COMtaNE Dl ISCMIA Pro"incia (NA)'

'RELAztONE AL BILANCIQ ,1)1 PREVISIQNE

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VIA J!I\SQtINo 1

I Uffragonerjg.isehiQlllibe~. it

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Premessa

II bilancio di previsione e 10 strumento di programmazione economico-finanziaria che ciascuna amministrazione deve adottare per la gestione dell'ente. Viene redatto in termini di competenza osservando i principi di unita, annualita, universatita ed inteqrita, veridicita, pareggio finanziario e pubblicita (art. 162 T.U.).

);> Unita: II bilancio e uno solo, nel senso che iI complesso delle entrate previste vale a finanziare indistintamente iI complesso delle spese iscritte in bilancio, nel rispetto dei vincoli fissati dalla legge, delle regole interne dettate dagli strumenti statutari e regolamentari e nel rispetto delle attribuzioni finanziarie, rife rite ai risultati da raggiungere, assegnate con iI piano esecutivo di gestione;

);> Annuallta: L'anno finanziario, che inizia il 10 gennaio e termina il 31 dicembre, e assunto quale unita temporale della gestione;

);> Universalita: La gestione finanziaria e unica come iI relativo bilancio di previsione. Tutte Ie operazioni gestionali devono riferirsi tassativamente a poste iscritte in bilancio;

);> Integrita: Tutte Ie entrate e tutte Ie spese devono essere previste e quindi gestite nella loro interezza, senza operare compensazioni tra poste correlate;

);> Veridicita e attendlblllta: II responsabile del servizio finanziario deve verificare la veridicita delle previsioni dell'entrata in rapporto a fonti certe (Ieggi, regolamenti, contratti, convenzioni, delibere) e t'attendtbilita delle previsioni di spesa in rapporto alia storicita degli stanziamenti, ai trend e ai flussi di ciascuna posta;

);> Pareggio finanziario: II bilancio di previsione deve essere deliberato in pareggio finanziario complessivo. Inoltre deve essere garantito iI pareggio tra Ie poste di parte corrente, fatte salve Ie eccezioni previste dalla legge;

);> Pubbllclta: Infine I'ente deve assicurare ai cittadini ed agli organi di partecipazione la conoscenza dei contenuti significativi e caratteristici del bilancio annuale e dei suoi allegati con Ie modalita previste dallo statuto e dai regolamenti.

II bilancio ha infine carattere autorizzatorio per la parte spesa, limitando la possibilita di impegno alia disponibilita residua dello stanziamento.

Ad esso sono allegati il bilancio pluriennale e la relazione previsionale e programmatica. II primo comprende il quadro dei mezzi finanziari che si prevede di destinare per ciascuno degli anni considerati sia alia copertura di spese correnti che al finanziamento delle spese di investimento, con indicazione, per queste ultime, della capacita di ricorso aile fonti di finanziamento.

La relazione previsionale e programmatica illustra anzitutto le caratteristiche generali della popolazione, del territorio, dell'economia insediata e dei servizi dell'ente, precisandone risorse umane, strumentali e tecnologiche. Per la parte entrata comprende una valutazione generale sui mezzi finanziari, individuando Ie fonti di finanziamento ed evidenziando I'andamento storico degli stessi ed i relativi vincoli. Per la parte spesa la relazione e redatta per programmi e per eventuali progetti, con espresso riferimento ai programmi indicati nel bilancio annuale e nel bilancio pluriennale, per ciascuno dei quali fornisce Ie finalita che si intende conseguire, Ie risorse assegnate e la motivazione delle scelte adottate.

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Avanzo di annninistrazione

", TOTALE

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SITUAZIONERIA5SUNTIVA

I O,~8nzO di ann:niriistiuioite

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TOTALEE

Titcilo !

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T.itolQ H TitoJe U1 .' T ito: f;l- JiV

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L'avanzo di amministrazione applicate al bilancio e il seguente:

AVANZO APPLI(::All"O ALBILANCIO

A VANZO t\PpEIGATO RER SPESECOImEN'fI

A V ANZO AP'{Jl.ICA"TO PER JNVEi TIMtJ;.Nir

o

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Per meglio comprendere la composizione del bilancio del nostro ente procederemo

alia sua presentazione articolando il contenuto nelle quattro principali gestioni: ~ Bilancio corrente

~ Bilancio investimenti

~ Bilancio movimento fondi

~ Bilancio servizi per conto di terzi.

BILANCIO CORRENTE

Bilancio correrse

32.000,000 30.000,000 28.000.000 26.000.000 24.000 .000 ,. _ .••.. -

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4.000.000

2.000.000 -" .... ~ ~ =

O~--~~~~._~---------- ,

Spese Avanzo

Entrate

Raggruppa Ie entrate e Ie spese correnti necessarie per la gestione ordinaria dell'ente. L'equilibrio del bilancio corrente e espressamente richiesto dalla legge. L'art. 162 del T.U. infattl recita: "Le previsioni di competenza relative aile spese correnti sommate aile previsioni di competenza relative aile quote di capitale delle rate di ammortamento dei mutui e dei prestiti obbligazionari non possono essere complessivamente superiori aile previsioni di competenza dei primi tre titoli dell'entrata e non possono avere altra forma di finanziamento, salvo Ie eccezioni previste per legge".

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EQUIl.IBRIO bEL BILANCrO COR~ENTE

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I ('r}

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Tot-ale

Iit91o: I - Elltrate rributarie

Ti{oJo, II ",Entml6' da -conmbUli e irasfetftnetili TitoJo nr- £ntratei-extJ'atiiburarie

o 32S,Q{)O,OO _ 650~ODO 00 o

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A aow applillata per il fiIral1ZtamclUO di !iPe~~ qOmlllt:i (T) I

Quell), oneri -di ulb~Zi~ d~tinata a atan'ulerizi.oae dinariIl ae1 pafcimphio (+)

Quota bnen,i:l¥uI\:I'an1~ione dest1 ala aliij:JI~!le correnti +) ,

M~tUi ~r debitf..fuod.billmei,o . . I '+)

Alu",IlR2lOne g;Jtil'lIllome per rtc.'!quilibl'lO ge:;nGlle e4-)

LlliJizio del pJus-wtIotec!t:ea'lim 0 con l'ali~aziane>diDeni pall!iihoniiLi,(L.350103) (;!-:).

Entrate cli\rerse de rt1nat.e II spese correnti (tt)

QllOm di60ntributi a vaJere stil f 1100 naziorWe ordinarioper gil ihvestimenti -, (+) :

8tiHu0 ([elplusvaJeme realizzato con Iialienazione di beni patrirnoniali (I:.3"ll/f)~). (+) :

Alire entn1~u!ili7J::tepe~,~.:~bo~ ddllw quota c.~~e di1D~: prestiti_ (+) ,_

Totale bOancio correqte EN'tRAffE

'Fotale

1(+

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I (t) .

Tit010 T~ ~ S¢$e IlOrrtmtt

pe.~perBmborsQ di ptesuti (iIit~elllO 3, 4 e i).

Spe. ein colli:0capititlefimlmifu .con ri sorse eorrenti

'Qisiv8U):O a.wlicata 81 bilancio

(+) • _.,,,'_' ---""-'-Tol~;"bii;~~16 cOrrente tlSClTE _ .. -

VANZO/DISAV

o

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BILANCIO INVESTIMENTI

8ilanc:io investimenti

50.000.000 '" 45.000.000 40.000.000 35.000.000 30.000.000 ., 25.000.000 20.000.000 15.000.000 _. 10.000.000

5.000.000 '" o -5.000.000

'" '". ·14+907268.,72 I

Entrme

Spese

Disavenzo

Espone il risultato delle somme destinate a modificare la situazione patrimoniale dell'ente attraverso la realizzazione di infrastrutture 0 I'acquisizione di beni mobili, macchine e attrezzature. In particolare Ie spese che I'ente ha sostenuto per gli investimenti sono quelle finalizzate alia realizzazione ed acquisto di impianti, opere e beni non destinati all'uso comune. Tali spese permettono di assicurare Ie infrastrutture necessarie per I'esercizio delle sue funzioni istituzionali, per I'attuazione dei servizi pubblici e per promuovere e consolidare 10 sviluppo socia Ie ed economico della popolazione. Anche questo equilibrio e espressamente richiesto dalla legge. L'art. 199 del T.U. recita: "Per I'attivazione degli investimenti gli enti locali possono utilizzare:

a) entrate correnti destinate per legge agli investimenti;

b) avanzi di bilancio costituiti da eccedenze di entrate correnti rispetto aile spese correnti aumentate delle quote capitali di ammortamento dei prestiti;

c) entrate derivanti dall'alienazione di beni e diritti patrimoniali, riscossioni di crediti, proventi da concessioni edilizie e relative sanzioni;

d) entrate derivanti da trasferimenti in conto capitale della Stato, delle Regioni, da altri interventi pubblici e privati finalizzati agli investimenti, da interventi finalizzati da parte di organismi comunitari e internazionali;

e) avanzo di amministrazione;

f) mutui passivi;

g) altre forme di ricorso al mercato finanziario consentite dalla legge.

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cQUILI8RIO D6L BILA~CIO INVESTIMENliI

I ENTRA'EE

TitiltJO IV - Ept(¥e da alienatiDnl ttasfe c+ enD di capitate

I Ri@&"'*:lIle.dic.redi l

, Qliota QtIeci df ur'Oawz_iazkioe·desijIllJl.1a,l!-l)WIutenzhme oj-eli I'\~r.ia (iel, paltilllonio Quola: dneri' di Jliba.rmzaZ\QDe desJi'n~tn a aPeoo CO.t@11_ti

Alienazione patdmQnio per riequilJbrioae~ ~ tiene

tJtriliZzo del plus alb,re fealizzalo CGn ~'a1ieilaz:lone d beai pat:rip:all)l:tilili{IAs'Q/G3 ! E!lltral I dlv:erse destinate a,spe' e oormrttl

Quota di eontriHuti a Vldere!Ril tondO ruiziciruite ordinaria pergJi m"le limenfi 1:Jffl:izZo del p1US)lal0Te realizzato eon l!ali.enazione di bem p'a'trim0Wali (4311/04) , Alire entt<ate -utiliizate per il nmbot$O'della:;quota capitate di mlllUie presLiti

l-otisie

(.) IH (-) I H (.;)

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500.000,00

~AV8nz.o appJ:iz.aJo perf! ij~.itWlfmto, di ibvestiinel\li

10:158.824,81

: Tilol0 no - S~e im;ollto c~pilaJe O;lnc slpne- di c~rti

Spe '6 in CJ)nJp capital~ fin~ate con ri:so~ eolTCl1~

,0

Totale hilllncio :inv~timenti 6SCITE

o

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BILANCIO MOVIMENTO DI FONDI

2.800.000 2.600.000 2.400.000 2.200.000 2.000.000 1.800.000 1.600.000 1.400.000 1.200.000 '

1.000.000 800.000 '

600,000 400.000 200.000

O-~--~--~~--~----~-----

Entrate Spese

,

~" __ ~~~~~:~~:~~:I1[l:::: :_~_:~

Avanzo

Evidenzia quelle poste compensative di entrata e di spesa che hanno riflessi solo sugli as petti finanziari della gestione senza influenzarne quelli economici. Questo bilancio pone in correlazione tutti quei flussi finanziari di entrate e di uscita diretti ad assicurare un adeguato livello di llquldtta all'Ente senza influenzare Ie due precedenti gestioni.

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EQUIuIBRIO DEL aI_LANCIO MovrMENTO FONDI

SOMMEPREV)"S'l1E"

ENTR.a:TE

R1soossione d{ :crediti AnliOipaz:ioni ai Ca'S~

FinanZiamenti ,I breve lerni(inc

~;500.O'OO,OO

Rimbor.sQ per HQritiRazioni d:i CUliH RUnbQ~ ~enti a breve termine CllJncessione- di_ otCdlti

Totale bilando moVimcnto _foodJ fIsel'llE

AVANZO/DISAVANW BILAN'CIO MOVIMEI'lfTO FONDl

Q

SERVIZI PER CONTO DI TERZI

II bilancio dei servizi per conto di terzi, infine, comprende tutte quelle operazioni poste in essere dall'Ente in nome e per conto di altri soggetti.

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ANALISI DELLE ENTRATE

Le risorse di cui I'ente puc disporre sono costituite da entrate tributarie, trasferimenti correnti, entrate extra-tributarie, alienazioni di beni, trasferimenti in conto capitale e da entrate derivanti da accensione di prestiti. Le entrate di competenza di un esercizio sono il vero asse portante dell'intero bilancio. La dimensione che assume la gestione economica finanziaria dell'ente dipende dal volume di risorse che vengono reperite, utilizzandole successivamente nella gestione delle spese correnti e degli investimenti. L'ente, per programmare correttamente l'attivita di spesa, deve infatti conoscere quali siano i mezzi finanziari a disposizione, garantendosi cosl un margine di manovra nel versante delle entrate. E' per questo scopo che la legge riconosce, nell'ambito della finanza pubblica, autonomia finanziaria fondata su certezza di risorse proprie e trasferite. Allo stesso tempo la legge assicura agli enti locali potesta impositiva autonoma nel campo delle imposte, delle tasse e delle tariffe. Si riporta di seguito il quadro delle entrate del nostro ente suddivise per titoli:

TftOlQ n - Entrate- da conttfb,utl,t. trft_Sfet'iQJ~fi c~r end-

I-

I 6.6U.071,.3CI 1

8.6~O.166 9tt

% 117J61

-8::A:,18 r1D.15

ANALrSIf)ELLE EN17RA TE

14.60~.(j~,91 I

'mdlQ I - Flntrate TrilJl,ltatie

3.197.835,05 3.834c.018t05 I 1.85:6.58'0,6,0 ~66
- .--
3.1738.987 79 lO.n9.829,CJ1 ~4.J03.443 91 41.2,j
I
5.414363 65 I 13.0nl:055.93 13.2~.82A.81 If! 03
.2. 736..28~.48 ., ~'75.441.00 8.025329JlO I
36.668;6'13 7S 6i.113.5~.94- 8i.7U.571J37 r TT'ltolo ill -l,iintr ·te,extratti6ularie

I

Titolo IV - Entrale da alienazionl.

tra ferim.enti:

Tltol0 V - Entrate dedvanti da 8cc~nliiolle di: prestiti

------~~--------~~~----~~-----~----~~

'TItolo Vl=- :Entrate.;da .fi"ntbi p~r <:oot:o di rem

'fOl'Al1E ENTRtA TE !

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I nolo VlS,7 % I

tt~olO IV 41 ;23 % I

I malo 117,62 % I

Le entrate correnti costituiscono Ie risorse destinate alia gestione dei servtZI comunali: di queste, Ie entrate tributarie ed extratributarie indicano la parte direttamente o indirettamente reperita dall'ente. I trasferimenti correnti della Stato, della Regione e degli altri enti costituiscono invece Ie entrate derivate, in quanto risorse fornite da terzi e destinate a finanziare una parte della gestione corrente.

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INtlICATORI FINANZIARI

27.324.974.65

TltQl(tl4:m PopolBzione.

18.433.91,8'7 .,

_---_

o

14.5:76 •. 9'4-1.87 2'7324,914 ~·.l ............... r

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14.596.94187

AUit(Jnomia-lmlKl~jtfv~ tU entr$rprQj;u'le

~~~_,;;..

t:\dtonomia farlffaria

Eliti'ate. ,enr,8fhugQttie JllutrJI~ ,ortrilti

.:AutO.Domia tatUTar.i8:"So entrate_ p~oprie

. -

Titol!) I'*" TUalp m

ThliSferimeoti staiaU Entrate cOJe'cend

4.521/168,99 , 2'1;324 •. 974,65

Tra!il.ferbnen.til;'egfJJ~DaU PQPolatlo.Q.e

1364).;228.28 o

In merito a tali indicatori si osserva:

- L'indice di autonomia finanziaria evidenzia la percentuale di incidenza delle entrate proprie su quelle correnti segnalando in tal modo quanto la capacita di spesa e garantita da risorse autonome, senza contare sui trasferimenti.

- L'indice di autonomia impositiva e una specificazione di quello che precede ed evidenzia la capacita dell'ente di prelevare risorse coattivamente.

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- L'indice di pressione finanziaria indica la pressione fiscale esercitata dall'ente e dallo Stato sulla popolazione.

- L'indice di pressione tributaria evidenzia il prelievo tributario medio pro capite.

- L'indice di intervento erariale evidenzia I'ammontare delle risorse per ogni abitante

trasferite dallo Stato.

- L'indice di intervento regionale evidenzia I'ammontare delle risorse per ogni abitante trasferite dalla Regione.

Gli indicatori offrono in sintesi I'impatto economico e finanziario delle previsioni sui bilancio dell'ente e sugli oneri a carico dei cittadini e offrono dei suggerimenti agli amministratori in quanto permettono la lettura del bilancio in modo chiaro e immediato.

Errtr3!l:e

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Accertementi 2008

Previsione definitive 2009

Previsione 201 0

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ENTRATE TRIBUTARIE

II titolo I comprende Ie entrate la cui fonte di provenienza e costituita da cespiti di natura tributaria, dalle imposte aile tasse, ai tributi speciali.

1. La categoria "imposte" raggruppa tutte quelle forme di prelievo coattivo effettuate dall'ente nei limiti della propria capacita impositiva, nel rispetto della normativa quadro vigente: I'ICI, I'ICIAP, I'imposta comunale sulla pubblicita, I'addizionale comunale sui consumo di energia elettrica, ecc ..

2. La categoria "tasse" raggruppa tutte quelle entrate definite dalla normativa tributaria vigente. In particolare sono compresi gli importi relativi alia TOSAP, TARSU, I'addizionale erariale sulla tassa smaltimento rifiuti, Ie tasse di concessione su atti e provvedimenti comunali.

3. Sono compresi nei "tributi speciali" i diritti sulle pubbliche affissioni oltre che, in via residuale, quelle voci tributarie non ricomprese nelle due poste precedenti come, ad esempio, Ie sanzioni in materia tributaria, diritti 0 canoni provocati daqli scarichi di complessi produttivi, ecc.

A'lll:etUlmll'#~ ~08

0M~ P:REVIS'rE '1010

ANALtSI DEU:f ENTRA T.E TRISUrAAIE

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-- Pagina 14 di 66 --

17,000.000 16.000,000 15,000,000 -

14.000.000 13.000,000 12,000.000 11,000,000 10.000.000

9,000.000 8,000,000 7' .000 .000 ,.

6.000.000 5.000.000 4,000.000 3.000.000 2.000.000 1,000.000 •

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Accertamenti 2008

Prevlslone clefinitiva 2009

Previsione 2010

La tabella che segue evidenzia il peso pro capite delle imposte di natura locale:

J?R€LIE'VQ TRIBUT ARia PRQ CAerTE

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5DMME PRI:V.r : TE

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I'~np~gni 2008

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14.969.189148 IUI6,ClO

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ENTRATE DERIVANTI DA CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI CORRENTI

II titolo II evidenzia Ie entrate derivanti da contributi e trasferimenti dagli enti del settore pubblico allargato e dall'Unione europea da utilizzare per la gestione corrente dell'ente e I'erogazione dei servizi di propria competenza.

1. La prima categoria raggruppa i trasferimenti di parte corrente dello Stato per I'ordinaria gestione dell'ente, sia a carattere generale sia quelli finalizzati.

2. La seconda categoria evidenzia i trasferimenti regionali di parte corrente previsti da norme di legge, ad esclusione di quelli per funzioni delegate evidenziati nella terza categoria.

3. Nella categoria quarta sono riepilogati i finanziamenti correnti erogati da organismi comunitari e/o internazionali per I'esercizio di particolari funzioni 0 attivita.

4. La categoria quinta evidenzia i finanziamenti in conto corrente ricevuti dagli altri enti del settore pubblico allargato per I'esercizio di particolari funzioni 0 attivlta.

~NALISI DELL~ ENTRATE DERIV AND: OA CONTRIBUrr E TRASFERIMENTI aORRENTI

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D'A ALTRI'ENTI DEL E'ITORE II BBLlC{> ,

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ft.ccertamenti 2008

Prevlsione definitive 2009

Previslone 2010

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ENTRATE EXTRATRIBUTARIE

II titolo III raggruppa Ie entrate di parte corrente proprie dell'ente, provenienti dalla erogazione di servizi pubblici 0 da proventi di natura patrimoniale, secondo Ie seguenti cinque principali categorie:

1. Proventi dei servizi pubblici: riepiloga tutti i proventi che possono configurarsi come controprestazione di un servizio di interesse pubblico locale reso dall'ente.

2. Proventi dei beni dell'ente: evidenzia Ie entrate derivanti dalla gestione del patrimonio disponibile ed indisponibile dell'ente; in particolare Ie entrate relative alia gestione dei fabbricati, dei terreni, i censi, i canoni.

3. Interessi su anticipazioni 0 crediti: riepiloga gli interessi attivi maturati sulle giacenze di cassa e sui depositi postali e bancari presso la tesoreria unica; gli interessi attivi relativi alia rateazione di imposte e tasse e concessioni edilizie, a somme non prelevate di mutui in ammortamento, ai mutui attivi concessi ad eccezione degli interessi su capitale conferito in aziende speciali e partecipate.

4. Utili netti delle aziende speciali e partecipate, dividendi di societa: riepiloga gli utili netti derivanti da aziende speciali nonche i dividendi di societa partecipate corrisposti all'ente.

5. Proventi diversi: questa categoria ha carattere residuale e raggruppa tutte Ie altre entrate correnti dell'ente.

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-- Pagina 18 di 66 --

RiepUogo de! tltolo

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Accerternentl 2008

Previsione definitiva 2009

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ENTRATE DERIVANTI DA ALiENAZIONE, DA TRASFERIMENTI 01 CAPITALI E DA RISCOSSIONE 01 CREDITI

II titolo IV evidenzia Ie entrate di natura straordinaria reperite senza ricorrere al mercato del credito che I'ente utilizza per finanziare la spesa in conto capitale. Sono raggruppate in:

1. Alienazione di beni patrimoniali: sono gli introiti che I'ente ha realizzato attraverso l'alienazione di beni immobili, moblli patrimoniali e relativi diritti reali, la concessione di beni demaniali e l'alienazione di beni patrimoniali diversi qua Ii: il taglio straordinario di boschi, I'affrancamento di censi canoni ecc.

2. Trasferimenti di capitali dallo stato: si tratta dei trasferimenti ordinari e straordinari da parte della Stato in conto capitale. In particolare gli importi relativi al fonda nazionale ordinario per gli investimenti, il fonda nazionale speciale per gli investimenti oltre ad altri contributi specifici.

3. Trasferimenti di capitali dalla Regione: evidenzia i trasferimenti regionali in conto capitale per la realizzazione di investimenti sia ordinari sia straordinari.

4. Trasferimenti di capitan da altri enti del settore pubbhco: raggruppa i trasferimenti in conto capitale ricevuti dagli altri soggetti pubblicl.

5. Trasferimenti di capitaf da altri soggetti: sono evidenziati in questa categoria i proventi delle concessioni edilizie, Ie sanzioni urbanistiche nonche i trasferimenti straordinari di capitali da altri soggetti quali, ad esempio, Ie eredita e donazioni, i canoni di utilizzazione delle risorse geotermiche, ecc.

6. Riscossione di crediti: raggruppa i crediti verso enti del settore pubblico allargato, verso privati e verso tutti gli altri soggetti che interagiscono con l'Ente.

ANALIs-r bELk~ ENTRA1n OERIVANT'! DA ALrENAZIONIL D~A rRASPERIMENTI Dr ~)\prTALE ~ OA RIsaOSSI@NI Dr CRED]T!

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Accertamenti 2008

Previsione 2010

Previslone defitlitiva 2009

-- Pagina 21 di 66 --

ENTRATE OERIVANTI OAACCENSIONE 01 PRESTITI

Questo titolo evidenzia Ie fonti di finanziamento esterne otten ute attraverso iI ricorso al mercato del credito. Le anticipazioni di cassa ed i finanziamenti a breve costituiscono forme di finanziamento per esigenze di liquidlta 0 per far fronte ad esigenze non durevoli; Ie altre forme di finanziamento si riferiscono invece a forme di indebitamento strutturale a cui si ricorre per la realizzazione di opere pubbliche.

Sono raggruppati nelle seguenti categorie:

1. Anticipazioni di cassa: si tratta di anticipazioni effettuate dal tesoriere per far fronte ad esigenze immediate di cassa.

2. Finanziamenti a breve termine: raggruppa Ie riscossioni di somme per prefinanziamento di mutuo in corso di finanziamento 0 Ie somme relative al fonda di rotazione per la proqettualita.

3. Assunzione di mutui e prestiti: evidenzia i mutui contratti con la cassa depositi e prestiti, I'istituto per iI credito sportive, Ie aziende di credito ordinario ed altri istituti finanziatori.

4. Emissione di prestiti obbligazionari: sono raggruppati i prestiti obbligazionari perfezionati nell'anno per il finanziamento di investimenti.

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-- Pagina 22 di 66 --

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9.000.000 8.000.000 7.000.000 6.000.000 5.000.000 4.000.000 3.000.000 2.000.000 1.000.000

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ENTRA TE DA SERVIZI PER CONTO DI TERZI

Si tratta di entrate di natura compensativa, corrispondenti per oggetto e per importo aIle correlate poste della parte spesa, derivanti da operazioni e/o servizi erogati per conto di terzi.

-- Pagina 23 di 66 --

PATTO 01 STABILlTA'

Particolare importanza ha assunto in questi ultimi anni il monitoraggio della situazione di cassa. La legge finanziaria 2003 ha riconfermato la verifica del patto di stabilita interno rendendo partecipi gli enti locali del programma di riduzione dell'indebitamento pubblico e degli impegni comunitari della Repubblica.

PATTO di 5TAB1U"FA I 2010-20Ji

L~gi A. 13312008, R. 20l12008, n. 33/2009 e n.2/20r0

{voJorl in miglJQ1~deurOj

2007

Erttrate;finaU (TItolo I n, TIl. m 11 detrarre;

~ntrate de:ri¥anU daUs liscomon, dJ ~tedi~

~ntrare correnti prciyenThnti dallcj Staw deStinate W~a®uJoDe delle. or~ilnze ctmimare d.1 PTesrde:ote,deJ Con fglto dei mini~t r i a~to,dj diclUaraziO~e deUC) !ft,-to dl emel"~

Entrate in tOntD capitate pro~enien,tJ daUp Stafo d'estb) .• te aU'8t(uaiJonedeUe ordinanze eman-attdal Presidente del Conslgli.o ,d,fi nJini frl a 5eg~dto til dl£:biarmou d~lo 'stato.elf emergimza

Eutrate cO_[lt"6nti prove"nientJ doUo Statoa segutto di d,icftiarailone cWgrande eveooo

Entraleju conto e-apl aleprov.en.ienti daUo Stafo 8 Seguifo dJ dlchlaraziQne dJ

grande e-vento '

Entn:te .correnfIproYenienti direttamente 0 indiretiamente dllJlVniope Europe.a

Eutnlte in tOnto capitate prove:nitnti direttamente,o lndh-.eUamtmte dalll'Unione Europ~a

Enfiate derivanti daUa distrlbozione:dti diVideJidi cteteTmlliatLdaopull%iooj !ltr8:ordlnal'~ posJ:e tn essen daDe: societa epersnfl Del settore del ser\!izipubbUci l'OcaU, q1,JaJors q,uotate !lui mereati rego1a.menrati. destllnrte alla realbuijone d~U love tim:e:nti ~o aUa rid~o .. e del debito

Elntr.te deriYBntJ dana cessi~rre' dI mODi 0 quote dlsooieta i1pel'snfl Del settore. del ser:vizi pubbUcilqcali ed entrl.~ re18ttve alli. venditit del pammonio immobillare d~tiDate alla relllizzmone d~gli inv.estQnend 0 aUarlduzione del dtbito

26.6411

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403

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-- Pagina 24 di 66 --

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,Sp~st' detl\,anti daDa concessione ill credIti

o

s~ correnti 505fC.Jute per )'atfirazionedeUe onUnanze eDi8Jlate dal Presidenw' del Consiglio del mlnlsfri a seguito d'ldicltiuazione de 'q stato· ell emergenza

o

Spese in eonm capihlle sosteD,ure per l~attliazioDe:tJene OI:dinanze emanate dal Presidente del Consiglio dci min.ktri a seguito di dic,bl.razipne ddl~!ltafo dt eme.tgeuzii

o

o

Spese eerrenti sostenute a seguito di d,clliarado"e di grande nento

o

Spe -e in conto capitale s,ostenute a seguito, di dichiarmone di -grande eveuto.

_pese correnti relative aJl!u~ di enbiate. correnti provwi~nti direttamente; 0 iudin~~rn:ente-dalJ! Unioue E~l'ope:a

o

Spese in conto. Gapitale relsfue aUlutiUzzo eli E,";~ate In cOntq c.apital provenimtl dlietbtnlente o':jndircttamente dall'Uni~me ll:urrop

1.055\

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8(11do compe'tel)2;a nUlta 2001

3.763

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~O-F .i\N~Q OBlETnVfJ1 in termin1 eli -CQ £PET' IT/.., 11

-- Pagina 25 di 66 --

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Verifica del patto dl stabilita rispetto ana PREVI~SIONI di slLANCJO

Enfra te trijJ utar,le

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1.100 a.zoo 7.000
0- P 9 EoLT1l.re extratttbutade.

Entrate d'a cOllttlbuti e trasferoneoti in c/capj~a1e

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a ,,det:rilJ:'J'C~

Entrate, d'erilQlQti daDa nstos fione di eredlti

'Entiafecorreoti pronntentl dano Stato destinate aU'attuaQone dene or.dinanU' emanate dal Presidente del Coo.$lgl(o del minlstri a ~uitl) di dichiar8~one deUo stato di

~ergen~a I

Butrate in corrfo capitaleprovenieoutl daflQ Stato des iDate aWattllaziODe delHi orditla~cmanafe da. Presidente deJ Consiglio deJ mJ:njstri a 8~ttito di dlcbinrazione delio, stato di e:mergeM'.:a

Entrate cDr.renti provemmti dilUo Stato a ~ujto ~I ditlUarazione di grande evento

E'rltrat hi tOnto capitale pl'Qvenieuti daUo Statu a eguitu!;li Ii dlchiara;l.ionerlj vande evento

Entrirfe correnti pruvenIe'llti dit:Cttanumte·Q inillrettam:enfe dall'Unlene Emo.pea

Entrate in conto cap.tale proyenlt'.nti direttamente 0 indl rertamente dtiU'Uqi~ne ElI.ropea

II

En.uafe derivan ti dallil di:stribuzi'O.nc dm dividendi deteFminati da ope,.a:zioniJh;aordinane po!ite in essere Cla'lle socletA operan.ti nel settollc dei ~enizi pUb!)Jjcllo~J1 !1ualora

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Entrate"deriva."ti daUa ~!iiODe di IlZioQl 0 qnote iii soc:ietlt openUlti neJsc!ttore debref'Viti pubbUcllbCiU ed cnttate relative aUa vendit. del pattini9Djo im.mobiliare de dna:te aila rea.J:Wazjone de:g)J investhneoti Q alla dClu.zione del debito

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-- Pagina 26 di 66 --

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emanate daJ P:resid4lute cJeICi}~igHo deLDu:nistri a se~ito eli
dicbiarazlone dhllo stlJf,p di- eme'tgenza 0 0 .D
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orcim~&ieman8tedal PresJdente del C01lS~UO .del ministri' a I
.s~uito dl dlcbJ~azfone dello stab) di emergenza 0 0 0
Spese correntfsost~p u te 8 seguit{) ell (iichiaraziooe di gl"an~~
event!) ~ 0 0
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Spesecorrenti rel8ti' ,e,aWutllitzo di entrale eerrentl
ptoveniieofi direftamenfe 0' indire1tamettte. daU'Omone 0 0 0
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Spese ln conto capUaJe roeillive a11tutiJ~o di Etluate ig,·confOi 0 0 0'
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daU.JUnlone Eliwnpea
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SP.ESE FINA1.1 ~"E'Ji'TK 130.990. 29.m 30.)~1
SALQO FIN ANZlAlUO 3.435 5.£05 4.116
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U.l'Jl:FERE_ ZA TRA OBlE'I'TlVO e ALD ( , ZIARlO 48- 1.942- 953- -- Pagina 27 di 66 --

ANALISI DELLA SPESA

Le spese dell'ente sono costituite da spese di parte corrente, da spese in conto capitale e da spese per rimborso di prestiti. II volume complessivo dei mezzi spendibili dipende direttamente dal volume delle entrate che si prevede di accertare nell'esercizio. L'ente deve quindi utilizzare al meglio la propria capacita di spesa mantenendo un costante equilibrio di bilancio. La ricerca dell'efficienza (capacita di spendere soddisfacendo Ie reali esigenze della collettivlta) e dell'economtcita (attitudine a raggiungere gli obiettivi prefissati spendendo il meno possibile) deve essere compatibile con il mantenimento costante dell'equilibrio tra Ie entrate e Ie uscite del bilancio. Infatti gli impegni di spesa non possono essere assunti senza I'attestazione della relativa copertura finanziaria da parte del responsabile del servizio. Viene adesso esposto iI quadro delle spese previste suddivise per titoli:

Pre'vi,sioni. itelJiniqv-e 200~

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-- Pagina 28 di 66 --

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30.000.000 20.000.000·

10.000.000

Impegni 2008

-- Pagina 29 di 66 --

SPESA CORRENTE

II titolo I raggruppa tutte quelle spese previste per la gestione ordinaria dell'ente. La spesa e suddivisa per servizio, a capo del quale e stato posto un responsabile cui sono stati affidate risorse umane, strumentali e finanziarie.

1. L'intervento "Personals" evidenzia Ie spese sostenute per il trattamento economico diretto ed indiretto e per la retribuzione accessoria al personale. Rientrano nell'intervento anche Ie spese relative all'indennita di missione ed agli oneri per il personale in quiescenza a carico dell'Ente. Nel grafico che segue evidenziamo I'incidenza di questa voce sui totale delle spese correnti nel triennio:

EL PERSOt'4ALc SlJLLE Sf?ESE CORRENTI

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Impegni 2008

Previsione definitive 2009

2. L'intervento "Acquisto di beni di consumo e/o di materie prime" riassume Ie spese sostenute per I'acquisto di beni utilizzati per I'ordinaria gestione dell'Ente:

I'acquisto di cancelleria e stampati, Ie spese per il vestiario, I'acquisto di libri e pubblicazioni, I'approvvigionamento di carburante da riscaldamento ed autotrazione, e, comunque, I'acquisto di tutti quei beni che esauriscono la loro funzione nel corso dell'esercizio, cosiddetti "a fecondita semplice".

3. Nelle "Prestazioni di servizi" sono riepilogate Ie spese sostenute quale

-- Pagina 30 di 66 --

23,48

corrispettivo di un servizio acquisito per il diretto utilizzo da parte dell'Ente. Ad esempio, Ie spese telefoniche, quelle sostenute per il consumo dell'acqua e dell'energia elettrica, Ie manutenzioni ordinarie eseguite a cottimo fiduciario sui beni rnobili ed immobili dell'Ente, Ie assicurazioni, I'assistenza e la consulenza tecnica, legale ed amministrativa, Ie indennita di carica e di presenza degli amministratori, ecc.

4. L'intervento 4 "Utilizzo di beni di terzi" raggruppa Ie spese sostenute quale corrispettivo per l'utilizzo di beni la cui proprieta resta al concedente: canoni di locazione di beni immobili, canoni di leasing, noleggi di beni, canoni di licenza per I'utilizzo di software, ecc.

5. L'intervento "Trasferimenti" evidenzia i versamenti effettuati a terzi, siano essi enti istituzionali che privati, senza alcuna controprestazione da parte di quest'ultimi, in forza di quella attivita di sostegno all'economia e/o di assistenza propria dell'Ente. Rientrano tra questi la quota dei diritti di segreteria di spettanza ministeriale, la quota dei diritti di state civile da versare al fonda gestito dal Ministero dell'lnterno, la quota ICIAP da trasferire aile province, i trasferimenti a favore dei Comuni per accordi di programma, i trasferimenti aile imprese nell'ambito di competenze di sviluppo economico proprie dell'ente, quelle aile famiglie per finalita e funzioni socio assistenziali, quelle aile associazioni culturali e sportive per attivita e manifestazioni, ecc.

6. L'intervento 6 "Interessi passivi e oneri finanziari diversi" raggruppa la spesa relativa agli interessi passivi derivanti dai finanziamenti a breve e lungo termine concessi all'Ente quali, ad esempio, mutui passivi, prestiti obbligazionari, anticipazioni di tesoreria, BOC, BOP ed altri finanziamenti. L'incidenza di questa voce sui totale delle spese correnti e la seguente:

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-- Pagina 31 di 66 --

7. Nell'intervento "Imposte e tasse" sono evidenziati i pagamenti di imposte e tasse quali, ad esempio, I'imposta di registro, Ie tasse di possesso dei veicoli, I'IRAP, I'imposta sugli spettacoli, ecc.

8. L'intervento "Oneri straordinari della gestione corrente" raggruppa quelle spese sostenute per il pagamento di oneri straordinari e che non presentano carattere di ripetitlvrta negli anni: debiti fuori bilancio, spese per soccombenza in liti, rimborsi di tributi, ecc.

9. L'intervento "Ammortamenti" evidenzia Ie somme accantonate a titolo di ammortamento finanziario. Queste somme, che non possono essere impegnate, confluiscono quale fattore positivo nell'avanzo di amministrazione e possono essere utilizzate, nei modi previsti dall'art. 187 del D. Lgs 267/2000, a partire dall'esercizio successivo.

10. II "Fondo svalutazione crediti", previsto per fronteggiare l'attendibilita dei residui attivi che risultano dal bilancio, analogamente all'intervento precedente non pUG essere impegnato e costituisce economia della previsione di bilancio concorrendo alia determinazione del risultato contabile di amministrazione.

11. Infine il "Fondo di riserva", costituisce una riserva per far fronte ad eventi straordinari. PUG essere utilizzato, attraverso 10 storno di fondi, per reintegrare Ie dotazioni di altre unita elementari di bilancio che dovessero dimostrarsi insufficienti.

-- Pagina 32 di 66 --

" Q,UI.5TODI BErUDl 0NSllMOnlo DI J\tATER,IE PRrMl!)

p rr~ONI DI .'ERVilZl

ANALISI D~~LE oSPE-SE COR~ENTI

~. pre;jsiQnj J!vA'riitivc 2009'

INTEREJ fASS( IE 0 Iml FIN: NZL\RJ DIVER:.

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tilQlo

Impegni 2008

Previsione definitive 2009

Previsione 2010

-- Pagina 34 di 66 --

La spesa corrente prevista per ciascuna funzione e la seguente:

ANA(1:S1 DELJ..E SPESE CORRENTI PER f.UNZrQNI

F.QNZlONI GE ERALI DI AMMINlSTRAZlO K. :

In GESl'IGNE E OJ CONl'ROLLO

8.400.431,12 I 1

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; JlUNZIONI RELA..TIVB .4L1.A GlUS'I1ZlA

FUNZIO r Dl :POLIZI:ALOCIU..&

FUNZlONUll.lSTRUZIf!)NE POBBUCA.

FUNZIONI RELATIVE A'tlJA C ; BENl Cl1LT1JRJ.\Ll

F - ZIO .PNEL SJR'lTORE- SroRTIYO E "RICREATW6

F NZIONl Eli. CAMPO TutUSTIC0

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61.996,81

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102.100.00 I

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TERRI~oiUQ E'l>I!lLL' M.B-IENtE , ;;...1 _~ __ ~ __

FUNZlONT;NEL SE"'IrrgRE SOCIALE

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7.947.6.19,291,.938.404,60

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52.833,00

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o

·22.8;70.986,82

26.127.441,62 I 16~990.166 '65

-- Pagina 35 di 66 --

La spesa corrente pro capite sta avendo la seguente evoluzione:

I[Jrpegni 2008

p(~v1sione deflni riVe - 2~e9

INCIDEMZA r;,ELLA SRESA CORRENTE PRO CAPITE

2-1.1110.986'.82 18.6,16,00

Questo indice misura l'entita della spesa che I'ente prevede di sostenere per I'ordinaria gestione, rapportata al numero di abitanti. In senso lato questo indicatore misura I'onere che ciascun cittadino sostiene (direttamente 0 indirettamente) per finanziare l'attivita ordinaria dell'ente.

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corrente pro capite

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Impegni

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200

400

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800

1.000

1.200

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-- Pagina 36 di 66 --

SPESA IN CONTO CAPITALE

II titolo II evidenzia Ie spese d'investimento effettuate dall'Ente, raggruppate in:

1. Acquisizione di beni immobili: si tratta delle spese sostenute per I'acquisto di terreni 0 fabbricati, per la costruzione, la manutenzione straordinaria e Ie migliorie effettuate da terzi su beni immobili di proprleta dell'Ente.

2. Espropri e servltu onerose: comprende Ie spese sostenute per I'acquisizione di beni 0 di diritti sugli stessi a titolo di esproprio 0 di servitu onerose (escluso gli espropri effettuati per la realizzazione di opere pubbliche che sono stati ricompresi nel costo complessivo dell'immobile da real izza re ).

3. Acquisto di beni specifici per realizzazioni in economia: raggruppa Ie spese sostenute per I'acquisizione di beni necessari alia realizzazione di investimenti o manutenzioni straordinarie attraverso Ie strutture interne dell'ente.

4. Utilizzo di beni di terzi per realizzazioni in economia: si tratta delle spese sostenute per I'utilizzo temporaneo di beni appartenenti a terzi direttamente riferibili ad un'immobilizzazione realizzata in economia.

5. Acquisizione di beni rnobili, macchine ed attrezzature tecnico-scientifiche: questo intervento raggruppa Ie spese sostenute per I'acquisizione e la manutenzione straordinaria di beni mobili a fecondita ripetuta in grado di partecipare ai processi aziendali per piu anni. Ad esempio gli automezzi, i mobili d'ufficio, i computers, Ie macchine d'ufficio, ed in generale tutti i beni durevoli in grado di partecipare alia produzione del reddito di piu esercizi.

6. Incarichi professionali esterni: sono Ie spese che l'Ente ha sostenuto per incarichi quali Ie progettazioni, 10 studio di massima 0 di impatto ambientale, la direzione lavori 0 il collaudo, Ie consulenze assegnate a professionisti esterni all'organico dell'Ente, direttamente collegabili con spese in conto capitale.

7. Trasferimenti di capitale: si tratta dei trasferimenti fatti a favore di altri enti, aziende speciali, imprese, famiglie come ad esempio i contributi, Ie assegnazioni, Ie sovvenzioni che, pur in assenza di una controprestazione da parte del percipiente, sono destinati all'esecuzione di opere.

8. Partecipazioni azionarie: sono Ie spese costituenti apporti di capitale attraverso acquisizioni azionarie in socleta direttamente partecipate dall'Ente.

9. Conferimenti di capitale: questo intervento riepiloga Ie spese sostenute per la partecipazione ad Aziende speciali, Istituzioni ecc. attraverso il conferimento, la reintegrazione e I'ampliamento dei relativi fondi di dotazione.

10. Concessioni di crediti e anticipazioni: si tratta delle somme erogate a favore di aziende speciali e secreta controllate e collegate per interventi a sostegno degli eventuali squilibri di cassa manifestatisi nel corso dell'anno.

-- Pagina 37 di 66 --

AN~I,:JSI DEJ..1-E spe;sE IN CONTO-·CAPITALE

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. ACQ ISIZIONE 01 lJmNIINIMOBIl:.1

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umlLfZZo DlamNl 1)'1 'fEW ,P~' Rt' LIZZAZION( IN ~CON6Mh\ .

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69.768,00 I 70._.00

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79.30~Rf·--'~~~"

01

'P',\RTEtirpJ-\2.1fl I' ZIONARJE

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{!ON EE;S10Nf DI

45.000.000

J 3_0~e33.5'l'l.32 I

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25.000.000

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15.000.000. ----·---19.053.7~.871- 10.000.000

5.000.000

Impegni 2008

Previsione definitiva 2009

Previsione 201 0

-- Pagina 38 di 66 --

100

La spesa in conto capitale prevista per ciascuna funzione e la seguente:

ANAL!SIDELLA SPES.A IN CONTO CAP1TALE PER FU,.;tnONJ

.. -'''- _'-_-" -r ........ -~·: ....

Itnpegaj , P:teviSi~lii

2008CJefi.n.ilive 2009

~,--'-

FC' ~[ONI G~NERAL( DI AMMIm TRAZl0NE, DJ ESTIONE E Dr G_O TllOLLQ

459.304.74 I

I

2.715.810,56 ..

F ZION'! RELATI E LLA 'GrusnZI~

o

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"'''-r-

9,8~OOP.OO I

100.000,00

F\JNZIONI DJ POl,.lZlA LOCALE

li'tINZlON I 01

1 1.186.810,36 i

2.169.93l.39

L165.289,68

FUNWNI NFJL C 'MPQ T RlSTJCO

'FfONZro~ CAMPO Ds.,U VlABn.rn • & 'DEI TBASPOR'f1

3.014.212 11 i "lZ.949.802 .63

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FUNZlONI iuG AR.DANTI LA GESTIO E Dill!.. TE,RRlTOlUO E,DjLL'AMBIEN'PE

PreVisioni 2010

o

o

9.4ItW0lsi , 6.7~,891 19

FU ZION] NIlL SETTORE SOClALE

141.12918 'I

2 J24.SS9,66

o

~~16S,17 I

PUNZlONl N~ CA.M.PO DE LOSVlLUPPO %JEC0NOMrCQ

FUNZION1RE15 XIVE A SERV'[ZI ~RonuT1lVI

o

°1 I

30. 833S1? ,32

TOTALE

9.05:t.718 67'

-- Pagina 39 di 66 --

La spesa per investimenti prevista pro-capite e la seguente:

rNCIDENZA -DELLA SPESA iN CONrO a~PITALE PRO CAA:ETE

lMP-EGNl too 8

- - ~ ~-~-

PUMIS10NE DEFINn'J:VJbt..q~,EPREVIS'PB

I WM W~

--~

P(lp~dQone

Spesa in c/capif81e I

eQrren~capitale+ Rinib. ptestiti

S~021

Questo indice misura l'entita della spesa per investimenti che I'ente prevede di sostenere per ciascun abitante evidenziando I'andamento storico e tendenziale della politica di investimento adottata dall'amministrazione.

Spe:o:i't in conte capitale pro capite

Previslone 201 0 @] -~

Previsione definttiva 2009 @] ,-'

Impegni 2008

50 100 -ISO 200 250 300 350 400 450 500 550

p

-- Pagina 40 di 66 --

SPESA PER RIMBORSO DI PRESTITI

II titolo III della spesa rileva, ripartite in cinque interventi, Ie quote capitali rimborsate annualmente agli enti finanziatori riferiti a prestiti a breve e a lungo termine.

1. Rimborso di anticipazioni di cassa: si tratta dei rimborsi per anticipazioni di cassa dal tesoriere per fronteggiare eventuali squilibri di cassa che si potranno manifestare nel corso dell'anno.

2. Rimborso di finanziamenti a breve termine: questo intervento evidenzia Ie somme da rimborsare per prestiti a breve termine concessi all'Ente.

3. Rimborso di quota capitale di mutui e prestiti: si tratta delle somme da pagare a titolo di rimborso delle quote di capitale relative ai mutui contratti in ammortamento.

4. Rimborso di prestiti obbligazionari: sono Ie somme da erogare per il rimborso della quota capitale risultante dai piani di ammortamento dei prestiti obbligazionari.

5. Rimborso di quota capitale di debiti pluriennali: questo intervento, infine, riepiloga Ie somme da rimborsare come quota capitale di prestiti pluriennali.

ANALI5~ DELLE SPESE PER RI-MBORSODJ: PRE5:T-.ITI

~, BORSQ Dr FiN. 'NZIAMENtlA BREETERMINE

o

0,

0' I

o

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RIMBOIUiO PER

816.469.59

2.154hOOO,OO

RI~fBQRSO 01 Q OTA PIJIALE OJ M'lTfI)I e

PRESTIl'I '

RIMBORBO 1)11 QUOT CW'IT AIJE DI DE81!£1 :eLUluE'NNAoLI

Q;OT AbE PE5E 1"'I1"01':P I.U ;

109

-- Pagina 41 di 66 --

4.000.000 3.500.000 3.000.000 2.500.000 2,000.000 1.500.000 1.000.000

500.000

O~----._----~--_.~---------

.. -11 .971 .590,1"30/

Impegni 2008

Previsione definitive 2009

-- Pagina 42 di 66 --

Previslone 201 0

SPESA PER SERVIZI PER CONTO DI TERZI

Questo titolo raggruppa spese di natura compensativa derivanti da operazioni e/o servizi erogati per conto di terzi.

I

ANALIsr: DELLE SPES€ PER S6RVIZrPER CON TO DI TERZI -I· llnpegni %008

Rrevjsiolli dfifinilive 1009

t Se)MME pR.E.\fooIS11lr :Z010

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-9OO.QOO,OO .• ll.ll'
1.100·00It~~. t
2tO.00000· 1,1
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61,JO'
60.000.00 .15-
I
11)-31900 13
•
'-'---......., ,
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8.0J~19,po I 100 RITilN1!lTl!l PREVIDENZr,\Ll1s A[ ErlZIALI L PERSONcALlf

5r5.!84.93

JJJ1'ENUTE ERARI Ll

I.06J.359,19

r --

..u. RE RITE TE Ab PEASoHAt,1!; PEJit(!ON1"O.Dr 'I1ERZJ

ANl'lCIPAZTO;NEDr fiONDI PER IL S,ERVlZIO.

ECONOMATo· .-

I

21.246.85 SJ.646:,OO I

. j RE Fn.1Z1QNE-DJ DEPOSIT} PER PJ:,.fE CO,N'm.i\,Tl'UI\U

e

o [0.329,00 i

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Riepiiogo titolo

9.000-000

8.000.000

6.000,000 ~ ~- y ~- "''' N W ~ ,_ >

5.000.000

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2.000.000 ' ,.

1.000.000·

Impegni 2008

Previslone definRiva 2009

Prevlsione 201 0

-- Pagina 43 di 66 --

ANALISI DEI PROGRAMMI

II bilancio dell'Ente, come prevede I'art. 171 del D. Lgs 267/2000, e redatto anche per programmi e per progetti. Ciascun programma espone Ie spese di funzionamento (spese correnti), Ie spese di investimento (spese in conto capitale) e Ie spese per la restituzione del capitale mutuato (spese per rimborso di prestiti). La tabella che segue riporta I'elenco sintetico dei programmi di spesa previsti:

_ n ~ _~_",,_._ .' ._=

DesIlri2lfoo~ pre~:ta

ANALISI DEI PROGRAMMI

~_FF RJ: G~JliER,ALlt CQN'f.EJII9;;($O.AJ'ilA~RAlj]l, stATO 01 ILI::.WW:A EbE'n!ObU:,PERSONlUlE'

4npegni 2008

MOBILtTA' POLlZI MJ ICIPA['~ AJW.~ Iml\ANO

I

I

r-~-

I

SClJOL.<\, SER\'lZJ INJ\A lZIA

, UOORAMMAZlONE E GESTJONE ,f1NANZ!ARlA

PIAN,IF) 'AZlqNE URBANI Ie; ED O~Eq ptrBBUCBE

TI,ITEb 1~~fBJE It. [GIE1)IIlii E' ClMllJ'ERI:

&\zIONAL.ZMZJ~NE SE.RVifZIA RETE

I no .

. vhIDARIETA'"E VlLI'IPPO.OClALE

VILUPPO TIIVlT 'PRlMAQ.mE PRODOTItVE"

P i\GR1CQLTJJ.RA It O~E;'RCfO

p

,

3.743 • .lJa.24 Ii !

2;_4·S!MlOO.1JO I

)

l.$22.00J),OO .

-- Pagina 44 di 66 --

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2 __ 150;985,71

3.197.8511,71

6.297.596,69 .

I !I.44S.605.~5 I f

4J.33341· '

33.89~J&S.61

3.076.1l3, J '7

6.486.687,24

1.308.558.65

17.lli.S2'l,s6 :

S.JJ3.5til,.08

~91.048.1'1 .

'00.438.078,94

85.000 .000 F::-:-::-::-:-::-::-:-::-::-:-::-r=::-:-:-::-:-:-::-:-:-::-:-:-::-:-:-:::-:-:::-::-::-:-::-::-0:-::-::-:-::-::-:-:-:-::-:-::-::-:-:-::-::-::-"f!;i=;~~~::-:-::-~ 80.000.000 75.000.000 70.000.000 65.000.000 60,000.000 55,000,000 50,000.000 45,000.000 40.000.000 .

35,000,000 30.000.000 25,000,000 20,000.000 15,000.000 10,000.000 .

5,000.000 '

O· .. ----._~~----~--~~--

Impegni 2008

Previsione definitive 2009

-- Pagina 45 di 66 --

ANALISI DELLA SPESA DEI PROGRAMMI:

COMPOSIZIONE DEI;. PQPGRAMM1:

illalo r

., 8gese ~ti

TItole m RimlXifSO p.resliti

'SRVllil ~ 1'11'~ 01l{AL[

752.95400

79.306,72

Ali'FARI. OENf;RALI~

€'€!J"fTi IZIQ!1IP.AN GRA"~ ST ATO JV1J1E,LEY , EU:1'T(}R:i\tE,PERSON. LE

3.910.486JO

01

.0

3.910.486,30

1OBttITA' POLIZl MUN1€fP tiE. :.UREOO R8ANO

o 2.Sl2.000,OO

.to r 3.076.113,11

1.796.160,,00 •

o

1.796.160,00

. LT Ill\. PROMQZ)ONE'J'URI ~IC ISPORT

PROORAMA1Mr.JONEE GESTIONE

Flt ZIARIA

,

1.308;558,65,

__ .1 __ ._. ;;.,o...-.-.....=-_,_ ....... - .... ~-- .. - __ 1 _

pW'iun ~10NE:uRB,!\NISl1J OPERE fllBBUCHE .

26.'l06.4A413 500.000~OO.

. 'EL(.\ nnE. T b~ IG.£I11£ ECulll .!ilkl;. RAZrONA JIZZAlJO.NE. $'RVll.l REFE

6.818.891, 77 .

.1J'74.559 66)

-'-~--'--

o

5.333.56108

I QUD RIET A' '[ SVTLUPI'P sOp LE

r-

lLOPP9 AFFlVI'fA' PRI1tL\RIt ~ p.ont:rtTIvE ~ESC,\., AGRl' GJ.T[IRAE; E;Q 1MERClO .

52.833.00

542.165,17 I

o

TO'fJ-~E

26~~O.166'.6-S

I 43.907.168,72

3~189.808.(M); 74'.687.243~7

-- Pagina 46 di 66 --

{correnti 00,14 % I

,CJQij:)ltale58,79 % I

-- Pagina 47 di 66 --

I Rimb. P~esf.iIi·5!07 % I

COMPOSIZIONE DEL SINGOLO PROGRAMMA:

CO~SIZIa~ BEL PROGRAMMA: sltRVlZIlSTtruZlONALl

Tito]o II I T:itolo I:II

Spese c/bapiWe I Rimberso ~titi

r-

79.306,72' 0

832.260;72

Titolol &pe$Correnfi

832.1~,71

OR CAN,. f rfUZ10 LI,

WAllTEi W.AZ,LO"NE ,QEq:_N'FRAMI£NffO.

75~,9S4 00 I r

900,000

_ _, .. '" ~~~_.~ ~'~I-

. ,

, U , ... , .. H ,;- , "' u , • ., u ., , , """. .!7ge ,~4 ~ _ ..... ,

,

~_,',_ ~~~ ... ,!"'" ~_',"~_h~"'~"'~~" __ '''_'''W''

800,000

700,000

600,000

500,000

400,000 ' --

300,000

200,000

100,000

Impegni 2008

Previsione definitive 2009

-- Pagina 48 di 66 --

Towe

~RETERIA G~ERALE, P&l~O 1\L.1il: I OaG' Nl:M.AZ(O E

o

i\ AGRAF'E, ST: 1'0 CIVILE.

I ~LmGRALI!t bJr;VA gS&RVIZIO ,ATIS:I1CO

.274.900,00

.ALTRIERVl~ GENEJtALI

1.932:3~1,391 I
O·
I
69.4(Q,OO al
3.910.486.,0' i o r 3.910.486pO

f FFfCl OfUOIZIi\1U I

3.500.000

3.000.000

2.500,000

2.000.000

'1.000.000

500.000

Impegni 2008

Previsione definiliva 2009

Previsione 201 0

-- Pagina 49 di 66 --

274.900,00

tO~SIZIONE Del PROSRAMMA:

MOBru'f:A' eOlJInA NftJNlCDALE', ARREDO lJRB:ANO

llitolo H spese. ctoapItaJe r---'

!fitQ10)I1I Rimbonlb P~gti .

"fatale

lPOLlZJA 1\tUN(~E I

l·.SZ~.OOO.OQ

l.5n.QOO~OO

o

o

2.522.000,00.

PROGRft,MMA M081UTA' ,POUZI.~ MUNlGP.A.LE, ARREDO UR8A,1l0

3.000.000 - ~ - - - ~~. L.;;.;.'-'-;';'_~:..,..J

2.800.000 : 2.600.000 2.400.000 2.200.000 2.000.000 1.600.000 1.600.000 1.400.000 1.200.000 1.000.000

600.000 .

600.000· 400.000 200.000 .

O··~----~~~----~----~---

Impegni 2008

Previsione definitiva 2009

-- Pagina 50 di 66 --

COMPQSlZIONE DEL PRO~MMA:

SCUOLA. SE~ INF~Z!A

I Titole·r r-1IJtolo 11 I 'ritol~ ID

servizlo I _ Sp*G()rre~ti I Spese .cJcapiral~ ,rumoo~ Rrestiti

~~~~~ --~~~= ~~-~~------~=

I 18;56900

r
o t 2.105.961,U
or 765.361>,05
0 18(i.1iZO 00 o

1.938.95"2 1;21

. 'UZtOftm MEDIi<\

AS. I >:rENZA'scm.Ab"'fIC'A. T~A PORTO, RfJFKZIQNE E L"TRI S£RVI~!

1-86.120,00

o

o

I ' SlSTI!1NZ~ BENEFI ;ENZA PUBBLI .

E&V1Z1 1)1 EnII\L~ PERS.P!'ii\

103,00

o

410.112,PO . - I

PROGRAMMA S(UOlft" SERVlZI INFANZlA

3.600.000 3.400.000 3.200.000 3.000.000 2.800.000 2.600.000 2.400.000 2.200.000 2.000.000,

'1 .800.000 :' , --

1.600.000 1400.000 1.200.000 1.000.000

800.000 600.000 400.000 200.000

o~--~~--~--~~--~----

Impegni 2008

Previsione definitiva 2009

Previsione 2010

-- Pagina 51 di 66 --

01 ~ ! - 14l.5$S,!IO

~~=~~~~==~~~r

13.000.0,0 0 0 I

'~~~~~~~~~r~~~~=~:i~~~~~~'

eOMPQSIZIONE DEL PR06AAAVt\A,; m.~ RROMOzroNE TURlS.T1CA, , pOR,)"

TitQlo 1 S~ CQ,rrenti

22.850,00

T' ATQl, ATT,VITA" 'Ut:rJ;tRAlll e SEflVI7J OIYE~1 NEL Wf'TOltE

f.'VLTtIRALE -

o

87.250.o.tI:

79.)8~OO

ST 010 O~1UNAL'E, PALAzzO O.E.LLO 'H)~"F 0 t\l:.TRI1~PI ~TI

'MANIIfE&'TAZIONTOrYERSE"Et. $ETIORE~BTIVO E Rl R£!t,1JVO

1\1 A , IF rrA:zIONl1'lIRISTJCKE

TOTALE

2,400.000 2.200.000 2,000.000 1.800.000 1.600.000 : 1 .400.000 - .. - - - 1 ,200.000' - - w - - - 1.000.000 '

800.000 : 600.000' _. - ---

400.000 200.000

O~--~~---r----'_--~----

Impegni 2008

Previsione definitiva 2009

Prevlsione 2010

-- Pagina 52 di 66 --

COMroSIZXONE bEL PRQ6R.AMMA:

PROGllAl\'l:MAZIONE .E OESTrONE .F.l.NANZIAlUA

Serv'izio

..... - . ~ --..;~---...::.;..,..:...

Til010 n T'ito '0, ill

8~ aloapitalc I rulfib'GJ:SO p[esiiti

r:;;::;;:..=:::::..:....;;;_,;.....;:..:=..--=..=~-----,- ....... - -- ._

TitelbI 'Spese COrrenti

---,.,.--

GESrJONE ECONOMfC4. FJN'ANrlHUlLi. PROORAMMP;lO}ojE_.. p,sa,\Iy.EDltORATa!! CON'JIROLl.O 01 GE..'ITrONE

I

P

315.14,~.OO •

GE¥TIONE ()E",L$:EN11RAT£ TRfBIJTA_RIE E SER'ltZJ R1SCAJ..f

o

6

5~600.000,.QO-

TOll liE

Impegni 2008

-- Pagina 53 di 66 --

o

o

COMPoSIZIONE DEL PROGRAMMA: rRl!lU11

'titolou S~ c!capitale

SeOlizio

GEsnONE'DE'L"LEENTRilTE TRfBUTARIEi E sERVIZl ns I\Ll

o

1.308.59,65

o

h30iJ.558,65

uTOTAbI!l

,

-----------~---r------·

2.600.000 HOO.OOO 2.200.000 2.000.000 1.800,000 1.600.000 1.400.000 1,200.000 1.000.000

800.000 600.000 400.000 200,000

O~--~~--~--~~-------

---------~-------~-----

Impegni 2008

Previsione definitive 2009

Prevlsone 201 0

-- Pagina 54 di 66 --

COMPOSIUONE bE PROGRA~:

PIAl''IFICAZloN~ lJRBANJ$T1C~ED OPERE PUBBL[CHll'

SeiVizio

GE~TIONE'DI BENT D~tANJALIIil PTRIMO.NiA1.1

1.147;66700

r

1.508.4$),00

ALTlU SERVI.Z' GENE,RAfi.1

...

YlABII!lITA GIR OLAZIONE S'PRADAl,E e SER:VIZI GONN~ I -

I LI.:.u;\IINAZtONE PU8BLICA E: mRVlZI ®~I

l'1t.o.OO',OO

TRASPORTI PtriBLfCI LOCAl.J1 £, iERV~1 CONNES.'1,

[lJl:Flei GIlfDlZlAIU

uJ '3.443.~3t 15
0 01
"_'.,-
I
0 0
0 0,
0 0 ASILI roo, £R'~IZ.J PER til PERI MJNO,R{

• AS lSTENZA,BENEFJcmd'.A P BBkI€A E , SERVrz., DIVERSIA4LA ,PERSON,\

.. --,;i-----~

DlSTRIBUZIONI!l GAS

TOTALf

26.7060444,13

500.01)0 00

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Previsione definitive 2009

Previsione 2010

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Impegni 2008

Previsione definitiva 2009

Previsione 2010

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Impegni 2008

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Previsione 2010

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Impegni 2008

PreviSione definltiva 2009

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BILANCIO PLURIENNALE

AI bilancio di previsione annuale e allegato un bilancio pluriennale che e 10 strumento, insieme con la relazione previsionale e programmatica, che assicura profondita alia manovra programmatoria e continulta dell'azione amministrativa. Si tratta di un bilancio di competenza che esponde Ie entrate che si prevede di accertare nel corso del triennio e Ie spese che, nello stesso periodo, si prevede di impegnare. Gli stanziamenti previsti nel bilancio pluriennale hanno comunque carattere autorizzatorio (art. 171 del d. Igs. 267/2000) costituendo limite agli impegni di spesa.

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ANALISI DEI SERVIZI

Tra i compiti principali assegnati all'ente vi e quello di erogare servizi alia collettivita amministrata. Oltre ai servizi istituzionali che rientrano tra Ie competenze specifiche dell'ente e che sono caratterizzati per la quasi completa assenza di proventi diretti (amministrazione generale, pollzia locale, viabilita, istruzione primaria e secondaria, ecc.), I'ente e chiamato a gestire i servizi a domanda individuale ed i servizi a carattere produttivo. I primi vengono richiesti direttamente dai cittadini dietro il pagamento di un prezzo, molto spesso non pienamente remunerativo per I'ente ma, comunque, non inferiore ad una percentuale di copertura del relativo costo, cosl come previsto dalle vigenti norme sulla finanza locale. I servizi a carattere produttivo abbracciano una serie di servizi gestiti dall'ente dietro la corresponsione di una tariffa che copre totalmente il costo sostenuto: la distribuzione dell'acqua, del metano, la gestione dei trasporti pubblicl, delle farmacie comunali, della centrale dellatte.

SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE

I servizi a domanda individuale raggruppano Ie attlvita gestite dal comune che non siano intraprese per obbligo istituzionale, che vengono utilizzate a richiesta degli utenti e che non siano gratuite per legge. E' evidente che la quota del costa della prestazione non addebitata agli utenti produce una perdita nella gestione del servizio che viene indirettamente posta a carico di tutta la cittadinanza. La scelta del livello tariffario ha preso in considerazione numerosi aspetti come I'impatto sui bilancio, il rapporto tra prezzo e qualita del servizio, I'impatto dell'aumento della tariffa sulla domanda, il grado di socialite ed altri fattori politico/ambientali.

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SERVIZI A CARATTERE PRODUTTIVO

Rientrano in questa categoria quelle attivita che richiedono una gestione ed una organizzazione di tipo privatistico: la gestione dell'acquedotto, del gas metano, Ie farmacie comunali, la centrale del latte, ecc. II legislatore ha previsto che I'ente deve provvedere alia gestione dei servizi pubblici che abbiano per oggetto produzione di beni ed attivita rivolte a realizzare fini sociali e a promuovere 10 sviluppo economico e civile della comunita locale. Questo tipo di prestazioni, analoghe a quelle prodotte dall'impresa privata, richiede un sistema organizzativo adeguato. A tale scopo, iI legislatore precisa che questi servizi possono essere gestiti nelle seguenti forme:

'Y In economia, quando per Ie modeste dimensioni e per Ie caratteristiche del servizio non sia opportuno costituire un'istituzione 0 un'azienda

'Y In concessione a terzi, quando sussistono ragioni tecniche, economiche e di opportunita sociale

'Y A mezzo di azienda speciale, anche per la gestione di piu servizi di rilevanza economica ed imprenditoriale

'Y A mezzo di istituzione, per I'esercizio di servizi socia Ii senza rilevanza imprenditoriale

'Y A mezzo di societa per azioni 0 a responsabllita timitata a prevalente capitale pubblico locale costituite 0 partecipate dall'ente titolare del pubblico servizio, qualora sia opportuna in relazione alia natura 0 all'ambito territoriale del servizio la partecipazione di ptu soggetti pubblicl 0 privati.

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