FINANZAS ADMINISTRATIVAS 1

Instituto de Educacin Abierta IDEA 2016

Hoja de TAREA
SESION UNO

UNIVERSIDAD GALILEO
LICENCIATURA EN TECNOLOGA Y ADMINISTRACIN
FINANZAS ADMINISTRATIVAS 1
LICENCIADA RUTH GORDILLO

Grupo #5
TAREA EVALUANET SESIN 1

NOMBRES
Dennise Roco Veliz Orellana
Jos Armando Lpez Garca
Manuel Enrique Ruz Ramrez
Carmen Luca Roca Rodrguez

CARN
14007446
14009521
9912940
14115055

FINANZAS ADMINISTRATIVAS 1
Instituto de Educacin Abierta IDEA 2016
Hoja de TAREA
SESION UNO
1. A continuacin se le presentan un Balance General y un Estado de
resultados, diga al menos cuatro diferencias que existen entre uno y otro
Estado Financiero
BALANCE GENERAL
Al 31 de diciembre de 2,015
ACTIVO
Activo Circulante
Caja y bancos
Cuenta por cobrar
Inventario de mercadera
Inventario de insumos
Total Activo circulante
Activo Fijo

37,508.00
35,000.00
70,161.00
18,003.00
160,672.00

Mobiliario y Equipo
Equipo de Computo
Herramientas

234,059.00
12,190.00
3,358.00

Mejoras a propiedades arrendadas

(-) Depreciacin Acumulada

276,800.00
- 107,074.00

Total Activo Fijo

419,333.00

Otros activos
Otros activos
(-) Amortizacin acumulada gastos de organizacin
Total Otros Activos

39,102.00
4,502.00
34,600.00

TOTAL ACTIVO

614,605.00

PASIVO
Pasivo Circulante
Corto Plazo
ISR por pagar
Total Pasivo circulante
Pasivo Fijo
Largo Plazo

100,728.04
50,085.55
150,813.59

Total Pasivo fijo

175,000.00

TOTAL PASIVO
Patrimonio
Capital Inicial
Resultado del Ejercicio
TOTAL DEL PATRIMONIO

325,813.59

SUMA DE PASIVO Y CAPITAL

614,605.00

175,000.00

160,000.00
128,791.41
288,791.41

FINANZAS ADMINISTRATIVAS 1
Instituto de Educacin Abierta IDEA 2016
Hoja de TAREA
SESION UNO

Estado de Resultados
Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2,015
Ventas o Ingresos por Servicios

2,074,198.96

(-) Costos variables

(=) Contribucin marginal
(-) Gastos de operacin
(-) Costos Fijos (sin depreciaciones)
(-) Gastos por depreciaciones
(-) Gastos por Amortizaciones

625,963.00
1,448,235.96

(-) Intereses pagados

total de gastos de operacin
Utilidad antes de Impuestos (UAI)

1,269,359.00
178,876.96

(-) ISR
Utilidad despus de impuestos
(-) Rendimiento garantizado acciones preferentes
Utilidad neta despus de impuestos

1,150,000.00
113,524.00
5,835.00

50,085.55
128,791.41
128,791.41

DIFERENCIAS:
1. El balance general es como una fotografa de la situacin financiera
de la empresa para determinada fecha, es vlida nicamente para el
perodo al que se hizo, y no a futuro. Adems revela el estado de los
activos, pasivos y capital a determinada fecha. Al siguiente da, el
saldo de estas cuentas puede ser diferente.
2. El estado de resultados muestra el excedente entre los ingresos
menos los gastos; a ese excedente se le conoce como UTILIDAD.
Tambin se elabora para reflejar la informacin a determinada fecha, y
no a futuro.
3. las cuentas que muestra cada estado financiero, son de
clasificaciones diferentes; el balance general muestra cuentas de
activo, pasivo y capital; el estado de resultados muestra cuentas en la
clasificacin de prdidas y ganancias, cuentas que no son ni de activo,
pasivo ni de capital.
4. Es estado de resultados puede mostrar el flujo de efectivo que hubo
durante el periodo para el que se elabora, puede reflejar dficit o
supervit, a diferencia de este, el balance general puede mostrar
solvencia o falta de liquidez, es decir, la empresa pudo no haber tenido

FINANZAS ADMINISTRATIVAS 1
Instituto de Educacin Abierta IDEA 2016
Hoja de TAREA
SESION UNO
suficiente dinero en el periodo reflejada en el estado de resultado,
pero poder estar solvente, reflejada en el balance general.
2. Indique de las cuentas contables que se le presentan, cuales son una
inversin y cuales fuente de recursos, desde el punto de vista financiero:
COLOQUE LA LETRA "I"
COLOQUE LA LETRA "F"

INVERSIN
FUENTE DE
RECURSOS

CUENTA
Inventarios
Edificios
Cuentas por pagar
Prstamo bancario
Cuentas por cobrar
Maquinaria
Proveedores
Vehculos
Acciones Preferentes
Capital Social

TIPO
I
I
F
F
I
I
F
I
F
F

3. Analice el siguiente caso, determine en qu posibilidad de las cuatro

indicadas por el esquema de Rossell se encuentra esta empresa.
CASO: SOLUCIONES INDUSTRIALES, S. A
La empresa soluciones industriales tiene ms de 20 aos en el mercado, y ha
crecido enormemente, debido a la fama que tiene de ser muy responsable en
el cumplimiento de los trabajos que realiza, as como una impecable calidad.
Sus trabajos estn relacionados con el desarrollo de equipos y soluciones
industriales para los procesos de produccin.
Aunque la empresa ofrece crdito de 30 das, debido a una eficiente gestin de
pre-cobro y a la excelente relacin de sus vendedores con las reas
administrativas de los clientes, se ha logrado mantener la cartera en un
promedio de das de 32. En cuanto a los inventarios de repuestos, estos se
manejan con un estricto programa de pedidos y con un monitoreo constante de
su rotacin lo que ha permitido que a la fecha se tenga un promedio rotacin
anual de 10, lo que se considera saludable tomando en cuenta que el crdito
que nos ofrecen los proveedores es de 60 das.
El principal dilema que en este momento enfrenta su financiero el Lic. Roberto
Gonzlez, es que ha observado que maneja constantemente todo el ao un
importante excedente en sus cuentas bancarias, de aproximadamente 1.2

FINANZAS ADMINISTRATIVAS 1
Instituto de Educacin Abierta IDEA 2016
Hoja de TAREA
SESION UNO
millones de quetzales, y debe tomar una decisin acerca de cmo optimizar
ese dinero. El otro aspecto que le preocupa es que las utilidades han resultado
muy satisfactorias y superan la expectativa sobre la que se haba realizado la
planeacin fiscal, y el monto de ISR que se proyecta pagar, es mucho ms alto
que lo estimado originalmente.
CON BASE A LA INFORMACIN ANTERIOR:
*Prepare de este caso:
Antecedentes de la empresa,
Conclusiones
Recomendaciones

Caso

Soluciones Industriales, S. A

Segn el esquema de Rossell la empresa Soluciones Industriales es una

empresa con la posibilidad de tener:

LIQUIDEZ Y UTILIDADES
que es el estado ideal para cualquier institucin para iniciar es de gran
utilidad que la empresa posea esos 20 aos de solidez lo cual le permite
tener un renombre ya que su impecable calidad en el trabajo y las
relaciones tanto laborales como comerciales le permiten mantenerse en
ptimas condiciones por lo que podramos resaltar lo siguiente:
ANTECEDENTE DE LA EMPRESA:

Solidez 20 aos (experiencia)

Cartera de Clientes Sana
Inventarios de Rotacin constante
Amplio Inventario de Repuestos
Sistemas De Monitoreo de Pedidos
Historial de Servicio de Excelencia
Buena relacin con los proveedores

CONCLUSIONES:
Debido a la gestin de pre-cobro se logra mantener una cartera
sana por consiguiente la empresa posee mucha liquidez en caja.
Sin embargo contando con amplia liquidez no se maneja el capital
propio sino que se trabaja con el capital que reflejan las ventas
realizadas a nuestros clientes

FINANZAS ADMINISTRATIVAS 1
Instituto de Educacin Abierta IDEA 2016
Hoja de TAREA
SESION UNO
Se podra decir que es una empresa 100 % rentable.
RECOMENDACIONES:
Podramos recomendar a la empresa realice donativos no
onerosos.
Pagos por honorarios mdicos
Deducciones personales como aportaciones voluntarias y
complementarias de Retiro
Gastos Funerarios
Buscar asesora profesional en inversiones para as determinar que
opcin es la que nos permitira obtener mayores ingresos para la
empresa para re direccionar el excedente de liquidez por ejemplo
a un Fondo De Inversin aprovechando que estamos en un tiempo
de liquidez y utilidades altas.
No invertir en productos que no sean rentables para la empresa, por
lo tanto se deben conocer muy bien los objetivos financieros
tomndose el tiempo hasta tomar la mejor decisin.
Nunca comprometer el dinero sin entender la inversin a realizar ni
los riesgos que a decisin conlleven ya que no existe rentabilidad sin
riesgos.