UNIVERSIDAD PRIVADA

SAN PEDRO

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INTRODUCCION
El sistema de seguridad social atiende los problemas universales de
enfermedad, vejez y muerte. El Estado de bienestar tiene un sistema
que se basada en los principios de solidaridad, universalidad y
redistribucin de la riqueza.

El sistema de capitalizacin individual

cuyos principios son: los fondos privados, libertad de eleccin, control

de los beneficiarios y generacin de la riqueza, es una propuesta de
solucin para el futuro colapso del sistema de seguridad social actual.
Hace 120 aos, Alemania se convirti en el primer pas del mundo en
adoptar un programa de seguro social para la vejez, diseado por Otto
von Bismarck. Las motivaciones del canciller alemn para introducir el
seguro social en Alemania fueron promover el bienestar de los
trabajadores a fin de que la economa alemana siguiera funcionando
con la mxima eficiencia y eludir la demanda de opciones socialistas
ms radicales.
Los sistemas de Seguridad Social se han convertido poco a poco en
una preocupacin mayor para los pases desarrollados que destinan a
este fin ms del 25 % de su producto interior bruto (PIB). Muchos
pases que se encuentran en el subdesarrollo no pueden hacer frente a
estos gastos, bien sea por la carga econmica que representan estos
programas o bien temen el efecto que las pesadas cargas fiscales
impondran sobre el crecimiento econmico del pas.
El tema que se presenta continuacin es el estudio sobre las
Administradoras de Fondos de Pensiones (AFP"s) y las Entidades
Prestadoras de Salud (EPS"s), el objetivo de este estudio es hacer que
se tenga un mejor conocimiento sobre estas organizaciones, sus
funciones y el fin que buscan, puesto que todava hay muchos que
desconocen la mecnica de las AFP"s y EPS"s.

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SISTEMA PRIVADO DE PENSIONES EN EL PERU

CAPITULO I: ASPECTOS GENERALES
El Sistema de Seguridad Social en el Per presenta dos sistemas de
pensiones:
1. Sistemas de Pensiones en el Per
El sistema previsional peruano est constituido por tres regmenes principales:
el del DL. 19990 (denominado Sistema Nacional de Pensiones - SNP), el del
DL. 20530 (denominado Cdula Viva) y el Sistema Privado de Pensiones
(SPP). Los dos primeros son administrados por el Estado y forman parte del
Sistema Pblico de Pensiones; mientras que el tercero es administrado por
entidades privadas denominadas Administradoras Privadas de Fondos de
Pensiones (AFP).
1.1. Sistema Pblico de Pensiones
En el Per la administracin est a cargo del estado, y es de naturaleza
contributiva y solidaria, y es financiado por el trabajador y empleador, por lo
tanto los aportes pasan a un fondo comn, donde no se puede identificar
cules son los aportes de cada trabajador. Est rgimen corresponde al D.Ley
19990.
Por otro lado tenemos el DL. 20530, que comprende a todo los ser los
servidores pblicos con relacin laboral hasta el 11.07.62. En este caso la
administracin est a cargo de cada entidad pblica que tiene en planilla a
dichos

pensionistas.

Asimismo existe inequidad se da entre los regmenes de pensiones en la

obtencin de derechos y en el clculo de la pensin, siendo claramente ms
beneficioso el D.L. 20530 que por ejemplo exige 12,5 aos de aportacin en
mujeres.
1.2. Sistema Privado de Pensiones

En este caso la administracin

Pgina |est
4 a cargo del sector privado, fue creada por
D. Ley 25987. En este caso las pensiones se financian con los aportes
individuales de los afiliados e incrementada con los ingresos adicionales.
Asimismo los fondos son administrados por una AFP. Asimismo es un sistema
individualista, no solidario.
Sin embargo, Jos Piera, creador del sistema privado de pensiones chileno
de capitalizacin individual, planteaba en una conferencia el 2001:
el rechazo al libre mercado y la falta de un Estado de derecho han empobrecido a
Latinoamrica. En la actualidad, el mayor obstculo para el desarrollo son los ataques
a la libertad econmica y social de los individuos. Ambas libertades son factores de
suma importancia para que la regin pueda continuar avanzando. Por ejemplo,
Argentina, Mxico y Per, que en el pasado tuvieron un desarrollo ptimo, no han
logrado levantarse del colapso provocado por el intervencionismo estatal. Como
excepcin, Chile, a travs de varias reformas, ha logrado establecer un sistema de
seguridad social independiente del Estado, con mayor cobertura y calidad de atencin;
con

ello,

Chile

representa

un

ejemplo

seguir

para

los

dems

pases

latinoamericanos.

2. Reformas Estructurales y Relacin Pblico Privado

2.1. Transferencia del sector pblico al privado
El fondo de ahorro de los trabajadores, que manejaba el Estado, pas a ser
manejado por empresas privadas, donde se cre un sistema que elimin el
sistema de solidaridad concebido en el sector pblico por otra modelo de
solidaridad. Se pas a un sistema de ahorro en cuentas individuales de
capitalizacin, donde cada afiliado ahorra para financiar su propia pensin.
Desde su introduccin en el Per, a mediados del siglo XIX, hasta inicios de la
dcada de los noventa, la previsin social ha estado a cargo del Estado. Se
encontraba estructurada en dos grandes campos: el de la salud y el de las
pensiones. Los regmenes generales existentes en cada caso, denominados
Rgimen de Prestaciones de Salud (Decreto Ley 22482) y Sistema Nacional de
Pensiones (Decreto Ley 19990), respectivamente, eran gestionados por una
entidad autnoma y descentralizada, llamada Instituto Peruano de Seguridad
Social (IPSS), en la que obligatoriamente deba haber afiliacin de los
trabajadores dependientes y aportacin de estos y de sus empleadores. La
tasa era del 9% de la remuneracin para cada rgimen y se cubra en 2/3 por el

empleador y 1/3 por el trabajador.

Pgina | 5 Los fondos eran declarados como intangibles
segn la ley.
El Per fue, despus de Chile, es el segundo pas de la regin que cre las
AFP. En 1992, despus del golpe de Fujimori, sin control parlamentario y el
sometimiento de los medios de comunicacin, la dictadura, form el Sistema
Privado de Pensiones, con las AFP, quienes iniciaron sus operaciones en junio
de 1993. Las AFP nacieron avaladas por una millonaria campaa publicitaria,
segn denuncias de varias bancadas parlamentarias, el Estado gast cerca de
10 millones de dlares en propaganda.

2.2. Efectos en el ahorro nacional

En 1992 Fujimori hizo varias reformas al Sistema Nacional de Pensiones.
Primero se elev el nmero de aos de aportacin necesarios para percibir una
pensin de jubilacin de 15 y 13, para hombres y mujeres, respectivamente, a
20 para todos. Segundo, se fij la pensin mxima en 600 soles mensuales,
que fue elevndose lentamente. Asimismo, se aument la edad para la
jubilacin de 60 y 55 aos, para hombres y mujeres, respectivamente, a 65
para todos. Finalmente, se atribuy a los trabajadores el ntegro del aporte, el
que se increment en dos tramos, primero de 9 a 11% de la remuneracin y
luego a 13%.

2.3. Costos de administracin

En el mes de julio del 2012, se public la Ley N 29903 "Ley de Reforma del
Sistema Privado de Pensiones, en la cual entre muchos otros cambios se
normo sobre la creacin de un nuevo sistema de cobro de comisiones por
administracin de los fondos por parte las AFPs, la denominada COMISIN
POR SALDO que busca reemplazar a la existente COMISION POR FLUJO.
Hasta el da de hoy sigue vigente en el Sistema Privado de Pensiones, el
cobro de la comisin por flujo o comisin por sueldo, por lo que es
importante conocer cmo funciona este sistema antes de pasar a hablar sobre

la innovadora comisin Pgina

por saldo.
| 6 Entonces el cobro de la comisin por flujo
implica que se realicen 3 descuentos de tu remuneracin, de la forma siguiente:

El aporte que va a tu fondo de pensiones (Cuenta Individual de

Capitalizacin) equivalente al 10% de tu remuneracin.

La Prima de Seguro que se encuentre entre 1.20% - 1.40%

promedio, tambin de tu remuneracin.

La Comisin mensual por Administrar tu dinero entre 1.6% y 2% en

en

promedio.
Especficamente la innovacin se encuentra en el numeral tres, la cual en la
actualidad se paga mes a mes y de forma adelantada para que la AFP
administre tu dinero y lo haga crecer con la rentabilidad, y as obtener el
mximo de fondo que puedas acumular para obtener una digna pensin de
jubilacin.
Como ya he mencionado La Reforma del Sistema Privado de Pensiones, trae
consigue la denominada COMISIN POR SALDO, y est en el sentido ms
puro consiste en que al afiliado deba pagar una comisin a su AFP., por
administrar su dinero, pero no de su sueldo, sino ms bien esta ser cobrada
del FONDO de la Cuenta Individual de Capitalizacin que el afiliado haya
logrado reunir, vale decir el monto administrado se paga solo.
El problema de esta reforma, es que no puede ser instaurada de inmediato, ya
que todos iniciaran con un fondo de S/0., lo cual ocasionara perjuicio a las
administradoras, por lo que se ha ideado un sistema de COMISION MIXTA, el
mismo que es transitorio (aplicacin en 10 aos), y que en buena cuenta
propiciara el cobro de una comisin combinada, es decir un poco del sueldo y
otro poco del saldo, con lo que los aportes quedaran de la siguiente forma:

El aporte que va a tu fondo de pensiones (Cuenta Individual de

Capitalizacin) equivalente al 10% de tu remuneracin.

La Prima de Seguro equivalente a entre 1.20% - 1.40% en promedio,

tambin de tu remuneracin
Comisin por Administrar tu dinero:
MENSUAL (__ %.) de tu sueldo
ANUAL (__%) del total de tu FONDO.

Ahora este sistema esPgina

transitorio,
| 7 ya que se busca que en los prximos 10
aos de forma progresiva y escalonada, la comisin por sueldo vaya
desapareciendo, hasta que solo exista la comisin por Saldo.
Ahora bien, una de las grandes preocupaciones que existen, es que la
COMISIN POR SALDO podra ocasionar que tu Fondo acumulado se vaya
reduciendo (ya que a mayor fondo, mayor porcentaje de comisin se te
cobrar), lo cual es hasta para reconocidos economistas un escenario ms que
incierto, ya que nadie puede prever como se mover el mercado de las
comisiones ni cul ser la rentabilidad de los prximos aos, ms aun si
consideramos que el rendimiento de las AFP's en promedio en el Per es el
ms bajo de la regin.

CAPITULO II: COBERTURA

INCORPORACION:
La incorporacin al SPP se efecta a travs de la afiliacin a una AFP, bajo los
procedimientos de afiliacin previstos en la ley. Tal incorporacin es voluntaria
para todos los trabajadores dependientes o independientes. Las personas que

no

tengan la condicin
de |trabajadores
dependientes o
Pgina
8

independientes

pueden afiliarse voluntariamente a la

AFP que elijan, en calidad de afiliados potestativos.

AFILIADOS:
Afiliados son los trabajadores participantes en el Sistema Privado de
Pensiones, quienes a lo largo de su vida laboral aportan a una cuenta de
ahorro previsional, que en el SPP se denomina Cuenta Individual de
Capitalizacin, a fin de construir en ella un fondo de propiedad del trabajador,
que le permitir obtener una pensin digna al llegar a la edad de jubilacin.
Para convertirse en afiliado el trabajador debe suscribir un contrato con una de
las AFP que administran el SPP. La AFP que elija ser la encargada de
administrar los aportes a la Cuenta Individual de Capitalizacin, de propiedad
del Afiliado.
El afiliado puede cambiar de AFP en el momento que lo desee.
Para afiliarse, bastar contactar a la AFP de su preferencia o visitar cualquiera
de sus agencias a nivel nacional.

Afiliacin al sistema privado de pensiones (SPP) (AFP)

Mediante la afiliacin (derecho) q se entiende al derecho q tiene todo trabajador
dependiente o independiente del sector pblico o privado d afiliarse a la AFP d
su eleccin.
- El trabajador tiene un plazo de 10 das naturales para comunicar al empleador
para afiliarse al SNP o SPP.
- La afiliacin es libre no es obligatorio afiliarse a 1 AFP.
- Tambin se afilia cuando cambio d empleador, en este caso tengo q informar
que AFP tengo.

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Debes completar un Contrato de Afiliacin mediante el cual encargas la

administracin de tu Fondo de Pensiones a la AFP de tu eleccin. Uno de los
asesores encargados de una AFP, llenar el Contrato de Afiliacin con los
datos necesarios. Verificar que los datos consignados sean los correctos y
podr firmar el Contrato de Afiliacin. En el momento de la afiliacin al SPP, el
trabajador tendra adems derecho al bono de reconocimiento, cuya finalidad
es reconocer los aportes que este haba venido realizando al sistema de
pensiones administrado por el IPSS.

La AFP a la cual ingres para su inscripcin, enviar los datos a la

Superintendencia de Banca Seguros y AFP. La SBS le otorgar un Cdigo
nico de Identificacin del Sistema Privado de Pensiones (CUSPP) que
permite

identificarse

como

afiliado

de

una

AFP

del

pas.

Despus, de la inscripcin la AFP le enviar un comunicado de bienvenida de

acuerdo al tipo de trabajador que seas, en caso que seas trabajador
dependiente, le enviaran el mensaje al empleador a travs de la cual le llegan a
informar sobre la CUSPP y el primer mes de devengue a partir del cual se
debern realizar las respectivas retenciones para el aporte del siguiente mes.
Con el otorgamiento del CUSPP se comienza a regir los derechos y
obligaciones tanto del Afiliado como de la AFP, de acuerdo con lo establecido
en el contrato.

Aquel trabajador que decide incorporarse al SPP tiene derecho a las

prestaciones de jubilacin, invalidez, sobrevivencia y gastos de sepelio. Para
ello, el trabajador debe realizar los aportes.
Pueden afiliarse al SPP todos los trabajadores, cualquiera sea la modalidad de
trabajo

que

realicen,

independientes.

es

decir,

sean

trabajadores

dependientes

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De la afiliacin del trabajador independiente

El trabajador independiente que no supere los cuarenta (40) aos de edad,
debe afiliarse a un sistema pensionario, debiendo optar por el Sistema Nacional
de Pensiones o el Sistema Privado de Pensiones, teniendo como plazo mximo
de eleccin la fecha en que percibe la renta de cuarta y/o quinta categora.
Procedimientos para la afiliacin
Cuando una persona ingresa a trabajar por primera vez, debe indicar a su
empleador si desea inscribirse en el Sistema Nacional de Pensiones (SNP) o
en el SPP. De escoger el SPP, deber indicar la Administradora Privada de
Fondos de Pensiones (AFP) a la cual desea afiliarse. Cuando el trabajador ya
se encuentre afiliado al SPP, deber indicar a su nuevo empleador la AFP en la
cual se encuentra afiliado.
El plazo para elegir ingresar al SNP es de diez (10) das, contados a partir de
su ingreso al nuevo centro de trabajo. Pasado dicho plazo, el trabajador slo
podr ingresar al SPP, teniendo la posibilidad de elegir la AFP a la cual desea
afiliarse.
El trabajador, sea dependiente o independiente, deber contactarse con un
promotor de la AFP a la que desea afiliarse, o acercarse personalmente a una
agencia de la AFP correspondiente, para realizar proceso de afiliacin.
Para que el trabajador se encuentre afiliado al SPP, debe suscribir el Contrato
de Afiliacin, que es nico documento que prueba su inscripcin en el Sistema.
El promotor deber llenar el contrato de afiliacin de acuerdo a la informacin
que le proporcione el trabajador.
Documentos para la inscripcin
El futuro afiliado debe presentar copia de su Documento Nacional de Identidad,
o los siguientes documentos, segn el caso:

Menor de 18 aos: Libreta

del Adolescente
Trabajador
Pgina
| 11

Extranjero : Carn de Extranjera

Militares : Carn Militar

TRASPASO:
Es el derecho que tiene todo afiliado de cambiarse de una AFP a otra
Los trabajadores afiliados a una AFP pueden traspasar el saldo de su Cuenta
Individual de Capitalizacin de aporte obligatorio de un Fondo de Pensiones de
una AFP a otra, siempre que cuenten con seis (6) o ms aportes mensuales
consecutivos en la referida cuenta individual del Fondo de Pensiones de la AFP
de la cual desean trasladarse.

CONTRATO DE AFILIACIN:
El contrato de afiliacin es el acuerdo de voluntades entre el trabajador y la
AFP mediante el cual aqul encarga a sta la administracin de su Fondo de
Pensiones, teniendo como consecuencia derecho a las prestaciones de
jubilacin, invalidez, sobrevivencia y gastos de sepelio. El contrato de afiliacin
consta en un documento en el cual se describen los derechos y obligaciones
del trabajador y de la AFP en el marco del SPP.

Caractersticas del formato de contrato de afiliacin. El formato del contrato

de afiliacin tendr las siguientes caractersticas:
a) Deber imprimirse en un solo cuerpo y bajo formato A-4;
b) El texto de las clusulas debe incorporarse obligatoriamente en el reverso de
sus ejemplares;

c) El recuadro "destino", debe

estar
preimpreso indicando el destinatario de cada
Pgina
| 12
ejemplar (AFP, afiliado y empleador);
La distribucin de cada uno de los ejemplares del formato de contrato de
afiliacin deber ser la siguiente: Original para la AFP, primera copia para el
afiliado y segunda copia para el empleador.
Objeto: crea relacin jurdica de carcter patrimonial.
- el trabajador - aporta dinero
- la AFP prestacin
Es la relacin jurdica de carcter patrimonial existente entre el trabajador y la
AFP d su eleccin mediante la cual el trabajador se obliga a aportar d manera
continua una determinada cantidad d dinero a cambio d recibir en un momento
dado por parte de la AFP, l y su derecho habiente (beneficiarios) una
determinada prestacin denominada "pensin".
- La libertad d contratar es el derecho o la facultad q tiene una persona d
celebrar un contrato decidiendo con quin, cundo y cmo contratar.
- La libertad contractual es la facultad d las partes contratantes d elegir el
contenido del contrato (clusulas del contrato).
- Existen contratos q no pueden ir contra el ordenamiento jurdico como es
el contrato d afiliacin, es decir la libertad de contratar pero mas no contractual.
- El contrato de afiliacin es un contrato de adhesin, tiene q ser aprobado x
la SBS.
La Cuenta Individual de Capitalizacin: similar o igual q una cuenta de
ahorros. (CIC) es la cuenta en la cual se registran los aportes realizados por el
trabajador, sean stos de tipo obligatorio o voluntarios con y sin fin previsional.
Esta cuenta es personal y permite saber cul es el saldo de los aportes
realizados y el rendimiento obtenido por la inversin de los aportes.

Trabajadores dependientes

En este caso, el empleador

es |el13
encargado de retener y pagar mensualmente
Pgina
a la AFP los aportes del trabajador.
Trabajadores independientes
En este caso, es el afiliado quien se responsabiliza directamente por el pago de
los aportes, de acuerdo con la periodicidad que haya acordado con la AFP. En
dicho acuerdo, establecer la remuneracin de referencia, el monto de sus
aportes y la periodicidad de pago.
Aportes voluntarios
El sistema ofrece aportes voluntarios con y sin fin previsional:

Los aportes voluntarios con fin previsional son inembargables, y estn sujetos a
retiro, al final de la etapa laboral activa del trabajador.

Los aportes sin fin previsional son embargables, y pueden llegar a convertirse
en aportes con fin previsional. Para ello, el afiliado deber registrar cinco aos
de incorporacin al SPP, o tener 50 aos de edad.
Realizacin del pago de los aportes voluntarios
Al igual que en el caso de los aportes obligatorios, depende del tipo de
trabajador de que se trate:
a) Trabajador Dependiente:

Puede hacerlo a travs de su empleador, llenando el formulario denominado

Declaracin para la Retencin de los Aportes Voluntarios.

Pagar directamente a la AFP, llenando el formulario denominado Planilla de

Aportes Voluntarios
b) Trabajador Independiente:

Pagar directamente enPgina

la AFP,
| 14llenando la parte que corresponda en el
formulario denominado Planilla de Pago de Aportes Previsionales, que es de
uso exclusivo para trabajadores independientes

REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS.

Texto nico Ordenado de la Ley del Sistema Privado de

Administracin de Fondos de Pensiones.

Compendio de Normas Reglamentarias del Sistema Privado de
Administracin de Fondos de Pensiones. Superintendencia de

Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones.

Texto nico de la ley de Entidades Prestadoras de Salud
Reglamento del Texto nico Ordenado de la Ley del Sistema Privado

de Administracin de Fondos de Pens

Dr. Carlos Sabino. Las bases de los modelos de seguridad social en
Amrica Latina. V Seminario: La Economa del Bienestar. Universidad

de San Carlos de Guatemala. Guatemala, 12 de abril de 2007.

http://www.monografias.com/trabajos37/seguridad-social/seguridad-

social2.shtml
http://www.mef.gob.pe/ESPEC/sistemas_pensiones.pdf
http://www.cies.org.pe/node/789
http://www.docentes.up.edu.pe/EMoron/aafp_ipe.pdf
http://elcomercio.pe/impresa/notas/reforma-pendiente-sistemaprivado-pensiones/20090804/322950

http://www.asociacionafp.com.pe/
Pgina | 15
La Ley 8433 cre el Seguro Social Obrero del Per (1936) y la Ley

13640 el Fondo de Jubilacin Obrera (1948).

Este es el caso de la jubilacin adelantada para trabajadores mineros
(D.S. 01-74-TR), y pilotos y copilotos de aviacin comercial (D.S. 04-

78-TR).
Compendio de Normas Reglamentarias del Sistema Privado de
Administracin de Fondos de Pensiones.