a.

Presupuesto De Egresos
El Presupuesto de Egresos est constituido
por la provisin de todos los gastos que se
deben realizar para el cumplimiento de
objetivos y metas de la empresa en un
ejercicio financiero.

Cuadro N 2
COSTOS VARIABLES POR MES Y AO
COSTOS FIJOS
Sueldo
Del
Gerente
General
Sueldo Del Administrador
Sueldo Del Vigilante
Sueldo Del rea De Asado
Sueldo De rea De Cocina
Sueldo De Mozo
Sueldo De Ayudante De
Cocina
Beneficios Sociales
Honorarios Contador
Alimentacin De Personal
Luz,
Cable,
Agua
Y
Telfono
Publicidad
Total Costos Fijos Por Mes
Total Costos Fijos Por Ao

CADA
MES
1,200.00
1,100.00
750.00
850.00
750.00
750.00
612.50
250.00
250.00
1,260.00
940.00
300.00
8,762.50
105,150.0
0

Cuadro N 3
COSTOS VARIABLES POR MES Y AO
CANTID
AD

MEDID
A

COSTOS
VARIABLES

P.UNITA
RIO

900
900
150
90
120
60
30

UNID.
KG.
LITROS
KG.
UNID.
KG.
KG.

POLLOS
PAPAS
ACEITE
ZANAHORIA
LECHUGA
TOMATE
SAL

10.20
1.00
6.00
1.50
1.20
1.10
1.00

TOTAL
9,180.00
900.00
900.00
135.00
144.00
66.00
30.00

30
BL.
GAS
OTROS INSUMOS
OTROS GASTOS
TOTAL COSTOS VARIABLES DEL
MES
TOTAL COSTOS VARIABLES DEL
AO

15.50

465.00
3,600.00
900.00
16,320.00
195,840.00

Presupuesto De Inversin
A continuacin se presenta las inversiones en activos fijos
que se requieren para la venta de pollos asados.
a. Activos fijos
Son los bienes de propiedad de la empresa, tales como: El
asador de pollos, la freidora con plancha, cocina industrial y
otros .A continuacin se muestran los activos fijos que
requieren para que empresa inicie sus operaciones:
Cuadro N 4
COSTO DE EQUIPAMIENTO PRINCIPAL
Nombre Del Equipo
Asador de Pollos
Freidora Con Plancha Y
Recipiente
Cocina Industrial con
quemadores
Frigorfico vertical con interior
de acero
Mesa de trabajo de Acero
Picadora de papas
COSTO TOTAL

Cuadro N 5

Valor Unitario

Total

8,200.00
1,200.00

8,200.00
1,200.00

1,800.00

1,800.00

3,000.00

3,000.00

800.00
600.00

800.00
600.00
15,600.
00

COSTO DE EQUIPAMIENO AUXILIAR

Nombre Del Equipo Auxiliar
Unid.
Mesas con Sillas
10
Tanques de gas
3
Televisores para entretenimiento de
2
los clientes
Lmparas de Nen
2
Extinguidor
1
Pizarrn para precios (1.20 cm x 80
1
cm)
Caja registradora
1
Botes de basura
4
Rotulo empresa
1
COSTO TOTAL

Valor Unitario
240.00
700.00
2,100.00

Total
2,400.00
700.00
2,100.00

250.00
350.00
180.00

500.00
350.00
180.00

850.00
30.00
300.00

850.00
120.00
300.00
7500.00

Capital de trabajo
El capital de trabajo es aquella inversin de comienzo de periodo que est en circulacin
permanente.
Son los recursos financieros necesarios para desarrollar la actividad productiva, y que son
destinados a la compra de materias primas e insumos, pago de personal, egresos por gastos de
fabricacin, administracin, ventas e incluso financieros
Cuadro N 6
CAPITAL DE TRABAJO
CONCEPTO
Mano de Obra
Directa
Materiales
Directos
Alquiler Local
TOTAL MES
TOTAL AO

NUEVOS SOLES
POR MES
3,405.00
11,355.00
2,800.00
17,560.00
210,720.00

INVERSION TOTAL
CONCEPTO
Equipo principal
Equipo auxiliar

COSTO
15,600.00
7,500.00

Instalacin del equipo

Gastos de constitucin
Promocin
Capital de Trabajo
TOTAL

750.00
750.00
300.00
16,810.00
41,710.00

ESTRUCTURA DE CAPITAL:
Financiamient
o
Capital Propio
Crdito
Total Inversin

Nuevos Soles

24,900.00
16,810.00
41,710.00

60
40
100