Documenti di Didattica
Documenti di Professioni
Documenti di Cultura
TRABAJO DE GRADO
TEMA:
ESTUDIO
RESUMEN EJECUTIVO
Sper
la nueva
ii
iii
AUTORA
Yo, Katty Lorena Benavides Cadena, portadora de la cdula de
ciudadana
..
Katty Lorena Benavides Cadena
040142427-0
iv
..
Katty Lorena Benavides Cadena
BIBLIOTECA UNIVERSITARIA
AUTORIZACIN DE USO Y PUBLICACIN
A FAVOR DE LA UNIVERSIDAD TCNICA DEL NORTE
1. IDENTIFICACIN DE LA OBRA
La Universidad Tcnica del Norte dentro del proyecto Repositorio Digital
Institucional, determin la necesidad de disponer de textos completos en formato
digital con la finalidad de apoyar los procesos de investigacin, docencia y
extensin de la Universidad.
Por medio del presente documento dejo sentada mi voluntad de participar en
este proyecto, para lo cual pongo a disposicin la siguiente informacin:
DATOS DE CONTACTO
CDULA DE IDENTIDAD: 040142427-0
APELLIDOS Y
NOMBRES:
DIRECCIN:
EMAIL:
TELFONO FIJO:
0980465634
TTULO:
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIN DE
UNA NUEVA SUCURSAL DE LA SUPER PARRILLADA
EN LA CIUDAD DE ATUNTAQUI, PROVINCIA DE
IMBABURA.
vi
AUTORA :
JULIO -2012-11
FECHA:
AAAAMMDD
SOLO PARA TRABAJOS DE GRADO
PROGRAMA:
PREGRADO
POSGRADO
ASESOR
/DIRECTOR:
2.
Yo,Katty
Lorena
Benavides
Cadena,
con
cdula
de
ciudadana
CONSTANCIAS
LA AUTORA:
ACEPTACIN:
(Firma)
(Firma).
Nombre: ..
C.C.: .
vii
CERTIFICACIN
En mi calidad de Director del Trabajo de Grado presentado por la
egresada Katty Lorena Benavides Cadena, con cdula de ciudadana
No. 0401424270, para optar por el Ttulo de INGENIERA EN
CONTABILIDAD Y AUDITORA CPA. cuyo tema es: ESTUDIO DE
FACTIBILIDAD PARA LA CREACIN DE UNA NUEVA SUCURSAL DE
LA
SUPER
PARRILLADA
EN
LA
CIUDAD
DE
ATUNTAQUI,
Firma
viii
DEDICATORIA
A mi Dios por ser mi gua celestial
GRACIAS A TODOS
ix
AGRADECIMIENTO
Agradezco a Dios por permitirme
cumplir con este sueo
PRESENTACIN
El presente trabajo
es un sector muy
turstico y
Captulo V Estudio
inversiones del proyecto para luego aplicar los estados financieros que a
travs de los evaluadores se determina la factibilidad del proyecto
xi
xii
NDICE GENERAL
PORTADA
RESUMEN EJECUTIVO
THE SUMMARIZE EXECUTIVE
AUTORA
CESIN DE DERECHOS
AUTORIZACIN DE USO Y PUBLICACION
CERTIFICACIN
DEDICATORIA
AGRADECIMIENTO
PRESENTACIN
NDICE GENERAL
NDICE DE CUADROS
NDICE DE GRFICOS
NDICE DE ILUSTRACIONES
INTRODUCCIN
JUSTIFICACIN
OBJETIVOS DEL PROYECTO
i
ii
iii
iv
v
vi
viii
ix
x
xi
xiii
xx
xxiii
xxiii
24
25
CAPTULO I
DIAGNSTICO SITUACIONAL
Aspecto histrico
27
Aspectos demogrficos
28
Aspectos sociales
29
Educacin
Salud
Vivienda
30
31
Agua potable
Aspecto econmico
xiii
Sector agropecuario
Sector turstico
Sector industrial
32
33
Indicadores
Matriz de relacin diagnstica
34
Fuentes de informacin
36
39
Cruces estratgicos
40
41
CAPTULO II
MARCO TERICO
Sucursal
43
44
46
Misin
47
Visin
Restaurante
Clasificacin de restaurantes
48
49
Importancias
Servicio al cliente
50
Formas de servicios
Servicios gastronmicos
51
xiv
52
53
Producto
Oferta
54
Demanda
Precio
Promocin
55
Comercializacin
Publicidad
56
Distribucin
Aspectos tcnicos
57
58
59
Importancia
Estados Financieros
Presupuesto de Inversin
60
Activos Fijos
Activos Diferidos
Capital de Trabajo
Ingreso
61
Egresos
Costos de Operacin
62
Gastos Administrativos
Gastos de Venta
Estados Proforma
63
64
xv
65
66
67
Punto de Equilibrio
Impactos
68
Tipos de Impacto
CAPTULO III
ESTUDIO DE MERCADO
Presentacin
69
70
Demanda
Oferta
Precio
Estrategias
Matriz de relacin del estudio de mercado
Mecnica operativa del estudio de mercado
72
73
Investigacin de campo
Tabulacin y anlisis de la informacin
Encuestas a la poblacin econmicamente activa
De la ciudad de Atuntaqui (consumidores)
Entrevista a establecimientos que ofrecen productos
xvi
74
83
Mercado meta
84
Anlisis de la demanda
Comportamiento de la demanda actual
85
Proyeccin de la demanda
Anlisis de la oferta
86
Oferta actual
Proyeccin de la oferta
Demanda insatisfecha
87
89
91
CAPTULO IV
ESTUDIO TCNICO
Presentacin
92
94
96
Distribucin de la planta
98
100
Presupuesto Tcnico
101
Inversin Fija
Terreno
Construccin civil
Equipo de computacin
Equipo de oficina
102
Muebles de oficina
Equipo de cocina
103
Muebles de cocina
xvii
Menaje
104
105
Inversin total
Financiamiento del proyecto
106
CAPTULO V
ESTUDIO FINANCIERO
Presentacin
107
Ingresos.
Proyeccin de ingresos
Egresos
108
Costos operativos
Materia prima e insumos
Mano de obra
109
110
Adquisicin de carbn
Servicios bsicos
Consumo de gas
Mantenimiento maquinaria y equipo
111
Reposicin de menaje
Resumen de costos operativos
Gastos administrativos
112
Sueldos administrativos
Servicios bsicos
113
Servicios de comunicacin
tiles de oficina
Mantenimiento computacin
114
xviii
Gastos de ventas
Publicidad
115
Financiamiento
Gastos financieros
117
Depreciaciones
Amortizacin diferidos
Resumen de egresos
118
Estados financieros
Balance de arranque o situacin inicial
Estado de resultados
119
120
121
122
123
124
125
CAPTULO VI
ORGANIZACIN DE LA SUCURSAL
Aspecto estratgico de la Microempresa
126
Nombre de la Microempresa
Misin
Visin
Objetivos de la microempresa
127
Polticas de la microempresa
Principios y Valores
128
Aspecto organizativo
Organizacin Estructural
xix
Organigrama Estructural
Identificacin de puestos y funciones
130
134
CAPTULO VII
IMPACTOS
Impacto socio-econmico
136
Impacto microempresarial
137
Impacto educativo-cultural
138
Impacto ambiental
139
Impacto general
140
CONCLUSIONES
141
RECOMENDACIONES
142
GLOSARIO DE TRMINOS
143
BIBLIOGRAFA
151
ANEXOS
154
NDICE DE CUADROS
No.
Pg.
28
35
2. FACTORES DE LOCALIZACIN
58
71
74
75
6. PREFERENCIA DE PLATOS
76
7. FRECUENCIA DE CONSUMO
77
8. PRECIOS
78
xx
79
80
81
82
85
86
86
87
87
88
88
88
89
89
97
98
98
27. TERRENO
101
101
101
102
102
103
103
34. MENAJE
104
104
105
105
106
106
108
xxi
109
109
110
110
110
111
111
111
112
112
113
113
113
114
114
56. PUBLICIDAD
115
115
117
59. DEPRECIACIONES
117
117
118
118
119
120
65. IVERSIONES
121
121
122
123
123
124
125
xxii
125
135
136
137
138
139
140
NDICE DE GRFICOS
28
74
75
4. PREFERENCIA DE PLATOS
76
5. FRECUENCIA DE CONSUMO
77
6. PRECIOS
78
79
80
81
82
NDICE DE ILUSTRACIN
93
96
3. DISEO DE INSTALACIONES
99
100
xxiii
INTRODUCCIN
JUSTIFICACIN
24
GENERAL
ESPECFICOS
25
26
CAPTULO I
120km de la
CUADRO No.1
POBLACIN DE LA CIUDAD DE ATUNTAQUI
Categoras
Casos
% Acumulado
%
Hombre
11.208
48, %
48, %
Mujer
12.091
52, %
52, %
Total
23.299
100, %
100, %
48%
52%
Hombre
Mujer
28
Educacin
Desde
1996
con
el
aval
de
la
Organizacin
de
Estados
Salud
En la actualidad, la salud se encuentra regida por los Estatutos
reformados mediante Acuerdo Ministerial, su misin es procurar el
bienestar integral de la comunidad de Atuntaqui particularmente del nio,
la mujer y la familia, a travs de los servicios que brinda.
Organizaciones
Clasistas
Organismos
No
Fortalecer
permanentemente
los
servicios,
educacin
Vivienda
Viabilidad
Energa elctrica
30
apoyo y dar solucin al problema que afectaba mucho, pero los resultados
han sido sorprendentes porque ya no existen lugares que no requieran del
servicio de energa
Alcantarillado
El problema es un poco preocupante en lo el servicio de alcantarillado no
se ha logrado cubrir en un 100% solamente el 56% de la poblacin de
Atuntaqui cuenta con el servicio.
Agua potable
Sector Turstico
Atuntaqui posee un gran potencial turstico, ofrecindole en sus aspectos:
Textil, artesanal, gastronmico y cultural, una alternativa variada e
interesante para disfrutarlo y vivirlo durante todo el ao. De esta manera
le invitamos a ser parte de nuestra historia e identidad que nos caracteriza
y que a su vez nos integra como verdaderos ecuatorianos.
Poco a poco, Atuntaqui se convierte en uno de los potenciales destinos
tursticos por la originalidad de la celebracin de fiestas tradicionales,
31
Sector industrial
El 16 de agosto de 1868 fue parcialmente destruida por un terremoto que
provoc miles de muertos y damnificados, tras su reconstruccin as como
en su posterior desarrollo tuvieron especial importancia la fbrica de
tejidos que instal una planta hidroelctrica en las orillas del ro Ambi y la
llegada del ferrocarril a la poblacin de Andrade Marn, ubicada a 2.5 km
al este de Atuntaqui. Desde el ao 2000, es destacada por su industria
textil y su artesana. Aqu se desarrolla ao tras ao la Expo Atuntaqui, en
el feriado de carnaval, fecha en la cual la ciudad acoge a un gran nmero
de visitantes (140 000 visitantes en la edicin 2009), que vienen a realizar
compras.
32
1.3. Variables
Servicio
Comercializacin
Control financiero
Talento humano
1.4. Indicadores
1.4.1. Servicio
Tiempo en la actividad
Tipo de servicios
Nuevos servicios
Servicio adicionales
1.4.2. Comercializacin
Tipo de mercado
Cobertura de mercado
Precio de venta
Competencia
Publicidad
33
34
VARIABLES
Determinar la oferta
Lugares
gastronmica
que
Gastronmicos
existe en la ciudad de
Atuntaqui.
INDICADORES
FUENTE
Calidad de servicio
Tipo de servicio
Precio
Infraestructura
Medios de comunicacin
Nivel de satisfaccin
Conocer el proceso de
comercializacin
de
Comercializacin
los
servicios
del
negocio.
Tipo de mercado
Cobertura de mercado
Precio de venta
Competencia
Publicidad
Determinar el control
financiero que aplica Control financiero
la empresa en estudio.
Ingresos y egresos
Determinacin del precio
Financiamiento
Rentabilidad
Determinar la calidad
del talento humano
Talento humano
que presta servicios
en la Sper Parrillada.
Edad
Capacitacin
Experiencia
Poltica salarial
2735
TECNICA
INFORMANTE
Consumidores
Locales Gastronmicos
Duea y Consumidores
Duea y Consumidores
Duea y Consumidores
Consumidores
Primaria
Encuesta
Entrevista y
observacin
directa
Primaria
Entrevista
Primaria
Entrevista
Primaria
Encuesta
37
1.7.
mantengan
en
el
mercado
con
un
crecimiento
constantemente.
36
37
toman en cuenta el
Si
38
pasado
el
tiempo
han
venido
obteniendo
39
1.9.1. Cruce FO
Abrir nuevas sucursales de la Sper Parrillada para aprovechar el
mercado de la regin.
40
1.9.2. Cruce FA
1.9.3. Cruce DO
1.9.4. Cruce DA
41
42
CAPTULO II
2. MARCO TERICO
Las bases tericas son muy importantes para dar a esta investigacin un
sistema coherente de conceptos y proposiciones que permitirn abordar
argumentos dentro del mbito propuesto.
2.1. SUCURSAL
http://puertovallarta.com.mx/por-creacion-de-nueva-sucursalqua.com: Se entiende por sucursal todo establecimiento
secundario dotado de representacin permanente y de cierta
autonoma de gestin a travs del cual se desarrollan, total o
parcialmente, las actividades de la sociedad matriz.
Una sucursal es un establecimiento que consiste en crear extensiones de
la misma compaa en diferentes lugares en los que se efecten
operaciones para los clientes.
La casa matriz de la sucursal necesita conocer la informacin financiera,
los resultados de operacin y los cambios en la posicin de cada una de
las sucursales que integran su empresa, ya que constituyen un elemento
de juicio, imprescindible cuando existe la necesidad de abrir o cerrar
sucursales, as como para evaluar la administracin de cada una de ellas.
Segn
http://html.com/agencias-y-sucursales.html:
Presenta
las
del
negocio;
se
encuentran
subordinados
al
44
Jurdicos
Documentados:
Esta
liquidacin
debe
45
de
sucursales
la
certificacin
negativa
de
Sus administradores.
Identidad
de
la
sociedad
principal
la
de
sus
Disolucin
46
Trmino de la liquidacin,
2.1.4. Misin
Segn WHEELEN, Thomas L. HUNDER, David J. (2007).
Dice: La misin de una organizacin es el propsito o razn
de ella, declara lo que la empresa proporciona a la
sociedad, el propsito exclusivo y fundamental que distingue
a una empresa de otras de su tipo e identifica el alcance de
sus operaciones con respecto a los productos que ofrece y
los mercados que sirve. Pg. 12
La misin cumple un objetivo importante de mantener y conservar la
imagen de la empresa dando un servicio o producto de calidad en donde
el consumidor se sienta totalmente satisfecho, tambin tiene la obligacin
de conservar y alcanzar e los objetivos y las metas propuestas. La misin
tiene es la imagen de la empresa que en ese momento se presenta.
2.1.5. Visin
FERNNDEZ V. Ricardo. (2007). Expresa: la visin de la
empresa nos indica cul es la meta que ella persigue a largo
plazo; incluye la forma en que se piensa a s misma en la
actualidad y en el futuro. Pg. 21.
La visin est representada por las intenciones a futuro, es decir lo que la
microempresa desea alcanzar despus de haber logrado posesionar al
producto en el mercado, cal igualo que conquistar el mayor nmero de
clientes fijos que estn dispuestos a comprar el producto o servicio.
2.2. Restaurante
Segn MONTANER J. define como restaurante: Son aquellos
establecimientos que sirven al pblico mediante precio,
comida y bebidas para ser consumidas en el mismo lugar.
47
Lujo
Primera
Segunda
Tercera
Cuarta
48
2.3.1. Importancias
volumen de las operaciones comerciales exige que cada vez con mas
frecuencia, el jefe tenga que depender de la secretaria para atender al
pblico, de tal manera que ella tiene la responsabilidad de ayudarle,
dando preferencias a sus instrucciones
y atender al cliente,
b. Acepte su responsabilidad
Acepte la responsabilidad por la falta, sin importar quien tuvo la
culpa
Ofrezca una disculpa sincera
No busque culpables
Agradezca al cliente por sealar el problema
50
c. Ejerza su poder
Da autoridad a los empleados que tratan directamente con el
cliente, y asegura la lealtad de estos ltimos
Pone al cliente en primer lugar
Es fundamental en el restablecimiento del servicio
d. Componentes
De al cliente lago de valor
Dar un servicio puede hacer que un cliente enfurecido se
convierta en uno leal de por vida en solo 60 segundo o menos.
http://deconceptos.com/arte/gastronomia.Es
un
emprendimiento creado por los hoteles elevage y cocineros
con ideas innovadoras, capacitacin y experiencia laboral
nacional e internacional. Cuenta con personal altamente
capacitado para lograr la mejor calidad en cada uno de los
servicios, combinando ideas, culturas, sabores y texturas
plasmado en cada una de las propuestas.
para
tomar
decisiones
y proponer
acciones
de
52
2.5.3. Oferta
Manifiesta JACOME, Walter. (2005). Manifiesta: es el
conjunto de proveedores que existen en el mercado de un
producto o servicio y est constituye competencia para el
proyecto. Pg. 101.
La oferta es el comportamiento de los competidores actuales y
potenciales proporcionan una indicacin directa
e indirecta de sus
2.5.4. Demanda
NEZ, Z. Rafael (2007). Manifiesta: la demanda es la
cantidad de productos o servicios que se requiere o solicita
en el mercado con el fin de satisfacer una necesidad
especfica a un precio determinado. Pg. 27.
La demanda se refiere a la necesidad que el mercado tiene por adquirir
el producto o servicio para poder satisfacer al consumidor, muchas veces
la demanda se presenta por la poca produccin en el sector o por las
prdidas por las malas temporadas, en el caso de los servicios se dan por
falta de calidad y eficiencia en los servicios y por no contar con los
conocimientos suficientes para atender las necesidades de los clientes.
2.5.5. Precio
Segn, PHILIP K. Gary (2007). Afirma: El precio es la
cantidad de dinero que se cobra por un producto o servicio,
es decir es la suma de los valores que los consumidores
dan a cambio por los beneficios prestados. El precio ha
54
2.5.6. Promocin
Segn MONTAO, S. Francisco (2005). Enuncia que: Son
programas, actividades o eventos, que tienen por finalidad,
ayudar a vender, estimulando una respuesta rpida de
compra, en el lugar de la venta, mediante una diversidad
de medios de comunicacin e incentivos a corto plazo.
Pg. 126.
La promocin es
2.5.7. Comercializacin
En CHRLES W. Lamb, (2006). Menciona: Es la decisin de
llevar un producto al mercado, ya que esto incide varias
tareas como el embarque del producto a los puntos de
distribucin capacitacin de los vendedores y anuncios de
nuevos productos a los negocios y a los consumidores.
Pg. 342.
Requiere una planificacin muy cuidadosa que debe contestar a una serie
de preguntas:
Cuando, en relacin a los competidores
55
2.5.8. Publicidad
preferencias
de
comunicacin
que
les
gusta
adquirir
consumidores.
2.5.9. Distribucin
KOTLER, Philip, ARMSTRONG, Gary, 2008. Afirma La
mayora de los productores recurren a intermediarios para
que lleven sus productos al mercado. Tratan de forjar un
canal de distribucin, es decir, una serie de organizaciones
independientes involucradas en el proceso de lograr que el
consumidor o el usuario industrial pueda usar o consumir el
producto o servicio. Pg. 471
56
los
57
58
2.7.1.
Importancia
de
59
Activos Fijos
Activos Diferidos
Capital de Trabajo
CORDOBA Marcial, (2006), en su obra manifiesta: El
capital de trabajo, que contablemente se define como la
60
61
Costos de Operacin
Gastos Administrativos
BRAVO Mercedes, (2008), en su obra enuncia: Son
todos los gastos que se relacionan en forma directa con
la oficina o departamento administrativo, tales como:
sueldos, arriendos, depreciaciones, etc." pg. 193
Los gastos administrativos son erogaciones realizadas por la empresa en
el desarrollo de las actividades las cuales corresponden al departamento
administrativo.
Gastos de Venta
BRAVO Mercedes, (2008), en su obra asegura: Son
todos los gastos que se relacionan directamente con la
oficina o departamento de ventas, tales como:
publicidad, comisiones, cuentas incobrables, etc." pg.
193
62
Son todos los gastos originados por las ventas, tales como: gastos de
transponte de los alimentos publicidad, telfono, energa elctrica entre
otros.
2.8.4. Estados Proforma
Estos Estados proporcionan informacin importante y trascendental a los
propietarios de una empresa ya que les permite analizar los resultados
obtenidos y evaluar el potencial econmico que ha logrado su negocio.
Estado de Situacin Inicial
BACA Gabriel, (2010), expresa: "El Estado de Situacin
Inicial determina anualmente cul se considera que es
valor real de la empresa en ese momento. En la prctica
es un aspecto contable muy dinmico y, por ende, muy
difcil de realizar adecuadamente, sobre todo si se tiene
en cuenta los altos ndices inflacionarios que cada ao
padecen los pases, lo cual provoca acalorados debates
en los crculos contables sobre cul es la mejor manera
de presentar los balances de fin de ao, para que
indiquen, en la forma ms realista, el valor de la
empresa" pg. 156
En sntesis se puede decir que este Estado de Situacin es llamado
tambin Balance General es uno de los estados principales de la
contabilidad el cual muestra la visin general del Patrimonio de la entidad.
2.8.5. Estado de Resultados
Para GITMAN, Laurence J. (2007). Afirma: El balance de
Resultados proporciona un resumen financiero de los
resultados operativos de la empresa durante un periodo
especfico. Pg. 41.
En este estado se presentan todas las cuentas de ingresos y gastos con
el propsito de conocer detalladamente en qu condiciones est
63
64
65
Dnde:
Ti = tasa inferior
Ts = tasa superior
2.9.3. Periodo de Recuperacin de la Inversin (PRI)
Los autores SAPAG, CH. Nassir y SAPAG, CH. Reinaldo.
(2008). Manifiestan que: Ayuda a determinar el nmero de
perodos necesarios para recuperar la inversin inicial,
resultado que se compara con el nmero de perodos
aceptables por la empresa. Pg. 329.
Es un indicador que realiza el clculo tanto de la liquidez del proyecto
como tambin del riesgo
67
2.10. Impactos
JCOME Walter, (2005), en su obra establece: "Los
impactos son posibles consecuencias que pueden
presentarse cuando se implante el proyecto, por lo tanto
es importante analizar su efecto cualificando y
cuantificando, porque permite establecer las posibles
bondades o los defectos que tiene el proyecto" pg. 171
Mediante el anlisis de estos impactos se definen los aspectos en los que
va a mejorar el lugar donde se crear este centro de promocin.
2.10.1.
Tipos de Impacto
Social
Econmico
Empresarial
Comercializacin
Cultural
Ambiental o Ecolgico
68
CAPTULO III
3.
ESTUDIO DE MERCADO
3.1. Presentacin
Analizar
el
comportamiento
de
la
demanda
de
servicios
gastronmicos
Identificar la oferta de productos similares a los propuestos por el
proyecto
Establecer los precios de los productos objeto de estudio.
Disear
las
estrategias
para
comercializar
69
los
servicios
3.3.1. Demanda
Disponibilidad de compra
Tipo de plato
Frecuencia de compra
Cantidad de compra
Lugar de compra
Servicio agregado
Atencin al cliente
3.3.2. Oferta
Experiencia
Tipo de plato
Nivel de ventas
Presentacin
Proveedor
Servicio postventa
Tipo mercado
3.3.3. Precio
Precio de compra
Precio de venta
Asignacin del precio
3.3.4. Estrategias
Producto
Precio
Publicidad
Plaza
70
Identificar
la oferta de
productos similares a los
propuestos por el proyecto
VARIABLE
Demanda
Oferta
Precio
INDICADOR
Disponibilidad de
compra
Tipo de plato
Frecuencia de compra
Cantidad de compra
Lugar de compra
Servicio agregado
Atencin al cliente
Experiencia
Tipo de plato
Nivel de ventas
Presentacin
Proveedor
Servicio postventa
Tipo mercado
Precio de compra
Precio de venta
Asignacin del precio
Producto
Disear las estrategias
para comercializar los
Precio
servicios
gastronmicos Comercializacin
Publicidad
propuestos
por
el
Plaza
proyecto.
Fuente: Poblacin Atuntaqui y establecimientos gastronmicos
Elaboracin: La Autora
FUENTE
Primaria
Secundaria
Primaria
Secundaria
Primaria
Secundaria
Primaria
Secundaria
71
TCNICA
INFORMANTE
Encuesta
Entrevista
Poblacin de
Atuntaqui
Entrevista
Observacin directa
Dueos de
establecimientos
gastronmicos
Encuesta
Entrevista
Observacin directa
Encuesta
Entrevista
Observacin directa
Opinin de expertos
Poblacin de
Atuntaqui
Dueos de
establecimientos
gastronmicos
Poblacin de
Atuntaqui
Dueos de
establecimientos
gastronmicos
Z 2d 2 N
e
Z 2d 2
Simbologa:
N = Tamao de la poblacin
n = Tamao de la muestra
e = Error mximo admisible del tamao de la muestra (0,05)
= Varianza 0,25
= Nivel de Confianza
72
Datos:
N = 10433
d2 = 0,25
Z = 95%
1,96
n=
1,96
0,25 10433
0,05 10433 1
1,96
0,25
e = 5%
n= 371
3.5.3. Fuentes de informacin
La informacin de carcter primario se la obtuvo utilizando:
Encuesta: la misma que fue aplicada a la poblacin econmicamente
activa de la ciudad de Atuntaqui.
Entrevista: a los administradores o dueos de establecimientos de
servicios gastronmicos que ofertan productos similares a los del
proyecto.
Observacin directa: consisti en visitar personalmente los lugares
objeto de anlisis.
Informacin secundaria: para obtener informacin secundaria se utiliz
fuentes como: revistas especializadas, tesis, internet, libros actualizados.
3.6. Investigacin de campo
Para efectuar la investigacin de campo tanto a la poblacin y dueos de
establecimientos, se dise un cuestionario
de posibles preguntas,
73
CUADRO No.4
CONSUMO DE CARNES A LA PARRILLA
VARIABLES
Si
No
Total
FRECUENCIA %
200
171
371
54
46
100
GRFICO No.2
CONSUMO DE CARNES A LA
PARRILLA
46%
54%
Si
No
ANLISIS:
opciones
74
CUADRO No.5
CONOCIMIENTO DE LA SPER PARRILLADA
VARIABLE
Si
No
Total
FRECUENCIA %
258
113
371
70
30
100
GRFICO No.3
CONOCIMIENTO DE LA SUPER
PARRILLADA
30%
Si
70%
No
ANLISIS:
75
CUADRO No.6
PREFERENCIA DE PLATOS
VARIABLE
Chuleta de ternera
Costillas ahumadas
Pinchos
La sper hamburguesa
Total
FRECUENCIA %
59
16
78
21
126
34
108
29
371 100
GRFICO No.4
PREFERENCIA DE PLATOS
Chuleta de
ternera
16%
29%
21%
Costillas
ahumadas
Pinchos
34%
La sper
hamburguesa
ANLISIS:
76
CUADRO No.7
FRECUENCIA DE COCNSUMO
VARIABLE
FRECUENCIA %
208
78
85
371
56
21
23
100
GRFICO No.5
FRECUENCIA DE CONSUMO
21%
23%
Un plato por
semana
56%
ANLISIS:
77
CUADRO No.8
PRECIOS
VARIABLE
Menos de 3 dlares
Entre 3 y 5 dlares
Ms de 5 dlares
Total
FRECUENCIA %
147
186
38
371
40
50
10
100
GRFICO No.6
PRECIOS
10%
40%
Menos de 3 dlares
50%
Entre 3 y 5 dlares
Mas de 5 dlares
ANLISIS:
78
CUADRO No.9
ASPECTOS PARA EL CONSUMO
VARIABLE
Calidad
Precio
Servicio
Todas
Total
FRECUENCIA %
87
98
53
133
371
23
26
14
36
100
GRFICO No.7
24%
36%
Calidad
Precio
26%
14%
Servicio
Todas
ANLISIS:
79
CUADRO No.10
PROMOCIONES DEL CONSUMO DE CARNE
VARIABLE
FRECUENCIA %
Siempre
142
38
A veces
197
53
Nunca
32
9
Total
371
100
GRFICO No.8
9%
38%
Siempre
A veces
53%
Nunca
ANLISIS:
80
CUADRO No.11
EXISTENCIA DE UN LUGAR EXCLUSIVO
VARIABLE
FRECUENCIA %
Si
317
85
No
54
15
Total
371
100
GRFICO No.9
EXISTENCIA DE UN LUGAR
EXCLUSIVO
15%
Si
85%
No
ANLISIS:
Consideran que sera una ventaja el que exista un lugar donde se prepare
especialmente platos a la parrilla sera un negocio que fortalecera el
crecimiento de la ciudad de Atuntaqui debido a la presencia de turistas
que da a da visitan el lugar y necesitan del servicio.
81
5
50
11
14
19
100
GRFICO No.10
MEDIOS DE COMUNICACIN
3%
Televisin
25%
50%
Radio
Prensa
10%
5%
7%
Internet
Trpticos
Total
ANLISIS:
82
83
84
CUADRO No.13
COMPORTAMIENTO DE LA DEMANDA ACTUAL
PEA
DISPONIBILIDAD DE
COMPRA 54%
FRECUENCIA DE
COMPRAPOR
PERSONAS
FRECUENCIA DE
COMPRA EN %
CANTIDAD DE
COMPRA
Un plato cada
1.296 dos semanas
Un plato por
3.155 semana
Dos platos por
1.183 semana
23
10433
5.634
56
21
TOTAL
100,00
5.634
PERIODO
DE
COMPRA
DEMANDA
ANUAL EN
UNIDADES
24,00
31.099
52,00
164.057
104,00
246.085
441.241
Dn= Do (1+i)
Donde:
Dn: consumo futuro
85
AO
2013
2014
2015
2016
2017
450.683
460.328
470.179
480.241
490.518
3.9.
Anlisis de la oferta
entrevista
establecimientos
donde
se
ofertan
servicios
CUADRO No.15
LA OFERTA ACTUAL
No. DE ESTABLECIMIENTOS
GASTRONMICOS
6
CUADRO No.16
PROYECCIN DE LA OFERTA
AO
2013
2014
2015
2016
2017
33.553
34.271
35.004
35.754
36.519
CUADRO No.17
DEMANDA INSATISFECHA
AO
2013
2014
2015
2016
2017
33.553
34.271
35.004
35.754
36.519
DEMANDA INSATISFECHA
EN UNIDADES PLATOS
417.130
426.057
435.175
444.487
453.999
Una vez efectuado este anlisis se confirma que existe mercado para los
servicios propuestos por el proyecto.
87
CUADRO No.18
PRONSTICO DE VENTAS
DESCRIPCIN
Promedio de platos al da
Das de la semana
Nmero de semanas
Total
AO 1
80,00
6,00
52,00
24.960,00
AO 2
90,00
6,00
52,00
28.080,00
AO 3
100,00
6,00
52,00
31.200,00
AO 4
110,00
6,00
52,00
34.320,00
AO 5
120,00
6,00
52,00
37.440,00
1
2
3
4
5
Nmero de
platos
24.960,00
28.080,00
31.200,00
34.320,00
37.440,00
NIVEL DE PREFERENCIA
Costillas
Chuleta de ternera ahumadas Pinchos Hamburguesas
16%
21%
34%
29%
3.994
5.242
8.486
7.238
4.493
5.897
9.547
8.143
4.992
6.552
10.608
9.048
5.491
7.207
11.669
9.953
5.990
7.862
12.730
10.858
88
CUADRO No.21
PRECIOS ACTUALES
PRODUCTO
Chuleta de ternera
Costillas ahumadas
Pinchos
Hamburguesa
PRECIO PROMEDIO
5,50
6,75
3,00
3,50
CUADRO No.22
PROYECCIN DE PRECIOS
PRODUCTO
Chuleta de ternera
Costillas ahumadas
Pinchos
hamburguesa
AO 2013
5,50
6,75
3,00
3,50
AO 2014
5,62
6,89
3,06
3,57
AO 2015
5,74
7,04
3,13
3,65
AO 2016
5,86
7,19
3,20
3,73
AO 2017
5,99
7,35
3,27
3,81
89
Los precios
cliente adquiera.
90
91
CAPTULO IV
ESTUDIO TCNICO
4.1. Presentacin
La distribucin de la planta
Macro localizacin
92
Atuntaqui
Imbaya
Chaltura
Natabuela
Andrade Marn
San Roque
LMITES:
Norte: Cantn Ibarra
93
Sur
: Cantn Otavalo
Lugar estratgico
por lo que el
94
FACTORES
PES
O
Centro de la
Ciudad
Punt
Pond.
Panamerican
a Norte
Punt. Pond.
Barrio Santo
Domingo
Punt
Pond.
0,10
0,90
0,9
0,70
0,10
0,80
0,8
0,80
Cercana a la ciudad
0,15
1,35
1,35
1,05
0,20
1,00
1,6
1,80
0,15
1,35
1,35
1,20
Lugar estratgico
0,30
2,40
2,7
2,10
TOTAL
7,80
1,00
95
8,7
7,65
CUADRO No.24
DEMANDA INSATISFECHA
AO
DEMANDA INSATISFECHA EN
UNIDADES PLATOS
2013
2014
2015
2016
2017
417.130
426.057
435.175
444.487
453.999
Financiamiento
El financiamiento del proyecto es el factor ms relevante que delimita el
tamao. Por lo que se contar con recursos limitados, por tal motivo se
determina que el origen de la inversin ser con un capital propio y
financiado, sobre este aspecto ser minuciosamente detallado en el
Captulo V.
4.4. Materia Prima
Es necesario que la materia prima e insumos sean de calidad para ofertar
el servicio y satisfacer las necesidades a plenitud, Atuntaqui dispone de
materia prima y los proveedores del resto de los insumos llegan con
facilidad al sector. Por lo cual no vendra a ser una dificultad proveerse de
materia prima.
4.5. Mano de Obra
Se necesitara contratar personal capacitado y cualificado, para ciertos
departamentos, ya que depender el cargo a ejecutar, el personal deber
tener un grado de preparacin mnimo, por lo cual el talento humano si
existe en la ciudad de Atuntaqui.
Para iniciar con las actividades, se contar con el personal siguiente:
97
CUADRO No.25
LISTADO DEL PERSONAL
CARGO
NMERO
Administrador
Cajero
Chef
Parrillero
Mesero
Seguridad
Limpieza
CUADRO No.26
DISTRIBUCIN DE INSTALACIONES
N
1
2
3
4
5
6
7
DEPENDECIAS
Administracin
Caja
Recepcin
Bao 1
Saln
Vestidores
Equipos
m
12
9
16
7
170
9
9
8
9
10
11
12
Cocina
Bodega de cocina
Bao 2
Recreacin
Parqueadero
TOTAL
20
16
12
50
70
400
98
Diseo de instalaciones
ILUSTRACIN No. 3 DISEO DE INSTALACIONES
99
ILUSTRACIN No.4
DIAGRAMA DEL PROCESO PARA LA PRESTACION DEL SERVICIO
Inicio
Recepcin
Visita del cliente
Listado de
servicios
Eleccin del
men
Descripcin del
Men
Contratacin de
men
Entrega del
men al chef
Organizacin de
las actividades
Coordinacin de
meseros
Supervisin del
servicio
Fin
Fin
Elaborado por: Autora
100
Distribucin de
suministros
Terreno
CUADRO No.27
TERRENO
Descripcin
Terreno
m2
400
Total
valor m2
85,5
Valor Total
34200,00
34200,00
Construccin civil
CUADRO No.28
CONSTRUCCIN CIVIL
Descripcin
Infraestructura
Administrativa
m2
valor m2
Valor Total
44
220
9680
Infraestructura Operativa
236
220
51920
Recreacin
50
195
9750
Parqueadero
70
125
8750
Total
80100
Equipo de computacin
CUADRO No.29
EQUIPO DE COMPUTACIN
DESCRIPCIN
Computador completo
CANTIDAD
TOTAL
2340,00
101
Equipo de oficina
CUADRO No.30
EQUIPO DE OFICINA
DESCRIPCIN
Telfono
Televisin
Minicomponente
Calculadora
Caja registradora
CANTIDAD
2
1
1
2
1
TOTAL
VALOR UNIT.
VALOR TOTAL
90,00
180,00
680,00
680,00
230,00
230,00
30,00
60,00
450,00
450,00
1600,00
Muebles de oficina
CUADRO No.31
MUEBLES DE OFICINA
DESCRIPCIN
CANTIDAD
VALOR UNIT.
VALOR TOTAL
Escritorios Ejecutivos
190,00
570,00
Sillones giratorios
75,00
75,00
Archivador
175,00
350,00
Silla visitante
35,00
280,00
Juego de Sala
500,00
500,00
TOTAL
1775,00
102
Equipo de cocina
CUADRO No.32
EQUIPO DE COCINA
DESCRIPCIN
CANTIDAD
Cocina Industrial
1
Equipo de asado
1
Refrigeradora
1
Microondas
1
Licuadora
1
Batidora
1
Freidora 2 canastas, plancha y asador
1
Cafetera elctrica
1
Extractor de olores
1
Sanduchera
1
Cuchillo elctrico
1
Tanque de gas
2
TOTAL
VALOR UNIT.
VALOR TOTAL
550,00
550,00
850,00
850,00
710,99
710,99
154,99
154,99
94,43
94,43
85,00
85,00
50,00
50,00
67,99
67,99
300,00
300,00
57,99
57,99
55,00
55,00
50,00
100,00
3076,39
Muebles de cocina
CUADRO No.33
MUEBLES DE COCINA
DESCRIPCIN
Aparador
Estanteras
Mesa Aluminio
Sillas
Mesas de saln
Sillas de saln
Taburetes
Closet de cocina
TOTAL
CANTIDAD
2
2
1
8
20
200
6
2
VALOR UNIT.
VALOR TOTAL
200,00
400,00
150,00
300,00
250,00
250,00
15,00
120,00
35,00
700,00
25,00
5000,00
8,00
48,00
250,00
500,00
7318,00
103
Menaje
CUADRO No.34
MENAJE
DESCRIPCIN
CANTIDAD
Vajilla por docena
20
Juego de cubiertos por docena
20
Juego de copas vino tinto
20
Ceniceros Indonesia
50
Fuentes plsticas
10
Tabla de picar
6
Sartn
4
Olla de presin
1
Conjunto de tensillos
1
Pirex
5
Bandejas
150
Juego de cuchillos
1
Juego de Manteles
80
Servilletas de tela
200
Juego de ollas
1
Arrocera
1
TOTAL
VALOR UNIT.
VALOR TOTAL
30,00
600,00
10,00
200,00
13,82
276,40
0,54
27,00
1,50
15,00
3,00
18,00
16,99
67,96
54,99
54,99
45,99
45,99
15,99
79,95
4,50
675,00
3,52
3,52
5,00
400,00
0,90
180,00
69,99
69,99
47,99
47,99
2713,8
CUADRO No.35
RESUMEN DE INVERSIN FIJA
DESCRIPCIN
Terreno
Infraestructura
Equipo de computacin
Equipo de oficina
Muebles de oficina
Equipo de cocina
Muebles de cocina
Menaje
TOTAL
Elaborado por: La Autora
104
VALOR TOTAL
34200,00
80100,00
2340,00
1600,00
1775,00
3076,39
7318,00
2713,80
133123,19
VALOR AO 1
VALOR TOTAL
VALOR ANUAL
4195,09
50341,08
2252,90
1678,07
90,00
101,50
40,00
10,00
22,62
1507,53
18090,31
104,67
1256,00
5807,28
69687,39
1362,17
43,50
70,00
15,00
16,85
104,67
CUADRO No.37
INVERSIN TOTAL
DESCRIPCIN
Activos Fijos
Capital de
Trabajo
TOTAL
VALOR
133.123
5.807,28
138.930,47
105
%
95,82%
4,18%
10000%
CUADRO No.38
FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO
DESCRIPCIN
Capital Propio
Capital
Financiado
TOTAL
VALOR
68.930,47
%
49,62
70.000,00
138.930,47
50,38
100,00
.CUADRO No. 39
PERSONAL DE OPERACIN DEL PROYECTO
REA
PERSONAL
ADMINISTRATIVA Administrador
Contadora
Cajera
N
1
1
1
REMUNERACIN
450
320
300
OPERATIVO
Chef
380
Parrilleros
320
Mesero
292
TOTAL
Elaborado por: La Autora.
106
CAPTULO V
ESTUDIO FINANCIERO
5.1. PRESENTACIN
5.2. INGRESOS.
107
CUADRO No.40
PROYECCIN DE INGRESOS
DESCRIPCIN
Chuleta de ternera
en unidades
Precio unitario
Subtotal
Costillas ahumadas
Precio unitario
Subtotal
Pinchos
Precio unitario
Subtotal
Hamburguesas
Precio unitario
Subtotal
TOTAL
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
3.994
5,50
21964,80
5.242
6,75
35380,80
8.486
3,00
25459,20
7.238
3,50
25334,40
4.493
5,80
26044,76
5.897
7,11
41952,78
9.547
3,16
30188,25
8.143
3,69
30040,26
4.992
6,11
30501,31
6.552
7,50
49131,37
10.608
3,33
35353,79
9.048
3,89
35180,49
5.491
6,44
35363,22
7.207
7,90
56962,91
11.669
3,51
40989,19
9.953
4,10
40788,26
5.990
6,79
40661,27
7.862
8,33
65496,99
12.730
3,70
47130,11
10.858
4,32
46899,08
108139,20
128226,06
150166,96
174103,57
200187,45
5.4. EGRESOS
COSTOS OPERATIVOS
Son todos los costos tanto directos como indirectos que son
indispensables para efectuar los servicios pronosticados.
108
se estableci
DESCRIPCIN
Chuleta de ternera en
unidades
Costo unitario
Subtotal
Costillas ahumadas
Costo unitario
Subtotal
Pinchos
Costo unitario
Subtotal
Hamburguesas
Costo unitario
Subtotal
AO 4
AO 5
3994
4493
4992
5491
5990
1,38
1,45
1,53
1,61
1,70
5491,20 6511,19 7625,33 8840,80 10165,32
5242
5897
6552
7207
7862
1,69
1,78
1,87
1,98
2,08
8845,20 10488,20 12282,84 14240,73 16374,25
8486
9547
10608
11669
12730
0,75
0,79
0,83
0,88
0,93
6364,80 7547,06 8838,45 10247,30 11782,53
7238
8143
9048
9953
10858
0,88
0,92
0,97
1,02
1,08
6333,60 7510,07 8795,12 10197,06 11724,77
TOTAL
Mano de obra
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
380,00
417,62
458,96
504,40
554,34
640,00
703,36
772,99
849,52
933,62
292,00
320,91
352,68
387,59
425,96
1312,00
1441,89
1584,63
1741,51
1913,92
15744,00
17302,66
19015,62
20898,17
22967,08
109
CUADRO No.43
AO 1
AO 2
Salario Bsico
Unificado
15.744,00
17.302,66
Aporte Patronal
Fondos de
Reserva
1.912,90
2.102,27
2.310,40
2.539,13
2.790,50
1.441,89
1.584,63
1.741,51
1.913,92
Dcimo Tercero
1.312,00
1.441,89
1.584,63
1.741,51
1.913,92
Dcimo Cuarto
1.168,00
Total costo de
mano de obra
20.136,90
Elaborado por: La Autora
1.283,63
1.410,71
1.550,37
1.703,86
23.572,34
AO 3
AO 4
AO 5
AO 1
1.080,00
1.080,00
AO 2
1.138,32
1.138,32
AO 3
1.199,79
1.199,79
AO 4
1.264,58
1.264,58
AO 5
1.332,87
1.332,87
Servicios bsicos
DESCRIPCIN
Agua
Luz
TOTAL
AO 1
462,00
756,00
1.218,00
AO 2
486,95
796,82
1.283,77
AO 3
513,24
839,85
1.353,10
AO 4
540,96
885,20
1.426,16
AO 5
570,17
933,01
1.503,18
Consumo de gas
CUADRO No.45
CONSUMO DE GAS
DESCRIPCIN
Consumo de gas
AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
480,00 505,92 533,24 562,03 592,38
110
CUADRO No.46
MANTENIMIENTO MAQUINARIA Y EQUIPO
DESCRIPCIN
Mantenimiento equipo
TOTAL
AO 1
120,00
120,00
AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
126,48 133,31 140,51 148,10
126,48 133,31 140,51 148,10
Reposicin de menaje
Para establecer la reposicin del menaje se sac el 10% del valor total de
menaje.
CUADRO No.47
REPOSICIN DE MENAJE
DESCRIPCIN
Reposicin menaje
AO 1
271,38
AO 2
286,03
AO 3
301,48
AO 4
317,76
AO 5
334,92
CUADRO No. 48
DESCRIPCIN
COSTOS DIRECTOS
Materia prima
Mano de Obra
COSTOS INDIRECTOS
Adquisicin de carbn
Servicios bsicos
Consumo de gas
Mantenimiento equipo
Reposicin menaje
TOTAL
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
27.034,80
20.136,90
32.056,51
23.572,34
37.541,74
25.906,00
43.525,89
28.470,69
50.046,86
31.289,29
1.080,00
1.218,00
480,00
120,00
271,38
50.341,08
1.138,32
1.283,77
505,92
126,48
286,03
58.969,38
1.199,79
1.353,10
533,24
133,31
301,48
66.968,65
1.264,58
1.426,16
562,03
140,51
317,76
75.707,63
1.332,87
1.503,18
592,38
148,10
334,92
85.247,59
111
SUELDOS ADMINISTRATIVOS
No. PERSONAL
1 Gerente
1 Contadora
1 Cajera
AO 1
AO 3
AO 4
AO 5
450,00
494,55
543,51
597,32
656,45
320,00
351,68
386,50
424,76
466,81
300,00
329,70
362,34
398,21
437,63
1070,00
846,23
930,01
1022,08
1123,26
12840,00
14111,16
15508,16
17043,47
18730,78
MENSUAL
ANUAL
AO 2
CUADRO No. 50
AO 1
AO 2
12.840,00
14.111,16
Aporte Patronal
Fondos de
Reserva
1.560,06
1.714,51
1.884,24
2.070,78
2.275,79
1.175,93
1.292,35
1.420,29
1.560,90
Dcimo Tercero
1.070,00
1.175,93
1.292,35
1.420,29
1.560,90
Dcimo Cuarto
Total costo de
mano de obra
876,00
962,72
1.058,03
1.162,78
1.277,89
16.346,06
19.140,25
Salario Bsico
Unificado
112
AO 3
AO 4
AO 5
Servicios bsicos
CUADRO No.51
SERVICIOS BSICOS
DESCRIPCIN
Agua
Luz
TOTAL
AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
198,00 208,69 219,96 231,84 244,36
324,00 341,50 359,94 379,37 399,86
522,00 550,19 579,90 611,21 644,22
Servicios de comunicacin
CUADRO No. 52
SERVICIOS DE COMUNICACIN
DESCRIPCIN
Servicio de telfono
Servicio de internet
TOTAL
AO 1
480,00
360,00
840,00
AO 2
505,92
379,44
885,36
AO 3
533,24
399,93
933,17
AO 4
562,03
421,53
983,56
AO 5
592,38
444,29
1.036,67
ANO 2
ANO 3
ANO 4
ANO 5
44,27
5,27
7,38
10,54
2,11
6,59
105,40
26,35
5,27
213,17
46,66
5,55
7,78
11,11
2,22
6,94
111,09
27,77
5,55
224,68
49,18
5,85
8,20
11,71
2,34
7,32
117,09
29,27
5,85
236,82
51,83
6,17
8,64
12,34
2,47
7,71
123,41
30,85
6,17
249,60
Fuente: CNT
Elaborado por: La Autora
tiles de oficina
CUADRO No.53
TILES DE OFICINA
DESCRIPCIN
Resma de papel
bond
Grapadora
Perforadora
Carpetas
Caja clips
Cuadernos
Facturero
Recibero
Caja grapas
VALOR
CANTIDAD UNIT. ANO 1
12,00
2,00
2,00
20,00
2,00
5,00
10,00
5,00
2,00
3,50
2,50
3,50
0,50
1,00
1,25
10,00
5,00
2,50
TOTAL
42,00
5,00
7,00
10,00
2,00
6,25
100,00
25,00
5,00
202,25
113
Mantenimiento computacin
CUADRO No. 54
MANTENIMIENTO COMPUTACIN
DESCRIPCIN
Mantenimiento computacin
AO 1
180,00
AO 2
189,72
AO 3
199,96
AO 4
210,76
AO 5
222,14
CUADRO No.55
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
16.346,06 19.140,25 21.035,13 23.117,61 25.406,26
522,00
550,19
579,90
611,21
644,22
840,00
885,36
933,17
983,56 1.036,67
180,00
189,72
199,96
210,76
222,14
202,25
213,17
224,68
236,82
249,60
18.090,31 20.978,69 22.972,85 25.159,96 27.558,90
114
Publicidad
DESCRIPCIN
Prensa escrita
Radio
Hojas volantes
Pgina web
TOTAL
CUADRO No. 56
PUBLICIDAD
AO 1
AO 2
AO 3
320,00
337,28
355,49
500,00
527,00
555,46
160,00
168,64
177,75
276,00
290,90
306,61
1.256,00 1.323,82 1.395,31
AO 4
374,69
585,45
187,34
323,17
1.470,66
AO 5
394,92
617,07
197,46
340,62
1.550,07
5.7. FINANCIAMIENTO
Para llevar a cabo la gestin del proyecto se obtendr un crdito de
$70.000,00 A una tasa del 10,50% anual en la Corporacin Financiera
Nacional.
DATOS
CAPITAL =
TASA=
TIEMPO=
CUOTA=
70.000
10,50%
5
MENSUAL
CUADRO No.57
TABLA DE AMORTIZACIN
meses
cuota
intereses
amortizacin
amortizado
pendiente
70.000,00
1.504,57
612,50
892,07
892,07
69.107,93
1.504,57
604,69
899,88
1.791,95
68.208,05
1.504,57
596,82
907,75
2.699,70
67.300,30
1.504,57
588,88
915,70
3.615,40
66.384,60
1.504,57
580,87
923,71
4.539,11
65.460,89
1.504,57
572,78
931,79
5.470,90
64.529,10
1.504,57
564,63
939,94
6.410,84
63.589,16
1.504,57
556,41
948,17
7.359,01
62.640,99
1.504,57
548,11
956,46
8.315,47
61.684,53
10
1.504,57
539,74
964,83
9.280,31
60.719,69
11
1.504,57
531,30
973,28
10.253,58
59.746,42
12
1.504,57
522,78
981,79
11.235,37
58.764,63
13
1.504,57
514,19
990,38
12.225,76
57.774,24
14
1.504,57
505,52
999,05
13.224,81
56.775,19
15
1.504,57
496,78
1007,79
14.232,60
55.767,40
16
1.504,57
487,96
1016,61
15.249,20
54.750,80
17
1.504,57
479,07
1025,50
16.274,71
53.725,29
18
1.504,57
470,10
1034,48
17.309,18
52.690,82
19
1.504,57
461,04
1043,53
18.352,71
51.647,29
115
20
1.504,57
451,91
1052,66
19.405,37
50.594,63
21
1.504,57
442,70
1061,87
20.467,24
49.532,76
22
1.504,57
433,41
1071,16
21.538,40
48.461,60
23
1.504,57
424,04
1080,53
22.618,94
47.381,06
24
1.504,57
414,58
1089,99
23.708,93
46.291,07
25
1.504,57
405,05
1099,53
24.808,45
45.191,55
26
1.504,57
395,43
1109,15
25.917,60
44.082,40
27
1.504,57
385,72
1118,85
27.036,45
42.963,55
28
1.504,57
375,93
1128,64
28.165,09
41.834,91
29
1.504,57
366,06
1138,52
29.303,61
40.696,39
30
1.504,57
356,09
1148,48
30.452,09
39.547,91
31
1.504,57
346,04
1158,53
31.610,62
38.389,38
32
1.504,57
335,91
1168,67
32.779,28
37.220,72
33
1.504,57
325,68
1178,89
33.958,18
36.041,82
34
1.504,57
315,37
1189,21
35.147,38
34.852,62
35
1.504,57
304,96
1199,61
36.347,00
33.653,00
36
1.504,57
294,46
1210,11
37.557,11
32.442,89
37
1.504,57
283,88
1220,70
38.777,80
31.222,20
38
1.504,57
273,19
1231,38
40.009,18
29.990,82
39
1.504,57
262,42
1242,15
41.251,34
28.748,66
40
1.504,57
251,55
1253,02
42.504,36
27.495,64
41
1.504,57
240,59
1263,99
43.768,34
26.231,66
42
1.504,57
229,53
1275,05
45.043,39
24.956,61
43
1.504,57
218,37
1286,20
46.329,59
23.670,41
44
1.504,57
207,12
1297,46
47.627,05
22.372,95
45
1.504,57
195,76
1308,81
48.935,86
21.064,14
46
1.504,57
184,31
1320,26
50.256,12
19.743,88
47
1.504,57
172,76
1331,81
51.587,94
18.412,06
48
1.504,57
161,11
1343,47
52.931,40
17.068,60
49
1.504,57
149,35
1355,22
54.286,63
15.713,37
50
1.504,57
137,49
1367,08
55.653,71
14.346,29
51
1.504,57
125,53
1379,04
57.032,75
12.967,25
52
1.504,57
113,46
1391,11
58.423,86
11.576,14
53
1.504,57
101,29
1403,28
59.827,14
10.172,86
54
1.504,57
89,01
1415,56
61.242,70
8.757,30
55
1.504,57
76,63
1427,95
62.670,65
7.329,35
56
1.504,57
64,13
1440,44
64.111,09
5.888,91
57
1.504,57
51,53
1453,05
65.564,13
4.435,87
58
1.504,57
38,81
1465,76
67.029,89
2.970,11
59
1.504,57
25,99
1478,58
68.508,48
1.491,52
1.504,57
13,05
1491,52
70.000,00
0,00
60
Fuente: CFN
Elaborado por: La autora
116
AO 1
6.819,50
AO 2
5.581,32
AO 3
4.206,70
AO 4
AO 5
2.680,58 986,28
Fuente: CFN
Elaborado por: La Autora
5.9. DEPRECIACIONES
CUADRO No.59
DEPRECIACIONES
ACTIVO FIJO
DEPRECIABLE
AO 0
Infraestructura
Equipo de
Computacin
Renovacin de equipo
de Computacin
80.100,00
% POR
LEY
AO 1
AO 2
AO 4
AO 5
2.340,00
33,33%
2.466,36
33,33%
Equipo de cocina
1.600,00
10,00%
160,00
160,00
Muebles y Enseres
9.093,00
10,00%
909,30
909,30
TOTAL
AO 3
95.599,36
780,00
780,00
780,00
822,12
822,12
160,00
160,00
160,00
909,30
909,30
909,30
VALOR
1200
700
550
2450
117
DESCRIPCIN
Costos produccin
Gastos Administrativos
Gastos de Ventas
Gastos por
depreciacin
Gastos de Amortizacin
Gastos Financieros
TOTAL
CUADRO No. 61
RESUMEN DE EGRESOS
AO 1
AO 2
AO 3
50.341,08 58.969,38 66.968,65
18.090,31 20.978,69 22.972,85
1.256,00 1.323,82
1.395,31
AO 4
75.707,63
25.159,96
1.470,66
AO 5
85.247,59
27.558,90
1.550,07
5.854,30 5.854,30
5.854,30
5.896,42
5.896,42
2.450,00
6.819,50 5.581,32
4.206,70
2.680,58
986,28
84.811,19 92.707,52 101.397,81 110.915,25 121.239,26
34.200,00
80.100,00
2.340,00
1.600,00
1.775,00
3.076,39
7.318,00
2.713,80
133.123,19 CAPITAL
Inversin propia
TOTAL PASIVOS Y
138.930,47 CAPITAL
118
70.000,00
68.930,47
68.930,47
138.930,47
ESTADO DE RESULTADOS
Con el estado de resultados se puede apreciar la utilidad neta proyectada
del negocio.
CUADRO No.63
ESTADO DE RESULTADO
DESCRIPCIN
Ingresos Proyectados
Costos Operativos
(=) Utilidad Bruta
A0 1
108.139,20
50.341,08
57.798,12
A0 2
128.226,06
58.969,38
69.256,68
A0 3
150.166,96
66.968,65
83.198,31
18.090,31
1.256,00
5.854,30
20.978,69
1.323,82
5.854,30
22.972,85
1.395,31
5.854,30
25.159,96
1.470,66
5.896,42
27.558,90
1.550,07
5.896,42
6.819,50
5.581,32
4.206,70
2.680,58
986,28
23.328,01
35.518,54
48.769,15
63.188,32
78.948,19
3.499,20
5.327,78
7.315,37
9.478,25
11.842,23
19.828,81
30.190,76
41.453,78
53.710,07
67.105,96
4.560,63
6.641,97
9.119,83
11.816,22
14.763,31
15.268,18
23.548,79
32.333,95
41.893,86
52.342,65
Gastos
Administrativos
Gastos de Ventas
Depreciacin
Amortizacin
Diferidos
Gastos Financieros
Intereses
(=) Utilidad
Operacional
(-) 15% Participacin
Trabajadores
(=)Utilidad o prdida
antes de impuestos
(-) Impuesto a renta
(=)Utilidad Neta
Proyectada
A0 4
A0 5
174.103,57 200.187,45
75.707,63 85.247,59
98.395,94 114.939,86
2.450,00
119
CUADRO No. 64
FLUJO DE CAJA
DESCRIPCIN
AO 0
AO 1
Utilidad Operacional
AO 2
AO 3
AO 4
Capital propio
68.930,47
Crdito
(-) Reinversin activo
fijo
70.000,00
AO 5
78.948,19
2.466,36
(+) Depreciaciones
(-) 15% Participacin
trabajadores
5.854,30
5.854,30
5.854,30
5.896,42
5.896,42
3.499,20
5.327,78
7.315,37
9.478,25
11.842,23
4.560,63
6.641,97
9.119,83 11.816,22
14.763,31
TOTAL INVERSIN
108.451,02
138.930,47
5.14. DETERMINACIN
DE
COSTO
CAPITAL
TASA
DE
RENDIMIENTOS MEDIO.
120
DESCRIPCIN
Capital Propio
Capital
Financiado
TOTAL
VALOR
68.930,47
CUADRO No. 65
INVERSIONES
TASA DE
%
PONDERACIN
49,62
4,65
70.000,00 50,38
138.930,47 100,00
VALOR
PONDERADO
230,71
10,50
15,15
529,04
759,75
INVERSIN INICIAL
0
1
2
3
4
5
ENTRADAS DE
EFECTIVO
FACTOR DE
DESCUENTO
13,41%
ENTRADAS
ACTUALES
0,88
0,78
0,69
0,60
0,53
-138.930,47
18.625,25
22.861,63
26.181,90
27.400,34
88.857,78
44.996,43
-138.930,47
21.122,48
29.403,09
38.188,25
45.323,92
166.690,09
VAN
121
VAN= 44.996,43
CUADRO No. 67
ANLISIS DE LA TASA INTERNA DE RETORNO
AO
0
1
2
3
4
5
VAN
ENTRADAS EN
EFECTIVO
-138.930,47
21.122,48
29.403,09
38.188,25
45.323,92
166.690,09
FACTOR
13,41%
0,88
0,78
0,69
0,60
0,53
ENTRADAS
FACTOR
ENTRADAS
ACTUALIZADAS 23%
ACTUALIZADAS
-138.930,47
-138.930,47
18.625,25
0,81
17.172,75
22.861,63
0,66
19.434,92
26.181,90
0,54
20.521,75
27.400,34
0,44
19.801,91
88.857,78
0,36
59.208,52
44.996,43
-2.790,62
TIR=22,31%
El TIR del proyecto es de 22,31% lo que representa factibilidad para el
emprendimiento, esta tasa es la rentabilidad del proyecto.
122
5.17. ANLISIS
DEL
PERIODO
DE
RECUPERACIN
DE
INVERSIN
AOS
CAPITAL
1
2
138.930,47
CUADRO No. 68
TIEMPO DE RECUPERACION
UTILIDAD
RECUP.
TIEMPO DE
CAPITAL
RECUPERACIN
21.122,48
21.122,48
1 Ao
29.403,09
29.403,09
2 Ao
38.188,25
38.188,25
3 Ao
45.323,92
45.323,92
4 Ao
3
4
Fuente: Flujo de caja
Elaborado por: La Autora
CUADRO No. 69
ANLISIS DEL COSTO BENEFICIO
AO
1
2
3
4
5
FNE
21.122,48
29.403,09
38.188,25
45.323,92
166.690,09
FACTOR 13,41%
0,88
0,78
0,69
0,60
0,53
123
FNEA
18.625,25
22.861,63
26.181,90
27.400,34
88.857,78
183.926,91
LA
Este evaluador indica que por cada dlar invertido se generara 0.32
centavos de dlar.
5.19.
COSTOS FIJOS
20.136,90
1.080,00
1.218,00
480,00
120,00
271,38
16.346,06
522,00
840,00
180,00
202,25
1.256,00
6.819,50
5.854,30
2.450,00
46.614,64
38.196,55
84.811,19
124
CUADRO No.71
DETERMINACIN DEL PUNTO DE EQUILIBRIO
Costo
Costos fijos variable
$
$
Costo
total $
Descripcin
Chuleta ternera
Ingresos por
ventas $
Cantidad (u)
Precio ($)
Valor$
21964,80
3994
5,50
20,31%
Costillas
ahumadas
Ingresos por
ventas $
Cantidad (u)
Precio ($)
35380,80
5241,6
6,8
32,72%
Pinchos
Ingresos por
ventas $
Cantidad (u)
Precio ($)
25459,20
8486
3,0
23,54%
10974,48
Hamburguesa
Ingresos por
ventas $
Cantidad (u)
Precio ($)
25334,40
7238
3,5
23,43%
10920,68
Total
5.20.
9468,18
108139,20 100,00%
PE $
CRITERIO DE
EVALUACIN
VAN > 0
TIR >TRM
R B/C > 1
VALOR
RESULTADO
13,41%
44.996,43
22,31%
4
1,32
Aceptable
Aceptable
Aos bueno
Aceptable
PEQ
CAPTULO VI
6. ORGANIZACIN DE LA SUCURSAL
6.1.2. Misin
6.1.3. Visin
126
127
la sinergia entre
estructura orgnica
permite
a travs
128
GERENCIA PRINCIPAL
ADMINISTRACIN
CONTABILIDAD
CAJA
SERVICIOS
OPERACIN
129
ADMINISTRADOR
Est representado por el administrado el cual coordina, administra los
bienes de la sucursal como: materiales, humanos y financieros para
conseguir el avance y finalmente el logro de objetivos.
FUNCIONES
Es el lder de la empresa que demuestra siempre optimismo para el
alcance de las metas.
CONTADOR
Es la persona encargada de llevar los registros contables de manera
ordenada con sus respectivos respaldos.
130
FUNCIONES
contador
debe
tener
una
estrecha
relacin
con
los
departamentos.
REQUISITOS
FUNCIONES
Recibir el dinero de los clientes por la cantidad del consumo que
hayan realizado.
Recepta los pedidos para luego enviar al servicio de cocina
Realiza devoluciones en caso de existir
Brinda una atencin de la calidad al cliente
Al final del da realiza el respectivo cuadre de caja
Est pendiente que se realicen los pedidos a tiempo
131
REQUISITOS
Nivel de educacin: Bachiller
Experiencia: No indispensable
Edad: Entre 20 a25 anos
CHEF
REQUISITOS
Nivel de estudios: Estudios en gastronoma
Experiencia: 1 ao en cargo similar
Edad: 23 a 30 aos
PARRILLERO
carnes a la parrilla
132
REQUISITOS
Nivel de estudios: Bachiller
Experiencia: 1 ao en cargo similar
Edad: 18 en adelante
MESERO
FUNCIONES
Receptar los pedidos que los clientes realicen
Estar pendiente que la mesa cuente con todos los utensilios
Recibir de manera amble a los clientes demostrando que ellos son
los principal para el lugar
Mantener el piso y los baos en perfectas condiciones para ser
usados
Estar pendiente en desocupara rpidamente las mesa que han
desocupado
REQUISITOS
Nivel de estudio: Bachiller
Preparacin: Capacitacin en atencin al cliente
Experiencia: No necesaria.
133
Patente municipal
Requisitos
Requisitos
Llenar la solicitud del permiso de funcionamiento.
Reunir la documentacin necesaria requerida para ingresar junto con
la solicitud.
Luego se proceder a la inspeccin y verificacin fsica de los
requisitos tcnicos y sanitarios.
Entrega del permiso que tiene vigencia un ao.
134
CAPTULO VII
7. IMPACTOS
En este captulo se presenta el anlisis de
NIVEL
Bajo
Medio
Alto
NEGATIVO
NIVEL
-1
Bajo
-2
Medio
-3
Alto
135
CUADRO No. 74
IMPACTO SOCIOECONMICO
FACTORES
-3 -2 -1
TOTAL
Nivel de ingresos
Estabilidad laboral
ANLISIS:
De acuerdo a los resultados obtenidos del anlisis de impacto socioeconmico se determina que la nueva sucursal genera un nivel medio
positivo porque la nueva sucursal est enfocado a crear nuevas fuentes
de empleo permitiendo mejorar la clida de vida de los habitantes como
tambin brindando una estabilidad laboral que les permita mejorar sus
condiciones de vida.
136
CUADRO No. 75
IMPACTO MICROEMPRESARIAL
FACTORES
-3
-2
-1
0 1
TOTAL
Fortalecimiento microempresarial
Crecimiento gastronmico
TOTAL
ANLISIS:
137
CUADRO No.76
IMPACTO EDUCATIVO CULTURAL
FACTORES
-3
-2
-1
TOTAL
Mejoramiento turstico
Capacitacin continua
TOTAL
10
ANLISIS:
138
CUADRO No. 77
IMPACTO AMBIENTAL
FACTORES
-3
-2
-1
TOTAL
Manejo de residuos
Salud humana
TOTAL
ANLISIS
139
CUADRO No. 78
IMPACTO GENERAL
FACTORES
-3
-2
-1
TOTAL
Impacto Microempresarial
Impacto Educativo-Cultural
Impacto Ambiental
TOTAL
3
2
ANLISIS
positivos que benefician tanto a los habitantes del sector como a los
interese de la empresa, los impactos que presenta no son perjudiciales
ms bien estn encaminados a busca nuevas soluciones
factores que intervienen en el sector.
140
a muchos
CONCLUSIONES
sper
141
RECOMENDACIONES
142
GLOSARIO DE TRMINOS
Activo: Est formado por todos los valores propiedad de la empresa o
institucin, cuya fuente de financiamiento origin aumentos en las cuentas
pasivas. Conjunto de bienes y derechos reales y personales sobre los que
se tiene propiedad.
Activos circulantes: Conjunto de cuentas dentro de los activos de una
empresa que se anticipan su conversin en efectivo en un plazo menor a
un ao. Estn constituidos generalmente por caja y bancos, cuentas por
cobrar, inventarios, etc.
Activos fijos: Activos permanentes que tpicamente son necesarios para
llevar a cabo el giro habitual de una empresa. Estn constituidos
generalmente por maquinaria, equipo, edificios, terrenos, etc.
Activos intangibles: Activos de tipo inmaterial, tales como patentes.
Amortizacin: Pago parcial o total del principal de un prstamo.
Balances financieros: son informes que utilizan las instituciones para
reportar la situacin econmica y financiera y los cambios que
experimenta la misma a una fecha o periodo determinado. Esta
informacin resulta til para la Administracin, gestores, reguladores y
otros tipos de interesados como
los accionistas,
acreedores o
propietarios.
Balance de resultados: Muestra la Utilidad de la empresa durante un
perodo, es decir, las ganancias y/o prdidas que la empresa tuvo o
espera tener.
143
144
145
146
147
148
149
150
BIBLIOGRAFA
151
Primera
152
de
proyectos,
Quinta
edicin,
McGRAW-HiLL
Administracin
LINCOGRAFA
http://puertovallarta.com.mx/por-creacion-de-nueva-sucursal-qua.com
http://www.sucursal.camaramadrid.es/Principal
http://html.com/agencias-y-sucursales.html
153
ANEXOS
154
( )
No
( )
( )
No
( )
( )
Costillas ahumadas
( )
Pinchos
( )
La sper hamburguesa
( )
( )
( )
( )
155
( )
Entre 3 y 5 dlares
( )
Ms de 5 dlares
( )
( )
Precio
( )
Servicio
( )
Todas
( )
( )
A veces
( )
Nunca
( )
( )
No
( )
( )
Radio
( )
Prensa
( )
Internet
( )
Trpticos
( )
156
157
158
ADQUISICIN DE CARBN
DESCRIPCIN
Adquisicin de carbn 30 quintales
TOTAL
VALOR MENSUAL
90,00
1.080,00
VALOR ANUAL
1.080,00
SERVICIOS BSICOS
DESCRIPCIN
Agua
Luz
VALOR MENSUAL
38,50
63,00
TOTAL
VALOR ANUAL
462,00
756,00
1.218,00
CONSUMO DE GAS
DESCRIPCIN
Consumo de gas
VALOR MENSUAL
40,00
480,00
VALOR ANUAL
480,00
MANTENIMIENTO EQUIPO
DESCRIPCIN
Mantenimiento equipo
TOTAL
VALOR MENSUAL
10,00
120,00
VALOR ANUAL
120,00
GASTOS
SERVICIOS BSICOS
159
VALOR ANUAL
198,00
324,00
522,00
SERVICIOS DE COMUNICACIN
DESCRIPCIN
Servicio de telfono
Servicio de internet
TOTAL
Valor Mensual
40,00
30,00
840,00
Valor Anual
480,00
360,00
MANTENIMIENTO COMPUTACIN
DESCRIPCIN
Mantenimiento computacin
TOTAL
PUBLICIDAD
DESCRIPCIN
Prensa escrita
Radio
Hojas volantes
Pagina web
TOTAL
VALOR MENSUAL
80,00
125,00
40,00
23,00
268,00
160
VALOR ANUAL
320,00
500,00
160,00
276,00
1.256,00