SECRETARIA DE AGRICULTURA, GANADERA, DESARROLLO RURAL, PESCA Y ALIMENTACIN

FORMATO: CORRIDA FINANCIERA PROGRAMAS FAPPA Y PROMETE

NOMBRE DEL PROYECTO: cremeria LESMIN SANTUARIO CARDONAL

VI. Anlisis Financiero

A
B
B.I.
B. II.
C
C.I.
C.II.
C.III.
C.IV
D
D.I.
D.II.

PRESUPUESTO DE INVERSION
CALCULOS TECNICOS
MEMORIAS DE CALCULO
PROYECCION DE COSTOS
PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AOS.
COSTOS TOTALES
PROYECCION DE INGRESOS
ESTADO DE RESULTADOS
FLUJO DE EFECTIVO
ANALISIS DE RENTABILIDAD
PUNTO DE EQUILIBRIO
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)

ACIN

_____________________________________________
PRESUPUESTO DE INVERSION
CONCEPTOS

UNIDAD

CANTIDAD

ACTIVO FIJO
BASCULA COMERCIAL 40 KILOS

PIEZA

1,895.00

1,895.00

VITRINA 1.5 METROS BLANCA

PIEZA

24,343.00

24,343.00

REBANADORA DE BANDA

PIEZA

8,343.00

8,343.00

CONGELADOR VERTICAL 16 PIES 1

PUERTA
ANAQUEL LUX 4 ENTREPAOS

PIEZA

19,653.50

19,653.50

PIEZA

2,938.00

8,814.00

CONGELADOR HORIZONTAL 7 PIES

CUBICOS

PIEZA

6,951.50

6,951.50

PRESUPUES
TO

28,000.00

28,000.00

REMODELACION DE AREA COMERCIAL

ACTIVO DIFERIDO

COSTO UNITARIO

MONTOS

GASTOS DE ADMINISTRACIN
CAPITAL DE TRABAJO
LONAS PUBLICITARIAS

PIEZA

3,490.00

10,470.00

MERCANCIA (CREMERIA)

LOTE

35,000.00

35,000.00

BOTIQUIN DE PRIMEROS AUXILIOS

PIEZA

4,030.00

4,030.00

ARTICULOS DE LIMPIEZA PARA USO

DEL LOCAL
VOLANTES PARA PUBLICIDAD

LOTE

2,500.00

2,500.00

PIEZA

1000

700.00

FLETE

TOTAL

TOTAL ACTIVO FIJO

TOTAL ACTIVO DIFERIDO
CAPITAL DE TRABAJO

$5,000.00

$1

$5,000.00

3,000.00

3,000.00
$

$
$
$

98,000.00
5,000.00
55,700.00

158,700.00

TOTAL

158,700.00

_____________________

VERSION
PROGRAMA

SOCIOS

TOTAL

1,895.00

1,895.00

24,343.00

24,343.00

8,343.00

8,343.00

19,653.50

19,653.50

8,814.00

8,814.00

6,951.50

6,951.50

28,000.00

28,000.00

10,470.00

10,470.00

35,000.00

35,000.00

4,030.00

4,030.00

2,500.00

2,500.00

700.00

700.00

150,000.00

3,000.00

3,700.00 $

150,700.00

________________________________________________
MEMORIAS DE CALCULO DE COSTOS Y VENTAS
PRODUCCION

PRODUCCION ANUAL
CORDERO DE ENGORDA
VIENTRES DESECHO

DISTRIBUCION
VENTAS

ANUAL
QUESO CABRA
EMBUTIDOS
CONSERVAS
MOLE
SALSA TRADICIONALES
CARNES FRIAS
VENTAS ANUALES
GASTOS DE ADMIBNISTRACION
CONTADOR
TOTAL
PRODUCTOS CREMERIA
QUESO CABRA
EMBUTIDOS
CONSERVAS
MOLE
SALSA TRADICIONALES
CARNES FRIAS

ADMINISTRATIVOS

MATERIAS PRIMAS

MANTENIMIENTO

TOTAL ANUAL
ASISTENCIA TECNICA

24 CORDEROS DE ENGORDA
12
12

12 PRECIO FINAL
$10,752.00
104
$15,360.00
160
$12,960.00
56
$23,040.00
80
$10,752.00
56
$23,040.00
120
$95,904.00
$500.00
$200.00
$700.00
PRODUCTOS
NECESIDADPRECIO
336
80
0.3
320
80
0.3
270
80
0.4
480
80
0.3
224
56
0.4
480
90
0.4

TOTAL
$8,064.00
$7,680.00
$8,640.00
$11,520.00
$5,017.60
$17,280.00
$58,201.60

1500

TOTAL

18000

_____

AS

__________________________________________________
PROYECCION DE COSTOS
COSTOS DEL PROYECTO
CONCEPTO
ADMINISTRACIN
MANTENIMIENTO
MERCANCIA
LUZ Y AGUA
SERVICIOS AUXILIARES
MANO DE OBRA
TOTAL

COSTOS
SEMANA/MES/CICLO
$
700.00
$
18,000.00
$
58,201.60
$
3,660.00
$
2,080.00
$
$
82,641.60

AO
$
$
$
$
$
$
$

1
8,400.00
18,000.00
58,201.60
7,320.00
2,080.00
94,001.60

$
$
$
$
$
$
$

3 MESES DE DOBLE ALIMENTACION

52 SEMANAS POR AO
6 MESES DE DOBLE ALIMENTACION AL AO
26 SEMANAS
4200
109200
109 KILOS CON 200GR
26 SEMANAS CONSUMIENDO 300 GR
26
2100
54600
TOTAL DE UNA BORREGA al ao
4200
4200 semana
total de alimento por cordero de engorda anual

163800 218 KILOS CON 400 GR

52
218400
291 con 200 gr

AO

AO

2
9,660.00
20,700.00
66,931.84
8,418.00
2,392.00
108,101.84

3
11,109.00
23,805.00
76,971.62
9,680.70
2,750.80
124,317.12

$
$
$
$
$
$
$

___

$
$
$
$
$
$
$

AO

AO

4
12,775.35
27,375.75
88,517.36
11,132.81
3,163.42
142,964.68

5
14,691.65
31,482.11
101,794.96
12,802.73
3,637.93
164,409.39

$
$
$
$
$
$
$

________________________________________________
COSTOS TOTALES
COSTOS FIJOS
ADMINISTRACION
MANTENIMIENTO

SERVICIOS AUXILIARES
TOTAL

AO 1
$
$
$

8,400.00 $
18,000.00 $
2,080.00 $

9,240.00 $
19,800.00 $
2,288.00 $

28,480.00 $

31,328.00 $

COSTOS VARIABLES
MERCANCIA
LUZ Y AGUA
MANO DE OBRA

TOTAL

AO 2

AO 1

AO 4

10,164.00 $
21,780.00 $
2,516.80 $

34,460.80

AO 3

11,180.40
23,958.00
2,768.48

37,906.88
AO 4

$
$
$

58,201.60 $
7,320.00 $
$

64,021.76 $
8,052.00 $
$

70,423.94 $
8,857.20 $
$

77,466.33
9,742.92
-

65,521.60 $

72,073.76 $

79,281.14 $

87,209.25

AO 1
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES

AO 2

AO 3

$
$
$

28,480.00 $
65,521.60 $
94,001.60 $

AO 2
31,328.00 $
72,073.76 $
103,401.76 $

AO 3
34,460.80 $
79,281.14 $
113,741.94 $

AO 4
37,906.88
87,209.25
125,116.13

AO 5
$
$
$

12,298.44
26,353.80
3,045.33

41,697.57
AO 5

$
$
$

85,212.96
10,717.21
-

95,930.17
AO 5

$
$
$

41,697.57
95,930.17
137,627.74

__________________________________________________
PROYECCION DE INGRESOS
VOLUMEN PRECIO
CONCEPTO
QUESO DE CABRA
EMBUTIDOS
CONSERVAS
MOLE

336
320
270
480

80 $

SALSAS TRADICIONALES

224

CARNES FRIAS

480

TOTAL

UNITARIO
104
160
56

VENTAS
SEM/MES/CICLO
$
34,944.00 $
$
51,200.00 $
$
15,120.00 $

AO

AO

AO

1
34,944.00 $
51,200.00 $
15,120.00 $

2
38,438.40 $
56,320.00 $
16,632.00 $

3
42,282.24
61,952.00
18,295.20

38,400.00 $

38,400.00 $

42,240.00 $

46,464.00

56 $

12,544.00 $

12,544.00 $

13,798.40 $

15,178.24

120 $
$

57,600.00 $
139,664.00 $

57,600.00 $
139,664.00 $

63,360.00 $
153,630.40 $

69,696.00
168,993.44

_
AO

AO

$
$
$

4
46,510.46 $
68,147.20 $
20,124.72 $

5
51,161.51
51,200.00
22,137.19

51,110.40 $

38,400.00

16,696.06 $

12,544.00

$
$

76,665.60 $
185,892.78 $

57,600.00
162,898.70

______________________________________________________
ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTOS

AO 1

( + ) VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
( - ) COSTOS TOTALES
( = ) UTILIDAD BRUTA
( - ) DEPRECIACION
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
( - ) IMPUESTOS
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO

$
$
$
$
$
$
$
$
$

ACTIVO FIJO
BASCULA COMERCIAL 40 KILOS
VITRINA 1.5 METROS BLANCA
REBANADORA DE BANDA
CONGELADOR VERTICAL 16 PIES 1 PUERTA
ANAQUEL LUX 4 ENTREPAOS
CONGELADOR HORIZONTAL 7 PIES CUBICOS

VALOR ORIGINAL
$
1,895.00
$
24,343.00
$
8,343.00
$
19,653.50
$
2,938.00
$
6,951.50
$
28,000.00

139,664.00
28,480.00
65,521.60
94,001.60
45,662.40
45,662.40
7,305.98
38,356.42

AO 2
$
$
$
$
$
$
$
$
$

AO 3

153,630.40
31,328.00
72,073.76
103,401.76
50,228.64
50,228.64
8,036.58
42,192.06

$
$
$
$
$
$
$
$
$

168,993.44
34,460.80
79,281.14
113,741.94
55,251.50
55,251.50
8,840.24
46,411.26

COSTOS DE DEPRECIACIONES

REMODELACION DE AREA COMERCIAL

TOTAL

TASA

AOS
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%

5
5
5
5
5
5
5

_________
AO 4
$
$
$
$
$
$
$
$
$

185,892.78
37,906.88
87,209.25
125,116.13
60,776.65
60,776.65
9,724.26
51,052.39

$
$
$
$
$
$
$
$

DEP ANUAL
18.95
243.43
83.43
196.53
29.38
69.51
280.00
921.23

AO 5
$
$
$
$
$
$
$
$
$

162,898.70
41,697.57
95,930.17
137,627.74
25,270.96
25,270.96
4,043.35
21,227.61

VALOR RESCATE
$
1,800.25
$
23,125.85
$
7,925.85
$
18,670.85
$
2,791.10
$
6,603.95
$
26,600.00
$
87,517.85

___________________________________________
FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AO
( + ) VENTAS
( + ) VALOR DE RESCATE
( = ) INGRESOS TOTALES
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
( = ) COSTOS TOTALES
COMPRA ACTIVO FIJO
COMPRA ACTIVO DIFERIDO
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO
( = ) SALDO FINAL

AO 0

AO 1

AO 2

AO 3

139,664.00 $

153,630.40 $

168,993.44

$
$
$
$

139,664.00
28,480.00
65,521.60
94,001.60

153,630.40
31,328.00
72,073.76
103,401.76

$
$
$
$

168,993.44
34,460.80
79,281.14
113,741.94

50,228.64 $

55,251.50

$
$
$
$
-$

98,000.00
5,000.00
55,700.00
158,700.00 $

$
$
$
$

45,662.40 $

____

AO 4
$

AO 5

$
$
$
$

185,892.78 $
$
185,892.78 $
37,906.88 $
87,209.25 $
125,116.13 $

162,898.70
26,600.00
189,498.70
41,697.57
95,930.17
137,627.74

60,776.65 $

51,870.96

______________________________________________________________
PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AO
VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES
PUNTO DE EQUILIBRIO $
PUNTO DE EQUILIBRIO %

AO 1
$
$
$
$
$

139,664.00
28,480.00
65,521.60
94,001.60
53,648.53
38.41%

AO 2
$
$
$
$
$

153,630.40
31,328.00
72,073.76
103,401.76
59,013.38
38.41%

AO 3
$
$
$
$
$

168,993.44
34,460.80
79,281.14
113,741.94
64,914.72
38.41%

AO 4
$
$
$
$
$

185,892.78
37,906.88
87,209.25
125,116.13
71,406.19
38.41%

INTERPRETACION
El punto de equilibiro basicamente es donde el proyecto no gana ni pierde, es decir que para el ao uno, se deberan vender
arriba de 53, 48.53 pesos para que nuestro proyecto empiece a generar ganancias.

________

AO 5
$
$
$
$
$

eberan vender

162,898.70
41,697.57
95,930.17
137,627.74
101,427.94
62.26%

__________________________________________________
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
TASA DE ACTUALIZACION

AO
AO 0
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
TOTAL

10%

INGRESOS
$
$
$
$
$
$
$

139,664.00
153,630.40
168,993.44
185,892.78
162,898.70
811,079.33

COSTOS

$
$
$
$
$
$

94,001.60
103,401.76
113,741.94
125,116.13
137,627.74
573,889.17

FLUJO DE
EFECTIVO
-$
$
$
$
$
$
$

TASA
(1+t)-n

158,700.00
45,662.40
50,228.64
55,251.50
60,776.65
25,270.96
78,490.16

1.000000000
0.909090909
0.826446281
0.751314801
0.683013455
0.620921323
^

VAN
TIR
B/C

340,436.37
15.72%
1.4133030756

CRITERIO DE DECISIN

El proyecto financieramente es rentable pues para criterios de evaluacion de inversion si la VAN es mayor que cero, el proyecto gen
La TIR para el proyecto es superior a la tasa de descuento que es del 10% por lo que tambien es rentable.
Y en la relacin beneficio costo es de 1.41 esto quiere decir que nuestros ingresos son mayores que los egresos,
por lo que el proyecto genera rentabilidad, lo que asu vez se traduce en mejores condiciones de vida de las integrante.
y por cada peso que se invierte se ganan .41

______________

N, TIR, B/C)

INGRESOS
ACTUALIZADOS
$
$
$
$
$
$

126,967.27
126,967.27
126,967.27
126,967.27
101,147.28
609,016.37

EGRESOS
ACTUALIZADOS
-$
$
$
$
$
$
$

158,700.00
85,456.00
85,456.00
85,456.00
85,456.00
85,456.00
268,580.00

VAN es mayor que cero, el proyecto genera rentabilidad.

10% por lo que tambien es rentable.
que los egresos,
vida de las integrante.