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PRESENTADO POR:
Arenas Barbara; C.I: V- 23.441.957
Guadarrama Maria; C.I: V- 24.306.825
Montoya Iralis; C.I: V- 22.463.109
1.- Definicin
1.1.- Pronostico Financiero.
1.2.- Planificacin Financiera.
1.3.- Presupuesto Financiero.
2.- Pronostico de Ventas.
2.1.- Objetivos.
3.- Estados Financieros proformas.
3.1.- Balance General.
3.2.- Estados de Resultados.
4.- Capital de Trabajo.
4.1.- Definicin.
4.2.- Fuentes.
4.3.- Aplicaciones.
4.4.- Capital de trabajo necesario para financiar el crdito a plazo.
5.- Estrategias de inversin y capital de trabajo.
6.- Riesgo Pas.
Introduccin
como
que
se
utilizan
para
de
un
conjunto
transformar
corto
mediano
plazo,
prstamos
bancarios,
financiamiento de bienes y
anlisis
de
inversiones,
sus
aplicaciones
Desarrollo
1.- Definicin
financiero a una fecha determinada futura. Para esto es necesario contar con el
detalle de los presupuestos, como ejemplo. Presupuesto de ventas, de produccin
(para obtener el costo) de sueldos directos, gastos indirectos, gastos de
administracin, entre otros. Despus para el flujo de efectivo se parte del
presupuesto de caja. Para poder determinar las cuentas de balance.
3.1.- Balance General Pro-Forma
Es el estado contable que muestra cantidades tentativas, preparado con el fin de
mostrar una propuesta o una situacin financiera futura probable; este es idntico
al balance general, balance de situacin o estado de situacin patrimonial es un
informe financiero contable que refleja la situacin econmica y financiera de una
empresa en un momento determinado, se estructura a travs de tres conceptos
patrimoniales, el activo, el pasivo y el patrimonio neto, desarrollados cada uno de
ellos en grupos de cuentas que representan los diferentes elementos
patrimoniales.
3.2.- Estados de Resultados Pro-Forma
El estado de resultados proforma refleja el mtodo contable de acumulaciones,
bajo el cual los ingresos, los costos y los gastos se comparan dentro de periodos
de tiempos idnticos, describe en forma comprendida las transacciones que darn
como resultado una prdida o una ganancia para los propietarios de una
empresa,es un estado financiero que muestra ordenada y detalladamente la forma
de cmo se obtuvo el resultado del ejercicio durante un periodo determinado. El
estado financiero es cerrado, ya que abarca un perodo durante el cual deben
identificarse perfectamente los costos y gastos que dieron origen al ingreso del
mismo. Por lo tanto debe aplicarse perfectamente al principio del periodo contable
para que la informacin que presenta sea til y confiable para la toma de
decisiones.
Es un documento de obligada creacin por parte de las empresas, junto con
la memoria y el balance. Consiste en desglosar, los gastos e ingresos en distintas
categoras y obtener el resultado, antes y despus de impuestos. La finalidad del
anlisis del estado de resultado es calcular la utilidad neta y de los flujos netos de
efectivo del proyecto, que son, en forma general, el beneficio real de la operacin
de la planta, y que se obtienen restando a los ingresos todos los costos en que
incurra la planta y los impuestos que deba pagar. El estado de resultados o estado
de ganancias y prdidas, se encarga de mostrar un resumen de los resultados de
operacin de un negocio concernientes a un perodo de operaciones.
Tiene como importancia determinar los flujos netos de efectivos, ya que son las
cantidades utilizadas en la evaluacin econmica, por lo tanto, mientras mayor
sean los flujos de efectivos mayor ser la rentabilidad econmica.
plazo (pasivos a corto plazo), tanta ms capacidad de pago generar para pagar
sus deudas en el momento de su vencimiento. Esta expectativa se basa en la
creencia de que los activos circulantes son fuentes de entradas de efectivo en
tanto que los pasivos son fuentes de desembolso de efectivo. En la mayora de las
empresas los influjos o entradas, y los desembolsos o salidas de dinero en
efectivo no se hallan sincronizadas; por ello es necesario contar con cierto nivel de
capital neto de trabajo.
Las salidas de efectivo resultantes de pasivos a corto plazo son hasta cierto punto
impredecibles, la misma predictibilidad se aplica a los documentos y pasivos
acumulados por pagar. Entre ms predecibles sean las entradas a caja, tanto
menos capital neto de trabajo requerir una empresa. Las empresas con entradas
de efectivo ms inciertas deben mantener niveles de activo circulante adecuados
para cubrir los pasivos a corto plazo. Dado que la mayora de las empresas no
pueden hacer coincidir las recepciones de dinero con los desembolsos de ste,
son necesarias las fuentes de entradas que superen a los desembolsos.
Existen
varios
enfoques
o mtodos para
determinar
una
condicin
de
Conclusiones
Barbar Arenas
Podemos concluir que un pronstico Financiero hace referencia a aquello que
podemos predecir en el campo de finanzas basndose siempre en anlisis, este
constituye una de las responsabilidades de mayor envergadura del anlisis
financiero puesto que debe anticipar lo que le suceder a la empresa en el futuro.
El pronstico, la planificacin y el presupuesto financiero son herramientas que se
encuentran ntimamente relacionadas puesto que estas implican proyecciones
para planificar la inversin a mediano y largo plazo dentro en una organizacin.
El pronstico que ventas es aquella estimacin de la ventas de un producto ya sea
un bien o servicio, durante determinado periodo futuro, estos son indicadores de
realidades econmico-empresariales que determina que puede venderse con base
Mara Guadarrama
En la actividad financiera podemos encontrar tres definiciones sper importantes
al momento de estudiar las finanzas. Estos son el pronstico la planificacin y el
presupuesto financiero.
Los pronsticos financieros constituyen una de las responsabilidades de mayor
envergadura del analista financiero, puesto que debe anticipar lo que suceder a
la empresa en el futuro. Para ello, dispone de elementos como el balance general,
los estados financieros y el estado de resultados.
Un error en los pronsticos financieros puede significar la inadecuada asignacin
de recursos en la empresa: un inventario no vendido, disminucin de las utilidades
y en caso extremo, la bancarrota. De all, que sea necesario tener un control
permanente de los cambios en el contexto para replantear las estrategias.