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Arequipa, 15 de febrero 2011

Seor
CESAR LUTGENS ZERECEDA
Presidente del IPAC
Ciudad.ASUNTO: Requerimiento General de Informacin N 01
Auditoria Operativa y Financiera ao 2010.

De nuestra especial consideracin

A efecto de cumplir con la ejecucin de la Auditoria Operativa y Financiera por el periodo
comprendido entre el 01 de enero y el 31 de diciembre del ao 2010 del IPAC, solicitamos
disponer se nos proporcione la siguiente informacin

A. ASPECTOS GENERALES
1. Estatuto Institucional Vigente en el ao 2010.
2. Libro de Actas de Asamblea General y del Consejo Directivo.
3. Carta de Actas del Secretario del Consejo Directivo y de la Asamblea General, que cubra la
relacin de Juntas celebradas en el ao 2010 y a la fecha.
4. Dictamen, Carta de Control Interno de Auditora, ao 2009.
5. Informes de Auditoras Especializadas y/o de Exmenes Especiales de auditora aos
2008 y 2009.
6. Comentario por escrito de los responsables respecto a las observaciones de Auditoras
previas, indicando cmo han sido superados o los motivos que justifiquen su falta de
cumplimiento.
7. Escritura de Constitucin y/o Modificacin del Patrimonio Institucional vigente en el ao
2010.
8. Relacin de Firmas y V B slo de los funcionarios que autorizan documentos.
9. Relacin de funcionarios ao 2010 y a la fecha.
10. Presupuestos y Plan Operativo ao 2010, de ser posible adems por cada unidad de
negocio.
11. Estados de Presupuesto y Liquidacin Presupuestal ao 2010.
12. Organigrama y Manual de Organizacin y Funciones, vigente en el ao 2010.
13. Manual de Procedimientos Administrativos, vigente durante el ao 2010.
14. Plizas de seguro vigente, por todo concepto con los que cont la Institucin durante el ao
2010.
15. Contratos de Locacin de Servicios del Personal en calidad de Asesores y/o Consultores,
ao 2010.
16. Carta del Abogado de la Institucin informando sobre aspectos o problemas legales
durante el ao 2010 y a la fecha.
17. Copia de Inscripcin (actualizada) en las Entidades obligadas por Ley.
MIEMBRO:
Asociacin de Firmas Independientes
de Auditores y Consultores de Negocios

CALLE UGARTE N 102 OFICINA N 205 Celular (054) 959638198

RPM: # 852122; Fax (054) 257632 / AREQUIPA PERU
E-Mail: rohels@gmail.com

B. ASPECTOS CONTABLES
18. Documentacin sustentatoria de todas las transacciones realizadas por el IPAC durante el
ao 2010.
19. Situacin de s Cuentas por cobrar y Cuentas por pagar al 31 de diciembre del ao 2010.
20. Balance General expresado en nuevos soles al 31 de diciembre de 2010.
21. Estado de Ganancias y Prdidas expresado en nuevos soles por el perodo de 1ro de
enero al 31 de diciembre del ao 2010.
22. Estado de Cambios en el Patrimonio Neto expresado en nuevos soles ao 2010.
23. Estado de Flujos de Efectivo expresado en nuevos soles ao 2010
24. Notas a los Estados Financieros y Anlisis de los Saldos expresado en nuevos soles ao
2010.
25. Descripcin de las polticas y estimaciones contables ms importantes por el ao 2010.
26. Libros de Contabilidad (llevados de acuerdo a las normas sobre la materia): Diario, Mayor,
Inventarios y Balances, Caja, Bancos, Registro de Ventas, Registro de Compras, Libro de
Planillas de Pagos, Auxiliar de Control de Activo Fijo (fecha de adquisicin, costo,
incremento por revaluacin, ajustes por diferencia de cambio, mejoras de carcter
permanente, retiros, revaluaciones, depreciaciones, ajustes y el valor neto de los bienes,
indicando clculo y distribucin a los centros de costos de ser el caso) y otros auxiliares;
por el ao 2010.
27. Registro del Rgimen de Retenciones y/o percepciones del Impuesto General a las Ventas,
segn corresponda.
28. Plan de Cuentas y Manual de Cuentas, vigentes en el ao 2010.
29. Corte documentario al 31 de diciembre del ao 2010, por tipo de comprobante y serie de
emisin.
30. Arqueos y corte de Caja al 31 de diciembre del ao 2010, por tipo de documento.
31. Conciliaciones Bancarias al trmino de cada mes por el ao 2010.
32. Extractos bancarios al trmino de cada mes del ao 2010 y al 31 de enero del ao 2011.
33. Inventario fsico de Existencias al 31 de diciembre de 2010 o a la ltima fecha realizado.
34. Kardex u otro elemento de control de las existencias por el ao 2010.
35. Anlisis detallado del costo de ventas.
36. File de Activos Fijos que contenga la documentacin de adquisicin, ao 2010.
37. Detalle de los bienes inmuebles.
38. Autovalo del Impuesto al Patrimonio Predial del ao 2010.
39. Certificado de Libre Gravamen otorgado por los Registros Pblicos de todas las
propiedades al 31 de diciembre del ao 2010.
40. Listado de Activos Fijos, indicando ubicacin y fecha de adquisicin al 31 de diciembre de
2010.
41. Fotocopias de ttulos de propiedad de los inmuebles y terrenos adquiridos en el ao 2010.
42. Relacin de vehculos. Fotocopia de tarjeta de propiedad de vehculos.
43. Fotocopia de prstamos obtenidos de instituciones financieras y otros prstamos durante el
ao 2010.
44. Cronograma de pagos de obligaciones al 31 de diciembre de 2010.
45. Estado Situacional de la cartera de clientes al 31 de diciembre de 2010.
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46. Cronograma de cobranzas al 31 de diciembre del ao 2010.

47. Relacin de principales proveedores y clientes, por el ao 2010.
48. Archivo o File de pago de Tributos del ao 2010 a los que esta afecta la Institucin.
Adjuntar anlisis de liquidaciones.
49. Declaracin Jurada de Impuesto a la Renta Ejercicio 2010. Adjuntar anlisis de
liquidaciones
50. Archivo que contenga file de deudores cuyas deudas se han provisionado en el ao 2010.
51. Archivo que contenga file de deudores cuyas deudas se han castigado en el ao 2010.

C. OTROS ASPECTOS
52. Documentacin de los sistemas en el rea de informtica y la documentacin de las dems
reas que cuenten con servicios informticos durante el ao 2010.
Por citar: Manuales de usuarios. Manuales tcnicos del sistema. Manuales de capacitacin.
Manuales de operacin. Bitcoras de proyectos nuevos. Documentacin de pruebas y
simulaciones de sistemas. Poltica de actualizacin de manuales. Poltica sobre la
existencia, difusin, prstamo y uso de los manuales e instructivos de sistemas
informticos.
53. Manuales del control interno informtico y de seguridad de la informacin correspondiente
al ao 2010.
54. Descripcin de los Sistemas de Control de tesorera
55. Descripcin de los Sistemas de Control de ventas.
56. Descripcin de los Sistemas de Control de compras.
57. Descripcin de los procedimientos correspondientes a los componentes de compras
cuentas por pagar pagos.
58. Descripcin de los procedimientos correspondientes a los componentes de ventas
cuentas por cobrar cobranzas.
59. Perfil econmico financiero, el que indicar cuando menos, la estructura de
financiamiento de la inversin y flujo de caja al 31 de diciembre del ao 2010.
60. Plan Operativo de cada Unidad de Negocio y su respectiva determinacin de ingresos,
costos y gastos por al ao 2010.

D. ASPECTOS OPERATIVOS
61. Ambiente adecuado en la sede del IPAC para 02 personas permanentes, el mismo que
debe contar con la seguridad y la privacidad que el trabajo requiere.
62. Un equipo de cmputo con una impresora. Conectada a Internet. 500 hojas de papel A4
63. Un Funcionario del IPAC, que conozca el movimiento contable, tributario, operativo y
administrativo, para que actu como coordinador y nexo entre la Sociedad de Auditora y el
IPAC.
64. Disponibilidad del CPC que lleva la contabilidad del IPAC para aclarar algunas dudas o
efectuar las aclaraciones y/o comentarios que las situaciones encontradas lo requieran.

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Esta lista de requerimiento es enunciativa, no limitativa y deber estar disponible para el

16 de febrero 2011.
De no contar con alguna de la informacin solicitada, mucho le agradeceremos nos
indiquen por escrito sobre dicha situacin.
Atentamente,
S.S.&Asociados S. Civil

Rohel Snchez Snchez

Scio Gerente
CPC. Mat.N 902-Arequipa

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