de
servicio y asignacin de gastos generales) junto con el origen de los costes. Tambin se muestran el centro
de coste de contrapartida y el recurso de contrapartida (si estn asignados).
Caractersticas
Ejecutar el informe
Analizar el informe
La vista estndar del informe muestra todos los asientos contables para los criterios seleccionados por lote de
produccin y cuenta de mayor.
Puede utilizar el informe para analizar detalladamente las contabilizaciones incurridas en las cuentas, lotes de
produccin o materiales seleccionados. Dado que el informe tambin muestra el nmero de apunte de libro mayor,
esto se puede aprovechar para otras investigaciones en el centro de trabajo correspondiente del libro mayor.
Diario
Cuentas de mayor - Posiciones individuales
Lote de produccin
Asiento contable
Centro de coste

Consulte tambin
Vista Informes
5.3.10 Costes unitarios de material

Resumen
Muestra los costes unitarios de material para mltiples sistemas contables y tipos de coste.

derechos.
387
Requisitos previos
Vistas

Muestra los costes unitarios de material y las unidades de coste asociadas.
Costes unitarios de material: Comparacin

Muestra los costes unitarios de material y las unidades de coste asociadas para distintos sistemas contables
y tipos de coste.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Para ver los costes de ms de un sistema contable, introduzca los sistemas contables en el campo Sistema
contable.
Para ver los costes de ms de un tipo de coste, introduzca los tipos de coste en el campo Tipo de coste.
Analizar el informe
El informe visualiza el clculo de coste unitario de los materiales junto con la informacin asociada tal y como el tipo
de coste y la unidad en la que se basan los costes.
Para visualizar el documento original que inici el cambio de coste en el libro mayor, aada la caracterstica
ltimo documento original que afecta a los costes .
El ID del documento original slo est disponible para el tipo de coste coste de inventario porque este es
el nico tipo de coste que se contabiliza en el libro mayor. Las modificaciones de coste por otros tipos de
coste, como el coste planificado o el coste estimado, no se contabilizan en el libro mayor y, por lo tanto,
no se puede mostrar un nmero de ID de documento.
Si desea determinar el origen de un coste de inventario, puede utilizar la funcin Historial de costes de inventario.
Resumen del sistema contable
388

Para poder navegar al resumen de especificaciones de producto, aada la caracterstica ID del nivel de
Consulte tambin
Vista Informes
5.3.11 Documentos de compra: Partidas individuales

Resumen
Muestra las contabilizaciones en cuentas de mayor en posiciones del documento de compra e informacin
relacionada, y le permite analizar los documentos de compra en el nivel de la partida individual e investigar los
resultados de la compensacin de entrada de mercancas/recepcin de facturas ms detenidamente.
Vistas
Documentos de compras: Partidas individuales

Muestra las partidas individuales del documento de compras, generando la lista por posicin de documento
de compras.
Documentos de compras: Partidas individuales por cuenta de mayor

Muestra las partidas individuales del documento de compras, generando la lista por cuentas de mayor.
Documentos de compras: Conjuntos de compensacin

Muestra los conjuntos de compensacin EM/RF de cada posicin de documento de compras. Esta vista le
ayuda a analizar los resultados de la compensacin EM/RF.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Analizar el informe
La disposicin estndar de este informe muestra las partidas individuales del documento de compras y las cuentas
de mayor asociadas, las fechas de contabilizacin, los importes y las cantidades de valoracin.
Puede encontrar ms informacin para las siguientes caractersticas:
Conjunto de compensacin EM/RF

Conjunto de partidas individuales asociadas con la posicin del documento de compras, tratadas como una
unidad y compensadas juntas. Un conjunto de compensacin puede incluir, por ejemplo, un recibo de entrada
de mercancas y una factura de proveedor.
Tipo de conjunto de compensacin EM/RF

derechos.
389
Tipo de transaccin en el que se basa un conjunto de compensacin EM/RF, como un recibo de entrada de
proveedor o una factura de proveedor
Estas caractersticas le ayudan a analizar mejor los resultados de la compensacin EM/RF, as como para determinar
qu posiciones no se compensaron.
Diario

Consulte tambin
Vista Informes
5.3.12 Anlisis de costes de inventario en base a PEPS

Resumen
Visualiza las diferencias entre la valoracin de inventarios basados en coste de inventario en los datos maestros del
material y la valoracin de inventarios basada en los costes reales de aprovisionamiento o produccin determinados
mediante la aplicacin del procedimiento segn secuencia de consumo.
Requisitos previos
Se ha ejecutado una ejecucin de acumulacin de costes de material y una ejecucin de determinacin de costes
PEPS para los materiales seleccionados.
Para obtener ms informacin, consulte Valoracin de balance basada en PEPS [pgina 325].
Caractersticas
desea visualizar. Debe realizar una seleccin de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables
Anlisis del informe

El layout estndar de este informe muestra la variacin entre el valor de inventario y el valor PEPS calculado para
cada material seleccionado. Las desviaciones se visualizan como importe y como porcentaje.
Puede agrupar los materiales por residencia fiscal o por material.
390

Puede encontrar ms informacin para los siguientes ratios seleccionados:
Cantidad de existencias
La cantidad total del material en una gestin de inventario operativa.
Coste de inventario
El valor del tipo de coste Coste de inventario.
Valor de inventario
La cantidad de existencias multiplicada por el coste de inventario.
Coste PEPS
El coste unitario del material calculado en la ejecucin de determinacin de costes PEPS. Este valor es
equivalente al Importe de valoracin por unidad en la ejecucin de determinacin de costes PEPS.
Valor PEPS
La cantidad de existencias multiplicada por el coste PEPS.
Desviacin
La diferencia entre el valor de inventario y el valor PEPS (Valor PEPS Valor de inventario).
Porcentaje de desviacin
La diferencia porcentual entre el valor de inventario y el valor PEPS.
Inventarios de materiales: Historial de saldos
Inventarios de materiales: Reconciliacin
Consulte tambin
Vista Informes

derechos.
391
6 Gastos e ingresos

6.1.1 Contabilidad de gestin de centros de coste
6.1.1.1 Contabilidad de gestin de centros de coste
Resumen
La contabilidad de gestin de centro de coste le permite:
Acumular gastos generales en los centros de coste responsables.
Distribuir los gastos generales desde los centros de coste de soporte hasta los centros de coste primarios,
segn criterios de causa y efecto
Acreditar los centros de coste por los servicios realizados y debitar los objetos de coste.
Acreditar los centros de coste aplicando tasas de gastos generales a los objetos de coste.
Utilice los informes para controlar la eficiencia de sus centros de coste
Requisitos previos
La Contabilidad de gestin est activada en su configuracin de la solucin. Para encontrar esta opcin, vaya al
centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su
proyecto de implementacin y haga clic en Editar alcance de proyecto . En la etapa Definicin del alcance del proyecto
asegrese de que el paquete empresarial Contabilidad de gestin se ha seleccionado en el rea empresarial
Contabilidad financiera y de gestin.
Centros de coste
En el centro de trabajo Gestin organizativa, en la vista Estructuras organizativas, cree unidades organizativas y
configure estructuras organizativas. Cada unidad organizativa tiene atributos que definen su importancia legal, de
gestin y de informes.
Si usa la contabilidad de gestin, debe tener al menos una unidad organizativa con el atributo Centro de coste. Sin
embargo, por lo general, puede definir la mayora de sus departamentos como centros de coste para poder
supervisar su eficacia.
392

Gastos e ingresos
Conceptualmente, puede dividir sus centros de coste en centros de coste primarios y centros de coste de soporte:
Centros de coste primarios

Un centro de coste primario pertenece a uno de los bloques de costes funcionales de su organizacin, como
gestin de materiales, produccin, administracin, ventas, o investigacin y desarrollo.
Centros de coste de soporte

Los centros de coste de soporte proporcionan servicios para otros centros de coste o sirven como colectores
de gastos generales.
Una distincin entre centros de coste primarios y centros de coste de soporte no se puede definir como tal en el
sistema.
Funciones en la contabilidad de gestin de centros de coste
Acumulacin de gastos generales

Puede acumular gastos generales en los centros de coste de soporte o los centros de coste primarios de las
siguientes formas:
Asignando los gastos generales a los centros de coste al introducir las facturas.
Asignando los gastos generales al centro de coste maestro del empleado en la nmina.
Asignando los gastos generales al centro de coste maestro del activo al contabilizar la depreciacin.
Si los gastos generales se asignan al centro de coste incorrecto, debe corregir la transaccin comercial
o crear una entrada de ajuste en el centro de trabajo Libro mayor.
Distribucin de gastos generales entre centros de coste

Los centros de coste de soporte distribuyen los gastos generales a los centros de coste primarios segn
bases de distribucin. Con la funcin de distribucin, se acreditan los centros de coste de soporte y se debitan
los centros de coste primarios.
La distribucin puede basarse en la cuenta original (distribucin de costes primarios) o en cuentas de
compensacin especiales (distribucin de costes secundarios).
Para obtener ms informacin, consulte Distribucin de gastos generales entre centros de coste
[pgina 394].
Asignacin de costes de servicio a objetos de costes

Los recursos asignados a los centros de coste proporcionan servicios para la produccin de objetos de coste.
Los objetos de coste disponibles son:
Pedidos de clientes
rdenes de servicio
Proyectos de costes directos
Lotes de produccin
Con la asignacin de servicios, se debitan los receptores de los servicios y se acreditan los centros de coste
que ofrecen los servicios. Puede definir las tasas de coste para servicios en los datos maestros de recursos
y servicios.
Dado que estos objetos se pueden rastrear directamente a objetos de coste individuales, son costes
directos del objeto de coste. Por ejemplo, son costes directos los costes en los que se incurre para producir
un lote de produccin determinado o los costes por servicios externos o internos en los que se incurre para
un proyecto de costes directos.
Para obtener ms informacin, consulte Asignacin de costes de servicio a objetos de coste [pgina 398]
Absorcin de gastos generales por objetos de coste

Gastos e ingresos
derechos.
393
Puede definir tasas de gastos generales segn los costes directos incurridos por los objetos de coste y los
gastos generales incurridos por los centros de coste. Cuando se aplican las tasas de gastos generales, los
objetos de coste se debitan con su porcin de gastos generales y se acreditan los centros de coste.
Para obtener ms informacin, consulte Absorcin de gastos generales por objetos de coste
[pgina 399].
Informes
Los informes disponibles en el centro de trabajo Gastos e ingresos permiten analizar la eficacia de sus centros
de coste. Tambin permiten determinar gastos generales aplicados insuficiente o excesivamente a los
centros de coste y seguir los pasos necesarios para corregirlos.
Funciones en la contabilidad de gestin de centros de coste
Para un control de costes adicional de tareas especiales dependientes del tiempo, los centros de coste
pueden emplear proyectos de gastos generales. Los proyectos de gastos generales siempre se
destinan a un centro de coste responsable al cual asignan directamente sus costes. De esta manera,
los proyectos no conllevan costes y, por lo tanto, no son objetos de coste. Los proyectos de gastos
generales suelen tener el objetivo de recopilar costes internos para asignarlos entre centros de coste
(rdenes internas). Los proyectos de gastos generales pueden recibir asignaciones de costes de
servicio y absorber gastos generales.
Proyectos de coste directo son objetos de costes que estn interrelacionados. Por ejemplo, un
proyecto puede proporcionar servicios generales para otros proyectos. Para capturar estas relaciones,
los proyectos de costes directos pueden actuar como emisores y como receptores de distribucin de
gastos generales.
Para ms informacin, consulte Gestin de gastos e ingresos de proyecto [pgina 405].
6.1.1.2 Distribucin de gastos generales entre centros de coste

Resumen
Puede distribuir los gastos generales desde centros de coste de soporte a centros de coste primarios. Con esta
funcin, se acreditan los centros de coste de soporte y se debitan los centros de coste primarios. La distribucin
est basada en costes (como costes directos de material) o en otras bases de asignacin de su eleccin.
394

Gastos e ingresos
Requisitos previos
La distribucin de gastos generales se activa en la configuracin empresarial.
Para obtener ms informacin, consulte Configuracin: Distribucin de gastos generales entre centros de coste
Elementos de distribucin de gastos generales

La distribucin de gastos generales incluye dos actividades:
1.
Crear una regla de distribucin
2.
Realizar una ejecucin de distribucin
Crear una regla de distribucin

En las reglas de distribucin, se especifican los centros de coste y los costes que se distribuirn, junto con las bases
de asignacin. Las ejecuciones de distribucin se basan en las reglas de distribucin que defina.
Puede crear las reglas de distribucin en el centro de trabajo Gastos e ingresos, en la vista Reglas de distribucin.
En la regla de distribucin, debe introducir los siguientes datos:
Centros de coste emisores

Puede especificar ms de un centro de coste emisor en una regla de distribucin. Puede asignar la regla de
distribucin a los centros de coste emisores de diferentes maneras:
Debido a que una regla de distribucin activa siempre se debe asignar al menos a un centro de coste
emisor, en la primera etapa de la actividad guiada debe introducir un centro de coste emisor.
En una etapa posterior podr asignar la regla de distribucin a centros de coste adicionales
seleccionando Asignar centros de coste adicionales en el campo Asignar esta regla de distribucin.
Tambin puede asignar centros de coste emisores adicionales a la regla de distribucin en cualquier
momento llamando posteriormente la regla de distribucin en la vista de edicin y aadiendo los centros
de coste en la ficha Emisores.
Al asignar la regla de distribucin a un centro de coste, se establece la fecha actual como valor estndar de
la fecha de Asignacin vlida desde e Ilimitado como la fecha de Asignacin vlida hasta. Puede modificar
esos parmetros.
Siempre se debe asignar una regla de distribucin activa a al menos un centro de coste emisor. Debe
desactivar las reglas de distribucin que ya no necesite.
Valores de distribucin
Puede distribuir costes desde cuentas de los siguientes tipos:

Gastos e ingresos
derechos.
395
COSEXP Costes/gastos
Fuera de la contabilidad de costes, puede contabilizar gastos en cuentas de este tipo. Estos costes
tambin se denominan costes primarios.
CSTGEN - Costes asignados

Dentro de la contabilidad de costes puede contabilizar costes en cuentas que no sean las cuentas
originales. Por ejemplo, puede distribuir los costes incurridos por el centro de coste Servicio de seguridad
de la empresa (salarios, energa, equipos, etc.) a los otros centros de coste por medio de una cuenta de
Costes de servicio de seguridad de la empresa. Estos costes tambin se denominan costes secundarios.
Puede seleccionar las cuentas para los costes de diferentes maneras. En la primera etapa, seleccione uno de
los siguientes valores en el campo Base de distribucin:
Todos los costes

Se distribuyen costes de todos los tipos de cuenta arriba mencionados.
Cuenta de mayor (origen)

Si selecciona esta opcin, aparece un campo adicional Cuenta de mayor (origen) en el que puede
seleccionar una cuenta individual cuyos costes desea distribuir.
Grupo de cuentas de mayor (origen)

Si selecciona esta opcin, aparecern dos campos adicionales. En el campo Estructura de informes
financieros, seleccione una estructura que haya creado en la configuracin empresarial de la actividad
de ajuste preciso Plan de cuentas, estructuras de informes financieros, determinacin de cuentas. Luego,
en el campo Grupo de cuentas de mayor (origen), puede seleccionar una posicin en la estructura. Esta
posicin funciona como grupo para todas las cuentas que se encuentran debajo.
Si asigna ms de una regla de distribucin a un centro de coste, es posible que el centro de coste
est sobreacreditado al realizar la ejecucin de distribucin. Para que esto no suceda, se
realizan las siguientes verificaciones cuando usted crea la regla de distribucin:
No est permitido asignar ms de una regla de distribucin a un centro de coste si cada

regla distribuye todos los costes.
No est permitido asignar reglas de distribucin a un centro de coste que distribuye los
costes de las mismas cuentas individuales o de las mismas cuentas en grupos de
cuentas.
No puede seleccionar ms de una cuenta de manera individual. Si desea distribuir los valores
de varias cuentas que no estn agrupadas como una posicin en la estructura de coste, debe
parametrizar una regla de distribucin por separado para cada cuenta. Sin embargo, esto
normalmente no debera ser necesario porque los costes que se pueden distribuir con la misma
regla suelen ser tan similares, que se ubican en la misma posicin de la estructura de coste.
Adems, debe seleccionar un sistema contable. La regla de distribucin solo distribuye los valores de los
sistemas contables seleccionados. Esto le permite distribuir los valores de distintos sistemas contables
mediante diferentes reglas.
Centros de coste receptores

Puede seleccionar los centros de coste receptores de dos maneras diferentes. En la primera etapa, seleccione
uno de los siguientes valores en el campo Seleccionar centros de coste:
Por unidad organizativa

Si selecciona esta opcin, aparecer el campo Unidad organizativa, en el que podr seleccionar una
unidad organizativa nica. Esto define todos los centros de coste en esa unidad organizativa como
centros de coste receptores.
396
Manualmente

Gastos e ingresos
Esta opcin le permite seleccionar centros de coste como centros de coste receptores. De este modo
puede seleccionar centros de coste independientemente de sus unidades organizativas.
Normalmente, los gastos generales se distribuyen slo desde centros de coste de soporte a centros
de coste primarios. Debido a que los proyectos de costes directos son objetos de coste que existen
por perodos extendidos y reciben servicios de centros de coste de soporte, puede distribuir gastos
generales a proyectos de costes directos.
Para poder distribuir gastos generales a proyectos de costes directos, debe haber seleccionado el
paquete empresarial Planificacin y ejecucin de proyecto en su configuracin empresarial.
Factores de distribucin
En el primer paso, existen dos mtodos disponibles para definir los factores de distribucin: Segn costes y
Fijo:
Basado en costes
Los ratios de asignacin se calculan automticamente a partir de la relacin entre los saldos de
determinadas cuentas entre los centros de coste receptores.
Ejemplo:
Costes directos de material como base de distribucin de los gastos generales de material
Coste de mercancas fabricadas como base de distribucin de costes de administracin
Si selecciona esta opcin, aparecer un campo adicional Calcular factores en base a. Puede especificar
una cuenta individual, un grupo de cuentas, o bien seleccionar una opcin de una lista de todas las
cuentas.
Todos los costes

Se utilizan los saldos de todas las cuentas de los tipos de cuenta mencionados anteriormente para
calcular el ratio de asignacin.

Si selecciona esta opcin, aparece un campo adicional Cuenta de mayor (origen), en el que puede
seleccionar una cuenta individual.

financieros, seleccione una estructura que haya creado en la configuracin de la actividad de ajuste
preciso Plan de cuentas, estructuras de informes financieros, determinacin de cuentas. Luego, en
el campo Grupo de cuentas de mayor (origen), seleccione una posicin de la estructura de coste.
Esta posicin funciona como grupo para todas las cuentas que se encuentran debajo.
Fijo
Esta opcin le permite introducir factores de distribucin manualmente en una etapa posterior.
Ejemplos:
rea de espacio por centro de coste
Cantidad de empleados por centro de coste
Sus bases de asignacin se convierten en porcentajes en este momento.

El grupo de determinacin de cuentas determina las cuentas que se deben utilizar para la distribucin.
Si no selecciona un grupo de determinacin de cuentas, se utilizarn las cuentas de gastos originales (es
decir, las cuentas que especific cuando introdujo los valores de distribucin). Esto tambin se denomina
distribucin de costes primarios.
Para obtener ms informacin, consulte Distribucin de gastos generales (Determinacin de cuentas).
Una vez concluidos todos los pasos, la regla se activa automticamente.

Gastos e ingresos
derechos.
397

Para aplicar las reglas de distribucin, inicie una ejecucin de distribucin en el centro de trabajo Gastos e
ingresos, en la vista Distribucin de gastos generales.
Ejemplo
La flota de vehculos no es una de las funciones empresariales principales de la empresa. Los gastos en combustible,
mantenimiento de vehculos, depreciacin, etc., se asignan inicialmente a su centro de coste pero debe asignarse
ms tarde a los departamentos para los que proporcion servicios de transporte.
Para asignar estos costes, debe seleccionar como base de asignacin el kilometraje conducido por los empleados
de los centros de coste que utilizaron los vehculos. Puede obtener el kilometraje de los registros del vehculo.
Salida total
Costes de flota
Kilometraje
Centro de coste de soporte
Flota de vehculos
Material
Produccin
Ventas
Administracin
2,000
600
6,500
1,250
7,746 EUR
10,350
Segn el kilometraje, puede asignar los costes de flota a los distintos centros de coste que utilizaron los servicios
de flota.
Salida total
Costes de flota
Kilometraje
10,350
Centro de coste de soporte
Flota de vehculos
Material
Produccin
Ventas
Administracin
7,746 EUR
1,497
449
4,865
935
2,000
600
6,500
1,250
6.1.1.3 Asignacin de costes de servicio a objetos de coste

Resumen
Cuando los productos se fabrican y entregan a los clientes, los centros de coste asumen los costes de los servicios
y recursos necesarios para llevar a cabo el trabajo. Un recurso es un factor de produccin como pueden ser la mano
de obra, los equipos o los vehculos; mientras que un servicio es la actividad que realiza un recurso.
Los operarios de produccin introducen las cantidades de consumo de los servicios y recursos en el sistema
mediante confirmaciones de actividad. Las confirmaciones llevan a la asignacin de costes directos desde los
centros de coste a los pedidos de cliente, rdenes de servicio, proyectos o lotes de produccin que ha exigido el
trabajo.
La asignacin de costes de servicio se basa en las tasas de coste de recursos y servicios, definidas en el centro de
trabajo Gastos e ingresos, vistas Tasas de coste de recursos [pgina 473] y Tasas de coste de servicios
[pgina 475].
Valoracin del consumo

Se valora el consumo en base a las tasas de coste para los recursos o servicios consumidos. Para que el sistema
pueda buscar las tasas de coste apropiadas, es necesario que las confirmaciones de actividad especifiquen un
recurso. De manera opcional, tambin se puede especificar un servicio.
398

Gastos e ingresos
Siempre que las notificaciones de actividad se registren en el sistema, los consumos se valorarn automticamente
mediante la aplicacin de la tasa de coste a las cantidades registradas. Si se han actualizado las tasas de coste para
los recursos, el sistema utilizar estas tasas para valorar los consumos. Si no existe ninguna tasa de coste de recurso,
se utilizar la tasa de coste de servicio.
Asignacin de costes a entidades solicitantes

Los recursos siempre se asocian a un centro de coste. El centro de coste proporciona servicios para objetos de coste
que los solicitan. Los objetos de coste siguientes pueden solicitar servicios:
Pedidos de clientes
rdenes de servicio
Proyectos
Lotes de produccin
En cada caso, al objeto de coste que solicita el trabajo se le cargarn los costes producidos y se abonar al centro
de coste donde se ha realizado el trabajo.
Las cuentas a las que se han contabilizado los costes relevantes siempre se seleccionan en funcin del grupo de
determinacin de cuentas para el servicio. Si no se ha especificado ningn servicio, se utilizar la determinacin de
cuentas predeterminada definida en la configuracin empresarial.
Consulte tambin
Asignacin de costes de servicio a pedidos de cliente y rdenes de servicio [pgina 433]
Asignacin de costes de servicio a proyectos [pgina 422]
Asignacin de costes de servicio a lotes de produccin [pgina 455]
6.1.1.4 Absorcin de gastos generales por objetos de coste

Resumen
primarios, debe utilizar las ejecuciones de absorcin para aplicar los gastos generales a los costes directos de los
objetos de coste en base a las tasas de gastos generales. Con esta funcin, se acreditan los centros de coste primarios
y se debitan los objetos de coste.
Seleccione una base de asignacin que sea una magnitud de referencia justificable a fin de establecer tasas de gastos
generales fuera del sistema. La base de asignacin que se elige depende de las circunstancias individuales y,
particularmente, del entorno de produccin.
Para calcular la tasa de gastos generales, divida los gastos generales del centro de coste por la base de asignacin.

Gastos e ingresos
derechos.
399
Ejemplos para calcular tasas de gastos generales:
Gastos generales de material

Decide utilizar los mismos costes directos de material que la base de asignacin. Por lo tanto, la
tasa de gastos generales ser el total de gastos generales de material dividido por los costes
directos de material.
Gastos generales de administracin

Decide utilizar los mismos costes de mercancas fabricadas que la base de asignacin. Por lo tanto,
la tasa de gastos generales corresponde a los gastos generales de administracin divididos por el
coste de las mercancas fabricadas.
Generalmente establece tasas de gastos generales para intervalos relativamente largos durante los cuales se usan
para calcular los gastos generales objetivo.
Dado que los gastos generales reales, en general, son diferentes de los tericos, suele haber una absorcin
insuficiente o en exceso de los gastos generales en los centros de coste. Si esta asignacin incorrecta es excesiva,
investigue la causa y tome medidas para reducirla.
Ejemplos para analizar la absorcin de gastos generales y reducir las asignaciones incorrectas:
Analice la eficacia de sus centros de coste e introduzca medidas de ahorro o mejoras en los
procesos.
Compense los gastos generales en aumento ajustando las tasas de gastos generales.
Verifique de qu manera se calcularon las tasas de gastos generales y, en caso necesario, utilice
otra base de asignacin.
Revise las bases de distribucin de las distribuciones de gastos generales anteriores y decida si
son una magnitud de referencia justificable.
Tambin puede utilizar los costes totales de objetos de coste (costes directos ms gastos generales aplicados)
como base para valorar productos de fabricacin interna.
Para poder aplicar tasas de gastos generales a objetos de coste, debe haber seleccionado la opcin Absorcin
de gastos generales para el objeto de coste en la definicin del alcance.
Elementos de absorcin de gastos generales

La absorcin de gastos generales consta de tres actividades:

Gastos e ingresos
Definir tasas de gastos generales
Crear reglas de gastos generales
Realizar ejecucin de gastos generales
Tasas de gastos generales

Una tasa de gastos generales especifica los costes a los que se aplica el porcentaje de gastos generales, y qu centro
de coste y cuenta son acreditados. Las tasas de gastos generales son la base de las reglas de gastos generales.
En una regla de gastos generales, debe especificar las tasas de gastos generales que se van a aplicar al objeto de
coste.
Puede definir las tasas de gastos generales en el centro de trabajo Gastos e ingresos en la vista Reglas de gastos
generales.
En la tasa de gastos generales, debe introducir los siguientes datos:
ID de empresa
Asigne la tasa a la empresa en que desea usarla.
Tipo de gasto general

Asigne la tasa de gastos generales a un tipo de gasto general a fin de categorizarla.
SAP incluye cinco tipos diferentes de gastos generales:
Produccin
Investigacin y desarrollo
Material
Ventas
Administracin
As, los tipos de gastos generales describen los cinco bloques de costes ms comunes. Puede ajustar los
tipos de gastos generales en la vista Proyectos de implementacin. En la lista de actividades, vaya a la fase
Ajuste preciso y seleccione la actividad Tipos de gastos generales para contabilidad de costes.
Los tipos de gastos generales se utilizan solo para fines de anlisis y no influyen en el funcionamiento del
sistema.
Base de clculo
Puede seleccionar costes de cuentas de los siguientes tipos para utilizar como bases de clculo:
COSEXP: Costes/gastos
Normalmente, las cuentas especificadas como bases de clculo de una tasa de gastos generales tienen costes
directos del mismo bloque de costes, como costes directos de materiales o costes directos de produccin.
Para obtener ms informacin, consulte Bases de clculo para absorcin de gastos generales
[pgina 403].
Adems, debe seleccionar un sistema contable. Las tasas de gastos generales solo son vlidas dentro del
sistema contable seleccionado. Esto le permite definir diferentes tasas de gastos generales para sistemas
contables diferentes.
Porcentaje
Introduzca la tasa de gastos generales como porcentaje y especifique una fecha Vlido de. Si luego modifica
el porcentaje, la fecha Vlido a del porcentaje anterior se modifica automticamente y se utiliza el da anterior
a la fecha Vlido de del nuevo porcentaje.

El grupo de determinacin de cuentas define qu cuentas se utilizan para asignar los gastos generales.

Gastos e ingresos
derechos.
401
El sistema asigna los gastos generales a las cuentas que usted especific en la configuracin de la
determinacin de cuentas para el grupo de determinacin de cuentas. Cuando usted selecciona un grupo de
determinacin de cuentas, el campo Cuenta muestra la cuenta en la que se acredita el centro de coste.
Absorcin de gastos generales por posiciones de orden de servicio (determinacin de cuentas)
Absorcin de gastos generales por proyectos (determinacin de cuentas)
Absorcin de gastos generales por lotes de produccin (determinacin de cuentas)
Centro de coste
El centro de coste es el centro de coste primario que se acredita mediante la asignacin de gastos generales.
Crear reglas de gastos generales

En una regla de gastos generales, debe especificar qu tasas de gastos generales se van a aplicar al objeto de coste.
Puede crear las reglas de gastos generales en el centro de trabajo Gastos e ingresos en la vista Reglas de gastos
generales.
En la regla de gastos generales, debe introducir los siguientes datos:
Empresa
Asigne la regla a la empresa en que desea usarla.
Tasas de gastos generales

Seleccione las tasas de gastos generales que desea calcular con la regla.
Cuando el sistema calcula las tasas de gastos generales, aplica la secuencia definida en Secuencia de
clculo. La secuencia es importante, principalmente cuando las tasas se basan en otras tasas, es decir,
cuando la cuenta cargada por una tasa de gastos generales est incluida en la base de clculo de otra tasa.
Reglas de asignacin
Puede utilizar reglas de gastos generales para los siguientes objetos de coste:
Lotes de produccin
Proyectos
rdenes de servicio
Para habilitar las tasas de gastos generales que se van a aplicar a un objeto de coste, debe asignar la regla
de gastos generales correspondiente al objeto de coste. Puede hacerlo de dos maneras:
Asignacin automtica mediante reglas de asignacin

Cuando se crea un objeto de coste, el sistema normalmente le asigna una regla de gastos generales
automticamente. Para habilitar esta opcin, debe definir reglas de asignacin en la etapa Especificar
reglas de asignacin de la actividad guiada. Puede definir la asignacin para las siguientes dependencias:
Para lotes de produccin

La dependencia se basa en la empresa y en la residencia fiscal en la que se fabrica el lote de
produccin.
402
Para proyectos
La dependencia se basa en la empresa y en si el proyecto es un proyecto de costes directos o un
proyecto de gastos generales.
Para rdenes de servicio

La dependencia se basa en la empresa, la organizacin de servicio y en si el objeto de coste es una
orden de servicio o una confirmacin de servicio.
Asignacin manual
En casos individuales, puede modificar manualmente la asignacin de reglas de gastos generales a
objetos de coste en las siguientes vistas:

Gastos e ingresos
Objeto de coste
Centro de trabajo
Vista
Lotes de produccin
Lotes de produccin
rdenes de servicio
Gastos e ingresos
Posiciones de documento de ventas
Proyectos
Gastos e ingresos
Proyectos
La asignacin manual se debe reservar para casos excepcionales.
Realizar absorciones de gastos generales

Para aplicar sus reglas de gastos generales, debe llevar a cabo una absorcin de gastos generales para cada tipo de
objeto de coste. Las ejecuciones se realizan en las siguientes vistas:
Objeto de coste
Centro de trabajo
Lotes de produccin
Valoracin de inventarios Lotes de produccin - Absorcin de gastos generales
rdenes de servicio
Gastos e ingresos
rdenes de servicio - Absorcin de gastos generales
Gastos e ingresos
Proyectos de costes directos: Absorcin de gastos generales
Proyectos de gastos generales Gastos e ingresos
Vista
Proyectos de gastos generales Absorcin de gastos generales
Consulte tambin
Contabilidad de gestin de centros de coste [pgina 392]
Distribucin de gastos generales entre centros de coste [pgina 394]
6.1.1.5 Bases de clculo para la absorcin de gastos generales

Resumen
Al crear tasas de gastos generales en la vista Reglas de gastos generales del centro de trabajo Gastos e ingresos,
puede utilizar cualquiera de los siguientes tipos de cuentas como bases de clculo:
CSTGEN: Costes asignados
Estas cuentas se utilizan como Cuentas de mayor (origen) en contabilizaciones para cuentas de costes diferidos.
Las cuentas de mayor (origen) revelan los elementos de coste individuales que constituyen los costes diferidos.
Se seleccionan las cuentas de mayor (origen) adecuadas que describen los costes directos de un determinado tipo
de objeto de coste al que desea aplicar gastos generales.
Determinacin de cuentas para cuentas de costes directos

En el centro de trabajo Configuracin empresarial, vista Proyectos de implementacin, abra la actividad de ajuste
preciso Planes de cuentas, estructuras de informes financieros, determinacin de cuentas. En Determinacin de
cuentas, seleccione los libros auxiliares enumerados en las tablas siguientes. Las cuentas de mayor (origen) se
encuentran en las fichas y las columnas visualizadas en esta tabla.

Gastos e ingresos
derechos.
403
Costes directos para lotes de produccin
Libro auxiliar
Ficha
Todas las cuentas de mayor

(origen) en columna
Costes directos de material
Inventarios
Ganancias y prdidas
Consumo de materiales
Costes directos de
produccin
Costes
Servicio
Dbito para servicios internos
Costes directos para posiciones de rdenes de servicio
Libro auxiliar
Ficha

(origen) en columna
Inventarios
Ganancias y prdidas
Costes directos de
produccin
Costes
Servicio

Gastos para servicios
externos
Otros gastos directos
Costes
Gastos generales
Gastos generales
Costes directos para proyectos
Libro auxiliar
Ficha

(origen)* en columna
Inventarios
Ganancias y prdidas
Costes directos de
produccin
Costes
Servicio

Gastos para servicios
externos
Otros gastos directos
Costes
Gastos generales
Gastos generales
Con proyectos de coste

directo, tambin puede
aplicar gastos generales a
costes distribuidos. Ha
contabilizado las
distribuciones en las cuentas
originales o en cuentas de
distribucin especiales.
Costes
Distribucin
Distribucin
* Puesto que los costes de proyecto se contabilizan directamente en las cuentas de gastos, en lugar de hacerlo en
trabajo en proceso o costes diferidos, estas cuentas de mayor (origen) representan las cuentas que realmente se
contabilizaron.

Gastos e ingresos
En el centro de trabajo Libro mayor, vista Documentos de asientos contables, puede contabilizar costes
directos manualmente en los lotes de produccin, las posiciones de rdenes de servicio o los proyectos.
Tambin puede aplicar los gastos generales a estos costes directos. Puede visualizar los costes directos
contabilizados automtica o manualmente y las cuentas de mayor (origen) en los siguientes informes:
Documentos de ventas: Partidas individuales
Costes del proyecto: Partidas individuales
Las tasas de gastos generales tambin se pueden calcular en funcin de otras tasas de gastos generales.
Seleccione las cuentas de mayor (origen) adecuadas de la columna Gastos generales en la ficha
Absorcin de gastos generales en la determinacin de cuentas para el libro auxiliar Costes.
Consulte tambin
Cuenta de mayor (origen) [pgina 432]
6.1.2 Costes del proyecto y gestin de ingresos

6.1.2.1 Costes del proyecto y gestin de ingresos
Resumen
Existen dos aspectos bsicos de la gestin de proyectos:
Planificacin y ejecucin de proyecto constituye el aspecto operativo de la gestin de proyectos. Incluye la

planificacin, la programacin y la ejecucin de proyectos.
Los jefes de proyectos realizan estas actividades en el centro de trabajo Gestin de proyectos.
Gestin de gastos e ingresos del proyecto constituye el aspecto financiero de la gestin de proyectos. Incluye
asignar y realizar un seguimiento de los gastos e ingresos para los proyectos.
Los analistas financieros utilizan las tareas y los informes en el centro de trabajo Gastos e ingresos:
Distribuir gastos e ingresos entre proyectos
Definir tasas de coste para asignaciones de costes de servicio a los proyectos
Aplicar gastos generales a los proyectos mediante la absorcin de gastos generales
Realizar el reconocimiento de ingresos para las ventas de proyecto
Analizar los valores planificados y reales en los proyectos mediante informes dedicados
Tipos de proyecto
Puede crear proyectos para fines internos y externos. Se necesitan varias parametrizaciones operativas y financieras
para permitir que el proyecto cumpla con el propsito previsto.
Las parametrizaciones operativas y financieras para los proyectos se especifican en la actividad de ajuste
preciso Tipos de proyecto en la configuracin empresarial.
Siempre que crea un proyecto nuevo, selecciona uno de los tipos de proyecto definidos.

Gastos e ingresos
derechos.
405
Tipos de variante de proceso

La nica parametrizacin financiera almacenada en un tipo de proyecto es el Tipo de variante de proceso. El tipo de
variante de proceso controla cmo se manejan los gastos e ingresos del proyecto en contabilidad financiera y de
gestin y es la parametrizacin ms crtica para la gestin de gastos e ingresos del proyecto. Por tanto es importante
que el analista financiero est involucrado en la configuracin de los tipos de proyecto.
El tipo de proyecto se basa en los siguientes tipos de variante de proceso:
Tipo de variante de proceso
Tipo de proyecto
90 - Gestin de proyectos - Para proyectos de gastos

generales
Proyecto de gastos generales
91 - Gestin de proyectos - Para otros proyectos de costes

directos
Proyecto de costes directos
257 - Gestin de proyectos - Para proyectos de cliente
Proyecto de cliente
427 - Gestin de proyectos - Para proyectos de cliente mltiple Proyecto de cliente mltiple
La siguiente imagen muestra cmo la gestin de gastos e ingresos del proyecto se integra en la contabilidad de
gestin, as como las principales diferencias entre los tipos de variante de proceso.
Tipos de variante de proceso en la gestin de gastos e ingresos del proyecto
Los proyectos de todos tipos de variantes de proceso reciben costes de varias fuentes:
Costes de material procedentes de consumos registrados para el proyecto; esto se abona en el inventario
Costes de servicios resultantes de confirmaciones de servicios; esto se abona al centro de coste que realiz
el servicio.
Otros costes directos utilizando facturas de proveedor, documentos de asiento contable o informes de gastos
Algunos tipos de proyecto puede recibir gastos generales utilizando la distribucin o absorcin de gastos
generales; esto se abona a los centros de coste.
Solo se pueden facturar los proyectos, los proyectos de cliente mltiple y los proyectos de costes directos y por
tanto generar ingresos.
La principal diferencia entre los tres tipos de variante de proceso es cmo se contabilizan y procesan los costes e
ingresos:

Gastos e ingresos
Proyectos de gastos generales

Los proyectos de gastos generales slo estn destinados a proyectos internos. Junto con los centros de coste,
permiten la gestin y la asignacin de gastos generales. Los proyectos de gastos generales le permiten
analizar los gastos generales con mayor detalle que los centros de coste.
Todos los costes cargados a proyectos de gastos generales se vuelven a asignar automticamente al centro
de coste que ha solicitado el trabajo. Por lo tanto, los proyectos de gastos generales siempre tienen un saldo
de cero. Los proyectos de gastos generales slo estn destinados a la recoleccin de costes internos.

De forma similar a los proyectos de gastos generales, los proyectos de costes directos estn pensados
principalmente para proyectos internos. Sin embargo, a diferencia de los proyectos de costes generales,
estos costes permanecen en el proyecto. Se pueden asignar a segmentos de mercado especficos y por tanto
estn disponibles en los anlisis de beneficios.
Por lo general, los proyectos de costes directos no generan ingresos. Sin embargo, en caso de que un socio
comercial le cubra los costes de proyecto, puede crear facturas de clientes manuales con referencia a un
proyecto de costes directos.
El sistema gestiona los costes e ingresos contabilizados en los proyectos de costes directos como
gastos (Otros costes operacionales) y Otros ingresos. No contabiliza los costes en proyectos de costes
directos en una cuenta de coste de mercancas y no permite el reconocimiento de ingresos automtico
para ingresos.
Proyectos de cliente
Los proyectos de cliente son proyecto que se gestionan y ejecutan para los clientes y estn siempre vinculados
a un pedido de cliente. Esto integra los proyectos de costes en el escenario de gestin de pedidos normal y
ofrece funciones estndar como por ejemplo gestin de informes en funcin del gasto, del anlisis de
beneficios y del reconocimiento automtico de ingresos.
Proyectos multi-cliente
Los proyectos de cliente mltiple se utilizan para eventos como conciertos, o exposiciones, donde se venden
servicios estandarizados.
El sistema puede diferir y reconocer automticamente los gastos e ingresos para proyectos multi-cliente si
se asigna un mtodo de devengo al proyecto. Si no se asigna un mtodo de devengo, los gastos se contabilizan
en la cuenta de gastos relevante y los ingresos se contabilizan en Ingresos.
Consulte tambin
Proyectos de gastos generales [pgina 408]
Proyectos de costes directos [pgina 416]
Proyectos de cliente [pgina 410]
Distribucin de gastos e ingresos entre proyectos [pgina 419]
Asignacin de costes de servicio a proyectos [pgina 422]
Absorcin de gastos generales por proyectos [pgina 423]
Reconocimiento de ingresos para ventas de proyecto [pgina 424]
Reconocimiento de ingresos para proyectos multi-cliente [pgina 448]
Costes del proyecto y planificacin de ingresos [pgina 427]

Gastos e ingresos
derechos.
407
6.1.2.2 Proyectos de gastos generales

Resumen
Los proyectos de gastos generales slo estn destinados a proyectos internos. Junto con los centros de coste,
permiten la gestin y la asignacin de gastos generales. Los proyectos de gastos generales le permiten analizar los
gastos generales con mayor detalle que los centros de coste.
Las aplicaciones tpicas de los proyectos de gastos generales incluyen:
Proyectos de implementacin de TI internos en los que los costes se reasignan al departamento solicitante
Eventos generales como ferias comerciales en los que los costes se reasignan al departamento de marketing
Los proyectos de gastos generales siempre siempre asignan sus costes al centro de coste responsable y, de ese
modo, no arrastra saldos.
Integracin con contabilidad de gestin

Gastos e ingresos de proyectos
Puede planificar el trabajo, los materiales y los gastos en cada tarea de un proyecto de gastos generales. Para obtener
ms informacin, consulte Costes de proyecto y planificacin de ingresos [pgina 427].
Los ingresos no se pueden planificar en proyectos de costes generales.
Al ejecutar el proyecto, se le asignan los tipos siguientes de costes:
Costes de material, utilizando los consumos del proyecto. Esto supone crdito en el inventario de almacn.
Costes de servicio utilizando confirmaciones de servicio. Esto supone crdito al centro de coste que lleva a
cabo el servicio.
Otros costes mediante facturas de proveedores, asientos contables o informes de gastos.
Gastos generales absorbidos, mediante una ejecucin de gastos generales. Esto acredita el centro de coste
especificado en la tasa de gastos generales.
Todos los costes cargados en un proyecto de gastos generales se vuelven a asignar automticamente al centro de
coste que se ha especificado en el proyecto como Unidad solicitante.
408

Gastos e ingresos
Asignaciones de costes a proyectos de gastos generales
Centros de coste
Se asigna el centro de coste responsable (Unidad responsable) al proyecto en el nivel de cabecera. Puede asignar
de forma opcional otros centros de coste a tareas de proyecto individuales.
Anlisis de beneficios
Los proyectos de gastos generales en s no se pueden asignar a ningn segmento del mercado y no aparecen en los
anlisis de beneficios. Sin embargo, el centro de coste solicitante puede asignarse a atributos de anlisis de
beneficios e incluirse en los informes de anlisis de beneficios.
Para obtener ms informacin, vase:
Resumen de ganancias por ratio [pgina 534]
Detalles de beneficios por esquema de margen de contribucin [pgina 530]
Integracin con libro mayor

Todos los costes cargados en un proyecto de gastos generales se vuelven a asignar automticamente al centro de
coste que se ha especificado en la cabecera del proyecto como Unidad solicitante. Por lo tanto, los proyectos de
gastos generales siempre tiene un saldo de cero.
Las reasignaciones automticas de costes de los proyectos de gastos generales al centro de coste solicitante
tienen lugar inmediatamente y generan asientos separados para las asignaciones. Estas reasignaciones no
deben confundirse con la absorcin de gastos generales.
Puede identificar estos asientos por el tipo de transaccin comercial Liquidacin.
Las reasignaciones no modifican la cuenta de mayor donde se contabilizan; solo transfieren los costes
del proyecto de gastos generales al centro de coste solicitante.

Gastos e ingresos
derechos.
409
Determinacin de centros de beneficio y segmentos

Si contabiliza costes o ingresos en un proyecto de gastos generales, el sistema determina automticamente el centro
de beneficios y el segmento a los que pertenece el centro de coste responsable (Unidad responsable) y los asigna a
los asientos contables. Eso le permite crear cuentas de resultados para centros de beneficios o segmentos.
Para obtener ms informacin, consulte Derivacin de centros de beneficio y segmentos [pgina 58].

Si contabiliza costes o ingresos en un proyecto de gastos generales, el sistema determina automticamente el rea
funcional y la asigna a los asientos contables. La determinacin del rea funcional puede basarse en la cuenta de
mayor o en el centro de coste responsable (Unidad responsable) del proyectos de gastos generales.
Para obtener ms informacin, consulte reas funcionales [pgina 16].
Para un proyecto de gastos generales, el tipo de variante seleccionado en la configuracin empresarial es 90
Gestin de proyectos Para proyectos de gastos generales. SAP ofrece el tipo de proyecto Proyecto de recoleccin
de costes que utiliza este tipo de variante como ejemplo.
Puede modificar las opciones estndar para cualquier tipo de proyecto con la actividad de ajuste preciso Tipos
de proyecto en la configuracin empresarial. Tambin puede crear tipos de proyecto adicionales basndose
en sus necesidades empresariales.
Consulte tambin
Costes del proyecto y gestin de ingresos [pgina 405]
6.1.2.3 Proyectos de cliente

Resumen
Los proyectos de los clientes siempre se enlazan a un pedido. Esto integra el proyecto en el escenario de gestin de
pedidos normal y ofrece funciones estndar como por ejemplo gestin de informes en funcin del gasto, anlisis de
beneficios y reconocimiento automtico de ingresos.
Integracin con ventas

Para vender servicios basados en proyectos, se crea un pedido de cliente que contiene posiciones basadas en
proyectos. Ese pedido de cliente representa la vista de cliente del proyecto.
Para gestionar internamente el proyecto, necesitar crear un proyecto de cliente basado en el pedido de cliente y
vinculado al mismo. Puede crear el proyecto de cliente directamente a partir del pedido de cliente. Para obtener ms
informacin, consulte Crear un proyecto a partir de un pedido de cliente
410

Gastos e ingresos

Puede planificar el trabajo, los materiales, los gastos y los ingresos en cada tarea de un proyecto de cliente. Para
obtener ms informacin, consulte Costes de proyecto y planificacin de ingresos [pgina 427].
Al ejecutar el proyecto, se le asignan los tipos siguientes de costes:
Costes de material, utilizando los consumos del proyecto. Esto supone crdito en el inventario de almacn.
Costes de servicio utilizando confirmaciones de servicio. Esto supone crdito al centro de coste que lleva a
cabo el servicio.
Otros costes directos, utilizando facturas de proveedores, asientos contables o informes de gastos
Con facturas de proyecto, se factura al cliente por el proyecto. El sistema asigna los ingresos al proyecto de cliente,
lo cual permite analizar los beneficios. Para obtener ms informacin acerca de la facturacin de proyecto, consulte
Facturacin de proyecto [pgina 410].
Gastos e ingresos en proyectos de cliente
Centros de coste
Se asigna el centro de coste responsable (Unidad responsable) al proyecto en el nivel de cabecera. Puede asignar
de forma opcional otros centros de coste a tareas de proyecto individuales.
Reconocimiento automtico de ingresos

Puede llevar a cabo el reconocimiento de ingresos automtico para proyectos de ventas utilizando las ejecuciones
de reconocimiento de ingresos, lo que reconoce los ingresos basados en los mtodos de devengo asignados a las
posiciones de pedidos de clientes correspondientes.
Para obtener ms informacin, consulte Reconocimiento de ingresos para ventas de proyecto [pgina 424].
Los proyectos de cliente se pueden asignar a los siguientes atributos de anlisis de beneficios:
Grupo de clientes

Gastos e ingresos
derechos.
411
Pas
Regin
Unidad de ventas
Eso le permite analizar los gastos e ingresos de proyectos para segmentos de mercado definidos por estos atributos
mediante informes de anlisis de beneficios. En el anlisis de beneficios, los saldos para proyectos de cliente se
muestran en referencia a los atributos de anlisis de beneficios.
Para obtener ms informacin, vase:

Lgica de contabilizacin antigua
La lgica de contabilizacin para los gastos e ingresos contabilizados en proyectos de cliente se muestra en la
siguiente tabla:
Reconoci Determinacin de
miento de posicin de pedido de
ingresos
cliente
Alcance
no
definido
412
Irrelevante para
reconocimiento de
ingresos; relevante
para facturacin y
rentabilidad en pedido
de cliente
Mtodo
de
devengo
asignado
N/D
Primera contabilizacin: Contabilizacin en coste diferido con asignacin
solamente a tarea de proyecto.
Segunda contabilizacin: Los costes permanecen diferidos siempre que
no se asigne una posicin de pedido de cliente. Tan pronto como se asigne
una posicin de pedido de cliente, el sistema contabiliza en la cuenta de
coste de la mercanca vendida, con asignacin a tarea de proyecto y
posicin de pedido de cliente. Los ingresos del proyecto se contabilizan en
la cuenta de ingresos.

Gastos e ingresos
ingresos
cliente
Alcance
definido
SOI NO se puede
determinar durante la
contabilizacin de
confirmacin
SOI se puede
contabilizacin de
confirmacin
Mtodo
de
devengo
asignado
No

una posicin de pedido de cliente, el sistema contabiliza en Coste de la
mercanca vendida, con asignacin a tarea de proyecto y posicin de
pedido de cliente. Los ingresos del proyecto se contabilizan en la cuenta
de ingresos.

una posicin de pedido de cliente, el sistema contabiliza el coste diferido
en la tarea de proyecto y la posicin de pedido de cliente.
Los ingresos del proyecto se contabilizan en la cuenta de ingresos por
ventas diferidos.
Tercera contabilizacin: Segn el mtodo de devengo: la totalidad o parte
de las cuentas de gastos de coste diferido durante la ejecucin de
No
Primera contabilizacin: Contabilizacin en Coste de mercancas con

asignacin a tarea de proyecto y posicin de pedido de cliente. Los ingresos
del proyecto se contabilizan en la cuenta de ingresos.

a tarea de proyecto y posicin de pedido de cliente.
Segunda contabilizacin: Segn el mtodo de devengo: la totalidad o parte
de las cuentas de gastos de coste diferido durante la ejecucin de
Nueva lgica de contabilizacin

Aqu, el coste del proyecto se contabiliza directamente como gastos en la lgica de contabilizacin, y no hay
contabilizacin del coste diferido.
ingresos
cliente
Alcance
no
definido
Irrelevante para
reconocimiento de
ingresos; relevante
para facturacin y
rentabilidad en pedido
de cliente

Gastos e ingresos
Mtodo
de
devengo
asignado
N/D
Primera contabilizacin: Contabilizacin directa del coste del proyecto
como gastos en la lgica de contabilizacin (sin contabilizacin del coste
diferido).
Segunda contabilizacin: Tan pronto como se asigne una posicin de
pedido de cliente, el sistema contabiliza en la cuenta de gastos original,
disponible con Cuenta de mayor (Origen), asignada a la tarea de proyecto
y la posicin de pedido de cliente.
Los ingresos del proyecto se contabilizan en la cuenta de ingresos.
derechos.
413
ingresos
cliente
Alcance
definido
SOI NO se puede
contabilizacin de
confirmacin
SOI se puede
contabilizacin de
confirmacin
Mtodo
de
devengo
asignado
No
Primera contabilizacin: Los gastos se contabilizan en coste diferido con

asignacin solamente a tarea de proyecto.
una posicin de pedido de cliente, el sistema contabiliza en la cuenta de
gastos original, disponible con Cuenta de mayor (Origen), con asignacin
a la tarea de proyecto y la posicin de pedido de cliente.

asignacin solamente a tarea de proyecto.
una posicin de pedido de cliente, el sistema contabiliza el coste diferido
en la tarea de proyecto y la posicin de pedido de cliente.
Los ingresos del proyecto se contabilizan en la cuenta de ingresos por
ventas diferidos.
Tercera contabilizacin (ejecucin de Reconocimiento de ingresos): Segn
el mtodo de devengo: la totalidad o parte del coste diferido se contabiliza
en la cuenta de gastos original disponible con Cuenta de mayor (Origen)
durante la ejecucin de Reconocimiento de ingresos. La totalidad o parte
de los ingresos por ventas diferidos se contabiliza en las cuentas de
ingresos
No
Primera contabilizacin: Los gastos se contabilizan en la cuenta de gastos

original disponible con Cuenta de mayor (Origen) con asignacin a tarea de
proyecto y posicin de pedido de cliente.

asignacin a tarea de proyecto y posicin de pedido de cliente. Los ingresos
del proyecto se contabilizan en la cuenta de ingresos.
Segunda contabilizacin: Segn el mtodo de devengo: la totalidad o parte
del coste diferido se contabiliza en la cuenta de gastos original disponible
con Cuenta de mayor (Origen) durante la ejecucin de Reconocimiento de
ingresos. La totalidad o parte de los ingresos por ventas diferidos se
contabiliza en las cuentas de ingresos.
Derivacin de fecha de contabilizacin para tipo de asiento contable Asignacin de gastos a documentos de ventas
1.
Se utiliza la fecha de contabilizacin del asiento contable del documento de gastos original, a menos que esta
sea anterior a la fecha de la posicin de pedido de cliente, en cuyo caso se utilizar la ltima fecha.
2.
Los ajustes debido a compensacin se contabilizan con la fecha de contabilizacin del asiento contable del
documento de gastos original al que se hace referencia, la fecha de la posicin de pedido de cliente o la fecha
de la contabilizacin de compensacin, la que sea ms actual.
3.
La accin Contabilizar en otro perodo en el documento original no contabilizado para los documentos de la
Lista de gastos de proyecto de cliente sobrescribe las fechas de contabilizacin derivadas anteriores.
Derivacin de fecha de contabilizacin para tipo de asiento contable Anulacin de asignacin de gastos a
documentos de ventas
414

Gastos e ingresos
1.
La fecha de contabilizacin para el asiento contable de anulacin es la fecha de contabilizacin de la

contabilizacin anterior de Asignacin de gastos a documentos de ventas en la misma posicin de gastos.
2.
La accin Contabilizar en otro perodo en el documento original no contabilizado para los documentos de la
Lista de gastos de proyecto de cliente sobrescribe las fechas de contabilizacin derivadas anteriormente
mencionadas.
Lgica de contabilizacin para asignaciones de costes mltiples

La lgica de contabilizacin para asignaciones de costes mltiples en diferentes escenarios se describen de la
siguiente manera:
1.
Sin reconocimiento de ingresos en el alcance y nueva lgica de contabilizacin

Aqu, la contabilizacin se realiza en la cuenta de gastos derivada por el alias de cuenta de mayor introducido
con la asignacin de cuentas al proyecto del cliente. El mensaje CPEL vuelve a contabilizar la posicin de
pedido de cliente y la misma cuenta de gastos.
2.
Con reconocimiento de ingresos en el alcance y nueva lgica de contabilizacin

La contabilizacin primero va a la cuenta de costes diferidos con asignacin de cuenta al proyecto del cliente.
El elemento de ingreso de coste (origen de la cuenta de mayor) se deriva segn el alias de la cuenta de mayor.
La ejecucin de reconocimiento de ingresos vuelve a contabilizar desde la cuenta de costes diferidos a la
cuenta de gastos derivada del alias de cuenta de mayor introducido (con posicin de pedido de cliente de
asignacin de cuenta).
3.
Con reconocimiento de ingresos en el alcance y lgica de contabilizacin vieja

La contabilizacin primero va a la cuenta de costes diferidos con asignacin de cuenta al proyecto del cliente.
El elemento de ingreso de coste (origen de la cuenta de mayor) se deriva segn el alias de la cuenta de mayor
introducido.
La ejecucin de reconocimiento de ingresos vuelve a contabilizar desde la cuenta de costes diferidos a la
cuenta COGS tambin con la clase de gastos o ingresos derivado del alias de cuenta de mayor ingresado (con
posicin de pedido de cliente de asignacin de cuenta y la misma clase de gastos o ingresos que la lnea de
coste diferida)

Si contabiliza costes o ingresos en un proyecto de cliente, el sistema determina automticamente el centro de
beneficios y el segmento a los que pertenece el centro de coste de coste responsable (Unidad responsable) y los
asigna a los asientos contables. Eso le permite crear cuentas de resultados para centros de beneficios o segmentos.

Si contabiliza costes o ingresos en un proyecto de cliente, el sistema determina automticamente el rea funcional
y la asigna a los asientos contables. La determinacin del rea funcional puede basarse en la cuenta de mayor o en
el centro de coste responsable (Unidad responsable) del proyecto de cliente.
Para un proyecto de cliente, el tipo de variante de proceso seleccionada en la configuracin empresarial es 257 Gestin de proyectos - Para proyectos de cliente. SAP suministra un ejemplo de tipo de proyecto utilizando este tipo
de variante de proceso.

Gastos e ingresos
derechos.
415
Consulte tambin
6.1.2.4 Proyectos de costes directos

Resumen
De forma similar a los proyectos de gastos generales, los proyectos de costes directos estn pensados
principalmente para proyectos internos. Sin embargo, a diferencia de lo que ocurre con los proyectos de gastos
generales, los costes pueden asignarse a segmentos de mercado especficos y, por consiguiente, estn disponibles
para los anlisis de beneficios.
Aplicaciones tpicas de los proyectos de costes directos:
Desarrollo interno de nuevas lneas de productos. Aqu se especifica el segmento de mercado en funcin del
grupo de producto.
Eventos, tales como las visualizaciones de productos, que se aplican a clientes seleccionados. Aqu se
especifica el segmento de mercado en funcin del grupo de clientes y la categora de producto.

Puede planificar el trabajo, los materiales, los gastos y los ingresos en cada tarea de un proyecto de costes directos.
Para obtener ms informacin, consulte Costes de proyecto y planificacin de ingresos [pgina 427].
Al ejecutar el proyecto, el usuario le asigna los tipos siguientes de costes:
Costes de material, utilizando los consumos del proyecto. Esto supone crdito en inventario de almacn.
Costes de servicio, utilizando confirmaciones de servicio. Esto supone crdito al centro de coste que llev a
cabo el servicio.
Otros costes directos, mediante facturas de proveedores, documentos de asiento contable o informes de
gastos
Gastos generales, mediante una ejecucin de distribucin. Esto supone crdito al centro de coste emisor o
proyecto especificado en la regla de distribucin.
Gastos generales absorbidos, mediante una ejecucin de gastos generales. Esto acredita al centro de coste
especificado en la tasa de gastos generales.
Los proyectos de costes directos no suelen generar ningn ingreso. Sin embargo, si un socio comercial le cubre los
costes de proyecto, puede crear facturas de clientes manuales con referencia a un proyecto de costes directos.
Si el proyecto es para organizar y ejecutar eventos que ofrezcan servicios estndar, se debe utilizar un
proyecto de cliente mltiple en lugar de un proyecto de costes directos.
416

Gastos e ingresos
Gastos e ingresos en proyectos de costes directos
Centros de coste
El usuario asigna el centro de coste responsable (Unidad responsable) al proyecto en el nivel de cabecera. Puede
asignar de forma opcional otros centros de coste a tareas de proyecto individuales.
Los proyectos de costes directos se pueden asignar a los siguientes atributos de anlisis de beneficios:
Grupo de clientes
Pas
Regin
Unidad de ventas
Eso le permite analizar los gastos e ingresos de proyectos para segmentos de mercado definidos por estos atributos
mediante informes de anlisis de beneficios. En el anlisis de beneficios, los saldos para proyectos de costes directos
se visualizan en referencia a los atributos de anlisis de beneficios.
Para ms informacin, vase:
El reconocimiento de ingresos automtico mediante la ejecucin de reconocimiento de ingresos no se

soporta para proyectos de costes directos. Solo se pueden reconocer ingresos para proyectos de
costes directos de forma manual.
No se pueden contabilizar cuentas de balance con el tipo de proyecto Proyecto de costes directos.

Gastos e ingresos
derechos.
417

La lgica de contabilizacin aplicada a los proyectos de costes directos es esencialmente diferente a la lgica de
contabilizacin aplicada a los proyectos de cliente:
Dado que los proyectos de costes directos no se basan en un pedido de cliente, todos los costes se
contabilizan en cuentas de gastos y no en el coste de mercanca vendida. En la cuenta de resultados, estos
gastos se trataran como otros costes operativos.
Si contabiliza facturas manuales con referencia a un proyecto de costes directos, en la cuenta de resultados
no tendra que tratar estos ingresos excepcionales como ingresos de ventas, sino como otros ingresos. Dado
que estos ingresos no se basan en un pedido de cliente, los ingresos no se pueden reconocer
automticamente.

Si contabiliza costes o ingresos en un proyecto de costes directos, el sistema determina automticamente el centro
de beneficios y el segmento a los que pertenece el centro de coste responsable (Unidad responsable) y los asigna a
los asientos contables. Eso le permite crear cuentas de resultados para centros de beneficios o segmentos.

Si contabiliza costes o ingresos en un proyecto de costes directos, se determina automticamente el rea funcional
y se asigna a los asientos contables. La determinacin del rea funcional puede basarse en la cuenta de mayor o en
el centro de coste responsable (Unidad responsable) del proyecto de costes directos.
Para un proyecto de costes directos, el tipo de variante de proceso seleccionado en la configuracin empresarial es
91: Gestin de proyectos: Para proyectos de costes directos. Se entrega un nmero de tipos de proyectos utilizando
este tipo de variante de proceso como ejemplos de proyectos de costes directos, como el proyecto de desarrollo e
investigacin y el proyecto de marketing.
Caso de uso especial para proyectos de costes directos

Es posible utilizar proyectos de costes directos con el fin de gestionar proyectos que ofrezcan servicios estndar,
como se describe a continuacin.
Normalmente, debe utilizar proyectos de cliente mltiple para este fin.
Cuando cree un pedido de cliente con un servicio estndar (tipo de posicin Servicio: tiempo y material, Servicio:
Precio fijo o Servicio: Precio fijo sin datos reales) o un gasto relacionado con el servicio (tipo de posicin Gastos:
418

Gastos e ingresos
tiempo y material o Gastos: Precio fijo sin datos reales), puede aadir una tarea de proyecto del proyecto de costes
directos a la posicin de pedido de cliente. Como consecuencia, el sistema automticamente asigna todos los
prximos costes e ingresos contabilizados en este pedido de cliente a la tarea de proyecto. Los pedidos de clientes
de varios clientes pueden referirse al mismo proyecto de costes directos.
Ejemplo:
Organiza un evento pblico y lo ejecuta como proyecto de costes directos.
Los clientes compran servicios estndar relacionados con el evento, como espacio publicitario.
Cuando crea la posicin de pedido de cliente para este servicio estndar, aade la tarea relevante del proyecto
de costes directos.
En este caso de utilizacin, las tareas de proyecto del proyecto de costes directos se pueden considerar como objetos
de costes e ingresos por separado. Para soportar la asignacin correcta de gastos e ingresos, tambin puede
distribuir los gastos generales de las tareas de proyecto de soporte a las tareas de proyecto principales. Por otro
lado, tambin puede distribuir los ingresos entre las tareas de proyecto basadas en valores fijos, por ejemplo el
tamao del espacio publicitario.
Consulte tambin
Proyectos de cliente mltiple
6.1.2.5 Distribucin de gastos e ingresos entre proyectos

Resumen
Distribuye los gastos e ingresos entre los proyectos y las tareas de proyecto segn los factores de distribucin. Esto
le permite recopilar gastos e ingresos en un proyecto y luego distribuirlos entre sus subproyectos. Puede definir
subproyectos como tareas de proyecto del proyecto principal.
Las funciones para la distribucin de gastos e ingresos estn disponibles en el centro de trabajo Gastos e ingresos.
Requisitos previos
La planificacin y ejecucin de proyecto y la distribucin de gastos generales estn activadas en la configuracin de
su solucin. Para encontrar estas opciones, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista
Editar alcance de proyecto . En la etapa Definicin del alcance del proyecto:
asegrese de que est seleccionado el paquete empresarial Planificacin y ejecucin de proyecto en el rea
empresarial Gestin de proyecto.
asegrese de que est seleccionado el paquete empresarial Contabilidad de gestin en el rea empresarial
Contabilidad financiera y de gestin. En la etapa Preguntas, despliegue Contabilidad financiera y de gestin y,
a continuacin, Contabilidad de gestin. Seleccione Gestin de gastos e ingresos de proyecto y responda a la
pregunta referente a la asignacin de gastos generales a proyectos.
Elementos de la distribucin de gastos e ingresos

La distribucin de gastos e ingresos implica dos actividades:

Gastos e ingresos
derechos.
419
1.
Crear regla de distribucin para proyectos
2.
Crear regla de distribucin para proyectos

Las ejecuciones de distribucin se basan en reglas de distribucin. En las reglas de distribucin, especifica qu gastos
e ingresos de qu proyectos y tareas de proyecto desea distribuir junto con las bases de distribucin.
Las reglas de distribucin para proyectos se definen en la vista Reglas de distribucin. El sistema le guiar a travs
de todas las etapas obligatorias.
Debe introducir los siguientes datos en la regla de distribucin para proyectos:
Proyecto emisor o tarea de proyecto

En la primera etapa de la actividad guiada, especifica un proyecto o tarea de proyecto como el emisor de los
gastos e ingresos.
Cuando asigna la regla de distribucin a un proyecto o tarea de proyecto como el emisor, el sistema establece
por defecto la fecha actual como fecha de Asignacin vlida desde e Ilimitado como la fecha de Asignacin
vlida hasta. De ser necesario, puede modificar estas fechas.
Siempre debe asignarse una regla de distribucin activa a al menos un proyecto emisor o tarea de
proyecto emisora.
Debe desactivar las reglas de distribucin que ya no necesite.
Valores de distribucin
Puede distribuir valores de cuentas de los siguientes tipos:
Fuera de la contabilidad de costes, puede contabilizar gastos en cuentas de este tipo. Estos costes
tambin se denominan costes primarios.

Dentro de la contabilidad de costes puede contabilizar costes en cuentas que no sean las cuentas
originales. Por ejemplo, puede distribuir los costes incurridos por el centro de coste Servicio de seguridad
de la empresa (salarios, energa, equipos, etc.) a los otros centros de coste por medio de una cuenta de
Costes de servicio de seguridad de la empresa. Estos costes tambin se denominan costes secundarios.
REVGAN: Ingresos o ganancias

Contabiliza ingresos a cuentas de este tipo.
Puede seleccionar las cuentas para los costes de diferentes maneras. En la primera etapa de la actividad
guiada, seleccione uno de los siguientes valores en el campo Base de distribucin:
Todos los costes

El sistema distribuye los valores de todas las cuentas de costes de los tipos mencionados anteriormente.
420
Todos los gastos e ingresos

El sistema distribuye los valores de todas las cuentas de los tipos mencionados anteriormente.
Todos los ingresos

El sistema distribuye los valores de todas las cuentas de prdidas y ganancias de los tipos mencionados
anteriormente.

Si selecciona esta opcin, aparece un campo adicional Cuenta de mayor (origen) en el que puede
seleccionar una cuenta individual cuyos valores desea distribuir.

financieros, seleccione una estructura que haya creado en la configuracin de la actividad de ajuste
preciso Plan de cuentas, estructuras de informes financieros, determinacin de cuentas. Luego, en el

Gastos e ingresos
campo Grupo de cuentas de mayor (origen), puede seleccionar una posicin en la estructura. Esta
posicin funciona como grupo para todas las cuentas que se encuentran debajo.
Si asigna ms de una regla de distribucin a un proyecto o tarea de proyecto, es posible que el

proyecto o tarea de proyecto est sobreacreditado al realizar la ejecucin de distribucin. Para
que esto no suceda, el sistema realiza las siguientes verificaciones cuando usted crea la regla
de distribucin:
El sistema no le permite asignar ms de una regla de distribucin a un proyecto o tarea de

proyecto si las reglas distribuyen todos los gastos o ingresos.
El sistema no le permite asignar reglas de distribucin a un proyecto o tarea de proyecto

que distribuya los gastos o ingresos de las mismas cuentas individuales o de las mismas
cuentas en grupos de cuentas.
No puede seleccionar ms de una cuenta de manera individual. Si desea distribuir los valores
de varias cuentas que no estn agrupadas como una posicin en la estructura de coste, debe
parametrizar una regla de distribucin por separado para cada cuenta. Sin embargo, esto
normalmente no debera ser necesario porque los gastos o ingresos que se pueden distribuir
con la misma regla suelen ser tan similares, que se ubican en la misma posicin de la estructura
de coste.
Adems, debe seleccionar un sistema contable. La regla de distribucin solo distribuye los valores de los
sistemas contables seleccionados. Esto le permite distribuir los valores de distintos sistemas contables
mediante diferentes reglas.
Solo puede distribuir gastos e ingresos de proyectos o tareas de proyecto a otros proyectos o tareas
de proyecto, no a centros de coste.
Puede distribuir gastos e ingresos de proyectos o tareas de proyecto solo en base a bases de
distribucin fijas. No es posible utilizar bases de distribucin basados en gastos o ingresos.
Puede distribuir gastos e ingresos de proyectos o tareas de proyecto solo en cuentas originales. No se
pueden utilizar cuentas de compensacin para este fin.
Al finalizar la actividad guiada, el sistema activa la regla automticamente para que est disponible para ser utilizada
en la ejecucin de distribucin. Puede modificar o desactivar la regla de distribucin en la vista Reglas de
distribucin.

A fin de aplicar las reglas de distribucin, se inicia una ejecucin de distribucin. La ejecucin se inicia en la vista
Distribucin de gastos generales.
Consulte tambin

Gastos e ingresos
derechos.
421
6.1.2.6 Asignacin de costes de servicio a proyectos

Resumen
Los empleados o sus administradores de tiempos introducen confirmaciones de horarios de trabajo en las hojas de
horas de trabajo de los empleados. La hoja de horas de trabajo registra el tiempo trabajado y los proyectos y tareas
de proyecto para los que se ha realizado el trabajo.
Las hojas de horas de trabajo se pueden editar en los siguientes escenarios:
De forma descentralizada en escenarios de autoservicio por los mismos empleados o prestadores de

servicios
De manera centralizada por los administradores que introducen los datos de tiempo de los empleados (por
ejemplo, cuando los horarios de trabajo se registran inicialmente en papel o cuando los administradores
cargan los horarios de trabajo desde Microsoft Excel)
Se puede acceder a las hojas de horas de trabajo en el centro de trabajo Administracin de tiempos, vista Tareas
frecuentes, o en el centro de trabajo Pgina principal, vista Autoservicios.
Asignacin de tareas
Cada recurso de mano de obra es asignado a un centro de coste y a una o ms tareas en los datos maestros. Los
datos maestros del recurso indican, para un centro de coste especfico, qu tareas representa el recurso. La
asignacin est basada en el tiempo.
A cada empleado se le asigna un centro de coste y una tarea. Con la combinacin de centro de coste/tarea del
empleado se puede encontrar con exactitud un recurso de mano de obra (con la misma combinacin de centro de
coste/tarea) y, a continuacin, determinar la tasa de coste del recurso.
El sistema siempre necesita ser capaz de encontrar un recurso de mano de obra nico. Si se ha actualizado
una tasa de coste para el recurso de mano de obra, el sistema utiliza esta tasa para valorar el horario de
trabajo. Si no existe ninguna tasa de coste del recurso, se utiliza la tasa de coste de servicio en su lugar.
Cuando un empleado introduce una confirmacin de actividad, el sistema deriva el recurso del centro de coste y la
tarea del empleado y establece automticamente el recurso como estndar en la confirmacin.
Integracin con Finanzas y Gestin de proyectos

La informacin sobre el servicio y el horario que se confirm en la hoja de horas de trabajo es enviada a Finanzas
para permitir determinar los costes de los recursos de mano de obra consumidos. Los costes se calculan en base a
las tasas de coste definidas en el centro de trabajo Gastos e ingresos.
Esta informacin tambin se enva a Gestin de proyectos para facilitar la supervisin del progreso del proyecto.
Consulte tambin
Asignacin de costes de servicio a objetos de coste [pgina 398]
422

Gastos e ingresos
6.1.2.7 Absorcin de gastos generales por proyectos

Resumen
Despus de imputar los gastos generales desde los centros de coste de soporte hasta los centros de coste primarios,
debe utilizar la funcin de absorcin para aplicar los gastos generales a los costes directos de los proyectos. Con
esta funcin, se acreditan los centros de coste primarios y se debitan los proyectos.
Los centros de coste prestaron servicios para los proyectos, de modo que se abonaron los costes de los servicios y
se cargaron los proyectos. Como los servicios se pueden identificar fcilmente con proyectos concretos, estos
costes son costes directos de los proyectos.
Sin embargo, algunos costes permanecen en los centros de coste porqu no se pueden identificar con proyectos
particulares. Estos costes son gastos generales que se imputan a los proyectos basndose en tasas de gastos
generales.
Estrictamente hablando, los costes asignados para proyectos de gastos generales no son costes directos.
Aunque un proyecto de gasto general siempre transmite sus gastos a un centro de costes, esto no es un objeto
de costes autntico. Por lo tanto, los costes asignados a los proyectos de gastos generales son generales
actualmente. Slo desde la perspectiva del mismo proyecto de gastos generales, los costes que recolecta se
consideran como costes directos a los que se asignan gastos generales basndose en las tasas de gastos
generales.
Las funciones para la absorcin de gastos generales estn disponibles en el centro de trabajo Gastos e ingresos.
Requisitos previos
Si selecciona una base de asignacin adecuada, como los costes directos del bloque de costes correspondiente,
puede establecer las tasas de gastos generales. Para calcular la tasa de gastos generales por unidad, divida el total
de gastos generales del centro de coste por la base de asignacin. Grabe las tasas de gastos generales resultantes
en el sistema y combine mltiples tasas en reglas de gastos generales para simplificar el procesamiento.
Para permitir que una regla de gastos generales se aplique a un proyecto, debe estar asignada al proyecto. La
asignacin se puede realizar en forma automtica o manual:
El sistema normalmente asigna la regla de gastos generales automticamente cuando se crea el proyecto.
Esta asignacin automtica se basa en reglas de asignacin. Define las reglas de asignacin al crear la regla
de gastos generales en el paso Especificar reglas de asignacin de la actividad guiada.
Puede definir la asignacin para las siguientes dependencias:
Empresa para la cual se crea el proyecto
Tanto si el proyecto es un proyecto de gastos generales como un proyecto de gastos directos.
En casos individuales, tambin puede modificar manualmente la asignacin de una regla de gastos generales
en la vista Proyectos (centro de trabajo Gastos e ingresos).
Para poder aplicar las tasas de gastos generales a los proyectos, debe haber seleccionado el paquete
empresarial Planificacin y ejecucin de proyecto y la opcin empresarial Absorcin de gastos generales por
Proyectos en su configuracin.

Gastos e ingresos
derechos.
423
Aplicacin de reglas de gastos generales

Para aplicar las reglas de gastos generales a los proyectos, ejecute una absorcin de gastos generales en la vista
Proyectos de coste directo vista Absorcin de gastos generales o Proyectos de costes generales vista Absorcin
6.1.2.8 Reconocimiento de ingresos para ventas de proyecto

Resumen
Las ventas de proyecto incluyen la venta de servicios basadas en proyectos y los gastos asociados, incluidos los
materiales.
Las ventas del proyecto no incluyen los servicios estandarizados ni los gastos asociados.
El reconocimiento de los ingresos para ventas de proyecto difiere dependiendo de si la posicin de pedido de cliente
se factura segn el tiempo y material confirmados o a un precio fijo.
Las posiciones de pedidos de cliente basados en proyectos segn el tiempo y material (servicio o gastos)
Como con el reconocimiento de ingresos para ventas de productos en que el reconocimiento de ingresos
para ventas de proyectos est ligado a eventos especficos. Antes del evento los ingresos deben permanecer
diferidos. Despus del evento los ingresos deben reconocerse.
Existen dos mtodos de devengo basados en evento disponibles para el tipo de ingreso Ventas de proyecto
(tiempo y material):
Reconocer en el punto de factura
Reconocer en el punto de entrega
Las posiciones de pedidos de cliente basados en proyectos con precio fijo (servicio o gastos):
El reconocimiento de ingresos para las posiciones de pedidos de cliente basados en proyectos con precio fijo
est basado en el grado de avance de la tarea de proyecto o en el cierre completo de dicha tarea (contrato
completado).
Los siguientes mtodos de devengo basados en grado de avance estn disponibles para el tipo de ingreso
Ventas de proyecto (precio fijo):
Reconocer con el grado de avance coste a coste
Reconocer con el grado de avance coste a coste del proyecto
Reconocer en el contrato completado
Para simplificar, las siguientes secciones asumen la entrega completa y la facturacin de la posicin. Sin
embargo, los ingresos y costes de ventas se reconocen separadamente para cada entrega parcial y factura
parcial.
424

Gastos e ingresos
Requisitos previos
Venta de productos y servicios basados en proyecto se activa en la configuracin de su solucin. Para encontrar esta
opcin empresarial, dirjase al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de
implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Editar alcance de proyecto . En el paso
Definicin del alcance, seleccione
Ventas
Portafolio de productos y servicios para ventas
Venta de productos
y servicios basados en proyecto .

Para posiciones de pedidos de cliente basados en proyectos con el mtodo de devengo Reconocer en el punto de
factura, la ejecucin de reconocimiento de ingresos verifica lo siguiente: Si se ha contabilizado una factura de
proyecto que incluye confirmaciones de tiempo y gastos para esta posicin de pedido de cliente, se reconocen los
ingresos y los costes de ventas de dichas confirmaciones.
Se reinicializa el aplazamiento de los costes de ventas.
Se reinicializa el aplazamiento de ingresos por ventas.

Para las posiciones de pedido de cliente basadas en proyecto con el mtodo de devengo Reconocer en el punto de
entrega, la ejecucin de reconocimiento de ingresos reconoce los ingresos y costes de ventas su el pedido de cliente
se ha completado.
Si la factura de proyecto no se ha contabilizado, el ingreso de ventas se denvenga.

Las posiciones del pedido de cliente basadas en el proyecto con mtodo de devengo Reconocer con el grado de
avance coste a coste se gestionan de la siguiente manera:
Si no hay ningn grado de avance manual vlido en la fecha de ejecucin, la ejecucin calcula el grado de
avance dividiendo los costes confirmados por los costes planificados.
Grado de avance calculado = Costes confirmados Costes planificados
Los costes planificados son aquellos costes que indic en la posicin de pedido de cliente como el
componente de precio Clculo de costes.
Si el grado de avance manual es vlido en la fecha de ejecucin, la ejecucin utilizar el valor manual en lugar
de calcularlo.

Gastos e ingresos
derechos.
425
La ejecucin calcula los ingresos que deben reconocerse aplicando el grado de avance a los ingresos
planificados. Los ingresos planificados es el Valor neto de la posicin de pedido de cliente.
La ejecucin reinicializa el aplazamiento de los costes confirmados.
La ejecucin reconoce los ingresos calculados.
Si los ingresos de este importe se han aplazado, la ejecucin reinicializa este aplazamiento.
Si los ingresos de este importe todava no se han aplazado, la ejecucin efecta un devengo de los
mismos.

avance coste a coste del proyecto se gestionan de la siguiente manera:
Todas las posiciones de pedido de cliente de precio fijo que estn en el mismo proyecto estn agrupadas en
una nica posicin para el reconocimiento de ingresos.
Para que estn agrupadas en una nica posicin, las posiciones de pedido de cliente deben hacer referencia
a los mismos datos de empresa, segmento, centro de beneficio y cliente.
El grado de avance se calcula dividiendo el coste real total de las posiciones de pedido de cliente agrupadas
por el coste estimado del proyecto en su totalidad.
Grado de avance (POC) calculado = Coste real total de posiciones de pedido de cliente agrupadas Coste total
estimado del proyecto
Solo las posiciones de precio fijo determinan el POC calculado.
Si decide que el valor calculado del coste total estimado del proyecto no es adecuado para el clculo del POC,
puede introducir un valor diferente para el coste total estimado del proyecto en la vista Posiciones de
documento de ventas con
Editar datos de reconocimiento manual de ingresos
Editar porcentaje de
cierre .
Los ingresos totales planificados de las posiciones de pedido de cliente agrupadas equivalen al valor neto
total de estas posiciones, tal como lo determinan los precios en el pedido de cliente.
A pesar de que los informes de beneficios a nivel del proyecto sern precisos con este mtodo, no
necesariamente obtendr resultados significativos para el documento de ventas y sus caractersticas.

Para posiciones de pedidos de cliente basados en proyectos con el mtodo de devengo Reconocer en el contrato
completado, la ejecucin de reconocimiento de ingresos verifica si la posicin de pedido de cliente se ha procesado
y facturado completamente y si ha pasado la Fecha de factura o entrega final.
Si se cumplen estas condiciones, se reconoce el ingreso, de lo contrario el ingreso se sigue aplazando.
Si desea controlar manualmente si la ejecucin de reconocimiento de ingresos debe aplazar o reconocer los
ingresos para ventas de proyecto, puede utilizar los dos mtodos de devengo bsicos:
426
Continuar aplazando
Anular aplazamientos y devengos

Gastos e ingresos
6.1.2.9 Costes del proyecto y planificacin de ingresos

Resumen
La planificacin exacta de los costes e ingresos del proyecto es esencial para establecer presupuestos reales, evitar
excesos de coste y asegurar que el proyecto genere suficiente beneficio. La alta transparencia de costes que le
proporciona la gestin de proyectos le ayuda a administrar de modo efectivo los proyectos y controlar los costes.
Las funciones avanzadas de gestin de informes le permiten detectar rpidamente los gastos excesivos y localizar
las causas en el desglose detallado de los costes.
Los gestores de proyectos planifican las tareas del proyecto especificando:
La cantidad prevista de (servicios de) trabajo requerido
Los materiales planificados
Los gastos estimados
Los ingresos estimados

Cada tarea de proyecto tiene uno o ms paquetes de trabajo para los cuales el gestor de proyectos especifica un
servicio, un miembro del equipo y el tiempo estimado previsto. Las tareas del proyecto tambin pueden incluir
gastos, como de vuelos o alojamiento, adems de materiales adquiridos interna o externamente. Los gastos
generales se aplican automticamente si asign una regla de gastos generales al proyecto.
Los Materiales se pueden planificar y aprovisionar para proyectos de dos maneras:
Solamente en el proyecto
En este caso, las posiciones de materiales no se muestran por separado en el pedido de cliente, sino que se
incluyen implcitamente en el coste de los servicios basados en proyecto.
En el proyecto y en el pedido de cliente

En este caso, las posiciones de materiales se muestran en el pedido de cliente separadas de los servicios
basados en proyecto.
Los precios de los proyectos se calculan automticamente cada vez que se graban, para que los costes
permanezcan vigentes.
No obstante, debe desencadenar una actualizacin de los costes planificados en los siguientes casos:
Modific un coste de material o una tasa de coste.
Corrigi un error que era consecuencia de:
Un coste de material o una tasa de coste faltantes
Una cuenta de mayor faltante
Un precio faltante en un contrato o una lista de precios
Analizar gastos e ingresos planificados de proyecto

Puede analizar detalladamente los gastos e ingresos planificados del proyecto de la siguiente manera:
En el centro de trabajo Gastos e ingresos, vista Proyectos
En el informe Clculo de costes de proyecto

Gastos e ingresos
derechos.
427
Valoracin
Los servicios y materiales planificados se valoran mediante estrategias de valoracin, que constan de una secuencia
de prioridad. Si no se actualiz el primer coste o precio en la secuencia, el sistema intenta buscar el siguiente, etc.
Si el sistema no encuentra ninguno de los costes o precios en la secuencia de prioridad, emite un mensaje de error.
Las estrategias de valoracin estn predefinidas y no se pueden modificar.
Los gastos planificados se toman directamente de la planificacin de gastos del proyecto, mientras que los gastos
generales se calculan en funcin de la regla de gastos generales asignada al proyecto.
Estrategia de valoracin para los servicios

Para los empleados internos, el trabajo se valora mediante la siguiente estrategia de valoracin:
1.
Tasa de coste de recursos de mano de obra
2.
Tasa de costes de servicios

Si desea que el trabajo se valore con la tasa de coste de servicios, simplemente asegrese de que no haya
ninguna tasa de coste definida para el recurso de mano de obra.
Para empleados externos y de otras empresas del mismo grupo de empresas, el trabajo se valora mediante la
siguiente estrategia de valoracin:
1.
Precio de fuente de aprovisionamiento fija
2.
Precio de contrato
3.
Precio de lista de precios
4.
Tasa de costes de servicios

Las fuentes de aprovisionamiento fijas se definen en el centro de trabajo Aprovisionamiento y contratacin.
Estrategia de valoracin para los materiales

Los materiales se valoran mediante la siguiente estrategia de valoracin:
428

Gastos e ingresos
Materiales procedentes de proveedor externo

1.
Precio del ltimo pedido con referencia al proyecto

Si existe un pedido con referencia al proyecto, el
sistema utiliza el precio de dicho pedido. Si hay ms de
un pedido para el mismo material, el sistema utiliza el
precio del ltimo pedido.
2.
Precio del ltimo pedido sin referencia al proyecto

Si no existe un pedido con referencia al proyecto, el
sistema utiliza el precio de un pedido sin referencia al
proyecto. Si hay ms de un pedido para el mismo
material, el sistema utiliza el precio del ltimo pedido.
3.
Precio de fuente de aprovisionamiento fija
4.
Precio de contrato
5.
Precio de lista de precios
Materiales procedentes de stock

1.
El precio del material se basa en el precio actualizado

para la residencia fiscal que se enva desde el
proyecto. Se llega al precio del material para una
residencia fiscal desde el coste de inventario.
2.
Si la residencia fiscal no se enva desde el proyecto, la

residencia fiscal se deriva desde la unidad
responsable del proyecto o la tarea del proyecto, y el
coste del material se calcula para esa residencia fiscal.
Si la unidad responsable no se actualiza, se utiliza la
prxima unidad responsable segn la jerarqua.
3.
Si no se puede derivar la residencia fiscal, se toma un

promedio del coste de material a travs de todas las
residencias fiscales disponibles y se usa como el
precio del material.
La fecha de valoracin para los materiales es la fecha de inicio del proyecto. Esta fecha se utiliza para
determinar el perodo financiero para la asignacin de costes. Si, sin embargo, planifica los costes de material
a nivel de posicin de tarea e introduce una fecha de inicio para la posicin de material, esta fecha de inicio
se utiliza como la fecha de valoracin para la posicin de material.
Si un material planificado no se activ para valoracin, se enva un mensaje de informacin al jefe de proyecto
cuando se graba el proyecto. Los valores de planificacin se marcan como errneos en la pantalla Clculo de
costes de proyecto y en el informe Clculo de costes de proyecto.
Valoracin de gastos
Los costes planificados para las posiciones de gastos se transfieren directamente de planificacin de gastos de
proyecto a contabilidad.
Si la moneda de una posicin de gastos es diferente de la moneda estndar de la compaa y el sistema contable,
se convierte a la moneda estndar.
Valoracin de gastos generales

El sistema genera automticamente las posiciones de gastos generales una vez asignada una regla de gastos
generales al proyecto. Las reglas de gastos generales le permiten aplicar estos gastos de modo continuado,
eliminando la necesidad de ejecutar asignaciones a fin de mes y garantizndole que siempre podr ver los costes
completos de proyecto. Puede definir reglas distintas para diferentes tipos de costes directos.
Para obtener ms informacin sobre las reglas de gastos generales, consulte Absorcin de gastos generales por
proyectos [pgina 423].
Distribucin por perodo

Los costes calculados se pueden estructurar por origen de cuenta de mayor y se pueden distribuir por perodos
contables segn la programacin de la tarea de proyecto correspondiente.
Opcionalmente, puede planificar los gastos e ingresos de proyecto para perodos especficos en el nivel de posicin
de tarea introduciendo una Fecha de inicio y una Fecha de fin para la posicin. Si introduce estas fechas, los gastos
e ingresos para la posicin se distribuirn en base a estas fechas y no en base a las fechas de inicio y de fin ms
tempranas de la tarea.

Gastos e ingresos
derechos.
429
Si introduce una fecha de inicio y una fecha de fin para una posicin de material, los gastos se distribuirn
solamente en base a la fecha de inicio.
Esta funcin permite datos de planificacin ms precisos, porque los gastos e ingresos planificados para la posicin
se distribuyen solamente dentro de los perodos exactos durante los cuales se espera que ocurran, en lugar de
uniformemente por todos los perodos cubiertos por la tarea del proyecto. El informe Valores de plan de proyecto
visualizar entonces los gastos por perodo de forma ms exacta.
Consulte tambin
6.1.3 Anlisis de ventas y beneficios

6.1.3.1 Anlisis de ventas y beneficios
Resumen
Es necesaria informacin detallada sobre los ingresos y los costes de ventas para apoyar decisiones empresariales
crticas y para supervisar el rendimiento y la rentabilidad. Para asegurarse de que esta informacin sea puntual y
precisa, el sistema proporciona funciones que determinan cuentas, reconocen ingresos y asignan gastos generales
en forma automtica. Los informes disponibles para el anlisis de ventas y beneficios le permiten obtener
conocimiento de sus operaciones de ventas, como el beneficio neto de pedidos de cliente, incluidos los costes y las
devoluciones, o el beneficio bruto de un producto determinado en una regin determinada.
Anlisis de ventas
Los datos de ventas de CRM se traducen en datos financieros con las siguientes funciones:
Lgica de contabilizacin general y determinacin de cuentas
Absorcin de gastos generales
Lgica de contabilizacin y determinacin de cuentas

Las transacciones comerciales generan automticamente asientos en los libros auxiliares correctos. La
determinacin de cuentas deriva automticamente las cuentas de mayor correctas para los gastos e ingresos.
Para obtener ms informacin, consulte Determinacin de cuentas automtica [pgina 76].
El reconocimiento de ingresos es el proceso de asignar ingresos a los perodos en los que se realizaron y ganaron.
Los costes de ventas y cualquier descuento de los ingresos para devoluciones asociadas con los mismos se tienen
que asignar a los mismos perodos contables que dichos ingresos.
El reconocimiento automtico de ingresos se basa en mtodos de devengo. Los gastos e ingresos para posiciones
de documento de ventas y proyectos multi-cliente a los cuales se asign un mtodo de devengo se reconocen
automticamente cuando ejecuta una ejecucin de reconocimiento de ingresos.
En la configuracin empresarial, puede definir reglas que asignan automticamente mtodos de devengo a
posiciones de documento de ventas y proyectos multi-cliente.
430

Gastos e ingresos
Puede analizar las cuentas de devengo en el informe Devengos de ventas. Este informe muestra los costes e ingresos
devengados y pendientes tal como estn registrados en los documentos contables basados en procedimientos de
reconocimiento de ingresos dentro de la contabilidad.
Para obtener ms informacin, consulte Reconocimiento de ingresos [pgina 435].
Absorcin de gastos generales
La absorcin de gastos generales asigna costes generales a rdenes de servicio, lotes de produccin y proyectos
basndose en reglas de gastos generales. En una regla de gastos generales, debe especificar qu tasas de gastos
generales se van a aplicar al objeto de coste. Los gastos generales se aplican en una absorcin de gastos generales.
Se realizan absorciones de gastos generales independientes para cada tipo de objeto de coste.
Para obtener ms informacin, consulte Absorcin de gastos generales por objetos de coste [pgina 399].
Los beneficios se pueden analizar a partir de datos de diferentes momentos a lo largo del proceso de ventas. Esto
le permite elegir entre ver las cifras de beneficio predictivo, o los beneficios ganados en realidad:
Las ganancias por pedidos se calculan a partir de las entradas de pedidos, lo que le da una indicacin temprana
de la tendencia de los beneficios.
Las ganancias por factura se calculan a partir de las facturas emitidas, lo que ofrece una estimacin fiable de
lo beneficios.
Las ganancias obtenidas se basan en datos contabilizados en la contabilidad y, por ello, representan el
beneficio real.
Las ganancias se analizan en los informes Detalle de beneficios por esquema de margen de contribucin y Resumen
de ganancias por ratio. Cuando ejecute estos informes deber seleccionar uno de los tipos de ganancias
mencionados anteriormente. Los informes le permiten desglosar hasta segmentos de mercado concretos, como
pedidos, productos y clientes.
El informe Detalle de beneficios por esquema de margen de contribucin proporciona ratios de beneficio para una
segmento de mercado individual que le permite analizar en detalle este segmento de mercado. Los siguientes ratios
estn disponibles:
Ingresos por operaciones
Ingresos brutos por ventas
Ingresos netos
Ingresos
Descuentos sobre ventas y reservas
Coste de la mercanca vendida
Otros costes operativos
Gastos de venta
Gastos generales o administrativos
El informe Resumen de ganancias por ratio ofrece informacin de beneficios por ratios seleccionados para mltiples
segmentos de mercado. Algunas vistas predefinidas estn provistas para que pueda comparar con facilidad los
ratios para regiones, clientes, productos, unidades de ventas, equipos de servicio y de contratacin o ejercicios para
diferentes segmentos de mercado. Los siguientes ratios estn disponibles en este informe:
Ingresos netos
Porcentaje de margen de ingresos brutos por ventas

Gastos e ingresos
derechos.
431
Porcentaje de margen de ingresos por operaciones
Para obtener ms informacin acerca del anlisis de las ganancias por pedidos y las ganancias por factura, consulte
Anlisis de las ganancias basado en pedidos y facturas [pgina 452].
Para obtener ms informacin acerca del anlisis de las ganancias obtenidas, consulte Anlisis de las ganancias
obtenidas [pgina 451].
Requisitos previos
El sistema debe configurarse para anlisis de beneficios como se describe a continuacin:
Parametrizaciones para Anlisis de ganancias obtenidas Gua de configuracin
Parametrizaciones para anlisis de beneficios basado en facturas y rdenes - Gua de configuracin
Consulte tambin
Cuenta de mayor (origen) [pgina 432]
Asignacin de costes de servicio a pedidos de cliente y rdenes de servicio [pgina 433]
Absorcin de gastos generales por posiciones de rdenes de servicio [pgina 434]
6.1.3.2 Cuenta de mayor (origen)

Resumen
Las contabilizaciones de documentos de ventas acumuladas se hacen directamente en cuentas de balance (como
costos diferidos). Debido a que estas cuentas carecen de informacin sobre sobre el origen de los costes e ingresos,
la cuenta de mayor (origen) proporciona una caracterstica adicional que aporte esta informacin. Esto permite un
desglose ms detallado en los informes.
Las diferencias de tipo de cambio se contabilizan siempre en la cuenta de mayor definida especficamente
para estas diferencias. Con las diferencias de tipo de cambio, la cuenta de mayor (origen) utiliza las cuentas
originales. Por ejemplo, si la compra de un material deriva en una diferencia de tipo de cambio, la cuenta de
mayor (origen) muestra la diferencia en la cuenta de existencias original, no en la cuenta de diferencia de tipo
de cambio.
La cuenta de mayor (origen) proporciona la base para la absorcin de gastos generales.
Cuando los costes diferidos se asignan a documentos de ventas, la cuenta de mayor (origen) le permite ver los costes
con ms detalle, como se muestra en el siguiente ejemplo de contabilizacin:
Desglose de costes diferidos
Objeto de coste
Cuenta de mayor
Pedido de cliente
199100 Costes diferidos
519900 Mercancas comerciables

450100 Gastos de transporte de salida
Proyecto de cliente
199100 Costes diferidos
518100 Gastos de servicio (internos)

518200 Gastos de servicio (externos)
432

Gastos e ingresos
Tipos de cuentas relevantes

Los siguientes tipos de cuentas definen los posibles valores de la cuenta de mayor (origen) y aparecen en la ayuda
para entradas:
Costes o gastos
Costes asignados
Ingresos o ganancias
No existen datos maestros separados para la cuenta de mayor (origen). En cambio, se utilizan las cuentas de
mayor normales.
La cuenta de mayor (origen) se deriva automticamente mediante la determinacin de cuentas para Costes.
6.1.3.3 Asignacin de costes de servicio a pedidos de cliente y rdenes

de servicio
Resumen
Cuando se proporcionan servicios a los clientes, los centros de coste incurren en costes para que los recursos de
mano de obra realicen las tareas. Una vez se han completado las prestaciones de servicio, los costes se asignan
desde el centro de coste al pedido de cliente o a la orden de servicio que requera dicho servicio.
La asignacin de los costes de servicio al pedido de cliente o a la orden de servicio se basa en confirmaciones de
servicio del CRM. Los empleados del servicio indican las cantidades consumidas en los servicios en estas
confirmaciones. Ya que los empleados del servicio son recursos de mano de obra que siempre se asocian a un centro
de coste, las confirmaciones tienen como resultado la asignacin de costes directos de los centros de coste a los
pedidos de cliente o a las rdenes de servicio.
Valoracin del consumo de servicios

Los valores de consumos de servicios y, por lo tanto, la asignacin del coste asociado se basan en las tasas de coste
de recursos y de servicios definidas en el centro de trabajo Gastos e ingresos. Para que el sistema pueda buscar las
tasas de coste apropiadas, es necesario que las confirmaciones de servicios especifiquen el recurso de mano de
obra. De manera opcional, tambin se puede especificar un servicio.
Siempre que las confirmaciones de servicios se registren en el sistema, los consumos se valorarn automticamente
mediante la aplicacin de la tasa de coste a las cantidades confirmadas.
Si existen tasas de coste para los recursos de mano de obra, el sistema utilizar estas tasas para valorar los
consumos.
Si no existen tasas de coste para los recursos de mano de obra, el sistema utilizar las tasas de coste de
servicios para valorar los consumos.
Asignacin de tareas
Cada recurso de mano de obra es asignado a un centro de coste y a una o ms tareas en los datos maestros. Los
datos maestros del recurso indican, para un centro de coste especfico, qu tareas representa el recurso. La
asignacin est basada en el tiempo.
A cada empleado se le asigna un centro de coste y una tarea. Con la combinacin de centro de coste/tarea del
empleado, es posible encontrar con exactitud un recurso de mano de obra (con la misma combinacin) y, luego,
determinar la tasa de coste del recurso.

Gastos e ingresos
derechos.
433
Cuando un empleado introduce una confirmacin de actividad, el sistema deriva el recurso desde el centro de coste
y la tarea del empleado y, automticamente, establece el recurso como estndar en la confirmacin.
La seleccin de cuentas para contabilizar los costes relevantes siempre se basa en el grupo de determinacin de
cuentas para el servicio. Si no se ha especificado ningn servicio, se utilizar la determinacin de cuentas
predeterminada definida en la configuracin empresarial.
Consulte tambin
6.1.3.4 Absorcin de gastos generales por posiciones de rdenes de

servicio
Resumen
debe utilizar las ejecuciones de absorcin para aplicar los gastos generales a los costes directos de las posiciones
de orden de servicio (en adelante, esto tambin significa las posiciones de confirmacin de servicio). Con esta
funcin, se acreditan los centros de coste primarios y se debitan las posiciones de orden de servicio.
Los centros de coste han proporcionado servicios para las posiciones de orden de servicio. Por tanto, se han abonado
para estos servicios y las posiciones de orden de servicio debidamente debitados. Como los servicios se pueden
identificar fcilmente posiciones de orden de servicio concretas, estos costes son costes directos de las posiciones
de orden de servicio.
servicios porque no todos los gastos pueden identificarse con posiciones de pedido de servicio particulares. Estos
costes son gastos generales que se imputan a las posiciones de pedido de servicio basndose en tasas de gastos
generales.
Requisitos previos
Usted establece tasas de gastos generales fuera del sistema seleccionado una base de asignacin adecuada, como
el bloque de costes de costes de produccin directos. Para calcular la tasa de gastos generales por unidad, divida
los gastos generales del centro de coste por la base de asignacin. Grabe las tasas de gastos generales resultatntes
en el sistema y combine mltiples tasas en reglas de gastos generales para simplificar el procesamiento.
Para permitir que una regla de gastos generales de aplique a una posicin de orden de servico conreta, debe asignarla
a la posicin. El sistena normalmente asigna la regla automticamente cuando se crea la orden de servicio. Esta
asignacin automtica se basa en reglas de asignacin. Las reglas de asignacin se definen al crear la regla de gastos
generales.
Puede definir la asignacin para las siguientes dependencias:
Empresa para la cual se crea el documento de servico
Empresa de servicio para la cual se crea el documento de servico
Si el documento de servicio es una orden de servicio o una confirmacin de servicio
En casos individuales, tambin puede modificar manualmente la asignacin de la regla de los gastos generales en
el centro de trabajo Gastos e ingresos, en la vista Posiciones de documento de ventas.
434

Gastos e ingresos
Para poder aplicar las tasas de gastos generales a posiciones de orden de servico debe haber seleccionado
la funcin rdenes de servicio y la opcin Absorcin de gastos generales por rdenes de servicio durante la
definicin del alcance.
Ejecucin
Para aplicar sus reglas de gastos generales a las rdenes de servicio, realice una ejecucin de absorcin de gastos
generales en el centro de trabajo Gastos e ingresos en la vista rdenes de servicio - Absorcin de gastos generales.
Consulte tambin
Absorcin de gastos generales por objetos de coste [pgina 399]
6.1.3.5 Reconocimiento de ingresos

6.1.3.5.1 Reconocimiento de ingresos
Resumen
El reconocimiento de ingresos es el proceso de asignar ingresos a los perodos en los que se realizaron y obtuvieron.
El reconocimiento de ingresos incluye aplazar o acumular ingresos, costes de ventas y descuentos de ingresos.
Aplazar los ingresos, los costes de ventas o los descuentos de ingresos significa aplazar dichos importes
hasta el siguiente perodo contable.
Los aplazamientos son transferencias de ingresos, costes de ventas o descuentos de ingresos de las cuentas
de resultados a cuentas de balance especiales. Esto evita que se influya en el beneficio del perodo contable
actual. En el perodo contable en que se realizan los ingresos, usted transfiere los ingresos, los costes de
ventas y las reducciones de ingresos a las cuentas de resultados correspondientes.
Devengar ingresos, costes de ventas o descuentos de ingresos significa anticipar dichos importes al perodo
contable actual aunque todava no se hayan contabilizado con una factura, una confirmacin de almacn o
de servicio o una nota de crdito.
Los devengos son contabilizaciones de ingresos, costes de ventas o descuentos de ingresos en las cuentas
de resultados, as como de las contrapartidas en cuentas de balance especiales. En el perodo contable en el
que se contabilizan la factura, la confirmacin de almacn o de servicio o la nota de crdito, usted reinicializa
los ingresos de ventas, el coste de ventas o los descuentos de ingresos con el valor neto, los costes o los
descuentos de ingresos devengados.
El sistema admite el reconocimiento automtico de ingresos para:
Posiciones de pedido de cliente
Posiciones de devolucin de cliente
Posiciones de contrato de cliente

Gastos e ingresos
derechos.
435
A continuacin, las posiciones de pedido de cliente, las posiciones de devolucin de cliente y las posiciones
de contrato de cliente se mencionan en forma conjunta como posiciones de documento de ventas.
Requisitos previos
Contabilidad de gestin, Anlisis de ventas y beneficios y reconocimiento de ingresos estn activados en la
configuracin de la solucin. Para encontrar estas opciones, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y
seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en
En el paso Definicin del alcance:
En Contabilidad financiera y de gestin Contabilidad de gestin , asegrese de que Anlisis de ventas

y beneficios est seleccionado.
En el paso Preguntas:
Contabilidad financiera y de gestin Contabilidad de gestin Anlisis de ventas y beneficios ,

En
asegrese de responder con S a la pregunta sobre si desea reconocimiento de ingresos.
Si no necesita aplazar ni devengar ingresos o si desea hacerlo manualmente, no necesita seleccionar esta
opcin.
Ejemplos en los que el reconocimiento de ingresos no es necesario:
Todas las ventas se pagan en efectivo
Los productos y servicios siempre se facturan en el mismo perodo en el que se entregan

Los ingresos para las posiciones de documento de ventas y los proyectos multi-cliente se reconocen
automticamente si la posicin o el proyecto tienen asignado un mtodo de devengo. Los mtodos de devengo
contienen reglas que definen la forma en que el sistema reconoce los ingresos.
Si un mtodo de devengo se asigna a una posicin de documento de ventas o un proyecto multi-cliente, el sistema
aplaza automticamente los ingresos, los costes de ventas y los descuentos de ingresos cuando ocurren. No importa
qu mtodo de devengo se asigne o cundo tiene previsto que se reconozcan los ingresos.
Asignacin de mtodos de devengo

Los mtodos de devengo para el reconocimiento automtico de ingresos se pueden asignar, automtica o
manualmente, a posiciones de documento de ventas y proyectos multi-cliente:
Los mtodos de devengo se asignan automticamente segn la determinacin del mtodo de devengo. Para
obtener ms informacin, consulte Determinacin del mtodo de devengo: Gua de configuracin.
Puede asignar manualmente mtodos de devengo a las posiciones de documento de ventas, en el centro de
trabajoGastos e ingresos, en la vista Posiciones de documento de ventas.
Puede asignar manualmente mtodos de devengo a los proyectos multi-cliente, en el centro de trabajoGastos
e ingresos, en la vista Proyectos.
436

Gastos e ingresos
Cuentas de ingresos, costes de ventas y devoluciones

Ingresos
El sistema contabiliza los ingresos de la siguiente manera:
Si no se ha asignado ningn mtodo de devengo a la posicin del pedido de cliente, los ingresos se
contabilizarn directamente en la cuenta Ingresos.
Esta cuenta es una de resultados, lo que significa que se reconocen los ingresos. Si desea aplazar los ingresos
y reconocerlos posteriormente, deber hacerlo manualmente.
Si se asign un mtodo de devengo a la posicin de pedido de cliente, los ingresos se contabilizarn en la

cuenta Valor neto diferido.
Esta cuenta es una de balance, lo que significa que todava no se reconocen los ingresos. Una ejecucin de
reconocimiento de los ingresos reconoce dichos ingresos siempre que se cumplan las reglas almacenadas
en el mtodo de devengo.
Si asigna un mtodo de devengo a una posicin de pedido de cliente que anteriormente no tena ninguno, la
siguiente ejecucin de reconocimiento de ingresos automticamente corrige las contabilizaciones de facturas
anteriores.
Costes de ventas
El sistema contabiliza cualquier coste de ventas (confirmaciones de almacn, de servicio, de tiempo u otros gastos)
como se indica a continuacin:
Si no se asign ningn mtodo de devengo a la posicin de pedido de cliente, los costes de ventas se
contabilizarn directamente en la cuenta Gastos.
Si desea aplazar los costes de ventas y reconocerlos posteriormente, deber hacerlo manualmente.
Si se asign un mtodo de devengo a la posicin de pedido de cliente, los costes de ventas se contabilizarn
en la cuenta Costes diferidos. Esta es una cuenta de balance, lo que significa que todava no se reconocen los
costes. Una ejecucin de reconocimiento de los costes de ventas reconoce dichos ingresos siempre que se
cumplan las reglas almacenadas en el mtodo de devengo.
Si asigna un mtodo de devengo a una posicin de pedido de cliente que anteriormente no tena ninguno, la
siguiente ejecucin de reconocimiento de ingresos automticamente corrige las contabilizaciones de gastos
anteriores.
Devoluciones
El sistema contabiliza las devoluciones (descuentos de ingresos de las devoluciones de cliente) como se indica a
continuacin:
Si no se ha asignado ningn mtodo de devengo a la posicin de devolucin de cliente, las devoluciones se

contabilizarn directamente en la cuenta Devoluciones de ventas.
Esta cuenta es una de resultados, lo que significa que se reconocen las devoluciones. Si desea aplazarlas y
reconocerlas posteriormente, tiene que hacerlo manualmente.
Si se ha asignado algn mtodo de devengo a la posicin de devolucin, las devoluciones se contabilizarn

directamente en la cuenta Devoluciones de mercancas diferidas.
Esta cuenta es una de balance, lo que significa que todava no se reconocen las devoluciones. Una ejecucin
de reconocimiento de los ingresos reconoce dichas devoluciones siempre que se cumplan las reglas
almacenadas en el mtodo de devengo.

Gastos e ingresos
derechos.
437
Si asigna un mtodo de devengo a una posicin de devolucin del cliente que antes no tena ninguno, la
siguiente ejecucin de reconocimiento de ingresos automticamente corrige las contabilizaciones de las
devoluciones del cliente anteriores.
Reconocimiento de ingresos, gastos y devoluciones

El reconocimiento automtico de ingresos se realiza en las ejecuciones de reconocimiento de ingresos. Inicie la
ejecucin de reconocimiento de ingresos durante el cierre del perodo. La ejecucin verifica las reglas de
reconocimiento de ingresos almacenadas en los mtodos de devengo asignados. En base a estas reglas se
reconocen los ingresos, los gastos y las devoluciones del siguiente modo:
Si ya se han introducido las transacciones relevantes y se han diferido los valores, se reinicializan los diferidos.
Esto transfiere los valores a las cuentas de resultados en las que estos influencian el beneficio del perodo.
Los ingresos se contabilizan de la cuenta Valor neto diferido a la cuenta Ingresos.
Los gastos se contabilizan de la cuenta Costes diferidos a la cuenta Gastos.
Las devoluciones se contabilizan de la cuenta Devolucin de mercancas diferidas a la cuenta Devolucin

de mercancas.
Si no se han introducido an las transacciones relevantes, se devengan los valores. Se devenga contabilizando
los valores reconocidos en las cuentas de resultados y contabilizando las contrapartidas en cuentas de
balance especiales.
Los ingresos se contabilizan en la cuenta Ingresos y las contrapartidas en la cuenta Valor neto
devengado.
Los gastos se contabilizan en la cuenta Gastos y las contrapartidas en la cuenta Costes devengados.
Las devoluciones se contabilizan en la cuenta Devolucin de mercancas y las contrapartidas en la cuenta

Devolucin de mercancas devengada.
Cuando se contabilizan las transacciones relevantes, se aplazan de nuevo como se ha descrito. La ejecucin
de reconocimiento de ingresos en el perodo siguiente liquida las cuentas Valor neto devengado y Valor neto
diferido.
Puede iniciar o programar la ejecucin en el centro de trabajo Gastos e ingresos, en la vista Reconocimiento de
ingresos.
Las cuentas para el reconocimiento de ingresos automtico se especifican en la configuracin empresarial
en la actividad de ajuste preciso Plan de cuentas, estructuras de informes financieros, determinacin de
cuentas.
Mtodos de devengo bsicos

Hay disponibles los siguientes mtodos de devengo bsicos para todos los tipos de ingresos:
Continuar aplazando
Con este mtodo, los ingresos, los costes de ventas y las reducciones de ingresos de la posicin permanecen
en cuentas de aplazamiento.
Algunas posiciones de documento de ventas pueden requerir que decida manualmente cundo reconocer
los ingresos. En este caso, utilice primero este mtodo de devengo. En el momento en que desee reconocer
los ingresos, asigne un mtodo de devengo diferente (por ejemplo, Anular aplazamientos y devengos).
438

Gastos e ingresos
Este mtodo deshace periodificaciones de ingresos, costes de ventas y reducciones de ingresos. Todos los
valores se transfieren a las cuentas de ingresos, las de costes de ventas o las de reduccin de ingresos.
Puede utilizar este mtodo de devengo para reconocer ingresos que se mantuvieron en cuentas de
aplazamiento utilizando el mtodo Continuar difiriendo.
No es posible borrar un mtodo de devengo de una posicin de documento de ventas o de un proyecto
multi-cliente mientras existan asientos contables que impliquen la posicin o el proyecto. Por ese
motivo, no es posible anular los aplazamientos o devengos creados por la ejecucin de reconocimiento
de ingresos solo anulando la asignacin del mtodo de devengo. En cambio, debe asignar el mtodo
Anular aplazamientos y devengos.
Reconocer en base a importes manuales

Este mtodo le permite introducir manualmente los gastos e ingresos reconocidos para sobrescribir los
importes calculados de forma automtica.
Los importes se introducen en el centro de trabajo Gastos e ingresos, vista Posiciones de documento de
ventas.
Mtodos de devengo para tipos de ingresos especficos

Existen otros mtodos de devengo disponibles para los tipos de ingresos especficos. Para obtener ms informacin,
consulte:
Reconocimiento de ingresos para ventas de productos y devoluciones del cliente [pgina 439]
Reconocimiento de ingresos para ventas de proyecto [pgina 424]
Reconocimiento de ingresos para los contratos de cliente [pgina 444]
Reconocimiento de ingresos para proyectos multi-cliente [pgina 448]

Para posiciones de orden de servicio, normalmente hay un pequeo retraso entre el momento en el que se
realiza el servicio y el momento en el que se factura al cliente. Por lo tanto, normalmente no es necesario
reconocer los ingresos con las rdenes de servicio.
6.1.3.5.2 Reconocimiento de ingresos para ventas de productos y

devoluciones del cliente
Resumen
El reconocimiento de ingresos para ventas de productos y devoluciones de cliente est ligado a eventos especficos.
Antes del evento los ingresos deben permanecer diferidos. Despus del evento los ingresos deben reconocerse.
Dos mtodos de devengo basados en eventos estn disponibles para los tipos de ingresos Ventas de productos y
Devoluciones de cliente:

Las ventas de producto incluyen la venta de materiales, servicios estndar y gastos relacionados. stas no
incluyen servicios y gastos basados en el proyecto.
Puede identificar una venta de producto en el tipo de posicin de la posicin de pedido de cliente:

Gastos e ingresos
derechos.
439
Tipo de posicin de una posicin de pedido de cliente Significado

Producto: Basado en la entrega
Venta de un material
Servicio: Precio fijo
Venta de un servicio facturado a un precio fijo con confirmacin de

servicio
Servicio: Precio fijo sin reales
Venta de un servicio facturado a un precio fijo sin confirmacin de

servicio
Servicio: Tiempo y material
Venta de un servicio facturado con tiempo y material
Gasto: Precio fijo
Venta de un gasto facturado a precio fijo
Gasto: Tiempo y material
Venta de un gasto facturado con tiempo y material
Para simplificar, las siguientes secciones asumen la entrega completa y la facturacin de una posicin. Sin
embargo, el sistema reconoce los ingresos y el coste de la mercanca vendida separadamente para cada
entrega parcial y factura parcial.
Requisitos previos
Pedidos de cliente, devoluciones de cliente y reconocimiento de ingresos estn activados en la configuracin
empresarial. Para encontrar estas opciones, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista
Ventas Venta de productos y servicios , asegrese de que Pedidos de clientes y Devoluciones

En
del cliente estn seleccionados.

En
Mtodos de devengo
Al iniciar una ejecucin de reconocimiento de ingresos, los ingresos se reconocen en base a los mtodos de devengo
asignados del siguiente modo:
Mtodo de devengo
Reconocer en el punto
de factura
Si se ha contabilizado la factura, se reconocen los Si se ha contabilizado la nota de crdito, se

ingresos y el coste de la mercanca vendida.
reconocen la reduccin de ingresos y la
reduccin del coste de la mercanca vendida.

Gastos e ingresos
Mtodo de devengo
Reconocer en el punto
de entrega
Si se ha contabilizado la confirmacin de almacn Si se ha contabilizado la entrada de mercancas,

o la confirmacin de servicio, se reconocen los
se reconocen la reduccin de ingresos y la
ingresos y el coste de la mercanca vendida.
reduccin del coste de la mercanca vendida:
Se reinicializa el aplazamiento del coste

Se reinicializa el aplazamiento de la
de la mercanca vendida.
reduccin del coste de la mercanca
vendida.
Se devengan los ingresos por ventas.
Se devenga la reduccin de los ingresos.
Si desea controlar si la ejecucin de reconocimiento de ingresos difiere o reconoce los ingresos por ventas
de productos o devoluciones de cliente, utilice los dos mtodos de devengo bsicos: Continuar difiriendo y
Anular aplazamientos y devengos.
Para obtener ms informacin, consulte Reconocimiento de ingresos [pgina 435].
6.1.3.5.3 Reconocimiento de ingresos para ventas de proyecto

Resumen
Las ventas de proyecto incluyen la venta de servicios basadas en proyectos y los gastos asociados, incluidos los
materiales.
Las ventas del proyecto no incluyen los servicios estandarizados ni los gastos asociados.
El reconocimiento de los ingresos para ventas de proyecto difiere dependiendo de si la posicin de pedido de cliente
se factura segn el tiempo y material confirmados o a un precio fijo.
Las posiciones de pedidos de cliente basados en proyectos segn el tiempo y material (servicio o gastos)
Como con el reconocimiento de ingresos para ventas de productos en que el reconocimiento de ingresos
para ventas de proyectos est ligado a eventos especficos. Antes del evento los ingresos deben permanecer
diferidos. Despus del evento los ingresos deben reconocerse.
Existen dos mtodos de devengo basados en evento disponibles para el tipo de ingreso Ventas de proyecto
(tiempo y material):
Las posiciones de pedidos de cliente basados en proyectos con precio fijo (servicio o gastos):
El reconocimiento de ingresos para las posiciones de pedidos de cliente basados en proyectos con precio fijo
est basado en el grado de avance de la tarea de proyecto o en el cierre completo de dicha tarea (contrato
completado).
Los siguientes mtodos de devengo basados en grado de avance estn disponibles para el tipo de ingreso
Ventas de proyecto (precio fijo):

Gastos e ingresos
derechos.
441
Para simplificar, las siguientes secciones asumen la entrega completa y la facturacin de la posicin. Sin
embargo, los ingresos y costes de ventas se reconocen separadamente para cada entrega parcial y factura
parcial.
Requisitos previos
Venta de productos y servicios basados en proyecto se activa en la configuracin de su solucin. Para encontrar esta
opcin empresarial, dirjase al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de
implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Editar alcance de proyecto . En el paso
Definicin del alcance, seleccione
Ventas
Portafolio de productos y servicios para ventas
Venta de productos
y servicios basados en proyecto .

Para posiciones de pedidos de cliente basados en proyectos con el mtodo de devengo Reconocer en el punto de
factura, la ejecucin de reconocimiento de ingresos verifica lo siguiente: Si se ha contabilizado una factura de
proyecto que incluye confirmaciones de tiempo y gastos para esta posicin de pedido de cliente, se reconocen los
ingresos y los costes de ventas de dichas confirmaciones.
Se reinicializa el aplazamiento de ingresos por ventas.

Para las posiciones de pedido de cliente basadas en proyecto con el mtodo de devengo Reconocer en el punto de
entrega, la ejecucin de reconocimiento de ingresos reconoce los ingresos y costes de ventas su el pedido de cliente
se ha completado.
Si la factura de proyecto no se ha contabilizado, el ingreso de ventas se denvenga.

avance coste a coste se gestionan de la siguiente manera:
Si no hay ningn grado de avance manual vlido en la fecha de ejecucin, la ejecucin calcula el grado de
avance dividiendo los costes confirmados por los costes planificados.
Grado de avance calculado = Costes confirmados Costes planificados
442

Gastos e ingresos
Los costes planificados son aquellos costes que indic en la posicin de pedido de cliente como el
componente de precio Clculo de costes.
Si el grado de avance manual es vlido en la fecha de ejecucin, la ejecucin utilizar el valor manual en lugar
de calcularlo.
La ejecucin calcula los ingresos que deben reconocerse aplicando el grado de avance a los ingresos
planificados. Los ingresos planificados es el Valor neto de la posicin de pedido de cliente.
La ejecucin reinicializa el aplazamiento de los costes confirmados.
La ejecucin reconoce los ingresos calculados.
Si los ingresos de este importe se han aplazado, la ejecucin reinicializa este aplazamiento.
Si los ingresos de este importe todava no se han aplazado, la ejecucin efecta un devengo de los
mismos.

avance coste a coste del proyecto se gestionan de la siguiente manera:
Todas las posiciones de pedido de cliente de precio fijo que estn en el mismo proyecto estn agrupadas en
una nica posicin para el reconocimiento de ingresos.
Para que estn agrupadas en una nica posicin, las posiciones de pedido de cliente deben hacer referencia
a los mismos datos de empresa, segmento, centro de beneficio y cliente.
El grado de avance se calcula dividiendo el coste real total de las posiciones de pedido de cliente agrupadas
por el coste estimado del proyecto en su totalidad.
Grado de avance (POC) calculado = Coste real total de posiciones de pedido de cliente agrupadas Coste total
estimado del proyecto
Solo las posiciones de precio fijo determinan el POC calculado.
Si decide que el valor calculado del coste total estimado del proyecto no es adecuado para el clculo del POC,
puede introducir un valor diferente para el coste total estimado del proyecto en la vista Posiciones de
documento de ventas con
Editar porcentaje de
cierre .
Los ingresos totales planificados de las posiciones de pedido de cliente agrupadas equivalen al valor neto
total de estas posiciones, tal como lo determinan los precios en el pedido de cliente.
A pesar de que los informes de beneficios a nivel del proyecto sern precisos con este mtodo, no
necesariamente obtendr resultados significativos para el documento de ventas y sus caractersticas.

Para posiciones de pedidos de cliente basados en proyectos con el mtodo de devengo Reconocer en el contrato
completado, la ejecucin de reconocimiento de ingresos verifica si la posicin de pedido de cliente se ha procesado
y facturado completamente y si ha pasado la Fecha de factura o entrega final.
Si se cumplen estas condiciones, se reconoce el ingreso, de lo contrario el ingreso se sigue aplazando.

Gastos e ingresos
derechos.
443
Si desea controlar manualmente si la ejecucin de reconocimiento de ingresos debe aplazar o reconocer los
ingresos para ventas de proyecto, puede utilizar los dos mtodos de devengo bsicos:
Continuar aplazando
6.1.3.5.4 Reconocimiento de ingresos para los contratos de cliente

Resumen
El sistema soporta el reconocimiento de ingresos para contratos de cliente basados en distintos mtodos de
devengo, incluyendo mtodos de devengo bsicos, mtodos de devengo basados en el evento y mtodos de devengo
basados en el tiempo.
Puede identificar una posicin de contrato de cliente por su tipo de posicin:
Tipo de posicin de la posicin de contrato de cliente Significado
Derecho: tiempo y material
Derecho para servicios facturados con tiempo y material
Derecho: precio fijo
Derecho para servicios facturados a un precio fijo con confirmacin

de servicio
Derecho: precio fijo sin reales
Derecho para servicios facturados a un precio fijo sin confirmacin

de servicio
Servicio: tiempo y material
Venta de un servicio facturado con tiempo y material
Servicio: precio fijo
Venta de un servicio facturado a un precio fijo con confirmacin de

servicio
Servicio: precio fijo sin reales
Venta de un servicio facturado a un precio fijo sin confirmacin de

servicio
Gasto: tiempo y material
Venta de un gasto facturado con tiempo y material
Gasto: precio fijo sin reales
Venta de un gasto facturado a un precio fijo sin confirmacin de

servicio
El reconocimiento de los ingresos para contratos de cliente difiere dependiendo de si la posicin se factura en base
al tiempo y material confirmados o a un precio fijo. Esto est determinado por el mtodo de facturacin.
Dispone de los siguientes mtodos de facturacin para contratos de clientes:
Tiempo y material
La posicin de contrato de cliente se factura en base al tiempo real invertido y los gastos reales originados.
Precio fijo
La posicin de contrato de cliente se factura a un precio fijo.
Precio fijo por perodo

La posicin de contrato de cliente se factura a un precio fijo por un perodo de tiempo especificado (tasa fija).
Puede ver el mtodo de facturacin en el centro de trabajo Costes e ingresos, vista de posiciones de Documento de
ventas, en el rea Detalles de la posicin de contrato de cliente.
El mtodo de facturacin determina los mtodos de devengo disponibles para la posicin.

Gastos e ingresos
Requisitos previos
Los contratos de clientes y el reconocimiento de ingresos se activan en la configuracin de la solucin. Para encontrar
estas opciones empresariales, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos
de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Editar alcance de proyecto .
En
Ventas Venta de productos y servicios , asegrese de que Contratos de cliente est seleccionado.

En
Mtodos de devengo bsicos para contratos de cliente

Dispone de dos mtodos de devengo bsicos para todas las posiciones de contratos de cliente (mtodos de
facturacin Tiempo y material, Precio fijo o Precio fijo por perodo):
Continuar aplazando
Con estos mtodos puede decidir manualmente para cada posicin si los ingresos se deben reconocer
completamente o mantener en cuentas de aplazamiento. Esto le permite reconocer los ingresos cuando el contrato
est completado, o, en caso de duda sobre la liquidez del cliente, aplazar los ingresos hasta poder asumir el cobro.
Mtodos de devengo basados en eventos para contratos de cliente de tiempo y

material
Dispone de dos mtodos de devengo basados en eventos para posiciones de contratos de cliente con el mtodo de
facturacin Tiempo y material:
Con estos mtodos, la ejecucin de reconocimiento de ingresos automticamente reconoce ingresos cuando se
contabiliza la factura o confirmacin de almacn para la posicin.
Mtodos de devengo basados en el tiempo para contratos de cliente con

facturacin a precio fijo
Dispone de tres mtodos de devengo basados en tiempo para posiciones de contratos de cliente con el mtodo de
facturacin Precio fijo:
Lineal: Das exactos
Lineal: Perodos uniformes
Lineal: Prorratear perodos parciales
Estos mtodos permiten el reconocimiento de ingresos basado en el tiempo automtico. Seguidamente se

explicarn ms detalladamente.
Gastos e ingresos
derechos.
445
Lineal: Das exactos

Este mtodo es el ms preciso al distribuir los ingresos en base al nmero exacto de das en los que es vigente el
contrato en cada perodo contable.
El sistema calcula primero una tasa diaria dividiendo el valor total del contrato por el nmero total de das cubiertos
por el contrato. Esta tasa se aplica entonces a cada perodo para calcular los ingresos a reconocer.
Para evitar errores de redondeo, los ingresos para el ltimo perodo se calculan como el valor de contrato menos
los ingresos acumulados reconocidos en los perodos anteriores.
Ejemplo
Valor de contrato: 1400.00
Perodo de contrato: 1 de enero - 15 de abril
Con el mtodo Lineal - Das exactos, el importe reconocido en cada

perodo (excepto el ltimo) se calcula aplicando la tasa diaria al
nmero de das en el que era vigente el contrato en ese perodo.
La tasa diaria es el valor de contrato dividido por el nmero total de
das cubiertos por el contrato:
1400 (31 + 28 + 31 + 15) = 13.3333
Para calcular los ingresos para un perodo, la tasa diaria se multiplica
por el nmero de das en el perodo.
Los ingresos para el ltimo perodo se calculan como el valor de
contrato menos los ingresos acumulados reconocidos en los
perodos anteriores:
1400.00 1199.99 = 200.01
Perodo
Ingresos
reconocidos en
perodo
Ingresos
acumulados
reconocidos
Enero
413.33
413.33
Febrero
373.33
786.66
Marzo
413.33
1199.99
Abril
200.01
1400.00

Con contratos de precio fijo, la duracin del contrato no se corresponde necesariamente con perodos contables
enteros. Para facilitar comparaciones de perodos, no obstante, a menudo resulta deseable reconocer iguales
importes de ingresos en cada perodo.
Este requisito lo cumple el mtodo Lineal: Perodos uniformes. Este mtodo calcula importes iguales de ingresos
para cada perodo independientemente de la cantidad de das implicados. Los importes se calculan como el valor
de contrato dividido por el nmero de perodos.
Ejemplo
Con el mtodo Lineal - Perodos uniformes, se reconocen importes

iguales de ingresos para cada perodo.
Por lo tanto, en este ejemplo los importes de ingresos sern:
1400.00 4 perodos = 350.00 por perodo
Perodo
Ingresos
reconocidos en
perodo
Ingresos
acumulados
reconocidos
Enero
350.00
350.00
Febrero
350.00
700.00
Marzo
350.00
1050.00
Abril
350.00
1400.00

Este mtodo combina las ventajas del mtodo Das exactos con aquellos del mtodo Perodos uniformes. Calcula
importes iguales de ingresos para perodos completos facilitanto las comparaciones de perodos. No obstante, los
perodos cubiertos solo parcialmente por el contrato se prorratean en base al nmero de das.
Los importes de ingresos se calculan del siguiente modo:
446

Gastos e ingresos
1.
El sistema primero calcula los ingresos a reconocer para los perodos parciales en base a la tasa diaria.
2.
Los ingresos restantes se distribuyen entonces equitativamente en los perodos completos.
Ejemplo
Con el mtodo Lineal - Prorratear perodos parciales, se reconocen

importes de ingresos iguales para cada perodo completo, mientras
que se prorratean los perodos parciales en base a la tasa diaria.
En este ejemplo, abril es un perodo parcial, de modo que el sistema
multiplica la tasa diaria (13,3333) por el nmero de das cubiertos en
este perodo:
13,3333 x 15 das = 200,00
Los 1200,00 restantes se distribuyen entonces equitativamente en
los tres perodos completos:
1200,00 3 perodos = 400,00 por perodo
Perodo
Ingresos
reconocidos en
perodo
Ingresos
acumulados
reconocidos
Enero
400.00
400.00
Febrero
400.00
800.00
Marzo
400.00
1200.00
Abril
200.00
1400.00
Mtodos de devengo basados en el tiempo para contratos de cliente con

facturacin a precio fijo por perodo (tasa fija)
Para las posiciones de contratos de cliente con el mtodo de facturacin Precio fijo por perodo dispone de los mismos
mtodos de devengo basados en el tiempo que para contratos de precio fijo:
Lineal - Das exactos
Lineal - Perodos pares
Lineal - Prorratear perodos parciales
Sin embargo, estos mtodos funcionan de un modo un tanto diferente que para los contratos de precio fijo, tal y
como se explica a continuacin:
Lineal: Das exactos

Como ocurre con los contratos de precio fijo, este mtodo es el ms preciso al distribuir los ingresos en base al
nmero exacto de das en los que es vigente el contrato en cada perodo contable. Sin embargo, en los contratos de
tasa fija la tasa diaria se calcula en base al precio neto para el perodo de determinacin de precios (el perodo de
tiempo al que se aplica la tasa fija).
Ejemplo
Perodo de determinacin de precios: 1 semana
Precio neto para perodo de determinacin de precios: 140,00 EUR
Perodo contable: meses
En este ejemplo, la tasa diaria es 140,00 EUR 7 das = 20,00 EUR por da.
Si vara el nmero de das en el perodo de determinacin de precios (como cuando el perodo de determinacin de
precios es meses), la tasa diaria se basa en el nmero de das promedio en cada perodo de determinacin de precios.

Con contratos de tasa fija, este mtodo calcula una tasa de perodo en base al precio neto y al perodo de
determinacin de precios y asigna esta tasa a todos los perodos contables incluyendo el primer perodo.

Gastos e ingresos
derechos.
447
Ejemplo
Perodo de determinacin de precios: 3 meses
Precio neto para perodo de determinacin de precios: 600,00 EUR
En este ejemplo, los ingresos reconocidos en cada perodo contable sern:

600 EUR 3 meses = 200 EUR

Este mtodo funciona igual que el mtodo de Perodos uniformes excepto que prorratea el primer perodo en base
a la tasa diaria. La tasa diaria se calcula como la tasa de perodo dividida por el nmero de das en el primer perodo.
Los ingresos para todos los perodos despus del primer perodo se calculan como con el mtodo de Perodos
uniformes.
Ejemplo
Inicio de contrato: 20 de enero
Tasa por perodo: 200 EUR
En este ejemplo, la tasa diaria para el primer perodo es 200 EUR 31 das = 6,4516 EUR por da. Por lo tanto, los ingresos
reconocidos para el primer perodo son 6,4516 EUR 12 das = 77,42 EUR.
En los perodos subsiguientes, los ingresos de 200 EUR se reconocen en cada perodo.
Consulte tambin
Reconocimiento de ingresos [pgina 435]
6.1.3.5.5 Reconocimiento de ingresos para proyectos multi-cliente

Resumen
El sistema puede reconocer automticamente los ingresos para proyectos multi-cliente si se asigna un mtodo de
devengo al proyecto. Los mtodos de devengo garantizan que se seleccionen las cuentas de aplazamiento correctas.
Hay disponibles dos mtodos de devengo especficos para proyectos multi-cliente:
Reconocer en el contrato completado (solo ingresos)
Si no se asigna ningn mtodo de devengo al proyecto, ni los gastos ni los ingresos se aplazarn de forma automtica
para las tareas de proyecto.
Requisitos previos
448

Gastos e ingresos
En la configuracin de su solucin est activada la venta de mercancas y servicios con proyectos multi-cliente. Para
encontrar esta opcin, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de
implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Editar alcance de proyecto .
Asegrese de que
seleccionado.
Gestin de proyectos
Planificacin y ejecucin de proyectos
Proyectos
est
Gestin de proyectos Planificacin y ejecucin de proyectos Proyectos , asegrese de

En
responder con un S a la pregunta sobre la venta de mercancas y servicios a mltiples clientes.

Si se asigna un mtodo de devengo a un proyecto multi-cliente, el sistema automticamente difiere y reconoce los
gastos e ingresos para las tareas de proyecto. Dependiendo del mtodo de devengo, puede hacer que el sistema
difiera o reconozca gastos e ingresos o solo ingresos.
Todas las contabilizaciones en proyectos multi-cliente con un mtodo de devengo asignado derivarn
automticamente la cuenta de aplazamiento correcta en base al mtodo de devengo especfico y el estado del
proyecto.
Mtodos de devengo
Puede asignar los siguientes mtodos de devengo a proyectos multi-cliente:

Si se asigna este mtodo de devengo al proyecto, los gastos e ingresos para cada tarea de proyecto se
aplazarn hasta que se haya completado la tarea (mtodo de contrato completado).
Si el estado de la tarea se fija en Completado, Cerrado o Suspendido, no se realizarn ms aplazamientos
para la tarea. Al ejecutar una ejecucin de reconocimiento de ingresos, el sistema reconoce los gastos e
ingresos para todas las tareas de proyecto completadas.

Si se asigna este mtodo de devengo al proyecto, los ingresos para cada tarea de proyecto se aplazarn hasta
que se haya completado la tarea (mtodo de contrato completado). Los gastos no se aplazan.
Si el estado de la tarea se fija en Completado, Cerrado o Suspendido, no se realizarn ms aplazamientos
para la tarea. Al ejecutar una ejecucin de reconocimiento de ingresos, el sistema reconoce los ingresos para
todas las tareas de proyecto completadas, cerradas o suspendidas.
Puede asignar un mtodo de devengo diferente para cada sistema contable en la empresa.
Adems de estos mtodos, tambin puede asignar los mtodos de devengo bsicos disponibles para todos los tipos
de ingresos:
Continuar aplazando
Los mtodos de devengo bsicos le permiten decidir si los ingresos se deben reconocer completamente o mantener
en cuentas de aplazamiento.
Para obtener ms informacin sobre los mtodos de devengo bsicos, consulte Reconocimiento de ingresos
[pgina 435].
Asignacin de mtodos de devengo

Los mtodos de devengo se pueden asignar a los proyectos multi-cliente de forma automtica o manual:

Gastos e ingresos
derechos.
449
Puede hacer que se asignen mtodos de devengo automticamente a los proyectos multi-cliente en base a
las opciones para la determinacin de mtodos de devengo en la configuracin empresarial.
Para obtener ms informacin, consulte Determinacin del mtodo de devengo: Gua de configuracin.
Puede asignar los mtodos de devengo manualmente a los proyectos multi-cliente en el centro de
trabajoGastos e ingresos, vista Proyectos.
Si no se ha asignado ningn mtodo de devengo a un proyecto y los ingresos se han contabilizado en la cuenta
de ingresos en vez de aplazarlos, esto se puede corregir del siguiente modo:
1.
Asigne un mtodo de devengo al proyecto.
2.
Inicie una ejecucin de reconocimiento de ingresos.
La ejecucin de reconocimiento de ingresos corregir las contabilizaciones anteriores de modo que los
ingresos se contabilicen correctamente en las cuentas de devengo.
Ejecucin de reconocimiento de ingresos

Las ejecuciones de reconocimiento de ingresos automticamente reconocen los gastos e ingresos para tareas de
proyecto completadas, cerradas o suspendidas. Para habilitarlo, debe asignar un mtodo de devengo al proyecto.
Las ejecuciones de reconocimiento de ingresos se realiza en el centro de trabajo Gastos e ingresos en la vista
Reconocimiento de ingresos.
Una ejecucin de reconocimiento de ingresos reconoce los ingresos para una tarea de proyecto solo si se
cumplen ambas condiciones siguientes:
La tarea tiene el estado Completado, Cerrado o Suspendido.
La tarea ha sido completada, cerrada o suspendida en el perodo para el que se ejecuta la ejecucin de
reconocimiento de ingresos.
Por ejemplo, si una tarea se fija en completada el 1 de marzo, y el 2 de marzo se inicia una ejecucin
de reconocimiento de ingresos para febrero, no se reconocer ningn ingreso para la tarea.
Para una tarea suspendida, la fecha relevante es la fecha de la ltima modificacin de la tarea.
La ejecucin de reconocimiento de ingresos verifica el estado de cada tarea por separado. Esto permite reconocer
los gastos e ingresos para las diferentes tareas en un proyecto en diferentes momentos.
Para las tareas con el estado Completado, Cerrado o Suspendido, todas las contabilizaciones en gastos
diferidos o ingresos diferidos se volvern a contabilizar automticamente en gastos/ingresos.
Para las tareas con el estado Liberado, todas las contabilizaciones en gastos/ingresos se volvern a
contabilizar automticamente en gastos diferidos e ingresos diferidos, si fuera necesario.
Recuerde que las tareas de proyecto no se incluirn en la ejecucin de reconocimiento de ingresos si no asigna
ningn mtodo de devengo al proyecto.
Reconocimiento de ingresos manual

Puede diferir los gastos e ingresos para los proyectos multi-cliente manualmente con documentos de asiento
contable. Los documentos de asiento contable se introducen en el centro de trabajo Libro mayor, vista Documentos
Cuando introduzca documentos de asiento contable para proyectos multi-cliente, especifique los siguientes
parmetros:
450

Gastos e ingresos
Tipo de asiento contable: Entrada manual para documentos de ventas
Variante de pantalla: Asiento de ajuste manual para documentos de ventas

Con esta variante de pantalla, el documento de asiento contable ser ignorado por la ejecucin de
reconocimiento de ingresos incluso si se ha asignado un mtodo de devengo al proyecto. Es decir, si
contabiliza gastos utilizando esta variante de pantalla, los gastos no se volvern a contabilizar en gastos
diferidos al realizar una ejecucin de reconocimiento de ingresos.
Si utiliza la variante de pantalla Revaloracin/Amortizacin manual, la ejecucin de reconocimiento de
ingresos considerar el documento de asiento contable. Es decir, si contabiliza gastos o ingresos
utilizando esta variante de pantalla, se volvern a contabilizar en gastos/ingresos diferidos al realizar
una ejecucin de reconocimiento de ingresos.
Consulte tambin
Reconocimiento de ingresos [pgina 435]
6.1.3.6 Anlisis de beneficios

6.1.3.6.1 Anlisis de ganancias obtenidas
Resumen
Comprender los factores que contribuyen a la rentabilidad es crucial en un mercado cada vez ms competitivo. El
anlisis de ganancias obtenidas proporciona informacin detallada sobre la composicin del resultado de
explotacin de su empresa, que es uno de los indicadores de rentabilidad ms importantes. El resultado de
explotacin representa las ganancias antes de los gastos por intereses y el impuesto sobre la renta, y excluye
posiciones extraordinarias, como los ingresos por intereses que surgen de fuentes distintas a las actividades
regulares.
Los ratios de las ganancias en los informes de ganancias obtenidas coinciden exactamente con los ratios en la cuenta
de resultados. Estos informes representan un extracto de la cuenta de resultados, que proporciona un desglose del
resultado de explotacin, de manera que puede visualizar cmo las divisiones, los clientes, los productos y las
regiones contribuyen a las ganancias de su empresa. En el caso de importes dudosos, puede investigar
desglosndolo hasta las posiciones individuales, por ejemplo, el nmero de pedido de cliente o proyecto.
Puede definir una estructura de informes financieros separada si desea incluir ratios adicionales en los informes.
Anlisis de ganancias obtenidas

Las ganancias obtenidas se analizan en los informes Detalle de beneficios por esquema de margen de contribucin
y Resumen de ganancias por ratio. Al ejecutar cualquiera de estos informes, seleccione el tipo de ganancias
Ganancias obtenidas.
Detalles de beneficios por esquema de margen de contribucin

Este informe proporciona ratios de ganancias para un segmento de mercado individual, lo cual le permite
analizar el segmento de mercado en detalle.
Resumen de ganancias por ratio

Este informe muestra informacin de ganancias de mltiples segmentos de mercado por los ratios
seleccionados.

Gastos e ingresos
derechos.
451
Para obtener informacin acerca del anlisis de ganancias basado en ganancias potenciales de pedido y
facturas, consulte Anlisis de ganancias basado en facturas y pedidos [pgina 452].
Requisitos previos
6.1.3.6.2 Anlisis de beneficios basado en pedidos y facturas

Resumen
En un entorno empresarial que cambia rpidamente, es importante ser capaz de detectar tendencias en rentabilidad
en la etapa ms pronta posible, ya que esto permite respuestas de gestin ms rpidas y efectivas. Para ofrecer
esta capacidad, la solucin proporciona estimaciones del beneficio esperado en funcin de los datos de CRM. Esto
le proporciona ms tiempo para responder a las seales de aviso y puede utilizarse para prever futuras tendencias,
hecho que le permite anticipar si se conseguirn los objetivos e iniciar contramedidas si fuera necesario.
Estn disponibles dos tipos de informacin de beneficio predictiva:
Las ganancias por pedidos se basan en los pedidos de cliente y rdenes de servicio. Esta informacin est
disponible en una etapa temprana en el proceso de ventas y puede utilizarse para estimar el beneficio en
pedidos entrantes.
Ganancias por facturas se basa en facturas de cliente. Como estos datos surgen ms adelante en el proceso
de ventas, son ms fiables que las ganancias por pedido y se aproximan ms de cerca a los ingresos que
finalmente se contabilizarn en la contabilidad.
La estructura del informe de ganancias por pedido y el informe de ganancias por facturas coincide con la de la cuenta
de resultados incluyendo beneficios brutos. Estos informes proporcionan un desglose del beneficio bruto de modo
que puede ver cmo contribuyen las divisiones, los clientes, los productos y las regiones a la rentabilidad de su
empresa. En el caso de importes dudosos, puede investigar la causa bsica desglosndolo hasta la posicin
individual, por ejemplo, el nmero de pedido de cliente. Las ganancias se analizan basndose en ratios seleccionados
que estn disponibles automticamente y no requieren configuracin.
Puede definir una estructura de informes financieros separada si desea incluir ratios adicionales en los informes.
Analizar beneficio por pedido y beneficio por factura

Usted analiza las ganancias por pedido y por factura en los informes Detalle de beneficios por esquema de margen
de contribucin y Resumen de ganancias por ratio. Al ejecutar cualquiera de estos informes, seleccione el tipo de
beneficio Ganancia por pedido o Ganancia por factura.

Este informe proporciona ratios de ganancias para un segmento de mercado individual, lo cual le permite
analizar el segmento de mercado en detalle.

Este informe muestra informacin de ganancias de mltiples segmentos de mercado por los ratios
seleccionados.
452

Gastos e ingresos
Para informacin acerca del anlisis de beneficios basado en ganancias obtenidas, consulte Anlisis de
ganancias obtenidas [pgina 451].
Requisitos previos
6.1.3.6.3 Solucin de problemas con datos del beneficio

Resumen
Si se est encontrando datos del beneficio errneos o faltan datos, el problema generalmente se debe a
parametrizaciones incorrectas o incompletas en la configuracin empresarial y las aplicaciones. Este documento
sirve para ayudarle a determinar la causa de los problemas para poder activar el anlisis de beneficios completo.
Para obtener informacin sobre las parametrizaciones necesarias, consulte:
Opciones para anlisis de beneficios basado en facturas y rdenes - Gua de configuracin
Problema 1: El tipo de estructura de informes financieros seleccionada es Cuenta

de resultados por tipo de gastos y por lo tanto no es posible el anlisis de
beneficios
Para este problema no existe solucin para la parametrizacin actual del sistema contable. Para solucionar el
problema en el futuro:
1.
Cree una nueva estructura de informes financieros del tipo Cuenta de resultados por funcin de gastos, o
seleccione una estructura existente de este tipo. Seleccione una estructura existente en el centro de trabajo
Configuracin empresarial en la actividad de ajuste preciso Plan de cuentas, Estructura de informes
financieros, Determinacin de cuentas.
No puede modificar directamente el tipo de una estructura de informes financieros. Slo puede
seleccionar una estructura diferente con el tipo necesario o crear una de nueva.
2.
Efecte las siguientes modificaciones con respecto al sistema contable:

a.
Cree una nueva instancia del sistema contable.

La creacin de un nuevo sistema contable tendr graves repercusiones en su sistema. Slo
debe crear un nuevo sistema contable si es absolutamente necesario.
b.
En la nueva instancia de sistema contable, fije el principio de gestin de informes en uno de los principios
del Mtodo de costes de ventas.
c.
Actualice el esquema de margen de contribucin con el nombre de la estructura de informes financieros

que ha creado en la etapa 1. Cuando el sistema pida una fecha de validez, introduzca una fecha en el
futuro.

Gastos e ingresos
derechos.
453
Cuando haya efectuado estas modificaciones, sern posibles los informes de rentabilidad empezando por la fecha
que haya especificado al activar el sistema contable.
Si el principio de gestin de informes es un principio del Mtodo de costes de ventas y no ha fijado el esquema
de margen de contribucin correcto en el sistema contable, existen algunos mtodos que se pueden aplicar
para evitar que se cree un nuevo sistema contable. En este caso, contacte con SAP development.
Problema 2: No aparece esquema de margen de contribucin en la ayuda para

entradas para el sistema contable
No ha creado una estructura de informes financieros del tipo Cuenta de resultados por funcin de gastos en la
configuracin empresarial. Para obtener ms informacin, consulte las guas de configuracin mencionadas
anteriormente y asegrese de que sus modificaciones se han desplegado en el sistema.
Problema 3: Los saldos en las cuentas de mayor que aparecen cuando desglosa
en los informes de beneficio no coinciden con los del informe de partidas
individuales del libro mayor
Causa:
El sistema est configurado de forma que las reas funcionales se derivan del tipo de centro de coste, no de
la cuenta de mayor.
Ha intentado corregir el problema mediante un asiento de correccin manual pero no ha especificado el centro
de coste.
De fondo:
Las contabilizaciones automticas dan como resultado costes que se contabilizan en un centro de coste y cuenta
de mayor. Si el sistema no puede derivar el rea funcional de la cuenta de mayor, utiliza una estrategia de reserva y
la deriva del tipo de centro de coste.
Si intenta corregir el problema mediante asientos de correccin manuales pero no introduce un valor para el centro
de coste, los asientos de correccin manuales no tendrn un rea funcional. En su lugar utilizarn el rea funcional
por defecto 9900.
En consecuencia la derivacin ser visible en los informes de beneficios porque las contabilizaciones automticas
pueden derivar el rea funcional y entonces lo asignarn a la correspondiente lnea de rentabilidad del esquema de
margen de contribucin. Pero los asientos de correccin manuales no pueden derivar el rea funcional y por lo tanto
no lo asignarn a ninguna lnea de rentabilidad. Como resultado, las cuentas de mayor en los informes de beneficios
sern diferentes de las del informe de partidas individuales del libro mayor.
Solucin recomendada:
Verifique sus asientos de correccin para ver si especifican el centro de coste. Si falta el centro de coste, anule los
asientos de correccin y reintrodzcalos con la asignacin de centro de coste correcto.
Considere si realmente desea derivar las reas funcionales del tipo de centro de coste y no de la cuenta de
mayor. El caso normal es derivarlas de la cuenta de mayor.
Observar un problema similar en la cuenta de resultados por funcin de gastos.
454

Gastos e ingresos
Problema 4: Incluso despus de actualizar los atributos de segmento de mercado

para centros de coste, proyectos y clientes, los informes de beneficios an
muestran los atributos de segmento de mercado errneos o no muestran
ninguno
El comportamiento del sistema depende de si en las transacciones hay centros de coste, proyectos o clientes
implicados:
Todas las transacciones en centros de coste o proyectos mostrarn los nuevos atributos de segmento de
mercado.
Todas las nuevas transacciones con referencia a un cliente mostrarn los nuevos atributos de cliente. Las
transacciones que existan antes de que actualizara los atributos continuarn mostrando los atributos de
cliente originales.
Problema 5: Aparecer un error 500 de sistema cuando intente abrir el resumen

de beneficios por informe de ratio ("La configuracin de estructura de informes
financieros XYZ est incompleta")
La causa de este error es que no se han asignado posiciones de estructura fijas a la estructura de informes financieros
en la configuracin empresarial.
Para eliminar el error, asigne posiciones de estructura fija a la estructura de informes financieros.
Problema 6: Despus de desplazarse de un enfoque de implementacin sin

gestin financiera a una implementacin completa con gestin financiera, los
datos del beneficio para documentos de ventas estn incompletos
Este problema surge del hecho que los documentos de ventas creados antes de la implementacin completa puede
que no tengan perodo ni ejercicio fiscal porque esta informacin no es obligatoria cuando los documentos de ventas
se crean sin la gestin financiera. Como resultado de esto, se desconoce el perodo contable para estos documentos
y esto significa que los datos del beneficio estn incompletos.
La posibilidad de una solucin depende del estado de procesamiento de los documentos de ventas:
Para documentos de ventas que se han facturado y entregado antes de activar la gestin financiera, no hay
ninguna solucin posible. El sistema automticamente elimina estos documentos de los informes de
beneficios. No son posibles informes de beneficios de ganancias por pedidos, ganancias por facturas o
ganancias obtenidas para estos documentos de ventas.
Los documentos de ventas creados pero no entregados ni facturados durante la implementacin parcial se
pueden incluir en ganancias por pedidos abriendo y cerrando los correspondientes perodos y ejercicio fiscal
en el pasado.
6.1.4 Asignacin de costes de servicio a lotes de produccin

Resumen
Cuando se llevan a cabo actividades de produccin para fabricar productos terminados a partir de materias primas,
los operarios informan al sistema de la finalizacin de las etapas de trabajo mediante confirmaciones de produccin.
Estas confirmaciones incluyen informacin sobre el trabajo realizado, como la duracin de la tarea, las cantidades
producidas y las posiciones de desguace. Las confirmaciones de produccin se introducen con referencia al lote de
Gastos e ingresos
derechos.
455
produccin, que contiene la lista de materiales y la lista de operaciones. Las operaciones corresponden a las tareas
individuales que se confirman
En el centro de trabajo Control de produccin se puede acceder a la funcin de confirmacin desde la orden de
produccin o desde la vista de la tarea. Cuando un empleado confirma una tarea de produccin, se genera
automticamente una confirmacin de produccin.
Hay dos tipos de confirmaciones:
Confirmar como planificado solo permite confirmar los valores planificados.
Confirmar permite especificar diferentes cantidades y otra informacin, como productos de salida
adicionales y consumos de componentes no planificados.
Integracin con Finanzas

Adems del rol que cumplen en el control de produccin, las confirmaciones proporcionan informacin sobre la
cantidad de salida de productos terminados y sobre los materiales, recursos y servicios consumidos en el proceso
de produccin a Finanzas. Esta informacin se utiliza para valorar los consumos y contabilizar los importes en las
cuentas apropiadas, como la cuenta de trabajo en proceso.
Consulte tambin
6.1.5 Planificacin financiera

Resumen
El objetivo de la planificacin financiera es garantizar la continuidad de la liquidez y la estabilidad financiera de la
empresa. Para lograr estos objetivos, los planificadores financieros establecen requisitos de capital a largo plazo y
definen los presupuestos de las unidades organizativas y las reas funcionales, y tambin planifican otros factores
financieros, como la estructura de capital, la depreciacin, las inversiones y desinversiones, y la amortizacin.
Los datos para la planificacin financiera se basan en las cuentas de mayor. Los datos de planificacin se crean
utilizando hojas de clculo de Microsoft Excel y se cargan en su solucin, donde se utilizan para medir las diferencias
planificadas/reales y brindar asistencia en las tareas de presupuestacin.
La funcionalidad de planificacin financiera est disponible tanto para analistas financieros como para superiores
directos.
Los analistas financieros llevan a cabo la planificacin financiera en la vista Planificacin del centro de trabajo
Gastos e ingresos. La planificacin financiera en esta vista es a nivel de empresa, incluida la planificacin del
balance.
Los superiores directos llevan a cabo la planificacin financiera en la vista Planificacin financiera en el centro
de trabajo Mi rea de responsabilidad. La planificacin financiera en esta vista est limitada a los centros de
coste y centros de beneficio de los que el superior directo sea responsable. No es posible la planificacin del
balance en esta vista.
La vista Planificacin financiera en el centro de trabajo Mi rea de responsabilidad solo est disponible
bajo determinadas condiciones. Consulte los requisitos previos ms abajo.
456

Gastos e ingresos
Requisitos previos
Para poder utilizar la funcionalidad de planificacin financiera, tiene que seleccionar la opcin empresarial
Planificacin financiera en la definicin de alcance. Para encontrar esta opcin, vaya al centro de trabajo
Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de
implementacin y haga clic en Editar alcance de proyecto . En la fase Definicin del alcance, seleccione
financiera y de gestin
Contabilidad de gestin
Contabilidad
Planificacin financiera .
La vista Planificacin financiera en el centro de trabajo Mi rea de responsabilidad solo est disponible, si en el alcance
de su proyecto de implementacin, en la fase Preguntas en
Contabilidad financiera y de gestin Contabilidad de
gestin Planificacin financiera , es visible la pregunta Puede planificar estados financieros, centros de coste y
centros de beneficio y ha respondido a la pregunta con un S.
Para poder cargar sus datos de plan financiero, debe haber instalado el Add-in para Microsoft Excel del centro de
trabajo Pgina principal, vista Resumen de autoservicios en Instalar software adicional.
Caractersticas
reas de planificacin
Se soporta la planificacin financiera para las siguientes reas:
Gastos de centro de coste
Planificacin de cuenta de resultados
Planificacin de balance
Planes financieros
Un plan financiero se aplica siempre a un ejercicio fiscal, una empresa y un sistema contable especficos.
Puede crear diferentes versiones de un plan financiero, por ejemplo, versiones basadas en escenarios optimistas y
pesimistas. Cada versin se basa en la misma estructura de informes financieros que las otras versiones, que se
diferencian solo en los importes planificados en las cuentas y centros de beneficios.
Debe crear los datos para los planes financieros mediante el Add-in de SAP Business ByDesign para Microsoft
Excel.
Los datos de planificacin se utilizan en informes para comparar cifras planificadas y reales. Puede visualizar los
efectos financieros de diferentes planes simulando sus efectos en indicadores de rendimiento clave. Debe definir
una de las versiones como la versin estndar, lo que quiere decir que los datos de esa versin aparecen en la vista
estndar de los informes planificados/reales/de previsin. Dentro de estos informes tambin tiene la opcin de
visualizar los datos de plan de otras versiones.
Consulte tambin
Planificacin empresarial

Gastos e ingresos
derechos.
457
6.1.6 Objetos libres de costes

Resumen
Los objetos de coste son las posiciones para las que mide costes por separado. En algunos casos, los ingresos
tambin se miden. Puede usar tanto los objetos estndar como los libres de coste para este fin.
Los objetos de coste estndar son predefinidos por SAP e incluidos en los procesos comerciales e informes
estndar. Los proyectos y los pedidos son ejemplos de los objetos de coste estndar.
Los objetos de coste libre son objetos de coste que define como necesarios. Los importes recopilados en un
objeto de coste libre se pueden liquidar en otros objetos de coste libre mediante una ejecucin de liquidacin.
Requisitos previos
Ha incluido objetos libres de costes en su alcance del proyecto.

Para encontrar esta opcin, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista
En la etapa Preguntas, despliegue el elemento Contabilidad financiera y de gestin y Contabilidad de
gestin y seleccione Contabilidad de gestin de centros de coste. Responsa S a la pregunta sobre si desea
usar objetos libres de coste.
Ha definido un tipo de objeto de coste para su objeto libre de costes.

Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y, a continuacin, seleccione la actividad Tipos de
objeto de coste de la lista de actividades.
Para obtener ms informacin, consulte Configuracin: Tipos de objetos de coste.
Ha creado un tipo de asignacin de cuenta para su tipo de objeto libre de costes.

Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y, a continuacin, seleccione la actividad Clases
de imputacin de la lista de actividades.
Para obtener ms informacin, consulte Configuracin: Tipos de asignacin de costes.
Datos maestros
Puede crear objetos libres de coste y estructurarlo jerrquicamente.
Los objetos de coste libres se crean en el centro de trabajo Gastos e ingresos, en la vista Objetos de coste libres.
Los datos maestros de objetos libres de coste incluyen:
Puede asignar un centro de beneficio y un rea funcional a un objeto de coste. Si el objeto de coste se introduce
directamente en una transaccin comercial, el centro de beneficio y el rea funcional se introducirn
automticamente en el asiento contable.
Reglas de liquidacin
El total de gastos e ingresos incluidos en un objeto de coste (en la mayor parte de los casos un objeto de coste
superior) puede distribuirse entre otros objetos de coste (en la mayor parte de los casos objetos de coste
458

Gastos e ingresos
superior). Puede crear una regla de liquidacin para especificar los objetos de coste en los que se liquida el
importe.
Para obtener ms informacin, consulte Reglas de liquidacin para objetos libres de coste.
Estructura jerrquica
Puede establecer una jerarqua de objetos de costes por medio de objetos de coste superior.
Una jerarqua de objetos libre de costes para una flota de vehculos puede verse as:
Ejemplo: Flota de vehculos
Objeto libre de costes Objeto libre de costes

Objeto libre de costes Costes recolectados
superior (nivel 1)
superior (nivel 2)
Flota
Todos los costes de administracin generales

Flota de coches Atlanta
Zona de aparcamiento, administracin

Auto GVX 1088
Combustible, servicio, reparaciones
Auto GVX 1089
Flota de coches
Chicago
Zona de aparcamiento, administracin
Auto YFD 355
Auto YFD 356
Actualizacin automtica en asientos contables

En transacciones comerciales, el procesador puede ingresar un objeto libre de coste como una asignacin de cuenta
adicional. Los gastos e ingresos de esta transaccin comercial se cargan o debitan automticamente al objeto libre
de coste correspondiente.
Un objeto libre de costes solo est disponible como asignacin de cuenta si se ha creado un tipo de asignacin
de cuenta para el tipo de objeto de costes y se ha asignado a la transaccin comercial.

Puede crear contabilizaciones manuales que para debitar o acreditar un objeto libre de costes.
Contabilizaciones de libro mayor

Las contabilizaciones se crean en el centro de trabajo Libro mayor, vista Documentos de asiento contable.
Contabilizaciones de activos fijos

Las contabilizaciones de activos fijos se crean en el centro de trabajo Activos fijos, vista Activos fijos.
Seleccione Contabilizacin manual y seleccione una de las contabilizaciones de activos fijos disponibles que
soporte contabilizaciones de cuentas de mayor.
Contabilizaciones de impuestos
Puede crear contabilizaciones de impuestos en el centro de trabajo Gestin fiscal. Seleccione una de las
contabilizaciones de impuestos en Entradas manuales de impuestos.

Gastos e ingresos
derechos.
459
Liquidacin
Puede liquidar gastos e ingresos de un objeto libre de coste a otro por medio de las ejecuciones de liquidacin. La
liquidacin est basada en la regla de liquidacin asignada al objeto libre de coste.
Las ejecuciones de liquidacin se realizan en el centro de trabajo Gastos e ingresos, en la vista Objetos libres de coste
- Liquidacin.
Informes
Puede revisar los objetos libres de costes y los gastos e ingresos recolectados en los siguientes informes:
Lista de objetos libres de coste

Muestra los datos maestros de sus objetos libres de coste.
Objetos libres de coste - Partidas individuales

Muestra los importes de partidas individuales de sus objetos libres de coste.
Los objetos libres de coste estn disponibles como caractersticas adicionales en otros informes (como un informe
de partidas individuales).
6.1.7 Flujo de proceso de kit de ventas

Resumen
Un kit de ventas se define como un grupo lgico de artculos que pueden venderse juntos como una sola unidad. A
la venta mayorista y a las industrias de fabricacin de componentes les gusta ofrecer paquetes de productos como
unidades de venta nica. En el sistema Business ByDesign, una unidad de venta nica que comprende varios
componentes se denomina kit de ventas.
Por ejemplo, una computadora porttil y un adaptador son dos productos diferentes que pueden agruparse y
venderse como una unidad. Esta combinacin de la computadora porttil y el adaptador est disponible en papel
como una unidad y tiene un precio asociado. Sin embargo, el kit en s mismo no existe como una entidad fsica.
Los diversos componentes de un kit de ventas se enumeran en la lista de posiciones del kit de ventas. En el caso de
la computadora porttil y el adaptador, ambos productos fsicos existen como entidades fsicas. Se almacenan y se
transportan, por lo que tienen valor de inventario. Sin embargo, como forman parte del kit de ventas, sus precios
individuales no son relevantes y se considera nicamente el precio del kit de ventas en su totalidad.
Flujo de proceso
1.
Crear un kit de ventas

Puede crear un kit de ventas en el centro de trabajo Portafolio de productos y servicios eligiendo la tarea
comn Nuevo kit de ventas. El kit de ventas que crea representa la unidad que se vende al cliente.
Para obtener ms informacin, consulte Crear un kit de ventas.
2.
Aadir informacin de venta al kit de ventas

Puede aadir detalles de venta al kit de ventas. Esto incluye informacin como la organizacin de ventas, el
canal de distribucin, etc. Tambin puede asignar detalles de venta ampliados a cada cadena de distribucin,
por ejemplo, una unidad de medida de ventas especfica, garantas, comentarios internos, notas sobre ventas,
nmeros de pieza de cliente, informacin fiscal, etc. Sin embargo, obligatoriamente debe indicar una
organizacin de ventas y un canal de distribucin para el kit de ventas.

Gastos e ingresos
Para obtener ms informacin, consulte Asignar detalles de ventas a un kit de ventas.

3.
Aadir informacin de valoracin al kit de ventas

Puede aadir detalles de valoracin al kit de ventas que incluye informacin como detalles de valoracin
bsicos, y un estado a cada empresa y residencia fiscal que proporciona datos financieros para un kit de
ventas. Tambin puede asignar detalles de valoracin avanzados como una unidad de medida de valoracin
de inventario especfica e informacin de costes para cada sistema contable relevante.
Para obtener ms informacin, consulte Asignar detalles de valoracin a un kit de ventas.
4.
Crear una lista de posiciones de kit de ventas

Con el ID del kit de ventas creado durante el proceso de creacin de un kit de ventas, puede crear una lista
de posiciones de kit de ventas que consiste en todas las posiciones que se incluyen en ese kit de ventas en
particular. Cada una de estas posiciones tiene un proceso de inventario asociado, pero su precio no es
relevante dentro del kit.
Para ms informacin, vase Crear una lista de posiciones de kit de ventas en la seccin Tareas de la Gua
rpida Kit de ventas.
5.
Crear y liberar un pedido de cliente

Puede crear un pedido de cliente con un kit de ventas como una posicin de documento y liberarlo.
Para obtener ms informacin, consulte Gua rpida Pedido de cliente.
6.
Liberar una factura de cliente

Puede crear y liberar un documento de factura de cliente.
Para ms informacin, vase Gua rpida para solicitudes de facturas.
7.
Determinar informacin de procedencia y verificar disponibilidad

Una vez liberado el pedido de cliente que contiene un kit de ventas, el sistema muestra una demanda de
cliente por kit de ventas en la vista Demanda de cliente del centro de trabajo Control de logstica de salida.
Puede determinar la programacin de la expedicin, la informacin de procedencia y la disponibilidad de
pedidos de cliente que contienen kits de ventas. Tambin puede usar esta vista para liberar kits de venta
confirmados en ejecucin de logstica.
Para obtener ms informacin, consulte Gua rpida Demanda de cliente.
8.
Liberar un kit de ventas

Adems de la vista Demanda de cliente, tambin puede liberar kits de venta en la vista Lista de entregas para
liberar del centro de trabajo Control de logstica de salida, donde los pedidos de cliente estn enumerados en
funcin de los repartos confirmados. En esta lista de entregas para liberar, el planificador de
aprovisionamiento puede liberar los kits de venta para pasarlos a ejecucin de logstica. Una vez liberado el
kit de ventas, no puede modificar datos como el producto, la fecha, la cantidad, el destinatario de las
mercancas en el pedido de cliente correspondiente.
Para ms informacin sobre listas de entregas para liberar, vase Gua rpida Lista de entregas para liberar.
9.
Procesar una entrega saliente

El sistema muestra los kits de venta liberados como propuestas de entrega en la subvista Propuestas de
entrega y como solicitudes de entrega en la subvista Solicitudes de entrega de la vista Control de entregas en
el centro de trabajo Logstica de salida. En esta vista, puede procesar una entrega saliente para el kit de ventas
con tareas creando una solicitud de almacn, o sin tareas contabilizando una salida de mercancas.
Para ms informacin sobre las propuestas de entrega y las solicitudes de entrega, vase Gua rpida Control
de entregas.
Si procesa la entrega saliente con tareas, puede crear una tarea de almacn en la vista Solicitudes de almacn
y confirmar la tarea en la vista Control de tareas.
Para ms informacin sobre las solicitudes de almacn, vase Gua rpida Solicitudes de almacn.
Para ms informacin sobre el control de tareas, vase Gua rpida Control de tareas.
Ya sea que contabilice la salida de mercancas en un paso directamente o que use la ayuda de la tarea, la
entrega saliente se procesa y los cambios de inventario se comunican a facturacin, contabilidad y control
de suministro.

Gastos e ingresos
derechos.
461
10. Contabilizar costes/ingresos

La entrega de un kit de ventas y sus componentes desencadena la creacin de un asiento contable en el
sistema que contabiliza los costes de los componentes entregados. La determinacin de valoracin y de
cuenta se basa en los productos de componentes entregados como parte del kit de ventas. La facturacin
del kit de ventas desencadena la creacin de un asiento contable que contabiliza los ingresos. Puede ver el
asiento en la vista Asientos contables del centro de trabajo Libro mayor. Para obtener ms informacin,
consulte Gua rpida Asientos contables [pgina 111].
No hay modificaciones en la lgica de determinacin de cuentas para las posiciones del kit de ventas y del
componente. No se permite el reconocimiento de ingresos para posiciones de pedidos de clientes con
productos de kit de ventas. Para obtener ms informacin, consulte Gua rpida Posiciones de documento
de ventas [pgina 483].
6.2 Vistas
6.2.1 Gua rpida de Centros de coste
En la vista Centros de coste, en el centro de trabajo Gastos e ingresos, puede visualizar sus centros de coste, sus
datos generales y los nombres de sus gestores y empleados. Tambin puede visualizar las reglas de distribucin y
las tasas de gastos generales asignadas a los centros de costes.
Puede crear reglas de distribucin y asignarlas a centros de coste de soporte. Las reglas de distribucin definen
cmo se distribuyen los gastos generales desde los centros de coste de soporte a los centros de coste primarios o
proyectos.
Para ver los centros de coste basados en la estructura organizativa, utilice la vista Visualizar Estructura
organizativa. Esta vista visualiza todas las unidades organizativas, incluidas las que no estn en centros de coste.
Conceptos bsicos
Tareas
Crear una regla de distribucin para centros de coste
Para obtener ms informacin acerca de esta tarea, consulte aqu.
462

Gastos e ingresos
Asignar una regla de distribucin a un centro de coste

1.
Seleccione un centro de coste y haga clic en

Reglas de distribucin para centro de coste.
2.
En el campo Vlido el, indique la fecha en la que quiere asignar la regla de distribucin.
En el campo Reglas seleccione Todas y haga clic en Ir .
Tambin puede especificar la lista para las reglas de distribucin Asignadas o
Desasignadas.
El sistema enumera las reglas de distribucin e indica si estn o no asignadas al centro
de coste seleccionado en la fecha especificada.
3.
Busque la regla de distribucin que quiere asignar y seleccione la casilla de seleccin

Asignado a este centro de coste.
Por defecto, el sistema utiliza el primer da del ejercicio actual como fecha de Inicio de
validez de la asignacin e Ilimitada como la fecha Fin de validez de la asignacin. De ser
necesario, puede modificar estas fechas.
4.
Grabe las modificaciones.
Asignar
y a continuacin en
Desasignar una regla de distribucin de un centro de coste

1.
Seleccione un centro de coste y haga clic en

Reglas de distribucin para centro de coste.
2.
En el campo Vlido el, indique la fecha en la que quiere visualizar las reglas de
distribucin asignadas. En el campo Reglas seleccione Todas y haga clic en Ir .
Tambin puede especificar la lista para las reglas de distribucin Asignadas o
Desasignadas.
3.
Localice la regla de distribucin que desea desasignar. Ahora tiene dos opciones, en
funcin de si la regla se ha utilizado en la distribucin de los gastos generales para este
centro de coste o no:
Si la regla no se ha utilizado nunca en la distribucin de gastos generales para este

centro de coste, puede desasignarla deseleccionando la casilla de seleccin
Asignada a este centro de coste.
4.
Asignar
y a continuacin en
Si la regla s se ha utilizado en la distribucin de los gastos generales de este centro

de coste, no la desasigne, sino invaldela modificando el campo Fecha de fin de
asignacin por la fecha de ayer. Este proceso conserva la informacin de que la
regla se ha utilizado en la distribucin de los gastos generales de este centro de
coste.
6.2.2 Gua rpida de recursos (gastos e ingresos)

Los recursos proporcionan servicios para proyectos, pedidos de cliente, rdenes de servicio y lotes de produccin.
Mediante la asignacin de costes de servicio, el sistema carga de forma automtica al receptor del servicio y abona
al centro de coste que suministra el recurso.
Puede crear y editar recursos en el centro de trabajo Gastos e ingresos en la vista Recursos.

Gastos e ingresos
derechos.
463
La asignacin de costes de servicio se basa en las tasas de coste para servicios y recursos que se definen en el centro
de trabajo Gastos e ingresos, vista Tasas de coste de recursos [pgina 473] y vista Tasas de coste de servicios
[pgina 475].
Conceptos bsicos
Asignacin de costes de servicio a objetos de coste

trabajo.
[pgina 475].
Para obtener ms informacin, consulte Asignacin de costes de servicio a objetos de coste [pgina 398].
Tareas
Creacin de un recurso de mano de obra
1.
Haga clic en Nuevo
2.
ID de recurso
3.
464
y, a continuacin, en Recurso de mano de obra.
Asigne el recurso a un centro de coste introduciendo una fecha en el campo

Asignacin de centro de coste vlido de e introduciendo el Centro de coste.
Job
Unidad de medida
El sistema utiliza esta unidad de medida para la unidad de coste de la tasa de coste.
Opcional: introduzca una tasa de coste independiente del tiempo seleccionando Crear
tasa de coste e introduciendo una tasa de coste y una unidad de coste. Esta tasa de
coste sustituye la tasa de coste de servicio en las asignaciones de costes de servicio y
los clculos de coste del proyecto.

Gastos e ingresos
Para introducir tasas de coste dependientes del tiempo, acceda a la vista Tasas
de coste de recursos [pgina 473] o haga clic en Visualizar todo .
4.
Grabe el nuevo recurso.

El sistema activa el recurso y lo aade a la lista de trabajo de la vista Recursos.
Creacin de un recurso de equipo

1.
Haga clic en Nuevo
2.
ID de recurso
3.
y, a continuacin, en Recurso de equipo.

Asignacin de centro de coste vlido de e introduciendo el ID de centro de coste.
Unidad de medida
4.

Creacin de un recurso de vehculo

y, a continuacin, en Recurso de vehculo.
1.
Haga clic en Nuevo
2.
ID de recurso
3.

Asignacin de centro de coste vlido de e introduciendo el ID de centro de coste.
Unidad de medida
4.

Gastos e ingresos

derechos.
465
6.2.3 Gua rpida de servicios (gastos e ingresos)

Los servicios se proporcionan por recursos para proyectos, pedidos de cliente, rdenes de servicio y lotes de
produccin. Mediante la asignacin de costes de servicio, el sistema carga de forma automtica al receptor del
servicio y abona al centro de coste que suministra el recurso.
Puede crear y editar servicios en el centro de trabajo Gastos e ingresos, en la vista Servicios.
La asignacin de costes de servicio se basa en las tasas de coste para servicios y recursos que se definen en el centro
de trabajo Gastos e ingresos, vista Tasas de coste de recursos [pgina 473] y vista Tasas de coste de servicios
[pgina 475].
Conceptos bsicos
Asignacin de estados a un servicio
Un servicio puede implicarse en varios procesos empresariales. Por esta razan, un servicio se divide en secciones
para la compra, venta y valoracin. Cada seccin incluye detalles especficos de un proceso empresarial as como
uno o ms status indicando la integridad o disponibilidad del servicio para este proceso. Por tanto, cuando se crea
un nuevo servicio, es importante aplicar el estado correcto para asegurarse de que se asignan los procesos
pertinentes y de que los datos de estas reas estn actualizados.
Para ms informacin, vase Asignacin de satus a un servicio.


trabajo.
[pgina 475].
466

Gastos e ingresos
Tareas
Creacin de un servicio
1.
Seleccione la subvista Servicios en la vista Servicios del centro de trabajo Datos de

producto.
2.
Haga clic en Nuevo
3.
Introduzca el ID de servicio.
y luego en Servicio para abrir la actividad rpida Nuevo servicio.
Si se han configurado rangos internos de nmeros para servicios, no podr

introducir un ID de servicio manualmente; si graba el servicio, el sistema asignar
el siguiente ID disponible de manera automtica.
Para obtener ms informacin, consulte Configuracin: Rangos de nmeros.
4.
Introduzca la descripcin de servicio.

Para ms informacin sobre descripciones en otros idiomas, consulte Adicin de
descripciones de material en otras lenguas a continuacin.
5.
Seleccione la categora de producto a la que desee asignar el nuevo servicio.
6.
En el campo Unidad de medida base, introduzca la unidad de medida estndar para el

servicio. Se utilizar para compras, logstica, planificacin, confirmacin de
disponibilidad, ventas y valoracin a menos que se seleccionen manualmente unidades
de medida diferentes para esos procesos.
La unidad de medida base debera ser la unidad de medida ms pequea para
el material. Por eso, si selecciona distintas unidades de medida para cualquier
proceso, asegrese de que la unidad de medida base es siempre ms
pequea.
7.
Opcional: Introduzca detalles ampliados generales para el servicio.

a.
Haga clic en Visualizar todo .
b.
Para indicar que se debe tratar un servicio como un gasto a efectos financieros,
seleccione la casilla Indicador de gastos.
La casilla de seleccin tendr el fondo en gris cuando grabe el servicio.
c.
8.
Para aadir, borrar o sustituir una imagen de producto para el servicio, haga clic
en Imagen y seleccione la opcin adecuada.
Haga clic en Grabar para guardar las modificaciones.
Asignacin de detalles de compra a un servicio

Para obtener ms informacin acerca de esta tarea, vaya aqu.
Asignacin de detalles de venta a un servicio

Asignacin de detalles de valoracin a un servicio


Gastos e ingresos
derechos.
467
Incorporacin de conversiones de cantidad a un servicio

Incorporacin de descripciones de servicio en otros idiomas

1.
Seleccione la subvista Servicios en la vista Servicios del centro de trabajo Datos de

producto.
2.
Seleccione el servicio y haga clic en Editar para abrir la actividad rpida Servicio.
El campo Descripcin de servicio muestra la descripcin del servicio en su idioma de
inicio de sesin.
3.
Haga clic en Visualizar todo .
4.
En la parte superior de la ficha General , haga clic en Otros idiomas .
5.
Para aadir una descripcin del servicio en otro idioma, haga clic en Aadir fila .
Si no actualiza una descripcin de servicio para un idioma, la descripcin no
aparecer en los documentos empresariales en este idioma.
6.
En la nueva fila, seleccione un Idioma e introduzca la Descripcin de servicio.
7.
En la seccin Detalles, escriba informacin adicional sobre el servicio y haga clic en

Grabar .
Creacin de servicios con Microsoft Excel

Puede crear servicios con una plantilla predefinida de Microsoft Excel. Para obtener ms
informacin acerca de esta tarea, vaya aqu.
6.2.4 Gua rpida de Reglas de distribucin

En la vista Reglas de distribucin, en el centro de trabajo Gastos e ingresos, puede crear y editar reglas de distribucin
que especifiquen la manera en que se distribuyen los gastos generales de los centros de coste de soporte a los
proyectos o centros de coste primarios.
Si utiliza Costes del proyecto y gestin de ingresos, tambin puede especificar de qu forma los costes, as
como los ingresos, se distribuyen entre proyectos siguiendo las reglas de distribucin que asigne a los
proyectos de envo. Distribuye los costes e ingresos entre proyectos en la vista Distribucin de gastos
generales aplicando la misma ejecucin de distribucin que tambin distribuye costes de gastos generales
entre centros de coste.
Conceptos bsicos
Puede utilizar reglas de distribucin en Contabilidad de gestin de centros de coste para distribuir los gastos
generales entre centros de coste.

468

Gastos e ingresos

La funcin de distribucin de gastos generales distribuye los gastos generales desde los centros de coste de soporte
hasta los centros de coste primarios, segn criterios de causa y efecto y mediante bases de asignacin adecuadas.
Con esta funcin, se acreditan los centros de coste de soporte y se debitan los proyectos o centros de coste
primarios.
Para obtener ms informacin, consulte Distribucin de gastos generales entre centros de coste [pgina 394].
Puede utilizar reglas de distribucin en Gestin de gastos e ingresos de proyecto para distribuir los gastos e ingresos
entre proyectos.
Costes del proyecto y gestin de ingresos

Costes del proyecto y gestin de ingresos constituye la vista financiera de la gestin de proyectos. Gestiona y asigna
costes directos, gastos generales e ingresos para proyectos, al tiempo que le permite llevar un seguimiento de la
informacin detallada de la estructura de costes e ingresos de su proyecto.
Distribucin de gastos e ingresos entre proyectos

le permite recopilar los costes y los ingresos de un proyecto y luego distribuirlos entre sus subproyectos. Puede
definir subproyectos como tareas de proyecto del proyecto principal.
Para obtener ms informacin, consulte Distribucin de costes e ingresos entre proyectos [pgina 419].
Tareas
Crear una regla de distribucin para centros de coste
Creacin de una regla de distribucin para proyectos

Edicin de una regla de distribucin

1.
Seleccione una distribucin y haga clic en Editar .
2.
En la ficha General , puede editar la Descriptcin y marcar o desmarcar el indicador

Activo.
3.
En la ficha Emisores , puede editar lo siguiente:
En una regla de distribucin para centros de coste, puede aadir o borrar centros
de coste como emisores o modificar el perodo de validez de la asignacin.

Gastos e ingresos
derechos.
469
Otra opcin es asignar reglas de distribucin a centros de coste en la vista

Centros de coste.
4.
En la ficha Receptores , puede aadir o borrar receptores o modificar el perodo de

validez de la asigancin. Tambin puede modificar la distribucin editando el Factor de
distribucin.
En una regla de distribucin para centros de coste, los receptores pueden ser
centros de coste o proyectos/tareas de proyectos. No puede modificar el tipo de
receptor de una regla de distribucin existente.
5.
En una regla de distribucin para proyectos, solo se puede tener un proyecto/

tarea de proyecto como emisor.
En una regla de distribucin para proyectos, los receptores pueden ser centros de
coste o proyectos/tareas de proyectos.
Grabe sus cambios.
6.2.5 Gua rpida de Reglas de gastos generales

Las reglas de gastos generales especifican la manera en que los objetos de coste, como proyectos, lotes de
produccin u rdenes de servicio, absorben los gastos generales.
Puede crear y editar reglas de gastos generales en el centro de trabajo Gastos e ingresos, en la vista Reglas de gastos
generales.
Las reglas de gastos generales contienen tasas de gastos generales que se definen en la tarea comn Editar tasas
de gastos generales. Puede editar las reglas de asignacin para especificar, qu objetos de coste utilizarn qu reglas
Para aplicar los gastos generales a los objetos de coste se utilizan ejecuciones de absorcin de gastos
generales.
Las ejecuciones de absorcin de gastos generales se ejecutan para los proyectos en el centro de trabajo
Gastos e ingresos, en las siguientes vistas:
Proyectos de gastos generales Absorcin de gastos generales [pgina 503]
Proyectos de costes directos: Absorcin de gastos generales [pgina 505]
Ello es relevante para la Gestin de gastos e ingresos de proyecto.
470
Las ejecuciones de absorcin de gastos generales se realizan para las rdenes de servicio en el centro
de trabajo Gastos e ingresos, en la vista rdenes de servicio Absorcin de gastos generales
[pgina 500].
Ello es relevante para el Anlisis de ventas y beneficios.
Las ejecuciones de absorcin de gastos generales se ejecutan para los lotes de produccin en el centro
de trabajo Valoracin de inventarios, en la vista Lotes de produccin Absorcin de gastos generales
[pgina 356].
Ello es relevante para el Clculo de costes de produccin.

Gastos e ingresos
Conceptos bsicos

primarios, debe utilizar las ejecuciones de absorcin para aplicar los gastos generales a los costes directos de los
objetos de coste en base a las tasas de gastos generales. Con esta funcin, se acreditan los centros de coste primarios
y se debitan los objetos de coste.
Para obtener ms informacin, consulte Absorcin de gastos generales por objetos de coste [pgina 399].
Tareas
Crear una tasa de gastos generales
1.
En Tareas comunes, haga clic en Editar tasas de gastos generales.
2.
Haga clic en Crear
3.
En la etapa Introducir datos bsicos introduzca la siguiente informacin:
ID de tasa de gastos generales
4.
Empresa
Sistema contable
Opcionalmente puede utilizar el Tipo de gastos generales para clasificar la tasa de

gastos generales.
En la etapa Especificar clculo introduzca la siguiente informacin:
En Cuenta (origen) introduzca todas las cuentas que integran su base de clculo.
Para obtener ms informacin, consulte Bases de clculo para absorcin de
gastos generales [pgina 403].
5.

Gastos e ingresos
Introduzca el porcentaje y su fecha de Inicio de validez.
En la etapa Especificar importe imputable introduzca la siguiente informacin:
Indique el Grupo de determinacin de cuentas. El grupo de determinacin de

cuentas determina las cuentas, en las que se contabilizan los gastos generales. El
sistema automticamente visualiza la cuenta para las contabilizaciones de abono.
6.
Tasa de gastos generales.
Introduzca el Centro de coste en el que desea abonar al contabilizar los gastos

generales calculados en el objeto de coste.
Revise los datos y corrjalos en caso necesario en la etapa Revisin.

Haga clic en Finalizar para grabar la nueva tasa de gastos generales.
derechos.
471
Crear una regla de gastos generales

1.
Haga clic en Crear
2.
En la etapa Introducir datos bsicos introduzca el ID de la regla de gastos generales y

la empresa.
3.
En la etapa Especificar reglas de asignacin, introduzca las reglas de asignacin para

la regla de gastos generales. El sistema automticamente asignar esta regla de gastos
generales a lotes de produccin, proyectos u rdenes de servicio en base a las reglas
de asignacin.
En la tabla Reglas de asignacin para lotes de produccin y clculos de costes de

material, introduzca las residencias fiscales en la columna Residencia fiscal. El
sistema automticamente asignar la regla de gastos generales a los lotes de
produccin creados en estas residencias fiscales.
Regla de gastos generales.
En la tabla Reglas de asignacin para proyectos, especifique si el sistema debe

asignar automticamente la regla de gastos generales a proyectos de gastos
generales o a proyectos de costes directos seleccionando el tipo de transaccin
correspondiente en la columna Tipo de transaccin comercial.
En la tabla Reglas de asignacin para rdenes de servicio, especifique si el sistema

debe asignar automticamente la regla de gastos generales a rdenes de
servicio o confirmaciones de servicio seleccionando el tipo de transaccin
correspondiente en la columna Tipo de transaccin comercial. Tambin puede
especificar la organizacin de servicio como criterio para la asignacin
automtica.
Esta pantalla solo muestra las reglas de asignacin para la nueva regla de
gastos generales. Para verificar la consistencia de las reglas de asignacin
entre todas las reglas de gastos generales, haga clic en
Mostrar todas las reglas de asignacin .
4.
En la etapa Seleccionar tasas de gastos generales seleccione las tasas de gastos

generales que desea utilizar para calcular los gastos generales.
5.
Revise los datos y corrjalos en caso necesario en la etapa Revisin.

Haga clic en Finalizar para grabar la nueva regla de gastos generales.
Editar reglas de asignacin para proyectos
472
1.
Seleccione la regla de gastos generales para la que desea editar las reglas de asignacin
y haga clic en Acciones Editar reglas de asignacin para proyectos.
2.
Introduzca las reglas de asignacin para combinaciones de empresa y tipo de

transaccin comercial. El tipo de transaccin comercial le permite distinguir entre
proyectos de costes directos y proyectos de gastos generales. El sistema asigna las
reglas de gastos generales a los proyectos en base a estas combinaciones.
Si deja uno de estos campos en blanco, la regla ser vlida para todos los
valores de este campo.
El sistema procesa las reglas de asignacin secuencialmente,

empezando con la secuencia nmero 1. Una vez haya asignado la primera
regla de gastos generales, el sistema deja de procesar otras reglas.
Puede modificar la secuencia de las reglas con Desplazar hacia arriba y
Desplazar hacia abajo .

Gastos e ingresos
3.
Editar reglas de asignacin para lotes de produccin

1.
y haga clic en Acciones Editar reglas de asignacin para lotes de produccin.
2.
Introduzca las reglas de asignacin para combinaciones de empresa y residencia fiscal.

El sistema asigna las reglas de gastos generales a los lotes de produccin en base a
estas combinaciones.
3.

Editar reglas de asignacin para rdenes de servicio

1.
y haga clic en Acciones Editar reglas de asignacin para rdenes de servicio.
2.
Introduzca las reglas de asignacin para combinaciones de empresa, organizacin de

servicio y tipo de transaccin comercial. El tipo de transaccin comercial le permite
distinguir entre rdenes de servicio y confirmaciones de servicio. El sistema asigna las
reglas de gastos generales a las rdenes de servicio en base a estas combinaciones.
3.

6.2.6 Gua rpida de Tasas de coste de recursos

Las tasas de coste de recursos son utilizadas en asignaciones de consumo por los recursos que proporcionan
servicios a proyectos, pedidos de cliente, rdenes de servicio y lotes de produccin.
De modo estndar, se asignan los costes de servicio automticamente basndose en las tasas de coste de
recursos. Si no existe una tasa de coste de recursos, el sistema aplica la tasa de coste de servicios. Si quiere que el
sistema aplique la tasa de coste de servicio incluso cuando ya existe una tasa de coste de recursos vlida, vea la
tarea Delimitar tasas de coste ms adelante.

Gastos e ingresos
derechos.
473
Una tasa de coste de recursos cero es una tasa de coste vlida y, por lo tanto, que tiene prioridad sobre
cualquier otra tasa de coste de servicio.
Las tasas de coste de recursos se editan en el centro de trabajo Gastos e ingresos, en la vista Tasas de coste de
recursos. Tambin puede editar las tasas de coste de recursos en los datos maestros de los recursos mismos.
Puede visualizar al mismo tiempo las tasas de coste actuales y las futuras seleccionando Tasas de coste actuales y
futuras en el filtro Visualizar.
Puede crear y editar recursos en el centro de trabajo Gastos e ingresos en la vista Recursos
[pgina 463].
Puede crear y editar servicios en el centro de trabajo Gastos e ingresos o Datos de producto vista
Servicios.
Puede crear y editar tasas de costes de servicio en el centro de trabajo Gastos e ingresos en la vista
Tasas de costes de servicio [pgina 475].
Conceptos bsicos

trabajo.
[pgina 475].
474

Gastos e ingresos
Tareas
Editar tasas de costes de recursos
1.
Seleccione uno o ms recursos y haga clic en Editar .
2.
En la imagen Editar tasas de coste de recursos, especifique la fecha en que son vlidas
las nuevas tasas de coste y haga clic en Ir .
3.
Indique las nuevas tasas de coste y las unidades de coste nuevas que haya.
Puede incrementar o reducir las tasas de coste seleccionadas por un factor definido
con Multiplicar todas por factor . Por ejemplo, para incrementar las tasas de coste por
un 10%, indique un factor de 1.1.
4.
Grabe las tasas de costes nuevas.

Las nuevas tasas de coste sern efectivas en la fecha que ha introducido en Inicio de
la validez de una nueva tasa de coste.
Edicin de unidades de coste

Para indicar una unidad de coste nueva para uno o ms recursos, siga el mismo procedimiento
que antes por lo que respecta a la edicin de tasas de coste.
Delimitacin de las tasas de coste

La funcin Delimitar permite fijar la fecha de Fin de validez para las tasas de coste de uno o
ms recursos. As, se invalidan las tasas de coste de recursos una vez transcurrida esta fecha
y, en adelante, el sistema aplica las tasas de coste de servicios.
6.2.7 Gua rpida de Tasas de coste de servicios

Las tasas de coste de servicios son utilizadas en asignaciones de consumo por los recursos que proporcionan
servicios a proyectos, pedidos de cliente, rdenes de servicio y lotes de produccin.
De modo estndar, se asignan los costes de servicio automticamente basndose en las tasas de coste de
recursos. Si no existe una tasa de coste de recursos, el sistema aplica la tasa de coste de servicios. Si desea que el
sistema aplique la tasa de coste de servicios incluso cuando ya existe una tasa de coste de recursos vlida, vea la
Gua rpida de Tasas de coste de recursos [pgina 473].
Una tasa de coste de recursos 0 es una tasa de coste vlida y, por lo tanto, tiene prioridad sobre cualquier
otra tasa de coste de servicio.
Las tasas de coste de servicio se editan en el centro de trabajo Gastos e ingresos, en la vista Tasas de coste de
servicios. Tambin puede editar las tasas de coste de servicios en los datos maestros de los servicios mismos.
Puede visualizar al mismo tiempo las tasas de coste actuales y las futuras seleccionando Tasas de coste actuales y
futuras en el filtro Visualizar.

Gastos e ingresos
derechos.
475
Puede crear y editar recursos en el centro de trabajo Gastos e ingresos en la vista Recursos
[pgina 463].
Puede crear y editar servicios en el centro de trabajo Gastos e ingresos o Datos de producto vista
Servicios.
Puede crear y editar tasas de costes de recurso en el centro de trabajo Gastos e ingresos en la vista
Tasas de costes de recurso [pgina 473].
Conceptos bsicos

trabajo.
[pgina 475].
Tareas
Editar tasas de coste de servicios para el sistema contable por defecto
Siga este procedimiento para editar las tasas de coste de mltiples servicios en una nica
operacin, pero solamente para el sistema contable estndar.
476
1.
Seleccione uno o ms servicios y haga clic en Editar .
2.
En la pantalla Editar tasas de coste de servicios, especifique la fecha en que sern vlidas
las nuevas tasas de coste y haga clic en Ir .
3.
Indique las nuevas tasas de coste y las unidades de coste nuevas que haya.
Puede incrementar o reducir las tasas de coste seleccionadas por un factor definido
con Multiplicar todas por factor . Por ejemplo, para incrementar las tasas de coste por
un 10%, indique un factor de 1.1.

Gastos e ingresos
4.

Las nuevas tasas de coste sern efectivas en la fecha que haya introducido en el campo
Inicio de la validez de una nueva tasa de coste.
Editar tasas de coste de servicios para sistemas contables adicionales

Siga este procedimiento para editar las tasas de coste de servicios para sistemas contables
(no por defecto) que utilice su empresa.
1.
Haga clic directamente en el ID del servicio.
2.
En la pantalla Resumen de servicios haga clic en Visualizar todo .
3.
En la pantalla Servicio vaya a la ficha Valoracin.
4.
Ahora puede visualizar las tasas de coste para todos los sistemas contables. Para editar
una tasa de coste, seleccione un sistema contable y haga clic en Editar tasa de coste .
5.
Introduzca la nueva tasa de coste, la unidad de coste y la fecha, a partir de la cual ser
vlida la nueva tasa de coste.
6.
Edicin de unidades de coste

Para introducir una nueva unidad de coste para un servicio, siga los procedimientos anteriores
indicados para editar las tasas de coste.
6.2.8 Gua rpida de Proyectos (gastos e ingresos)

En esta vista crea y edita proyectos y realiza tareas relacionadas con la gestin de gastos e ingresos para los
proyectos. Puede:
Reasignar reglas de gastos generales para la absorcin de gastos generales en los casos en los que no desea
que el sistema utilice las reglas que se asignaron automticamente a los proyectos segn sus reglas de
asignacin.
Reasignar mtodos de devengo para el reconocimiento automtico de ingresos (solo proyectos multi-cliente)
in casos en los que no desea que el sistema utilice los mtodos de devengo asignados automticamente a
los proyectos segn la determinacin de mtodos de devengo.
Introducir un grado de alcance manual para el reconocimiento de ingresos para las posiciones de pedidos de
cliente de precio fijo asociadas a tareas de proyecto.
Ver los gastos e ingresos planificados para las tareas de proyecto.
Las reglas de gastos generales y las reglas de asignacin se actualizan en la vista Reglas de gastos
generales [pgina 470].
La absorcin de gastos generales para los proyectos de gastos generales se realiza en la vista
Proyectos de gastos generales: Absorcin de gastos generales [pgina 503].
La absorcin de gastos generales para los proyectos de costes directos se realiza en la vista Proyectos
de costes directos: Absorcin de gastos generales [pgina 505].
Se accede a la vista Proyectos en el centro de trabajo Gastos e ingresos.

Gastos e ingresos
derechos.
477
Conceptos bsicos

Costes del proyecto y planificacin de ingresos

La planificacin exacta de los costes e ingresos del proyecto es esencial para establecer presupuestos reales, evitar
excesos de coste y asegurar que el proyecto genere suficiente beneficio. La alta transparencia de costes que le
proporciona la gestin de proyectos le ayuda a administrar de modo efectivo los proyectos y controlar los costes.
Las funciones avanzadas de gestin de informes le permiten detectar rpidamente los gastos excesivos y localizar
las causas en el desglose detallado de los costes.
Los gestores de proyectos planifican las tareas del proyecto especificando:
La cantidad prevista de (servicios de) trabajo requerido
Los materiales planificados
Los gastos estimados
Los ingresos estimados

Cada tarea de proyecto tiene uno o ms paquetes de trabajo para los cuales el gestor de proyectos especifica un
servicio, un miembro del equipo y el tiempo estimado previsto. Las tareas del proyecto tambin pueden incluir
gastos, como de vuelos o alojamiento, adems de materiales adquiridos interna o externamente. Los gastos
generales se aplican automticamente si asign una regla de gastos generales al proyecto.
Para obtener ms informacin, consulte Costes de proyecto y planificacin de ingresos [pgina 427].
Absorcin de gastos generales por proyectos

478

Gastos e ingresos
generales.
Para obtener ms informacin, consulte Absorcin de gastos generales por proyectos [pgina 423].
Reconocimiento de ingresos para proyectos multi-cliente

El sistema puede reconocer automticamente los ingresos para proyectos multi-cliente si se asigna un mtodo de
devengo al proyecto. Los mtodos de devengo garantizan que se seleccionen las cuentas de aplazamiento correctas.
Hay disponibles dos mtodos de devengo especficos para proyectos multi-cliente:
Si no se asigna ningn mtodo de devengo al proyecto, ni los gastos ni los ingresos se aplazarn de forma automtica
para las tareas de proyecto.
Para obtener ms informacin, consulte Reconocimiento de ingresos para proyectos multi-cliente [pgina 448].
Tareas
Crear un nuevo proyecto
1.
Haga clic en Nuevo

proyecto.
y, a continuacin, Proyecto para abrir la pantalla Nuevo
Tambin puede crear un nuevo proyecto iniciando la tarea comn Nuevo

proyecto que pertenece al centro de trabajo Gestin de proyectos.
2.
En el paso Introducir datos iniciales seleccione Tipo de proyecto, Fuente, eIdioma de

proyecto.
Puede utilizar una plantilla, un proyecto existente o un Microsoft Project como fuente
para el nuevo proyecto. Para crear un nuevo proyecto partiendo de cero, seleccione
Ninguno.
Si desea crear un proyecto de gastos generales, seleccione Proyecto de recoleccin de
costes como tipo de proyecto y si desea crear un proyecto de coste directo, seleccione,
por ejemplo, Proyecto de Marketing o Proyecto de determinacin de fuente estratgica
de aprovisionamiento. Para obtener ms informacin acerca de los tipos de proyecto
y las variantes de proceso que se pueden visualizar, consulte Configuracin: Tipos de
proyecto.
Tras completar los campos necesarios haga clic en Siguiente .
3.
En el paso Copiar fuente busque y seleccione una plantilla o un proyecto existente o

cargue un fichero Microsoft Project.
El paso Copiar fuente solamente aparece si selecciona Plantilla, Proyecto
existente o Microsoft Project como una fuente en el paso anterior. Si selecciona
Ninguno se omite este paso.
Especifique los detalles de proyecto que desea copiar de una plantilla o de un proyecto
existente. Puede visualizar los detalles de un proyecto seleccionado haciendo clic en
Mostrar detalles . Haga clic en Siguiente .
4.

Gastos e ingresos
En el paso Definir proyecto modifique los datos copiados segn sea necesario o
introduzca datos nuevos.
derechos.
479
Actualice el Nombre de proyecto, ID de proyecto, Tipo de proyecto, Persona

responsable e Idioma de proyecto y otros datos (dependiendo del tipo de proyecto)
incluyendo la Fecha de inicio/fin, como sea necesario.
Seleccione la casilla Notificacin de correo para enviar un correo electrnico a la

persona a cargo de la tarea y al gerente de proyecto, si un paquetes de trabajo
est asignado por un miembro del equipo. Para ms informacin sobre la
actualizacin de direcciones de correo electrnico en el sistema, consulte Editar
mis datos de contacto en la seccin de tareas de la Gua rpida de la libreta de
direcciones de empresa.
Si es necesario introduzca ms informacin y haga clic en Siguiente .

Puede actualizar determinados campos segn el tipo de proyecto que haya
seleccionado.
5.
En el paso Definir equipo puede aadir miembros del equipo y unidades organizativas
al proyecto. Seleccione un miembro del equipo y despus Sustituto si quiere que un
miembro del equipo sea el sustituto del responsable del proyecto en el proyecto nuevo.
Haga clic en Siguiente .
6.
En el paso Revisar verifique los datos y corrjalos si es necesario, despus haga clic en
Finalizar para grabar el proyecto.
7.
Haga clic en Cerrar para regresar a la vista Proyectos.
Reasignar una regla de gastos generales a un proyecto

1.
Seleccione un proyecto y haga clic en
2.
Introduzca la regla de gastos generales.
Reasignar
Regla de gastos generales .
Anular asignacin de una regla de gastos generales de un proyecto

Seleccione un proyecto que tenga una regla de gastos generales y haga clic en
Anular asignacin
Reasignar un mtodo de devengo a un proyecto multi-cliente

1.
Seleccione un proyecto multi-cliente y haga clic en
Reasignar
Mtodo de
devengo .
2.
Introduzca un mtodo de devengo y el sistema contable al que se aplique el mtodo.
Anular asignacin de un mtodo de devengo a un proyecto multi-cliente

1.
Seleccione un proyecto multi-cliente y haga clic en
Anular asignacin
Mtodo de
devengo .
2.
Introduzca el sistema contable al que se aplica el mtodo de devengo.
Editar grado de avance para posiciones de pedido de cliente de precio fijo
480
1.
Seleccione los proyectos para los que desee editar el grado de avance de las posiciones
de pedido de cliente de precio fijo y haga clic en Editar grado de avance .
2.
La pantalla Editar grado de avance visualiza las posiciones de pedido de cliente

asociadas a proyectos con la informacin siguiente de cada elemento:

Gastos e ingresos
Grado de alcance manual

El grado de alcance actual introducido manualmente. Este grado de alcance se
utilizar en la prxima ejecucin de reconocimiento de ingresos para el pedido de
cliente.
Grado de alcance calculado

Costes reales como porcentaje de costes estimados.
ltimo grado de alcance utilizado

Grado de alcance utilizado por la ltima ejecucin de reconocimiento de ingresos
ejecutada para el pedido de cliente.
Seleccione una posicin e introduzca el grado de avance para el perodo de validez

deseado.
El elemento debe tener el tipo de ingreso Ventas de proyecto (precio fijo), slo
este tipo permite introducir datos de un grado de alcance.
Si desea aadir un porcentaje nuevo de cierre con un perodo de validez diferente, haga
clic en Aadir fila . Asegrese de que el perodo de validez no se solape con entradas
existentes.
No puede introducir una fecha Vlido desde que est en el futuro.
Resultado
La siguiente ejecucin de reconocimiento de ingresos que incluya el pedido de cliente y que
ejecute dentro del periodo de validez del grado de avance utilizar un valor manual en vez de
calcularlo.
Visualizar gastos e ingresos planificados

Para ver los gastos e ingresos planificados de un proyecto, haga clic en
Visualizar valores plan .
A continuacin, puede ver la siguiente informacin en la pantalla Clculo de costes de
proyecto:
La fila amarilla indica el total de gastos e ingresos planificados del proyecto.
Las filas restantes enumeran las tareas de proyecto junto con los gastos e ingresos
planificados y el estado de error para cada tarea.
En la columna Coste planificado se muestra el coste total calculado para cada tarea
segn los servicios, los materiales, los gastos y los gastos generales planificados.
Los desgloses del coste total planificado se muestran en el rea Detalles en las
siguientes fichas:
Servicios
Los servicios y recursos requeridos para realizar el trabajo planificado para la

tarea. El trabajo planificado se basa en la unidad de coste de la tasa de coste de
servicios o la tasa de coste de recursos que se seleccion para la valoracin. La
seleccin de las tasas de coste se basa en la estrategia de valoracin de los
servicios.
Para obtener ms informacin sobre la estrategia de valoracin de los
servicios, consulte Planificacin de gastos e ingresos del proyecto
[pgina 427].

Gastos e ingresos
Materiales
derechos.
481
Los materiales planificados, sus cantidades planificadas y los costes resultantes

basados en el mtodo de valoracin indicado. La cantidad planificada se basa en
la unidad de coste del coste o precio que se seleccion para la valoracin.
El Mtodo de valoracin indica el coste o precio que se seleccion para calcular el
coste planificado del material basado en la estrategia de valoracin de los
materiales.
Para obtener ms informacin sobre la estrategia de valoracin de los
materiales, consulte Planificacin de gastos e ingresos del proyecto
[pgina 427].
Gastos
Los grupos de gastos y las cuentas de mayor (origen) de los gastos planificados
para la tarea. Los gastos planificados estn en la moneda de transaccin. Los
costes planificados estn en la moneda de empresa.
Gastos generales
Los gastos generales calculados para la tarea basados en la regla de gastos

generales. Tambin se muestran los centros de coste acreditados y las tasas de
gastos generales aplicadas (Porcentaje).
En la columna Ingresos planificados, se muestran los ingresos totales planificados para

cada tarea de proyecto.
En el rea Detalles de la ficha Ingresos , se muestra un desglose de los ingresos
planificados por grupo de ingresos y cuenta de mayor (origen).
Tambin puede analizar los gastos e ingresos planificados en el informe Clculo de
costes de proyecto [pgina 536].
Estado de error
El smbolo de Estado de error indica si los errores ocurrieron durante el clculo de los gastos
o ingresos planificados. Se muestra un estado de error para el proyecto en su totalidad (en la
parte superior de la pantalla), para cada tarea y para cada posicin dentro de una tarea.
El estado de error para el proyecto en su totalidad indica si se calcularon correctamente

los gastos e ingresos para todas las tareas del proyecto.
El estado de error para una tarea del proyecto indica si se calcularon correctamente
los gastos e ingresos para las posiciones de dicha tarea.
Si el smbolo de estado de error para una tarea es rojo, vaya a la ficha Mensajes para ver los
mensajes de error. A continuacin, deber corregir los errores que se describen en los
mensajes.
Nueva valoracin de los costes planificados
Los costes planificados calculados para el proyecto no sern actuales en los siguientes casos:
Modific un coste de material o una tasa de coste.
Corrigi un error que era consecuencia de:
Un coste o una tasa de coste faltantes
Una cuenta de mayor faltante
Un precio faltante en un contrato o una lista de precios
En estos casos, debe desencadenar una actualizacin de los costes planificados de la siguiente
manera:
482

Gastos e ingresos
Para actualizar los costes planificados de todas las tareas del proyecto, haga clic en
Valorar todo .
Para actualizar los costes planificados de tareas seleccionadas, seleccione las tareas
y haga clic en Valorar .
Gastos del proyecto y planificacin de gastos con Microsoft Excel

Para obtener ms informacin acerca de esta tarea, consulteaqu.
6.2.9 Gua rpida de Posiciones de documento de ventas

Esta vista visualiza las posiciones de pedidos de cliente, devoluciones del cliente, rdenes de servicio, confirmaciones
de servicio y contratos de cliente. Puede reasignar mtodos de devengo y reglas de gastos generales, adems de
especificar un porcentaje de cierre para las posiciones de pedidos de clientes.
Los mtodos de devengo se utilizan en el reconocimiento automtico de ingresos. Se asignan

automticamente a posiciones de pedidos de cliente, posiciones de devoluciones de cliente y posiciones de
contratos de cliente, segn las reglas de asignacin especificadas en la configuracin empresarial. Si desea
que el sistema utilice diferentes mtodos de devengo, puede volver a asignarlas en esta vista.
Los mtodos de devengo no se pueden asignar a Posiciones de pedido de cliente con productos
del Kit de ventas.
Los mtodos de devengo no se pueden asignar a posiciones de contrato de cliente con el tipo
de producto Material.
Las reglas de gastos generales se utilizan en la absorcin de gastos generales para los pedidos de servicio y
las confirmaciones de servicio. Las reglas de gastos generales se asignan automticamente a posiciones de
rdenes de servicio y de confirmaciones de servicio segn las reglas de asignacin que especific en la vista
Reglas de gastos generales. Si desea que el sistema utilice reglas de gastos generales diferentes, puede volver
a asignarlas en esta vista.
Puede especificar un porcentaje manual de cierre para que las posiciones de pedidos de cliente anulen el
porcentaje calculado automticamente.
Puede introducir valores y cantidades manuales para reconocimiento de ingresos:
Los gastos e ingresos reconocidos se suelen calcular automticamente en funcin del mtodo de
devengo. Segn el mtodo de devengo, puede anular los valores calculados introduciendo valores de
reconocimiento manual. La siguiente ejecucin de reconocimiento de ingresos, que incluya el pedido de
cliente y que se ejecute dentro del perodo de validez especificado, utilizar los valores manuales en lugar
de calcularlos.
La cantidad de pedido reconocida se suele calcular automticamente en funcin de la cantidad

entregada o facturada. Puede anular el valor calculado introduciendo una cantidad de pedido de
reconocimiento manual. La siguiente ejecucin de reconocimiento de ingresos, que incluya el pedido de
cliente y que se ejecute dentro del perodo de validez especificado, utilizar el valor manual en lugar de
calcularlo.
Se accede a la vista Posiciones de documento de ventas en el centro de trabajo Gastos e ingresos.

Gastos e ingresos
derechos.
483
Conceptos bsicos
Absorcin de gastos generales por posiciones de rdenes de servicio

generales.
Para obtener ms informacin, vase Reconocimiento de ingresos [pgina 435].
Flujo de proceso del kit de ventas

Un kit de ventas se define como un grupo lgico de artculos que pueden venderse juntos como una sola unidad. A
la venta mayorista y a las industrias de fabricacin de componentes les gusta ofrecer paquetes de productos como
unidades de venta nica. En el sistema Business ByDesign, una unidad de venta nica que comprende varios
componentes se denomina kit de ventas.
Para obtener ms informacin, vase Flujo de proceso del kit de ventas [pgina 460]
484

Gastos e ingresos
Tareas
Antes de iniciar cualquiera de estas tareas, utilice el filtro Mostrar para restringir la lista
de posiciones del tipo deseado.
Reasignar una regla de gastos generales

Esta accin es posible para las posiciones de orden de servicio y posiciones de confirmacin
de servicio.
1.
Seleccione una posicin de orden de servicio o una confirmacin de servicio y haga clic
en
2.
Reasignar
Introduzca la nueva regla de gastos generales.

Slo puede asignar una regla de gastos generales que pertenezca a la misma
empresa que la posicin de orden de servicio o de confirmacin de servicio.
Desasignar una regla de gastos generales

Esta accin es posible para las posiciones de orden de servicio y posiciones de confirmacin
de servicio.
Seleccione una posicin de orden de servicio o una confirmacin de servicio y haga clic en
Anular asignacin
Reasignar un mtodo de devengo

Esta accin es posible para las posiciones de pedido de cliente, las posiciones de devolucin
de cliente y las posiciones de contrato de cliente.
1.
Seleccione una posicin de pedido de cliente, una posicin de devolucin de cliente o

una posicin de contrato de cliente y haga clic en
Reasignar
Mtodo de
devengo .
2.
Introduzca el nuevo mtodo de devengo. Como los mtodos de devengo pueden diferir
entre los sistemas contables, tambin deber introducir un ID de sistema contable.
No puede asignar un Mtodo de devengo a un ID de producto de kit de ventas o

una Descripcin de producto de kit de ventas.
No puede asignar un mtodo de devengo a posiciones de contrato de cliente con

tipo de producto material.
Anular asignacin de un mtodo de devengo

1.

una posicin de contrato de cliente y haga clic en
Anular asign.
Mtodo de
devengo .

Gastos e ingresos
derechos.
485
2.
Introduzca el ID del sistema contable del que desea eliminar la asignacin del mtodo
de devengo.
Reasignar el centro de beneficios

Es posible relizar esta accin para todos los tipos de posiciones.
1.
2.
Introduzca el nuevo centro de beneficio.
Reasignar
Centro de beneficio .
El reasignar el centro de beneficio no afecta a los asientos contables existentes.
Editar porcentaje de cierre

Esta accin es posible solamente para las posiciones de pedido de cliente.
1.
Seleccione una o ms posiciones de pedido de cliente y haga clic en

2.
Porcentaje de cierre .
Seleccione una posicin e introduzca el grado de avance para el perodo de validez

deseado.
Si desea aadir un porcentaje nuevo de cierre con un perodo de validez diferente, haga
clic en Aadir fila . Asegrese de que el perodo de validez no se solape con entradas
existentes.
No puede introducir una fecha Vlido desde que est en el futuro.
Resultado
La siguiente ejecucin de reconocimiento de ingresos que incluya el pedido de cliente y que
ejecute dentro del periodo de validez del grado de avance utilizar un valor manual en vez de
calcularlo.
Editar gastos e ingresos reconocidos

Los gastos e ingresos reconocidos se calculan automticamente en funcin del mtodo de
devengo asignado a la posicin. Para las posiciones con reconocimiento manual de ingresos,
puede reemplazar los valores calculados por valores manuales.
Solo puede introducir valores de reconocimiento manual si el mtodo de devengo
asignado a la posicin es Reconocer segn importes manuales.
1.
Haga clic en
Gastos e ingresos
reconocidos .
2.
Haga clic en Aadir fila e introduzca los valores deseados.

Si introduce un conjunto adicional de valores, asegrese de que el rango de validez no
se superponga con las entradas existentes.
Opcionalmente, puede introducir un motivo para los valores manuales.
Editar cantidad de pedido reconocida

Esta accin es posible para las posiciones de pedido de cliente y posiciones de devolucin de
cliente.
486

Gastos e ingresos
La cantidad de pedido reconocida se calcula automticamente en funcin de la cantidad

entregada o facturada. Puede anular la cantidad calculada e introducir una cantidad manual.
Solo puede introducir una cantidad de pedido de reconocimiento manual si el mtodo
de devengo asignado a la posicin es uno de los mtodos basados en eventos:
1.
Haga clic en
Cantidad de pedido
reconocida .
2.
Haga clic en Aadir fila e introduzca los valores deseados.

Si introduce un conjunto adicional de valores, asegrese de que el rango de validez no
se superponga con las entradas existentes.
Opcionalmente, puede introducir un motivo para los valores manuales.
Verifique el estado de cierre

Puede verificar el estado de cierre para las posiciones de pedido de cliente, las posiciones de
devolucin de cliente y las posiciones de contrato de cliente.
1.

una posicin de contrato de cliente.
2.
En el rea Detalles, verifique los siguientes campos:
Fecha de entrega final

Si la posicin se ha cumplido completamente (se han entregado todos los
materiales o servicios), este campo mostrar la fecha de contabilizacin ms
reciente de todas las entregas de mercancas o servicios pertenecientes a esta
posicin.
Fecha de entrega final o de factura

Si la posicin se ha cumplido y facturado completamente, este campo mostrar
la fecha de contabilizacin ms reciente de todas las entregas de mercancas o
servicios, devoluciones de cliente, facturas de cliente o notas de crdito
pertenecientes a la posicin.
Estas fechas controlan si la ejecucin de reconocimiento de ingresos reconoce tanto

los ingresos y los costes de ventas, como todas las diferencias entre los valores
previstos y los valores finales del pedido:
Para las posiciones de pedido de cliente basadas en un precio fijo, la ejecucin de

reconocimiento de ingresos reconoce las diferencias de cantidad si la fecha de
contabilizacin de una ejecucin de reconocimiento de ingresos es posterior a la
Fecha de entrega final y el mtodo de devengo asignado es Reconocer en el punto
de entrega.

Gastos e ingresos
La ejecucin de reconocimiento de ingresos reconoce todas las diferencias

relacionadas con los tipos de cambio, los precios o las cantidades si la fecha de
contabilizacin de la ejecucin de reconocimiento de ingresos es posterior a la
Fecha de entrega final o de factura y el mtodo de devengo asignado es Reconocer
ingresos en el punto de factura o Reconocer ingresos en el punto de entrega.
derechos.
487
Estas dos fechas tambin muestran las posiciones de orden de servicio, las de
confirmacin de servicio y las de contrato de cliente. Solo son informativas
porque la ejecucin de reconocimiento de ingresos no procesa rdenes de
servicio o contratos de cliente.
Hay disponible un campo adicional para las posiciones de pedidos de cliente, las
posiciones de devoluciones de cliente y las posiciones de contratos de cliente:
Ingresos reconocidos completamente

La ejecucin de reconocimiento de ingresos selecciona esta casilla
automticamente si, en una ejecucin anterior, los ingresos y el coste de ventas
de esta posicin de documento de ventas se reconocen completamente y se
reinicializan todos los aplazamientos. Si la casilla est seleccionada, las
ejecuciones de reconocimiento de ingresos futuras no procesarn la posicin de
documento de ventas. Si desea que la ejecucin de reconocimiento de ingresos
procese la posicin, deber iniciar la ejecucin slo para esta posicin.
El sistema desmarca automticamente esta casilla en los dos casos especificados
a continuacin:
Si asigna el mtodo de devengo Continuar difiriendo
Si se realiza una nueva contabilizacin en la posicin de documento de ventas
Ejecutar reconocimiento de ingresos

Puede realizar una ejecucin de reconocimiento de ingresos para una o ms posiciones de
pedido de cliente, posiciones de devolucin de cliente, o posiciones de contrato de cliente.
Tambin puede realizar ejecuciones de reconocimiento de ingresos en la vista
Reconocimiento de ingresos, pero no puede seleccionar mltiples posiciones all.
1.
Seleccione una o ms posiciones y haga clic en

Ejecutar reconocimiento de ingresos .
La ventana de dilogo Ejecutar reconocimiento de ingresos indica el documento de
ventas seleccionado. Si se seleccion ms de un documento de ventas, se visualiza la
cantidad de documentos seleccionados.
2.
En la ventana de dilogo Ejecutar reconocimiento de ingresos, especifique la

informacin requerida e indique si desea realizar la ejecucin como una ejecucin de
prueba.
3.
Haga clic en Aceptar para iniciar la ejecucin.
Visualizar el historial de reconocimiento de ingresos

1.
Seleccione una posicin del documento de ventas y haga clic en

Historial de reconocimiento de ingresos .
Aparece una pantalla de seleccin previamente cumplimentada en base a la posicin
del documento de ventas.
2.
Haga clic en Ir .
Se visualiza el informe Historial de la ejecucin de reconocimiento de ingresos, que
muestra una lista de las ejecuciones de reconocimiento de ingresos para la posicin
del documento de ventas seleccionada.
Los totales y subtotales para los ratios en el informe no muestran valores significativos.
488

Gastos e ingresos
Visualizar informes para posiciones del documento de ventas

Puede acceder a informes para posiciones especficas del documento de ventas:
1.
Seleccione la posicin del documento de ventas deseada.
2.
Haga clic en Informes
y luego en una de las opciones siguientes:
Depender del tipo de posicin del documento de ventas qu opciones estn

disponibles.
Documentos de ventas: Partidas individuales para posicin de pedido de cliente

Visualiza el informe Documentos de ventas: Partidas individuales prefiltrado para
visualizar todas las partidas individuales con asignacin de costes a la posicin
del documento de ventas seleccionada. Tambin se visualizan las partidas
individuales de las posiciones de documento de ventas que tienen asignada la
posicin seleccionada.
Devengos de ventas para posicin de pedido de cliente

Visualiza el informe Devengos de ventas prefiltrado para visualizar los
aplazamientos y devengos con asignacin de costes a la posicin del documento
de ventas seleccionada. Tambin visualiza los aplazamientos y devengos de las
posiciones del documento de ventas que tienen asignada la posicin seleccionada.
Detalle de beneficios por esquema de margen de contribucin para posicin de

pedido de cliente
Visualiza el informe Detalle de beneficios por esquema de margen de
contribucin prefiltrado para mostrar los ingresos obtenidos y los costes de
ventas con asignacin de costes a la posicin del documento de ventas
seleccionada. Tambin visualiza los valores obtenidos de las posiciones del
documento de ventas que tienen asignada la posicin seleccionada.
Documento de ventas: Partidas individuales para proyecto

Visualiza el informe Documentos de ventas: Partidas individuales prefiltrado para
visualizar las partidas individuales con asignacin de costes al proyecto asignado.
Devengos de ventas para proyecto

Visualiza el informe Devengos de ventas prefiltrado para visualizar los
aplazamientos y devengos con asignacin de costes al proyecto asignado.
Visualizar modificaciones
Puede visualizar las modificaciones realizadas en una posicin del documento de ventas del
siguiente modo:
1.
Vaya a la ficha Datos administrativos .
2.
Haga clic en Visualizar modificaciones.
3.
Si lo desea especifique los criterios de filtro.
4.
Haga clic en Ir .
Por defecto, la lista muestra las modificaciones realizadas ms recientemente grabadas

enumeradas en Fecha/Hora de modificacin. Para ver las modificaciones grabadas con
anterioridad, seleccione otra fila.
Puede restringir las modificaciones visualizadas por fecha/hora y usuario y aadir atributos
adicionales:

Gastos e ingresos
derechos.
489
Para visualizar nicamente las modificaciones realizadas durante un perodo de tiempo

determinado, introduzca las fechas y las horas en los campos Modificaciones realizadas
desde y Modificaciones realizadas hasta.
Para aadir un atributo adicional a la lista, seleccione un atributo en el campo

Atributo y haga clic en Ir . Repita este paso para agregar atributos adicionales.
Para que en la lista solo aparezcan las modificaciones realizadas por un usuario
especfico, seleccione el usuario en el campo Modificado por el usuario.
Puede exportar la lista de modificaciones con
Exportar
A Microsoft Excel .
6.2.10 Gua rpida Objetos de coste libres

En esta vista, se gestionan los objetos de coste libres, incluidas la configuracin de una estructura jerrquica, la
realizacin de asignaciones organizativas y la asignacin de reglas de liquidacin.
Se accede a la vista Objetos de coste libres en el centro de trabajo Gastos e ingresos.
Conceptos bsicos
Objetos libres de costes
Los objetos de coste son las posiciones para las que mide costes por separado. En algunos casos, los ingresos
tambin se miden. Puede usar tanto los objetos estndar como los libres de coste para este fin.
Los objetos de coste estndar son predefinidos por SAP e incluidos en los procesos comerciales e informes
estndar. Los proyectos y los pedidos son ejemplos de los objetos de coste estndar.
Los objetos de coste libre son objetos de coste que define como necesarios. Los importes recopilados en un
objeto de coste libre se pueden liquidar en otros objetos de coste libre mediante una ejecucin de liquidacin.
Para obtener ms informacin, consulte Objetos libres de coste [pgina 458].
Reglas de liquidacin para objetos libres de coste

Las reglas de liquidacin definen la manera en que los costes o ingresos recopilados en un objeto de coste libre se
asignan a otros objetos de coste libres. Cada regla de liquidacin es vlida solamente para un objeto de coste libre
especfico. Dado que la asignacin de una regla de liquidacin a un objeto de coste libre est basada en un sistema
contable y tiene un perodo de validez, puede crear mltiples reglas de liquidacin para cada objeto de coste libre.
Tambin es posible crear mltiples reglas de liquidacin en el mismo perodo de validez si se debitan o se acreditan
diferentes cuentas.
Para obtener ms informacin, consulte Reglas de liquidacin para objetos libres de coste.
Tareas
Editar un objeto de coste libre
Seleccione un objeto de coste libre y haga clic en Editar . La informacin se visualiza en las
siguientes fichas:
General

Gastos e ingresos
Contiene informacin general sobre el objeto de coste libre, como atributos de anlisis
de beneficios. Tambin puede ver las reglas de liquidacin asignadas o asignar nuevas
reglas de liquidacin.
Asignaciones
Puede editar las siguientes asignaciones:
Puede asignar un centro de beneficio y un rea funcional a su objeto de coste. Esta
informacin se utiliza en procedimientos de derivacin cuando se crean asientos
contables automticamente a partir de documentos originales.
Objetos de coste superiores

Puede asignar un objeto de coste como un objeto de coste superior.
Dado que las asignaciones dependen del tiempo, puede haber varias entradas para
cada elemento.
Vista anlisis
Visualiza las cuentas de Libro Mayor, las transacciones empresariales y otra

informacin contable para el objeto de costes. Si desea visualizar toda la informacin,
inicie el informe Objetos de coste libre: Partidas individuales en la vista Informes.
Modificaciones
Muestra las modificaciones realizadas en un objeto de coste en un perodo especfico.

Puede limitar la vista a un usuario o atributo especfico.
Notas
Puede aadir notas.
Anexos
Puede cargar anexos.
Crear regla de liquidacin para objeto de coste libre

1.
Seleccione un objeto de coste libre y haga clic en
Acciones
Nueva regla de
liquidacin .
2.
Vlido de/hasta
Por defecto, el primer da del ejercicio fiscal se establece como la fecha de Inicio
de validez, e Ilimitado se establece como la fecha de Fin de validez. Modifique las
fechas en funcin de sus necesidades. La regla de liquidacin solo es vlida
durante ese perodo.
Si desea fijar una regla de liquidacin como no vlida, modifique la fecha de
Fin de validez de modo que la regla deje de ser vlida en esa fecha.

Gastos e ingresos
Sistema contable
Se propone como opcin estndar el sistema contable al cual est asignada la
empresa del objeto de coste libre.

El grupo de determinacin de cuentas determina la cuenta de compensacin en
asientos contables que realizan dbitos y crditos para el emisor y los receptores.
Si asigna costes en el libro Otros costes directos y deja este campo vaco, se
utiliza(n) la(s) cuenta(s) introducida(s) en la Base de liquidacin.
derechos.
491
Si asigna costes en el Libro de ventas, no debe introducir un grupo de

determinacin de cuentas, porque se utiliza automticamente la cuenta para
costes de la mercanca vendida.
Base de liquidacin
Especifique si los importes que se asignarn estn determinados sobre la base de
todos los costes, todos los ingresos, todos los costes o ingresos, un grupo de
cuentas de mayor (origen) o una cuenta de mayor (origen) especfica.
Si seleccione Grupo de cuentas de mayor (origen), debe especificar una
estructura de informes financieros y un grupo de cuentas de la estructura
de informes financieros seleccionada. Las estructuras que cre en el centro
de trabajo Configuracin empresarial, en la actividad de ajuste preciso
Planes de cuentas, estructuras de informes financieros, determinacin de
cuentas, se proponen como opcin estndar.
3.
Introduzca los receptores y sus Factores de liquidacin.

El factor de liquidacin define el ratio en el que se asignan los importes. Por
ejemplo, si tiene dos receptores y desea asignar a un ratio de 3:2, introduzca 3
para un receptor y 2 para el otro (o cualquier otra combinacin de nmeros que
d como resultado el ratio deseado). Los porcentajes se calculan
automticamente.
Grabe las entradas.

Si desea crear mltiples reglas con valores de liquidacin similares, haga clic en
Copiar . A continuacin, puede ajustar la copia como sea necesario.
Resultado
Ahora puede utilizar una ejecucin de liquidacin para liquidar costes en funcin de la regla
de liquidacin que cre. En la ficha Vista de anlisis del objeto de coste libre, puede verificar
las cuentas que fueron debitadas y acreditadas por la regla.
6.2.11 Gua rpida de Planificacin

En la vista Planificacin, puede crear planes para sus ratios financieros. Los planes financieros son clculos de los
ratios financieros futuros de la empresa para un ejercicio fiscal y un sistema contable.
Se accede a la vista Planificacin en el centro de trabajo Gastos e ingresos.
Conceptos bsicos
Planificacin financiera
El objetivo de la planificacin financiera es garantizar la continuidad de la liquidez y la estabilidad financiera de la
empresa. Para lograr estos objetivos, los planificadores financieros establecen requisitos de capital a largo plazo y
definen los presupuestos de las unidades organizativas y las reas funcionales, y tambin planifican otros factores
financieros, como la estructura de capital, la depreciacin, las inversiones y desinversiones, y la amortizacin.
492

Gastos e ingresos
Tareas
Crear un plan
1.
Haga clic en
2.
En la etiqueta Datos generales introduzca la siguiente informacin:
Asignaciones
Sus entradas en esta rea se utilizan para identificar el plan en su totalidad:
Empresa
Slo puede planificar empresas para las que est asignado.
Nuevo
Plan .
Sistema contable
Cuando se selecciona una empresa, el sistema contable por defecto para esa
empresa se selecciona automticamente. Puede seleccionar otro sistema
contable si hay uno disponible para esa empresa.
Ejercicio fiscal
Por defecto, este campo contiene el prximo ejercicio fiscal, segn la fecha
actual. Si cambia el ejercicio fiscal, presione INTRO para actualizar el ID
de plan generado automticamente con el nuevo ejercicio fiscal. Tambin
puede modificar el ID de plan manualmente.
No puede modificar la empresa, el sistema contable o el ejercicio fiscal una
vez que haya grabado el plan.
Identificacin
Introduzca una ID plan.
El ID de plan se utiliza como nombre tcnico nico para el plan. Para trabajar con
su plan, no es necesario que sepa el ID de plan, pero es posible que lo necesite
para identificar el plan en caso de incidentes.
El sistema propone automticamente un ID de plan basndose en sus entradas
en Asignaciones. El ID de plan por defecto tiene el formato YYYY_<company
ID>_<set of books ID>.
Se recomienda que acepte el ID de plan por defecto propuesto por el
sistema.
Si todava desea modificar el ID de plan, tenga en cuenta las restricciones
de caracteres que se mencionan a continuacin.
Caracteres permitidos para el ID plan:
Maysculas (las minsculas se convierten automticamente a maysculas)
0a9
Guin bajo
Guin
reas de planificacin y estructuras de informes

Seleccione las reas de planificacin y estructuras de informes que desea utilizar.
Se admite la planificacin para las siguientes reas:
Gastos (en centros de coste)

Gastos e ingresos
Cuenta de resultados
derechos.
493
Balance
Puede elegir planificar cualquiera de estas reas o en todas. Como mnimo se

requiere un rea.
Para cada una de las reas que est planificando, seleccione una estructura de
generacin de informes financieros que determine qu cuentas de mayor se
pueden planificar.
Como sus estructuras de informes financieros no vara demasiado de ao a ao,
por lo general se crea un plan nuevo basado en una estructura existente.
Puede editar las estructuras de informes financieros en el centro de
trabajo Configuracin empresarial.
Si desea planificar gastos de proyecto, planifique los gastos en los centros de coste
implicados en el proyecto.
Las cuentas de mayor en la planificacin de gastos son, de hecho, la
caracterstica Cuenta de mayor (origen). Esta caracterstica le permite
observar un desglose de los costes de ventas y del trabajo en proceso
dentro de la cuenta de origen. Para obtener ms informacin, consulte
Cuentas de mayor (origen) [pgina 432].
Las reas de planificacin estn integradas entre ellas. Si todas las reas de
planificacin se han activado para una versin, las modificaciones hechas a los
datos de planificacin de centro de costes inmediatamente afectan a los de
cuentas de resultados y viceversa:
Los costes planificados en centros de coste son inmediatamente visibles en

la cuenta correspondiente de cuentas de resultados o en el centro de
beneficios al que se asigna el centro de coste.
Del mismo modo, las modificaciones en los datos de planificacin de cuentas

de resultados (como una reduccin del presupuesto) para un centro de
beneficios inmediatamente afectan a los datos de planificacin del centro de
coste.
Por estos motivos, se proporcionan ratios que le permiten controlar los efectos
de los importes en distintas reas de planificacin. Para obtener ms informacin
acerca de estos ratios, consulte Introducir datos de plan.
494
Dimensiones de planificacin
Las dimensiones de planificacin corresponden a los datos maestros y de
organizacin sobre los que se basan los datos de planificacin.
Estn disponibles las siguientes dimensiones de planificacin:
Cuenta de mayor
Un plan siempre requiere por lo menos cuantas de mayor como dimensin
de planificacin. Por lo tanto, Cuenta de mayor siempre est seleccionado
por defecto y no se puede desmarcar.
Centro de coste
Si seleccion Gastos como un rea de planificacin, la dimensin Centros de
coste se selecciona automticamente. Para desmarcar la dimensin Centro
de coste, desmarque el rea de planificacin Gastos.
Centro de beneficio
Puede planificar opcionalmente los centros de beneficio.

Gastos e ingresos
3.
En la etiqueta Versiones, cree una versin haciendo clic en
Nuevo
Versin
Versin desde Demandas reales .

Versin crea una versin vaca inicial.
Nuevo
Versin desde Demandas reales transfiere los datos reales desde un ejercicio fiscal
seleccionado a un plan nuevo como punto de inicio para los datos plan. Esto le
permite ajustar fcilmente las figuras para que se ajusten a sus expectativas para
el ejercicio que est planificando.
El sistema no propone un ID de versin. Se recomienda seleccionar un ID de versin

que indique el propsito de la versin. Las mismas restricciones de carcter se aplican
tambin con el ID plan.
Dependiendo de las selecciones que haga en la etiqueta General, se visualizarn hasta
tres etiquetas de la versin seleccionada: Planificacin de gastos ,
Planificacin de declaracin de ingresos y Planificacin de balance .
Cada una de estas etiquetas solo aparece, si ha seleccionado el correspondiente
rea de planificacin en la etiqueta General.
Ahora se seleccionan las cuentas, centros de coste o centros de beneficio haciendo
clic en la casilla correspondiente bajo Utilizado en la planificacin de gastos, Utilizado
en la planificacin de la cuenta de resultados o Utilizado en la planificacin del balance
(dependiendo del rea de planificacin). Tambin puede seleccionar haciendo clic en
Acciones
Seleccionar
Acciones
Seleccionar todo .
Utilice Seleccionar todo con precaucin ya que puede reducir significativamente

el rendimiento del sistema.
Planificacin de gastos
En esta ficha selecciona las cuentas de mayor y los centros de coste que desea
utilizar para la planificacin de gastos.
Tenga en cuenta que en la planificacin de gastos, las cuentas de mayor
son la caracterstica Cuenta de mayor (origen). Esta caracterstica le
permite observar un desglose de los costes de ventas y del trabajo en
proceso dentro de la cuenta de origen.
Seleccin
La opcin Lista principal determina el orden de las listas visualizadas, lo que le
permite seleccionar tanto los centros de coste para las cuentas de mayor o
viceversa:
Si Cuentas de mayor es la lista principal, podr seleccionar centros de coste

para cuentas de mayor.
Si Centros de coste es la lista principal, puede seleccionar cuentas de mayor

para centros de coste.
La hoja de entrada de datos de planificacin solo contendr las
combinaciones seleccionadas de cuentas de mayor y centros de coste.
Filtrado
Puede filtrar en la lista de centros de coste. Para filtrar la columna Utilizado en la
planificacin de gastos, introduzca s o no.
Copiar asignaciones del centro de coste y de la cuenta de mayor

Gastos e ingresos
derechos.
495
Puede copiar las asignaciones de centros de coste y las asignaciones de la cuenta

de mayor.
Para copiar la asignacin de centro de coste de una cuenta de mayor a otra

cuenta de mayor:
1.
Seleccione Cuentas de mayor como lista principal.
2.
Seleccione una cuenta de mayor de la lista y haga clic en

Copiar asignacin de... .
3.
En la ventana de dilogo Copiar asignacin de, introduzca una cuenta de

mayor.
La cuenta de mayor seleccionada en la lista recibe la asignacin de
centro de coste desde la cuenta de mayor que se indique en la ventana
de dilogo.
Para copiar la asignacin de la cuenta de mayor de un centro de coste a otros

centros de coste:
1.
Seleccione Centros de coste como lista principal.
2.
Seleccione uno o ms centros de coste y haga clic en

3.
En la ventana de dilogo Copiar asignacin de, introduzca un centro de

coste.
Los centros de coste seleccionados en la lista reciben la asignacin de
cuenta de mayor del centro de coste que indique en la ventana de
dilogo.
Planificacin de la cuenta de resultados y Planificacin del balance

En estas fichas se determina qu cuentas de mayor desea utilizar para la
planificacin de la cuenta de resultados y del balance.
Si se selecciona Centro de beneficios como dimensin de planificacin, tambin
puede seleccionar centros de beneficio.
Seleccin
Si no ha seleccionado Centro de beneficio como dimensin de planificacin,
seleccione las cuentas de mayor directamente.
Si ha seleccionado Centro de beneficio como dimensin de planificacin, puede
seleccionar los centros de beneficio para las cuentas de mayor o viceversa. El
mtodo de seleccin se controla con la opcin Lista principal:
Si Cuentas de mayor es la lista principal, podr seleccionar centros de

beneficio para cuentas de mayor.
Si Centros de beneficio es la lista principal, puede seleccionar cuentas de

mayor para centros de beneficio.
Filtrado
Es posible filtrar en la lista de centros de coste o centros de beneficio. Para filtrar
la columna Utilizado en la planificacin de la cuenta de resultados o la columna
Utilizado en la planificacin del balance, introduzca s o no.
Copia del centro de beneficio y las asignaciones de la cuenta de mayor
Si ha seleccionado Centro de beneficio como dimensin de planificacin, puede
copiar asignaciones del centro de beneficio y asignaciones de la cuenta de mayor.
Para copiar la asignacin del centro de beneficio de una cuenta de mayor a

otra cuenta de mayor:
496

Gastos e ingresos
Seleccione Cuentas de mayor como lista principal.
2.
Seleccione una cuenta de mayor de la lista y haga clic en

3.
En la ventana de dilogo Copiar asignacin de, introduzca una cuenta de

mayor.
La cuenta de mayor seleccionada en la lista recibe la asignacin de
centro de beneficio desde la cuenta de mayor que se indique en la
ventana de dilogo.
Para copiar la asignacin de la cuenta de mayor de un centro de beneficio a

otros centros de beneficio:
4.
1.
1.
Seleccione Centros de beneficio como lista principal.
2.
Seleccione uno o ms centros de beneficio y haga clic en

3.
En la ventana de dilogo Copiar asignacin de, introduzca un centro de

beneficio.
Los centros de beneficio seleccionados en la lista reciben la asignacin
de cuenta de mayor del centro de beneficio que se indique en la ventana
de dilogo.
Grabe sus cambios.

Si se opta por copiar los datos actuales de otro ejercicio fiscal (Versin desde
demandas reales), las cuentas de mayor y/o centros de beneficio que tienen los
datos se seleccionan por defecto. Si desmarca cualquiera de estas cuentas de
mayor o centros de beneficio, sus datos no se copiarn al grabar el plan.
Resultado
Se ha creado una versin plan y una versin que contiene las cuentas, centros de coste
y/o centros de beneficio que desea planificar. Ahora puede introducir los datos plan.
Introducir datos de plan

Para obtener ms informacin acerca de esta tarea, vaya introducir datos plan.
Editar datos generales

1.
Seleccione un plan y haga clic en Editar .
2.
Realice las modificaciones necesarias en la identificacin, reas de planificacin,

estructuras de informes y/o dimensiones de planificacin en la etiqueta General .
3.
No puede modificar la empresa, el sistema contable o el ejercicio fiscal.

Si debe modificar alguno de estos elementos, cree un plan nuevo.
No puede deseleccionar la dimensin Cuenta de mayor.
Para desmarcar la dimensin Centros de coste, desmarque el rea de

planificacin Gastos.
Crear versin nueva

1.

Gastos e ingresos
Seleccione un plan y haga clic en
Nuevo
Versin de plan .
derechos.
497
2.
En la etiqueta Versiones , haga clic en
Nuevo
Versin
Nuevo
Versin
desde Demandas reales .
Versin crea una versin vaca inicial.
Versin desde Demandas reales transfiere los datos reales desde un ejercicio fiscal
seleccionado a un plan nuevo como punto de inicio para los datos plan. Esto le
permite ajustar fcilmente las figuras para que se ajusten a sus expectativas para
el ejercicio que est planificando.
3.
Introduzca un ID para la versin nueva.

Tenga en cuenta las restricciones de caracteres para el ID que se enumeran en la tarea
Crear un plan.
4.
Una vez que ha creado la versin nueva, puede editarla como se describe en la tarea Editar
una versin.
Copiar una versin

Para crear una versin nueva como copia de una versin existente de su plan:
1.
2.
En la etiqueta Versiones , seleccione la versin que desea copiar.
3.
Hace clic en Copiar .
4.
Se agrega un sufijo incremental _<n> al ID de la versin nueva. Si lo desea puede

modificar el ID.
5.
Una vez creada la versin nueva, puede editarla como se describe en la tarea Editar una
versin.
Editar una versin

1.
2.
En la etiqueta Versiones , seleccione la versin que desea editar.

Slo puede editar versiones con el estado No iniciado.
3.
Si desea editar el ID de versin o la descripcin, haga clic en el campo correspondiente

y realice sus modificaciones.
4.
Si desea editar un rea de planificacin (como Cuentas de gastos o Centros de coste),

haga clic en la ficha del rea de planificacin y realice sus modificaciones.
5.

No puede cambiar las reas de planificacin para las versiones individuales. Si desea
modificar las reas de planificacin, vaya a la ficha General .
Fijar versin como estndar
498
1.
2.
En la etiqueta Versiones , seleccione una versin.
3.
Haga clic en Marcar como por defecto .

Gastos e ingresos
La versin que ha seleccionado como estndar aparecer en informes planificados/reales

como versin inicial. Puede configurar otra versin como la versin por defecto en cualquier
momento.
No puede fijar ms de una versin como la estndar. Si desea planificar escenarios mltiples,
decida qu escenario es el ms importante para generar informes operativos y fije la versin
como la estndar
Si la versin estndar est fijada en No iniciado o No relevante, no se visualizan los datos
de planificacin en los informes de planificacin/reales.
Fijar el estado
1.
2.
En la etiqueta Versiones , seleccione una versin.
3.
Haga clic en Modificar estado y seleccione el estado deseado.

Tenga en cuenta las restricciones siguientes:
Si la versin tiene actualmente el estado No iniciada o No relevante, el estado slo

se podr configurar en En proceso o Finalizada.
4.
En proceso o Finalizada se pueden configurar para cualquier otro estado.
Visualizar modificaciones
1.
2.
Vaya a la ficha Modificaciones .
3.
Si lo desea especifique los criterios de filtro.
4.
Haga clic en Ir .
Por defecto, la lista muestra los cambios realizados con los ms recientes ordenados en
Fecha/Hora de modificacin. Para ver los cambios grabados anteriormente, seleccione otra
fila.
Puede restringir las modificaciones visualizadas por fecha/hora y usuario y agregar atributos
adicionales, como el estado o el ID de versin:
Para ver nicamente los cambios realizados durante un perodo de tiempo

determinado, introduzca las fechas y los horarios en los campos Modificaciones
realizadas desde y Modificaciones realizadas hasta.
Para agregar un atributo adicional a la lista, seleccione un atributo en el campo

Atributo y haga clic en Ir . Repita este paso para agregar atributos adicionales.
Para que en la lista slo aparezcan los cambios realizados por un usuario especfico,
seleccione el usuario en el campo Modificado por el usuario.
Para exportar la lita de cambios seleccione
Exportar
A Microsoft Excel .
Aadir un anexo de archivo

1.
2.
Vaya a la ficha Anexos .
3.
Haga clic en
4.
En la ventana de dilogo Aadir archivo, haga clic en Navegar... .

Gastos e ingresos
Aadir
Archivo .
derechos.
499
5.
Seleccione el archivo y haga clic en Abrir.

El ttulo de documento estndar es el nombre del archivo, que puede sobrescribir.
Opcionalmente puede seleccionar un tipo de documento e introducir un comentario.
6.
Haga clic en Aadir .
7.
Aadir un anexo de enlace

1.
2.
Vaya a la ficha Anexos .
3.
Haga clic en
4.
En la ventana de dilogo Aadir enlace, introduzca una direccin externa (ejemplo:

http://www.sap.com).
Aadir
Enlace .
Se admiten los siguientes protocolos:

http://
https://
ftp://
file://
5.
Introduzca un ttulo de documento. Opcionalmente puede asignar un tipo de

documento e introducir un comentario.
6.
Copiar un plan
En la lista de planes, haga clic en Copiar .
Esto copia el plan completo, incluidos los datos plan, en un ejercicio fiscal nuevo. Tiene la
opcin de copiar todas las versiones o una versin seleccionada nicamente.
Debido a la gran cantidad potencial de datos involucrados, la copia de un plan puede
demorar varios minutos hasta que se completa.
Borrar una versin

1.
2.
Vaya a la ficha Versiones .
3.
Seleccione una versin y haga clic en Borrar .
6.2.12 Gua rpida de rdenes de servicio: Absorcin de gastos

generales
En esta vista, se llevan a cabo las ejecuciones de absorcin de gastos generales para rdenes de servicio y
confirmaciones de servicio. Estas ejecuciones asignan gastos generales a rdenes de servicio y confirmaciones de
servicio basadas en reglas de gastos generales que se han asignado a las rdenes de servicio y a las confirmaciones
de servicio.
Accede a la vista rdenes de servicio: Absorcin de gastos generales en el centro de trabajo Gastos e ingresos.
500

Gastos e ingresos
La absorcin de gastos generales para rdenes de servicio es una tarea comprendida en el cierre de parodo. Puede
ejecutar esta tarea directamente en la vista rdenes de servicio Absorcin de gastos generales o desde la lista de
actividades de cierre en la vista Cockpit de cierre [pgina 123].
Puede crear y editar reglas de gastos generales en el centro de trabajo Gastos e ingresos en la vista
Reglas de gastos generales [pgina 470].
Puede volver a asignar reglas de gastos generales a posiciones de rdenes de servicio o posiciones de
confirmacin de servicio en el centro de trabajo Costes y beneficios, vista Posiciones de documento
de ventas [pgina 483].
La ejecucin no procesar las posiciones que no tengan asignada una regla de gastos generales.
Conceptos bsicos
Absorcin de gastos generales por posiciones de rdenes de servicio

generales.

Para obtener ms informacin, vase Actividades de cierre - Cierre del ejercicio [pgina 90].

Gastos e ingresos
derechos.
501
Tareas
1.
Haga clic en Nuevo
2.
3.
Ejecucin de absorcin.
Introduzca laEmpresa.

contabilizaciones.
Seleccione el Ejercicio/Periodo para la que se desee programar la ejecucin.


de fondo.
con su trabajo.
Resultado
Si la ejecucin no proces una posicin, el motivo puede ser que no haya una regla de
gastos generales asignada a ella o que la regla de gastos generales est definida de
manera incorrecta.
502
Primero asegrese de que haya una regla de gastos generales asignada a la

posicin. Puede verificarlo en la vista Posiciones de documento de ventas. El rea
Detalles de la posicin indica la regla de gastos generales asignada.
Si ya hay una regla de gastos generales asignada a la posicin, el problema reside

precisamente en la regla de gastos generales. Verifique la regla de gastos
generales en la vista Reglas de gastos generales y asegrese de que est definida
de manera correcta.

Gastos e ingresos
6.2.13 Gua rpida Proyectos de gastos generales - Absorcin de

gastos generales
En esta vista se ejecutan ejecuciones de absorcin de gastos generales para proyectos de gastos generales. Estas
ejecuciones asignan gastos generales a los proyectos de gastos generales en base a reglas de gastos generales que
se han asignado a los proyectos de gastos generales.
Accede a la vista Proyectos de gastos generales: Absorcin de gastos generales en el centro de trabajo Gastos e
ingresos.
La absorcin de gastos generales para proyectos de gastos generales es una tarea comprendida en el cierre de
ejercicio. Puede ejecutar esta tarea directamente en la vista Proyectos de gastos generales Absorcin de gastos
generales o desde la lista de actividades de cierre en la vista Cockpit de cierre.
La ejecucin no procesar el proyecto si no tiene asignado una regla de gastos generales.
Conceptos bsicos

generales.

Para obtener ms informacin, consulte Actividades de cierre - Cierre de ejercicio [pgina 90].
Gastos e ingresos
derechos.
503
Tareas
1.
Para iniciar una nueva ejecucin de absorcin de gastos generales, haga clic en
Nuevo
2.
3.
Introduzca la Empresa.

contabilizaciones.
Seleccione el Ejercicio/Periodo para el que desee programar la ejecucin.
Puede programar la ejecucin como un job de fondo o iniciarla inmediatamente como

un job en primer plano.
Si desea programar la ejecucin como un job de fondo, haga clic en Programar .

Introduzca la fecha y hora de inicio de la ejecucin. Si deja el campo en blanco, el
job se iniciar inmediatamente.
Puede continuar con su trabajo mientras el sistema ejecuta el job de fondo.
Si desea iniciar la ejecucin inmediatamente como un job en primer plano, haga

Deber esperar a que finalice el job en primer plano antes de poder continuar con
su trabajo.
Esta ejecucin puede tardar varios minutos. Si lo inicia como un job en
primer plano, se puede generar un timeout de la pantalla. Si esto ocurre,
estado de la ejecucin cambie a Finalizado, haga clic en Visualizar para ver
Resultado
Si la ejecucin no proces las tareas del proyecto, el motivo puede ser que no haya una
regla de gastos generales asignada al proyecto o que la regla de gastos generales est
definida de manera incorrecta.
504
Primero asegrese de que haya una regla de gastos generales asignada al

proyecto. Puede verificarlo en la vista Proyectos del centro de trabajo Gastos e
ingresos.
Si ya hay una regla de gastos generales asignada al proyecto, el problema reside

de manera correcta.

Gastos e ingresos
6.2.14 Gua rpida Proyectos de costes directos Absorcin de

gastos generales
En esta vista se ejecutan ejecuciones de absorcin de gastos generales para proyectos de gastos directos. Estas
ejecuciones asignan gastos generales a los proyectos de costes directos en base a las reglas de gastos generales
que se han asignado a los proyectos de costes directos.
Accede a la vista Proyectos de costes directos: Absorcin de gastos generales en el centro de trabajo Gastos e
ingresos.
La absorcin de gastos generales para proyectos de costes directos es una tarea comprendida en el cierre de
ejercicio. Puede ejecutar esta tarea directamente en la vista Proyectos de costes directos: Absorcin de gastos
generales o desde la lista de actividades de cierre en la vista Cockpit de cierre.
La ejecucin no procesar el proyecto si no tiene asignado una regla de gastos generales.
Conceptos bsicos

generales.

Para obtener ms informacin, consulte Actividades de cierre - Cierre del ejercicio [pgina 90].
Gastos e ingresos
derechos.
505
Tareas
1.
Para iniciar una nueva ejecucin, haga clic en Nuevo
2.
3.

contabilizaciones.
Seleccione el Ejercicio/Periodo para el que desee programar la ejecucin.
Puede programar la ejecucin como un job de fondo o iniciarla inmediatamente como

un job en primer plano.
Si desea programar la ejecucin como un job de fondo, haga clic en Programar .

Introduzca la fecha y hora de inicio de la ejecucin. Si deja el campo en blanco, el
job se iniciar inmediatamente.
Puede continuar con su trabajo mientras el sistema ejecuta el job de fondo.
Si desea iniciar la ejecucin inmediatamente como un job en primer plano, haga

Deber esperar a que finalice el job en primer plano antes de poder continuar con
su trabajo.
Esta ejecucin puede tardar varios minutos. Si lo inicia como un job en
primer plano, se puede generar un timeout de la pantalla. Si esto ocurre,
estado de la ejecucin cambie a Finalizado, haga clic en Visualizar para ver
Resultado
Si la ejecucin no proces las tareas del proyecto, el motivo puede ser que no haya una
regla de gastos generales asignada al proyecto o que la regla de gastos generales est
definida de manera incorrecta.
506
Primero asegrese de que haya una regla de gastos generales asignada al

proyecto. Puede verificarlo en la vista Proyectos del centro de trabajo Gastos e
ingresos.
Si ya hay una regla de gastos generales asignada al proyecto, el problema reside

de manera correcta.

Gastos e ingresos
6.2.15 Gua rpida de Reconocimiento de ingresos

En esta vista puede realizar ejecuciones de reconocimiento de ingresos que reconocen ingresos de pedidos de
clientes sobre la base de mtodos de devengo asignados a ellos.
El reconocimiento de ingresos es una tarea comprendida en el cierre de ejercicio. Puede ejecutar esta tarea
directamente en la vista Reconocimiento de ingresos o desde la lista de actividades de cierre en la vista Cockpit de
cierre [pgina 123].
Los mtodos de devengo se asignan automticamente segn las reglas de asignacin especificadas en la
configuracin empresarial. Tambin puede reasignar manualmente los mtodos de devengo:
Puede reasignar los mtodos de devengo para las posiciones de documento de ventas en la vista
Posiciones de documento de ventas [pgina 483].
Puede reasignar los mtodos de devengo para los proyectos multi-cliente en la vista Proyectos
[pgina 477].
Los mtodos de devengo no pueden asignarse a un Kit de ventas o a sus productos asociados.
La ejecucin de reconocimiento de ingresos no procesa las posiciones de documento de ventas y los

proyectos multi-cliente que no tienen un mtodo de devengo.
Se accede a la vista Reconocimiento de ingresos en el centro de trabajo Gastos e ingresos.
Conceptos bsicos
Anlisis de ventas y beneficios
Es necesaria informacin detallada sobre los ingresos y los costes de ventas para apoyar decisiones empresariales
crticas y para supervisar el rendimiento y la rentabilidad. Para asegurarse de que esta informacin sea puntual y
precisa, el sistema proporciona funciones que determinan cuentas, reconocen ingresos y asignan gastos generales
en forma automtica. Los informes disponibles para el anlisis de ventas y beneficios le permiten obtener
conocimiento de sus operaciones de ventas, como el beneficio neto de pedidos de cliente, incluidos los costes y las
devoluciones, o el beneficio bruto de un producto determinado en una regin determinada.
Para obtener ms informacin, consulte Anlisis de ventas y beneficios [pgina 430].
Para obtener ms informacin, vase Reconocimiento de ingresos [pgina 435].


Gastos e ingresos
derechos.
507
Tareas
Iniciar ejecucin de reconocimiento de ingresos
1.

2.
Seleccione el Tipo de objeto de ventas deseado:
Si desea reconocer los ingresos para los proyectos multi-cliente, seleccione

Proyectos multi-cliente.
Para realizar la ejecucin para un proyecto especfico, introduzca el proyecto
en Seleccin de proyecto multi-cliente. Si no introduce un proyecto, la
ejecucin procesar todos los proyectos multi-cliente de la empresa.
3.
Si desea reconocer ingresos para documentos de ventas, seleccione

Documentos de ventas.
Si desea realizar la ejecucin para documentos de ventas especficos,
introduzca los criterios de seleccin en Seleccin de documentos de ventas.
Si no introduce criterios de seleccin, la ejecucin procesar todos los
documentos de ventas de la empresa.

contabilizaciones.
Introduzca el perodo contable y el ejercicio fiscal para los que desea realizar la
ejecucin.

4.

futuro:
fecha y hora.
Resultado
508

Gastos e ingresos
Si la ejecucin no proces una posicin de documento de ventas, asegrese de que esta

tenga asignado un mtodo de devengo. Puede verificarlo en el centro de trabajo Gastos
e ingresos, en la vista Posiciones de documento de ventas. El rea Detalles de la posicin
indica el mtodo de devengo asignado. La ejecucin no procesa las posiciones que no
tienen un mtodo de devengo.
Si la ejecucin no proces una tarea de proyecto, asegrese de que el proyecto tenga
un mtodo de devengo asignado. Puede verificarlo en el centro de trabajo Gastos e
ingresos, en la vista Proyectos. El rea Detalles del proyecto indica el mtodo de
devengo asignado. La ejecucin no procesa los proyectos que no tienen un mtodo de
devengo.
6.2.16 Gua rpida Distribucin de gastos generales

Las ejecuciones de distribucin asignan los gastos generales desde centros de coste de soporte a centros de coste
primarios o proyectos. La distribucin se basa en reglas de distribucin asignadas a los centros de coste de soporte.
Las ejecuciones de distribucin se ejecutan en esta vista.
Cree reglas de distribucin y asgnelas a centros de coste en la vista Reglas de distribucin [pgina 468] o bien a
la vista Centros de coste [pgina 462].
La distribucin de costes generales es una tarea comprendida en el cierre de ejercicio. Puede ejecutar esta tarea
directamente en la vista Distribucin de gastos generales o desde la lista de actividades de cierre en la vista Cockpit
de cierre [pgina 123].
Si utiliza Costes del proyecto y gestin de ingresos, tambin puede distribuir tanto los costes como los
ingresos entre proyectos en funcin de las reglas de distribucin que haya asignado a los proyectos emisores.
La distribucin de costes e ingresos entre proyectos se realiza utilizando la misma ejecucin de distribucin,
que tambin distribuye los gastos generales entre centros de coste.
Se accede a la vista Distribucin de gastos generales en el centro de trabajo Gastos e ingresos.
Conceptos bsicos
Puede utilizar ejecuciones de distribucin en Contabilidad de gestin de centros de coste para distribuir los gastos
generales entre centros de coste.


Gastos e ingresos
derechos.
509

La funcin de distribucin de gastos generales distribuye los gastos generales desde los centros de coste de soporte
hasta los centros de coste primarios, segn criterios de causa y efecto y mediante bases de asignacin adecuadas.
Con esta funcin, se acreditan los centros de coste de soporte y se debitan los proyectos o centros de coste
primarios.
Para obtener ms informacin, consulte Distribucin de gastos generales entre centros de coste [pgina 394].
Puede utilizar ejecuciones de distribucin en Gestin de gastos e ingresos de proyecto para distribuir los gastos e
ingresos entre proyectos.

Distribucin de gastos e ingresos entre proyectos

le permite recopilar los costes y los ingresos de un proyecto y luego distribuirlos entre sus subproyectos. Puede
definir subproyectos como tareas de proyecto del proyecto principal.
Para obtener ms informacin, consulte Distribucin de costes e ingresos entre proyectos [pgina 419].
Las ejecuciones de distribucin son unas de las ejecuciones de valoracin utilizadas en contabilidad para el cierre
de ejercicio.

Tareas
Iniciar ejecucin de distribucin
1.
Haga clic en Crear
2.
3.
510
Ejecucin de distribucin.
Introduzca los datos para la ejecucin, como por ejemplo la Empresa, el Sistema
contable o el Norma de distribucin.

contabilizaciones.
Introduzca el perodo contable y el ejercicio fiscal para los que desea realizar la
ejecucin.


Gastos e ingresos

de fondo.
con su trabajo.
Resultado
Anular ejecucin de distribucin

1.
Seleccione la ejecucin de distribucin que desea anular. La ejecucin debe ser una
ejecucin de Actualizacin y debe tener Finalizado como el estado de ejecucin.
2.
Haga clic en Anular e introduzca una Descripcin de ejecucin para la ejecucin de

anulacin.

de fondo.
con su trabajo.
Resultado
La casilla de seleccin Anulado se selecciona para la ejecucin de anulacin.

Gastos e ingresos
derechos.
511
6.2.17 Objetos de coste libres - Gua rpida Liquidacin

En esta vista, los gastos e ingresos incurridos recopilados en un objeto de coste se asignan a otros objetos de coste
por medio de una ejecucin de liquidacin. La ejecucin de liquidacin se basa en la regla de liquidacin asignada a
un objeto de coste.
La liquidacin es una tarea comprendida en el cierre de perodos. Puede ejecutar esta tarea directamente en la vista
Objeto de coste libre: Liquidacin o desde la lista de actividades de cierre en la vista Cockpit de cierre.
Puede acceder a la vista Objetos de coste libres: Liquidacin desde el centro de trabajo Gastos e ingresos en Tareas
peridicas.
Conceptos bsicos
Tareas
Iniciar una ejecucin de liquidacin de objeto de coste libre
1.
2.


Seleccione la Etapa de cierre que desea que utilice la ejecucin para las
contabilizaciones en la fecha clave para el perodo correspondiente. El perodo debe
estar abierto para la etapa de cierre que seleccione.
Si no selecciona un Tipo de objeto de coste o un Objeto de coste, la ejecucin
liquidar costes para todos los tipos de objetos de coste emisores asignados a
todas las reglas de liquidacin asociadas a la combinacin seleccionada de la
empresa y el sistema contable. Si no se encuentran reglas de liquidacin para la
combinacin indicada, o si no se asignan tipos de objeto de coste emisor a una
regla de liquidacin, se emiten mensajes de advertencia e informacin cuando
finaliza la ejecucin.
3.
512


Gastos e ingresos
4.

futuro:
fecha y hora.
Puede ver las ejecuciones programadas con Visualizar tareas . Las ejecuciones se listan en la
vista con un estado de ejecucin en blanco. El estado de ejecucin cambiar a Finalizado
cuando finalice la ejecucin.
Visualizar registro
Si la ejecucin se ejecut inmediatamente, se emite un mensaje de estado. Para visualizar el
registro, haga clic en Visualizar registro en el mensaje de estado.
Si se program la ejecucin, esta aparece en la lista de registros cuando finaliza. Haga clic en
Resultado de registro para visualizar el registro.
Si se produjeron errores, estos se enumeran en la ficha Mensajes . Una vez que haya
resuelto los errores, reinicie la ejecucin. Se repiten las contabilizaciones que no se
pudieron completar en la primera ejecucin.
Las reglas de liquidacin que se procesaron con errores se enumeran en la ficha

Procesado con errores junto con el problema que origin el error. Puede ver una lista
de todos los mensajes en la ficha Mensajes .
Las reglas de liquidacin que no se pudieron procesar se enumeran en la ficha

No procesado junto con el objeto de coste. El problema puede ser, por ejemplo, que
no se seleccionaron gastos o ingresos.
Monitor de tareas
Si una ejecucin no ha concluido correctamente y no puede encontrar y resolver la causa,
puede visualizar los detalles tcnicos relacionados con la ejecucin en el Monitor de tareas,
haciendo clic en Visualizar tareas . Pngase en contacto con el administrador para obtener
asistencia.
Anular una ejecucin de liquidacin de objeto de coste libre

1.
Seleccione la ejecucin de liquidacin que desea anular.

La ejecucin debe ser una ejecucin de Actualizacin y debe tener Finalizado como el
estado de ejecucin.
2.
3.
Puede visualizar las ejecuciones programadas con Visualizar tareas .

Si la ejecucin se ha programado para ms tarde, aparecer listada en la vista con el
estado de ejecucin en blanco. El estado de ejecucin cambiar a Finalizado una vez
finalizada la ejecucin.

Gastos e ingresos
derechos.
513
6.3 Informes
6.3.1 Lista de centros de coste
Resumen
Este informe muestra los datos maestros de los centros de coste en una fecha de validez especfica.
Vistas
Lista de centros de coste
Muestra los centros de coste como una lista.
Jerarqua de centros de coste
Muestra los centros de coste en la jerarqua organizativa.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, puede seleccionar variables precisas a fin de especificar los datos que desea ver. Debe
con un asterisco (*).
A continuacin se explican las variables:
Grupo de centro de coste

Cualquier unidad organizativa con centros de costes asignados puede actuar como grupo de centro de coste.
Puede introducir una o ms unidades organizativas. El sistema visualiza los centros de coste bajo las unidades
organizativas que ha indicado.
Fecha de validez de datos maestros

Cada centro de coste slo es vlido en un perodo de tiempo determinado. El informe slo visualiza los centros
de coste que son vlidos en la fecha que ha indicado. Puesto que normalmente desea visualizar la jerarqua
actual de centros de coste, el valor estndar es la fecha actual.
Para obtener ms informacin acerca de las variables comunes, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
Analizar el informe
En el informe los datos se visualizan inicialmente en formato de table de la vista Llista de centros de coste .
Puede cambiar a la vista Jerarqua de centro de coste para visualizar los centros de coste en la jerarqua organizativa.
El Resumen de centro de coste de un centro de coste individual
El informe Centros de coste: Partidas individuales o el informe Costes totales por centro de coste y proyectos
asignados
514

Gastos e ingresos
Consulte tambin
Vista Informes
6.3.2 Centros de coste: Partidas individuales

Existen dos versiones de este informe:
La versin titulada Centros de coste: Partidas individuales visualiza todos los centros de coste.
La versin titulada Centros de coste: Partidas individuales, Mi rea solamente visualiza los centros de
coste de los que usted es responsable. No se puede acceder directamente a esta versin, pero puede
ejecutarse navegando desde la versin de Mi rea de otros informes de centro de coste.
Resumen
Este informe contempla las cantidades e importes (en la moneda de la empresa y la de la transaccin) que deben
cobrarse y asignarse desde un centro de coste seleccionado, por otros centros de trabajo u otros objetos de coste
como recursos, servicios, proyectos o lotes de produccin.
Los ratios se visualizan en el nivel de partidas individuales por cuenta de mayor, transaccin comercial y fecha de
contabilizacin.
Vistas
Centros de coste: Partidas individuales (por defecto)

Visualiza los ratios por centro de coste.
Distribuciones, absorcin, recursos

Visualiza los ratios por centro de coste, incluidos los centros de coste de contrapartida, recursos y servicios.
Materiales y servicios
Visualiza los ratios por centro de coste incluidos las residencias fiscales de contrapartida y los materiales.
Activos fijos
Visualiza los ratios por centro de coste, incluidos los activos fijos de contrapartida.
Objetos de contrapartida
Visualiza los ratios por centro de coste, incluidos los centros de coste de contrapartida, proyectos o lotes de
produccin.

Gastos e ingresos
derechos.
515
Caractersticas
Ejecutar el informe
Hay informacin adicional disponible para las siguientes variables seleccionadas:

Seleccione las mismas entradas que ha indicado en las cuentas de mayor. Asegrese que ha indicado un plan
de cuentas (origen) antes de indicar las cuentas de mayor (origen).
rea funcional
Introduzca las reas funcionales para las que desea visualizar los ratios.
Analizar el informe
Las partidas individuales se agrupan en cuenta de mayor (origen) y tipo de transaccin comercial. Cada partida
individual muestra la fecha de contabilizacin, el ID de asiento contable, el ID de documento original, la cantidad de
valoracin, el importe imputado y el importe asignado.
En el libro mayor, el sistema hace referencia a las entradas de dbito y de crdito en las cuentas de mayor. En cambio,
en contabilidad de gestin, el sistema hace referencia a los gastos y asignaciones.
No hay una relacin de 1 a 1 entre dbito y gasto, y entre crdito y asignacin. Las entradas de dbito
conducen a cargos, pero una entrada de crdito puede conllevar una reduccin de un gasto o una
asignacin segn la manera como se ha creado esta entrada.
El Resumen del centro de coste de un centro de coste individual, el Asiento contable o el Documento
original.
Diario
Cuenta de mayor: Partidas individuales
Consulte tambin
Vista Informes
516

Gastos e ingresos
6.3.3 Centros de coste: Planificados/reales

La versin titulada Centros de coste: Planificados/reales visualiza todos los centros de coste.
La versin titulada Centros de coste: Planificados/Reales: Mi rea solamente visualiza los centros de
coste de los que el usuario es responsable. Esta versin est disponible en el centro de trabajo Mi rea
de responsabilidad en la categora de informe Jefe De departamento Presupuesto.
Resumen
Muestra los gastos planificados y reales, y las imputaciones en los centros de coste, as como las diferencias entre
importes y porcentajes absolutos planificados y reales.
Vistas
Centros de coste: Planificados/reales

Muestra los gastos y las asignaciones reales y planificados en los centros de coste para el perodo
seleccionado.
Plan/Real por perodo seleccionado

Muestra los gastos y las asignaciones reales y planificados en los centros de coste desde el primer perodo
hasta el perodo seleccionado del ao.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Empresa
Introduzca la empresa para la que desea visualizar los ratios de los centros de coste. El valor predeterminado
es la empresa para la que est asignado.
Sistema contable
En la definicin del sistema contable, uno de los sistemas asignados a una determinada empresa se establece
como predeterminado. Tambin puede introducir un sistema contable diferente que use la empresa que ha
seleccionado.
Centro de coste
Introduzca los centros de coste para los que desea visualizar los ratios.

Gastos e ingresos
derechos.
517
Con la versin Mi rea de este informe, no es posible seleccionar centros de coste especficos. Esta
versin solo muestra los centros de coste de los que es responsable.

Se puede disponer de las cuentas de mayor (origen) en una estructura jerrquica con fines de informe. Si
desea utilizar esta herramienta de gestin de informes, seleccione una estructura que contenga las cuentas
de mayor (origen) en las que quiera hacer el informe.
Se recomienda que seleccione la misma estructura de informes que la del propio plan. Esto le asegura
que ver todos los datos plan disponibles en el informe.
Anlisis del informe

Segn la vista, el informe muestra los ratios siguientes:
Real
Los gastos y las asignaciones reales en los centros de coste para el intervalo de tiempo seleccionado.
Plan
Los gastos y las asignaciones planificados en los centros de coste para el intervalo de tiempo seleccionado
y la versin plan predeterminada.
Variacin
La diferencia entre los gastos y las asignaciones planificados y reales en los centros de coste para el intervalo
de tiempo seleccionado.
Variacin (%)
La diferencia entre los gastos y las asignaciones planificados y reales en los centros de coste para el intervalo
de tiempo seleccionado, expresada como un porcentaje.
Real perodo seleccionado

Los gastos y las asignaciones reales en los centros de coste para el perodo seleccionado del ao.
Plan perodo seleccionado

Los gastos y las asignaciones planificados en los centros de coste para el perodo seleccionado del ao y la
versin plan predeterminada.
Variacin perodo seleccionado

La diferencia entre los gastos y las asignaciones planificados y reales en los centros de coste para el perodo
seleccionado del ao.
Variacin (%) perodo seleccionado

La diferencia entre los gastos y las asignaciones planificados y reales en los centros de coste para el perodo
seleccionado del ao, expresada como un porcentaje.
Real anual acum.h/per.

Los gastos y las asignaciones reales en los centros de coste desde el primer perodo hasta el perodo
seleccionado.
Plan anual acum.h/per.

Los gastos y las asignaciones planificados en los centros de coste desde el primer perodo hasta el perodo
seleccionado y la versin plan predeterminada.
Variacin anual acum.h/per.

La diferencia entre los gastos y las asignaciones planificados y reales en los centros de coste desde el primer
perodo hasta el perodo seleccionado.
Variacin (%) anual acum.h/per.

perodo hasta el perodo seleccionado, expresada como un porcentaje.
518

Gastos e ingresos
Saldo real
El saldo real en la posicin para el ao seleccionado.
Saldo planificado
El saldo planificado en la posicin para el ao seleccionado y la versin plan predeterminada.
Saldo por variacin

La diferencia entre los valores planificados y los reales.
Saldo por variacin (%)

La diferencia entre los valores planificados y los reales, expresada como un porcentaje.
Asignacin real
La asignacin real en la posicin para el ao seleccionado.
Asignacin planificada
La asignacin planificada en la posicin para el ao seleccionado y la versin plan predeterminada.
Asignacin por variacin

La diferencia entre los valores planificados y los reales.
Asignacin por variacin (%)

La diferencia entre los valores planificados y los reales, expresada como un porcentaje.
Gastos reales
Los gastos reales contabilizados en un centro de coste para el ao seleccionado.
Gastos planificados
Los gastos planificados para los centros de coste para el ao seleccionado y la versin plan predeterminada.
Gastos por variacin

La diferencia entre los gastos planificados y reales contabilizados en un centro de coste.
Gastos por variacin (%)

La diferencia entre los gastos planificados y reales contabilizados en un centro de coste, expresada como un
porcentaje.
Existen ratios adicionales que se pueden seleccionar y visualizar en el informe:
Real anual acumulado

Los gastos y las asignaciones reales en los centros de coste desde el primer perodo hasta el perodo actual.
Plan anual acumulado

Los gastos y las asignaciones planificados en los centros de coste desde el primer perodo hasta el perodo
actual y la versin plan predeterminada.
Variacin anual acumulada

perodo hasta el perodo actual.
Variacin (%) anual acumulada

perodo hasta el perodo actual, expresada como un porcentaje.
Para analizar los datos de este informe:
Utilice los filtros para manipular la visualizacin de datos en el panel de contenidos.
Resumen del centro de coste
Costes totales por centro de coste y proyectos asignados
Centros de coste Partidas individuales

Gastos e ingresos
derechos.
519
Los datos planificados solo se visualizan en el informe si la versin predeterminada seleccionada tiene
el estado En proceso o Finalizado.
Con la versin Mi rea de este informe, solo puede navegar hasta el informe Centros de costes: Partidas
individuales Mi rea que visualiza solo los centros de coste de los que usted es responsable.
Para la caracterstica del centro de coste, puede cambiar entre la jerarqua del centro de coste y una lista de centros
de coste.
Consulte tambin
Vista Informes
6.3.4 Centros de coste: Comparacin de versiones plan/real

La versin titulada Centros de coste: Comparacin de versiones plan/real visualiza todos los centros
de coste.
La versin titulada Centros de coste: Comparacin de versiones plan/real - Mi rea est restringida a
los centros de coste asignados a un gestor. Esta versin est disponible en el centro de trabajo Mi rea
de responsabilidad en la categora de informe Finanzas De departamento Presupuesto.
Resumen
Compara los saldos planificados y reales de centros de coste para diferentes versiones planificadas en un perodo
de tiempo seleccionado
Vistas
Real frente a versin 1

Muestra los saldos del centro de coste planificados y reales por cuenta de mayor para una versin planificada
seleccionada, junto con las diferencias entre planificado y real.

Muestra los saldos del centro de coste planificados y reales por cuenta de mayor para una segunda versin
planificada seleccionada, junto con las diferencias entre planificado y real.
Versin 1 frente a Versin 2

Muestra los saldos del centro de coste planificados por cuenta de mayor para dos versiones planificadas
seleccionadas, junto con las diferencias.
520

Gastos e ingresos
Caractersticas
Ejecutar el informe
Con la versin Mi rea de este informe, no es posible seleccionar centros de coste especficos. Esta versin
solo muestra los centros de coste de los que es responsable.
Versin 1
La versin plan cuyos datos desea comparar con los datos reales. La versin que se ha marcado como versin
por defecto en el plan financiero se ha preseleccionado.
Versin 2
Opcionalmente, se puede seleccionar una segunda versin plan. Esto le permite cambiar fcilmente entre los
datos de las dos versiones planificadas o comparar las dos versiones planificadas entre s.
Estructura de informes
Se pueden disponer las cuentas de mayor (origen) en una estructura jerrquica para fines de informe. Si
desea utilizar esta herramienta de gestin de informes, seleccione una estructura que contenga las cuentas
de mayor (origen) en las que quiera hacer el informe.
Se recomienda que seleccione la misma estructura de informes que la del propio plan. Esto le asegura
que ver todos los datos plan disponibles en el informe.
Anlisis del informe

Saldo real
Saldo plan
El saldo planificado en la posicin para el ao y versin seleccionados.
Saldo de diferencia
La diferencia entre planificado y real o entre dos versiones planificadas.
Saldo de diferencia (%)

La diferencia entre planificado y real o entre las dos versiones planificadas, expresada como porcentaje.
Asignacin real
La asignacin real en la posicin para el ao seleccionado.
Asignacin del plan

La asignacin planificada en la posicin para el ao y versin seleccionados.
Asignacin de diferencia
Asignacin de diferencia (%)

La diferencia entre planificado y real o entre las dos versiones planificadas, expresada como porcentaje.
Gastos reales
Los gastos reales contabilizados en un centro de coste para el ao seleccionado.

Gastos e ingresos
derechos.
521
Gastos del plan

Los gastos planificados para los centros de coste para el ao y versin seleccionados.
Gastos de diferencia
La diferencia entre gastos planificados y reales contabilizados en un centro de coste o entre las dos versiones
planificadas.
Gastos de diferencia (%)

La diferencia entre gastos planificados y reales contabilizados en un centro de coste o entre las dos versiones
planificadas, expresada como porcentaje.
El ao y los ID de versin seleccionados se visualizan directamente en las cabeceras de columna.

Los datos planificados slo se visualizan en el informe si la versin planificada seleccionada tiene el estado
En proceso o Finalizado.
Consulte tambin
Vista Informes
6.3.5 Estados financieros: Plan/Real

La versin titulada Estados financieros - Plan/Real visualiza todos los centros de beneficio.
La versin titulada Estados financieros - Plan/Real - Mi rea solamente visualiza los centros de beneficio
de los que se es responsable. Esta versin est disponible en el centro de trabajo Mi rea de
responsabilidad en la categora de informe Jefe De departamento Presupuesto.
Resumen
Compara los valores planificados y reales en el balance, la cuenta de resultados y el estado de flujo de caja para un
ejercicio seleccionado.
Solo puede crear un estado financiero cada vez. Esto significa que debe ejecutar estos informes por separado para
crear un balance, una cuenta de resultados o un estado de flujo de caja. Especifique el tipo de estado financiero en
el campo de seleccin Estructura de informes financieros.
El informe muestra los siguientes clculos:
522

Gastos e ingresos
mayor deben visualizarse en base al balance. Adems, los beneficios o prdidas de balance se determinan
Para las cuentas de resultados, el resultado se determina de forma automtica y se visualiza en la posicin
de resultado relevante.
Requisitos previos
Antes de poder crear un estado financiero que compare los datos de plan y los reales, se deben cumplir los siguientes
requisitos previos:
Necesita haber definido sus estructuras de informes financieros para los balances, las cuentas de resultados
consulte Actividades de cierre: Cierre de ejercicio [pgina 90].
Debe haber creado como mnimo una plan financiero para el ejercicio fiscal seleccionado, compaa y sistema
contable. Para obtener ms informacin, consulte Gua rpida Planificacin [pgina 492].
Vistas
Estados financieros - Planificados/Reales

Muestra los saldos planificados y reales para el perodo seleccionado.
Plan/Real por perodo seleccionado

Muestra los saldos planificados y reales desde el primer perodo hasta el perodo seleccionado del ao.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Con la versin Mi rea de este informe, no es posible seleccionar centros de beneficio especficos. Esta versin
solo muestra los centros de beneficio de los que es responsable.


Gastos e ingresos
derechos.
523
Se recomienda que seleccione la misma estructura de informe financiero que la del propio plan. Esto
le asegura que ver todos los datos plan disponibles en el informe.
Tipo de balance
1 Acumulado

4 Saldo inicial
perodo actual.
Moneda de visualizacin
Los estados financieros se suelen crear en la moneda de la empresa.
No obstante, tambin puede crear los estados financieros en una moneda diferente. Tenga en cuenta, no
obstante, que el estado financiero en este caso ya no cumple con los requisitos legales porque los valores
totales en la moneda de la empresa slo estn convertidos en la fecha de conversin especificada.
Moneda de visualizacin: Fecha de conversin

Si desea crear un estado financiero en una moneda que no sea la moneda de la empresa, puede especificar
la fecha de conversin. En general, se toma la fecha actual como la fecha de conversin.
Analizar el informe
Real
El saldo real en la posicin para el intervalo de tiempo seleccionado.
Plan
El saldo planificado en la posicin para el intervalo de tiempo seleccionado y la versin plan predeterminada.
Variacin
La diferencia entre el saldo planificado y real en la posicin para el intervalo de tiempo seleccionado.
Variacin (%)
La diferencia entre el saldo planificado y real en la posicin para el intervalo de tiempo seleccionado,
expresada como un porcentaje.
Real perodo seleccionado

El saldo real en la posicin para el perodo seleccionado del ao.
Plan perodo seleccionado

El saldo planificado en la posicin para el perodo seleccionado del ao y la versin plan predeterminada.
Variacin perodo seleccionado

La diferencia entre el saldo planificado y real en una posicin para el perodo seleccionado del ao.
Variacin (%) perodo seleccionado

La diferencia entre el saldo planificado y real en una posicin para el perodo seleccionado del ao, expresada
como un porcentaje.
Real anual acum.h/per.

El saldo real en la posicin desde el primer perodo hasta el perodo seleccionado.
524

Gastos e ingresos
Plan anual acum.h/per.

El saldo planificado en la posicin desde el primer perodo hasta el perodo seleccionado y la versin plan
predeterminada.
Variacin anual acum.h/per.

La diferencia entre el saldo planificado y real en una posicin desde el primer perodo hasta el perodo
seleccionado.
Variacin (%) anual acum.h/per.

La diferencia entre el saldo planificado y real en una posicin desde el primer perodo hasta el perodo
seleccionado, expresada como un porcentaje.
Existen ratios adicionales que se pueden seleccionar y visualizar en el informe:
Real anual acumulado

El saldo real en la posicin desde el primer perodo hasta el perodo actual.
Plan anual acumulado

El saldo planificado en la posicin desde el primer perodo hasta el perodo actual y la versin plan
predeterminada.
Variacin anual acumulada

La diferencia entre el saldo planificado y real en una posicin desde el primer perodo hasta el perodo actual.
Variacin (%) anual acumulada

La diferencia entre el saldo planificado y real en una posicin desde el primer perodo hasta el perodo actual,
expresada como un porcentaje.
Desde este informe puede navegar hasta:
Saldos de cuentas
Partidas individuales y documentos relacionados con una posicin y el flujo de documentos relevante
Los datos planificados solo se visualizan en el informe si la versin predeterminada seleccionada tiene
el estado En proceso o Finalizado.
Al seleccionar cuentas de mayor para visualizar los datos, el informe enumera todos los centros de
beneficio asociados a la cuenta de mayor, pero en la versin Mi rea, solo se vern los centros de
beneficio de los cuales el usuario es responsable.
Consulte tambin
Vista Informes

Gastos e ingresos
derechos.
525
6.3.6 Estados financieros: Plan/Real - Comparacin de versiones

La versin titulada Estados financieros: Plan/Real - Comparacin de versin visualiza todos los centros
de beneficio.
La versin titulada Estados financieros: Plan/Real - Comparacin de versin - Mi rea solamente

visualiza los centros de beneficio de los que se es responsable. Esta versin est disponible en el centro
de trabajo Mi rea de responsabilidad en la categora de informe Finanzas De departamento
Presupuesto.
Resumen
Compara los datos de diferentes versiones planificadas del balance, declaracin de ingresos o declaracin de flujo
de caja contra los datos reales de un periodo de tiempo seleccionado. Tambin puede comparar dos versiones
planificadas, una frente a la otra.
Solo puede crear un estado financiero cada vez. Esto significa que debe ejecutar estos informes por separado para
crear un balance, una cuenta de resultados o un estado de flujo de caja. Especifique el tipo de estado financiero en
el campo de seleccin Estructura de informes financieros.
El informe muestra los siguientes clculos:
mayor deben visualizarse en base al balance. Adems, los beneficios o prdidas de balance se determinan
Para las cuentas de resultados, el resultado se determina de forma automtica y se visualiza en la posicin
de resultado relevante.
Requisitos previos
Antes de poder crear un estado financiero que compare los datos planificados y los reales, se deben cumplir los
siguientes requisitos previos:
Necesita haber definido sus estructuras de informes financieros para los balances, las cuentas de resultados
consulte Actividades de cierre: Cierre de ejercicio [pgina 90].
Debe haber creado como mnimo una plan financiero para el ejercicio fiscal seleccionado, compaa y sistema
contable. Para obtener ms informacin, consulte Gua rpida de planificacin [pgina 492].
526

Gastos e ingresos
Vistas

Muestra los datos reales y los planificados de una versin de planificacin seleccionada.

Muestra los datos reales y los planificados de otra versin de planificacin seleccionada.
Versin 1 frente a Versin 2

Muestra los datos de las dos versiones planificadas.
Caractersticas
Ejecutar el informe
obligatorias estn marcadas con un asterisco. (*).
Con la versin Mi rea de este informe, no es posible seleccionar centros de beneficio especficos. Esta versin
solo muestra los centros de beneficio de los que es responsable.
Versin 1
La versin planificada cuyos datos desea comparar con los datos reales. La versin que se ha marcado como
versin por defecto en el plan financiero se ha preseleccionado.
Versin 2
Opcionalmente, se puede seleccionar una segunda versin plan. Esto le permite cambiar fcilmente entre los
datos de las dos versiones plan o comparar las dos versiones plan entre s.

Se recomienda que seleccione la misma estructura de informe financiero que la del propio plan. Esto
le asegura que ver todos los datos plan disponibles en el informe.
Tipo de balance
1 Acumulado

Gastos e ingresos
derechos.
527

4 Saldo inicial
perodo actual.
Moneda de visualizacin
Los estados financieros se suelen crear en la moneda de la empresa.
No obstante, tambin puede crear los estados financieros en una moneda diferente. Tenga en cuenta, no
obstante, que el estado financiero en este caso ya no cumple con los requisitos legales porque los valores
totales en la moneda de la empresa slo estn convertidos en la fecha de conversin especificada.
Anlisis del informe

Saldo real
Saldo plan
El saldo planificado en la posicin para el ao y versin seleccionados.
Saldo de diferencia
Saldo de diferencia (%)

La diferencia entre planificado y real o entre dos versiones planificadas, expresada como porcentaje.
El ao y los ID de versin seleccionados se visualizan directamente en las cabeceras de columna.

Los datos planificados slo se visualizan en el informe si la versin seleccionada tiene el estado En
proceso o Finalizado.
Al seleccionar cuentas de mayor para visualizar los datos, los informes enumeran todos los centros
de beneficio asociados a la cuenta de mayor, pero en la versin Mi rea slo estarn visibles los centros
de beneficio de los cuales el usuario es responsable.
Consulte tambin
Vista Informes
6.3.7 Lista de objetos libres de coste

Resumen
Muestra los datos maestros de objetos libres de coste en una lista o por jerarqua.
528

Gastos e ingresos
Vistas

Muestra los objetos de coste como una lista.
Jerarqua de objeto de coste

Muestra los objetos de coste como una jerarqua, permitindole visualizar los objetos de coste que estn
asignados a objetos de coste superiores.
Caractersticas
Ejecucin de informe
Antes de ejecutar el informe, debe realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que
Anlisis de informe
El informe enumera los objetos de coste seleccionados junto a la informacin relacionada, como el centro de
beneficio y el rea funcional asignada.
Resumen del objeto de coste
Resumen de centro de beneficio
Consulte tambin
Vista Informes
6.3.8 Objetos libres de coste - Partidas individuales

Resumen
Visualiza los importes de partida inividual para objetos de coste libre, junto con la gestin de cuenta relacionada.
Vistas

Visualiza las cuentas de Libro Mayor, las transacciones empresariales y otra informacin contable para los
objetos de costes.

Gastos e ingresos
derechos.
529
Resumen de Objetos libres de costes

Visualiza los cargos, asignaciones y saldos de los objetos de coste.
Visualiza los objetos de coste, centros de coste, proyectos, activos fijos, materiales y recursos que
compensan los cargos y las asignaciones de los objetos libres de costes.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, debe realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que
Puede visualizar todos los objetos para la empresa y el sistema contable o restringir la seleccin basada en variables
tales como el tipo de objeto de coste, la cuenta de mayor, el asiento contable, el segmento o el centro de beneficio.
Analizar el informe
Puede encontrar ms informacin para los siguientes ratios:
Gasto
Importe cargado al objeto de coste desde las transacciones externas o alocaciones.
Asignacin
Importe asignado a otro objeto de coste. Para el objeto de coste receptor, la asignacin se muestra como un
cargo.
Saldo
El saldo del cargo y la asignacin.
Resumen del objeto de coste
Diario
Consulte tambin
Vista Informes
6.3.9 Detalles de beneficios por esquema de margen de contribucin

Resumen
Visualiza los ratios de los costes y los ingresos para un segmento especfico del mercado, como el grupo de cliente
en una regin en particular.
530

Gastos e ingresos
Este informe ofrece una vista multidimensional de los mrgenes de contribucin, lo que le permitir comprender
mejor la manera en que un segmento determinado contribuye a las ganancias totales.
Pueden visualizarse tres tipos de ganancias:
Ganancias por pedidos
Ganancias por facturas
Ganancias obtenidas
Cada uno de estos tipos de ganancias se basa en un conjunto de datos diferente generado en distintos puntos del
proceso de ventas. Esto permite elegir entre visualizar cifras de ganancias de una naturaleza ms o menos predictiva
y visualizar ganancias basadas en datos contabilizados y reflejados en el balance.
Puede comparar la informacin de ganancias incluida en el informe con otros perodos a fin de detectar tendencias
en la rentabilidad del segmento de mercado. Esto le permitir prever si se alcanzarn los objetivos e iniciar
contramedidas adecuadas, si es necesario.
Este informe tambin le permite analizar las reas funcionales y los componentes que no se asignaron a la estructura
de informes financieros.
Requisitos previos
Vistas
Asignaciones de esquema faltantes - reas funcionales
Asignaciones de esquema faltantes - Componentes de precio
Caractersticas
Ejecutar el informe
En la solucin estndar, este informe tambin se visualiza en los centros de trabajo en los que, generalmente,
no se realiza ningn procesamiento de datos financieros. Los administradores pueden definir qu informes
se visualizarn en los distintos centros de trabajo. Para obtener ms detalles, consulte la Gua rpida de anlisis
empresarial.
desea ver.
Tipo de beneficio
El tipo de beneficio determina la fuente de datos utilizada para calcular las ganancias:
Las ganancias por pedidos se basan en los pedidos de clientes y en las rdenes de servicio en CRM. Este
tipo de beneficio est disponible en una etapa temprana del proceso de ventas y, por lo tanto, es til para

Gastos e ingresos
derechos.
531
predecir e informar sobre pedidos entrantes. Sin embargo, no se garantiza que las ganancias por pedidos
se conviertan por completo en ganancias reales ms adelante.
Las ganancias por facturas se calculan usando ingresos de facturas de cliente en CRM. Como se basan
en facturas, se aproximan ms a los datos de ingresos que, con el tiempo, se registrarn en contabilidad.
Las ganancias obtenidas se basan en los datos de contabilidad y, por lo tanto, corresponden a los
importes de la cuenta de resultados. Dado que las ganancias obtenidas no se pueden calcular hasta que
los datos se registren en contabilidad, no estn disponibles tan pronto como los otros dos tipos de
ganancias.
Sistema contable
De manera estndar, este campo siempre contiene el sistema contable estndar.
Si selecciona Ganancias obtenidas como el tipo de beneficio y deja el sistema contable en blanco o
introduce una combinacin incorrecta de empresa y sistema contable, el sistema utiliza de manera
estndar el sistema contable adecuado para la empresa seleccionada.
Si selecciona ganancias por pedidos o ganancias por facturas como tipo de beneficio, este campo puede
quedar en blanco porque el sistema contable estndar se selecciona automticamente en segundo plano
a fin de determinar la estructura del informe.
Tipo solicitud factura

Puede optar por visualizar los tipos de solicitud de factura para cada una de las posiciones. Para ello, haga
clic en Aadir campos. Expanda Dimensin: Documentos de ventas y seleccione Tipo solicitud factura. Puede
optar por visualizar la caracterstica en el informe o que est disponible en la lista de variables No mostrado
actualmente.
Cuando se selecciona la visualizacin en el informe, este muestra el tipo de solicitud de factura para cada
posicin como Solicitud de factura manual o Solicitud de venta OTC. Si no se especifica el tipo de solicitud de
factura para una posicin, el sistema muestra el tipo de solicitud de factura como No asignado.
Analizar el informe
Los datos de este informe se muestran, inicialmente, en formato de tabla. Las lneas de rentabilidad corresponden
a las filas definidas en el esquema de margen de contribucin. Segn el tipo de beneficio que seleccione, los importes
que se muestran son las ganancias potenciales basadas en pedidos o facturas, o las ganancias reales por
contabilizaciones. Los ratios de rentabilidad incluyen todas las lneas hasta los ingresos brutos, junto con las lneas
calculadas.
La cantidad de ventas no se visualiza en este informe; nicamente puede visualizarse en el informe Resumen de
ganancias por ratio. No se visualizan los ratios con un valor de cero.
Los ratios disponibles en este informe incluyen:
Ingresos netos
Ingresos
Descuentos sobre ventas y reservas
Otros costes operativos
Gastos de venta
Gastos generales o administrativos

La estructura de informes financieros de la cuenta de resultados est restringida para el informe. Por lo tanto,
no todos los ratios definidos en la estructura de informes financieros de la cuenta de resultados estn
necesariamente visibles en el informe.
532

Gastos e ingresos
Realice un desglose para obtener datos ms detallados.
Arrastre caractersticas a filas y columnas.
Por ejemplo, para analizar las ventas por perodo y por empleado, aada al rea de anlisis las caractersticas Perodo
de ejercicio y Empleado responsable.
Diario
Anlisis de asignaciones de esquema faltantes

Las siguientes vistas le permiten analizar problemas con asignaciones faltantes de reas funcionales y componentes
de precio que originan datos de ganancias incompletos:

Esta vista muestra los importes que no pudieron informarse en las reas funcionales correctas debido a
asignaciones faltantes en la estructura de informes financieros.
Los siguientes ratios muestran los importes incluidos en las asignaciones faltantes:
rea funcional estndar

Los importes en este ratio se asignaron al rea funcional estndar. El rea funcional estndar se utiliza
cuando el rea funcional no puede derivarse de la cuenta de mayor ni del centro de coste.
Desde este ratio, puede navegar hasta el informe Determinacin de rea funcional. Este informe le
permite analizar el motivo por el cual se utiliz el rea funcional estndar. A partir de la cuenta de mayor
y del centro de coste transferidos por este informe, el informe determina si se asign a un rea funcional
alguna cuenta de mayor o algn centro de coste.
El informe indica que, para corregir el problema, debe actualizarse el tipo de cuenta de mayor o centro
de coste en la configuracin empresarial.
Falta en el esquema
Los importes en este ratio no se pudieron asignar a ningn rea funcional.
Desde este ratio, puede navegar hasta el informe Asignaciones de esquema faltantes - reas
funcionales. Este informe muestra las reas funcionales asignadas y no asignadas en la estructura de

Esta vista muestra los importes que no pudieron informarse en los componentes de precio correctos debido
a asignaciones faltantes en la estructura de informes financieros. Estos importes se muestran en el ratio Falta
en el esquema.
Desde el ratio Falta en el esquema, puede navegar hasta el informe Asignaciones de esquema faltantes Componentes de precio. Este informe muestra los componentes de precio que faltan en la estructura de
informes financieros y tambin los componentes de precio asignados.
Las asignaciones faltantes de reas funcionales y componentes de precio deben corregirse en el centro de
trabajo Configuracin empresarial a fin de permitir un informe completo y correcto de los datos de ganancias.
Para obtener ms informacin, consulte las guas de configuracin mencionadas en Requisitos previos y siga
las instrucciones sobre la asignacin de componentes de precio y reas funcionales.

Gastos e ingresos
derechos.
533
Consulte tambin
Anlisis de beneficios basado en facturas y pedidos [pgina 452]
Anlisis de ganancias obtenidas [pgina 451]
6.3.10 Resumen de ganancias por ratio

Resumen
Muestra informacin de ganancias de mltiples segmentos de mercado por los ratios predefinidos y personalizados
seleccionados.
Este informe le permite comparar fcilmente los ratios para distintos segmentos de mercado, como los clientes en
regiones diferentes. Al desglosar los importes de cuenta de resultados en varios aspectos, el informe le proporciona
una perspectiva de la estructura de los ingresos y los mrgenes.
Pueden visualizarse tres tipos de ganancias:
Ganancias por pedidos
Ganancias por facturas
Ganancias obtenidas
Cada uno de estos tipos de ganancias se basa en un conjunto de datos diferente generado en distintos puntos del
proceso de ventas. Esto permite elegir entre visualizar cifras de ganancias de una naturaleza ms o menos predictiva
y visualizar ganancias basadas en datos contabilizados y reflejados en la cuenta de resultados.
Puede comparar la informacin de ganancias incluida en el informe con otros perodos a fin de detectar tendencias
en los ratios. Esto le permitir prever si se alcanzarn los objetivos e iniciar contramedidas adecuadas, si es
necesario.
Requisitos previos
Vistas
Resumen de ganancias por perodo contable

Visualiza los ratios segn el perodo y ejercicio contable.
Resumen de ganancias por cliente

Visualiza los ratios segn el cliente.
Resumen de ganancias por producto

Visualiza los ratios segn el producto y su categora.
Resumen de ganancias por regin

Visualiza los ratios segn regiones geogrficas.
Resumen de ganancias por unidad de ventas
534

Gastos e ingresos
Visualiza los ratios segn las unidades de ventas.
Resumen de ganancias por servicio y soporte

Visualiza los ratios segn el servicio y el soporte y los equipos de ejecucin de servicios.
Caractersticas
Ejecutar el informe
En el sistema estndar, este informe tambin se visualiza en los centros de trabajo en los que, generalmente,
no se realiza ningn procesamiento de datos financieros. Los administradores pueden definir qu informes
se visualizarn en los distintos centros de trabajo. Para obtener ms detalles, consulte la Gua rpida de anlisis
empresarial.
desea ver.
Tipo de beneficio
El tipo de beneficio determina la fuente de datos utilizada para calcular las ganancias:
Las ganancias por pedidos se basan en los pedidos de clientes y en las rdenes de servicio en CRM. Este
tipo de beneficio est disponible en una etapa temprana del proceso de ventas y, por lo tanto, es til para
predecir e informar sobre pedidos entrantes. Sin embargo, no se garantiza que las ganancias por pedidos
se conviertan por completo en ganancias reales ms adelante.
Las ganancias por facturas se calculan usando ingresos de facturas de cliente en CRM. Como se basan
en facturas, se aproximan ms a los datos de ingresos que, con el tiempo, se registrarn en contabilidad.
Las ganancias obtenidas se basan en los datos de contabilidad y, por lo tanto, corresponden a los
importes de la cuenta de resultados. Dado que las ganancias obtenidas no se pueden calcular hasta que
los datos se registren en contabilidad, no estn disponibles tan pronto como los otros dos tipos de
ganancias.
Sistema contable
De manera estndar, este campo siempre contiene el sistema contable estndar.
Si selecciona Ganancias obtenidas como el tipo de beneficio y deja el sistema contable en blanco o
introduce una combinacin incorrecta de empresa y sistema contable, el sistema utiliza de manera
estndar el sistema contable adecuado para la empresa seleccionada.
Si selecciona ganancias por pedidos o ganancias por facturas como tipo de beneficio, este campo puede
quedar en blanco porque el sistema contable estndar se selecciona automticamente en segundo plano
a fin de determinar la estructura del informe.

actualmente.
Utilizar ratios personalizados

Junto con los ratios predefinidos, el informe tambin permite visualizar hasta tres ratios personalizados que
muestran valores de nodos de estructura arbitrarios en la estructura de informes financieros utilizada.
Siga los siguientes pasos para utilizar ratios personalizados:
Gastos e ingresos
derechos.
535
En la configuracin empresarial, Editar la estructura de informes financieros utilizada en el informe.
Asigne una de las posiciones de estructura fija Cliente 1, Cliente 2 o Cliente 3 a los nodos de estructura que
desea incluir en el informe. Cuando ejecute el informe, los valores de estos nodos de estructura se capturan
en los ratios respectivos Cliente 1, Cliente 2 o Cliente 3. Los ratios reciben automticamente el nombre de su
nodo de estructura asignado.
Incluya el ratio en el informe.
Analizar el informe
Los datos de este informe se visualizan inicialmente en formato de tabla, mostrando los ratios segn el pas y la
regin. Los ratios corresponden a las filas definidas en el esquema de margen de contribucin. Segn el tipo de
beneficio que seleccione, los importes que se muestran son las ganancias potenciales basadas en pedidos o facturas,
o las ganancias reales por contabilizaciones. Los ratios de rentabilidad incluyen todos los relacionados con los
ingresos brutos, junto con los grficos calculados.
El informe solo muestra la composicin del beneficio de explotacin de una empresa. No visualiza el beneficio no
derivado de la explotacin o las cuentas no asignadas. No se visualizan los ratios con un valor de cero.
Ratios disponibles:
Ingresos netos
Ingresos brutos por ventas %
Ingresos por operaciones %
Personalizado 1
Personalizado 2
Personalizado 3
Realice un desglose para obtener datos ms detallados.
Arrastre caractersticas a filas y columnas.
Por ejemplo, puede crear una serie cronolgica aadiendo el ejercicio/perodo fiscal caracterstico del rea de
anlisis y visualizando el resultado en un grfico.
Desde este informe, puede navegar directamente al de Detalle de beneficios segn esquema de margen de
contribucin.
Consulte tambin
Anlisis de beneficios basado en facturas y pedidos [pgina 452]
Anlisis de ganancias obtenidas [pgina 451]
6.3.11 Clculo de costes de proyecto

Resumen
Visualiza los costes e ingresos estimados para las tareas de un proyecto individual basndose en el trabajo
planificado, los materiales planificados, los gastos planificados y los ingresos planificados.
536

Gastos e ingresos
Los costes planificados para proyectos pueden incluir gastos para costes de desplazamiento y manutencin, lo que
complementa la planificacin del trabajo y le permite mantener sus proyectos dentro del presupuesto. Puede
supervisar gastos para partidas como:
Alojamiento
Comidas
Alquiler de vehculos
Manutencin
Material de oficina y libros
Los gastos indicados en monedas distintas se visualizan en una nica moneda en el informe.
El clculo del proyecto se visualiza en una lista de los gastos e ingresos planificados para cada tarea de proyecto.
Requisitos previos
Debe estar autorizado para la empresa a la cual pertenece el proyecto o ser el jefe de proyecto de ese proyecto.
Vistas
Clculos del proyeto

Muestra los gastos e ingresos del proyecto calculados para cada tarea de proyecto.
Clculo del proyecto: Detalles

Visualiza la informacin adicional incluido el recurso, el proveedor, la cantidad total planificada, la tasa de
coste y el estado de error.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Analizar el informe
Coste planificado total
Ingreso planificado total
Cantidad planificada total
Unidad de coste
Tasa de coste
Segn la vista, el informe muestra las siguientes caractersticas:
Tarea de proyecto
Tipo de posicin del clculo del proyecto
Producto

Gastos e ingresos
derechos.
537
Grupo de gastos/ingresos
Recurso
Proveedor
Estado de error
Si el ratio del Estado de error es 1 y el color de fondo es rojo, significa que ha ocurrido un error en la valoracin
y se ha generado una tarea BTM en el centro de trabajo Gastos e ingresos. La tarea explica la causa del error
y cmo corregirla.
Ocurrir un error si, por ejemplo, falta una tasa de conversin de moneda o una cuenta de mayor.
Los gastos generales se visualizan como componentes de coste separados.

Resumen de tarea de proyecto
Resumen de productos
Consulte tambin
Vista Informes
6.3.12 Detalles de costes e ingresos por proyecto

Resumen
Muestra los gastos e ingresos planificados e incurridos, mrgenes y variaciones para proyectos mltiples en una
empresa. Para los proyectos de cliente, tambin muestra los costes planificados e incurridos, los costes estimados
y los ingresos netos de la orden de cliente.
Requisitos previos
Si desea ver los ratios Importe de gravamen ITD e Importe de gravamen total en el informe, seleccione la
opcin empresarial Planificacin financiera en la definicin del alcance. Para encontrar esta opcin, vaya al
centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione
su proyecto de implementacin y haga clic en Editar alcance de proyecto . En la fase Definicin del alcance,
Contabilidad financiera y de gestin Contabilidad de gestin Planificacin financiera .
seleccione
Seleccione y responda la pregunta en Grupo: Previsin financiera. Despus, configure la actividad de ajuste
preciso Previsin financiera. Para obtener ms informacin, consulte Configuracin: Previsin financiera.
Vistas
538
Detalles de costes
Muestra informacin detallada de costes de proyecto para objetivos de anlisis. Esta vista se necesita
principalmente en el caso de proyectos de cliente en los que pude haber costes diferidos contabilizados en
el proyecto.

Gastos e ingresos
Resumen de costes
Muestra informacin de costes bsica, incluidos costes planificados y reales y variaciones de costes desde
el inicio del proyecto y para el perodo actual.
Variaciones de gastos e ingresos

Muestra un resumen de costes, ingresos y variaciones en el nivel de pedido de cliente.
Totales de ganancias
Muestra informacin de beneficios, incluidos mrgenes planificados y reales.
Detalles de ingresos
Muestra informacin detallada de ingresos por proyecto para objetivos de anlisis. Esta vista se necesita
principalmente en el caso de proyectos de cliente en los que pude haber ingresos diferidos contabilizados en
el proyecto.
Resumen de ingresos
Muestra un resumen de los ingresos, incluidas las variaciones.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Proyecto
Puede introducir uno o ms proyectos o dejar esta variable en blanco para ver todos los proyectos que
coinciden con sus valores de seleccin.
Responsable
Puede indicar uno o ms ID de empleado de las personas responsables de los proyectos.
Estado del proyecto

El estado del proyecto es, por defecto, Liberado, En planificacin e Iniciado.
Unidad responsable
El centro de coste responsable del procesamiento del proyecto. Puede introducir una o ms unidades
responsables.
Unidad solicitante
El centro de coste que ha solicitado el proyecto. Puede introducir una o ms unidades solicitantes.
Si ejecuta este informe desde el centro de trabajo Mi rea de responsabilidad y no es el jefe del departamento
financiero, el sistema solo informa de los costes e ingresos de proyectos de los que es responsable y otros
proyectos para los que est autorizado.
Analizar el informe
La vista por defecto del informe muestra ratios bsicos para los proyectos, tales como costes planificados y
producidos desde el inicio del proyecto y para el perodo actual.
ITD significa valores bsicos acumulados hasta la fecha, es decir, desde el inicio del proyecto hasta el perodo
seleccionado.
Gastos e ingresos
derechos.
539

El coste planificado total del proyecto (sin restriccin de tiempo)
Margen planificado total

Ingreso planificado total Coste planificado total
Margen planificado total %

(Ingreso planificado total Coste planificado total) Ingreso planificado total x 100

Ingreso planificado total para el proyecto
Costes de ventas de valores bsicos acumulados hasta la fecha

Coste contabilizado en el proyecto desde su inicio
Costes diferidos de valores bsicos acumulados hasta la fecha

Costes diferidos desde el inicio del proyecto
Ingresos diferidos hasta la fecha

Ingresos diferidos desde el inicio del proyecto
Coste planificado de valores bsicos acumulados hasta la fecha

Costes planificados desde el inicio del proyecto
Ingresos planificados de valores bsicos acumulados hasta la fecha

Ingresos planificados en el proyecto desde su inicio
Costes incurridos de valores bsicos acumulados hasta la fecha

Coste total producido en el proyecto (coste de la mercanca vendida + diferido) desde el inicio del proyecto
Variacin de costes incurridos de valores bsicos acumulados hasta la fecha

Costes planificados acumulados hasta la fecha Costes producidos acumulados hasta la fecha
Variacin de costes incurridos acumulados hasta la fecha (%)

(Costes planificados acumulados hasta la fecha Costes producidos acumulados hasta la fecha) Costes
planificados hasta la fecha x 100
Ingresos facturados hasta la fecha

Ingresos totales (ingresos netos + diferidos) desde el inicio del proyecto
Variacin de ingresos facturados hasta la fecha (%)

(Ingresos planificados acumulados hasta la fecha Ingresos facturados acumulados hasta la fecha)
Ingresos planificados hasta la fecha x 100
Ingresos hasta la fecha

Ingresos netos desde el inicio del proyecto
Variacin de ingresos hasta la fecha (%)

(Ingresos planificados acumulados hasta la fecha Ingresos acumulados hasta la fecha) Ingresos
Margen producido acumulado hasta la fecha

Ingresos facturados acumulados hasta la fecha Costes producidos acumulados hasta la fecha
Margen producido acumulado hasta la fecha %

(Ingresos facturados acumulados hasta la fecha Costes producidos hasta la fecha) Ingresos facturados
hasta la fecha x 100
Variacin de margen producido (%)

Margen planificado total % Margen producido hasta la fecha %
Ingresos planificados de perodo

Ingresos planificados en el proyecto en el perodo actual
Costes planificados en el perodo

Costes planificados en el proyecto en el perodo actual
540

Gastos e ingresos
Costes de ventas del perodo

Costes contabilizados en el proyecto en el perodo actual
Ingresos diferidos de perodo

Ingresos diferidos en el perodo actual
Costes incurridos de perodo

Coste total producido en el proyecto (costes de las mercancas vendidas + diferidos) en el perodo actual
Variacin de costes incurridos de perodo

Costes planificados en el perodo Costes producidos en el perodo
Ingresos facturados de perodo

Ingreso total (ingreso neto + diferido) en el perodo actual
Ingresos de perodo
Ingresos netos en el perodo actual
Variacin de ingresos facturado de perodo (%)

(Ingresos planificados de perodo Ingresos facturados de perodo) Ingresos planificados de perodo x 100
Clculo de costes de pedido de cliente

Clculo de costes definido para posicin de pedido de cliente
Valor neto de pedido de cliente

Valor neto desde el pedido de cliente
Importe de gravamen ITD

El importe de gravamen total como en o antes del perodo seleccionado en el informe
Importe de gravamen total

El importe de gravamen total, independientemente de las selecciones de tiempo en el informe
El informe muestra las caractersticas siguientes:
Perodo/Ao contable
Empresa
Pas
Cliente
Grupo de clientes
rea funcional
Cuenta de mayor
Responsable
Tipo de objeto de coste primario
Producto
Centro de beneficio
Programa
Proyecto
Estado del proyecto
Tipo de proyecto
Tarea de proyecto
Regin
Unidad solicitante
Unidad responsable

Gastos e ingresos
derechos.
541
Pedido de cliente
Pedido de cliente (posicin)
Unidad de ventas
Segmento
Resumen de proyecto
Detalles de costes e ingresos por estructura de proyecto
Valores del plan de proyecto
Proyectos: Partidas individuales
Devengo de ventas
Navegacin a Devengo de ventas solo est permitida para costes/ingresos diferidos
Consulte tambin
Vista Informes
6.3.13 Detalles de costes e ingresos por estructura de proyecto

Resumen
Visualiza los costes e ingresos planificados y ocurridos, adems de los mrgenes y las variaciones para las tareas
de un proyecto individual desglosados como una estructura jerrquica. Para los proyectos de cliente, tambin
visualiza los costes planificados e incurridos, los costes estimados y los ingresos netos del pedido de cliente.
Vistas
Detalles de costes
Muestra informacin detallada de costes de proyecto para objetivos de anlisis. Esta vista se necesita
principalmente en el caso de proyectos de cliente en los que puede haber costes diferidos contabilizados en
el proyecto.
Resumen de costes
Muestra informacin de costes bsica, incluidos costes planificados y reales y variaciones de cosres desde
Variaciones de gastos e ingresos

Muestra un resumen de costes, ingresos y variaciones en el nivel de pedido de cliente.
542

Gastos e ingresos
Detalles de ingresos
Muestra informacin detallada de ingresos por proyecto para objetivos de anlisis. Esta vista se necesita
principalmente en el caso de proyectos de cliente en los que pude haber ingresos diferidos contabilizados en
el proyecto.
Resumen de ingresos
Caractersticas
Ejecutar el informe
financiero, el sistema slo informar de los costes e ingresos de proyectos de los que es responsable y otros
Analizar el informe
La vista estndar del informe muestra ratios bsicos para el proyecto, tales como costes planificados y reales desde
seleccionado.










Gastos e ingresos
derechos.
543
















Ingresos de perodo



544

Gastos e ingresos
Perodo/Ao contable
Empresa
Pas
Cliente
Grupo de clientes
rea funcional
Cuenta de mayor
Responsable
Producto
Centro de beneficio
Programa
Proyecto
Estado del proyecto
Tipo de proyecto
Tarea de proyecto
Regin
Unidad solicitante
Unidad responsable
Pedido de cliente
Unidad de ventas
Segmento
Resumen de tarea de proyecto
Clculo de costes de proyecto
Proyectos Partidas individuales
Devengo de ventas
Navegacin a Devengo de ventas slo est permitido para costes/ingresos diferidos
Consulte tambin
Vista Informes

Gastos e ingresos
derechos.
545
6.3.14 Costes e ingresos de proyecto por proyecto

Resumen
Visualiza los gastos e ingresos planificados e incurridos, mrgenes y variaciones para proyectos mltiples. Para los
proyectos de cliente, tambin muestra los costes estimados y los ingresos netos de la orden de cliente.
Vistas
Resumen de costes
Totales de beneficios
Resumen de ingresos
Caractersticas
Ejecutar el informe
Proyecto
Puede introducir uno o ms proyectos o dejar esta variable en blanco para ver todos los proyectos que
coinciden con sus valores de seleccin.
Responsable
Puede indicar uno o ms ID de empleado de las personas responsables de los proyectos.
Estado del proyecto

El estado del proyecto es, por defecto, Liberado, En planificacin e Iniciado.
Unidad responsable
El centro de coste responsable del procesamiento del proyecto. Puede introducir una o ms unidades
responsables.
Unidad solicitante
El centro de coste que ha solicitado el proyecto. Puede introducir una o ms unidades solicitantes.
546

Gastos e ingresos
Analizar el informe
La vista por defecto del informe muestra ratios bsicos para los proyectos, tales como costes planificados y
producidos desde el inicio del proyecto y para el perodo actual.
seleccionado.


















Gastos e ingresos
derechos.
547








Ingresos de perodo



Perodo/Ao contable
Empresa
Pas
Cliente
Grupo de clientes
rea funcional
Cuenta de mayor
Responsable
Producto
Centro de beneficio
Programa
Proyecto
Estado del proyecto
Tipo de proyecto
548

Gastos e ingresos
Tarea de proyecto
Regin
Unidad solicitante
Unidad responsable
Pedido de cliente
Unidad de ventas
Segmento
Proyectos: Partidas individuales
Resumen de proyecto
Consulte tambin
Vista Informes
6.3.15 Costes e ingresos de proyecto por estructura de proyecto

Resumen
Muestra los costes e ingresos planificados y ocurridos, adems de los mrgenes y las variaciones para las tareas de
un proyecto individual desglosados como una estructura jerrquica. Para los proyectos de cliente, tambin muestra
los costes estimados y los ingresos netos de la orden de cliente.
Vistas
Resumen de costes
Costes e ingresos planificados/reales

Muestra los costes planificados totales, los ingresos planificados totales, el coste total incurrido y los ingresos
facturados totales del proyecto.
Resumen de ingresos

Gastos e ingresos
derechos.
549
Caractersticas
Anlisis del informe

La vista estndar del informe muestra ratios bsicos para el proyecto, tales como costes planificados y reales desde
seleccionado.












550

Gastos e ingresos














Ingresos de perodo



Perodo/ao contable
Empresa
Pas
Cliente
Grupo de clientes

Gastos e ingresos
derechos.
551
rea funcional
Cuenta de mayor
Responsable
Producto
Centro de beneficio
Programa
Proyecto
Estado del proyecto
Tipo de proyecto
Tarea de proyecto
Regin
Unidad solicitante
Unidad responsable
Pedido de cliente
Unidad de ventas
Segmento
Resumen de proyecto
Proyectos Partidas individuales
Devengo de ventas
Navegacin a Devengo de ventas slo est permitido para costes/ingresos diferidos
Consulte tambin
Vista Informes
552

Gastos e ingresos
6.3.16 Costes totales por centro de coste y proyectos asignados

La versin titulada Costes totales por centro de coste y proyectos asignados visualiza todos los centros
de coste.
La versin titulada Costes totales por centro de coste y proyectos asignados - Mi rea solamente
visualiza los centros de coste de los que el usuario es responsable. Esta versin est disponible en el
centro de trabajo Mi rea de responsabilidad en la categora de informe Jefe De departamento
Presupuesto.
Resumen
Este informe muestra los totales de los cargos reales, asignaciones reales y sus saldos para centros de coste y sus
proyectos asignados para los perodos de informe seleccionados.
Vistas
Las siguientes vistas estn disponibles con ambas versiones de este informe:
Costes totales por centro de coste y proyectos asignados (estndar)

Visualiza los totales de los recargos y las asingaciones reales y sus saldos contabilizados en los centros de
costes. El informe visualiza los centros de costes dentro de la jerarqua organizativa y suma los ratios para
cada nodo de jerarqua.
Cuentas de mayor (origen): Comparacin de perodos

Visualiza los totales de los recargos y las asignaciones reales y sus saldos por cuenta de mayor (origen) y
perodo contable. Esto le permite comparar los totales entre perodos contables.
Cuentas de mayor (origen): Comparacin de centros de costes

Visualiza los totales de los recargos y las asignaciones reales y sus saldos por cuenta de mayor (origen) y
centro de coste. Esto le permite comparar los totales entre centros de costes.
Costes reales (debe): Desglose por proyecto de gastos generales

Visualiza los totales de los recargos y las asignaciones reales y sus saldos por centro de coste y los proyectos
asignados de gastos generales.
Las vistas siguientes solo estn disponibles en el informe Costes totales por centro de coste y proyectos asignados
pero no en el informe Costes totales por centro de coste y proyectos asignados Mi rea:
Eliminacin del volumen interno de negocios

Visualiza los totales de los recargos y las asingaciones reales y sus saldos contabilizados en los centros de
costes despus de eliminar cualquier volumen interno de negocios. El informe visualiza los centros de costes
dentro de la jerarqua organizativa y suma los ratios para cada nodo de jerarqua.
Volumen de negocios interno

Visualiza el volumen de negocios interno y los totales reales antes y despus de eliminarlos. El informe
visualiza los centro de coste dentro de la jerarqua organizativa y suma los ratios para cada nodo de jerarqua.

Gastos e ingresos
derechos.
553
El sistema solo agrega y elimina valores correctamente si mantiene la visualizacin de la jerarqua de centro
de coste.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Grupo de centro de coste

Cualquier unidad organizativa con centros de costes asignados puede actuar como grupo de centro de coste.
Puede introducir una o ms unidades organizativas. El sistema visualiza los centros de coste bajo las unidades
organizativas que ha indicado.
Con la versin Mi rea de este informe, no es posible seleccionar centros de coste especficos. Esta
versin solo muestra los centros de coste de los que es responsable.
Estructura de informe
Se puede disponer de las cuentas de mayor (origen) en una estructura jerrquica con fines de informe. Si
desea usar la herramienta de informe, introduzca una estructura que contenga las cuentas de mayor (origen)
en las que quiere hacer el informe.

Indique las cuentas de mayor (origen) para las que desea visualizar las partidas individuales. Asegrese que
ha indicado un plan de cuentas (origen) antes de indicar las cuentas de mayor (origen).
Analizar el informe
El Resumen de centro de coste o el Resumen de proyecto de un centro de coste o un proyecto individual.
El informe Centros de costes: Partidas individuales

Con la versin Mi rea de este informe, solo puede navegar hasta el informe Centros de costes: Partidas
individuales Mi rea que visualiza solo los centros de coste de los que usted es responsable.
Consulte tambin
Vista Informes
554

Gastos e ingresos
6.3.17 Devengos de ventas

Resumen
Este informe cubre las cantidades, los costes y los ingresos que se han acumulado o diferido automtica o
manualmente para diferentes caractersticas.
Vistas
Devengos de ventas por regin
Muestra los costes e ingresos que se han devengado o aplazado por pas y regin
Devengos de ventas por unidad de ventas
Muestra los costes e ingresos que se han devengado o aplazado por unidad de ventas.
Devengos de ventas por producto
Muestra los costes e ingresos que se han devengado o aplazado por producto y categora de producto.
Devengos de ventas por cliente
Muestra los costes e ingresos que se han devengado o aplazado por cliente.
Devengos de ventas por cuenta de mayor
Muestra los saldos que se han contabilizado en las cuentas de provisiones y las cuentas de aplazamientos.
Devengos de ventas por pedido de cliente
Muestra las cantidades, costes e ingresos que se han devengado o aplazado por pedido de cliente.
Requisitos previos
Asegrese de que ha asignado un mtodo de devengo a sus pedidos de clientes y devoluciones de mercancas que
necesiten devengos de ventas. Debe haber ejecutado correctamente la ejecucin de reconocimiento de ingresos
para el perodo contable deseado para contabilizar los devengos de ventas automticos.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, puede seleccionar variables precisas a fin de especificar los datos que desea ver. Debe
con un asterisco (*).
A continuacin, se explican las variables ms importantes.
Tipo de documento de ventas

Seleccione los tipos de documento de ventas para los que quiere mostrar los devengos y los aplazamientos.
ID de documento de ventas
Seleccione los ID de los documentos de ventas para los que quiere mostrar los devengos y los aplazamientos.
Pedido de cliente asociado

Gastos e ingresos
derechos.
555
Seleccione los ID de los pedidos de clientes para los que quiere mostrar los devengos y los aplazamientos. El
informe muestra las partidas individuales de los pedidos de clientes seleccionados y las devoluciones de
mercancas relacionadas.
Seleccione las categoras de producto para los que quiere mostrar los devengos y los aplazamientos.
Producto
Seleccione los productos para los que quiere mostrar los devengos y los aplazamientos.
Pas
Seleccione los pases para los que quiere mostrar los devengos y los aplazamientos.
Regin
Seleccione las regiones para las que quiere mostrar los devengos y los aplazamientos.
Fecha clave
Seleccione la fecha de contabilizacin para la que quiere mostrar los devengos y los aplazamientos.

actualmente.
Anlisis del informe

La vista inicial para este informe es la vista Devengos de ventas por regin. Puede cambiar entre diferentes vistas
segn desee.
La vista Devengos de ventas por cuenta de mayor muestra los saldos que se han contabilizado en las cuentas de
devengos o aplazamientos independientemente de si se han contabilizado automticamente o manualmente. Todas
las otras vistas muestran slo los devengos o los aplazamientos contabilizados automticamente.
Los datos de todas las vistas se muestran, inicialmente, en formato de tabla. Tambin puede visualizar los datos
como un grfico.
El Asiento o el Pedido de cliente
El informe Libro mayor Partidas individuales o el informe Documentos de ventas Partidas individuales
Consulte tambin
Vista Informes
556

Gastos e ingresos
6.3.18 Proyectos Partidas individuales

Resumen
Visualiza las partidas individuales para proyectos de todos los tipos de los mismos. Para proyectos de clientes, el
informe tambin lista las partidas individuales de las posiciones de pedidos de cliente asignadas.
Utiliza este informe para analizar los costes e ingresos del proyecto a nivel de asientos contables individuales.
Las entradas en el informe incluyen:
Distribuciones
Asignaciones de costes de servicio
Registros de tiempos o de gastos
Gastos generales
Ingresos
Puede escoger entre visualizar slo las cuentas estructuradas segn una partida abierta o todas las cuentas con los
costes o ingresos del proyecto.
Vistas
Proyecto - Partidas individuales

Muestra los detalles bsicos de partida individual.
Distribucin, absorcin, recursos

Muestra los detalles de la partida individual, incluidos el centro de coste y recurso de compensacin.
Materiales y servicios
Muestra los detalles de la partida individual, incluidos la residencia fiscal y el material de compensacin.
Muestra los detalles de la partida individual, incluidos el centro de coste y el proyecto de compensacin.
Caractersticas
Proyecto
Puede seleccionar varios proyectos para ver sus detalles.

Puede especificar una cuenta de mayor para el origen de los costes.

Gastos e ingresos
derechos.
557
Anlisis del informe

El informe muestra los ratios siguientes:
Importe en moneda de empresa
Importe en moneda de transaccin
Costes reales
Ingresos reales
Margen
Margen %
Cantidad real de entrada

Cantidad real introducida para un proyecto
Debe/Haber
Transaccin comercial
ID de asiento contable
ID de documento de origen
Perodo/Ao contable
Creado por
Cuenta de mayor
Residencia fiscal de contrapartida
Centro de coste de contrapartida
Material de contrapartida
Proyecto de contrapartida
Recurso de contrapartida
Responsable
Centro de beneficio
Proyecto
Tarea de proyecto
Centro de coste solicitante
Centro de coste responsable
Segmento
Servicio
Moneda de transaccin
Tipo de cantidad de valoracin
Diario
558

Gastos e ingresos
Resumen del centro de coste
Documento original
Por defecto, el informe Proyecto - Partidas individuales siempre se ejecuta slo para el perodo contable
actual. Este ser tambin el caso si navega hasta este informe desde cualquier informe de resumen del
proyecto sin especificar un perodo contable.
Es posible que, a partir de ello, se produzca una discrepancia evidente entre el informe Proyecto - Partidas
individuales y el informe de resumen si los datos de los dos informes se basan en diferentes perodos.
Para garantizar que el informe Proyectos - Partidas individuales se basa en el mismo perodo contable que
en el informe de resumen desde el cual est navegando, realice una de las acciones siguientes:
Aada la caracterstica Perodo/Ao contable a las filas y columnas en el informe de resumen antes
de navegar hasta el informe Proyectos - Partidas individuales.
Vaya a la pantalla de variables del informe Proyectos Partidas individuales y modifique el valor de la
variable Perodo/Ao contable
Consulte tambin
Vista Informes
6.3.19 Documentos de ventas: Partidas individuales

Resumen
Este informe visualiza las cantidades e importes de las partidas individuales del documento de ventas agrupados
por cuenta de mayor, cuenta de mayor (origen), tipo de transaccin y fecha de contabilizacin.
Vistas
Documentos de ventas: Partidas individuales

Muestra las cantidades e importes de las partidas individuales del documento de ventas para todas las
cuentas de mayor.
Partidas de prdidas y ganancias

cuentas de prdidas y ganancias.
Posiciones de crecimiento
cuentas de crecimiento.

Gastos e ingresos
derechos.
559
Caractersticas
Ejecutar el informe

Seleccione las mismas entradas que ha indicado en las cuentas de mayor. Asegrese que ha indicado un plan
de cuentas (origen) antes de indicar las cuentas de mayor (origen).
rea funcional
Introduzca las reas funcionales para las que desea visualizar las posiciones individuales.
Tipo de documento de ventas

Seleccione los tipos de documento de ventas para los que quiere mostrar las posiciones individuales.
ID de documento de ventas
Seleccione los ID de los documentos de ventas para los que quiere mostrar las posiciones individuales.
Pedido de cliente asociado

Seleccione los ID de los pedidos de cliente para los que quiere mostrar las posiciones individuales. El informe
muestra las partidas individuales de los pedidos de clientes seleccionados y las devoluciones de mercancas
relacionadas.
ID de posicin superior del kit de ventas asociado

Seleccione los D de posicin superior del kit de ventas para los que quiere mostrar las posiciones individuales.
Producto de kit de ventas asociado

Seleccione los productos de kit de ventas para los que quiere mostrar las posiciones individuales.
Orden de servicio asociado

Seleccione los ID de las rdenes de servicio para las que quiere mostrar las posiciones individuales. El informe
muestra las partidas individuales de las rdenes de servicio seleccionadas y las confirmaciones de servicio
relacionadas.
Seleccione la categora de producto para la que quiere mostrar las posiciones individuales.
Producto
Seleccione los productos la para los que quiere mostrar las posiciones individuales.
Proyecto
Seleccione los proyectos para los que quiere mostrar las posiciones individuales.
Responsable de proyecto
Seleccione las personas responsables para las que quiere mostrar las posiciones individuales.

actualmente.
560

Gastos e ingresos
Analizar el informe
El Resumen de cliente , el Resumen de producto o el Resumen de proyecto de un cliente, producto o proyecto

individual.
El Pedido de cliente, laOrden de servicio o el Asiento
El informe Cuenta de mayor partidas individuales o el informe Devengos de ventas
Consulte tambin
Vista Informes

Gastos e ingresos
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561
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SAP Business ByDesign, agosto del 2015

Contabilidad financiera y de gestin

Contabilidad financiera y de gestin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Datos maestros organizativos y generales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Monedas y tipos de cambio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Perfiles de conversin de moneda . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Mltiples sistemas contables . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Principios de la gestin de informes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Cuenta de resultados por tipo de gastos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Determinacin de cuentas automtica . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Determinacin de cuentas especiales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Flujo de documentos a contabilidad . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Cierre de fin del perodo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Preparacin para la consolidacin - Resumen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Exportacin electrnica del archivo de cierre del ejercicio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

SAP Business ByDesign, agosto del 2015

Gua rpida Sistemas contables y empresas asignadas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Gua rpida Empresas asociadas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Gua rpida Empresas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Gua rpida Cuentas de mayor . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Gua rpida de Asientos contables . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Gua rpida de Documentos de asientos contables . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Gua rpida Documentos de asientos contables peridicos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Gua rpida Documentos de asientos contables entre empresas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Gua rpida Tareas de cierre . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Gua rpida Cockpit de cierre . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Gua rpida de Documentos originales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Gua rpida Arrastre de saldos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Gua rpida de Informes legales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Gua rpida de Reconciliacin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Gua rpida para Contabilizar documentos de asientos contables peridicos . . . . . . . . . . . . . . .

Gua rpida de Exportacin DATEV . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Gua rpida Ejecucin de extraccin para datos financieros . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Gua rpida Tipos de cambio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Gua rpida Archivo de exportacin de cierre de ejercicio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Archivos de exportacin de Golden Audit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Gua rpida de los 50 clientes y proveedores principales Mxico . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Gua rpida de Informes financieros electrnicos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Gua rpida de Reconciliacin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Estados financieros: Dos aos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Informe de estado de cuentas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Caja - Informe de estado de cuentas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Impuestos - Informe de estado de cuentas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Cuentas de mayor - Partidas individuales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Cuentas de mayor: Posiciones abiertas de libros auxiliares . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Partidas individuales de cuentas de mayor por socio comercial: Espaa . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Partidas individuales de cuentas de mayor por cuenta de mayor: Espaa . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Acreedores: Informe de estado de cuentas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Deudores - Informe de estado de cuentas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

IETU: Determinacin del importe de base gravable: Mxico . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Fecha de vencimiento de pago de factura (Ley 15/2010): Espaa . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Reconciliacin de libro mayor y libros auxiliares . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

VAT / Sales Tax Calculation - Details . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Reconciliacin fiscal/de IVA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

SAP Business ByDesign, agosto del 2015

Reconciliacin de retencin de impuestos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Estructura de informes financieros . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Informacin de producto para cuenta de resultados por tipo de gastos . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Acreedores: Historial de cuenta . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Acreedores: Posiciones abiertas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Deudores - Historial de cuenta . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Contabilidad de deudores: Partidas individuales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Contabilidad de deudores - Posiciones abiertas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .