FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES

Y ADMINISTRATIVAS

ESCUELA

: CONTABILIDAD.

ASIGNATURA

: INFORMTICA APLICADA II.

TEMA

: RESOLUCIN DEL CASO PRCTICO.

DOCENTE

: CPC. RIMAC LEIVA ROSA.

INTEGRANTES

:
ATANACIO GIRALDO SANDY.
CASTRO RIMAC CECILIA.
CHAVEZ CAMPOBLANCO BETTY.
CORDOVA FERNANDEZ VLADIMIR.
ROMERO TRUJILLO MAYCOL.

HUARAZ, 27 DE SETIEMBRE DEL 2015

CASO PRCTICO
1. Con fecha 04 de febrero de 201__ se cobra en efectivo al cliente Comercial
Mi Per E.I.R.L. la factura N 001-549992 la cantidad de S/. 5,000.00 por
venta de mercaderas.
2. Con fecha 05 de febrero de 201__ se cobra en efectivo al personal S/.
2,000.00, a los accionistas S/.3,000.00 y directores S/. 1,500.00.
3. Con fecha 10 de febrero de 201__ se paga en efectivo las siguientes
deudas:
Cuentas por pagar a los accionistas S/. 3,500.00
Obligaciones financieras S/. 1,500.00
Devoluciones de depsitos en garanta S/. 2,000.00
4. Con fecha 10 de Mayo de 201__ se compra acciones para ser vendidos a
corto plazo por S/. 1,780.00 mediante transferencia bancaria.
5. Con fecha 20 de Junio de 201__ se vendi acciones cuyo costo es de S/.
6,500.00 mediante transferencia bancaria.
6. Con fecha 19 de Junio del 201__, se ha vendido mercaderas S/. 400.00 y
productos terminados S/.600.00 segn factura 001-256982, ms IGV en
efectivo.
7. Con fecha 25 de julio del 201__, se cobra al cliente Juan Prez Garca la
factura 001-365829 la cantidad es de S/. 5,000.00 depositado en bancos.
8. Con fecha 08 de agosto del 201__, se castiga la cuenta por cobrar al
haberse probado su incobrabilidad, deuda registrada por S/. 5,000.00 segn
factura 001-256765.

9. Con Fecha 26 de Abril de 201__, se vende mercaderas S/.1,500.00 y

productos terminados a la subsidiaria S/. 500.00, segn factura 001569820 ms IGV, al crdito.
10. Con fecha 28 de Mayo de 201__, se cobra a la principal la factura 001265839 en efectivo depositando el dinero en bancos por la cantidad de S/.
6,000.00.
11. Con fecha 29 de septiembre de 201__, se castiga las cuentas por cobrar
por haberse probado su incobrabilidad de S/. 1,300.00 deuda registrada en
factura 001-203596 a nombre de la empresa subsidiaria.
12. Con fecha 12 de septiembre de 201__, se ha otorgado prstamos al
personal de la empresa, por S/. 2,300.
13. Con fecha 15 de septiembre del 201__, se cobra el prstamo otorgado S/.
1,250 al trabajador de la empresa.
14. Con fecha 17 de setiembre del 201__, por la suscripcin de acciones S/.
9,500 por aporte de capital.
15. Con fecha 20 de septiembre del 201__, se cobra a los accionistas por sus
acciones S/. 8,700 suscritas pendiente a la cancelacin, que corresponde.
16. Con fecha 12 de octubre del 201__, se realiza un prstamo a terceros por
S/. 2,500 con garanta mediante giro de cheque 88015551.
17. Con fecha 16 de octubre del 201__, se realiza la cobranza de un reclamo
pendiente a una coma de seguros por S/. 3,000.
18. Con fecha 18 de octubre del 201__, se entreg un deposito en garanta
por S/. 6,450 por el alquiler de un local para la sede administrativa mediante
el giro de cheque 4001322.

19. Con la fecha 20 de octubre del 2012, se recupera el deposita en garanta

por S/. 8,400 que se recibe despus de cumplir con las estipulaciones
contenidas en el contrato.
20. Con fecha 05 de noviembre del 2012, se concede un prstamos a la
empresa matriz por S/. 2,860 mediante giro de cheque 0400051.

FORMATO 5.1

RAZON SOCIAL

: TRUJILLO S.A.C

RUC

: 20031429229

PERIODO

: 2015

TIPO DE MONEDA: NUEVOS SOLES

ZN

FECHA

GLOSA

CUENTA CONTABLE
ASOCIADA ALA OPERACIN

MOVIMIENTOS

DEBE
1

04/02/2015

05/02/2015

10/02/2015

Por el cobro en efectivo al cliente

con fac. n549992
por el cobro del prstamo al
personal, accionistas y directores

Por el pago en efectivo accionistas,

obligaciones financieras y el dev. En
garanta

101
1212
1041
141
142
143
101
441
451
467

10/02/2015

por la compra de acciones

112
469

10/02/2015

por transferencia bancaria

20/02/2015

por la enajenacin de acciones

vendidas

469
1041
673
112

20/02/2015

por el destino de los gastos

971
791

20/02/2015

por la venta de acciones

10

20/02/2015

por la transferencia bancaria

11

21/02/2015

Por la venta de mercaderas y el

product. terminado

168
779
1041
168
1212
40111
7011
7021

caja
emitidas en cartera
ctas. Ctes. Opert.
personal
accionistas
directores
caja
Cuentas por pagar
acc.
oblig. Financieras
Dev. D dep. en
garanta
Inversiones disp.
para la venta
Otras ctas. x pagardiversas
Otras ctas. x pagardiversas
Cuentas cts. Oprt
Inter. X prestms. Y
otra ob.
Invers. Disp. para
la venta
Gastos supletorios
incorp.
Caragas. A cta. De
ctos. Y gastos
Otras ctas. X
cobrar diversAS
Otros. ingr. financ.
Ctas. Ctes. Opet.
Otras ctas. X cobra
diversas
Emitidas en cartera
IGV
mercaderas
prod. terminados

HABER

S/. 5,000.00
S/. 5,000.00
S/. 6,500.00
S/. 3,000.00
S/. 2,000.00
S/. 1,500.00
S/. 7,000.00
S/. 3,500.00
S/. 1,500.00
S/. 2,000.00
S/. 1,780.00
S/. 1,780.00
S/. 1,780.00
S/. 1,780.00
S/. 6,500.00
S/. 6,500.00
S/. 6,500.00
S/. 6,500.00
S/. 6,500.00
S/. 6,500.00
S/. 6,500.00
S/. 6,500.00
S/. 1,508.00
S/. 508.00
S/. 400.00
S/. 600.00

12

21/02/2015

por el cobro con efectivo

13

25/02/2015

por el cobro al cliente depositado en

cuenta corriente
por el castigo de las cuentas por
cobrar por haberse probado su
incobrabilidad

14

15

16
17

18
19

08/02/2015

26/02/2015

28/05/2015
29/09/2015

12/09/2015
15/09715

20

17/09/2015

21

20/09/2015

22

12/10/2015

23

16/10/2015

24

18/10/2015

25

20/10/2015

26

05/11/2015

Por la venta de mercaderas y

producto. Term. A la subsidiaria al
crdito

101
1212
1041
1212
1911

S/. 1,508.00

1212

caja
Emitidas e cartera
Ctas. Cts. Op.
Emitidas en cartera
Fact. Voltas. Y
otros comp. X cobr.
Emitidas en cartera

1212

Emitidas en cartera

S/. 3,590.00

40111
7011
70212

IGV
mercaderas
Prod. Ter. A la
subs.
Ctas. Ctes. Op.
Emitidas en cartera

por el cobro de la factura a la

principal

1041
1212

por el castigo de las cuentas por

cobrar por haberse probado su
incobrabilidad
por el prstamo otorgado a personal
de la empresa
por el cobro el prstamo otorgado al
trabajador de la empresa

1911

por la emisin y suscripcin de

acciones
por el cobro dela accionistas
por el prstamo a terceros con
garanta
por la realizacin del cobro de un
reclamo pendiente a una coima de
seguros
por el prstamo otorgado con
garanta
Por la recuperacin del depsito en
garanta.

por el prstamo dado a la empresa

matriz

1212
1411
101
101
1411
1411
5011
1041
1411
1611
1041
101
4112
1611
1041
1611
755

7723
1041

S/. 1,508.00
S/. 5,000.00
S/. 5,000.00
S/. 5,000.00
S/. 5,000.00
S/. 1,590.00
S/. 1,500.00
S/. 500.00
S/. 6,000.00
S/. 6,000.00

Fact. Voltas. Y
otros comp. X cobr.
Emitidas en cartera
Prestamos
caja
caja
prstamo

S/. 1,300.00

prstamo
acciones
Ctas. Ctes. Op.
Suscip. De socios

S/. 9,500.00

S/. 1,300.00
S/. 2,300.00
S/. 2,300.00
S/. 1,250.00
S/. 1,250.00
S/. 9,500.00
S/. 8,700.00
S/. 8,700.00
S/. 2,500.00

Ctas. Ctes. Op.

caja
Comisiones por
pagar
Con garanta
Ctas. Ctes. Op.
Con garanta
Recuperacin las
cuentas de
valuacin
Prstamo otorgado
Ctas. Ctes. Op.

S/. 2,500.00
S/. 3,000.00
S/. 3,000.00
S/. 6,450.00
S/. 6,450.00
S/. 8,400.00
S/. 8,400.00

S/. 2,860.00
S/. 116,926.00

TOTAL

S/. 2,860.00
S/. 116,926.00