MARCO REGULATORIO ACTUAL

Y
MEJORES PRCTICAS
APLICADAS EN LA GESTIN DE
RIESGOS
Direccin Nacional de Riesgos
Julio, 2012

AGENDA

INTRODUCCIN

MARCO REGULATORIO

REGULACIN Y SUPERVISIN

CONCLUSIONES

INTRODUCCIN

GENERALIDADES
Las situaciones cambiantes de la economa en los
pases
latinoamericanos
que
contribuyen
por
diferentes causas a la inestabilidad de los sistemas
financieros, conllev a los organismos supervisores y
reguladores a tomar medidas para mitigar dichos
impactos.
El control oportuno del riesgo bancario, sugerido por
Basilea I y II, permiti tener una seguridad razonable de
la gestin global de los riesgos que asumen las
instituciones financieras. Riesgo de liquidez, mercado,
de crdito y operacional.

GENERALIDADES
Permiti prestar atencin a otros riesgos, como lo
establece Basilea II y III, con especial consideracin
del riesgo operacional, con nfasis en los riesgos
tecnolgicos y del fortalecimiento del marco de
capital global, con miras a consolidar la regulacin:
tanto la regulacin microprudencial como la
macroprudencial.
La Supervisin bancaria tradicional, histricamente
se ha concentrado en verificar el cumplimiento de las
leyes, regulaciones, y normas con un (Enfoque ex
post)

GENERALIDADES
Permiti tambin destacar la importancia que tiene
para el sistema financiero la adopcin de las mejores
prcticas para administrar sus riesgos, como
elemento mitigador de las vulnerabilidades a las que
se encuentra expuesto.
Todo esto considerando que la SBS, est llamada a
precautelar la sanidad y estabilidad del sistema,
como elemento precursor del desarrollo y el
bienestar econmico global.

GENERALIDADES
Bajo este entorno, se transform la supervisin
tradicional a un Enfoque ex ante para ejercer una
supervisin de carcter prudencial y orientada hacia
la determinacin y mitigacin de los principales
riesgos que afectan al sistema financiero.
Con este fin, y tal como se establece en el principio
7 Procesos para la gestin del riesgo del Comit de
Basilea, desde el ao 2002 la SBS incorpor en forma
progresiva reformas al marco regulatorio.

GENERALIDADES

Con el objeto de contar con un proceso integral de

gestin de riesgos para identificar, medir, monitorear
y controlar o mitigar todos los riesgos en las
dimensiones y complejidad de cada institucin
financiera.

MARCO REGULATORIO
ACTUAL

MARCO REGULATORIO

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RIESGO DE MERCADO
JB-2002-429

RIESGO DE MERCADO
Desarrollo de una disciplina conocida como
Administracin de Activos y Pasivos que, con el objeto
de administrar y mitigar riesgos, ha evolucionado desde
modelos sencillos de medicin de la sensibilidad del
margen financiero ante cambios en las tasas de inters
del mercado.
La regulacin define al Riesgo de Mercado como a
la contingencia que una institucin controlada incurra
en prdidas por movimientos de los precios del
mercado como resultado de las posiciones que
mantenga dentro y fuera del balance.

RIESGO DE MERCADO
Establece entre otros temas, las responsabilidades y
funciones de la Administracin, especificando las del
directorio u organismo que haga sus veces, del Comit
de Administracin Integral de Riesgos, de la Unidad de
Administracin Integral de Riesgos
Establece mtodos de maduracin y la duracin para
la medicin del riesgo de tasa de inters.
Establece la Prdida de valor patrimonial que una
institucin controlada pueda incurrir por efectos de la
exposicin al riesgo que se analiza y a los factores de
sensibilidad

RIESGO DE MERCADO
Adicionalmente, conforme lo establecan las normas
antes citadas se emiti la Circular SBS-DNR-DN-20022141 de 12 de noviembre de 2002
Se expuso a las instituciones controladas la Nota
tcnica sobre riesgos de mercado y liquidez, los
requerimientos de informacin para el control,
medicin, administracin y supervisin de los riesgos
de mercado y liquidez
A la vez de desarrollar una explicacin metodolgica
que permita un mayor grado de profundizacin en el
anlisis de tales riesgos
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RIESGO DE LIQUIDEZ
JB-2002-431

RIESGO DE LIQUIDEZ

Dos aspectos esenciales en la administracin prudencial

de la liquidez son: identificar la estabilidad de los pasivos
y la liquidez de los activos.
La liquidez de los activos estar dada por el tiempo que
se requiere para convertirlo en efectivo.
La estabilidad de los pasivos estar dada en relacin a la
rapidez con la que la captacin pueda ser retirada de la
institucin financiera

RIESGO DE LIQUIDEZ

Los mtodos bsicos de medicin del riesgo de

liquidez requeridos a travs de la normativa de la SBS
se orientan bajo dos criterios, el anlisis del ndice de
liquidez estructural y el anlisis de brechas de liquidez.
La norma relacionada al anlisis del ndice de liquidez
estructural, est contemplada en el captulo V Normas
para que las instituciones financieras las compaas de
arrendamiento
mercantil
y
las
emisoras
y
administradoras de tarjetas de crdito mantengan un
nivel de liquidez estructural adecuado.

RIESGO DE LIQUIDEZ
El anlisis de brechas de liquidez (a travs de bandas
de tiempo), parte de una fecha determinada y clasifica
los flujos de capital e intereses de acuerdo a su
vencimiento.
Este anlisis se subdivide en tres escenarios:
contractual, esperado y anlisis dinmico.
En cada escenario se da un tratamiento especial a las
cuentas con vencimiento cierto y a las cuentas con
vencimiento incierto.

RIESGO DE LIQUIDEZ

Adicionalmente, se encuentran las disposiciones con

responsabilidades de la administracin, lmites de
exposicin al riesgo y aspectos relacionados al plan de
contingencia.
Con fecha 12 de noviembre de 2002, se expidi la
Circular N SBS-DNR-DN-2002-2141, misma que adjunta la
denominada Nota tcnica sobre riesgos de mercado y
liquidez.
Define los requerimientos de informacin para la
supervisin, contiene una explicacin metodolgica y
establece los parmetros complementarios de soporte al
marco normativo respectivo.
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RIESGO OPERATIVO
JB-2005-834

RIESGO OPERACIONAL

Cada entidad, en funcin del tamao, naturaleza y

complejidad de sus actividades y operaciones puede
establecer su propia definicin de riesgo operacional.
Algunos de los hechos que explican el aumento de los
riesgos operativos en la industria financiera se
enuncian a continuacin:
- Crecimiento de los volmenes de negocio;
- Aumento del comercio electrnico;
- Fusiones, escisiones y consolidaciones;
- Complejidad de productos;
- Mayor oferta de servicios en gran volumen;
- Uso de sistemas automatizados sin controles

RIESGO OPERACIONAL

La gestin del riesgo operacional no es una nueva

prctica puesto que las entidades siempre han buscado
prevenir la integridad de los controles internos.
El riesgo operacional debe ser administrado como
una disciplina especfica.
La entidad financiera debe contar con un esquema de
gestin que proporcione una definicin del riesgo
operacional y establezca los principios sobre los cuales
ser identificado, medido, controlado / mitigado y
monitoreado.

RIESGO OPERACIONAL

La norma relacionada al riesgo operacional fue

introducida con Resolucin JB-2005-834 de 20 de
octubre de 2005. Captulo IV De la Gestin del Riesgo
Operativo
Norma que exige a que la institucin en sus polticas
de gestin de riesgos operacionales deber como
mnimo cubrir aspectos relacionados con las personas,
los procesos, los sistemas y los eventos externos.
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RIESGO DE CRDITO
JB-2003-602

RIESGO DE CRDITO

Riesgo de quiebra o incumplimiento, que consiste en

la posibilidad de que el prestatario entre en dificultades
de cumplir con el pago de sus obligaciones.
Riesgo
de
exposicin
que
deviene
como
consecuencia de la incertidumbre que se asocia al
riesgo de incumplimiento o quiebra ya que el eventual
default del deudor, le generar prdidas a la institucin
financiera.
Riesgo de recuperacin que es consecuencia de que
la recuperacin de los recursos es incierta en caso de
default.

RIESGO DE CRDITO

El proceso de administracin del riesgo de crdito

comprende la imposicin de lmites internos de
exposicin al riesgo de crdito a efectos de limitar la
prdida en la que podra incurrir la institucin financiera
en caso de incumplimiento del prestatario.
El 9 de diciembre del 2003, la SBS emiti la resolucin
JB-2003-602, la cual establece las normas y
procedimientos que deben aplicar las Instituciones
Financieras para Administrar el Riesgo de Crdito.
Los principios normativos
Resolucin, son los siguientes:

que

establece

la

RIESGO DE CRDITO

Establecer esquemas eficientes de administracin y

control del riesgo de crdito
Contar con un proceso formalmente establecido de
administracin del riesgo de crdito que asegure la
calidad de sus portafolios y adems permita identificar,
medir, controlar / mitigar y monitorear las exposiciones
de riesgo de contraparte y las prdidas esperadas
La probabilidad de ocurrencia del evento de
incumplimiento no puede ser medido de manera
directa; por lo que el uso de estadsticas histricas del
mismo prestatario o de prestatarios similares son de
gran apoyo.

INCORPORACIN DE LA
NUEVA NORMA DE CARTERA

A la vanguardia de los retos de la regulacin financiera

internacional del Nuevo Acuerdo de Capital emanado por
el Comit de Basilea y las nuevas directrices de Basilea III,
se reform la norma de Calificacin de activos de riesgo
y constitucin de provisiones por parte de las
instituciones controladas por la Superintendencia de
Bancos y Seguros, constante en la Resolucin JB-20112034 de 25 de octubre de 2011.
Con el propsito de que las IFIs consideren la poltica
apropiada para resguardar los riesgos y la transparencia,
como un factor dirigido a preservar la solvencia, en
adicin al papel de supervisin y control que ejerce la
SBS, tal como advierten los principios del pilar 1 y 3 del
Nuevo Acuerdo.

INCORPORACIN DE LA
NUEVA NORMA DE CARTERA

Por la necesidad de que las IFIs adopten criterios

homogneos para la clasificacin y calificacin de las
operaciones de crdito, as como, para la constitucin
de provisiones requeridas.
Se adicionaron dos lneas de negocios a las cuatro
anteriormente existentes, por lo que actualmente se
dividen en seis segmentos: comercial, consumo,
vivienda, microcrdito, educativo y de inversin
pblica.

INCORPORACIN DE LA
NUEVA NORMA DE CARTERA

Los crditos comerciales a su vez se dividen en tres

subsegmentos: corporativos, empresariales y de
pequeas y medianas empresas, PYMES
La norma establece la facultad de calificar a estos
deudores bajo metodologas y/o sistemas internos
propios, o nicamente por morosidad, con base en los
nueve rangos establecidos distribuidos en cada
categora de riesgo como son: Crditos con Riesgo
Normal (A-1, A-2, A-3), Crditos con Riesgo Potencial
(B-1, B-2), Crditos Deficientes (C-1, C-2), Crditos de
Dudoso Recaudo (D) y Prdida (E), cuyos das de
morosidad van de 0 hasta +360.

INCORPORACIN DE LA
NUEVA NORMA DE CARTERA

El segmento para crdito educativo, tiene como

propsito financiar el desarrollo del talento humano a
fin de promover el fortalecimiento de la educacin de
los ecuatorianos.
El crdito de inversin pblica, est destinado a
financiar programas, proyectos, obras y servicios
encaminados a la provisin de servicios pblicos, cuya
prestacin es responsabilidad del Estado
Norma que se encuentra incorporada en el captulo II,
ttulo IX Calificacin de activos de riesgo y constitucin
de provisiones, y que entrar en VIGENCIA A PARTIR
DEL 1. agosto de 2012.
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DE LA GESTIN
INTEGRAL Y CONTROL
DE RIESGOS
JB-2004 -631

GESTIN INTEGRAL DE RIESGOS

Instruye que las instituciones financieras deben

contar con un proceso de administracin integral de
riesgos que les permita identificar, medir, controlar,
monitorear y reportar las exposiciones de riesgos que
enfrenten, con la finalidad de proteger los intereses
pblicos.
Para que una entidad cumpla adecuadamente con la
normativa vigente se recomienda seguir los
lineamientos establecidos en el captulo I De la gestin
integral y control de Riesgos, que a continuacin se
detallan:

GESTIN INTEGRAL DE RIESGOS

Una estructura organizativa que defina claramente los

procesos, funciones, responsabilidades y el grado de
dependencia e interrelacin entre las diferentes reas
de la institucin del sistema financiero, que deber
incluir el comit y la unidad de administracin integral
de riesgos.
Sistemas de informacin que establezcan los
mecanismos para elaborar e intercambiar informacin
oportuna, confiable, fidedigna, tanto interna como
externa.

GESTIN INTEGRAL DE RIESGOS

Estrategia de negocio de la entidad, que incluir los

criterios de aceptacin de riesgos en funcin del mercado
objetivo determinado y de las caractersticas de los
productos diseados para atenderlos.
Polticas para la administracin integral de riesgos y
definicin de lmites de exposicin para cada tipo de
riesgo, as como de excepciones, dictadas por el
directorio u organismo que haga sus veces.
Procedimientos para identificar, medir, controlar / mitigar
y monitorear los distintos tipos de riesgo..
S

REGULACIN
Y
SUPERVISIN

REGULACIN Y SUPERVISIN
METAS ESENCIALES
1. Avanzar en el cumplimiento de los principios bsicos
para una supervisin bancaria efectiva emitidos por
el Comit de Basilea
2. Fortalecer los procesos de supervisin in situ, extra
situ, consolidada y transfronteriza, mediante el
diseo y aplicacin de metodologas y prcticas de
supervisin prudencial.
3. Promover activamente el desarrollo de adecuadas
prcticas para la administracin y supervisin
integral de riesgos, considerando las mejores
prcticas
internacionales
aplicables
al
caso
ecuatoriano.

REGULACIN Y SUPERVISIN

Manual nico de Supervisin (MUS), brinda a

la SBS, un sistema de calificacin de IFIs
(GREC) y un sistema de supervisin bancaria.
Se centra en la evaluacin de la calidad del
gobierno corporativo y la calidad de la
administracin de riesgos de las mismas.
Permite conocer en todo momento cul es
su perfil de riesgos y adoptar la mejor
estrategia de supervisin en base a ese perfil.

REGULACIN Y SUPERVISIN

El enfoque de la Supervisin Basada en

Riesgos, constituye una herramienta bsica de
la EVALUACIN INTEGRAL DE RIESGOS de las
instituciones financieras.
A dicho efecto, el MUS incluye el Sistema de
Evaluacin de Riesgos (SER) que permite a los
supervisores evaluar los riesgos de las IFIs
(cantidad y calidad de administracin) y es la
base sobre la cual se determina el alcance de
los procesos de supervisin.

CONCLUSIONES

CONCLUSIONES
a) La desregulacin y la globalizacin de los servicios
financieros, junto con la creciente sofisticacin de
las tecnologas financieras, hacen ms complejas
las actividades de los bancos y, por ende, aumentan
sus perfiles de riesgo.
b) Entre las cuestiones fundamentales para lograr una
efectiva Supervisin Basada en Riesgos, est
considerar la evaluacin de los diferentes riesgos
asumidos
por
las
IFIs,
mediante
los
correspondientes
anlisis
e
interrelaciones
cuantitativas y cualitativas.

CONCLUSIONES
c) En el enfoque, constituye una herramienta bsica la
Evaluacin Integral de Riesgos, y un factor de xito es
la implementacin de una estrategia, donde se
relacionen con efectividad los mbitos de las
mismas.
d) Requiere importantes esfuerzos en los diversos
campos que abarca, desde la capacitacin y
formacin profesional de los supervisores, hasta las
inversiones en materia tecnolgica, compromisos
de los organismos reguladores y establecer marcos
regulatorios al ritmo del movimiento bancario.

CONCLUSIONES

e) Mediante el desarrollo y la aplicacin de los

objetivos, conceptos y mtodos de la Supervisin
Basada en Riesgos se contribuye a elevar la efectividad
en el funcionamiento de las instituciones financieras y
una mayor estabilidad de los sistemas financieros en
general.

En este contexto universal y particular se

centran las mejores prcticas en materia de
gestin de riesgos

GRACIAS