EJERCICIO:

LA EMPRESA SOMOS SILENCIOSOS LTDA TIENE LA SIGUIE

A 30 DE JUNIO DE 2015:
CAJA
BANCOS
CUENTAS POR COBRAR
INVENTARIOS
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
EQUIPO DE OFICINA
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
PASIVO
CORRIENTE
CUENTAS POR PAGAR
OBLIGACIONES LABORALES
TOTAL PASIVO CORRIENTE
NO CORRIENTE
OLBIGACIONES FINANCIERAS
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
APORTES SOCIALES
RESERVA LEGAL
UTILIDADES ACUMULADAS
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO

LA CASA MATRIZ SOMOS SILENCIOSOS LTDA

ENVIO UN CHEQUE POR VALOR DE 10.000.000 PARA LOS
PUESTA EN MARCHA DE LA SUCURSAL.
MATRIZ
1320CUENTAS POR COBRAR A
132015SUCURSALES
1110BANCOS
SUCURSAL
1105CAJA
2310A CASA MATRIZ

SUCURSAL REGISTRA APERTURA DE UNA CUENTA CORRI

GASTOS . COMPRA UNA CHEQUERA POR VALOR DE 100.0

SUCURSAL
1110BANCOS
1105CAJA
530505GASTOS BANCARIOS
1110BANCOS

LA CASA MATRIZ ENVIA I

MATRIZ

1320CUENTAS POR COBRAR A

132015SUCURSALES

1435MERCANCIAS NO FABRIC
SUCURSAL

1435MERCANCIAS NO FABRIC
2310A CASA MATRIZ

LA SUCURSAL VENDE MERCANCIAS A CREDITO Y CONTA

ES POR $ 45.000.000 MAS IVA. A LA SOCIEDAD BUENA E
SUCURSAL
VENTA
45,000,000
IVA 16%
7,200,000

SUBTOTAL
MENOS RTE FTE:
45.000.000* 2.5%
MENOS RTE IVA:
MENOS RTE ICA:
4.7X1000$ 45.000.000
VALOR A RECIBIR
50% CONTADO
50% CREDITO

52,200,000
1,125,000.0
0
211,500.0
50,863,500.0
25,431,750.0
25,431,750.0

1105CAJA
1305CLIENTES
135518RTE ICA
135515RTE FTE
4135COMERCIO AL POR MAYO
2408IVA POR PAGAR
135595OTROS
236575AUTORETENCIONES

6135COSTO DE VENTAS
1435MERCANCIAS NO FAB X E

SUCURSAL
La sucursal durante el perido elabora la nomina con carg

empleado
basico
gerente sucursal
7,000,000
Subgerente de mercadeo
5,000,000
el gerente de la sucursal paga intereses por credito de v
NOMINA:
Empleado
Gerente
Subgerente de mercadeo
TOTALES

basico

7,000,000
5,000,000
12,000,000
DEDUCCIO
salud
pension
280,000
280,000
200,000
200,000
480,000
480,000
no es declarante de renta:
RETENCION EN LA FUENTE:
INGRESOS LABORALES
MENOS DESCUENTOS Y RENTAS EXCENTAS
TRIBUTARIAS:
SALUD
280,000
PENSION
280,000
FONDO DE SOLIDARIDAD PENSI
70,000
intereses por vivienda
2,500,000
SUBTOTAL

renta excenta 25%

base gravable retencion en la fuente
base gravable en uvt

APORTES PATRONALES:
PENSION 12%*12.000.000
Riesgos Profesionales 0.522%

1,440,000
62,640

REGISTROS CONTABLES
510505SUELDOS
237005aportes a EPS
238030aporte a FP
238030aporte a FP
236505retencion de salarios y p
2310A CASA MATRIZ
Sumas iguales
CONTABILIZACION DE APORTES PATRONALES:

510559pensiones jubilacio
510568aportes a ARP
238030aportes a Fondo de pens
237006aportes administradoras
sumas iguales

CONTABILIZACION DE APORTES PARAFISCALES:

510572Aportes a cajas de
compensacion flar
237010aportes a sena,icbf y
cajas de compensacion f
sumas iguales

CONTABILIZACION PROVISION PRESTACIONES SOCIALES

510570APORTES a fondos de pe
y cesantias
510533intereses cesantias
510536prima de servicios
510539vacaciones
261005cesantias
261010intereses cesantias
261015vacaciones
261020prima de servicios
sumas iguales

MATRIZ
132015SUCURSALES
1110BANCOS

E LA SIGUIENTE INFORMACION:

20,000,000
120,000,000
80,000,000
130,000,000
350,000,000
80,000,000
10,000,000
90,000,000
440,000,000

70,000,000
90,000,000
160,000,000

30,000,000
30,000,000

190,000,000

100,000,000
80,000,000
70,000,000
250,000,000
440,000,000

0 PARA LOS GASTOS DE ORGANIZACIN Y

R COBRAR A VINCULADOS EC.

NTA CORRIENTE PARA EL GIRO DE LOS

OR DE 100.000

CARIOS

RIZ ENVIA INVENTARIOS A LA SUCURSAL POR VALOR DE 30.00

R COBRAR A VINCULADOS EC.

NO FABRICADAS POR LA EMPRESA

NO FABRICADAS POR LA E

O Y CONTADO EL 50%,. EL VALOR DE LA VENTA

D BUENA ESPERANZA LTDA (RC). SUCURSAL RC

DEBE
25,431,750.0
25,431,750.0
211,500.0
1,125,000.0
POR MAYOR Y MENOR
DEBE
180,000.0

IONES
DEBE

30,000,000
NO FAB X EMPRESA

na con cargo a la casa matriz. Asi:

dias trabajados

30
30
credito de vivienda mensual $ 2.500.000

dias trabajados
30
30
DEDUCCIONES
fondo solidaridad penretencion fuente
70,000
41,050
50,000
137,939
120,000
178,989

7,000,000
3,130,000

3,870,000

967,500
2,902,500
102.64 uvt: 28279
tabla articulo 383 ESTATUTO TRIBUTARIO
102.64UVTS
95UVTS
7.64
19%TASA MARGINAL
1.45160RETENCION FUENTE UVTS
41,050 RETENCION FUENTE PESOS
PARAFISCALES
COMFAMILIAR 4%

DEBE

480,000

HABER
12,000,000
480,000
480,000
120,000
178,989
10,741,011
12,000,000

fondo de solidaridad
salarios y pagos laborales
12,000,000

Debe

haber

1,440,000
62,640
do de pensiones
nistradoras de RP
1,502,640
debe

1,440,000
62,640
1,502,640
haber

as de
480,000

a,icbf y
pensacion familiar
480,000

S SOCIALES:
ndos de pensiones

antias

480,000
480,000
debe
999,600
120,000
999,600
500,400

antias

2,619,600

DEBE

HABER
10,741,011
10,741,011

DEBE
10,000,000
DEBE
100,000

POR VALOR DE 30.000.000

VENTA
SAL RC

DEBE
30,000,000

DEBE
30,000,000

HABER

45,000,000
7,200,000
HABER
180,000
HABER
30,000,000

DEVENGADO
devengado
aux. transporte total devengado
7,000,000
0
7,000,000
5,000,000
0
5,000,000
12,000,000
12,000,000
total deducido neto pagado
671,050
6,328,950
587,939
4,412,061
1,258,989
10,741,011

RETENCION EN LA FUENTE:
INGRESOS LABORALES
MENOS DESCUENTOS Y RENTAS EXCENT
TRIBUTARIAS:
SALUD
200,000
PENSION
200,000
FONDO DE SOLID
50,000
intereses por viv
SUBTOTAL

renta excenta 25%

base gravable retencion en la fu
base gravable en uvt

UTARIO
TASA MARGINAL
RETENCION EN LA FUENTE UVT
RETENCION EN LA FUENTE $

UENTE UVTS
UENTE PESOS
PROVISION PRESTACIONES SOCIALES
CESANTIAS
8.33%
% CESANTIAS
1%
PRIMA SERVICIO
8.33%
VACACIONES
4.17%

999,600
120,000
999,600
500,400

haber

999,600
120,000
500,400
999,600
2,619,600

DEBE

HABER
10,000,000
10,000,000

DEBE

HABER
10,000,000
10,000,000

HABER
10,000,000
HABER
100,000

HABER

30,000,000

HABER
30,000,000

ngado

5,000,000
NTAS EXCENTAS
450,000

4,550,000

1,137,500
3,412,500
120.67 uvt: 28279
95UVTS
25.67 UVTS
19%
4.877791
137,939

CONTROL DE ENTREGA DE TRABAJOS SEGUNDO PARCIAL

BRIGITHE LILIVETH CUASTUMAL
NORA RAMIREZ ARTEAGA
GABRIELA TATIANA PANTOJA
JUAN CAMILO ROSERO
CARLOS ERAZO
DANIELA ROSERO
PAOLA ANDREA TAPIA
ANDREA FUERTES
JHON JAIRO VASQUEZ
SANDRA ANGULO
JUAN RICARDO QUIROZ
GABRIELA MARCILLO PISCAL
MAURICIO RIVADENEIRA
JHON JAIRO LUCERO
CARLOS VICENTE CHAVES
JUAN DAVID OVIEDO
YHOANNA OATE
DAYANA SANTACRUZ
MERY ALEJANDRA INAGAN
JHON FERNANDO ECHAVERI

SALDOS INICIALES CM
CAJA
20,000,000
BANCOS
120,000,000
CUENTAS POR COBRAR
80,000,000
ANTICIPO DE IMPTOS Y CONTRIBUCIONES
CUENTASXCOBRAR VINCULADOS ECON.
INVENTARIOS
130,000,000
FLOTA Y EQUIPO DE TRA
EQUIPO DE OFICINA

80,000,000
10,000,000

CUENTAS POR PAGAR

RETENCION EN LA FUENTE
IVAXPAGAR
OBLIGACIONES LABORAL
OLBIGACIONES FINANCIE

70,000,000

APORTES SOCIALES
RESERVA LEGAL
UTILIDADES ACUMULADA
PERDIDA DE SUCURSAL N
TOTAL

90,000,000
30,000,000

100,000,000
80,000,000
70,000,000

TRASLADO DE IMPUESTO Y
1355
2408
2365
1320

1320
3110

MOVIMIENTO CM
DEBITO

1,516,500
56,783,500

1,702,240
60,002,240

DE IMPUESTO Y ANTICIPOS A LA CASA MATRIZ

ANTICIPOS DE IMPUESTOS Y CONTRIB
IVAXPAGAR
RETENCION EN LA FUENTE
CUENTASXCOBRAR VINCULADOS ECON

TRASLADO DE PERDIDA DE LA SUCURSAL A LA CASA MATRIZ

CUENTAS POR COBRAR A VINCULADOS EC
PERDIDA DEL EJERCICIO

CM

SALDO FINAL CM
CREDITO
20,741,011

1,702,240
30,000,000

DEBITO
20,000,000
99,258,989
80,000,000
1,516,500
55,081,260
100,000,000
80,000,000
10,000,000
-

358,989
7,200,000

60,002,240

1,702,240
447,558,989

ASA MATRIZ
DEBITO
CREDITO
1,516,500
7,200,000
358,989
6,042,489

L A LA CASA MATRIZ
DEBITO

CREDITO
1,702,240
1,702,240
-

LDO FINAL CM
CREDITO

70,000,000
358,989
7,200,000
90,000,000
30,000,000
100,000,000
80,000,000
70,000,000
447,558,989

CODIGO CUENTA
1110
1105
1305
1355
2310
2408
2365
2370
2380
2610
5105
5305
6135
4135
3110
5905

TRASLADO DE IMPUESTO Y ANTICIPOS A LA CASA MATRIZ

1355
2408
2365
ASIENTO CONTABLE DE TRASLADO DE IMPUESTOS A CASA MATRIZ
1355
2408
2365
2310

CUENTA
BANCOS
CAJA
CLIENTES
ANTICIPOS DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES
A CASA MATRIZ
IVAXPAGAR
RETENCION EN LA FUENTE
RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA
ACREEDORES VARIOS
PARA OBLIGACIONES LABORALES
GASTOS DEL PERSONAL
GASTOS BANCARIOS
COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR
COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR
PERDIDA DEL EJERCICIO
GANANCIAS Y PERDIDAS
SUMAS IGUALES

E IMPUESTO Y ANTICIPOS A LA CASA MATRIZ

ANTICIPOS DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES
IVAXPAGAR
RETENCION EN LA FUENTE

NTABLE DE TRASLADO DE IMPUESTOS A CASA MATRIZ

ANTICIPOS DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES
IVAXPAGAR
RETENCION EN LA FUENTE
A CASA MATRIZ

DEBITO
CREDITO
9,900,000
25,431,750
25,431,750
1,702,240

56,783,500

1,022,640
2,040,000
2,619,600
16,602,240
100,000
30,000,000
1,702,240
110,870,220

45,000,000
1,702,240
1,702,240
110,870,220

DEBITO
CREDITO
1,516,500
7,200,000
358,989

DEBITO

CREDITO
1,516,500

7,200,000
358,989
6,042,489

CIA LOS SILENCIOSOS LTDA SUCURSAL NORTE

NIT: 900.144.560-6
BALANCE GENERAL
A 31 DE DICIEMBRE 2015
ACTIVOS
CORRIENTES
CAJA
25,431,750
BANCOS
9,900,000
CLIENTES
25,431,750
NO CORRIENTES
TOTAL ACTIVOS
PASIVOS
CORRIENTES
CUENTASXPAGAR A CASA MATRIZ
56,783,500
RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA 1,022,640
ACREEDORES VARIOS
2,040,000
NO CORRIENTES
PARA OBLIGACIONES LABORALES
TOTAL PASIVOS
PATRIMONIO
PERDIDA DEL EJERCICIO
TOTAL PATRIMONIO

2,619,600

60,763,500

60,763,500
59,846,140

2,619,600

62,465,740

1,702,240
60,763,500

CIA LOS SILENCIOSOS LTDA SUCURSAL NORTE

NIT: 900.144.560-6
ESTADO DE RESULTADOS
A 31 DE DICIEMBRE 2015
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR
UTILIDAD BRUTA
5105 GASTOS DEL PERSONAL
PERDIDA OPERACIONAL
5305 GASTOS BANCARIOS
PERDIDA ANTES DE IMPUESTOS
PERDIDA DEL EJERCICIO
CIERRE DE LA SUCURSAL
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR
5105 GASTOS DEL PERSONAL
5305 GASTOS BANCARIOS
TOTALES
3110 PERDIDA

TRASLADO DE PERDIDA DE LA SUCURSAL A LA CASA MATRIZ

2310 A CASA MATRIZ
3110 PERDIDA DEL EJERCICIO

OS LTDA SUCURSAL NORTE

560-6
ULTADOS
BRE 2015
DEBITO
CREDITO
45,000,000
30,000,000
15,000,000
16,602,240
-1,602,240
100,000
-1,702,240
-1,702,240
DEBITO
45,000,000

45,000,000
1,702,240

CREDITO
30,000,000
16,602,240
100,000
46,702,240

URSAL A LA CASA MATRIZ

DEBITO
CREDITO
1,702,240
1,702,240

5905 GANANCIAS Y PERIDIDAS

5905 GANANCIAS Y PERDIDAS

3110 PERDIDAD DEL EJERCICIO

SALDO
DEBE
46,702,240

HABER
45,000,000
DEBE

NANCIAS Y PERDIDAS

DIDAD DEL EJERCICIO

1,702,240

DEBE
1,702,240
HABER
1,702,240

HABER

CIA LOS SILENCIOSOS LTDA CASA MATRIZ

NIT: 900.144.560-6
BALANCE GENERAL
A 31 DE DICIEMBRE 2015
ACTIVOS
CORRIENTES
CAJA
BANCOS
ANTICIPO DE IMPTOS Y CON
CUENTAS POR COBRAR
CUENTASXCOBRAR VINCULA
INVENTARIOS

20,000,000
99,258,989
1,516,500
80,000,000
55,081,260
100,000,000

NO CORRIENTES
FLOTA Y EQUIPO DE TRANS
EQUIPO DE OFICINA
TOTAL ACTIVO

80,000,000
10,000,000

PASIVOS
CORRIENTES
CUENTAS POR PAGAR
RETENCION EN LA FUENTE
IVAXPAGAR
OBLIGACIONES LABORALES
OLBIGACIONES FINANCIERA
NO CORRIENTES
TOTAL PASIVO

70,000,000
358,989
7,200,000
90,000,000
30,000,000

PATRIMONIO
APORTES SOCIALES

RESERVA LEGAL
UTILIDADES ACUMULADAS
PERDIDA DE SUCURSAL N
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO

355,856,749

90,000,000

445,856,749

197,558,989

0
197,558,989

100,000,000

80,000,000
70,000,000
1,702,240
248,297,760
445,856,749

HOJA DE TRABAJO
ELIMINACION DE CUENTAS RECIPROCAS
CUENTAS
CAJA
BANCOS
CLIENTES
ANTICIPO DE IMPTOS Y CONTRIBUCIONES
CUENTAS POR COBRAR
CUENTASXCOBRAR VINCULADOS ECON.
INVENTARIOS
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
EQUIPO DE OFICINA
CUENTAS POR PAGAR
CUENTASXPAGAR A CASA MATRIZ
RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA
ACREEDORES VARIOS
RETENCION EN LA FUENTE
IVAXPAGAR
PARA OBLIGACIONES LABORALES
OBLIGACIONES LABORALES
OLBIGACIONES FINANCIERAS
APORTES SOCIALES
RESERVA LEGAL
UTILIDADES ACUMULADAS
PERDIDA DE SUCURSAL N

sumas iguales

SUCURSAL
DEBITO
CREDITO
25,431,750
9,900,000
25,431,750

MATRIZ
DEBITO
20,000,000
99,258,989
1,516,500
80,000,000
55,081,260
100,000,000
80,000,000
10,000,000

56,783,500
1,022,640
2,040,000

2,619,600

1,702,240

62,465,740

1,702,240

62,465,740

447,558,989

MATRIZ
CREDITO

ELIMINACIONES
DEBITO
CREDITO

55,081,260

70,000,000
56,783,500

358,989
7,200,000
90,000,000
30,000,000
100,000,000
80,000,000
70,000,000
1,702,240

447,558,989

56,783,500

56,783,500

DEBITO

SALDO CONSOLIDADO
CREDITO
45,431,750
109,158,989
25,431,750
1,516,500
80,000,000
100,000,000
80,000,000
10,000,000
70,000,000
1,022,640
2,040,000
358,989
7,200,000
2,619,600
90,000,000
30,000,000
100,000,000
80,000,000
70,000,000
1,702,240

453,241,229

453,241,229

HOJA DE TRABAJO ESTADO DE RESULTADOS

CUENTAS
COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR
COSTO VENTAS COMERCIO AL POR MAYOR Y MEN
GASTOS DEL PERSONAL
GASTOS BANCARIOS
GANANCIAS Y PERIDAS

sumas iguales

SUCURSAL
DEBITO
CREDITO
DEBITO
45,000,000
30,000,000
16,602,240
100,000
1,702,240

46,702,240

46,702,240
-

MATRIZ

MATRIZ
CREDITO

ELIMINACIONES
DEBITO CREDITO

SALDO CONSOLIDADO
DEBITO
30,000,000
16,602,240
100,000

46,702,240

DO CONSOLIDADO
CREDITO
45,000,000

1,702,240

46,702,240

CIA LOS SILENCIOSOS LTDA

NIT: 900.144.560-6
BALANCE GENERAL CONSOLIDADO
A 31 DE DICIEMBRE 2015
ACTIVOS
CORRIENTES
CAJA
45,431,750
BANCOS
109,158,989
CLIENTES
25,431,750
ANTICIPO DE IMPTOS Y CONTRIBUCIONES 1,516,500
CUENTAS POR COBRAR
80,000,000
INVENTARIOS
100,000,000
NO CORRIENTES
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
EQUIPO DE OFICINA
PASIVOS
CORRIENTE
CUENTAS POR PAGAR
RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA
ACREEDORES VARIOS
RETENCION EN LA FUENTE
IVAXPAGAR
PARA OBLIGACIONES LABORALES
OBLIGACIONES LABORALES
OLBIGACIONES FINANCIERAS
NO CORRIENTES
PATRIMONIO
APORTES SOCIALES

80,000,000
10,000,000

70,000,000
1,022,640
2,040,000
358,989
7,200,000
2,619,600
90,000,000
30,000,000

100,000,000

RESERVA LEGAL
UTILIDADES ACUMULADAS
PERDIDA DE SUCURSAL N
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO

80,000,000
70,000,000
1,702,240
248,297,760

451,538,989
361,538,989

90,000,000

203,241,229

248,297,760

451,538,989
-

CIA LOS SILENCIOSOS LTDA

NIT: 900.144.560-6
ESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDADO
A 31 DE DICIEMBRE 2015
DEBITO
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR
6135 COMERCIO AL POR MAYOR 30,000,000
UTILIDAD BRUTA
5105 GASTOS DEL PERSONAL

16,602,240

PERDIDA OPERACIONAL
5305 GASTOS BANCARIOS
100,000
PERDIDA ANTES DE IMPUESTOS
PERDIDA DEL EJERCICIO

CREDITO
45,000,000
15,000,000

- 1,602,240
- 1,702,240
- 1,702,240