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  • Querella Sii Jadue

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    Javier Tauran Burgos
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    di 12
    (QUERELLA POR DELITO TRIBUTARIO. (QUERELLANTE -ERNANDO JAVIER BARRAZA LUE! DIRECTOR. + SERVICIO DE IMPUESTOS INTERNO! RUN’ 3.403.994.0 omcILio TTEATINOS N 120, PISO 6, SANTIAG! ‘QUERELLADO 1 : SERGIO ELIAS JADUE JADUE aaa) RUT 3.539,040-6 ABoGADOS PATROCINANTES : BERNARDO LARA BERRIOS UT N° 8.770.827-4 MARIO MOREN ROBLES RUT N° 9.900.692-7, BENJAMIN RIOS CONTRERAS RUT N° 13.675.866-7, DOMICILIO DR 2 ALMIRANTE LORENZO GOTUZZO N° 424, PISO 7, SANTIAGO. cORREOS ELECTRONICOS :marlomoren@sii.cl beniamin os@sic, Ruc Nt 11500064720-5 ENLO PRINCIPAL, QUERELLA POR DELITO TRIBUTARIO, ENELPRIMER OTROSI : ACOMPANA DOCUMENTO, EN EL SEGUNDO OTROS! : SE TENGA PRESENTE, ENELTERCER OTROS! : SOLICITADILIGENCIAS AL. MINISTERIO POBLICO. ENEL CUARTO OTROS! : FORMA DE NOTIFICACION. JEN EL QUINTO OTROS: PATROCINIOY PODER. S.J.DE GARANTIA DE SANTIAGO (2 FERNANDO JAVIER BARRAZA LUENGO, Dioclr dl Serio do ipuesos Sot, seain conn on eon Go remtranino que aconparo en tn oe ‘dggijGliado en calle Teatinos N* 120, piso 6°, de la comuna y ciudad de Santiago, en w-2etgeclin RUC N* 1500847206, « Sco epee ee SE quocnroprocontcin del Sori de inpusts Ieee, rtd la aciin que @ 51 sPtvatiamonte me otorga el aricula 162 dal Cédigo Trbutarl, y de contermidad con to < provieto en los articulos 111 y 119 del Cédigo Procesal Penal, vengo en interponer querelia Criminal on contra de SERGIO ELIAS JADUE JADUE RUT N° 49.599.049.6, domiciado on se em Por la responsabilidad que le corrssporde en calidad de autor del doito buario previste y eancionada en el artculo 97 N* 4 nciso primero del Cédigo Tibutario, afin que a Ministerio Péblico proceda a investigar los hechos {que 50 describen, formalzando en su oportunidad al querellado, ge le acuse y en defniva 1 ‘concene al méximo de las penas asignadas aos tos materia dla presente acct, con ‘58 accesoriaslagales y costa. Ls presente accién penal por delto.tibutaro ee dige rica y exctusivamento en ‘contra de a persona singulaizada de manera expresa y nominatva en oa, extendiéndose 6lo a le hechos que on eu texto 8e detalan, do manera que fa facultad otorgada a este ‘Servolo por el inciso primero del artculo 162 del Césigo Tributaro, debe entenderse rc, para tod los efectos logalas, slo respec de dlcha persona y por tales hochos. En consocuencia, do acuordo alo dispuost por la mencionada ceposicin, la habitackin ‘que concede la presente accién penal por celts tributarlos para que el Ministerio Paco inicio una ivesigacién penal por det tributaro, no se extiende a otras personas 0 a ares hhechos que pusiesen aparecer duranto la Investigacién penal, aun cuando 6e encuentren vineuiados a los que son objeto de asta presentacion ‘Atora bien, on caso de que durante el curso de la inveeigaciin penal sujan ‘antecedentes que permitan concur que a personas distin ala indivdualzada también les cupiere partipactéin punible wn los hechos descros en la presente accién penal por dolto tfoutaro, © bien quedaren en evidencia nuevos hechos consttulves de Hictos ‘butrioo,vinculados a quello quo fueron puestos en conosimiento del Ministerio Plc, corresponderd a este Servicio imponerce de ales antecedents, ya sea por propia iciatva © por comunicacién de! Ministerio Pbico, para efectos de inicar un nuevo proceso de recopiacén de antacedentss de corformidad con lo previso an el aticule 161 N*10 dal (C54igo Tributar, que le pei fundar la deisin pivatva que fe olorga el ariculo 162 inciso tercro del Cédigo Trbutario, en caso de estar que efectvamente existe mérto para tenor por eoefiguado algtn dala trutai, pudiendo optar screcionalmente era presertacién de una nueva accién penal o bien la apfoaciin de la sancién pecuniaia que corresponds, de acuerdo al procedimiento del artioulo 161 del miemo cuerpo legal. {in perjuico de fo entror, nada obsta a que durante el lapso on que este Servicio desarole el correspondiente proceso recoptatoro, ol Ministerio Pabicoejerza todas las {acultades para evar a cabo Ia invesigacén poral y perseoucién de los events detos ‘comunes que capten todo 0 arte dl hecho punible de cardcter tributar, tales com los tipos penales descrts en fs aniculos 185, 197, 198 y 470 N*8 del Cédigo Penal, entre tes, eta compatblldas entre las atibuclones de orden constivcional y legal de! Mister Pibico para la investigacén y persecuclén de los deltos comunes y Iss ya ‘mencionads facutades exciusivas quo conceden a este Servicio los arculos 161 NOY 4162 inci primaroyteraro del Ccgo Tribuaro respacto de loe dla vbutaios, ha sido ratficada mediante pronunciamientos emitdes por distnse autordadee del Eetado actuando dentro do sus respectvas competencies En primor lugar, ha eabido al Congroso la trea de pronunciarse al respeeto con cocasién dela discusién dela Ley N* 19.808 de ao 2002, sobre Nermas Adoouatoras del ‘Sistema Logal Chileno a la Reforma Procasal Penal. Consta en la storia fidedigna de las dstntas stapes de discusién del proyecto de ley respectivo enol Congreso, que exists un ‘acto debate por paris de los lagisladores para dein si las alucdas deposicionee del ($6aigo Trbutarto que ertregan at Servicio tecitades excusivas en materia de recoplagin de antecedentes y de ejercicio de la accién penal por delies tributarios debian ser ‘mantens, © si, por el contra, ls entra on vigencia dol nuovo sistema procesal panal aca nacosaro suprimiias. Pues bien, las Intervenciones 6 distnios expertos y de algunas autridades del Servicio de a 6poca parmtieron aber a un corsenso undalme do los lagsladores que este Servicio debia soguir cantando con estas atibuciones excusivas en a bite de a acién penal por deltestrbutavios, docsién que se encuentra piasmada en el texto de la mencionada ley queen deftva fue aprobado. Por su parte, sismpre en rolaoin a dicha ley de carécter adecustoro, cuando el Exemo, THbunal Consttucionel debié etectuar su trea de Contol de Constuccnalidad, conta en el considerando 24° del pronunciamiento emi al respecto con fecha 30 de abril dal aio 2002, que 68 desostimé cualquor contradscién entre el nuave numer 10 Gol articulo 161 del Céelgo Tebtario, que establee fa facutad de rocopllar antecedents, Y aquela parte dol Texto Constuconalroferido al Ministerio Pébico, ateneldo que Ia mencionade cleposicién del Cédlgo Tibutario “no importa ni puede importar” una Invesigacisn de aquellas que sélo puede lever @ cabo esta dima ended. Conforme a Jo anteriormente expuesto, la preconto quorala so funda on fos umentos de hecho derecho cue a contiuacién se exponen: ANTECEDENTES (Con focha 07 de cclombre de 2015, este Servicio sols sl Ministero Public fa remision de artecadentes contenidos en la carpeta investigative seguida bajo 6! RUC NY 416008547286, por estimar que pusiesenretacionarse con hochos contitutvos de deitos Los antecedents fuecon ramos a este Servicio con fecha 11 de ciclembve del Iniiéndose of coresponclonte proceso de Recopilaclin do Antecadnise por al say(ibcodentes N° 08 OF At, de focha 25 de febrero de 2016, cwyo contenido se explca 8 ‘continuaclén ER Gm: Losnecnos, oes! 1. Con ecasién del proceso de Recoplacisn de Antocedentes realizado al queratado ‘SERGIO ELIAS JADUE JADUE, se constats que curante el Ao Tioutaro 2015 presents ‘ura decaracién de Impuesto a la Ranta, conterida on ol coresponcionta FormulaioN* 22, Follo N* 232838988, malccsamanta incompiota yo fea, al no Inchir en ela montoe 3 ‘corrssponclentes a pages que le efecus la sociedad BAYAN GROUP S.A, por medio de lwansterencias bancarias que en lugar de realzarse dioctamente al quereliado, eran porobidae por ia sociedad LISBURN STRATEGIES INC., pereona jules conetiulda a Instancias de JADUE JADUE en Islas Viegones Britinicas, disminuyendo asl delberada y anijurcicaments le carga tbutaria que le sfectaba por concept de Impueste Global CComplomentaio. 2, Cabe sefalr que las tansterencias fueron perciides por el querelado JADUE JADUE. ‘durante los periodos comerciales comaspondiantes aos aos 2014 y2016, encantrndose ‘in pendiontss de tibutacién ls dneros peccibidos durante el iimo priodo seialado, 8. Asimism, os dable hacer prosento a SS. que el total 6 ls ingresos poretbidos por o! ‘quotaiado durante el ao 2014 que no fueron nclldos en su deciaracién de Impuesto a la Renta corresponciente al Afo Tibutario 2015, asonden ala suma de US.S1.946.497, (Un mil seisctentos cuarenta y sols mil cuatrocionts trent y site dares). Coma s@indiod provodentomants, el quorollado percblé estoe montoe por intermedio de la sociedad LISBURN STRATEGIES INC., mediante transferencias elooréricas eteciuadas por la ‘empress BAYAN GROUP S.A. 4 El peucio fiscal ocasionado por el querelado como consecuencla de los heches otalados més arriba, asciende a $383.358.318, por concepto de Impuesto Global (Complomontario. 5. La olectva parcopaién de los ingreses por parte del querellado del medo deseo Procedentemsnte consiaen dstintos antscodontes contanides en a carpetainvostigetiv, entre los la deciwraciin do Avaro Uses Bocera Rojas, RUT N° 14.401.526-5, representante de Amicorp Américas Agencia en Giile, por medio de les cuales pudo festablecerse que ol queretiado JADUE JADUE consttuyé la sociedad LISBURN [STRATEGIES INC,, atone que Iba a recibir dletas ylo recursos como ejecutvo FIFA y CONMEBOL. En la mencionada declaracin de Becerra ee indica que fue el propio {quertiade quien fms el formularo de origen de les recursos y formacién de entiad, ‘manifestando que 69 tratabe de recurses proveniontoe de actividades inmobilaiag en La Calera y como sjecutvo FIFA, Elmencionad testigo especioa luego las fechas en que el qustelado recibié as tansferencis electrnicas de dinero, para afimarfnalmente que, como parte del procedimiento, provio @ aprobaree las taneferencias, el quoretaco

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