ESTADOS

POR LOS AOS TERMI

2014
ACTIVO CORRIENTE
Caja y bancos
Ctas por Cobrar
Existencias
Gastos pagado por anticipado
Total de activos corr.

147,246
1,457
2,540
5,752
156,995

ACTIVO NO CORRIENTE
Otras cts por cobrar
Inmuebles, maquinaria y equipos

1,342
182,009

Depreciacion
Total de act. No corrien

-18,201
165,150

TOTAL ACTIVO

322,145

CHEFE7 S.A.C.
ESTADOS DE RESULTADOS
POR LOS AOS TERMINADOS EL 31 DE DIC. DEL 2014 Y 2013
2014
Ingresos de actividades ordinarias
249,187
Costo de Ventas
-36,845
Utilidad Bruta
212,342
Gastos de Operacin:
Gastos de ventas
Gastos de Administracin
Otros ingresos operativos
Utilidad Operativa

-1,391
-2,469
746
209,228

Otros Ingresos (Gastos):

Ingresos financieros
Gastos Financieros
Diferencia de cambio, neta
Utilidad antes de impuestos a las ganancias

1,600
-14,751
-184
195,893

Imuesto a la renta
Utilidad Neta del ejercicio

-58,768
137,125

SALDOS AL 31-01-13

CHEFE7 S.A.C.
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
POR LOS AOS TERMINANDOS EL 31 DE DIC. DE
Capital
261,705

Distribucion de Dividendos
Resultado Integral del Ejercicio
SALDOS AL 31-12-13

261,705

Distribucion de Dividendos
Resultado Integral del Ejercicio
SALDOS AL 31-12-14

261,705

CHEFE7 S. A. C.
ESTADOS DE SITUACION FINANCIERA
POR LOS AOS TERMINADOS EL 31 DE DIC. DEL 2014 Y 2013
2013
PASIVO Y PATRIMONIO
124,476
Pasivos corrientes
1,354
2,460
Ctas por pagar comerciales
2,475
130,765
Tributos por pagar
Otras ctas por pagar diversas
Total pasivo corriente
5,713
202,232

Pasivos no corrientes
Obligaciones financieras

-20,223
187,722

Total pasivo no corriente

Patrimonio
Capita Social
Reserva Legal
Resultados acumulados
Total Patrimonio

318,487

2014 Y 2013
2013
228,675
-25,489
203,186

-1,248
-1,574
453
200,817

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

895
-12,471
-135
189,106
-56,732
132,374

CHEFE7 S.A.C.
BIOS EN EL PATRIMONIO NETO
NDOS EL 31 DE DIC. DEL 2014 Y 2013
Capital
Reser. Legales
261,705
52,341

261,705

261,705

Resul. Acum.
576,534

TOTAL
890,858

52,341

-130,000
132,374
578,908

-130,000
132,374
893,232

52,341

-61,381
137,125
654,652

-61,381
137,125
968,976

2014

2013

21,975

18,759

14,879
34,850
71,704

12,578
28,504
59,841

46,721

65,342

46,721

65,342

125,401

125,401

24,185
54,134
203,720

22,451
45,453
193,305

322,145

318,488

Las ventas del mes de noviembre fueron de 50000 , diciembre 57000 , por lo tanto se
presupuestan un incremento de ventas de 7000 por mes, hasta el fin del
periodo:
VENTA PRESUPUESTADA

enero
febrero
marzo
abril
mayo
junio
julio
agosto
septiembre
octubre

64000
71000
78000
85000
92000
99000
106000
113000
120000
127000

noviembre
diciembre

134000
141000

PRESUPUESTOS DE VENTA:
ENERO
64000

PRODUCTO A

FEBRERO
71000

MARZO
78000

FEBRERO
35500

MARZO
39000

FEBRERO
38400

MARZO
25600
42600

38400

68200

PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTA:

ENERO
32000

CSTO. DE VNTA.

PRESUPUESTO INGRESOS POR VENTA:

ENERO

VENTAS
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE

PRESUPUESTO DE COBRANZAS AL CREDITO POR VENTAS (NOVIEMBRE-DICIEMBRE)

VTAS. NOVIEM.
VTAS. DICIEMB.

ENERO
20000
34200
54200

FEBRERO

ENERO
27500

FEBRERO
30000

MARZO

18000
18000

PRESUPUESTO DE COMPRAS

PRODUCTO A

MARZO
32500

PRESUPUESTO DE PAGO DE COMPRAS

COMPRAS
ENERO
FEBRERO
MARZO

ENERO

FEBRERO
19250

MARZO
8250
21000

ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE

PRESUPUESTO DE PAGO A PROVEEDORES

COMPRA
NOVIEMBRE
DICIEMBRE

ENERO
6750
17500

FEBRERO

MARZO

7500

PRESUPUESTO DE GASTOS FIJOS

GASTOS FIJOS

ENERO
6000

FEBRERO
6000

MARZO
6000

FEBRERO
55000
27500
27500
6000
21500

MARZO
60000
30000
30000
6000
24000

Enero

Febrero

54,200.00

56,400.00

54,200.00

56,400.00

24,250.00
(6,414.92)
(6,154.33)
(3,640.73)
(40,459.98)

26,750.00
(6,414.92)
(6,154.33)
(4,830.73)
(44,149.98)

PRESUPUESTO DE GASTOS FIJOS

VENTAS
(-) C.VTAS.
MARGEN BRUTO
C.FIJOS (-)
UTILIDAD

ENERO
50000
25000
25000
6000
19000

PRESUPUESTO FINANCIERO
Ppto. Efect.
INGRESOS
Ctas por cobrar
Prstamos
TOTAL INGRESOS
Inversin
EGRESOS
Ctas por pagar
G.A.
G.V.
Pago de impuestos 28%
TOTAL EGRESOS

FLUJO DE CAJA ECONOMICO

Amortizacin
Intereses
FLUJO DE CAJA FINANCIERO

13,740.02
(0.00)
(0.00)
13,740.02

12,250.02
(0.00)
(0.00)
12,250.02

VALOR ACTUAL NETO

Tasa de interes =
Inversin =

15%
35000

VAN =
+24_(=1)^/
(( 1+ ))

+12254.97/((
1+0
+2279.97/(( 1+0.15 ))+3504.97/(( 1+0.15 ))+10504.97/((
1+0.15
VAN =
-35000

21263.69

VAN =

TASA INTERNA DE RETORNO

Tasa de interes =
Inversin =

?
35000

TIR =
+_(=1)^/
(( 1+))

+2279.97/(( 1+0. 243019))+3504.97/(( 1+0. 243019))+10504.97/

TIR =
-35000

TIR =

0.01

TIR =

WACC
TAX (28%)
20.65%
DEUDA
55.42%
CAPITAL SOCIAL
23.93%
RESUL. ACUMUL.
WACC =

WACC =

13%
10%
10%

C.P * P/A + C.D *P/A *(1 - TAX)

0.1 * 20.65% + 0.1 * 55.42% + 0.13 * 23.93% * ( 1 -

WACC =

0.0985

WACC =

9.85%

mbre 57000 , por lo tanto se

hasta el fin del

ABRIL
85000

MAYO
92000

JUNIO
99000

JULIO
106000

AGOSTO
113000

SEPTIEMBRE
120000

ABRIL
42500

MAYO
46000

JUNIO
49500

JULIO
53000

AGOSTO
56500

SEPTIEMBRE
60000

ABRIL

MAYO

JUNIO

JULIO

AGOSTO

SEPTIEMBRE

28400
46800

31200
51000

75200

34000
55200

36800
59400

82200

89200

96200

ABRIL

MAYO

JUNIO

TOTAL
20000
52200
72200

ABRIL
35000

MAYO
37500

JUNIO
40000

JULIO
42500

39600
63600

42400
67800

103200

110200

AGOSTO
45000

SEPTIEMBRE
47500

NOVIEMBRE-DICIEMBRE)

ABRIL
9000
22750

MAYO

9750

JUNIO

JULIO

AGOSTO

SEPTIEMBRE

24500

10500
26250

11250
28000

12000
29750

12750
31500

TOTAL
6750
25000
31750

ABRIL
6000

MAYO
6000

JUNIO
6000

JULIO
6000

AGOSTO
6000

SEPTIEMBRE
6000

ABRIL
65000
32500
32500
6000
26500

MAYO
70000
35000
35000
6000
29000

JUNIO
75000
37500
37500
6000
31500

JULIO
80000
40000
40000
6000
34000

AGOSTO
85000
42500
42500
6000
36500

SEPTIEMBRE
90000
45000
45000
6000
39000

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Julio

Agosto

68,200.00

75,200.00

82,200.00

89,200.00

96,200.00

103,200.00

68,200.00

75,200.00

82,200.00

89,200.00

96,200.00

103,200.00

29,250.00
31,750.00
(6,414.92) (6,414.92)
(6,154.33) (6,154.33)
(630.73)
(1,330.73)
(42,449.98) (45,649.98)

34,250.00
(6,414.92)
(6,154.33)
(2,030.73)
(48,849.98)

36,750.00
39,250.00
41,750.00
(6,414.92) (6,414.92) (6,414.92)
(6,154.33) (6,154.33) (6,154.33)
(7,560.00) (8,260.00) (8,960.00)
(56,879.25) (60,079.25) (63,279.25)

25,750.02
(0.00)
(0.00)
25,750.02

29,550.02
(0.00)
(0.00)
29,550.02

33,350.02
(0.00)
(0.00)
33,350.02

32,320.75
(0.00)
(0.00)
32,320.75

36,120.75
(0.00)
(0.00)
36,120.75

39,920.75
(0.00)
(0.00)
39,920.75

+12254.97/((
1+0.15
+12330.75/(( 1+0.15
1+0.15
))+14080.75/((
))
1+0.15 ))+15
15 ))+10504.97/((
1+0.15
)) ))+14004.97/(( 1+0.15 ))+10580.75/((

+12254.97/((
1+0. 243019))+14004.97/(( 1+0. 243019))+10580.75/((
+12330.75/((
1+0.
1+0.
243019
2430
+0. 243019))+10504.97/((
1+0. 243019))

24.30%

% + 0.13 * 23.93% * ( 1 - TAX )

46,721
125,401
54,134
226,256

20.65%
55.42%
23.93%
100.00%

OCTUBRE
127000

NOVIEMBRE
134000

DICIEMBRE
141000

TOTAL
1230000

OCTUBRE
63500

NOVIEMBRE
67000

DICIEMBRE
70500

TOTAL
615000

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

50800
80400

TOTAL
64000
71000
78000
85000
92000
99000
106000
113000
120000
127000
80400

45200
72000

48000
76200

117200

124200

131200

1035400

OCTUBRE
50000

NOVIEMBRE
52500

DICIEMBRE
55000

TOTAL
495000

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

TOTAL
27500
30000
32500

ENERO

FEBRERO

56400
84600
141000

56400
56400

POR PAGAR
ENERO
FEBRERO

13500
33250

14250
35000

15000
36750

35000
37500
40000
42500
45000
47500
50000
36750
0
424250

OCTUBRE
6000

NOVIEMBRE
6000

DICIEMBRE
6000

TOTAL
72000

OCTUBRE
95000
47500
47500
6000
41500

NOVIEMBRE
100000
50000
50000
6000
44000

DICIEMBRE
105000
52500
52500
6000
46500

TOTAL
930000
465000
465000
72000
393000

Setiembre

Octubre

Noviembre

Diciembre

110,200.00

117,200.00

124,200.00

131,200.00

110,200.00

117,200.00

124,200.00

131,200.00

44,250.00
(6,414.92)
(6,154.33)
(9,660.00)
(66,479.25)

46,750.00
(6,414.92)
(6,154.33)
(10,360.00)
(69,679.25)

49,250.00
51,750.00
(6,414.92)
(6,414.92)
(6,154.33)
(6,154.33)
(11,060.00) (11,760.00)
(72,879.25) (76,079.25)

15750
38500

16500

PRESUPUESTO DEUDA BANCAR

otras ctas. X pagar

deudas bancarias

INGRESOS
COBRANZAS CTA.
INGRESO X VNTAS
TOTAL INGRESOS
EGRESOS
PAGO A PROVEEDOR
PAGO A PROV. COMP.
PAGO DE G. FIJOS
OTRAS CTAS, X PAG
TOTAL EGRESOS
DIFERENCIA

43,720.75
(0.00)
(0.00)
43,720.75

47,520.75
(0.00)
(0.00)
47,520.75

51,320.75
(0.00)
(0.00)
51,320.75

55,120.75
(0.00)
(0.00)
55,120.75

impuesto 28%

4080.75/(( 1+0.15 ))+15830.75/((

+17580.75/(( 1+0.15
1+0.15 ))+19330.75/((
))
1+0.15 ))+21080.75/(( 1+0.15 ))

10580.75/((
+12330.75/((
1+0.
1+0.
243019))
243019))+14080.75/(( 1+0. 243019))+15830.75/((
+17580.75/((
1+0.1+0.
243019))
243019))+19330.75/((

TOTAL

56400
141000
197400

TOTAL

15750
55000
70750

STO DEUDA BANCARIA Y ACREEDORES

ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
17247.4
17247.4
17247.4
17247.4
17247.4
0
0
0
0
0
17247.4
17247.4
17247.4
17247.4
17247.4

ENERO

FEBRERO

MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO

43000
43000

18000
30000
48000

53000
53000

58000
58000

63000
63000

68000
68000

6750

7500
27500
6000
17247.4
50747.4
2252.6

30000
6000
17247.4
53247.4
4752.6

32500
6000
17247.4
55747.4
7252.6

35000
6000

OV. COMP.
6000
17247.4
29997.4
13002.6

6000
17247.4
30747.4
17252.6

41000
27000

0
0

3640.728

4830.728

630.728

1330.728

2030.728

19))+19330.75/(( 1+0. 243019))+21080.75/(( 1+0. 243019))

7560

JULIO

TOTAL
0
0

86237
0
86237

JULIO

AGOSTO

SEPTIEMBRE

OCTUBRE

NOVIEMBRE DICIEMBRE

73000
73000

78000
78000

83000
83000

88000
88000

93000
93000

98000
98000

37500
6000

40000
6000

42500
6000

45000
6000

47500
6000

50000
6000

43500
29500

46000
32000

48500
34500

51000
37000

53500
39500

56000
42000

8260

8960

9660

10360

11060

11760

TOTAL
61000
785000
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