Sentencia Sobresueldos. La Querella y La Fiscalía Se Asentó en El Testimonio Del Contador Alfredo Popritkin (Pág. 594)

Poder Judicial de la Nacin
TRIBUNAL ORAL EN LO CRIMINAL FEDERAL 4

CFP 5926/2004/TO1
///nos Aires, 2 de marzo de 2016.

Y VISTOS:
Se renen los integrantes de este Tribunal
Oral en lo Criminal Federal Nro. 4, Dres. Pablo D.
Bertuzzi,
Nstor
Guillermo
Costabel
Patricia
Gabriela Mallo, asistidos por la Sra. Secretaria, Dra.

Valeria Rico, con el objeto de dictar sentencia en el
presente
EXPTE.5926/2004
(causa
nro.1706)seguido
por
infraccin al art.261, primer prrafo, del C.P. contra

Ral
Enrique
n7.788.737,
GRANILLO
nacido
el
OCAMPO,
18
de
titular
enero
de
del
1948
DNI
en
La
Rioja, casado, abogado, argentino, domiciliado en Av.

Callao n 1685, piso 3ero de esta ciudad, hijo de
Adolfo Antonio (f) y de Ada Pura Mercedes Ocampo (v),
asistido
Hctor
por
los
Manuel
Dres.
Fernando
Granillo
Jos
Fernndez;
Bertorello
Mara
Julia
ALSOGARAY, titular del DNI N5.380.299, nacida el 8 de

octubre
de
1942
en
CABA,
divorciada,
argentina,
ingeniera industrial jubilada, domiciliada en Junn n

1435 CABA, hija de lvaro Carlos (f) y de Edith Gay
(f), asistida por la Dra. Pamela Bisserier y por el
Dr. Nicols Plo; Carlos Sal MENEM, titular del DNI N
6.705.066, nacido el 2 de julio de 1930 en la ciudad
de La Rioja, La Rioja, abogado, argentino, hijo de
Sal Menem y de Mohibe Akil, asistido por los Dres.
Pedro Baldi y Omar Luis Daer; Domingo Felipe CAVALLO,
titular del DNI N6.444.294, nacido el 21 de julio de
1946 en San Francisco, provincia de Crdoba, 68 aos,
casado, economista, argentino, domiciliado en Av. del
Libertador
2201,
piso
23,
CABA,
hijo
de
Florencia
Lorenza Francotto (f) y de Felipe (f), asistido por

los
Dres.
Dolores
Eduardo
Oderigo;
Ral
Alberto
CASTELLINI, titular del DNI N10.748.435, nacido el 29

de abril de 1953 en Funes departamento de Rosario,
Provincia de Santa Fe, soltero, ingeniero mecnico,
argentino, domiciliado en Av. Rosario n 971, Funes,
Santa Fe, hijo de Luis Alberto (f) y de Chrimhilde
Gisella Schmidt, asistido por el Dr. Edgardo Emilio
Fecha de firma: 02/03/2016

Firmado por: NESTOR GUILLERMO COSTABEL, JUEZ DE CAMARA
Firmado por: PABLO DANIEL BERTUZZI, JUEZ DE CAMARA
Firmado por: PATRICIA G. MALLO, JUEZ DE CAMARA
Firmado(ante mi) por: VALERIA ALEJANDRA RICO, SECRETARIA
1
#640967#147899071#20160229114806262
Schiavone;
Jos
Domingo
CORONEL,
titular
del
DNI
N8.133.011, nacido el 12 de marzo de 1946 en CABA,

casado, 69 aos, contador, argentino, domiciliado en
Obispo Salguero n 115 1B, Crdoba, Crdoba, hijo de
Jos Domingo y de Alcira Moyano, asistido por el Sr.
Defensor Oficial, Dr. Joaqun Pieroni; Heriberto Jorge
Jos
Gerardo
BAEZA
N6.846.117,
nacido
Guaymallen,
Mendoza,
GONZALEZ,
el
de
viudo,
titular
julio
del
de
DNI
1931
periodista
en
jubilado,
argentino, domiciliado en la calle Guido n 2660, piso

4to,
CABA,
Alicia
hijo
Garca
Norberto
de
de
ngel
Heriberto
Rosas,
Baeza
asistido
Norberto
Gonzlez
por
Nicols
los
de
Dres.
Giletta;
Jos
Alberto TORZILLO titular del DNI N7.618.628, nacido

el 7 de marzo de 1949 en Tandil, provincia de Buenos
Aires,
casado,
contador
pblico,
de
nacionalidad
argentina, domiciliado en Arribeos n 1774, piso 1

5, CABA, asistido por el Dr. Luis Martn Darritchn;
Enrique KAPLAN, titular del DNI N 4.524.696, nacido
el
29
de
enero
de
1944
en
Zrate,
PBA,
casado,
desocupado, argentino, hijo de Lzaro (f) y de Clara

Barisni (f), asistido por la Dra. Mariana Barbitta;
los Dres. Stella Maris Scandura, Diego Velasco, Juan
Manuel
Gaset
Juan
Patricio
Garca
Elorrio,
representando al Ministerio Pblico Fiscal y los Dres.

Mariano
J.
representantes
Cartolano
de
la
Omar
Oficina
Julin
Sosa,
Anticorrupcin
del
Ministerio de Justicia, Seguridad y Derechos Humanos,

en carcter de querellantes, de la que
RESULTA:
I.- Las presentes actuaciones se iniciaron a
raz de la denuncia formulada a fs.1/2 por Ricardo
Monner Sans el da 23 de abril del 2004.
II.- En oportunidad de requerir la elevacin
a juicio de estos actuados, el Sr. Agente Fiscal Cfr.
fs.7926/7949 y fs.8146/8151-le imput a los procesados
Carlos
Sal
MENEM,
Domingo
Felipe
CAVALLO,
Ral
Enrique GRANILLO OCAMPO, Mara Julia ALSOGARAY, Jos

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CFP 5926/2004/TO1
Domingo
Jorge
CORONEL,
Jos
Ral
Gerardo
TORZILLO
reprimido
por
BAEZA
Enrique
el
Alberto
CASTELLINI,Heriberto
GONZALEZ,
KAPLANel
art.261
Jos
delito
primer
Alberto
previsto
prrafo
del
C.P.,
Carlos Sal MENEM y Domingo Felipe CAVALLO, en calidad

de
autores;
Mara
Julia
ALSOGARAY,
Jos
Domingo
CORONEL, Ral Alberto CASTELLINI, Heriberto Jorge Jos

Gerardo
BAEZA
GONZALEZ,
Jos
Alberto
TORZILLO
Enrique KAPLAN, como partcipes necesarios (art.45 del

C.P.P.N.)
Por
su
parte,
la Oficina
Anticorrupcin
querellante- a fs.7626/7697 y fs.7963/7996 en lneas

generales efectula misma requisitoria, en idnticos
trminos que el representante del Ministerio Pblico
Fiscal.
III.- A fs.8327/3879el Sr. Juez instructor
resolvi clausurar la instruccin de la presente causa
y
remitirla
al
Tribunal
Oral
que
por
sorteo
correspondiese.
IV.- Radicada que fuera la presente causa en
este
Tribunal
Oral,
luego
de
verificarse
los
presupuestos de la instruccin y cumplimentarse todas

las medidas dispuestas en los trminos del art. 357
del C.P.P., se llev a cabo la audiencia de debate,
segn surge del acta glosada a fs.9978/10282
Finalizada
la
lectura
de
las
partes
pertinentes delos requerimientos de elevacin a juicio

formulados por las partes acusadoras, toda vez que no
hubo
oposicin
de
las
partes
al
respecto,
la
Presidencia declar abierto el Debate.

V.-
Las
partes
plantearon
las
siguientes
cuestiones preliminares:
En
primer
lugar
el
Dr.
Hctor
Manuel
Granillo Fernandez, defensor de Ral Enrique GRANILLO

OCAMPO reedit planteos presentados anteriormente, uno
de
ellos
ilegalidad
vinculado
de
la
la
inconstitucionalidad
intervencin
de
la
Oficina
Anticorrupcin para intervenir en autos.

3
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Al
respecto,
entendi
que
el
estado
est
representado por el Ministerio Publico Fiscal y que la

Oficina Anticorrupcin no es una entidad privada. Hizo
reserva de recurrir en Casacin.
Asimismo, requiri el sobreseimiento de su
defendido
por
prescripcin,
por
entender
que
la
calificacin legal fue fijada Sala II de la C.C.C.F.

cuando
resolvi
la
situacin
procesal
de
Aiello
el
28/12/05, fallo en la cual se estableci la aplicacin

del art.260 del C.P.N., considerando a su vez que,
basndose en dicha calificacin la prescripcin por el
paso del tiempo ya haba ocurrido.
El nombrado tambin plante la violacin al
plazo razonable, invoc la secuela de juicio y ley
penal ms benigna -art. 31 de la C.N. y art. 67 del
C.P.N.
Por
otra
parte,
entendi
que
siempre
intervinieron jueces subrogantes, a los que interpret

como comisiones especiales y por ltimo solicit la
absolucin de su pupilo procesal e hizo reserva de
efectuar otros planteos.
En segundo lugar, la Dra. Mariana Barbitta,
defensora
de
formulado
por
ilegitimidad
intervenir
Enrique
su
de
en
KAPLAN
adhiri
antecesor,
la
autos,
Oficina
en
al
planteo
cuanto
Anticorrupcin
agregando
que
se
la
para
viol
el
principio de igualdad de armas.

Adems, entendi que los requerimientos de
elevacin
juicio
acusadoras
padecen
de
formulados
nulidades
por
las
absolutas,
partes
por
ser
imputaciones contradictorias. Al respecto, seal que

el proceso lleva ms de diez aos y no se sabe de qu
deben defenderse, ya que la acusacin no es clara,
precisa ni circunstanciada.
En ese sentido afirm que la Fiscala tiene
una fecha de imputacin distinta a la de la Oficina
Anticorrupcin
que
no
se
cumplen
todas
las
exigencias que los delitos especiales exigen.

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CFP 5926/2004/TO1
Otro de los planteos que efectu se vincul

a la insubsistencia de la accin penal, por el paso
del
tiempo.
desde
que
Manifest
se
que
cometieron
jurisprudencia
pasaron
los
pactos
veintitrs
hechos,
cit
internacionales
aos
doctrina,
y
efectu
reserva de recurrir en Casacin.

A su turno, el Dr. Daer, defensor de Carlos
Sal MENEM adhiri a los planteos de nulidad de los
requerimientos de elevacin a juicio formulados por la
Dra.
Barbitta,
razonable,
como
as
tambin
los
de
ilegalidad
plazo
de
la
intervencin de la Oficina Anticorrupcin y respecto

de las comisiones especiales, esgrimidos por el Dr.
Granillo Fernandez.
En cuanto a la nulidad de los requerimientos
de
elevacin
afirmando
que
claramente
juicio,
dichas
una
fundament
piezas
conducta
su
procesales
llevada
peticin
no
definen
cabo
por
su
defendido, ya que se habla de l como idelogo pero no

se describi correctamente la maniobra, agregando que
en la requisitoria fiscal no se mencion la fecha de
comisin del hecho.
Por
siempre
otra
fueron
parte,
seal
subrogantes
que
los
parecen
jueces
comisiones
especiales.
Seguidamente,
Schiavone,
defensor
el
de
Dr.
Ral
Edgardo
Alberto
Emilio
CASTELLINI,
adhiri a los planteos de plazo razonable esgrimido

por el Dr. Granillo Fernandez,y al deinsubsistencia de
accin
penal,
formulado
por
la
Dra.
Barbitta,
agregando que no hay complejidad en la causa porque

son
todos
decretos,
siempre
su
defendido
estuvo
derecho, ningn planteo fue rechazado in limine y no

existieron denuncias por dilacin. Cit al Dr. Daniel
Pastor y numerosos fallos de la C.S.J.N. Hizo reserva
de caso federal.
Luego, el Sr. Defensor Oficial, Dr. Joaqun
Pieroni, defensor de Jos Domingo CORONEL, adhiri al
planteo
de

plazo
razonable,
formulado
por
el
Dr.
5
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Granillo
Fernandez,
en
subsidio
requiri
la
prescripcin de la accin penal de su asistido, en los

trminos de la recalificacin de la Sala II de la
C.C.C.F., y solicit el sobreseimiento de su asistido.
Tambin
adhiri,
en
subsidio,
al
planteo
formulado por la mencionada Dra. Barbitta vinculado a

la nulidad de las conductas de los requerimientos de
elevacin a juicio, por entender que es deficitaria
respecto
de
CORONEL,
ya
que
no
fue
descripta
la
maniobra que se le achaca.

A continuacin, el Dr. Eduardo R. Oderigo,
defensor
de
Domingo
Felipe
CAVALLO,
adhiri
las
cuestiones genricas, en especial a lo planteado por

los Dres. Barbitta y Schiavone.
Respecto
de
la
conducta
reprochada
su
defendido, entendi que se encuentra descripta pero

sostenida por prueba razonablemente intil y en otro
orden de ideas, consider que se viol la garanta de
non bis in idem, porque es la cuarta vez que se le
imputa
haber
recibido
sumas
de
fondos
reservados,
enumerando dichas causas.

Por su parte, el Dr. Norberto ngel Giletta,
defensor
de
Heriberto
Jorge
Jos
Gerardo
BAEZA
GONZALEZ, adhiri a los planteos de nulidad de los

requerimientos de elevacin a juicio y prescripcin
efectuados por la Dra. Barbitta, y en subsidio adhiri
al
planteo
planteado
de
por
insubsistencia
el
Dr.
de
la
Granillo
accin
penal
Fernandez.
Para
fundamentar ello, se remiti a un recurso concedido a

favor del coimputado TORZILLO el cual no fue resuelto
an por la C.F.C.P.
Asimismo,
defendido
por
pidi
cosa
el
juzgada
sobreseimiento
sealando
de
que
su
BAEZA
GONZALEZ fue llevado a proceso por fondos reservados y

fue sobresedo
por inexistencia de delito. Entendi
que es la misma conducta con diferente calificacin,

ya que fue investigado por enriquecimiento ilcito.
Por ltimo, el Dr. Lus Martn Darritchon,
defensor
de
Jos
Alberto

TORZILLO,
adhiri
las
6
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
cuestiones
planteadas
hizo
referencia
al
escrito
presentado a fs.9751 en el que inform que el recurso

de queja n CFP 005926/2004/TO01/4 del registro de la
Sala
II
accin
de
la
en
el
pretensin
C.F.C.P.
por
acusador
por
penal
excepcin
y,
de
falta
insubsistencia
de
de
la
subsidiariamente,
por
prescripcin, se encuentra pendiente de resolucin.

Tambin,
mencion
que,
en
dicha
pieza
procesal, requiri la suspensin del debate respecto

de
su
asistido
porque
de
lo
contrario
se
estaran
violando la garanta de debido proceso y el derecho de

defensa en juicio, amparados por el art.18 de la C.N.
a
la
vez
que
se
estara
corriendo
el
riesgo
de
dictarse sentencias contradictorias; aclarando que en

ningn modo la comparecencia al debate de su defendido
implicar el desistimiento de los planteos formulados.
En subsidio adhiri al planteo de formulado
por el Dr. Pieroni, en cuanto a la prescripcin de la
calificacin del art.260 del C.P.N. y a las nulidades
de
los
requerimientos
solicitadas
ambos
por
adolecen
de
la
Dra.
de
relacin
elevacin
Barbitta,
por
clara
juicio
entender
que
especfica
de
atribucin de los hechos y responsabilidades.

Corrida que fuera la vista a la querella, el
Dr.
Omar
Julin
Sosa,
representante
de
la
Oficina
Anticorrupcin, seal respecto del planteo formulado

por
elDr.
Granillo
Fernandez,
vinculado
la
legitimacin de la querella para intervenir en autos,

al
que
adhirieron
Darritchon,
los
record
que
Dres.
ya
Barbitta,
fue
Oderigo
efectuado
en
tres
ocasiones durante el desarrollo de este proceso, por

lo
tanto,
al
no
advertir
nuevas
razones
que
permitiesen justificar un apartamento de lo resuelto

en
todas
rechazado
esas
en
progresividad
resoluciones,
virtud
que
del
debe
consider
principio
regir
el
que
de
debe
ser
preclusin
devenir
de
todo
proceso.
En esa lnea argumental, cit la doctrina
sentada
por

la
C.S.J.N.
en
el
fallo
GOSTANIAN,
7
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Armando s/recurso de casacin dictado el 25/11/05 e

indic
que
las
facultades
otorgadas
la
Oficina
Anticorrupcin por el art.13 de la ley 25233 y del

decreto Nacional 102/99, cumplen con lo previsto por
la Convencin Interamericana contra la Corrupcin la
cual fue receptada por ley 24.759. Entendi adems que
no
se
dan
establece
los
supuestos
para
cuestiones
que
apartarse
novedosas,
de
la
sus
variadas
propia
C.S.J.N.
fallos:
no
hay
razonables
que
permitan al Tribunal apartarse de la doctrina de la

C.S.J.N. Por ltimo, seal que ninguna de las partes
ha acreditado efectivamente el derecho lesionado por
la actuacin de la oficina en este proceso.
Con respecto a los planteos relativos a la
extincin
de
la
planteados
por
las
GRANILLO
OCAMPO
accin
penal
distintas
entendi
que
por
prescripcin,
defensas,
en
debe
rechazado
ser
cuanto
a
en
virtud del principio de preclusin y progresividad,

porque ya fue interpuesto en los mismos trminos en
cuatro ocasiones durante este proceso y todos estos
planteos
fueron
rechazados
en
etapas
superadas
del
proceso penal.
Adems
interpuesto
consider
en
forma
que
este
extempornea
pedido
fue
haber
sido
por
presentado fuera del plazo previsto en el art.358 del

Cdigo de fondo. Dijo que la calificacin legal de
peculado
se
ha
mantenido
durante
todo
el
proceso
inalterable, por lo tanto, entendi que no se verifica

en este proceso el plazo previsto en el art.62 del
Cdigo
Penal,
teniendo
en
cuenta,
que
no
se
han
verificado las causales de interrupcin previstas por

el art. 67 del Cdigo Penal en su actual redaccin, la
que resulta ms beneficiosa para el imputado.
Por
efectuado
por
extemporaneidad
otra
parte,
CORONEL
de
la
respecto
postul
peticin.
su
del
planteo
rechazo,
Tom
en
por
cuenta
la
los
principios de preclusin y progresividad, toda vez que

la defensa reedit una cuestin ya resuelta y agreg
que
teniendo
en
cuenta

la
calificacin
legal
de
8
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
peculado la accin penal no se encuentra prescripta

por
no
haber
transcurrido
el
plazo
mximo
de
diez
aos.
Se expidi en el mismo sentido, respecto de
TORZILLO,
BAEZA
GONZALEZ
CAVALLO,
postulando
el
rechazo de los planteos relativos a la extincin de la

accin
penal
por
prescripcin,
formulados
por
las
defensas de los nombrados.

Por otra parte, sobre los planteos relativos
a la insubsistencia de la accin penal, por violacin
al principio de ser juzgados en un plazo razonable,
planteados
por
las
defensas
de
GRANILLO
OCAMPO,
KAPLAN, CASTELLINI, CORONEL, BAEZA GONZALEZ y TORZILLO

indic que todas esas peticiones deben ser rechazadas,
en
virtud
tres
causales
genricas:
1.-
extemporaneidad de los planteos: fueron esgrimidos una

vez
vencido
C.P.P.N.
el
2.-al
plazo
previsto
haberse
por
declarado
el
art.358
abierto
el
del
debate
todos estos pedidos carecen de racionalidad, ya que no

puede existir una afectacin especfica a la garanta
de ser juzgado en un plazo razonable, cuando estamos
en la etapa inmediatamente anterior al dictado de una
sentencia.
Por
ello
entendi
que
esta
cuestin,
ha
devenido abstracta. 3.- afirm que no se ha verificado

en este proceso, ninguna dilacin indebida, o demora
injustificada, ni durante la etapa de instruccin, ni
durante la etapa de juicio.
Por otra parte, la querella entendi que la
actuacin del Tribunal durante la etapa de juicio ha
sido diligente, por lo cual los planteos carecen de
razonabilidad y la duracin del proceso en relacin a
los imputados resulta razonable.
Especficamente, respecto de la peticin de
GRANILLO OCAMPO record que durante la etapa de juicio
la defensa plante ya ste pedido y fue rechazado por
este
Tribunal.
Fernndez,
no
Indic
adems
introdujo
que
ninguna
el
nueva
Dr.
Granillo
cuestin
que
permitiese apartarse de lo ya resuelto. Respecto del

argumento

esgrimido
por
la
defensa
mencionada,
9
#640967#147899071#20160229114806262
vinculado a la secuela de juicio, la querella entendi

que
debe
aplicarse
la
doctrina
de
la
C.S.J.N.
del
fallo DE MARA, Jorge Luis y otros.

Asimismo, concretamente respecto del planteo
formulado por KAPLAN indic que ya fue efectuado por
la
defensa
durante
la
instruccin,
en
el
incidente
n106, detallando que la peticin fue rechazada con

fecha
11/10/10
confirmada
por
la
Sala
II
de
la
Cmara de Apelaciones del fuero el 25/2/11; luego, se

deneg
el
recurso
C.F.C.P.
mantuvo
de
casacin
esta
la
decisin;
Sala
IV
de
la
posteriormente
dentro de la etapa de juicio, la defensa volvi a

reiterar este pedido el cual fue rechazado el 26/9/11.
Tambin seal que no ha esgrimido, la Dra.
Barbitta
los
fundamentos
por
los
que
habra
de
apartarse de los fallos dictados. Tampoco indic los

tramos de este proceso en los cuales ha tenido faltas
de diligencia.
La
querella
precisiones
defensa
respecto
del
tambin
realiz
ciertas
planteo
formulado
por
la
CASTELLINI
indicando
que
el
del
imputado
primer punto que debe tenerse en cuenta es que, este

planteo ya fue rechazado durante la instruccin.
Sobre
la
complejidad
de
la
causa,
indic
estar en desacuerdo con la interpretacin que hizo el

letrado, ya que el objeto de este proceso es sumamente
complejo,
describi
la
maniobra,
enumer
la
documentacin que tuvo que ser analizada y la cantidad

de incidentes.
Por otra parte, en cuanto a los planteos de
CORONEL,
CAVALLO
BAEZA
GONZALEZ
seal
que
argumentos fueron genricos; y respecto de
los
TORZILLO
indic que es una reedicin de dos planteos efectuados

en
dos
ocasiones
anteriores,
por
lo
que
ya
obtuvo
respuesta.
Especficamente, sobre el planteo vinculado
a la garanta de Juez Natural, invocado por la defensa
de
MENEM
el
Dr.
Sosa,
representante
de
la
Oficina
Anticorrupcin, seal que dicha peticin ya ha sido

10
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
planteada
rechazada,
destacando
que
no
se
esgrimieron nuevas razones que permitan apartarse de

lo ya resuelto.
Luego,
el
Dr.
representante
de
la
los
de
nulidades
planteos
elevacin
KAPLAN,
juicio
MENEM,
Mariano
Oficina
Anticorrupcin,
de
los
efectuados
CORONEL,
Cartolano,
rechaz
requerimientos
por
CAVALLO,
las
de
defensas
BAEZA
de
GONZALEZ
TORZILLO destacando, en primer lugar, que si bien la

Dra.
Barbitta
interpret
que
los
requerimientos
de
elevacin a juicio padecen de una nulidad absoluta, lo

cierto
es
que
ello
no
la
habilita
reeditar
una
cuestin ya resuelta.
En esa lnea argumental detall todos los
rechazos
que
obtuvo
la
parte
en
las
distintas
instancias. En virtud de ello, y por considerar que el

planteo
qued
abarcado
por
los
principios
de
preclusin y progresividad, postul su rechazo.

En cuanto a la calificacin legal afirm que
no existi un cambio sorpresivo, ya que el encuadre
jurdico
fue
actuaciones
sostenido
durante
desde
todas
el
las
inicio
de
las
resoluciones
de
mrito.
En segundo lugar, sobre el planteo efectuado
en los mismos trminos por la defensa de
MENEM se
remiti
indicando
los
requerimientos
acusatorios,
que cumplen con exigencias requeridas por el art. 347

del C.P.P.N.; destac que no se detall el perjuicio
que se caus al derecho de defensa.
En tercer lugar, especficamente en cuanto a
la peticin formulada por la defensa de CORONEL, dijo
que el mismo ya fue rechazado y el 29/11/10 la defensa
desisti de la apelacin.
En
formulados
cuarto
por
las
lugar,
sobre
defensas
de
los
requerimientos
CAVALLO
BAEZA
GONZALEZ se remiti a los argumentos esgrimidos por la

parte respecto de KAPLAN.
Por ltimo, sobre TORZILLO,
indic que su
planteo ya fue resuelto en el incidente n104, donde

11
#640967#147899071#20160229114806262
fue rechazada su peticin el 1/12/10 sealando que la

alzada afirm que los requerimientos de elevacin a
juicio
se
ajustaban
al
art.347
del
CPPN,
por
eso
solicit el rechazo por preclusin y progresividad.

Luego, rechaz el planteo formulado por la
defensa
de
CAVALLO
vinculado
ala
afectacin
del
principio de non bis in idem,porque ya existi un

planteo anterior, en los mismos trminos, el cual fue
rechazado el 1/8/05 y confirmado 19/4/06.
Tras lo cual, detall los motivos por los
cuales consider que no existe una identidad de hechos
entre
la
causa
nro.1706
las
mencionadas
por
la
defensa del imputado, agregando que no hay entidad de

hecho
ni
de
objeto
enriquecimiento
respecto
ilcito.
En
de
cuanto
la
a
la
causa
de
causa
por
evasin impositiva seal que tampoco hay identidad de

hecho y derecho, all se habla de un comportamiento
omisivo.
Sobre el planteo formulado por la defensa de
BAEZA GONZALEZ sobre la afectacin al mismo principio,
dijo que el letrado patrocinante no individualiz los
datos de la causa en donde ya se lo habra juzgado al
imputado.
Corrida que fuera la vista al Sr. Fiscal, el
Dr. Juan Patricio Garca Elorrio solicit el rechazo
de
todos
los
vinculados
Oficina
planteos
las
efectuados
por
prescripciones,
Anticorrupcin
para
las
defensas,
ilegitimidad
intervenir
en
de
autos,
insubsistencia de la accin penal de plazo razonable,

comisiones
hecho
juicio,
especiales,
nulidad
porque
de
ya
doble
juzgamiento
requerimientos
fueron
de
sustanciados,
por
mismo
elevacin
resueltos,
reeditados y rechazados por este Tribunal antes del

inicio del juicio.
En ese sentido, agreg que ninguna de las
peticiones introdujo nuevos argumentos y adhiri a los
argumentos de hecho y de derecho de manera individual
formulados por la querella.

12
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
Concretamente respecto del planteo sobre la

falta de legitimacin de la Oficina Anticorrupcin, el
Sr.
Fiscal
agreg
que
la
defensa
no
realiz
una
crtica razonada del fallo Gostanian, indicando que

dicho precedente no resulta aplicable al caso.
Asimismo,
peticin
de
especficamente
prescripcin
cuyo
en
cuanto
basamentos
la
fue
la
invocacin de la calificacin legal del art.260 del

C.P.N., fundament su rechazo citando el precedente de
la C.S.J.N. De Maria del 8/4/14, indicando que las
defensas
no
han
realizado
una
crtica
razonada,
ni
aludieron a los motivos por los cuales ese precedente

no es aplicable al caso en particular.
Por
otra
parte,
sobre
la
cuestin
de
insubsistencia de la accin penal por plazo razonable,

el
representante
del
Ministerio
Pblico
Fiscal,
se
remiti al criterio de C.S.J.N. en el fallo 301:197,

afirmando que se debe evaluar el plazo desde que los
imputados fueron vinculados al proceso con el llamado
a prestar indagatoria.
Respecto
requerimientos
KAPLAN,
el
de
Dr.
del
planteo
elevacin
Garca
de
nulidad
juicio,
Elorrio
seal
de
los
respecto
que
de
existe
absoluta identidad del marco fctico y que no se dio

el supuesto de arbitrariedad, ya que el trnsito de
testigo a imputado ha observado todas las exigencias
que la ley establece.
Luego,
vinculada
natural
en
la
cuanto
vulneracin
esgrimido
por
la
la
al
consideracin
principio
defensa
de
MENEM,
de
juez
el
Sr.
Fiscal seal que la defensa no explic los motivos

por los cuales el fallo Rosza no resulta aplicable
al caso, por lo que solicit su rechazo.
Una vez resueltos los planteos tal como se
expresar
en
el
considerando,
se
continu
con
el
debate.
VI.-
As,
prestaron
declaracin
en
los
trminos del artculo 378 del Cdigo Procesal Penal de

13
#640967#147899071#20160229114806262
la
Nacin,
en
cuatro
oportunidades
CAVALLO,
en
dos
GRANILLO OCAMPO y en una TORZILLO.

Corresponde aclarar que, toda vez que en el
acta
de
debate
exhaustiva
glosada
trascripcin
fs.9978/10282
de
los
obra
una
de
los
dichos
mencionados, contndose adems con el registro audiovisual de la totalidad de las audiencias, en honor a
la
brevedad
nos
procedindose
en
remitiremos
consecuencia
a
a
dichas
esgrimir
piezas,
una
breve
sntesis de las declaraciones de los deponentes.

a.- Concedida que fue la palabra a Domingo
Felipe CAVALLO, el da 17 de marzo del 2015, mencion
sus antecedentes penales y en trminos generales, ley
partes especficas de los requerimientos de elevacin
a juicio formulados a su respecto, a los que catalog
de
arbitrariedad
imputacin
mayscula,
formulada
desacreditando
su
respecto
de
la
forma
pormenorizada.
Adems mencion que al momento de los hechos
ejerci el cargo de Ministro de Economa y se expidi
detalladamente
sobre
modalidad
la
en
protocolares;
el
los
que
siguientes
se
contexto
abonaban
social
temas:
los
la
gastos
econmico
de
la
poca; la responsabilidad de la SIDE por los hechos

investigados; el afn persecutorio del Sr. Juez, Dr.
Freiler,
reunin
a
de
su
respecto;
Gabinete
los
celebrada
gastos
a
reservados;
principios
del
la
ao
1992 en la que l le dio instrucciones a funcionarios

pblicos; la modalidad en la que l cobraba su sueldo;
el peine informtico; las leyes de convertibilidad, de
administracin financiera de septiembre de 1992, de
presupuesto
la
ley
nro.18.302
secreta-;
los
Decretos nros.838/94, 1847/94, 991/91, 608/95, 1180/94

y 1184; el Decreto de crdito presupuestario a la SIDE
n2188/93; como as tambin las resoluciones del ao
1992 nros.19, 24, 43, 153, 212 y 230 que disponen
erogaciones significativas-.
Asimismo, el da 12 de mayo de 2015 CAVALLO
decidi ampliar su declaracin indagatoria y concedida

14
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
que le fue la palabra se explay sobre las cuestiones

aludidas en su anterior declaracin, como as tambin
sobre
los
siguientes
puntos:
la
causa
n512;
el
funcionamiento de la SIDE; la resolucin 26.134; el

decreto
n5315/56;
la
ley
25.917;
el
SINAPA
las
declaraciones testimoniales de Pesce, Estevez, Macon y

Gutirrez.
Por ltimo, en una tercera oportunidad -el
da
16
de
junio
de
2015-
el
nombrado,
reiter
cuestiones ya analizadas por l, aadiendo comentarios

respecto de: las leyes 1984, 23.110, 23.270, 23.410,
24.061, 24.307 y 24.631; el dictamen de la comisin de
presupuesto
por
orden
del
da
1969;
diversos
artculos periodsticos, como as tambin sobre los

dichos de los testigos Popritkin y Dumon.
b.-
Concedida
que
fue
la
palabra
Ral
Enrique GRANILLO OCAMPO, el da 31 de marzo de 2015

para
fue
que
su
prestase
deseo
de
declaracin
ejercer
indagatoria,
ese
derecho,
conforme
mencion
en
primer lugar sus antecedentes y luego se explay sobre

las
siguientes
cuestiones
que
continuacin
se
enumeran: los hechos y la imputacin formulada a su

respecto,
la
cual
neg;
las
leyes
26.134,
23.110,
23.410, 24.061 y la ley de Administracin Financiera

n24.156;los
dichos
de
CAVALLO
Martinez Medina, Popritkin,
Di
de
los
testigos
Pasquo, Vaio, Ponte,
Speranza y Gallina; el art. 261 del C.P.N.; diversa

jurisprudencia;
la
SIDE;
el
informe
n8911/13
de
Jefatura de Gabinete; los Decretos Nros.1014, 1306,

1416,
291/99,
737,
740
4299;
las
decisiones
Administrativas nros. 545, 81 y 402, como as tambin

sobre
el
proceso
por
extorsin
por
impulsado
respecto de Martnez Medina.

En la audiencia celebrada el da 7 de julio
del
2015
ampli
su
declaracin
indagatoria,
oportunidad en la que reiter temas sobre los cuales

ya se haba explayado y aludi a un informe emitido
por el Congreso obrante en autos, una serie de copias

15
#640967#147899071#20160229114806262
de actas de sesiones del Congreso que en el ao 1994 y

al Decreto n838.
c.- Por su parte, Jos Alberto TORZILLO, al
ampliar
su
declaracin
consideraciones
sobre
su
indagatoria
incorporacin
formul
al
proceso,
sealando que por Decreto n1429 de fecha 22/8/94 fue

designado
Subsecretario
de
Presupuesto
Administracin del Ministerio de Defensa, cargo
que
ejerci hasta el 19/7/96 cuando le fue aceptada su

renuncia por Resolucin n1354, aclarando que nunca
fue
Secretario
de
Estado
como
equivocadamente
sealaron los acusadores.

Se
expidi
pormenorizadamente
sobre
los
Decretos nros.838/94, 503/91, 782/2006 y 2360/94; el

Presupuesto
General
de
la
Administracin;
la
leyes
18.302, 24.447, 24.624; la modalidad del cobro de su

sueldo;
gastos
Decisin
protocolares;
Administrativa
fondos
1/96,
reservados;
como
as
la
tambin
respecto de las declaraciones testimoniales de Duro,

De Arriba, Gutirrez, Macon, Intelisano y Tettamanti,
Al haberse negado a declarar los imputados
ALSOGARAY, KAPLAN, BAEZA GONZALEZ, TORZILLO y MENEM en
el
momento
oportuno,
se
procedi
incorporar
por
lectura las declaraciones indagatorias brindadas por

los nombrados que a continuacin se detallarn.
1.- Mara Julia ALSOGARAY el da 6 de marzo
de 2008, -Cfr.fs. 6514/27-, present un descargo por
escrito, oportunidad en la que mencion haber asumido
como Secretaria de Estado en el ao 1991 y cobrado una
suma complementaria al sueldo detallando la modalidad
y fechas de dichas percepciones.
Asimismo aludi a las siguientes cuestiones:
sistema de pagos complementarios instaurado; la Ley
18.302; las directivas que le fueron dadas por sus
superiores; la reunin de gabinete; la causa formulada
a
su
respecto
por
el
delito
de
enriquecimiento
ilcito; entre otros.

Al margen de ello, es dable destacar que en
relacin a la declaracin brindada por la nombrada a

16
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
fs. 5989/6000, con fecha 5 de Febrero de 2008 la Sala

II de la Excma. Cmara Nacional de Apelaciones en lo
Criminal y Correccional Federal declar la nulidad de
la misma.
2.- Carlos Sal MENEM el da 29 de noviembre
del 2007, present un escrito de descargo Cfr. fs.
6339/55- en el que neg la imputacin a su respecto y
ejerci su derecho a no contestar preguntas.
Adems, indic que entre los aos 1990 y 1999
se
dictaron
2106
21.067
decretos
decretos,
por
ao.
siendo
un
promedio
Seguidamente
se
de
explay
relatando la estructura de la divisin de poderes y la

delegacin
de
Constitucin
funciones
Nacional,
segn
lo
prescripto
considerando
que
en
la
resultaba
evidente que no estaban dentro de las funciones del

Presidente de la Nacin, la administracin general del
pas, recaudar rentas y ejecutar el presupuesto, como
otras muchas facultades que correspondan al Jefe de
Gabinete de Ministros.
En
relacin
los fondos reservados,
hizo
alusin a ciertos prrafos de un escrito presentado

por la defensa de GRANILLO OCAMPO, recalcando que cada
ministerio del Poder Ejecutivo tena un rgimen comn
y un rgimen propio. Que ciertos ministerios tenan
partidas
de
gastos
utilizar
fondos
reservados
especiales
otros
provenientes
que
de
podan
leyes
secretas (defensa, cancillera, interior).

3.2007,
Enrique KAPLAN el da 20 de marzo del
present
Fs.5805/14-
un
escrito
de
descargo
Cfr.
remitindose en su declaracin a dichas
piezas procesales y se neg a contestar preguntas.

Neg la imputacin formulada a su respecto
como
as
tambin
provenientes
de
haber
los
percibi
fondos
sumas
reservados
de
se
dinero
explay
sobre los siguientes temas: gastos protocolares; la

causa
12.124/05
Enriquecimiento
caratulada
Ilcito;
Kaplan,
Enrique
S/
sobre-asignaciones
salariales y sobre el objeto procesal de la causa.

17
#640967#147899071#20160229114806262
Cabe agregar que el da 9 de Septiembre de

2008, el Juez Federal de Instruccin cit nuevamente
al
KAPLAN en los trminos del art. 294 del Cdigo
Procesal Penal de la Nacin, quien se neg a contestar

preguntas
declar
travs
de
un
escrito
que
present Cfr. Fs. 7022/50En

haba
dicha
pieza
percibido,
dinerarias
critic
las
procesal
retirado
provenientes
exposiciones
reiter
ni
de
que
repartido
fondos
juramentadas
jams
sumas
reservados;
de
ALSOGARAY,
como as tambin de Behal, Antn y Carballo, entre

otros. Luego mencion diversas cuestiones vinculadas a
la imputada mencionada y sobre Antn. Por ltimo, neg
haber
sido
Secretario
Privado
de
Mara
Julia
ALSOGARAY.
4.-
Por
su
parte,
Heriberto
Jorge
Jos
Gerardo BAEZA GONZLEZ, el da 18 de junio de 2008,

present
un
escrito
de
descargo
Cfr.
fs.
6678/85-
remitindose en su declaracin a lo all vertido. No

contest preguntas.
En primer trmino declar que su desempeo en
la funcin pblica transcurri entre el 6 de abril de
1993, -momento en que fue designado Asesor de Gabinete
del Sr. Ministro de Defensa de la Nacin-, y el 6 de
Agosto de 1996 cuando le fue aceptada su renuncia al
cargo de Secretario de Estado de Asuntos Militares del
Ministerio de Defensa de la Nacin.
Luego
realiz
precisiones
sobre
diversas
cuestiones entre las que cabe mencionar: los fondos

de reserva (o provenientes de la Ley S 18.302); las
atribuciones que le correspondieron tanto como Asesor
de Gabinete del Sr. Ministro como por Secretario de
Estado de Asuntos Militares del Ministerio de Defensa
de
la
Nacin;
el
Decreto
838;
la
Ley
24.061
de
Presupuesto General de Gastos y Clculo de Recursos de

la Administracin Nacional para el Ejercicio 1992; el
Decreto-Ley S 5315/56; Ley S 18.302 y el Decreto
838/94.

18
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
5.-
Jos
Domingo
CORONEL
el
da
13
de
diciembre del 2007 present un el escrito de descargo

Cfr. fs. 6365/83- al que se remiti.
En dicha pieza, explic que los instrumentos
para modificar el Presupuesto Nacional, aludi a: los
fondos
pblicos;
sus
cargos
en
la
Administracin
Pblica; su recibo de sueldo; sus concurrencias a la

SIDE; las rdenes de pago por transferencias de fondos
del Ministerio de Justicia a la Jefatura de Gabinete o
a la SIDE y al Decreto secreto 1014.
6.- Ral Alberto CASTELLINI, el da 11 de
marzo
de
2008,
present
un
descargo
obrante
fs.6528/36, al que se remiti en su declaracin.

En
primer
lugar
neg
haber
cometido
un
delito, toda vez que desconoca lo que retiraba de la

oficina de la Jefatura de Gabinete por orden de su
superior jerrquico. Afirm que el nico cargo pblico
que
ocup
fue
el
de
Subsecretario
de
Ordenamiento
Ambiental durante la Presidencia de Carlos Sal MENEM,

desde
mediados
de
Febrero
de
1998
hasta
el
10
de
Diciembre de 1999.
Tambin
explic
pormenores
sobre
sus
concurrencias a la Jefatura de Gabinete y respecto de

ALSOGARAY, su superior jerrquico.
Por ltimo, declar que nunca le dieron ni
entreg
dinero,
que
no
se
enriqueci
durante
el
perodo que ejerci la funcin pblica.

Al margen de ello, es dable resaltar que en
relacin a la declaracin brindada por CASTELLINI a
fs. 5664/72, con fecha 5 de Febrero de 2008 la Sala II
de
la
Excma.
Cmara
Nacional
de
Apelaciones
en
lo
Criminal y Correccional Federal declar la nulidad de

la misma.
7.
Jos
Alberto
TORZILLO,
el
da
17
de
junio de 2008 present un escrito de descargo Cfr.

fs. 6666/73-, remitindose a las explicaciones all
brindadas sin haber contestado preguntas.En esa oportunidad, indic que fue designado
Subsecretario

de
Presupuesto
Administracin
del
19
#640967#147899071#20160229114806262
Ministerio de Defensa el 22 de Agosto de 1994, cargo

que desempe hasta el 19 de Julio de 1996 momento en
que fue aceptada su renuncia.
Asimismo, hizo precisiones sobre: el decreto
838/94; el sistema de pago de gastos protocolares
sin rendicin de cuentas; su remuneracin; fondos o
gastos reservados; la Ley S 18.302 y respecto la
Ley de Presupuesto anual al Ministerio de Defensa
VII.declaraciones
Seguidamente
testimoniales
se
de:
recibieron
las
1.- VEGA DE BARRIO,
Nlida; 2.- TOLOSA, Roberto Edgardo; 3.- PESCE, Miguel

Angel; 4.- ESTEVEZ, Eduardo Enrique; 5.- DURO, Cesar
Sergio; 6.- INTELISANO, Juan Cayetano; 7.- KOZLOWSKI,
Pablo
Juan;
8.-
BERNARDELLO,
Lidia;11.-
DI
PASQUO,
Carlos
GALLINA,
Dora
Jorge;
Mnica
Ofelia;
10.-
PARMA,
Graciela;
12.-
9.Mara
SPERANZA,
Sandra Marcela; 13.- GIBELLIERI, Lidia Anglica; 14.BRAVO, Hctor Daniel; 15.- TORRILLA, Valentn Alberto;
16.- VALLEJO, Araceli; 17.- GIMENEZ, Jos Luis; 18.DUMON, Jos Gabriel; 19.- GONZALEZ, Mara Esther; 20.GARCA,
Marcela
Ramn;
22.-
Elizabeth;
23.-
Alejandra;
21.-
DI
FONTIVEROS
DE
PONTE,
Graciela
LUCA,
Salvador
GONZLEZ,
Graciela
Susana;
24.-
DI
MARTINO, Roberto; 25.- MARDIROSSIAN, Carlos Alberto;

26.- TETTAMANTI, Mirta Gloria; 27.- MARTINEZ MEDINA,
Wilfren Roberto; 28.- FURLONE, Ernesto Mario; 29.- DE
ARRIBA,
Hctor
Eduardo;
31.-
Daniel;
YOUNG,
30.-
SILVA
Gerardo
TAMAYO,
Matas;
32.-
Gustavo
SEVILLA,
Juan Leonardo; 33.- GARCA MANSILLA, Rafael Eduardo;

34.-
POPRITKIN,
Fernando;
Adrin;
36.-
38.-
Alfredo
MONTOYA,
GUTIERREZ,
Rubn;
35.-
Santiago;
Ricardo
DE
37.-
ngel;
LA
RA,
DE
SANTIS,
39.-
MACON,
Marcos; 40.- CARO FIGUEROA, Jos Armando; 41.- BASTOS,

Carlos
Manuel;42.-
ECHAVARRA,
Ignacio
Herve;
43.-
CACIA, Osvaldo; 44.- CATAPANO, Emilce Mariela y 45.SIERRA, Mara Fernanda.

Corresponde aclarar que, toda vez que en el
acta
de
exhaustiva
debate
glosada
transcripcin

fs.9978/10282
de
los
dichos
obra
una
de
los
20
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
mencionados, contndose adems con el registro audiovisual de la totalidad de las audiencias, en honor a
la brevedad nos remitiremos a dichas piezas.
VIII.-
En
cuanto
la
incorporacin
por
lecturael da 19 de agosto del 2015, se libr por webmail a las parte el proyecto que a continuacin se
transcribe:
1)
Denuncia
que
diera
origen
estas
actuaciones, obrante a fs. 1/2. 2) Acta que da cuenta

de
la
inspeccin
ocular
en
el
lugar
en
donde
se
habran llevado a cabo parte de las actividades aqu

investigadas, que luce agregada a fs. 16. 3) Informes
remitidos
glosados
por
a
3019/3033,
la
fs.
Jefatura
26/27,
3686/3699
de
Gabinete
675/678,
7888/7899.
de
Ministros
712/716,
4)
827/828,
Acta
de
la
audiencia de debate realizada en el marco de la causa

n 648 del registro del T.O.F. 4 seguida contra Mara
Julia Alsogaray adjuntada a fs. 105/166. 5) Denuncia
efectuada por Mara Liliana Bassino de fs. 175/178. 6)
Informe elaborado respecto a los Secretarios Privados
glosado a fs. 225/235. 7) Informes elaborados por la
Secretara legal y Tcnica de Presidencia de la Nacin
de fs. 236/242, 243/251, 254/256, 637/639, 653/655,
656,
665/666,
808/823,
672/674,
902/904,
686/703,
944/949
707/711,
1193/1201,
720/740,
2297/2298,
2317/2318, 3190/3200, 3410/3417, 3925/3926, 3927/3940,

4980/5019, 5340/5367, 5651/5653.8) Informe cursado por
la Secretara de Cultura que obra a fs. 257/258.9)
Presentacin
efectuada
por
Mara
Liliana
Bassino
obrante a fs. 259/260. 10) Informes elaborados por el

Ministerio
2276/2277,
de
Trabajo
2526/2527,
agregados
2683/2699,
fs.
262/267,
2980/2985.
11)
Informes remitidos por el Ministerio de Salud glosados

a fs. 272/275, 300/308, 1896, 3096/3121, 3408/3409.
12) Informes remitidos por el Ministerio de Defensa a
fs. 288, 642/645, 1891, 2262, 2313/2315, 2326/2328,
2348/2350, 2610/2615, 2725/2726, 2922/2931, 2980/2985
13) Informes enviados por Cancillera de fs. 281/294,
2875/2876. 14) Informes cursados por el Ministerio de
Economa de fs. 295, 403. 15) Sentencia del T.O.F. n

21
#640967#147899071#20160229114806262
en
la
causa
648,
obrante
fs.
327/393.
16)
Presentacin efectuada por la Oficina Anticorrupcin

agregada
fs.
426/458.
17)
Denuncia
efectuada
por
Hctor Recalde a fs. 491/496. 18) Testimonios de la

causa n 512/01 del registro del Juzgado nacional en
lo Criminal y Correccional Federal n 3 Secretara 6
que obra a fs. 497/560. 19) Presentaciones efectuadas
por
la
Fiscala
de
Investigaciones
Administrativas
glosadas a fs. 568/572. 20) Testimonios de la causa n

8830 caratulada Sarlenga, Luis E. A. s/ contrabando
de armas y material blico, del registro del Juzgado
Nacional en lo Penal Econmico n 3, que se encuentran
a
fs.
602/618.
21)
Certificacin
actuarial
que
da
cuenta de la ventilacin de hechos similares a los

investigados en autos en la radio, obrante a fs. 620.
22) Escrito presentado por Oscar Hctor Camillin en
el marco de la causa n 8830 caratulada Sarlenga,
Luis E. A. s/ contrabando de armas y material blico,
del
registro
Econmico
del
Juzgado
3,
agregado
Nacional
a
en
fs.
lo
Penal
623/627.
23)
Certificacin actuarial del contenido del cassette con

programa de radio en el que se trat el tema aqu
investigado y en el que se mencion a Martn Redrado
como uno de los involucrados, obrante a fs. 667. 24)
Informes cursados por el Registro de la Propiedad que
obran
fs.
755,
763/768.
25)
Presentaciones
efectuadas por Granillo Ocampo a fs. 889, 1057/1085,

1354/1356. 26) Actuaciones labradas en el Ministerio
de Justicia obrantes a fs, 1012/1023, 1117/1120, 1756,
2468/2472, 2658/2659, 2731/2734, 2956/2979, 3652/3653,
3889, 4026/4027 y 8209/8213. 27) Informes enviados por
el
Banco
de
la
Nacin
Argentina,
obrante
fs.
1156/1161, 1734/1748, 1901. 28) Informes cursados por

la
A.F.I.P.
1240/1254,
que
constan
1431,
fs.
1506/1507,
1162,
1529,
1163/1175,
1559/1560,
1593/1594, 1858/1859, 2179, 3421/3426, 5269/5274. 29)

Informes
cursados
Exteriores
que
por
se
el
Ministerio
encuentran
de
Relaciones
agregados
fs.
1187/1191, 2362/2364. 30) Informe pericial elaborado

22
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
por Alfredo Rubn Popritkin labrado en el marco de la

causa n 512/01 del registro del Juzgado Nacional en
lo Criminal y Correccional Federal n 3 Secretara n
6, glosado a fs. 1210/1234. 31) Presentacin efectuada
por Rodolfo Alberto Aiello quien declar a tenor de lo
dispuesto en el art. 294 del C.P.P.N. a fs. 1660/1664
y
fuera
sobresedo
por
muerte
fs.
6707.
Ello
conforme a lo normado por el art. 392 del C.P. P.N.

32)
Informe
tcnico
elaborado
por
Alfredo
Rubn
Popritkin agregado a fs. 1260/1271. 33) Declaracin

indagatoria de Carlos Sal Menem, brindada en el marco
de la causa n 9235 caratulada Menem, Carlos Sal y
otros s/ enriquecimiento ilcito, del registro del
Juzgado
Nacional
en
lo
Penal
Econmico
3,
secretara n 6, en la que posteriormente resultara

sobresedo, obrante a fs. 1275/1278. 34) Informe sobre
los cargos que detent Camillin y quienes fueron sus
Secretarios Privados remitido por Secretara Legal y
Tcnica de Presidencia de la Nacin, obrante a fs.
1287/1289.
35)
asignados
Informe
por
el
sobre
Congreso
gastos
de
la
reservados
Nacin
la
Presidencia de la Nacin entre los aos 1989/1999 de

fs. 1292/1295. 36) Versin taquigrfica de audiencia
en
la
Comisin
de
Presupuesto
de
la
Cmara
de
Diputados en donde expusiera Tacchi, agregada a fs.

1329/1346. Reportaje del suplemento del diario Pgina
12
del
6/2/94
aportado
fs.
2279).
37)
Informe
enviado por el Banco Hipotecario agregado a fs. 1460.

38) Informe sobre gastos reservados remitido por la
Subsecretara
Economa,
enviado
de
agregado
por
Presupuesto
a
fs.
del
Ministerio
1537/1540.
Presidencia
de
la
39)
de
Informe
Nacin
sobre
remuneraciones que obra a fs. 1552/1560. 40) Informes

remitidos
por
el
Ministerio
de
Economa
de
fs.
1580/1588, 1692/1726, 2078/2086, 2365/2366, 2376/2382,

2386/2410,
2484/2485,
2717,
3122/3124,
3167/3187,
3221/3223,
4602/4628.
41)
Publicacin
2714/2817,
2933/2935,
3432/3438,
efectuada
por
4025,
Domingo
Felipe Cavallo de fs. 1596/1598. 42) Resolucin de la

23
#640967#147899071#20160229114806262
Jefatura de Gabinete de Ministros sobre distribucin

de
crditos,
remitido
de
por
fs.
1762/1771.
Nlida
Vega
de
43)
Informe
fs.
tcnico
1772/1776.
44)
Actuaciones labradas por la Procuracin General del

Tesoro obrantes a fs. 1820/1857, 2126/2127, 2145/2176,
5673 y 7288. 45) Actuaciones elaboradas en la Cmara
de
Diputados
Dictmenes
Senadores,
que
constan
demos
fs.
1862/1889.
por
la
remitidos
agregados
fs.
1941/1957.
46)
Cmara
47)
de
Denuncia
efectuada por Carlos Jos Daz de fs. 1965/1974. 48)

Certificacin sobre la evolucin patrimonial y montos
de
Aiello,
labrada
fs.
2061/2062.
49)
Informes
remitidos por el Ministerio del Interior, agregados a

fs.
2300/2312,
3034/3089
2579/2608,
8229/8235.
50)
2878/2910,
Informe
2993/3010,
remitido
por
el
Banco Central de la Repblica Argentina, que obra a

fs. 2521/2524, 2666/2669. 51) Informe enviado por la
Secretara General de Presidencia, agregado a fs.2571.
52)
Informe
Gobierno,
cursados
Poder
cursado
glosado
por
la
por
la
fs.
Escribana
2675/2678.
Subsecretara
Ejecutivo
Nacional,
de
General
53)
Informes
Coordinacin
agregados
de
fs.
del
2776,
3455/3464, 3549, 3874/3875. 54) Informe enviado por el

Ministerio
de
Educacin,
2866/2864,
3014/3018,
Actuaciones
cursadas
Reaseguros,
que
Ciencia
Tcnica
3126/3127,
por
consta
el
fs.
de
3662/3666.
Instituto
Nacional
2866/2870,
fs.
55)
de
3228/3232,
3898/3899, 3941/3945. 56) Actuaciones remitidas por la

Comisin
Tcnica
Asesora
de
fs.
2949/2950.
57)
Declaraciones efectuadas por Fernando De La Rua en el

marco
de
la
causa
19.344/03
del
registro
del
Juzgado Nacional en lo Criminal y Correccional Federal

n
7,
Secretara
Certificacin
que
n
da
13,
obrantes
cuenta
de
a
las
fs.
3787.
58)
personas
que
concurrieron a visitar a Rodolfo Aiello al 9no. Piso

del edificio de la Jefatura de Gabinete, que consta a
fs. 3975. 59) Dictamen n 166.130 de la Direccin de
Asuntos
Jurdicos
de
Presidencia
que
consta
fs.
4104/4106. 60) Acta de defuncin de Murina, obrante a

24
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
fs. 4368. 61) Declaracin testimonial de fs. 4490/4491

e indagatoria de fs. 5922/5934 prestada por Guillermo
Federico
Etchechoury
quien
falleciese
conforme
acredita acta de fs. 6405, conforme los normado por el

art. 391 inc. 3 y 392
del C.P.P.N. 62) Actuaciones
n 848/96 del Senado de la Nacin, obrantes a fs.

4493/4544.
63)
Sentencia
emitida
por
la
Cmara
Nacional de Casacin Penal en la causa n 4787 de fs.

4546/4593. 64) Copias de las actuaciones n 5926/04
del registro del Juzgado Nacional en lo Criminal y
Correccional Federal n 2 Secretara n 3 obrantes a
fs. 6708/6729. 65) Informe socio ambiental de Mara
Julia Alsogaray obrante a fs. 7/11 de su legajo de
personalidad.
66)
Informe
socio
ambiental
de
Jos
Domingo Coronel que obra a fs. 11/15 de su legajo de

personalidad.
67)
Informe
socio
ambiental
de
Ral
Enrique Granillo Ocampo que consta a fs. 6/10 de su

legajo de personalidad. 68) Informe socio ambiental de
Heriberto
Jorge
Jos
Baeza
Gonzlez
agregado
fs.
9/14 de su legajo de personalidad. 69) Informe socio

ambiental
de
Ral
Alberto
Castellini
glosado
fs.
6/10 de su legajo de personalidad. 70) Informe socio

ambiental de Jos Alberto Torzillo de fs. 5/9 de su
legajo de personalidad. 71) Informe socio ambiental de
Oscar Hctor Camilin obrante a fs. 14/18 de su legajo
de
personalidad.
72)
Informe
socio
ambiental
de
Enrique Kaplan, que consta a fs. 11/15 de su legajo de

personalidad. 73) Informe socio ambiental de Domingo
Felipe Cavallo agregado a fs. 7/11 de su legajo de
personalidad. 74) Informe socio ambiental de Carlos
Sal Menem que consta a fs. 17/21 de su legajo de
personalidad.
75)
antecedentes
penales
Certificado
que
pudieran
actualizado
de
registrar
los
encausados, los cuales se encuentran incorporados en

sus respectivos legajos de personalidad. 76) Informe
de la Direccin General de Presupuesto del Ministerio
de Defensa, respecto del funcionamiento del Rgimen de
Gastos Reservados de fs. 500/502. 76) Recortes varios
de publicaciones en medios de comunicacin, obrantes a

25
#640967#147899071#20160229114806262
fs. 62, 174, 182, 424, 829, 919/924, 1095, 1330/1345,

1370/1371, 1373, 1374, 1415, 1423, 1432, 1435/1436,
1450,
1501/1502,
1875/1888,
1908,
1518,
2278,
1555/1557,
2936,
1622/1623,
3134/3141,
3635/3636,
3786, 3985/3986, 7849/7856, 8110/8113. 77) Croquis de

fs.
11
772.
78)
Datos
cursados
por
la
A.F.I.P.
obrantes a fs. 958/972, 1033, 2937/2943 y 7878/7882.

79) Impresin de leyes secretas obtenidas en internet
y
aportadas
por
Granillo
Ocampo
fs.1406/1408,
1612/1614. 80) Planillas de liquidaciones de sueldos

remitidas
por
fs.2250/2254.
el
81)
Ministerio
Sentencia
en
del
de
donde
carcter
Economa,
de
se
la
declara
secreto
del
decreto 18.302 obrante a fs. 2521/2524. 82) Copia del

decreto 838 publicado en el Boletn Oficial, agregado
a fs. 3224. 83) Copias del decreto 838 de fs. 3902,
4074/4078 y 4086/4089 y documentacin reservada. 84)
Decisin
Administrativa
de
la
Jefatura
de
Gabinete de Ministros, que consta a fs. 3909/3923. 85)

Decreto n 333/85 obrante a fs. 4001/4024. 86) Copia
de la Res. 1117 del Ministerio de Economa glosada a
fs. 4050/4056. 87) Copia de la Res. 590 del Ministerio
de Economa agregada a fs. 4093/4096. 88) Copia del
decreto n 1716 agregado a fs. 4415/4418. 89) Decretos
remitidos
por
la
Secretaria
de
Transporte
de
fs.
4449/4452. 90) Copia del decreto n 782/06 glosada a

fs. 5326/5327. 91) Copia de leyes de fs. 5548/5550.
92) Cuadro que da cuenta de quienes ocuparon cargos de
Ministros
obrantes
aportado
por
totalidad
fs.
Torzillo
de
los
5976
fs.
5938.
93)
7256/7258.
efectos
detallados
Recibo
94)
La
en
la
certificacin actuarial de fs. 8482/8526. 95) Informe

de la Oficina Nacional de Presupuesto a la Oficina
Anticorrupcin
cuadros
que
contienen
crdito presupuestario inicial de gastos reservados de

los organismos autorizados en el perodo 1993-2203 y
listado
de
decretos,
decisiones
administrativas
resoluciones que modificaron el presupuesto de la SIDE

(caja I, sobre c.5926/04 carpeta aportada por la OA

26
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CFP 5926/2004/TO1
a fs. 913 Anexo H). 96) cuadro de la Oficina Nacional

de Presupuesto obrante en la Caja 4 bis cont. Sobre p
y
documentacin
aportada
por
la
Oficina
Legal
Tcnica Carpeta A expte. Del Ministerio de Economa

CUDAP. EXP S01-0153024/2005, fs. 7/13. 97) informe de
la
Oficina
Nacional
de
Presupuesto
vinculadas
al
Ministerio de Justicia (caja I, Anexo D, carpeta de

fs. 913). 98) Decreto 800/90. 99) Nota de la Comisin
Tcnica Asesora de Poltica Salarial de fs. 2175. 100)
Respuesta de la Secretara Legal y Tcnica de fs.1860.
101)
Declaraciones
juradas
del
impuesto
las
ganancias de las siguientes personas: Domingo Felipe

Cavallo (1991,1992 y 1993), Juan Schiaretti (1992 y
1993), Carlos Snchez (1992, 1993 y 1994), Guillermo
Harteneck
(1993
1994),
Joaqun
Cottani
(1993),
Alfredo Aldaco (1993), Enrique Miguel NHaux (1994),

Ricardo
Juan
(1992
Elias
Jassan
A.
1993),
Cossio
Jos
(1992),
Armando
(1994),
Flix
Ral
Caro
Juan
Eduardo
Figueroa
Garca
(1994),
Borgonovo
(1991
1993). 102) Declaraciones juradas patrimoniales de las

siguientes
personas:
Mara
Julia
Alsogaray
(1994/1999), Alberto Noe Carballo (1994), Mabel Behal

(1999),
Alejandro
Antonio
Leguiza
Enrique
(1994,
Mayoral
1995
(1993),
Jess
Flix
Manuel
1996),
Cirio (1994), Horacio Ernesto Pericoli (1995), Oscar

Cayetano
Chialvo
(1993
Markovic
(1994),
Liliana
Elias
Jassan
(1995).
1994),
Alejandro
Isabel
103)
copia
Gurdulich
de
Bramer
(1994),
informes
de
la
Direccin de Asuntos Jurdicos de la SIDE, anexo J de

la documentacin obrante en caja I. 104) copia de nota
n 236/04 referente al decreto 1264 (caja I, carpeta
aportada
por
la
Oficina
Anticorrupcin
fs.
913,
Anexo c). 105) copia de ley 18.302, modificada por

leyes 23.110, 23.270, 23.410, 24.061 y 24307 y de las
leyes
19.867,
21.267
22.085
derogadas
por
ley
23.110, de la 20.659 y decreto ley 5315/56. 106) copia

de decretos s 1580/92 y 2188/93, decretos reservados
1682/94,
104/95,
487/95,
1184/96,
1234/96,
1571/96,

407/95,
865/97,
778/95,
607/96,
992/97,
330/98,
27
#640967#147899071#20160229114806262
378/98,
379/98,
739/98,
740/98,
813/98,
914/98,
1014/98, 1230/98, 1264/98, 1278/98, 1306/98, 1383/98,

1416/98,
513/99,
42/99,
204/99,
576/99,
646/99,
291/99,
336/99,
822/99,
470/99,
994/99,
1015/99,
1023/99, 1174/99 y 1280/99, decretos 505/93 y 747/95,

decisiones
administrativas
353/96,
450/97
451/97.
107) copia de decretos reservados 1031/94, 1312/90 y

decretos 1115/90, 503,239, 833, 416, 125, 431 y 290.
Decisiones administrativas 353, 450 y 451 y decreto
505/92. 108) copias de resoluciones del Ministerio de
Economa 19, 24, 43, 453, 212, 230, 242, 286 y 331 del
ao 1992 y decreto 1411/92, 1580/92, 2656 y 2711 ao
1992.
109)
copia
de
decisiones
administrativas
81/99 y 545/98 remitidas por Ministerio de Economa.

110) copia de decisin administrativa 402/99 aportada
por el Archivo General de la Nacion a fs. 2718. 111)
manual
de
clasificaciones
presupuestarias
para
el
sector pblico nacional, 5ta ed. 2003, aportada por

Vega fs. 1805-. 112) informe de la Tesorera General
de la Nacin referido a modificaciones presupuestarias
fs.
1711/1713.
113)
grabacin
certificacin
de
entrevista realizada por Lejman a Adrin De Santis.

114)
grabacin
voces
del
trascripcin
27/4/2005.
del
115)
programa
detalle
de
dos
montos
percibidos por autoridades superiores del Ministerio

de Justicia aportado a fs. 2932 y copias de recibos
acompaados a fs. 2957. 116) informe de AGN sobre la
ejecucin presupuestaria de la Partida 3.9.2- Gastos
Reservados
ejercicios
1993/1999
(fs.
4497/4500vta.).
117) totalidad de la causa n 648 del registro de este

Tribunal,
autos
documentacin
pblica
principales,
grabaciones
realizada
en
el
legajos,
de
ao
la
2004.
incidentes,
audiencia
118)
oral
recibos
y
de
sueldo de Domingo Felipe Cavallo de los aos 1991,

1992 y 1993. 119) anexo D aportado por la defensa de
Cavallo respecto de una nota que apareci en su blog
del 5/8/2005. 120) la totalidad de la documentacin
que
se
encuentra
reservada
en
las
presentes
actuaciones. 121) informes remitidos como consecuencia

28
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
de
la
instruccin
suplementaria
requerida
por
las
partes, entre ellos fs. 8817/8818, 8833/8840, 8847,

8863,
8864,
8866,
8869,
8870/8873,
8891/8900,
8901/9030, 9031/9040, 9041/9054, 9055/9065, 9069/9090,

9093/9137, 9155, 9506/9508, 9606/961
Cabe
agregar
que,
en
virtud
de
las
oposiciones manifestadas por diversos letrados en la

audiencia del da 25 de agosto del 2015, el Tribunal
resolvi lo que a continuacin se transcribe:Buenos
Aires, 26 de agosto de 2015. Con motivo de tratarse la
incorporacin
por
lectura
de
los
elementos,
documentos, etc. que cada una de las partes solicit

en
momento
Darritchon
oportuno,
por
los
en
primer
fundamentos
trmino
esgrimidos
el
en
Dr.
la
audiencia del da 25 de agosto de 2015, se opuso, de

acuerdo a la descripcin que realizara en cada caso, a
su
introduccin
al
debate.
Asimismo,
plante
la
inconstitucionalidad de la disposicin del art. 392

del CPPN en cuanto a su aplicacin en relacin a los
puntos identificados como 31) y 61) del listado de
incorporacin por lectura. Adhirieron a su posicin
las defensas ejercidas por los Dres. Giletta, Granillo
Fernndez, Schiavone, Baldi, Pieroni y Barbitta. Por
su parte el Dr. Oderigo, en sus intervenciones prest
conformidad para la incorporacin de la totalidad de
la prueba ofrecida e incluso manifest expresamente
que ello en nada afectaba el ejercicio de la defensa
de su pupilo. A su turno, con destacados fundamentos
la Sra. Defensora Oficial, Dra. Bisserier, esgrimi su
posicin,
por
cierto
opuesta
la
de
las
defensas
enunciadas en los prrafos primero y tercero, abogando

por la incorporacin de la totalidad de los elementos
analizados. En igual sentido, y con preciso detalle,
opin
el
Dr.
Velasco.
Por
su
parte,
la
querella
acompa los fundamentos de la Dra. Bisserier y el Dr.

Velasco. Planteadas as las cosas, cabe sealar que el
Tribunal
comparte
en
su
totalidad
los
argumentos
esgrimidos por la Sra. Defensora Oficial y por el Sr.

Fiscal
de

Juicio.
En
lo
que
aqu
interesa,
debe
29
#640967#147899071#20160229114806262
indicarse
en
prieta
sntesis,
que
efectivamente
el
ordenamiento procesal que rige el proceso aplicable

al caso- no prev una instancia de admisibilidad de
prueba que permita analizar los planteos esgrimidos
por el Dr. Darritchon y los letrados que adhirieron a
su
postura,
al
oponerse
la
incorporacin
de
la
prueba cuestionada. Adems, y tal como lo destacan la

Dra.
Bisserier
alusiones
imposible
pueden
de
el
ndole
al
por
efectiva
el
de
garantas
no
presunto
de
se
ha
Juicio,
realizadas
comprender
las
cuanto
Fiscal
genrica
Tribunal
vulnerar
citadas,
Sr.
qu
hacen
manera
se
constitucionales
demostrado
perjuicio
las
que
de
manera
provocara
la
parte la introduccin de las piezas cuestionadas. Por

lo dems, como se ha sealado por la Dra. Bisserier y
el Sr. Fiscal de Juicio y es posicin del Tribunal, la
incorporacin
de
elementos
de
prueba
por
la
va
analizada, debe necesariamente considerarse vitalmente

vinculada a la valoracin que tanto las partes como el
Tribunal
realicen
en
el
momento
oportuno,
ello,
desde ya, bajo la ptica de la sana crtica racional

que regla la materia. La falta de una identificacin
concreta de las supuestas afectaciones a las garantas
constitucionales
con
demostracin
de
cmo
se
ha
producido un perjuicio determinado para alguna de las

partes, aunado a lo dicho en cuanto a la valoracin
oportuna
que
pueda
realizarse,
determina
que
los
planteos deban ser rechazados, y AS SE RESUELVE. Por

otro
lado,
en
cuanto
al
realizado,
de
planteo
igual
forma
de
cabe
remitirse a lo dicho por la defensa oficial de la Dra.

Bisserier
el
Sr.
Fiscal
de
Juicio,
lo
que
adhiriera la querella. En efecto, ha sido debidamente

destacado
que
la
pretensin
del
Dr.
Darritchon
constituy una mera enunciacin de carcter genrica

de
la
supuesta
constitucionales
sin
afectacin
que
ella,
nos
de
garantas
referimos
la
argumentacin, hubiere detallado de manera concreta de

qu forma se efectivizara un perjuicio determinado y

30
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
que
ello
afectara
constitucionales
la
vigencia
aludidas.
de
Ante
las
tal
mandas
defecto
de
fundamentacin de la posicin sustentada por el Dr.

Darritchon,
enunciadas,
la
cabe
que
adhirieron
recordar
que
la
las
Corte
defensas
Suprema
de
Justicia de la Nacin ha sostenido que la declaracin

de inconstitucionalidad de una disposicin legal es un
acto de suma gravedad institucional, ya que las leyes
debidamente
sancionadas
promulgadas,
esto
es,
dictadas de acuerdo con los mecanismos previsto por la

ley
fundamental,
legitimidad
que
gozan
opera
de
una
plenamente
presuncin
y
que
obliga
de
a
ejercer dicha atribucin con sobriedad y prudencia,

nicamente cuando la repugnancia de la norma con la
clusula constitucional de los tres poderes, que no
est fundado en la posibilidad de que cada uno de
ellos acte destruyendo la funcin de los otros, sino
en
que
lo
haga
con
la
armona
que
exige
el
cumplimiento de los fines del Estado, para lo cual se

requiere el respeto de las normas constitucionales y
del
poder
encargado
de
dictar
la
ley
(CSJN
Fallos
226:688; 242:73; 285:639; 300:241,1087; 314:424). En

atencin
planteo
a
de
perjuicio
ello
por
las
falencias
de
lo
ser
resuelto
apuntadas
rechazado.
existen
el
Sin
algunas
circunstancias que ameritan en lo concreto expedirse

por resultar lgicamente necesario. As, se tendr por
desistida la solicitud de incorporacin por lectura de
las declaraciones brindadas por Fernando de la Ra en
la causa n 19.344/03. Por otro lado y en virtud de
que
este
presente
ser
Tribunal
causa
ha
suspendido
respecto
incorporado
por
del
el
imputado
lectura
el
trmite
de
la
Camillin,
no
informe
socio
ambiental del nombrado obrante a fs.14/18 de su legajo

de
personalidad.
efectuadas
En
respecto
cuanto
de
la
las
normativa
consideraciones
legal
las
sentencias que han pasado en autoridad de cosa juzgada

el Sr. Fiscal de Juicio aclar en su exposicin el
sentido de su enumeracin e identificacin al momento

31
#640967#147899071#20160229114806262
de
ofrecer
prueba,
de
lo
que
deriva
que,
por
los
mismos fundamentos esgrimidos por el Dr. Darritchon,

el
no
hacer
lugar
la
incorporacin
de
tales
instrumentos, resulta un extremo sin sentido dado que,

tal como afirm, el conocimiento de tales instrumentos
deriva de un carcter pblico tal como lo establece el
art. 20 del Cdigo Civil, ello incluso, y a la luz de
su introduccin al debate, ha sido superado en torno a
la ley secreta n 18.302 y los decretos secretos. Por
ltimo se tienen presentes las reservas realizadas en
cada
caso
por
las
partes.
Fdo.
Dres.
Pablo
D.
Bertuzzi. N. Guillermo Costabel. Gabriela P. Mallo.

Jueces de Cmara. Ante m: Valeria Rico. Secretaria
del Tribunal.
Asimismo, el da primero de septiembre del
2015 con los mismos alcances, se procedi a incorporar
por
lectura
3.418/2002
s/infr.
los
siguientes
caratulada
art.260
fs.9419/9436
del
como
PEREZ
C.P.;
as
elementos:
REDRADO,
la
Hernn
pericia
tambin
causa
el
Martn
contable
agregado
de
de
fs.9437/9438 formulado por el perito Echavarra y la

ampliacin
de
fs.9479/9481;
declaraciones
testimoniales prestadas en sede instructora por Judith

Rosario VAIO (fs.40/41 y 2656/2657), Francisco Fabin
TROPEPI (fs. 404), Berta LEVIT (fs. 3150/3151), adems
de las declaraciones de quienes fueran en vida Haydee
ANTN (Fs.1037), Ral Tarcisio PERALTA (fs. 885/886,
fs.1487 y fs. 2210).
XIX.-
En
la
oportunidad
que
contempla
el
art. 393 del Cdigo Procesal Penal de la Nacin, el

Dr.
Cartolano,
representante
de
la
Oficina
Anticorrupcin en primer lugar consider que el plexo

probatorio le permite tener por acreditado que cuanto
menos entre mediados de 1990 y junio de 1994, tuvo
lugar
una
maniobra
continua,
desarrollada
con
periodicidad mensual, que consisti en la utilizacin

de
partidas
presupuestarias
de
fondos
reservados,
asignadas a organismos con funciones relacionadas con

la seguridad del Estado, (entre los que se encontraron

32
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
la ex SIDE, el Ministerio de Defensa, el Ministerio

del
Interior
alimentar
un
el
de
sistema
Relaciones
de
pagos
Exteriores),
a
las
para
autoridades
superiores y otros funcionarios del Poder Ejecutivo

Nacional, en forma paralela a las remuneraciones del
cargo.
Continu
indicando
que,
el
rgimen
de
administracin de fondos reservados previsto por el

Decreto Ley 5315/56 y la Ley Secreta 18.302 result
plenamente
funcional,
por
cuanto
en
la
prctica
permiti un uso discrecional del dinero, tanto por las

particularidades en la ejecucin del gasto, como por
la ausencia total de rendicin de cuentas.
En el mismo orden de ideas, agreg que parte
de los fondos reservados asignados a la ex SIDE fueron
utilizados para efectuar dichos pagos en Ministerios y
Secretaras de Estado; al tiempo que los Ministerios
que por ley tenan asignados esta clase de partidas,
emplearon una parte de tales fondos para el mismo fin.
Explic que el dinero para los funcionarios
fue provedo en un primer momento en la Secretara
General
de
la
Presidencia
partir
de
la
implementacin de la reforma constitucional del ao

1994,
en
la
Jefatura
de
Gabinete
de
Ministros;
el
dinero era retirado mensualmente y distribuido en el

seno de cada organismo por el funcionario encargado de
la administracin financiera, entre los funcionarios
de mayor jerarqua, de acuerdo con las indicaciones
del titular de cada dependencia.
Seguidamente,
diferenci
la
situacin
del
Ministerio de Justicia indicando que en el perodo en

que GRANILLO OCAMPO estuvo al frente de esa cartera,
entre junio de 1997 y diciembre de 1999, se corrobor
el retiro mensual de una suma de dinero de la sede de
la Jefatura de Gabinete de Ministros, coetneamente
con
la
presencia
de
transferencias
de
crditos
presupuestarios del Ministerio a dicho organismo, las

cuales luego transferan importes equivalentes a la
SIDE; lo cual sumado a la forma en que tales fondos

33
#640967#147899071#20160229114806262
eran entregados (en efectivo, sin registros, ni firma

de recibos) y librados al uso que el Ministro quisiera
darles,
sin
ningn
tipo
de
rendicin,
le
permiti
concluir que tambin se trat de dinero procedente de

fondos reservados. Tambin tuvo por acreditado que en
determinados
Recursos
organismos,
Naturales
como
la
Desarrollo
Secretara
de
Sustentable,
la
prctica de emplear fondos reservados para efectuar

pagos mensuales a los funcionarios de mayor jerarqua
sigui
utilizndose
con
posterioridad
al
Decreto
838/94, hasta diciembre de 1999.

Seal adems que la maniobra se cerraba con
la entrega del dinero a los funcionarios beneficiados,
en forma paralela al sueldo, dentro de cada organismo
o jurisdiccin.
Es decir, tuvo por probada la materialidad
de la maniobra, respecto de la cual esgrimi que, en
lo sustancial, coincidi con la descripcin efectuada
en el requerimiento de elevacin a juicio efectuado
por la parte, aclarando que puntualizar cuestiones al
respecto, a fin de precisar el alcance definitivo de
la acusacin.
Remarc que a su criterio, se trat de una
maniobra
sistemtica
pblicos.
Fundament
de
lo
sustraccin
dicho
de
tras
fondos
analizar
la
normativa sobre salarios que fijaba las remuneraciones

de
las
Pblica
autoridades
Nacional,
superiores
concluyendo
de
la
Administracin
que
no
existi
norma
alguna en la que pudiera encuadrar la entrega de ese

dinero
en
beneficio
particular
de
los
altos
funcionarios.
Seguidamente dividi la maniobra en fases de
ejecucin
explicando
que
en
un
primer
momento
se
encuentra la concepcin del sistema, como as tambin

las instrucciones necesarias para su implementacin y
permanencia;
abarc
simultneamente
en
forma
coordinada a los distintos Ministerios y Secretaras

de Estado.

34
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
Entendi que su implementacin y continuidad

requiri ineludiblemente de directivas procedentes de
las mximas autoridades del Poder Ejecutivo Nacional.
En la segunda etapa incluy a la concentracin del
dinero procedente de fondos reservados de la SIDE para
ser distribuido entre los organismos que no reciban
esta clase de fondos por el presupuesto.
Aclar nuevamente que, en un primer momento
fue en la Secretara General de la Presidencia y luego
de la reforma constitucional de 1994, en la Jefatura
de Gabinete de Ministros.
En la tercer fase incluy el retiro mensual
de sumas de dinero de la
Secretara General de la
Presidencia
Jefatura
Ministros,
por
luego
de
parte
la
de
personal
de
Gabinete
designado
de
esos
efectos por cada dependencia en la que se perciban

sobresueldos, y la posterior distribucin en el seno
de cada una de esas reparticiones entre los agentes de
mayor jerarqua.
Se detuvo en este punto para hacer hincapi
en que el sistema de sustraccin estaba montado sobre
la propia estructura orgnica del Estado, segua el
orden
jerrquico
de
la
Administracin
Pblica.
Por
ello, afirm que el poder de decisin sobre el dinero

destinado a cada Ministerio o Secretara recaa en su
titular,
quien
poda
encomendar
un
subalterno
el
retiro de la remesa y el reparto de esas sumas dentro

del organismo, pero conservaba en ltima instancia el
poder de hecho sobre el manejo de esos fondos.
A modo de ejemplo dijo que podan decidir el
monto del dinero a asignar a los funcionarios de la
dependencia a su cargo y qu cantidad retener para s.
Asimismo aclar que se trat de un sistema
informal,
en
el
cual
una
vez
que
era
retirada
la
remesa destinada a un organismo, el titular de esa

reparticin adquira pleno poder de disposicin sobre
esas
sumas,
puesto
que
no
existan
mecanismos
de
control sobre su aplicacin, no se documentaba ninguna

de las operaciones, ni se exiga rendicin de cuentas.

35
#640967#147899071#20160229114806262
Para
finalizar
entrega
dijo
que
percepcin
el
ltimo
tramo
por
parte
final
abarc
de
la
esos
funcionarios de las sumas distribuidas.

A continuacin seal que el funcionamiento
del
sistema
de
reservados,
con
organismos
de
sobresueldos
alcance
la
en
base
general
fondos
dentro
administracin
de
los
pblica,
fue
acreditado a travs de la declaracin testimonial de

ex funcionarios y reconocido por el Domingo CAVALLO y
Mara
Julia
ALSOGARAY
en
sus
declaraciones
indagatorias.
En cuanto a la prueba documental agregada en
autos destac: las declaraciones juradas presentadas
por
ex
funcionarios,
donde
figuran
las
sumas
percibidas en virtud de la Ley 18.302, conforme la

frmula
que
les
fuera
indicada
por
Tacchi,
quien
ejerci en dicho momento el cargo de Subsecretario de

Ingresos Pblicos.
Tambin se refiri a los fundamentos de la
sentencia
dictada
integracin,
en
por
la
causa
ALSOGARAY
por
el
(copia
fs.
327/395),
este
delito
Tribunal,
N
de
648,
con
seguida
otra
M.
J.
enriquecimiento
ilcito
fue
por
que
ratificada
la
C.F.C.P., Sala IV, el 9/06/2005, causa N 4787 y por

la C.S.J.N. el 22/12/2008, Fallos 331:2799; el informe
tcnico
elaborado
por
Alfredo
Popritkin
(fs.
1260/1271), el estudio pericial sobre el volumen de

fondos
reservados
entre
los
aos
1990
2000,
efectuado en la causa n 512/01 del Juzgado Federal N

3,
Secretara
(copia
fs.
1210/
1234);
las
declaraciones juradas presentadas ante la DGI por el

Impuesto a las Ganancias de: Domingo Felipe CAVALLO
(aos
1991,
1992
1993),
(caja I, sobre 1), b)

ex.
Secretario
de
ex
Ministro
de
Economa
Juan SCHIARETTI (1992 y 1993),

Industria
Comercio
de
ese
Ministerio (caja I, sobre 65), Carlos SNCHEZ (1992,

1993
1994),
ex
Subsecretario
de
Economa
ex
Secretario de Comercio e Inversiones de esa cartera

(caja I, sobre 16), Guillermo HARTENECK (1993 y 1994),

36
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
ex
Subsecretario
de
Inversiones
de
ese
Ministerio
(caja 2, sobre 66), Joaqun Alberto COTTANI (1993), ex

Subsecretario de Financiamiento de esa cartera (caja
I, sobre 23), Alfredo ALDACO (1993), ex Director de
Integracin
Econmica
del
B.N.A.,
Enrique
Miguel
NHAUX (1994), ex asesor del directorio del B.N.A.,

Ricardo
Juan
A.
COSSIO
(1992),
ex
Director
de
la
D.G.I. (caja I, sobre 27), Ral Eduardo GARCA (1992 y

1993),
ex
Subsecretario
de
Combustibles
ex
Presidente del ENARGAS (fs. 5489 y 5491), Jos Armando

CARO
FIGUEROA
Seguridad
(1994),
Social
(caja
ex
Ministro
I,
sobre
de
12),
Trabajo
Elas
JASSAN
(1994), ex Secretario de Justicia (caja I, sobre 16),

Flix Juan BORGONOVO (1991 y 1993), ex Subsecretario
de
Accin
de
Presidencia
Gobierno
y
ex
de
la
Secretara
Secretario
de
General
de
Coordinacin
Administracin de Salud y Accin Social (caja I, sobre

16).
Tambin
valor
patrimoniales,
las
declaraciones
juradas
en las que se consignaron los ingresos
provenientes de la Ley S 18.302 o haberes superiores

a
los
salarios
del
cargo,
presentadas
ante
la
Escribana General de la Nacin por: a) Mara Julia

ALSOGARAY (entre 1994-1999), ex Secretaria de Recursos
Naturales y Desarrollo Sustentable (caja I, sobre 49);
b) Alberto No CARBALLO, ex Subsecretario de Ambiente
Humano de esa Secretara, presentada en 1994 (caja I,
sobre 45); c) Mabel BEHAL (1999), ex Subsecretaria de
Coordinacin
sobre
de
37);
la
d)
mencionada
Alejandro
Secretara
Emilio
(caja
MAYORAL,
I,
ex
Subsecretario de Poltica Econmica del Ministerio de

Economa, presentada el 31-12-1993 (caja color azul N
4); e)
Jess Antonio LEGUIZA (1994, 1995 y 1996), ex
Subsecretario
de
Economa
Agropecuaria
de
la
S.A.G.yP., presentadas el 15-04-1994, 24-01-1995, 510-1995
23-01-1996
Manuel
CIRIO,
ex
(caja
I,
sobre
Subsecretario
16);
de
f)
Flix
Produccin
Agropecuaria de dicha Secretara, presentada el 24-051994 (caja I, sobre 54); g)
Horacio Ernesto PERICOLI,
ex Director del B.N.A., presentada en 1995 (caja I,

37
#640967#147899071#20160229114806262
sobre 11); h) Oscar Cayetano CHIALVO, ex Presidente de

la
Comisin
Liquidadora
del
Instituto
Nacional
de
Reaseguros, presentadas el 22-12-1993 y el 22-03-1994

(caja I, sobre 50); i) Alejandro BRAMER MARKOVIC, ex
Subsecretario
de
Trabajo,
presentada
el
16-05-1994
(caja I, sobre 18); j) Liliana Isabel GURDULICH, ex

Secretaria de Asuntos Institucionales del Ministerio
del Interior, presentada el 6-06-1994 (caja I, sobre
18);
k)
Elas
JASSAN,
ex
Secretario
de
Justicia,
presentadas el 30-09-1994 y el 30-10-1995 (caja azul

N 1 A); l) Flix Juan BORGONOVO (1991 y 1993), ex
Subsecretario de Accin de Gobierno de la Secretara
General de Presidencia y ex Secretario de Coordinacin
y Administracin de Salud y Accin Social (caja I,
sobre 16)
El
indicando
querellante
que
el
pago
continu
de
con
su
sobresueldos
alegato
con
sumas
procedentes de fondos reservados fue una situacin que

ha sido reconocida en actos oficiales, al respecto,
cit las reuniones de Gabinete Nacional y de Gabinete
del Ministerio de Economa, en los que se reconoci la
utilizacin
de
fondos
reservados
para
el
pago
de
sobresueldos.
Indic
que
principios
de
1992
con
anterioridad al vencimiento para la presentacin de

las declaraciones juradas de impuesto a las ganancias
del perodo 1991, tuvieron lugar dos reuniones una de
Gabinete Nacional y otra del Gabinete del Ministerio
de
Economa
Obras
Servicios
Pblicos,
donde
CAVALLO le manifest a los presentes que haba que

empezar a declarar el sobre en la declaracin jurada
del Impuesto a las Ganancias. Tacchi, Secretario de
Ingresos
Pblicos,
indic
que
se
deban
consignar
dentro del rubro no imponible bajo el concepto fondos

Ley
18.302,
las
declaraciones
juradas
del
Impuesto a las Ganancias.

Seal
que
los
eventos
mencionados
fueron
reconocidos por CAVALLO en su declaracin indagatoria.

38
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
Por otra parte respecto de la reunin del

Gabinete Nacional dijo que el nombrado manifest que
en
esa
oportunidad
comenz
por
explicar
el
peine
informtico y el control fiscal, adems de indicar que

estaban presentes todos los Ministros, Secretarios,
el
Presidente,
[que]
pueden
haber
estado
algunos
otros asesores [que] estaba el Secretario General que

era quien tena la administracin general agregando
que tambin se encontraba el titular de la SIDE.
Aadi el letrado que, la existencia de la
mencionada
reunin
surgi
adems
de
la
declaracin
indagatoria de Mara J. ALSOGARAY, de fs. 5989/6000

vta. cfr.fs. 5997 vta.-; y de la publicacin en la
pgina web de CAVALLO agregada a fs. 1596/1597.
Tambin tuvo por probada la existencia de la
reunin
en
el
Ministerio
de
Economa,
por
los
testimonios de Carlos Manuel BASTOS, ex Secretario de

Energa; y Santiago MONTOYA, quien se desempeaba como
Secretario Ejecutivo de un programa del BID.
Procedi a citar los dichos de ste ltimo
esgrimidos en una reunin de Gabinete del Ministerio:
el Ministro Cavallo dijo para aquellos que [tenan]
gastos
protocolares
compensacin
de
gastos
[que]
TACCHI [iba a decir] como haba que ponerlo en la

declaracin. Y que TACCHI dio las explicaciones. [Que]
como
[l]
no
cobraba
esto
estaba
reservado
para
secretarios y subsecretarios, no [le] alcanzaba. Que

estaban
presentes
La
cpula
del
Ministerio
de
economa. Ms de 100 personas, de economa y reas

afines,
la
reunin
se
dividi
[que]
cuando
[empezaron] a hablar de esa tema un grupo chico le

pregunt
despus
en
detalle
podan
ir
[que]
viendo
con
TACCHI
les
l,
que
dijo
l
que
iba
controlar que todos pusieran esto en su declaracin

jurada.
Tambin
valor
el
testimonio
de
Santiago
Manuel LOZANO, quien se desempe como Director del

Banco Hipotecario Nacional entre los aos 1993 y 1994,
brindado en la causa n 648, ocasin en la que aludi

39
#640967#147899071#20160229114806262
una
reunin
posterior
en
la
que
se
record
la
instruccin de declarar tales sumas, cit sus dichos:

en
el
ao
93
en
la
poca
que
se
presentan
las
declaraciones juradas de ganancias estando en reunin

del gabinete econmico el contador TACCHI les record
a todos los funcionarios que tuvieran percepcin de
esos ingresos que deban declararlos y que el que no
supiera
cmo
hacerlo
le
pidiera
el
modelo
de
declaracin jurada porque era por una ley secreta de

la Nacinagregando que mencion que el nmero de la
ley era 18.302.
Asimismo seal que el otro evento oficial
en el que se reconoci el pago de sobresueldos con
fondos reservados fue la reunin de la Comisin de
Presupuesto y Hacienda del 16/03/94, a la que asisti
Tacchi, cuyas versiones taquigrficas fueron agregadas
a fs. 1331/1346.
Luego,
cit
un
reportaje
del
diario
Pgina/12, en el que fue entrevistado el entonces

Secretario
de
Ingresos
Pblicos,
quien
al
ser
preguntado respecto de pagos a funcionarios con fondos

reservados
si
perciba
un
sobresueldo,
contest: Me reservo la respuesta porque la sociedad

an no est en condiciones de tomar con tranquilidad
ciertas realidades de la Argentina (Ver. fs. 1334).
A
continuacin
se
refiri
al
rgimen
de
gastos reservados, y procedi a detallarlos, aclarando

que
juicio
de
determinantes
utilizada
de
para
funcionarios
esa
que
el
parte,
la
fuente
pago
polticos
constituyen
de
del
de
indicios
financiamiento
sobresueldos
Poder
Ejecutivo
los
Nacional
residi efectivamente en los fondos reservados.

En
primer
lugar
se
refiri
al
rgimen
jurdico, sealando que estuvo regulado por el Decreto

Ley N 5315/56 S del 22/3/56 y la Ley S 18.302
sancionada
el
Seguidamente
decreto-ley
decreto
31/7/1969
proyect
y
lo
comprende,
en
ley:
y
una
La
sus
pantalla
el
aplicacin
exclusivamente,

modificatorias.
art.1
del
los
del
presente
organismos
40
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
que tengan servicios atinentes con la seguridad del

Estado.
Con
excepcin
de
la
Secretara
Administrativa de la Presidencia, que la propia norma

fundamentaba
en
la
afinidad
que
guardaba
con
los
organismos citados y por corresponderle la seguridad

directa de la propia Casa de Gobierno, finalizado lo
cual se refiri a la interpretacin respecto de la
finalidad
de
audiencia
por
ESTVEZ,
los
gastos
los
quienes
reservados
testigos
Miguel
realizaron
un
sostenida
PESCE
estudio
en
la
Eduardo
sobre
la
materia en 1996, publicado por la Fundacin Centro de

Estudios
para
el
Cambio
Estructural
(CECE),
un
informe complementario en 1997.

Dijo
asesores
en
que
el
tambin
Congreso
se
desempearon
Nacional
donde
como
abordaron
directamente el tema; cit el informe de la Direccin

General
de
Presupuesto
del
Ministerio
de
Defensa,
obrante a fs. 500/502.

Adems, seal que el objeto principal de la
Ley
18.302
fue
fijar
la
nmina
de
organismos
que
podan tener partidas de gastos reservados o secretos,

norma que remita expresamente al rgimen establecido
en
el
Decreto-Ley
n5315/56
(conforme
el
art.
1).
Apoyndose en la proyeccin dijo que cabe atender al

mensaje que acompa al proyecto que se convirti en
la Ley 18.302, del cual surgi claramente la finalidad
de
racionalizar
secretos,
reducir
destacando
que
los
gastos
reservados
gastos
de
se
trat
de
la
misma
lnea,
excepcin.
Aadi
abogado
quien
que,
especialista
fue
asesor
del
en
en
seguridad
vicepresidente
ESTEVEZ,
inteligencia,
de
la
comisin
Bicameral de Seguridad e Inteligencia, seal que los

gastos reservados Se deben dirigir slo a cuestiones
de inteligencia, [que] debi ser siempre as.
Asever
que,
MENEM solamente cuatro
al
inicio
de
la
gestin
de
organismos estaban habilitados
a recibir fondos reservados: Presidencia de la Nacin,

41
#640967#147899071#20160229114806262
SIDE,
los
Ministerios
de
Defensa
de
Relaciones
Exteriores.
En el mismo sentido agreg que durante el
perodo investigado hubo una clara tendencia a ampliar
la
nmina
de
organismos
habilitados,
cuya
mxima
expresin fue el proyecto de ley de presupuesto de la

Administracin Nacional del ao 1993 (Trm. Parlam. N
27
del
14/9/92),
cuyo
artculo
24
estableca:
Incorporase al rgimen establecido por el artculo 1

de la Ley 18.302, modificado por, al Poder Judicial
de
la
Nacin,
Corte
Suprema
de
Justicia,
los
restantes Ministerios del Poder Ejecutivo Nacional no

incluidos
la
fecha
en
la
presente
ley
la
Secretara de Programacin para la Prevencin de la

Drogadiccin
iniciativa
excluy
la
Lucha
que
no
fue
dicha
contra
el
aprobada
disposicin
de
la
Narcotrfico;
por
ley
el
de
Congreso:
presupuesto
aprobada bajo el n 24.191.

Destac
que
impulsadas,
el
ampli
Ministerio
al
sobre
testigo
PESCE
del
la
seal
interior
ampliaciones
que
Cuando
tena
se
sentido,
porque de l dependan la Secretaria de Seguridad y

poda
usarse
para
desbaratar
organizaciones
criminales. Pero la asignacin de gastos reservados a

la Corte Suprema y a todos los ministerios, no, porque
no tienen funciones relativas a seguridad del estado.
A modo de conclusin, dijo que el art. 1 de la Ley
18.302
recibi
diversas
modificaciones,
pero
en
el
marco de esta causa se determin los organismos a los

cuales se le asignaron fondos reservados en el perodo
1989-1999, en base a la pericia realizada en la causa
N
512/01
del
Juzgado
Nacional
en
lo
Criminal
Correccional Federal N 3, Secretara N 6, informes

de
fecha
12/3/2002
30/1/2004,
incorporada
por
lectura.
Tuvo
por
acreditado
que
los
siguientes
organismos recibieron fondos reservados en los aos

indicados: la SIDE y los Ministerios de Defensa y de
Relaciones Exteriores durante todo el perodo.

42
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
Tambin agreg al Ministerio del Interior,

aclarando que fue desde 1994 en adelante, y mencion
que, si bien en una proporcin muy inferior a los
anteriores,
el
Senado
la
Cmara
de
Diputados
recibieron fondos reservados durante algunos aos, a

partir de 1994. Aclar que la Secretara General de la
Presidencia los recibi entre 1989 y 1993, aunque por
un monto relativamente bajo (total: $ 1.151.000).
Asimismo, explic que la pericia indic que
el
organismo
reservados
con
mayor
la
SIDE,
fue
presupuesto
abarcando
en
un
fondos
porcentaje
cercano al 70% del total.

Luego
vinculados
enumer
al
elementos
incremento
general
probatorios
de
los
fondos
reservados durante la gestin de MENEM.

Al respecto, dijo que en la pericia antes
citada
se
observ
que
experimentaron
un
notable
incremento entre los aos 1989 y 1994, luego de lo

cual se mantuvieron en la franja de los 350 a 400
millones hasta 1999.
Por otra parte, destac que el elevado nivel
de
gastos
reservados
durante
las
presidencias
del
mencionado imputado, surge de la comparacin con la

gestin del Dr. DE LA RA, en la cual se redujeron a
la mitad; tal como indic el informe pericial de la
causa n512, de fecha 30/1/2004.
En
el
mismo
sentido
dijo
que
sobre
la
evolucin del gasto en materia de fondos reservados,

el
contador
POPRITKIN
seal
respecto
del
perodo
investigado que los mismos fueron subiendo en valores

nominales y en algunos aos de manera significativa,
de
acuerdo
los
datos
obtenidos
de
la
Oficina
Nacional de Presupuesto.
Respecto de este punto, cit el testimonio
de Miguel PESCE, quien, preguntado respecto de si los
gastos
reservados
perodo
1989-99,
marcadamente,
procedi
crecieron

como
enumerar:
disminuyeron
respondi
ejemplo
en
el
que
dio
ao
las
1989
en
el
crecieron
cifras
los
que
gastos
43
#640967#147899071#20160229114806262
reservados representaban cuarenta y siete millones de

dlares, en el ao 1990: sesenta y nueve millones; en
el ao 1991: ciento setenta y dos
ciento
cuarenta
noventa
ocho
siete
diecisiete
millones;
millones;
millones.
millones; en 1992:
en
Explic
en
1993:
1994:
que
ciento
doscientos
las
mencionadas
cifras surgieron de las leyes de presupuesto, por lo

que,
atento
expuestas
al
presupuesto
por
PESCE
ejecutado
(datos
de
las
las
cifras
cuentas
de
inversin) fueron las siguientes: En el ao 1989 se

ejecutaron cincuenta millones de dlares, en 1990 se
ejecutaron
ciento
nueve
millones,
en
1991
se
ejecutaron doscientos veintisis millones, en 1992 se

ejecutaron
doscientos
sesenta
millones
en
1993,
doscientos sesenta y dos millones.

A modo de sntesis dijo que a partir de 1991
el presupuesto de los fondos reservados fue ejecutado
muy por encima del monto aprobado por el Congreso.
El
querellante
continu
indicando
que
en
relacin con la SIDE, la testigo VEGA DE BARRIO, quien

se
desempe
como
Directora
de
Evaluacin
Presupuestaria de la Oficina Nacional de Presupuesto,

seal
que
en
el
perodo
1989-1999
fueron
incrementados los presupuestos definitivos de la SIDE.

Seal
aqu,
aun
acompaado
si
por
septiembre
que,
al
tuviramos
CAVALLO
del
margen
en
de
en
la
corriente
lo
cuenta
audiencia
ao,
se
dicho
hasta
el
cuadro
del
aprecia
de
el
crecimiento que tuvieron estos gastos a partir de 1992

y sobre todo, los niveles mximos que alcanzaron en
1998 y 1999.
Destac que luego de ello, se advierte una
drstica disminucin en el presupuesto del ao 2000,
ya que pas de $ 376.282.000 en 1999 a $220.364.000,
en
montos
Contadura
conforme
devengados,
General
surge
Secretara;
de
bien
segn
el
de
la
la
carpeta
de
Nacin
$/U$S

informe
del
OA
de
la
21-07-2004,
reservada
343.400.00
en
en
$/U$S
44
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
195.800, segn el informe aportado por el mencionado

imputado.
Hizo
especial
hincapi
en
que,
en
ambos
informes aparece una diferencia de aproximadamente U$S

150.000.000 entre 1999 y 2000, siendo el descenso de
los fondos reservados ms marcado an en 2001.
Seguidamente cit las palabras del Diputado
DAlessandro
durante
el
tratamiento
del
presupuesto
del ao 2000 en el Congreso Nacional, el 16/12/99,

conforme las versiones taquigrficas que obran a fs.
272 de la causa 512: Estimo que lo que voy a decir es
un
clsico,
gastos
pero
que
no
presupuestos
conviene
tendran
anteriores.
reiterarlo.
Se
que
figurado
haber
Por
primera
trata
vez
en
de
en
el
proyecto de presupuesto que estamos considerando y que

fue enviado por el Poder Ejecutivo, dichos gastos no
estn
presentes
se
encuentran
absolutamente
disminuidos. Me refiero a los gastos reservados y a

los Aportes del Tesoro Nacional. Enhorabuena que en el
presupuesto
enviado
por
el
anterior
gobierno
esos
gastos no estn. Lo que todo nos preguntamos es por

qu,
si
en
el
prximo
millones
de
pesos
para
ao
la
no
son
necesarios
atencin
de
los
300
gastos
reservados, desde 1991 hasta prcticamente 1999 figur

un importe que variaba entre 200 y 300 millones de
pesos anuales para la atencin de gastos reservados.
Por
otra
parte,
en
cuanto
las
transferencias durante la ejecucin del presupuesto,

tuvo
por
acreditado
que
las
mismas
fueron
una
constante durante el perodo investigado, lo cual no

implic una prueba directa de la maniobra, pero s es
indicativo de que el monto real del presupuesto de
gastos reservados no pasaba por el Congreso.
Al
respecto,
destac
el
testimonio
de
POPRITKIN quien sobre el perodo 1989-1999 esgrimi

que
durante
ampliaciones
el
transcurso
[de
significativas.
En
estas
ese
del
ao
partidas]
sentido,
existieron
por
indic
que
cifras
este
proceder era legal, pero la imprevisin que denot,

45
#640967#147899071#20160229114806262
permiti
inferir
utilizados
para
que
los
fondos
finalidades
reservados
que
no
fueron
haban
sido
contempladas al formular el presupuesto.

El
Dr.
Cartolano
dijo
que
adems,
dicha
circunstancia se apreci en varios perodos en los que

la inflacin era escasa o prcticamente inexistente.
De modo tal que no encontr otra explicacin plausible
para fundamentar ese comportamiento presupuestario a
lo largo de varios aos.
Aadi
que
ya
en
1990
fue
posible
identificar transferencias de fondos a la SIDE, a modo

de
ejemplo
procedi
enumerar
las
siguientes
resoluciones del Ministerio de Economa: 407/90
del
30/4/90, transfiriendo australes 2.142 milln.; 496/90

de 4/6, transfiriendo australes 500 milln.; 1123/90
del 1/11, transfiriendo australes 400 milln.; 1241 de
26/11, transfiriendo australes 12.960 milln. En todos
estos casos se tomaron los fondos de partidas de la
Secretara de Hacienda (documentacin aportada por el
Ministerio de Economa a fs. 3022).
Seal adems, que durante el debate, el ex
Secretario de Hacienda, Ricardo GUTIRREZ, record la
presencia
de
incrementos
de
presupuesto
de
fondos
reservados en el perodo 1991-1996 y que el testigo

PESCE, refirindose a la situacin de la SIDE, seal
que
los
montos
aprobados
por
erogados
el
eran
Congreso,
mas
[y
altos
que
]se
que
los
ampliaban
durante la ejecucin presupuestaria, en el 90: 34%;

91:
35%;
92:
79%;
93:
48%;
94:
41%;
95:
35%;
96:
31%..
Adems,
hizo
especial
hincapi
en
que
no
existieron explicaciones consistentes de por qu el

presupuesto
de
fondos
reservados
se
increment
en
varios perodos sucesivos durante la ejecucin, sin

que fuese tomado en cuenta el total gastado el ao
anterior para la formulacin de presupuesto del ao
siguiente.
Agreg que, en este sentido, a PESCE se le
pregunt
Desde
la
perspectiva

de
la
tcnica
46
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
presupuestaria
porque
se
elevaron
proyectos
de
presupuesto con gastos reservados inferiores a los que

se ejecutaban? respondiendo que Se lo tendra que
preguntar
los
que
elaboraron
el
presupuesto.
La
tcnica presupuestaria se basa en eso: la previsin.

Especialmente con los gastos reservados. La intencin
no la puedo suponer.
Por ello dijo que, en definitiva, no hay una
justificacin
razonable.
Acto
seguido,
continu
alegando, ilustrando sus dichos mediante la proyeccin

en una pantalla de unos cuadros confeccionados por la
parte vinculados a decretos y resoluciones.
Respecto de los cuales aclar que en ellos
han sistematizado algunas de las normas secretas que
dispusieron modificaciones presupuestarias en materia
de fondos reservados, y aclar que a fin de centrar la
atencin sobre los ms significativos, resaltaron las
transferencias iguales o superiores a $ 5.000.000.
Continu
indicando
que
as,
en
1992,
se
dictaron las resoluciones de la Secretara de Hacienda

N 19, 24, 43, 212, 230, y el Decreto n 1580. En 1993
se
dict
la
resolucin
n1080
del
Ministerio
de
Economa, y el Decreto n2188, en 1994 fue emitido el

Decreto n1682, en 1995 se dict el Decreto n407, en
1996 fueron emitidos los Decretos n1184, 1234 y 1571,
en 1997 se dictaron los Decretos n865 y 992, en 1998
fueron
emitidos
los
Decretos
n378,
739,
740,
914,
1383 y por ltimo, en 1999, los Decretos n42, 336,

470, 576, 1015.
Tras ello, consider que esas modificaciones
resultan llamativas tanto por la cantidad, como por
las cifras involucradas, en especial, en relacin a
aquellos aos en que rega ya la Ley de Administracin
Financiera (24.156) la cual vino a poner en orden el
funcionamiento del presupuesto, segn lo manifestado
en la audiencia por los testigos GUTIERREZ, MACN y
CAVALLO.
A
2188/93,
modo
1682/94

de
ejemplo
y
cit
los
407/95.Agreg
decretos
que
TOLOSA,
47
#640967#147899071#20160229114806262
interrogado
especficamente
sobre
tales
manifest que no [eran] movimientos
actos,
normales; que en
el 407 se aumentan los gastos reservados de la SIDE en

88 millones de pesos y se baja del servicio de la
deuda
pblica
deuda);
lo
(intereses
mismo
en
el
amortizaciones
1682,
en
78
de
millones
la
se
aumenta a la SIDE; y tambin en el 2188, [por el que]

se aumentan los gastos de la SIDE en 71 millones y se
baja deuda pblica y obligaciones a cargo del Tesoro,
aadiendo
que
no
eran
movimientos
habituales
que
que
el
iban contra la prctica.

La
parte
continu
indicando
mencionado testigo manifest que le llam la atencin

cierta modificacin por la que se bajaron gastos del
Ministerio
de
Justicia
se
aumentaron
gastos
reservados a la SIDE, porque no pareca correcto que

un recurso afectado se [usara] para otro fin y menos
transferrselo
reemplaz
[por]
la
SIDE.
una
[Que
erogacin
luego]
Se
figurativa
anul
a
los
recursos del Tesoro..

El querellante asever que la secuencia se
inici con el Decreto n 1014/98 del 1/9/1998, que
dispuso transferir un milln de pesos a la SIDE desde
el Ministerio de Justicia, partida fuente 13: Recursos
con Afectacin Especfica, y que cometi el error de
transferir los fondos a una partida de la SIDE de
igual denominacin -fuente 13- que no existi en el
presupuesto
del
organismo,
puesto
que
carece
de
recursos propios.
A raz de ello, este decreto fue dejado sin
efecto por su homlogo n1264/98 (23/10/1998), dictado
al
mes
siguiente.
Al
mismo
tiempo
transfiri
dos
millones de pesos a la SIDE desde una partida del

Ministerio de Economa, el milln de pesos transferido
desde el Ministerio de Justicia fue devuelto por la
SIDE mediante un cheque, segn consta en la nota del
Director
de
Finanzas,
Cdor.
LOSADA
LPEZ
al
Subsecretario de Coordinacin del Ministerio Contador

CORONEL, del 29-10-1998 (glosada en el Cuerpo II de la

48
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
Carpeta
de
la
OA
agregada
la
documentacin
reservada).
Explic que lo que sucedi con posterioridad
fue que se dictaron las decisiones administrativas n
545/98, 81/98 y 402/99 que dispusieron transferencias
-erogaciones
figurativas-
desde
el
Ministerio
de
Justicia a la Jefatura de Gabinete de Ministros, las

dos
ltimas
(memorando
fueron
del
proyectadas
Dpto.
Mesa
de
en
el
Ministerio
Entradas
MJSDH
del
4/08/2004, Carpeta OA, Cuerpo II).

Luego, proyect un cuadro de transferencias
desde
el
Ministerio
Gabinete
de
de
Justicia
Ministros,
Administrativa
sealando
545/98
la
que
(5-11-1998;
Jefatura
la
de
Decisin
$1.000.000
del
Ministerio de Justicia a la Jefatura de Gabinete de

Ministros) fue emitida entremedio de los Decretos N
1278/98
(4-11-98;
1.000.000
de
la
Jefatura
de
Gabinete de Ministros a la SIDE) y N 1306/98 (6-1198;
1.000.000
de
la
Jefatura
de
Gabinete
de
Ministros a la SIDE), con slo un da de diferencia.

Al tiempo que la Decisin Administrativa N
81/99
(26-03-1999;
1.000.000
del
Ministerio
de
Justicia a la Jefatura de Gabinete de Ministros) y el

Decreto
291/99
($
1.000.000
de
la
Jefatura
de
Gabinete de Ministros a la SIDE) fueron dictados en la

misma fecha. El Decreto 1023/99 (16-09-99; $ 1.800.000
de la Jefatura de Gabinete de Ministros a la SIDE) se
dict el mes anterior a la Decisin Administrativa N
402/99
(27-10-1999;
450.000
del
Ministerio
de
Justicia a la Jefatura de Gabinete de Ministros).

Tras lo cual dijo que el derrotero no pudo
ser directo, la forma de concretar la transferencia
fue derivar fondos desde la Jefatura de Gabinete de
Ministros,
que
al
mismo
tiempo
los
reciba
del
Ministerio de Justicia. La clave para interpretar esos

actos la dio el fallido Decreto n1014/98.
En otro orden de ideas se refiri a la falta
de control sobre los fondos reservados indicando que,
se
encuentra

acreditado
que
en
materia
de
Gastos
49
#640967#147899071#20160229114806262
Reservados
existi
una
absoluta
falta
de
control
sobre el manejo y destino de tales caudales, puesto

que los rganos de control internos y externos creados
por la Ley 24.156, o el Tribunal de Cuentas, que los
preceda, no tuvieron
acceso a los comprobantes o
constancias sobre su efectiva utilizacin.

Asever que la falta de control abarc las
distintas etapas por las que atraves el presupuesto.
La mencionada ausencia de control efectivo, se inici
con la formulacin misma del proyecto de presupuesto.
Para
dichos
del
fundamentar
testigo
Presupuesto
Marcos
entre
procedimiento
ello,
elaborar
remiti
MACON,
1991-1996,
para
se
los
Secretario
quien
el
explic
proyecto
de
de
el
ley
de
presupuesto. Asimismo, refiri que coordinaba el Grupo

de Apoyo para la Elaboracin del Presupuesto, que eran
los tcnicos responsables de preparar la propuesta de
prioridades
pedidos
pero
de
que
existan
polticas,
los
distintos
gracias
techos
al
tambin
dijo
ministerios
trabajo
del
presupuestarios,
que
haba
organismos,
mencionado
los
grupo
cuales
se
determinaban en base al gasto de aos anteriores, no

obstante,
respecto
de
los
fondos
reservados,
especific que no se aplicaba el mismo esquema, ya que

por ser reservados no se analizaban.
Agreg que, preguntado sobre quin decida
los montos asignados a la SIDE, contest que El
gasto al ser reservado no se poda analizar. Lo que
solicitaban
se
lo
daban;
en
relacin
al
techo
presupuestario para gastos reservados, seal que lo

decida directamente la Presidencia de la Nacin.
El Dr. Cartolano continu indicando que, en
la
siguiente
etapa,
durante
el
tratamiento
del
proyecto en el Congreso de la Nacin, se advirti que

el nivel de desagregacin que tena el proyecto de ley
de
presupuesto
necesidades
tampoco
reales
permita
que
indagar
fundamentan
sobre
los
las
montos
presupuestados.

50
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
En
este
sentido,
segn
el
informe
del
Presidente de la Comisin de Presupuesto y Hacienda de

la
Cmara
de
Diputados,
Ral
Eduardo
BAGLINI,
del
10/8/2001, (causa N 512, fs. 257), el firmante dijo:

no recuerda, ni como presidente de la comisin, ni
como miembro integrante de la misma -aos 1990/1993 y
1999/2000- discusin alguna en la cual se analizaran
las
razones
fondos
de
Estado
reservados.
que
Ms
avalan
an,
no
la
existencia
recuerda
en
de
dicho
perodo que en ocasin del tratamiento presupuestario

haya concurrido ningn Secretario de Inteligencia del
Estado,
ni
Relaciones
tampoco
funcionarios
Exteriores
exponer
del
Ministerio
sobre
el
tema,
de
por
citar dos de las reparticiones legalmente autorizadas

al uso de dichos fondos reservados.
Agreg que, en la misma lnea, el testigo
ESTEVEZ seal que en la Comisin de Presupuesto de la
Cmara de Diputados seal No se trataba el tema del
monto asignado a la Secretaria de Inteligencia, y que
lo
supo
porque
analizaba
el
presupuesto
para
los
diputados.
En
pericial
el
del
mismo
sentido,
24/9/2001
dijo
realizado
que
en
la
el
informe
causa
n512
(fs. 266/272), concluy que, en base a un relevamiento

de
los
mensajes
del
Poder
Ejecutivo
Nacional,
que
acompaaron los proyectos de ley de presupuesto de los

aos 1990 a 2000, no se detect referencia alguna a
razones de Estado para justificar tales gastos (cfr.
fs. 268 vta./269).
Acto
control
durante
sobre
la
testimonio
Hacienda
seguido
las
ejecucin
de
se
modificaciones
del
Ricardo
durante
la
refiri
la
gestin
de
de
presupuestarias
presupuesto,
GUTIRREZ,
falta
citando
Secretario
CAVALLO,
el
de
quien
preguntando que fue acerca del procedimiento de las

modificaciones
presupuestarias
en
esta
materia,
contest: Vena por solicitud de Presidencia de la

Repblica, va Secretara General de Presidencia, se
estudiaba el pedido y se requera si haba fondos se

51
#640967#147899071#20160229114806262
consultaba al Ministro de Economa y se aprobaban si

correspondan; con relacin a los Decretos n1580/92,
2188/93, 1682/94 y 407/95,
millones
de
pesos
la
que transfirieron varios

SIDE,
reconoci
haberlos
inicialado y con respecto al trmite manifest: El

trmite vena ya con una autorizacin [de] que haba
que hacerlo, haba decisin poltica de hacerlo.. Ac
no haba una decisin ni anlisis, haba una decisin
poltica que ordenaba hacer esto; dijo que, a su vez,
declar no conocer los fundamentos de tales aumentos y
que los mismos no eran analizados en la Secretara a
su cargo, reiterando que Era una decisin de alto
nivel poltico.
Agreg
que lo mismo
aconteca respecto de
las modificaciones dispuestas por el propio GUTIRREZ

a travs de resoluciones de la Secretara de Hacienda
en el ao 1992: el requerimiento vena de Presidencia
de
la
Nacin,
va
el
Ministro
de
Economa
directamente a Hacienda, en cuyo caso consultaba al

Ministro,
tampoco
analizaba
ni
conoca
los
fundamentos, resoluciones eran luego ratificadas por

decreto del Poder Ejecutivo Nacional.
Asimismo, preguntado por el Tribunal, agreg
que,
en
ocasiones,
los
requerimientos
llegaban
travs de rdenes verbales va Secretaria General de

Presidencia.
El querellante seal que lo dicho concuerda
con
el
testimonio
de
Roberto
TOLOSA,
Director
de
Presupuesto de los Sectores Administrativo, de Defensa

y
Seguridad
de
la
Oficina
Nacional
de
Presupuesto
desde 1994, quien refiri que la instruccin era oral

y llegaba al Subsecretario de Presupuesto, quien la
transmita a la Direccin Nacional.
Aadi
que
en
igual
sentido,
el
entonces
Secretario de Presupuesto, Marcos MACN, seal que

las
modificaciones
presupuestarias
de
fondos
reservados no se analizaban, sino que dependan de

una decisin poltica.

52
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
En
otro
orden
de
ideas,
asever
la
falta
absoluta de control sobre el manejo y destino de los

fondos
reservados,
circunstancia
que
tuvo
por
acreditada en base a distintos testimonios recibidos

en el debate: cit los dichos de MACN, ex Secretario
de
Presupuesto:
erogaciones
gastos
reservadas
discriminacin
mismo
Los
y
reservados
no
estaban
rendicin,
sentido,
de
la
agregando
declaracin
estaban
en
sujetos
que
en
el
testimonial
de
POPRITKIN surgi que en la prctica no haba control

alguno sobre el destino de los fondos y que no exista
documentacin
sobre
la
aplicacin
concreta
de
los
fondos reservados.
Asimismo, agreg que en la misma lnea, el
testigo
ESTEVEZ,
situacin
del
reservados
en
preguntado
sistema
el
de
perodo
sobre
control
cul
de
investigado,
era
los
la
fondos
contest
lo
siguiente: Desde el poder legislativo no haba, la

Bicameral
se
vocacin
crea
en
1993
capacidad
para
La
Comisin
controlar
no
los
tuvo
gastos
reservados [Que] El ejercicio del control se haca a

travs
de
oposicin
las
posturas
de
los
que
queran
saber
diputados
cuales
de
eran
la
las
jurisdicciones y por qu se incrementaban [mediante

pedidos de informes].
Le result ilustrativo el testimonio del Dr.
Gustavo
SILVA
Subgerente
de
TAMAYO,
Asuntos
quien
legales
se
de
desempe
la
como
Sindicatura
General de la Nacin desde 1993 y anteriormente en el

Tribunal de Cuentas de la Nacin, quien refiri que en
la SIDE haba opacidad y falta de transparencia an
en las operaciones rutinarias.
En
cuanto
la
suficiencia
de
los
fondos
reservados para solventar el sistema de sobresueldos

dijo que otro de los puntos que permiten tener por
acreditado el uso de los fondos reservados para el
pago de sumas mensuales a funcionarios fue el elevado
presupuesto

ejecutado
en
la
materia
durante
los
53
#640967#147899071#20160229114806262
perodos presidencias de MENEM, que permita atender

sin dificultad dicho sistema de sustraccin.
Refiri
anlisis
en
que
el
esa
informe
cuestin
tcnico
fue
objeto
encomendado
de
por
el
Ministerio Pblico Fiscal al Contador POPRITKIN (fs.

1260/1271)
mostr
en
la
pantalla
el
cuadro
de
correlacin de fondos reservados con los sistemas de

sobresueldos obrante en dichas actuaciones.
Aadi que POPRITKIN
declar en el debate
que realiz una comprobacin, en base a la informacin

de que los Ministerios reciban $100.000 pesos por mes
y las Secretaras $40.000, cotej si aqullos fondos
reservados
suficientes
que
tuvo
para
cada
cubrir
organismo
todos
los
por
ao
eran
Ministerios
Secretaras y que lleg a justificar que la suma de

fondos reservados que cada organismo recibi alcanzaba
para pagar sobresueldos.
Agreg que del citado informe
surgi que el
testigo realiz consultas a personal tcnico de los

organismos,
como
los
Ministerios
del
Interior
de
Relaciones Exteriores, obteniendo como respuesta que

el presupuesto asignado a los rganos mencionados, sin
considerar los fondos reservados, permita atender la
totalidad
de
sus
especficamente,
en
necesidades
el
apartado
gastos,
titulado
La
verosimilitud de los montos involucrados del informe,

observ una estimacin del total de sobresueldos por
cada Ministerio y Secretara de Estado, en funcin de
la
informacin
sobre
los
montos
que
surga
de
la
causa, y la conclusin de que, contrastando las cifras

estimadas con los totales del presupuesto de fondos
reservados se apreciaban importantes remanentes.
Tambin explic que estableci una premisa
central para la investigacin: los montos finales del
presupuesto
de
gastos
reservados
alcanzaban
cmodamente para alimentar el sistema de sobresueldos.

Por ltimo, cabe sealar que la estimacin no abarc
el ao 1990 y que fue slo parcial respecto de 1991.
No obstante, si se extrapola la cifra estimada para

54
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
1992
-$
57.144.000-
presupuesto
de
fondos
los
aos
reservados
anteriores,
hubiera
el
permitido
sostener el sistema.
Tras ello, procedi a analizar el carcter
de los emolumentos, sealando que no existen dudas de
que tales pagos se hallaban claramente fuera de la
legalidad.
Al
momento
en
que
se
desarrollaron
los
hechos hubo normas vigentes, emanadas del presidente

MENEM, que establecan los salarios de las Autoridades
Superiores del Poder Ejecutivo Nacional, durante 1990
los
decretos
fijaron
nro.
239,
sucesivamente
431,
el
800,
1115,
sueldo
bsico
1312/90
de
las
autoridades superiores, estableciendo una suma igual

en concepto de gastos de representacin.
Especific
13/7/1990,
personal
civil
fij
la
en
A.P.N.
(Documentacin
el
tambin
incluido
de
que
el
n1312/90,
las
aportada
por
el
remuneraciones
escalafn
aprobado
dictado
por
la
para
el
Decreto
S.L.yT.
del
personal
n1428/73
fs.
2906
-Caja 4 bis cont.; sobre o).

En este acto procedi a proyectar la imagen
del mencionado decreto y detall su contenido: art. 1
(remuneracin escalafn); art. 4 (sueldo bsico-gastos
representacin
autoridades
superiores);
Anexo
I:
Personal Civil. Surge que la remuneracin total ms

alta
del
personal
Australes;
de
Anexo
carrera
III:
ascendi
Autoridades
2.786.956
superiores,
Partiendo del nivel subsecretario el sueldo bsico era

de
2.766.000
Australes,
levemente
por
debajo
de
la
remuneracin mxima del escalafn.

Dijo que el testigo explic que en 1990, por
el Decreto 1312/90, la remuneracin total ms alta del
personal de carrera ascendi a 2.786.956
mientras
que
los
sueldos
de
las
Australes,
autoridades
superiores, partiendo del nivel subsecretario eran de

2.766.000
Australes,
autoridades
superiores
pero
la
incluy
remuneracin
una
suma
de
igual
las
al
sueldo en concepto de Gastos de Representacin (art.

4).
Continu

el
anlisis
refirindose
al
Decreto
55
#640967#147899071#20160229114806262
386/91 que fij las remuneraciones de los funcionarios

de carrera a partir del 1/3/1991: la categora ms
alta percibi 8.100.000 Australes.
Luego se refiri al Decreto 503/91 que fij
el
sueldo
bsico
de
las
autoridades
superiores
partir de la misma fecha, 1/3/1991: un Subsecretario

percibi
7.100.000
pago
una
de
Australes;
suma
igual
en
asimismo,
concepto
de
mantuvo
el
gastos
de
representacin (art. 1).

Destac que ambos decretos fueron firmados
por
MENEM
sntesis
refrendados
explic
que
si
por
CAVALLO.
comparamos
la
modo
de
remuneracin
nominal de la mxima categora del personal civil con

la ms baja de las autoridades superiores, vigente en
el segundo semestre de 1990. Vemos que la remuneracin
del
Subsecretario
prcticamente
duplica
la
del
funcionario de carrera.
Agreg
que
si
repetimos
la
operacin
de
1991, al personal de carrera se le asignaron $ 810 y

al Subsecretario $ 1420. Por ello, concluy que la
remuneracin del Subsecretario super en casi un 80% a
la remuneracin de la mxima categora del escalafn
del personal civil anterior al SINAPA. Remarc que esa
situacin se mantuvo hasta fines de 1991.
Por ello concluy que el sistema de pagos a
los funcionarios polticos vena funcionado ya desde
1990, cuando no se apreciaba desproporcin respecto de
las remuneraciones del personal de carrera, continu
funcionando durante 1991, aun cuando, a raz de la
regulacin
fines
vigente
de
ese
autoridades
desde
ao,
el
las
superiores
mes
de
marzo,
remuneraciones
mantuvieron
una
hasta
de
las
importante
diferencia a favor respecto de las remuneraciones del

personal de carrera.
Seguidamente se refiri al nuevo escalafn
del
personal
civil,
SINAPA.
En
mayo
de
1991
fue
dictado el Decreto n993/91 (27/5/91), que aprob el

Sistema
fijando
Nacional
las
de
escalas
la
Profesin
salariales

para
Administrativa,
el
personal
de
56
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
carrera en funcin de unidades denominadas unidades

retributivas.
Asimismo,
funciones
estableci
ejecutivas,
para
un
suplemento
cargos
de
por
conduccin.
Aclar que este rgimen no se aplic inmediatamente,

puesto que requera el re-encasillamiento de personal
en cada organismo. El valor de la unidad retributiva,
que
era
indispensable
para
el
clculo
de
las
remuneraciones, se fij recin en el mes de diciembre,

por Decreto n2712/91.
Continu indicando que, a partir de entonces
el sueldo bsico nominal ms alto del escalafn SINAPA
ascendi a $ 2.520, a su vez, los montos por funcin
ejecutiva fueron fijados en octubre de 1991, por el
Decreto
n2129/91,
el
salario
nominal
mximo
de
un
cargo con funciones ejecutivas ascendi a $ 4.900; el

sueldo
bsico
de
las
autoridades
nacionales
sigui
rigindose por el Decreto n503/91.

Explic
que
el
siguiente
decreto
sobre
remuneraciones de las autoridades superiores fue el

Decreto n838 dictado en mayo de 1994, que fijo los
salarios
estableci
como
concepto
adicional
los
gastos protocolares.
Tras haber analizado el panorama existente
a fines de 1991, observaron una decisin del gobierno
MENEM de no corregir las diferencias salariales, que
haban
aparecido
entre
los
meses
de
octubre
diciembre de 1991, sino que por contrario, permitieron

que
aqullas
diferencias
se
profundizasen
extendiesen en el tiempo.
Remarc
salarial
del
Ministerio
de
especialmente
sector
pblico
Economa
que
nacional
en
ltima
la
poltica
incumba
al
instancia
al
Presidente de la Nacin.
Consider
racionalmente
la
que
pasividad
ello
del
permiti
gobierno
entender
de
aqul
momento frente a la diferencia salarial que acababa de

producirse.

57
#640967#147899071#20160229114806262
Afirm
que
la
existencia
de
un
sistema
paralelo de pagos con fondos reservados permiti dejar

absolutamente conformes a los funcionarios polticos y
en
determinados
casos,
premiar
miembros
del
gabinete nacional con sumas que -por lo elevado del

importe-
no
les
cupo
siquiera
la
calificacin
de
sobresueldo.
En suma, la diferencia salarial fue producto
de una decisin del gobierno de aqul momento y fue
utilizado
sistema
como
de
excusa
para
seguir
manteniendo
de
fondos
pblicos,
sustraccin
un
que
aprovechaba la absoluta falta de control que exista

en
todas
las
etapas
administrativas
vinculadas
al
manejo de los fondos reservados.

Le pareci significativo resaltar que esta
maquinaria de sustraccin dio lugar a la entrega de
sumas
exorbitantes,
que
no
resisten
siquiera
la
denominacin de sobresueldo, por cuanto al momento

del hecho, cada uno de tales pagos mensuales en s
mismos representaban verdaderas fortunas.
Seal que son ilustrativos al respecto los
casos de ALSOGARAY, CAMILIN y GRANILLO OCAMPO. Aclar
que son conscientes del apartamento de Camilin, por
ello
aclar
referida
al
exclusivamente
imputados
que
expresamente
nombrado
a
se
que
estar
ponderar
la
encontraban
en
cualquier
mencin
dirigida
pura
actuacin
de
la
cspide
y
los
de
la
maquinaria de sustraccin.
Tuvo por acreditado que cada uno de ellos
percibi respectivamente, la suma mensual de 10.000,
30.000 y 50.000 pesos convertibles a dlares, tach a
esas sumas de exorbitantes y consider que, a ello se
debe sumar que fueron percibidas por los nombrados aun
despus de la implementacin del Decreto n838/94.
Adems,
remarc
que
$30.000
era
una
suma
absolutamente desproporcionada, independientemente de

si el salario formal era o no bajo en comparacin con
el del personal de carrera.

58
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
Por lo expuesto es que consider que no es

atendible el argumento defensista de que el sistema
fue implementado para equiparar las remuneraciones de
las
autoridades
polticas
con
las
del
personal
de
carrera.
Para fundamentar lo expuesto tom en cuenta
las
incongruencias
cronolgicas
respecto
de
la
situacin invocada para justificar la operatoria en

anlisis, la ausencia absoluta de un marco legal en el
que se pudieran encuadrar la entrega de esas sumas a
los altos funcionarios, la total falta de control en
la aplicacin de fondos reservados a este sistema de
pagos, la continuidad de tales cobros -cuanto menos en
algunos
mbitos
respecto
de
determinadas
autoridades- con posterioridad al Decreto n838/94 y

la
evidencia
de
sumas
desmesuradas
que
resultan
ostensiblemente incongruentes con la aludida finalidad

compensatoria.
En virtud de ello es que afirm que se trat
de
un
autntico
mecanismo
de
sustraccin
de
fondos
pblicos. Tras ello procedi a referirse a la dinmica

interna
del
sistema
de
sustraccin:
tuvo
por
acreditado, en base a los testimonios recibidos en el

debate, a las actas de la causa n648 seguida por ante
este mismo Tribunal (con distinta integracin), y a la
declaracin indagatoria de Mara Julia ALSOGARAY, que
las sumas provenientes de fondos reservados destinadas
al
pago
de
sobresueldos
en
organismos
de
la
Administracin Pblica Nacional que no administraban

esa
clase
de
fondos,
eran
retiradas
en
un
primer
momento de la Secretara General de la Presidencia y

de la Jefatura de Gabinete de Ministros despus; y que
posteriormente, en cada organismo llevaba a cabo la
distribucin de ese dinero entre los funcionarios de
mayor jerarqua.
Seal
organismos,
fondos
en
que,
las
reservados
utilizado
para

el
diferencia
jurisdicciones
en
pago
su
de
que
dems
contaban
presupuesto,
de
los
sobresueldos
con
el
dinero
se
tomaba
59
#640967#147899071#20160229114806262
directamente de esas partidas y luego era distribuido

entre los funcionarios de mayor nivel.
Aclar que, si bien en el requerimiento de
elevacin
juicio
se
seal
que
el
sistema
de
sobresueldos haba comenzado en 1989, como resultado

del debate afirm que cuentan con claros indicios de
que funcion cuanto menos desde mediado de 1990.
Tom como referente el testimonio de Ricardo
A. GUTIRREZ, que asumi como Secretario de Hacienda
en
febrero
de
1991,
quien
interrogado
(defensa
de
MENEM) sobre desde cundo se usaban fondos reservados

para
el
pago
de
salarios
en
la
Administracin,
manifest Puedo referir con exactitud [que] desde que

entr ya exista.
Aadi
MACN,
quien
que
en
asumi
el
en
mismo
1991
sentido,
como
Marcos
Secretario
de
Presupuesto, declar que con los gastos reservados se

pagaban complementos adicionales y que ello aconteca
en
toda
la
Administracin,
secretarios,
abarcando
subsecretarios
ministros,
asesores
con
ese
rango.
Asimismo,
declaracin
CAVALLO,
indagatoria
ha
(el
manifestado
1/09)
que
el
en
su
pago
de
sobresueldos con fondos reservados vena desde mucho

antes de su ingreso al Ministerio de Economa. Y que
abarcaba
ministros,
secretarios,
subsecretarios
asesores con esa jerarqua.

Finalmente,
indiciaria
la
existencia
presupuestarias
perodo
1990.
tambin
sobre
Asever
de
fondos
que
ponder
varias
como
modificaciones
reservados
el
prueba
durante
funcionamiento
en
el
el
Ministerio de Economa y los organismos bajo su rbita

se encuentra acreditado, adems de las declaraciones
ya
citadas,
por
los
testimonios
de
Carlos
Manuel
BASTOS, Santiago MONTOYA, Adrin de DE SANTIS; Juan

Alfredo COSSIO en la causa n 648; como as tambin
por
las
declaraciones
juradas
citadas
al
inicio,
correspondientes a funcionarios de esa cartera y de

organismos bajo su rbita.

60
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
En cuanto al Ministerio de Trabajo, el ex

Ministro
Armando
CARO
FIGUEROA
(diciembre/93-
diciembre/97), refiri que en dicha cartera se pagaban

complementos con fondos reservados. Por otra parte,
con
relacin
al
Ministerio
del
Interior,
el
Carlos
Alberto MARDIROSIAN, contador de Adelina DALESSIO DE

VIOLA, quien se desempe como viceministra en dicha
cartera,
declar
que
nombrada
perciba
tom
conocimiento
ingresos
de
provenientes
de
que
la
fondos
reservados regulados en una ley secreta, en el marco

de
la
asistencia
prestada
en
la
confeccin
de
sus
declaraciones juradas a principios de la dcada del

90.
En el mismo sentido, explic que Santiago
LOZANO,
quien
se
desempe
como
Subsecretario
de
Asuntos Institucionales del Ministerio del Interior en

1992,
refiri
en
su
declaracin
testimonial
en
la
causa n648, que a principios de mes se giraba
un
sobre que contena un sobresueldo.

Continu indicando que, en el Ministerio de
Defensa,
el
cobro
de
sumas
provenientes
de
fondos
reservados -en este caso propio de esa cartera- surgi

de
las
declaraciones
Guillermo
Federico
testimonial
ETCHECHOURY
indagatoria
(fs.
4490
de
fs.
5932vta./5933), Secretario de Planeamiento durante la

gestin
de
CAMILIN,
quien
manifest
que
en
el
Ministerio se pag un complemento salarial con fondos

reservados hasta mediados de 1994.
Explic
que,
as
como
de
la
declaracin
indagatoria de CAMILIN en la causa SARLENGA, Lus

s./contrabando de armas y material blico (causa N
8830,
copias
Juzgado
Nacional
agregadas
en
fs.
lo
Penal
602/617
Econmico
vta.),
que
N3;
resulta
concordante con la declaracin testimonial de Lidia

GIBELLIERI, entonces Directora General de Programacin
Presupuestaria,
CAMILIN
en
punto
la
entrega
mensual
de un sobre con el remanente de los F.R.
destinados al Ministerio de Defensa.

61
#640967#147899071#20160229114806262
Por otra parte, con relacin a la Secretara

de
Recursos
Naturales,
ALSOGARAY
tambin
reconoci
haber recibido sumas mensuales procedentes de fondos

reservados
durante
desempe
como
-declaracin
todo
el
perodo
Secretaria
de
indagatoria
en
el
Recursos
de
fs.
que
se
Naturales
6514/6527
declaracin indagatoria en la causa n648 (copia a fs.

1123/1143).
Adems, la existencia de tales cobros en el
organismo
surgi
testimoniales
adems
de
de
Haydee
las
ANTN
declaraciones
DE
BIANCHI,
su
secretaria privada, y Mabel BEHAL, Subsecretaria de

Coordinacin, en la causa n648.
En base a la prueba colectada concluy que
los fondos reservados, utilizados para efectuar pagos
mensuales
los
altos
funcionarios
procedan
de
la
SIDE; salvo el caso de los complementos pagados en

organismos que por ley reciban esa clase de fondos,
donde se empleaban las propias partidas.
Dijo
Marcos
que
MACON,
ex
esto
surgi
Secretario
del
de
testimonio
Presupuesto,
de
quien
declar que los recursos empleados para el pago de

complementos adicionales estaban presupuestados en la
SIDE.
Tambin
de
la
declaracin
indagatoria
de
CAVALLO.
Tom como indicio al respecto, el informe
pericial
producido
el
12-03-2002
en
la
causa
n512
(agregado a fs. 506/511), de donde surgi que el 70%

del
presupuesto
de
gastos
durante
el
perodo
investigado fue a la SIDE.

En cuanto al modus operandi empleado para el
retiro y distribucin de las sumas empleadas a tales
fines,
dijo
Economa,
que,
de
la
en
el
caso
declaracin
del
del
Ministerio
testigo
DE
de
SANTIS,
quien se desempe como secretario privado de Martn

REDRADO durante su gestin al frente de la C.N.V.,
surgi
que
asignada
entregada
la
para
suma
procedente
sobresueldos
mensualmente

en
en
de
ese
el
fondos
reservados
organismo
quinto
le
piso
era
del
62
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
Ministerio de Economa, por Luis MURINA, Subsecretario

Administrativo
distribuida
de
en
esa
la
cartera,
C.N.V.
de
posteriormente
acuerdo
las
instrucciones que daba el presidente del organismo.

Explic que, asimismo, DE SANTIS refiri que
durante
unos
meses
en
los
que
REDRADO
estuvo
enemistado con CAVALLO, el dinero para la Comisin le

fue entregado en la Secretaria General de Presidencia
(en el primer piso de la Casa de Gobierno), en la
secretara privada de BAUZ.
El rol de MURINA como persona encargada de
distribuir
los
montos
provenientes
de
fondos
reservados entre los funcionarios del Ministerio de

Economa
organismos
declaracin
bajo
testimonial
de
su
rbita
GUTIRREZ,
surgi
quien
de
la
refiri
que el nombrado mantuvo el mismo rol respecto de los

gastos protocolares creados por el Decreto n838/94.
As como del testimonio de MACN y las manifestaciones
de CAVALLO.
Respecto
Naturales
tuvo
de
por
la
Secretara
acreditado
que
de
el
Recursos
dinero
era
retirado inicialmente de la Secretara General de la

Presidencia y que posteriormente lo fue del edificio
de la Jefatura de Gabinete de Ministros. Record que
respecto de esa cartera se acredit el pago de sumas
provenientes
de
fondos
reservados
durante
toda
la
en
su
Secretaria
de
gestin de ALSOGARAY.
Cit
declaracin
los
dichos
indagatoria:
de
la
Asum
nombrada,
como
Estado en el ao 1991, habindome sido informado en el

primer trimestre del ao 1992 por el Dr. BAUZ, que
recibira cada mes una suma complementaria al sueldo
percibido
raz
del
atraso
[sic]
que
sufran
los
sueldos en los cargos polticos de la administracin

pblica
en
su
seal
(Cfr. fs. 6514 vta.), agreg que a su vez,
declaracin
indagatoria
que
fondos
los
para
en
la
la
causa
n648,
declarante
eran
retirados de la Secretara General de la Presidencia y

luego
de

la
Jefatura
de
Gabinete,
por
un
63
#640967#147899071#20160229114806262
subsecretario;
luego
segn
Castellini
recuerda
(cfr.
primero
testimonios
fue
Kaplan
de
fs.
1133
vta./1134 vta.).
Explic que los dichos de ALSOGARAY acerca
de que el retiro se efectuaba en un primer momento en
la Secretara General de la Presidencia, concuerdan
con el testimonio de DE SANTIS, quien refiri haber
concurrido
ese
lugar,
durante
algunos
meses,
retirar los fondos destinados a la C.N.V.

En
relacin
al
pago
de
sobresueldos
con
dinero procedente de fondos reservados en el mbito de

la
Secretara
declaracin
privada
de
Recursos
testimonial
de
Naturales,
de
ALSOGARAY
Haydee
(fs.
1037
surgi
ANTN,
y
de
la
secretaria
vta.),
quien
manifest que el Subsecretario Enrique KAPLAN los

primeros das de todos los meses llevaba un sobre y se
lo
entregaba
sobre
en
oficina
Mara
cuestin
de
era
AIELLO,
Presidencia,
conocimiento
Julia
en
[ALSOGARAY],
retirado
la
de
que
el
por
KAPLAN
de
la
Secretara
General
de
la
circunstancia
dentro
que
la
era
Secretara
de
pblico
de
Recursos
Naturales.
En el mismo sentido, Mabel BEHAL, quien se
desempe
como
Subsecretaria
de
Coordinacin
de
la
Secretara de Recursos Naturales entre febrero/1998 y

diciembre/1999, declar en la causa n648 que en los
niveles superiores se perciba, adems del sueldo y
los gastos protocolares, que iban bajo recibo, un
dinero que mensualmente se les entregaba hasta nivel
subsecretario [que] no requera firmar ningn recibo
y era un pago que se haca en virtud de una ley
dieciocho mil y pico.
Que
esa
suma
era
aproximadamente
de
unos
tres mil pesos mensuales y que se los haban entregado

en un primer momento KAPLAN y despus CASTELLINI. A su
vez, se refiri al testimonio de BEHAL es concordante
con la declaracin en el debate de Roberto DI MARTINO,
titular de la UAI de la Secretara de RR.NN. entre
1997
1999,
quien
refiri

que
en
1998
BEHAL
le
64
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
formul una consulta sobre unas partidas de F.R., para

saber si deban tributar el Impuesto a las Ganancias.
Y que l elev la consulta a la SIGEN -concretamente,
a Adolfo Foglieri-, quien posteriormente le inform
que no deba pagar ganancias.
Respecto del Ministerio de Justicia, durante
la
gestin
de
GRANILLO
OCAMPO
(junio/97
diciembre/99), la suma procedente de fondos reservados

que percibi como titular de esa cartera, era retirada
mensualmente
del
edificio
del
noveno
piso
de
la
Jefatura de Gabinete de Ministros (ex SOMISA).

Continu
indicando
que,
en
este
sentido,
segn se desprende del testimonio de Roberto MARTNEZ

MEDINA,
secretario
entrega
era
Gabinete
privado
efectuada
de
de
por
Asesores
GRANILLO
Rodolfo
de
la
OCAMPO,
AIELLO,
Jefe
Subsecretara
la
de
de
Coordinacin de la Jefatura de Gabinete de Ministros.

Esta dinmica, respecto del Ministerio de Justicia, se
extendi entre septiembre de 1997 y noviembre de 1999.
Explic que MARTINEZ MEDINA tambin declar que en el
lugar se encontraba con otros secretarios privados que
acudan por la misma razn.
Los
dichos
del
testigo
respecto
de
que
concurra peridicamente al edificio de la Jefatura de

Gabinete
de
Ministros
fueron
corroborados
por
la
declaracin de Valentn Alberto TORRILLA, chofer del

Ministro GRANILLO OCAMPO, y las declaraciones de Dora
Ofelia DI PASCUO y Judith Rosario VAIO (a fs. 40),
secretarias privadas de AIELLO.
Aadi
Justicia,
que
en
el
organismos,
diferencia
la
suma
caso
de
no
lo
fue
del
Ministerio
acontecido
distribuida
en
de
otros
entre
los
funcionarios sino que fue percibida en su totalidad

por el entonces Ministro.
la
extensin
temporal
puntualizacin:
El
Por otra parte, en cuanto a
de
la
Decreto
maniobra
n838/94,
efectu
que
fij
una
los
sueldos bsicos de las autoridades superiores, facult

a los ministros a asignar un importe mensual a las
autoridades

superiores
en
concepto
de
gastos
65
#640967#147899071#20160229114806262
protocolares, y cre la Partida Parcial 394 - Gastos

Protocolares, fue dictado el 27/05/1994.
conforme
la
reservado
partida
norma
documentacin
n1031/94,
parcial
que
394,
fij
protocolares,
colectada,
que
fue
transfiri
dictado
formalmente
la
los
Resolucin
el
Agreg
el
que
Decreto
fondos
la
29/06/1994;
la
montos
n590/96
de
gastos
del
MEyOSP
(10/05/1996) fue emitida casi dos aos ms tarde (a

ella adhirieron otros ministerios).
Explic
que
con
anterioridad
esa
resolucin, en algunos Ministerios se haban fijado

montos por nota (nota del 11-07-1994 del Ministro de
Trabajo a fs.2276/2277; nota del Ministro de Salud a
fs. 3114), en los dems se siguieron aplicando los
mismos criterios que para el sistema de sobresueldos
con
fondos
reservados,
no
haba
montos
formalmente
establecidos.
Recin con la Resolucin n590, en Economa
y en los otros Ministerios que adhirieron, el concepto
gastos protocolares fue incorporado a los haberes
mensuales y al recibo de sueldo.
Explic
declaraciones
Mara
Lidia
que,
segn
testimoniales
PARMA
-ex
se
de
desprende
MACN,
Directora
de
de
INTELISANO
Presupuesto
las
y
del
Ministerio de Trabajo-; y de la nota de la Direccin

Gral. de Administracin del Ministerio de Economa,
glosada a fs. 2579).
En consecuencia, esto permiti afirmar que
el sistema de pagos con fondos reservados con carcter
general
respecto
de
todos
los
Ministerios
Secretaras de Estado se extendi cuanto menos hasta

el mes de junio de 1996.
Por otra parte, tuvo por acreditado que la
extraccin de fondos reservados en forma sistemtica,
para ser entregada mensualmente a altos funcionarios,
continu al menos en determinados organismos, como la
Secretara
de
Recursos
Naturales,
el
Ministerio
de
Defensa -en beneficio del ex Ministro CAMILIN- y el

66
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
Ministerio
de
Justicia
en
relacin
con
el
entonces
Ministro GRANILLO OCAMPO.

Luego, el Dr. Sosa continu con el anlisis
de la responsabilidad de los imputados en la maniobra
antes descripta.
En primer lugar se refiri a MENEM. Tuvo por
acreditado
que
el
nombrado,
de
la
Nacin
Presidencia
comprendido
entre
los
quien
ejerci
durante
aos
el
1989/1999,
la
periodo
decidi
la
puesta en funcionamiento un sistema ilcito de pago

con fondos reservados explicado precedentemente, que
funcion al menos desde el ao 1990 al ao 1999, tal
como fue explicado por su antecesor.
Tambin,
necesarias
imparti
para
implementacin
ejecutivos
que
se
realiz
que
las
se
instrucciones
llevase
en
forma
integran
cabo
personal,
en
la
su
actos
maniobra
especialmente diseada para la sustraccin continuada

de caudales de carcter pblico.
Explic
Carlos
Sal
comprendido
que
MENEM
entre
se
demostr
instaur
los
aos
en
el
durante
1990
al
debate
el
ao
que
perodo
1999,
un
sistema mediante el cual, conforme ya fuera explicado,

se utilizaron fondos pblicos provenientes de partidas
asignadas por Ley de Presupuesto a gastos reservados
para
entregar
funcionarios
mensualmente
sumas
P.E.N.,
que
del
sin
de
dinero
existiese
alguna
norma que autorizase este pago.

Dijo
forma
en
que
que
esa
se
conclusin
se
desarrollaron
impone
las
por
la
maniobras
descriptas, ya que slo la mxima autoridad del Poder

Ejecutivo
Nacional
implementarlas;
se
agreg
encontraba
que
slo
en
l
condiciones
contaba
con
de
las
facultades para decidir, desarrollar y sostener en el

tiempo ese sistema de sustraccin de fondos pblicos,
que
involucraba
en
forma
simultnea
coordinada
Ministros y Secretarios del rea, y con fondos sobre

los que poda decidir en forma directa.

67
#640967#147899071#20160229114806262
Agreg que la Constitucin Nacional otorga

al
Presidente
de
la
Nacin
el
ejercicio
del
Poder
Ejecutivo de modo unipersonal y tiene a su cargo la

administracin
general
del
pas
(anterior
artculo
86, inc. 1, de la Constitucin Nacional), luego ley

el
art.99
inc.1
de
la
reforma
de
1994,
como
as
tambin los incisos 10, 17 del mencionado artculo.

Por
ello
dijo
que,
desde
esa
ptica,
le
result claro que solamente el nico titular de un

Poder
Ejecutivo
fuerte
poda
tomar
la
decisin
de
establecer un sistema ilcito de pago que alcanzase a

Ministros, Subsecretarios y Secretarios de estado, e
impartir las ordenes necesarias para su implementacin
a
los
funcionarios
tuvieran
que
en
sucesivamente
cada
etapa
del
responsabilidades
plan,
en
la
administracin de los fondos pblicos que finalmente

fueron sustrados conforme el plan establecido.
A ello, le sum la prolongacin en el tiempo
de estas maniobras hasta la finalizacin de su extenso
mandato, no nos queda ninguna duda de que el sistema
de
pagos
cont
permanente
con
la
conformidad
decisin
de
la
original
mxima
autoridad
la
del
Poder Ejecutivo Nacional.

En
segundo
lugar,
explic
que
encontraron
otras pruebas que acreditaron esa participacin, como

la
declaracin
prestada
por
Domingo
CAVALLO,
quien
sostuvo que no slo MENEM estaba al tanto de estos

pagos sino que fue l quien tuvo la decisin final
sobre estos pagos con fondos reservados.
Record
Tribunal
que
que
cuando
CAVALLO
le
sostuvo
presentaron
el
ante
este
proyecto
del
decreto n501/91, le llam la atencin que los sueldos

de
ministros,
secretarios
subsecretarios
fueran
inferiores a los de los directores nacionales, y que

el ministros de trabajo le respondi que MENEM fue
quin
decidi
Secretarios
Explic
que
continuar
con
Subsecretarios
estos
dichos
los
con
pagos
fondos
coinciden
con
Ministros,
reservados.
versin
que
brindara Cavallo en una nota publicada en su blog en

68
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
el
ao
2005,
cuyo
contenido
ratific
en
su
declaracin ante este tribunal, cuyas copias obran a

fs. 1596/97, donde seal que al poco tiempo de asumir
como
Ministro
de
Economa
propuso
un
sistema
para
transparentar estos pagos y que el presidente decidi

que se pagaran en forma secreta.
Seguidamente
se
refiri
los
dichos
de
Mara Julia ALSOGARAY en su declaracin indagatoria de

fs. 5988/6000, indicando que ella se enmarc en ese
sentido,
ya
que
ella
declar
que
al
asumir
sus
funciones como Secretaria de Estado en el ao 1991, el

Dr.
Bauz,
titular
Presidencia,
le
de
la
explic
Secretara
que
iba
General
de
percibir
la
una
cantidad de dinero proveniente de fondos Administrados

por
la
Presidencia,
votados
por
el
Congreso
en
el
marco de una ley secreta.

Tambin, record que la Secretara General
de la Presidencia, como destac el testigo GUTIERREZ,
integra
lo
denomina
que
la
secretara
en
la
Unidad
es
la
que
administracin
Presidencia,
tiene
la
pblica
mayor
que
se
esta
vinculacin
funcional y directa con el Presidente de la Nacin, de

hecho
entre
las
funciones
del
titular
de
esta
secretaria se encuentra la de asistir en forma directa

al Presidente de la Nacin Argentina, y de efectuar el
seguimiento y la verificacin del cumplimiento de las
directivas emanadas de la Presidencia de la Nacin y
realizar las tareas especiales que este le solicit,
conforme lo previsto por el Decreto n20/99.
Adems,
demostrado
para
el
Dr.
distribuir
jerarqua
record
del
que
Cartolano,
entre
Poder
los
tal
los
como
fondos
funcionarios
Ejecutivo
lo
ha
reservados
de
Nacional,
alta
eran
retirados, por lo menos hasta el ao 1994, del mbito

de
la
Secretaria
General
de
la
Presidencia,
mbito
natural, tanto desde el punto de vista funcional como

legal,
para
la
ejecucin
de
las
decisiones
presidenciales.

69
#640967#147899071#20160229114806262
Por
otra
parte,
dijo
que
CAVALLO
tambin
seal, tanto en su declaracin ante el Tribunal como

en
la
nota
citada,
que
efectos
de
transparentar
estos pagos, junto con el ex Ministro de Trabajo y

Desarrollo Social, Armando CARO FIGUEROA, convencieron
al
presidente
MENEM,
remuneraciones
de
de
los
remplazar
altos
el
cargos
rgimen
de
mediante
el
Decreto n 838 del ao 1994, lo que en definitiva no

sucedi
ya
que
como
se
ha
demostrado,
el
sistema
continu funcionando.
Asimismo, aadi que otra circunstancia que
define el grado de intervencin de MENEM en los hechos
est dada por su presencia en la reunin de gabinete
durante
la
cual
el
ex
ministro
CAVALLO
sus
colaboradores dieron indicaciones tcnicas respecto a

que
deba
declararse
el
dinero
percibido
como
provenientes de fondos de la Ley 18.302, desarrollada

en el ao 1992, agregando que ello fue acreditado por
la
declaracin
del
propio
CAVALLO
este
Tribunal,
quien reconoci la existencia de esta reunin donde

instruy a los miembros del gabinete como declarar los
fondos provenientes de la ley 18302, ante la DGI, y
que estuvo presente MENEM.
Agreg que tambin lo afirm CAVALLO en la
nota
agregada
fs.1596/97.
Continu
el
deponente
indicando que coincidi con esta versin los dichos de

Mara Julia ALSOGARAY que dan cuenta de que en esa
reunin,
sobres
CAVALLO manifest que haba que declarar los

porque
mejorando
entre
sus
las
los
mtodos
organismos
y
fiscales
podan
haber
de
gastos
declaraciones
estaban
discrepancias
e
ingresos
-declaracin obrante a fs.5988/6000-.

Por
lo
expuesto,
le
result
innegable
en
virtud de la naturaleza de la cuestin planteada y las

directivas
presencia
formuladas,
de
que
MENEM,
dicha
desde
convocatoria
una
la
perspectiva
institucional, reflej una nueva manifestacin de la

voluntad presidencial en favor del funcionamiento del
sistema.

70
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
Aadi
participacin
otros
el
elementos
reproche
para
que
le
sustentar
formul
al
la
ex
Presidente de la Nacin: los artculos publicados en

los diarios La Nacin y Clarn de fecha 28 de mayo
de 2004, en los que se reprodujeron declaraciones de
Carlos Sal MENEM formuladas al peridico chileno El
Mercurio.
En cuanto a dichas piezas, explic que son
contestes
respecto
que
el
nombrado,
tras
ser
requerida su opinin sobre la condena dictada a su ex

funcionaria
Mara
Julia
ALSOGARAY
por
el
delito
de
enriquecimiento ilcito, admiti que los sobresueldos

vienen de los aos 70 y que en todos los gobiernos
que
se
sucedieron
los
funcionarios
reciban
una
especie de sobresueldo (cfr fs. 1370 y 1423 de la

causa).
Seguido
circunstancias
lo
cual
demuestran
explic
que
acabadamente
esas
la
ltimas
hiptesis
original sostenida por la parte en cuanto a que el

sistema
de
decidido,
pagos
ilegales
sostenido
aqu
investigados,
implementado
por
MENEM.
fue
Al
respecto, aadi que, un claro ejemplo de esto fue el

financiamiento,
secreto
que
travs
destinaron
de
fondos
la
que
firma
del
decreto
terminaron
en
la
SIDE. Aadi que claramente la intencin fue que esos

fondos llegasen a la SIDE.
En cuanto a la finalidad de ello afirm que
fueron gastos operativos: supuestamente la Jefatura de
Gabinete necesitaba financiarse. En consecuencia, se
pregunt cmo se entiende que despus le pas eso a la
SIDE. En definitiva, estaba la decisin poltica de
MENEM, mximo responsable del pago de sobresueldos y
luego de la reforma de 1994 en la Jefatura de Gabinete
y cuya eleccin recay porque estos fondos no deban
ser rendidos.
En otro orden de ideas, explic que un tema
mencionado
establecidas,
sostuvo
fueron
que
respecto

las
cre
de
el
diferencias
SINAPA,
esos
de
agregando
salarios
que
sueldo
que
fue
se
el
71
#640967#147899071#20160229114806262
Presidente el que dict dicho Decreto, cuando tena

todos los medios legales para acrecentar los sueldos.
A su criterio, fue para crear algn tipo de
justificacin: se sostuvo que el presidente acudi a
ello, pero los que crearon estas diferencias fueron
los Ministros, y tenan la capacidad de aumentar los
sueldos por medios legales, enfatizando que el Poder
Ejecutivo
Nacional
contaba
con
todos
los
medios
legales para hacerlo, sin recaer en fondos ilegales.

Por otra parte, no desconoci que 1991 fue un ao
difcil, pero no advirti cual era el conflicto social
o
poltico,
cul
sera
el
problema
fundamental
en
esto.
Por ello, quiso dejar en claro que nada lo
autorizaba a ello. Ante estas circunstancias entendi
que MENEM no utiliz medios legales, en base a los
argumentos expuestos.
Asimismo, entendieron que tambin ha quedado
acreditado,
que
el
ex
Presidente
dispuso
la
conformacin de un fondo general de sobresueldos que

fue alimentado con el aporte de organismos que tenan
asignados fondos reservados y el desvo de sumas para
alimentarlo desde organismos no autorizados a recibir
fondos reservados a dependencias que s lo estaban, lo
que
se
instrument
mediante
el
dictado
que,
algunas
de
diversas
normas.
Aclarando
directa
intervencin
firmadas
en
mientras
dictadas
por
de
que
otros
ellas,
otras
tuvo
fueron
funcionarios,
sin
embargo todas las transferencias fueron decididas por

MENEM.
En
tal
testigo
Ricardo
titular
de
parte
del
la
sentido,
destac
GUTIERREZ,
Secretaria
perodo
de
quien
de
se
los
desempe
Hacienda,
tiempo
dichos
durante
comprendido
del
como
gran
en
la
acusacin, que sostuvo que todas los incrementos de

fondos
reservados
recibirlos,
los
mediante
rganos
autorizados
modificaciones
de
a
los
presupuestos ya aprobados por el parlamento, fueron

72
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
decididos
por
el
Presidente
de
la
Nacin,
que
respondan a una decisin poltica, que esas rdenes

se
la
transmitan
va
Secretara
General
de
la
Presidencia sin justificacin o fundamento alguno.

En
GUTIERREZ,
este
punto
indicando
que
destac
no
tuvo
los
dudas
dichos
de
que
de
las
ordenes provenan del Presidente ya que ste opera a

travs de sus Secretarios ya sea de Legal y Tcnica,
como el Secretario General.
Reiter que la administracin de dicho fondo
funcion en el mbito de
la Secretara General de la
Presidencia y luego de la reforma constitucional de

1994, en la Jefatura de Gabinete de Ministros.
En
ese
sentido
agreg
que
su
sistema
diferenciado de control le permiti al Poder Ejecutivo

disponer de una gran masa dineraria que en apariencia
sera
afectada
cuestiones
vinculadas
con
la
seguridad, inteligencia o defensa del Estado, pero que

en
realidad
terminaron
siendo
aplicados
una
finalidad ilcita.
En
cuanto
los
elementos
de
prueba
que
acreditaron ello, se refiri a la firma por parte del

ex presidente MENEM de numerosos decretos mediante los
cuales
dispuso
organismos
el
para
destino
de
engrosar
partidas
los
gastos
de
diversos
reservados,
fundamentalmente del organismo de inteligencia, y se

remiti
las
enumeraciones
efectuadas
por
el
Dr.
Cartolano, a los decretos mencionados a fs. 434/435

del informe efectuado por esta dependencia incorporado
por lectura; y en especial a las normas remitidas por
la Secretara Legal y Tcnica de la Presidencia de la
Nacin -cfr. fs. 2297/2299-, mediante las cuales se
dispusieron modificaciones al Presupuesto General de
la
Administracin
Nacional,
reasignando
ms
de
quinientos setenta millones de pesos en favor de la

Secretara
inicialmente
de
Inteligencia,
haban
sido
con
partidas
presupuestadas
para
que
otros
organismos y funciones del Estado.

73
#640967#147899071#20160229114806262
Explic
implementaban
que
esas
un
ejemplo
de
transferencias
de
cmo
se
fondos
se
vislumbra en el fallido decreto s N1014/98 y en el

Decreto S N 1264/98, tambin explicado por el Dr.
Cartolano, en donde se verific en el marco de la
maniobra correspondiente al mbito del Ministerio de
Justicia, que MENEM mediante la suscripcin de estos
decretos decidi la ilegtima transferencia de fondos
del
Ministerio
de
Justicia
la
Secretaria
de
Inteligencia con la clara finalidad de dotar a la SIDE

de
mayores
continuar
fondos
con
reservados
la
que
distribucin
le
de
permitiesen
ellos
entre
funcionarios de alta jerarqua del Poder Ejecutivo.

Por otra parte, tuvo por corroborado que,
durante
ese
Justicia
ao
asisti
el
siguiente,
econmicamente
el
a
Ministerio
de
Jefatura
de
la
Gabinete de Ministros que a su vez deriv fondos a la

Secretaria
de
Inteligencia
del
Estado
(en
1998
Decretos N 378; N 740; N 1278; N 1306; N 1416 y

en
1999
42;
291;
576
perfeccionndose, una triangulacin
1023)
de fondos
-cfr.
Resolucin OA cit. pp. 11/12 y 15; fs. 1153 vta., de

la declaracin de Roberto Edgardo TOLOSA, y fs. 1268
vta. informe tcnico del POPRITKIN-.
Destac
circunstancia
ministerio
que
de
que
se
reforz
esa
transfiriesen
justicia,
para
conclusin
fondos
desde
financiar
la
el
gastos
operativos a la Jefatura de Gabinete, y que sta al

poco tiempo transfiriese sumas similares a la SIDE.
Por
ello,
Gabinete
necesitaba
posibles
las
se
pregunt
ese
si
dinero,
transferencias
la
Jefatura
cmo
posteriores
de
resultaron
de
sumas
idnticas a la SIDE, y en este punto record que el

testigo GUTIERREZ seal que todas las modificaciones
presupuestarias referidas a fondos reservados fueron
decisin poltica del Presidente.
En virtud los elementos de prueba sealados,
entendi que el ex presidente MENEM, fue el mximo
responsable en la constitucin del fondo destinado al

74
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
pago de sobresueldos, cuya administracin funcion en

el mbito de la Secretara General de la Presidencia y
luego
de
la
Jefatura
recay
reforma
de
Gabinete
porque
estos
constitucional
de
de
Ministros,
fondos
no
1994,
deban
en
la
cuya
eleccin
ser
rendidos,
como lo explico el Dr. Cartolano.

Continu
indicando
que,
un
tema
que
fue
mencionado en varias oportunidades por las defensas de

los
imputados,
sobresueldos
como
justificacin
fueron
las
del
diferencias
pago
de
de
sueldos
establecida por el Decreto N 993/91, sancionado el 27

de
mayo
Oficial
del
el
funciones
lnea
ao
1991,
28/06/91,
ejecutivas
dijo
que
que
al
publicado
cre
el
personal
sostuvo
que
en
el
SINAPA
de
estos
Boletn
y
otorg
lnea.
En
salarios
esa
fueron
superiores a los del personal jerrquico, y que ello

justificaba
el
pago
de
sobresueldos
con
fondos
reservados.
Reiter,
Cartolano,
que
cmo
el
ya
Presidente
lo
explic
fue
el
que
el
Dr.
cre
esa
diferencia, mantuvo y la acrecent cuando tena todos

los medios legales para aumentar los sueldos, lo cual,
a su criterio, qued demostrado con el dictado del
Decreto n838/94, que no termin con la entrega de
fondos reservados.
Tampoco
observ
ningn
motivo
obstculo
que le impidiese al Presidente de la Nacin, fijar, en

relacin
las
Administracin
mximas
Pblica,
Ministros,
el
mismo,
de
la
Secretarios
Subsecretarios,
razonables
acordes
con
las
funciones
pregunt,
por
qu
mantener
para
autoridades
retribuciones
que
desempeaban.
Se
sta
diferencia, por qu no se esper hasta el ao 1994

para
fijar
n838,
por
gastos
qu
representacin
no
en
protocolares
se
el
mediante
previeron
decreto
mayores
N503
el
decreto
gastos
para
de
los
funcionarios superiores de la Administracin Pblica

Nacional, consider que la respuesta que se impuso fue

75
#640967#147899071#20160229114806262
que el motivo para crear sos defasajes de salarios o

mantenerlos fue generar algn tipo de justificacin,
motivos o razones para sostener el pago con fondos
reservados.
En definitiva manifest que los que fijaron,
crearon y delinearon esos salarios, y por lo tanto esa
diferencia,
fueron
el
Presidente
los
Ministros
competentes en la fijacin de la poltica salarial de

la Nacin, quienes a su vez, contaron con los medios
legales
recursos
para
eliminar
stas
diferencias
salariales.
En ese sentido dijo que fue planteado como
si no hubiera existido otra forma de compensar esas
diferencias que recurrir a los fondos reservados, y
ello no fue verdad.
Explic
que,
en
definitiva,
si
hubiese
existido ese defasaje al que aludieron las defensas de

los imputados, el Poder Ejecutivo Nacional contaba con
todos
los
medio
legales
para
solucionarlo,
sin
la
necesidad de acudir a la sustraccin ilegal de fondos

destinados a la seguridad, y los tuvo durante toda su
administracin.
Seguidamente, no desconoci que en el ao
1991 hubo graves problemas econmicos que desembocaron
en el dictado de la ley de convertibilidad y que la
fijacin de montos salariales fue un tema sensible,
pero
consider
que
ello
no
justificaba
que,
si
se
quera dar una imagen de austeridad, se mantuviera la

diferencia
Ejecutivo
apuntada
Nacional,
al
personal
porque
se
superior
saba
que,
del
Poder
en
forma
oculta y clandestina se percibieran sumas de dinero

engaando al restos de la poblacin.
Adems, no advirti, cul era el conflicto
social o poltico que impidi en ese momento fijar una
remuneracin
idntica
al
personal
de
lnea
de
la
administracin pblica superior.

Sin
embargo,
tambin
dej
en
claro
que
ninguna de esas circunstancias, diferencia salarial o

el
malestar
social
por

las
crisis
econmicas
que
76
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CFP 5926/2004/TO1
atraves el pas durante esos aos, autorizaron al ex

Presidente
la
sustraccin
de
fondos
pblicos
destinados a la seguridad del Estado.

Explic que el cumplimiento de esa finalidad
no justific la utilizacin de medios ilegales para
lograrlo,
ya
que
si
esos
problemas
existan
en
el
perodo investigado, el Presidente de la Nacin deba

acudir a los medios legales con los que contaba, los
cuales
eran
numerosos.
Ante
esas
circunstancias,
entendieron que la nica razn por la cual, MENEM no

utiliz los mecanismos constitucionales y legales para
adecuar los salarios a los funcionarios jerrquicos.
Entendi
que
si
esos
atrasos
hubiesen
existidos, habra sido precisamente dar algn tipo de

justificacin para mantener el sistema de sustraccin
de fondos reservados en beneficio de los funcionarios
jerrquicos de su administracin.
En base a las argumentaciones expuestas y en
la inteligencia de que el Estado no puede alcanzar sus
objetivos de cualquier modo, esa parte consider que
se encuentra acreditado de modo suficiente que Carlos
Sal MENEM ejerci facultades de disposicin de bienes
de la Administracin Pblica Nacional aplicndolas a
finalidades contrarias al orden jurdico.
En otro orden de ideas, la parte entendi
que
tambin
ha
responsabilidad
quedado
debidamente
acreditado
la
del nombrado, quien se desempe como
Ministro de Economa Obras y Servicios Pblicos desde

fines de enero de 1991 hasta el mes de julio del ao
1996 en la implementacin y ejecucin del sistema que
posibilit
la
sustraccin
de
fondos
reservados
en
forma peridica y continu por parte de funcionarios

pblicos nacionales durante el perodo ya sealado.
Agreg que tambin, le orden a Lus MURINA
que entregase mensualmente una suma de dinero a los
funcionarios
Economa
de
de
funcionalmente
menor
los
se
jerarqua
organismos
encontraban
del
Ministerio
descentralizados
en
la
rbita
de
de
que
esa
cartera.

77
#640967#147899071#20160229114806262
Por
tiempo
en
ltimo,
que
afirm
se
que
CAVALLO
desempeaba
como
cobr,
Ministro
al
de
Economa, la suma de $72.736 en 1991, $72.132 en 1992

y
$76.000
en
presupuestarias
1993,
provenientes
asignadas
de
gastos
partidas
reservados
en
virtud de la Ley S 18.302.

Para sostener dicha afirmacin consideraron
que CAVALLO debi haber sido el garante de la correcta
aplicacin de los fondos o recursos del sector pblico
nacional,
al
menos
responsabilidad
entre
que
los
surgi
aos
de
1991
las
1996,
disposiciones
constitucionales y del texto de la Ley de Ministerios

ordenado por el Decreto N438 del ao 1992.
En
propias
de
ese
sentido,
todos
los
enumer
Ministros,
las
en
funciones
materia
de
su
competencia: cumplir y hacer cumplir la Constitucin

Nacional y la legislacin vigente (Art. 4, inc. b,
ap. 1); refrendar y legalizar con su firma los actos
de competencia del Presidente de la Nacin (Art. 4,
inc.
b,
ap.
4);
representar
poltica
administrativamente al Ministerio que encabezaba (Art.

4,
inc.
b,
ap.
concerniente
6);
al
resolver
rgimen
por
todo
asunto
administrativo
de
su
respectivo Ministerio atenindose a los criterios de

gestin
que
se
dicten,
adoptar
las
medidas
de
coordinacin, supervisin y contralor necesarias para

asegurar
el
cumplimiento
de
las
funciones
de
su
competencia (Art. 4, inc. b, ap. 9); y entender en la

administracin
de
los
fondos
especiales
correspondientes a los distintos sectores del rea de

su competencia (Art. 4, inc. b, ap. 10).
Agreg
que
el
Art.
lo
obligaba
refrendar todos los actos del Poder Ejecutivo Nacional

que
hayan
materia
de
establece
sido
de
su
que
se
trate,
que
cada
competencia
mientras
Ministro
es
en
que
razn
el
responsable
de
la
art.
5,
de
los
actos que legaliza y solidariamente de los que acuerda

con sus colegas; ello, de conformidad con los arts.
100, primera parte y 102 de la Constitucin Nacional.

78
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CFP 5926/2004/TO1
Asimismo, seal que entre sus competencias

propias como Ministro de Economa, Obras y Servicios
Pblicos, CAVALLO deba entender en la elaboracin y
control de ejecucin del Presupuesto
Nacional, como
as tambin en los niveles del gasto y de los ingresos

pblicos, de acuerdo a las pautas que fijase el Poder
Ejecutivo
(Art.
recaudacin
19,
en
inc.
la
3);
entender
distribucin
de
en
las
la
rentas
nacionales, conforme con la asignacin de Presupuesto

aprobada por el Congreso (Art. 19, inc. 4); entender
en la conduccin de la Tesorera en el rgimen
de
pagos y en la deuda pblica (Art. 19, inc. 5), en lo

referente
la
contabilidad
pblica,
en
la
fiscalizacin de todo gasto e inversin que se ordene

sobre
el
Tesoro
de
la
Nacin
(Art.
19,
inc.
6),
entender en la aplicacin de la poltica salarial del

sector pblico con intervencin y participacin de los
Ministerios y organismos que correspondan (art. 19,
inc.6).
Adems,
reforma
seal
constitucional
que,
del
ao
an
despus
1994,
que
de
erigi
la
al
Jefe de Gabinete de Ministros como el responsable de

ejercer la administracin general del pas (C.N. Art.
100, inc. 1), de enviar al Congreso los proyectos de
Ley
de
Ministerios
de
Presupuesto
Nacional
(C.N.
Art. 100, inc. 6) y hacer recaudar las rentas de la

Nacin y ejecutar la Ley de Presupuesto Nacional (C.N.
Art.
100,
inc.
7),
esas
funciones
siguieron
siendo
implementadas por intermedio de la Oficina Nacional de

Presupuesto
por
la
Secretara
de
Hacienda,
dependencias stas que continuaron funcionando en la

rbita del Ministerio de Economa.
Por
lo
expuesto
es
que
concluy
que,
en
funcin de esos deberes, Domingo Felipe CAVALLO debi

haber hecho lo necesario para que las sumas que se
entregaron
partidas
a
de
finalidad
funcionarios
fondos
de
superiores
reservados,
compensar
con
salarios,
extradas
la
o
de
supuesta
gastos
protocolares, o cualquier otro concepto, hayan sido

79
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sufragadas por recursos habilitados para cumplir con

tales fines,
adems de haber contado la autorizacin
y supervisin por parte del Poder Legislativo.

Consider
legalmente
aunque
viable
el
que
ese
para
remedio
camino
cumplir
elegido
haya
era
con
tal
podido
el
nico
propsito,
causar
algn
tipo de malestar poltico en la poblacin o en los

sectores de la oposicin.
Seguidamente se refiri a la versin dada
por
el
mencionado
imputado,
sealando
que
sus
afirmaciones vinculadas a que desconoca el destino de

los fondos reservados no son crebles en el contexto
en que sucedieron los hechos, y por otra parte tampoco
lo eximi de su obligacin de controlar y garantizar
el correcto destino de las partidas asignadas mediante
los presupuestos aprobados por el poder legislativo.
Para fundamentar lo dicho, explic que, en
primer lugar, el propio CAVALLO sostuvo que desde el
primer
momento
en
que
tom
conocimiento
de
la
existencia de este sistema de pago, supo que estos

fondos reservados que se repartan en el mbito del
Ministerio de Economa provenan de la SIDE, por lo
tanto
no
pudo
existir
duda
alguna
que
esos
fondos
estaban destinados a la labor de esa Secretara, eso

es realizar tareas de inteligencia vinculadas con la
seguridad de la Nacin, ya que el propio nombre indica
su funcin, al igual que la normativa que rige
su
funcionamiento.
Adems,
entendi
que
tampoco
poda
desconocer el ex ministro CAVALLO que la SIDE no tena

como
funcin
pagar
sueldos
funcionarios
de
la
Administracin Pblica Nacional, o que esa secretaria

no
fue
autorizada
disposicin
pagar
interna
salarios
por
del
el
Congreso
ministerio
complementos
de
por
una
economa,
salariales,
mxime
cuando toda la distribucin de dinero a los servicios

administrativos y financieros para pagar sueldos se
canalizaba
Nacin,
travs
Dependiente
de
del

la
Tesorera
Ministerio
General
que
estuvo
de
la
su
80
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CFP 5926/2004/TO1
cargo, cuando l era uno de los responsables en la

fijacin de la poltica salarial del estado durante
ese periodo.
Continu
indicando
el
querellante
que
CAVALLO no poda desconocer que la SIDE no intervena

en ningn momento en los procesos formales de pago de
salarios,
tanto
al
personal
del
Ministerio
de
Economa, como al resto de funcionarios y empleados de

la
administracin,
desempe
como
durante
titular
el
de
perodo
ese
en
que
Ministerio.
se
Seal
adems, que otro punto que es incuestionable y que

surgi
de
los
saba
que
dichos
el
del
nombrado
Ministerio
de
fue
que
CAVALLO
no
estaba
Economa
autorizado a recibir fondos reservados por el Congreso

Nacional.
Afirm
poda
recibir
que
esos
el
Ministerio
fondos,
eso
de
fue
Economa
reconocido
no
ante
este Tribunal, adems esa circunstancia surga de las

leyes de presupuesto.
El
cuando
deponente
CAVALLO
fue
record
designado
que
en
el
Ministro
ao
de
1991,
Economa,
slo estaban autorizados, en virtud del art. 37 de la

ley 23410, la Secretara de la Presidencia, la SIDE,
el Ministerio de Relaciones Exteriores y el Ministerio
de
Defensa,
en
las
posteriores
ampliaciones
de
organismos autorizados nunca se incluy al Ministerio

de Economa.
Seguidamente, se pregunt por el camino que
adopt CAVALLO al tomar conocimiento de estos pagos:
se
sum
activamente
ilegalidad.
Al
sistema,
respecto,
sabiendas
record
que
el
de
su
nombrado
sostuvo en su declaracin ante el Tribunal, que en el

momento de asumir sus funciones de Ministro, el Sr.
Murina,
persona
designado
de
como
su
confianza,
Secretario
que
de
haba
sido
Coordinacin
Administrativa del Ministerio de Economa le coment

el pago de complementos por gastos protocolares con
fondos
provenientes

de
la
SIDE,
para
el
personal
81
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superior del Ministerio, Secretarios, Subsecretarios y

personal de igual jerarqua.
Ante ello, CAVALLO se sum a ese sistema,
permitiendo
dando
instrucciones
Murina
para
distribuir estos fondos, recordando que l tambin los

comenz a recibirlos.
Consider que la conclusin lgica fue que
esos fondos no estaban destinados al pago de sueldos.
En ese sentido mencion a Adrin Eduardo DE SANTIS
quien
declar,
ante
este
Tribunal
seal
que
se
desempe como Secretario privado de Martn Redrado;

tambin dijo que, a partir del ao 1991, durante el
periodo
en
que
Redrado
fue
titular
de
la
Comisin
Nacional de Valores, Luis Murina, hombre de confianza

de
CAVALLO,
$46.000
le
entregaba
mensualmente
correspondientes
la
fondos
suma
de
reservados
destinados a pagar un sobresueldo o plus salarial a

los funcionarios de esa dependencia estatal y que esto
se extendi hasta el ao 1994.
Aadi
minuciosamente
que
como
el
era
el
testigo
proceso
de
describi
entrega
por
parte de Murina, quien estuvo a cargo de la Secretaria

de
Coordinacin
Administrativa
del
Ministerio
de
Economa durante la gestin de CAVALLO, quien retiraba

el dinero de una caja fuerte, lo contaba y se lo daba
en mano, y le hacia firmar en un cuadernito informal
donde constaba la fecha y el monto.
Continu
que
cuando
Valores,
ingresaron
Redrado
sobresueldos,
reservados
indicando
gestion
luego
de
la
que
la
testigo
Comisin
con
explic
oficina
el
CAVALLO
que
de
retir
Murina,
explic
Nacional
de
el
de
pago
los
hasta
fondos
que
el
citado Redrado se pele con el ex Ministro, y a partir

de
ese
momento
Ministerio,
sino
ya
no
que
le
entregaron
comenz
fondos
recibirlos
en
en
ese
la
Secretara General de la Presidencia.

Por lo expuesto, el querellante asever que
la
distribucin
Ministerio,
fue
de
fondos
un
resorte

reservados
de
dentro
CAVALLO,
de
por
ese
ello
82
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CFP 5926/2004/TO1
sostuvo nuevamente que el ex Ministro le ordenaba a

Murina
la
entrega
funcionarios
del
de
dinero
Ministerio
de
mensualmente
Economa,
de
a
los
organismos descentralizados que se encontraban en la

rbita de esa cartera: l poda decidir a quien pagar
y a quien no.
Por otra parte, entendi que la entrega de
estos
fondos
funcionarios
de
alta
jerarqua
del
Ministerio de Economa y Obras y Servicios Pblicos, o

de organismos dependientes de este ministerio, tambin
se
encontr
numerosos
acreditada
por
funcionarios
las
que
manifestaciones
sealaron
haber
de
cobrado
ingresos en virtud de la Ley 18.302 (S), en sus

declaraciones
ante
la
juradas
presentadas
Escribana
correspondientes
al
ante
la
de
la
General
Impuesto
las
D.G.I.
Nacin,
Ganancias,
que
fueran incorporadas al debate, y que fueran descriptas

a
fs.64
del
efectuado
requerimiento
por
la
parte
de
elevacin
mencionadas
por
juicio
el
Dr.
Cartolano.
Record que entre ellas a las declaraciones
del propio ex ministro CAVALLO (1991, 1992 y 1993)
efectuadas ante la AFIP, al igual que las efectuadas
ante
el
mismo
organismo
por:
el
ex.
Secretario
de
Industria y Comercio de ese Ministerio Juan SCHIARETTI

(1992 y 1993); el ex Subsecretario de Economa y ex
Secretario de Comercio e Inversiones, Carlos SNCHEZ
(1993,
1994
1995);
el
ex
Subsecretario
de
Inversiones Guillermo HARTENECK (1993 y 1994); el ex

Subsecretario
COTTANI
(1993);
Econmica
asesor
de
del
del
Financiamiento,
el
ex
B.N.A.,
Director
Alfredo
directorio
Joaqun
del
de
ALDACO
Integracin
(1994);
B.N.A.,
Alberto
Enrique
el
ex
Miguel
NHAUX (1994); el ex Director de la D.G.I., Ricardo

Juan
A.
COSSIO
Combustibles
(1992)
Presidente
el
del
ex
Subsecretario
ENARGAS,
Ral
de
Eduardo
GARCA (1992 y 1993).

Tambin
percepcin

de
enumer
sumas
en
quienes
concepto
de
declararon
la
ley
la
secreta
83
#640967#147899071#20160229114806262
citada, ante la Escribana General de la Nacin: el ex

Subsecretario de Poltica Econmica, Alejandro Emilio
MAYORAL
(1993);
el
ex
Subsecretario
Agropecuaria de la S.A.G.yP., Jess
de
Economa
Antonio LEGUIZA
(1994, 1995 y 1996); el ex Subsecretario de Produccin

Agropecuaria,
Flix
Manuel
CIRIO
(1994);
el
ex
Director del B.N.A., Horacio Ernesto PERICOLI (1995);

el
ex
Presidente
Instituto
de
Nacional
la
de
Comisin
Liquidadora
Reaseguros,
Oscar
del
Cayetano
CHIALVO (1993 y 1994); el ex Secretario de Energa,

Carlos Manuel BASTOS (1993 y 1994).
Por ello es que entendi que la distribucin
de
fondos
reservados
que
acreditaban
estas
declaraciones juradas, deba contar con el visto bueno

del Ministro, ya que por su informalidad, al no haber
ninguna
norma
que
fijara
quienes
deban
ser
beneficiarios de esos pagos, quedaba librado a su puro

arbitrio
Luego
decidir
de
ello,
a
se
qu
agentes
pregunt
si
les
correspondera.
CAVALLO
poda
haber
tomado otro camino, respondiendo: claramente que s.

Al
respecto
enumer
posibilidades:
pudo
haberse opuesto al pago en mbito del Ministerio, o

negado
recibirlos,
luego
tramitar
algn
complemento por medios legales, otra posibilidad pudo

haber sido la de solicitar al Presidente el aumento de
estos sueldos si consideraba que eran bajos, etc.
Pero
el
deponente
dijo
que
nada
de
ello
sucedi, CAVALLO se sum a las maniobras, percibiendo

esos fondos reservados y dando instrucciones sobre la
distribucin.
Record que el ex Ministro seal ante el
Tribunal que apenas asumi el cargo le acercaron las
remuneraciones del decreto n503/91 y advirti que se
encontraban desfasadas respecto del personal de lnea,
y que ante ello, el Ministro de Trabajo le coment que
el presidente haba decidido que se siguiesen pagando
suplementos con fondos reservados, as los sueldos de
los funcionarios de alta jerarqua no quedaran ms
bajos que el de los directores nacionales.

84
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
Destac que esa versin no se correspondi

con
las
normas
que
fijaban
el
salario
para
funcionarios superiores y de lnea en ese momento, en

este
acto
mostr
un
cuadro
confeccionado
por
los
querellantes.
Explic que cuando se dict ese decreto los
sueldos
que
reciba
el
personal
jerrquico
eran
superiores a los de planta, como lo fue en todo el ao

1990. Por ello consider que el argumento vinculado a
que
el
sistema
se
implement
para
compensar
esa
diferencia, careci de fundamento ya que la diferencia

surgi con el Decreto n993/91.
Por ello, la decisin de pagar esos fondos
implic seguir
sustrayendo partidas destinadas a la
seguridad y la inteligencia.
Se pegunt cul fue la reaccin de CAVALLO
ante
esa
nueva
manifestacin
de
voluntad
del
Presidente de seguir pagando los fondos, respondiendo:

seguir recibiendo el pago de estos fondos y consentir
el pago al resto de los funcionarios superiores de la
Administracin Nacional, cuando los deberes ya citados
lo
obligaban
tomar
otros
caminos:
asesorar
correctamente en ese momento a MENEM y convencerlo de

terminar con el sistema descripto, mxime cuando si lo
que se quera era simplemente ganar ms dinero de los
que se ganaba, poda utilizar el decreto n503/91 para
otorgar un aumento importante.
Se
pregunt
si
ante
aqulla
decisin
de
MENEM, el Ministro tena algn camino al saber que

esos pagos eran ilegales, o en el supuesto de que
trat de convencer a MENEM y no lo logr, como surgi
de su blog.
Respondi que s lo tena, poda renunciar,
ya que ningn funcionario est obligado a cumplir una
orden
ilegal,
ni
cumplir
una
orden
que
cuya
ejecucin implique la comisin de un delito.

Por ello, afirm que el Ministro no estaba
obligado a acatar esa orden ilegal y que incluso, una
actitud
como

esa,
la
renuncia,
seguramente
habra
85
#640967#147899071#20160229114806262
cambiado la historia, dado el prestigio que en ese

momento
tena
CAVALLO,
la
funcin
que
cumpla.
Seal que adems no podemos olvidar el peso que tuvo

siempre en nuestra historia reciente las opiniones y
acciones de los Ministros de Economa, y mucho ms las
de un funcionario con la personalidad de CAVALLO, que
todos pudimos apreciar en este juicio y durante su
paso por la funcin pblica.
Aclar que si bien esa ltima afirmacin fue
pura especulacin, lo que si es cierto es que nada
impeda
adoptar
aumentar
algunos
gastos
de
de
los
caminos
representacin,
sealados:
prever
gastos
protocolares para estos funcionarios o fijar sueldos

ms elevados si lo que se apuntaba era a aumentar los
sueldos.
Afirm que CAVALLO tena a su disposicin
mecanismos legales y presupuestarios para hacerlo y
era un tema de su estricta competencia.
Por
otra
parte,
explic
que
otro
de
los
argumentos dados por CAVALLO se vincul a que la ley

de convertibilidad impeda resolver estos problemas y
eliminar
los
defasajes
salariales
mencionados,
para
luego decir que no se verific ello porque la ley de

convertibilidad
comenz
regir
partir
del
de
abril del ao 1991 (art. 1 de la ley 23928); y el

decreto
n503/91,
publicado
en
el
Boletn
Oficial
tambin el 1 de abril del ao 1991, fij los salarios

de
las
autoridades
superiores
del
Poder
Ejecutivo
Nacional o de otros funcionarios de la administracin

pblica nacional, a partir del 1 de marzo de 1991, un
mes antes.
Por lo expuesto consider que ello signific
que esa ley no fuese ningn obstculo para elevar los
montos
salariales
P.E.N.
mediante
a
el
las
autoridades
decreto
n503,
superiores
si
el
del
Ministro
CAVALLO y su equipo fueron los autores de esa ley y

entendan que poda ser un impedimento para ajustar
esos
montos,
impulsasen
la
mayores
razones
fijacin

de
un
existan
aumento
para
superior
que
al
86
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
fijado
regir
un
mes
antes
que
la
ley
de
convertibilidad.
Pero
adems,
tampoco
coincidieron
con
la
interpretacin del Ministro en cuanto a que la ley de

convertibilidad impeda aumentar los salarios fijados
en el Decreto en cuestin, pese a que fuese el autor
intelectual
de
la
ley,
debido
que
el
art.
de
aqulla prohiba a partir del 1 de abril del ao 1991,

la
actualizacin
variacin
de
cualquiera
monetaria,
costos
fuere
su
indexacin
por
re-potenciacin
causa,
hubiese
precios,
de
no,
deudas,
mora
del
deudor.
Aclar que aqu no estamos ante supuestos de
ajustes o actualizaciones de salarios, sino a fijar
salarios razonables acordes a la tareas realizadas o
teniendo en cuenta los salarios pagados a personal del
escalafn de la administracin.
No
se
trataba
de
actualizar
montos
de
sueldos, el artculo 7 no se aplica a este caso y

adems esa ley no prohibi aumentos de salarios. Por
todo lo expuesto, consider que tampoco los aumentos
producidos en el personal de planta o de lnea por el
Decreto N 993/91, sancionado el 27 de mayo del ao
1991, donde s se produjo la diferencia apuntada, y
publicado en el boletn oficial el 28/06/91, que cre
el
SINAPA
otorg
funciones
ejecutivas,
poda
justificar el funcionamiento del sistema de pagos de

sobresueldos con fondos reservados.
Luego consider que no existi
impedimento
legal alguno para aumentar los sueldos del personal

jerrquico
si
se
razonables
ante
los
consideraba
montos
que
fijados
ellos
en
ese
no
eran
decreto,
como ya se vena haciendo. Seguidamente consider que,

si bien fue cierto que el ao 1991 se desarroll en el
contexto
de
una
crisis
econmica,
ningn
costo
poltico poda generar a las mximas autoridades del

Poder Ejecutivo Nacional, si se quera dar un ejemplo
de austeridad, la determinacin de sus

salarios en
87
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proporcin a los funcionarios del SINAPA, o levemente

superiores.
Entendi que, en cambio se opt por engaar
a
la
poblacin
al
mantener
sueldos
considerados
irrazonables, ya que saban, CAVALLO incluido, que en

forma
clandestina,
oculta
espaldas
de
los
ciudadanos, se perciban sumas sin ninguna base legal

y que no estaban destinadas al pago de sueldos sino
que deban ser invertidas en mantener la seguridad de
la nacin, de manera discrecional y sin ningn tipo de
control.
Consider que aqu se observaron claramente
los elementos que caracterizan un acto de corrupcin,
el ocultamiento, el abuso de poder sumado al nimo de
lucro.
Por ello, entendi que todos los argumentos
desarrollados por CAVALLO, no fueron ms que intentos
para mejorar su situacin.
En otro orden de ideas, se refiri a que el
nombrado tambin intervino en forma activa en la toma
de
decisiones
para
nutrir
respecto
ese
del
sistema
dinero
ilegal
que
de
se
utilizaba
distribucin
de
fondos reservados, al desplegar distintas actividades

tendientes
otorgar
una
apariencia
de
legalidad
estos pagos.
Afirm
especficas
que
de
CAVALLO
cmo
imparti
blanquear
esas
rdenes
sumas,
declararlas ante la DGI, lo que sucedi por lo menos

en
las
dos
Nacional,
reuniones
otra
del
mencionadas,
Gabinete
una
Econmico,
del
lo
Gabinete
cual
fue
reconocido por el nombrado en su propia declaracin.

Aadi que tambin ALSOGARAY, manifest en
sta causa que en un primer momento estos fondos no
eran
declarados
probablemente
Ministro
de
en
que
en
el
ao
1992
Economa,
CAVALLO,
determinado
momento,
entonces
1993,
les
el
comunic
en
una
reunin de gabinete que deban ser declarados en las

declaraciones
posterioridad
juradas
se
les
ante
comunic

la
a
D.G.I.
los
Ministros
con
y
88
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
Secretarios de Presidencia que deban tributar; cuando

le preguntaron bajo qu frmula deban declararse se
les indic que deban hacerlo como fondos Ley Secreta
Nro. 18.302.
Destac tambin que Domingo CAVALLO inform
a todos los presentes que haba que empezar a declarar
el
sobre,
preguntado
apuntando
de
evidentemente
qu
sobre
todos
lo
ALSOGARAY
se
que
trataba,
saban.
nadie
de
Luego
haba
manera
se
que
refiri
Santiago MONTOYA, quien entre 1991 y 1995 se desempe

como Director de un programa del BID en el mbito del
Ministerio de Economa y refiri al tribunal que en
una de las reuniones ampliadas del Gabinete, CAVALLO
les manifest a todos que los que reciban dinero por
compensacin
de
gastos
deban
tributarlo
en
sus
declaraciones en la forma en la que seguidamente les

iba a indicar Tacchi.
Tras lo cual el Dr. Sosa afirm que esas
directivas no apuntaron a transparentar el sistema, ya
que solamente trataron de evitar que los funcionarios
que
los
reciban
tuvieran
problemas
fiscales
judiciales, presuntos enriquecimientos ilcitos, dado

los avances de los sistemas de control de la DGI, que
permitan cruzar la informacin de los ingresos y lo
consumido de los contribuyentes, como bien lo explic
el ex Ministro al tribunal.
Continu indicando que, ante ello, y afectos
de
evitar
que
declaraciones
estos
funcionarios
mintiesen
en
sus
CAVALLO los instruy junto con Tacchi
para que lo declarasen como fondos que no tributaban,

con la aclaracin fondos ley secreta Nro.1803.
En
ese
sentido
indic
que
no
slo
se
advierte ese intento de evitar problemas a los que

perciban estos fondos, sino tambin consider que fue
un claro intento de dar una apariencia de legalidad a
actos absolutamente ilegales.
Asever
transparentar,
necesario

para
el
que
aqu
Ministro
eliminar
no
deba
los
haba
nada
realizar
pagos
con
todo
que
lo
fondos
89
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reservados,
obtener
aumentos
suplementos
de
sueldos en legal forma, y no impartir instrucciones

que apuntaban a la subsistencia y justificacin de la
sustraccin de fondos pblicos, como hizo: afirm que
brind asesoramiento tcnico para la ejecucin de este
sistema.
Tampoco observ que la sancin del Decreto
n
838
obedeciera
la
intencin
de
eliminar
ese
sistema, ya que a su criterio, no lo elimin, sino que

fue consecuencia de que el tema cobr estado pblico y
hubo presin meditica.
Para
fundamentar
ello,
se
remiti
notas periodsticas obrantes en Secretara. Por
las
ello,
concluy que la sancin de ese decreto demostr que no

exista ninguna imposibilidad legal ni poltica para
aumentar las retribuciones del personal superior del
En
demostrado
otro
que
orden
durante
de
su
ideas
seal
gestin
como
que
qued
Ministro
de
Economa, CAVALLO particip en la conformacin de un

fondo
comn
para
reservados,
con
presupuesto
afrontar
partidas
cubrir
esos
pagos
asignadas
gastos
con
por
de
fondos
la
ley
de
seguridad
inteligencias.
Agreg que ello sucedi mediante la firma de
Decretos
de
carcter
Resoluciones
Ministeriales,
presupuestarias
partidas
reservado
en
que
favor
la
SIDE
modificaciones
significaron
de
secreto
reasignaciones
para
de
convertirlas
en
fondos reservados, por un total de ms de doscientos

setenta
millones
millones
Exteriores
una
favor
del
suma
cercana
Ministerio
Ministerio
de
de
Defensa
los
veinte
Relaciones
conforme
lo
explicado por el Dr. Cartolano.

El
respecto
de
querellante
continu
modificaciones
alegando
que,
presupuestarias
que
significaron reasignaciones de partidas en favor de la

SIDE para convertirlas en fondos reservados, CAVALLO
firm
los
Decretos
1141/92,

1580/92,
90
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CFP 5926/2004/TO1
2656/92, N 2188/93, N 1682/94, N 104/95, N 407/95,

N
778/95,
607/96;
como
as
tambin
las
Resoluciones del MEOySP R N 207/93, N 510/93, y N

1080/93
las
Resoluciones
de
la
Secretara
de
Hacienda del MEOySP N 19/92, 24/92, 43/92, 153/92,

212/92, 230/92, 242/92, 286/92 y 331/92.
Para
finalizar,
entendi
que
ha
quedado
acreditado que CAVALLO, cobr, al tiempo en que se

desempeaba
como
Ministro
de
Economa,
la
suma
de
$72.736 en 1991, $ 72.132 en 1992 y $ 76.000 en 1993,

provenientes de partidas presupuestarias asignadas a
gastos reservados en virtud de la Ley S 18.302, para
ello se bas en las declaraciones juradas del imputado
ante la DGI, correspondientes a los aos 1991, 1992 y
1993
reservadas
en
Secretara
del
propio
Ral
Enrique
reconocimiento que efectu el imputado.

Tras
GRANILLO
lo
OCAMPO
cual,
se
refiri
indicando
que
qued
debidamente
acreditado que el nombrado cobr mensualmente, entre

los meses de junio del ao 1997 y diciembre del ao
1999, perodo en el que se desempe como Ministro de
Justicia, la suma de $50.000, proveniente de partidas
presupuestarias asignadas a gastos reservados.
Para fundamentar lo dicho, se refiri a la
declaracin prestada por el Roberto MARTINEZ MEDINA,
ante el Tribunal, quien al momento de los hechos se
desempeaba
como
secretario
privado
de
GRANILLO
OCAMPO.
Explic que describi en forma minuciosa que
desde el inicio de sus funciones, entre el primero y
el diez de cada mes, reciba un llamado telefnico de
Roberto Aiello y acto seguido se diriga al despacho
del nombrado, en el noveno piso del edificio sito en
la
interseccin
de
las
avenidas
Diagonal
Sur
Belgrano de esta ciudad -edificio perteneciente a la

ex siderrgica SOMISA-, donde el funcionario le haca
entrega de una carpeta con cincuenta mil pesos, la
cual era luego entregada por el deponente, en mano, al

91
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Ministro, quien destinaba ese dinero al pago de gastos

personales.
Agreg
que
adems,
el
testigo
efectu
numerosas aclaraciones respecto de las declaraciones

que prest en instruccin, a modo de ejemplo seal
que el nombrado se refiri a que GRANILLO OCAMPO fue
quien
le
present
Ministerio
de
Aiello
Justicia
en
le
el
ao
coment
1997
que
en
lo
el
iba
llamar todos los meses para que fuese a buscar un

encargo
para
el
Ministro;
la
primera
vez
lo
llam
Aiello y despus lo llamaba su Secretaria los primeros

das del mes; que los cincuenta mil pesos Aiello los
buscaba
detrs
de
una
mampara
que
haba
en
su
despacho, eran fajos cerrados con banda que tena la

inscripcin del Banco de la Nacin Argentina, que los
guardaba en una carpeta; antes de ingresar al despacho
de
Aiello
se
encontraba
con
secretarios
de
otras
dependencias.
Le result creble la versin de MARTINEZ
MEDINA, ya que fue preciso y claro en su relato, ante
los cuestionarios efectuados por letrados de todas las
partes y del Tribunal, realizando adems, todas las
aclaraciones solicitadas.
Asimismo,
nombr
otros
elementos
de
conviccin: el testimonio de Dora Ofelia DI PASQUO,

quien prest declaracin ante este Tribunal, sealando
que se desempeaba como Secretara privada de Aiello,
asesor del Subsecretario Jorge Ramos en la Jefatura de
Gabinete de Ministros, y confirm que MARTINEZ MEDINA
concurra al despacho de Aiello.
En ese sentido, dijo que la nombrada destac
que al testigo mencionado lo citaba Aiello, habiendo
sido llamado por ella tambin, en algunas ocasiones
para
que
concurriese
la
Jefatura
de
Ministros
encontrarse con Aiello.

Afirm
que
MARTINEZ
MEDINA
concurra
los
primeros quince das del mes. Continu indicando que,

a su vez, Judith Rosario VAIO, cuya declaracin fue
incorporada por lectura, seal a fs. 41 que cumpli

92
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CFP 5926/2004/TO1
funciones como secretaria de AIELLO en el turno maana

y confirm que MARTNEZ MEDINA concurra a la oficina
del nombrado, siendo previamente llamado por telfono
para
indicarle
el
da
la
hora
en
que
deba
concurrir.
En
avalados
el
los
mismo
dichos
orden
de
de
ideas
MARTINEZ
consider
MEDINA
por
el
testimonio de Valentn Alberto TORRILLA, quien declar

que
cumpla
funciones
Justicia,
que
trasladado
al
nombrado
como
en
chofer
varias
a
la
del
Ministro
oportunidades
Jefatura
de
de
haba
Gabinete,
ocasiones en las que el nombrado llevaba carpetas.

Agreg
que
otro
elemento
que
otorga
veracidad a la versin del testigo en cuestin fue el

croquis
que
confeccion
respecto
de
la
oficina
de
AIELLO que se correspondi con la realidad, aclarando

que
ello
pudo
comprobarse
mediante
la
inspeccin
ocular efectuada en el lugar, obrante a fs.11/12 y fs.

16 del expediente, actuaciones que fueron incorporadas
por lectura.
Dijo
que
otro
elemento
que
apuntal
la
versin de MARTINEZ MEDINA, estuvo dado porque ella

coincidi
con
otras
versiones
brindadas
en
este
proceso y sobre todo respecto al papel que tuvo Aiello

en la distribucin de fondos reservados y la forma en
que se efectuaba.
En
ese
sentido,
record
que
ALSOGARAY
destac, al prestar declaracin indagatoria en esta

causa,
que
reservados
partir
destinados
del
a
ao
la
1994,
Secretaria
los
de
fondos
Medio
Ambiente se comenzaron a retirar de la Jefatura de

Gabinete de Ministros, del despecho de Aiello y que
los funcionarios que los retiraban eran los imputados
KAPLAN en primer lugar y luego CASTELLINI.
A ello le sum las declaraciones de la Hayde
ANTON, cuyo testimonio fue incorporado por lectura, a
raz de su fallecimiento, quien a fs. 1037 de la causa
declar que se desempe como Secretaria privada de
ALSOGARAY en la Secretara de Medio Ambiente y dijo

93
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que
KAPLAN
era
el
encargado
de
entregarle
la
nombrada una suma de dinero que retiraba del despacho

de Aiello, aclar que esto ltimo lo supo porque lo
escuch y era una circunstancia conocidas por todos en
la Secretaria.
En base a esos elementos de prueba, tuvo por
demostrado acabadamente el cobro los fondos reservados
por parte de GRANILLO OCAMPO, durante su gestin en el
Ministerio
de
Justicia,
con
lo
cual
desminti
el
desconocimiento de esa maniobra que efectu al prestar

declaracin indagatoria el nombrado.
Por
otra
cuestionamientos
parte,
vinculados
respecto
a
la
de
los
veracidad
del
testimonio de MARTINEZ MEDINA, efectu la siguiente

aclaracin:
tanto
cuestionaron
la
testigo,
virtud
en
el
imputado
veracidad
de
de
una
como
los
su
defensa
dichos
condena
de
por
este
extorsin
recada contra el testigo nombrado, en perjuicio de

GRANILLO OCAMPO, pero, del examen de las actuaciones
en las que se dict esa resolucin, que se encuentran
reservadas en Secretara, no surgi ningn elemento
que
contradijese
la
versin
que
dio
el
testigo
MARTINEZ MEDINA en sta causa.

Agreg
extorsin,
que se observaron las maniobras de
pero
en
ninguna
de
las
atribuyeron al mencionado testigo
notas
que
se
denotaron que el
pedido de dinero fuese para mentir en este juicio o

para
involucrarlo
falsamente
en
maniobras
de
percepcin de fondos reservados.

Tambin manifest que como habra sucedido
en este caso, la extorsin pudo girar sobre un hecho
cierto. Continu alegando que en el requerimiento de
instruccin
efectuado
oportunamente
por
la
parte
deponente, tambin se le imput a GRANILLO OCAMPO el

haber
dictado
distintos
actos
administrativos
que
implicaron la transferencia de fondos de esa cartera a

la SIDE, la mayora a travs de Jefatura de Gabinete,
para
ser
utilizados
funcionarios
del
en
P.E.N.,

el
sistema
una
parte
de
de
pagos
los
cuales
94
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CFP 5926/2004/TO1
habran sido retirados de la SIDE por Jos Domingo

CORONEL, Subsecretario de Coordinacin del Ministerio
de Justicia.
En
luego
de
relacin
recibidas
las
esos
pruebas
hechos,
entendi
pertinentes
en
que
este
juicio oral, no se ha podido generar el estado de

certeza
necesario
respecto
de
la
participacin
de
GRANILLO OCAMPO en el dictado de los decretos S n

1014/98 y las Decisiones Administrativas n 545/98,
81/99
y 402/99 que derivaron fondos del Ministerio de
Justicia a la SIDE y a la Jefatura de Gabinete; ni del

cobro de dinero en la SIDE por parte de Coronel.
Aclar que si bien le result muy difcil de
creer que el ex Ministro de Justicia no hubiese dado
su
consentimiento
la
transferencia
de
recursos
propios del Ministerio de Justicia a la SIDE y a la

Jefatura
de
Gabinete,
sobre
todo
cuando
algunas
de
esas normas fueron proyectadas en ese Ministerio, la

realidad fue que ninguno de los testigos convocados a
este juicio pudo dar mayores precisiones sobre este
tema.
Explic que adems, respecto de la supuesta
recepcin de CORONEL de fondos reservados en la sede
de la SIDE para ser entregados a GRANILLO OCAMPO, el
testigo MARTINEZ MEDINA reconoci que slo recibi un
annimo con esa informacin, pero neg que le constase
que ello hubiese sucedido.
A
arrimaron
ello,
en
le
este
sum
el
debate
hecho
de
nuevas
que
no
pruebas
se
que
demostrasen esa actividad de CORONEL.

Por
acusacin
lo
respecto
expuesto,
de
la
es
que
no
participacin
mantuvo
de
la
GRANILLO
OCAMPO en la fase de formacin del fondo con dinero

destinados a gastos de seguridad, circunscribiendo la
acusacin a su participacin en la ltima etapa de las
maniobras descriptas: la percepcin de los $50.000 de
fondos
reservados
mensuales
durante
el
periodo
ya
explicitado, veintisiete meses.

95
#640967#147899071#20160229114806262
Finalizado
CORONEL
respecto
efectuada,
SIDE
en
ello,
de
quien
vinculada
numerosas
procedi
no
referirse
sostuvo
haber
ocasiones
la
retirado
entre
imputacin
fondos
de
la
aos
1997
los
1999.
Aclar que si bien los ingresos del nombrado
a la SIDE
en esos aos quedaron comprobados en la
causa, como se seal en el requerimiento de elevacin

a
juicio,
la
explicacin
dada
por
el
imputado
en
relacin a estas visitas de que obedecan a una orden

del ministro, no fueron verificadas.
Al respecto adicion que el propio GRANILLO
OCAMPO
seal
Tambin
dijo
constaba
que
que
que
no
al
recordaba
testigo
CORONEL
esa
circunstancia.
MARTINEZ
hubiese
MEDINA
retirado
no
le
fondos
reservados de la SIDE para entregrselos al Ministro,

y que slo recibi un annimo.
Por
pruebas
lo
expuesto
recibidas
en
el
en
virtud
no
permitieron
debate,
le
que
las
acreditar con la certeza necesaria la participacin de

CORONEL en las maniobras descriptas, es que no mantuvo
la acusacin a su respecto.
Seguidamente trat el caso de
ALSOGARAY,
sealando
que
le
Mara Julia
imputaron
en
el
requerimiento de elevacin a juicio promovido por la

parte, la realizacin de dos conductas diferentes, que
se
insertan
dentro
de
las
maniobras
destinadas
sustraer fondos reservados de las arcas pblicas: por

un lado,
que
se
el haber cobrado mensualmente, al tiempo en

desempeaba
Naturales
como
Desarrollo
Secretaria
Sustentable,
de
Recursos
entre
los
aos
1991 y 1999, la suma de $40.000 hasta mediados de 1994

y de $20.000 posteriormente, provenientes de partidas
presupuestarias
asignadas
gastos
reservados
en
virtud de la Ley S 18.302, de los cuales retuvo

10.000$ mensualmente; por otro, el haber distribuido
entre
los
provenientes
reservados,
funcionarios
de
de
partidas
previamente

su
cartera
asignadas
entregadas
por
sumas
gastos
funcionarios
96
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
que tenan asignadas por ley de presupuesto ese tipo

de partidas, conforme tambin la descripcin efectuada
en el acta de declaracin indagatoria, fs. 6517 y vta.
Tuvo
por
probada
la
percepcin
de
estos
fondos en el mbito de la Secretaria de Medio Ambiente

en base a: la declaracin testimonial ya mencionada,
de ANTN obrante a fs. 1037, quien fue la Secretara
de la imputada durante el perodo mencionado y al ser
preguntada si en ese mbito de la Secretara de Medio
Ambiente
se
reservados,
reciba
dinero
respondi
proveniente
afirmativamente,
de
fondos
indicando
que
el Subsecretario Enrique KAPLAN los primeros das

de todos los meses llevaba un sobre y se lo entregaba
a Mara Julia [ALSOGARAY], agregando que en un
primer momento KAPLAN fue muy reservado, puesto que lo
traa en el bolsillo interior de su saco, pero que
con el paso del tiempo comenz a traerlo en la mano,
hasta
que
en
directamente
los
ltimos
aos
se
la
dicente
para
que
lo
entregaba
ella
se
lo
entregase a Mara Julia.

Aadi
que
la
nombrada
asimismo
manifest
que el sobre en cuestin era retirado por KAPLAN de la

oficina
de
Aiello,
Presidencia,
conocimiento
en
la
Secretara
circunstancia
dentro
de
que
la
General
era
Secretara
de
la
de
pblico
de
Recursos
Naturales.
En el mismo sentido, destac la declaracin
del
Contador,
Ernesto
Mario
FURLONE,
quien
declar
ante el Tribunal, que se desempe como contador de

ALSOGARAY
hasta el ao 1993, habiendo confeccionado
sus declaraciones juradas impositivas hasta el perodo

1992 inclusive.
Dijo que el nombrado seal que aqulla le
haba manifestado que deba consignar como ingreso un
monto percibido en concepto de fondos reservados, y
que por indicacin de su cliente se haba comunicado
con el Director de la D.G.I., Ricardo COSSIO, quien le
inform que dicho monto deba declararse como ingresos
exentos, con la leyenda Ley 18.302; indic que la

97
#640967#147899071#20160229114806262
ingeniera
le
manifest
que
no
existan
recibos,
ni
otras constancias que den cuenta del cobro de esas

sumas (fs. 3451 vta.).
Tambin seal que de las constancias del
acta de debate de la causa Nro. 648 -fs. 144 de la
causa-, se desprendi que Carlos Javier PIAZZA, quien
reemplaz
FURLONE
como
contador
de
ALSOGARAY,
tambin refiri a los ingresos declarados por ella en

virtud de la Ley S 18.302.
MARTINO,
Luego
tom
el
quien
seal
testimonio
ante
de
este
Roberto
tribunal
DI
que
se
desempe como titular de la UAI de la Secretaria de

Recursos
Naturales,
recibi
la
tratamiento
entre
consulta
que
los
de
deba
aos
Mabel
darse
1997/99
BEHAL
sumas
que
sobre
el
que
estaba
recibiendo provenientes de fondos reservados de una

ley secreta, en el ao 1999.
Que
superior
quien
ante
ello,
le
seal
efectu
que
la
deban
consulta
incluirse
su
esas
cifras en las declaraciones juradas impositivas como

exentas, habindole trasmitido esta respuesta a Behal.
Asimismo,
indic
que
se
cuenta
con
las
declaraciones juradas patrimoniales de la imputada, en

la que se observ que entre 1994 y su egreso de la
funcin pblica en el ao 1991 consign la percepcin
de sumas mensuales en virtud del art. 1 de la Ley S
18.302.
Tambin valor las declaraciones juradas de
Mabel BEHAL, del ao 1999 y Alberto Noe Carvallo, del
ao 1994, quienes consignaron sumas en idntico tenor,
-documentacin
que
se
encuentra
reservada
en
Secretaria-.
Por
otra
parte
explic
que
la
propia,
ALSOGARAY reconoci haber retenido para s parte de la

suma proveniente de fondos reservados que ingresaban
mensualmente
$10.000
esa
mensuales
Secretara,
-Cfr.
siendo
declaracin
alrededor
de
indagatoria
en
estos actuados y en la causa que se le siguiera por

98
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CFP 5926/2004/TO1
enriquecimiento ilcito -fs.6514 vta./6515 y fs. 1133

vta./1134 vta., respectivamente-.
Adicion que, en la declaracin que brind
en la causa n648 destac que los fondos que reciba
destinados a esa Secretara, fueron entre $40.000 y
$30.000, habiendo reducido al final de su gestin a
$22.000 o $20.000.
Seguidamente
se
refiri
las
actas
de
debate de la causa Nro. 648, de la cual se desprendi,

que Mabel BEHAL, reconoci que adems del sueldo y los
gastos
protocolares
correspondientes
al
cargo
de
Subsecretaria en la Secretara de Recursos Naturales,

percibi durante los aos 1998 y 1999, mensualmente
otra
cantidad,
recibo
que
la
cual
provena
no
de
requera
una
ley
firmar
secreta;
ningn
tambin
seal que la suma era de tres mil pesos, la cual era

entregada por KAPLAN o CASTELLINI, Subsecretarios del
organismo; entendi que la ingeniera tambin percibi
esos fondos.
En cuanto al segundo comportamiento que se
atribuy
consisti
la
ingeniera,
en
distribucin
haber
de
record
que
dirigido
ese
dinero
en
la
imputacin
controlado
la
el
mbito
la
de
Secretara a su cargo.
En ese sentido, record, tal como sostuvo en
su requerimiento que, en ese sistema, el manejo del
dinero
destinado
titular,
quien
cada
poda
dependencia
encomendar
recaa
un
en
su
subalterno
el
retiro de la remesa y el reparto de esas sumas dentro

del organismo, pero conservaba en ltima instancia el
poder de decisin sobre los fondos. Podan decidir por
ejemplo
cunto
dinero
habra
de
entregarse
cada
funcionario y qu cantidades retener para s.

Por
otra
parte,
tuvo
por
acreditado
la
existencia de pagos con fondos reservados a distintos

funcionarios
de
esa
Secretara,
en
funcin
de
los
elementos de pruebas reseados precedentemente.

En otro orden de ideas, en lo que respecta
al modo en que era ejecutada la maniobra dentro del

99
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organismo, entendi que tambin de los elementos de

pruebas
ya
reseados,
se
desprendi
que
Enrique
KAPLAN,
Subsecretario de Relaciones Institucionales,
era la persona que concurra a la oficina de Aiello a

retirar
el
dinero
posteriormente
destinado
distribua
esa
las
Secretara
sumas
entre
y
los
funcionarios designados para percibirlas; conducta que

habra
llevado
cabo
desde
fines
de
1991
hasta
febrero de 1999.
En concreto, respecto de KAPLAN, se remiti
a las manifestaciones de ANTN, las cuales catalog
como de contundentes ya que afirm que era esa persona
la que le entregaba mensualmente una suma de dinero a
la ingeniera y que ella misma reciba el sobre que lo
contena en un primer momento, luego directamente las
sumas de dinero que le entregaron a KAPLAN en mano.
Seal que la nombrada explic que la propia
imputada
le
encomend
esa
tarea
aqul,
en
las
declaraciones que efectu tanto en sta causa como en

la
que
se
le
sigui
por
enriquecimiento
ilcito.
Aadi que de las actas de debate de la causa N 648,

surgi
como
ya
lo
destac,
que
BEHAL
identific
KAPLAN como la persona que le entreg estos fondos que

no deban rendirse.
Por
declaracin
otra
parte,
explic
testimonial
ante
que,
este
al
prestar
Tribunal
las
secretarias privadas de AIELLO, dos de ellas Mnica

GALLINA
Dora
Ofelia
DI
PASCUO,
sealaron
que
conocan a KAPLAN porque iba a visitar al nombrado al

despacho de aqul en el ex edificio Somisa.
Aadi que en el mismo sentido, Pablo Juan
KOZLOWSKI
Hctor
Daniel
BRAVO,
quienes
se
desempearon como choferes de KAPLAN en la Secretara

de
Recursos
Naturales,
ratificaron
ello
ante
este
Tribunal.
Adems,
causa
n648
se
-conforme
refiri
las
actas
lo
declarado
del
debate
en
de
la
ese
juicio-: que el ex edificio SOMISA era uno de los

lugares a donde trasladaba al ex subsecretario.

100
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
Continu indicando que, luego de que KAPLAN

se desvinculase del organismo, conforme lo sealado
por la ingeniera, el rol ejercido por l habra sido
desempeado por Alberto CASTELLINI, Subsecretario de
Ordenamiento
Ambiental,
hasta
diciembre
de
1999,
coincidiendo con ella, la citada BEHAL, conforme las

manifestaciones
efectuadas
en
el
debate
oral
de
la
causa N 648 de este Tribunal, -Cfr. actas pertinentes

y desgravaciones de ese debate-, quien seal que el
sobre
con
ese
complemento,
se
lo
entregaba
en
un
primer momento KAPLAN y luego CASTELLINI.

Destac que observ incongruencias entre los
dichos de ALSOGARAY, al formular su descargo en estos
actuados y las manifestaciones efectuadas en la causa
n 648.
En
cuanto
sta
causa,
dijo
que
la
nombrada, seal que, cuando asumi como Secretaria de

Estado,
dijo
textualmente
que
fue
informada
en
el
primer trimestre del ao 1992 por el Dr. BAUZ, que

recibira cada mes una suma complementaria al sueldo
percibido a raz del atraso que sufran los sueldos en
los cargos polticos de la Administracin Pblica; que
este sistema de pagos complementarios ya se encontraba
implementado
beneficiarios
desde
del
haca
mismo
tiempo
todos
atrs
los
que
titulares
eran
de
los
ministerios y secretaras -Cfr. fs. 6514 vta.-; que le

solicit a KAPLAN, en su carcter de Subsecretario de
Relaciones Institucionales -y por su relacin anterior
con todo el Gabinete de Ministros, al haber ejercido
el nombrado el cargo de Director de Ceremonial de la
Presidencia
dinero,
de
la
siguiendo
Nacin-,
las
que
se
directivas
encargase
que
le
del
seran
impartidas en la Secretara General de la Presidencia,

tal como se lo indic el Sr. BAUZA; que
coment
que
reciba
el
dinero
de
parte
KAPLAN le
de
otra
persona, Rodolfo AIELLO -quien fuera designado por el

Dr.
BAUZ
tales
efectos;
adems
que
KAPLAN
le
entreg los importes que le fueran asignados, hasta

febrero de 1999, para luego ser remplazado por Ral

101
#640967#147899071#20160229114806262
Alberto CASTELLINI hasta el cese de sus funciones -fs.

6514 vta.-.
Por ltimo, dijo que declar que nunca tuvo
en sus manos la totalidad del dinero asignado a los
funcionarios de la ex Secretara de Recursos Naturales
y que no conoci la suma que le era entregada a KAPLAN
en Presidencia de la Nacin y luego en la Jefatura de
Gabinete, ni distribuy estas sumas en forma personal
a los Subsecretarios.
Continu
indicando
que,
al
declarar
previamente en la causa n 648, conforme surge de las

constancias de esa causa y de las copias obrantes a
fs. 1123/1143 de estas actuaciones, luego de mencionar
que los fondos eran retirados de la Secretara General
de la Presidencia y con posterioridad, de la Jefatura
de Gabinete, por un subsecretario, primero KAPLAN y
luego CASTELLINI, manifest que los montos percibidos
eran variables y su distribucin era discrecional por
parte de la cabeza de la jurisdiccin; por esto ella
en forma personal reciba fondos que luego distribua
entre
el
personal
discrecional,
que
inferior,
retena
tambin
los
montos
en
forma
totales
que
declar en sus declaraciones juradas.

Lugo indic que, por ltimo, manifest que
los
montos
totales
que
recibi
luego
distribuy,
debieron haber sido entre $30.000 y $40.000 mensuales,

y que sobre el final de su gestin rondaban entre los
$20.000 y $22.000, de los cuales ella retuvo entre
$8.000 y $10.000 (conforme las copias obrantes a fs.
1133 vta./1134 vta.).
Ahora bien, como ya lo aclar, de acuerdo a
la distribucin de roles que advirtieron en el sistema
investigado,
que
fuera
descripto
precedentemente,
una vez que los fondos eran retirados de la Secretara

General
de
la
Presidencia
de
la
Jefatura
de
Gabinete, el control sobre los mismos recaa sobre el

titular del organismo al que estaban destinados. En
consecuencia,
consider
encomendado
otras
que,
personas

aun
el
cuando
retiro
del
hubieran
importe
102
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
asignado al organismo y la entrega de las cantidades

correspondientes
los
funcionarios
designados
para
percibirlas, conserv en todo momento el control de la

operatoria, pudiendo modificar los aspectos atinentes
a su ejecucin con absoluta discrecionalidad.
Es por ello que consider que, el descargo
efectuado
por
ALSOGARAY,
en
esta
causa,
no
es
atendible en torno a ese punto, atento los caracteres

del sistema investigado que surgieron de las numerosas
pruebas ya reseadas.
A
declaracin
normas
modo
del
que
de
ejemplo
testigo
fijaron
DE
los
tom
la
SANTIS,
la
importes
ya
citada
ausencia
de
pagar,
la
mecnica
de
informalidad del sistema, entre otros.

Pero
distribucin
adems,
de
los
dijo
fondos
que
sa
reservados
no
slo
fue
demostrada en este debate, sino que fue la descripta

por
la
propia
ingeniera
en
la
causa
judicial
por
enriquecimiento ilcito.
Por todo ello, y tal como lo sostuvo en el
requerimiento de elevacin a juicio, concluy que an
habiendo
delegado
tales
funciones
en
KAPLAN
CASTELLINI, ALSOGARAY conservaba el poder de decisin

sobre la distribucin de los fondos y controlaba la
ejecucin del sistema de pagos en el mbito de la
Secretara a su cargo.
De tal manera, entendi que qued acreditada
la
responsabilidad
de
ALSOGARAY
en
las
maniobras
descriptas.
Tras lo cual el Dr. Sosa le cedi la palabra
al Dr. Cartolano quien hizo la siguiente aclaracin:
en lo referente a la fraccin del hecho consistente en
la percepcin de sumas en beneficio propio, dijo que
es preciso tener en cuenta la condena contra ALSOGARAY
por el delito de enriquecimiento ilcito, dictada el
31/05/2004
por
este
Tribunal
-con
distinta
integracin-.
Explic que la sentencia que conden a la
encartada

tres
aos
de
prisin
seis
aos
de
103
#640967#147899071#20160229114806262
inhabilitacin
absoluta
perpetua,
tuvo
por
por
debidamente acreditado que Mara Julia ALSOGARAY se

enriqueci ilcitamente en la suma de quinientos mil
dlares
pesos
(u$s
500.000)
($622.000),
honorarios
seiscientos
encontrndose
provenientes
de
no
la
veintids
mil
justificados
los
firma
Astilleros
Alianza S.A. y la percepcin de fondos provenientes

de la Ley S 18.302 fs. 91-. Asimismo, dispuso el
decomiso de tales sumas provenientes del delito.
Agreg
que,
puntualmente
el
importe
de
622.000 fue extrado de las declaraciones juradas que

present
ALSOGARAY
en relacin al perodo 1992-1997
-segn fs. 100 de la sentencia-.

Explic que, con relacin a dicho importe,
el Tribunal sostuvo que esos cobros resultan cuanto
menos antijurdicos y en forma alguna permitiran, an
acreditado
su
monto,
justificar
legalmente
el
incremento patrimonial de la imputada fs. 103-.

Aadi
percepcin
de
que,
esas
tambin
sumas
se
no
consider
estaba
que
la
acreditada,
diferencia de esta ltima conclusin, entendi que en

el presente debate se encontr plenamente acreditada
la maniobra de sustraccin desplegada en la rbita del
Poder Ejecutivo Nacional, que abarc a la Secretaria
de Recursos Naturales, as como la intervencin que en
ella le cupo a ALSOGARAY.
Continu
indicando
que,
advirtieron
que,
arribados a esta instancia no puede descartarse que el

agotamiento del delito de peculado que se imputa a
ALSOGARAY en la presente causa, pueda haber coincidido
total o parcialmente con la consumacin del delito de
enriquecimiento ilcito por el que ha sido condenada.
Ello as, toda vez que, de conformidad con
la
lgica
pareci
las
reglas
irrazonable
sistemtica
de
fondos
de
la
inferir
pblicos
experiencia,
que
en
la
no
le
sustraccin
beneficio
propio
(suma mensual de $ 10.000 convertibles a dlares) pudo

haber
derivado
en
el
incremento
patrimonial
injustificado que fue objeto de condena.

104
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
Por tanto, consider que la percepcin de

esas sumas provenientes de fondos reservados, pudo ser
uno de los medios por los que ALSOGARAY se enriqueci
ilcitamente,
hecho
ste
condenada y se le han
del
delito;
por
por
el
cual
ya
ha
sido
decomisado los bienes producto
ello,
excluy
de
la
imputacin
definitiva a ese fragmento de la imputacin.

Aclar que, a diferencia de ello, respecto
del otro aporte que integra la acusacin por la que
fue elevada la causa, consistente en la distribucin
de sumas procedentes de fondos reservados en el seno
de
la
Secretara
de
Recursos
Naturales
durante
el
mismo perodo de tiempo, afirm que ser motivo de

acusacin, puesto que no existi al respecto ningn
impedimento
derivado
de
la
condena
anterior
por
Acto seguido, tom la palabra el Dr. Sosa
quien procedi a referirse a Enrique KAPLAN: dijo que
la imputacin en la maniobra objeto de investigacin
comprendi dos conductas diferentes: por un lado, el
haber
retirado
AIELLO,
de
ubicada
Ministros
en
(antes,
la
oficina
la
de
Rodolfo
Jefatura
Secretara
de
Alberto
Gabinete
General
de
de
la
Presidencia), sumas de dinero provenientes de partidas

asignadas
fondos
reservados
segn
la
Ley
Secreta
18.302, y haberlas distribuido entre los funcionarios

de
mayor
jerarqua
de
la
Secretara
de
Recursos
Naturales, en el perodo comprendido entre fines de

1991
febrero
Subsecretario
de
de
1999,
durante
Relaciones
su
desempeo
Institucionales
de
como
esa
dependencia -Cfr. acta de declaracin indagatoria, fs.

5808-.
Por otro, el haber cobrado mensualmente una
parte de esas sumas, durante ese mismo lapso de tiempo
-Cfr.
acta
de
declaracin
indagatoria
-ampliacin-,
fs. 7043.-.
En cuanto al retiro de los fondos, seal
que los elementos que acreditaron la primera conducta:

105
#640967#147899071#20160229114806262
el retiro y la distribucin de fondos, se remiti a

los mencionados precedentemente.
Al respecto, seal que ALSOGARAY seal en
esta causa que design a KAPLAN para efectuar estas
tareas
recibi
Cfr.
la
fs.
6515-Tambin
instruccin
de
declar
que
esos
que
cuando
fondos
deban
declararse en la reunin de Gabinete mencionada, se

reuni con KAPLAN para que transmitiese sta directiva
a los Subsecretarios, dado que era el nombrado el que
estaba en contacto con ellos por este tema. Agreg que
previamente, tambin declar sta circunstancia en la
causa n 648 -fs. 1134-, aunque como ya lo sealaron
aqu, sostuvo que ella reciba el dinero para toda la
Secretara y lo distribua entre los subsecretarios.
Trajo a colacin los dichos de Mabel BEHAL
en
la
causa
Subsecretaria
n
de
648,
quien
Coordinacin
se
desempe
de
esa
como
Secretara,
explicando que, el primer mes que cumpli funciones se

present KAPLAN, quien le entreg un sobre con dinero,
explicndole que no haba que firmar un recibo y que
era un suplemento no abarcado por el sueldo ni los
gastos protocolares que recibi, era entregado a todos
los
Subsecretarios,
estaba
previsto
en
una
ley
dieciocho mil, o algo as.

Aadi que adems, como tambin lo explic,
las manifestaciones de ANTN, fueron contundentes en
afirmar
que
era
esta
persona
la
que
le
entregaba
mensualmente, los primeros das del mes, una suma de

dinero a la ingeniera; que ella misma reciba el sobre
que
lo
contena
directamente
KAPLAN
en
las
mano;
en
sumas
un
de
escuch
primer
dinero
que
el
momento,
que
le
dinero
luego
entregaba
KAPLAN
lo
retiraba de la Secretaria General de la Presidencia,

de la oficina de Aiello y eran fondos reservados.
Explic
que
adems,
como
ya
lo
seal
tambin su presencia en el despacho de Aiello, durante

este perodo fue confirmada ante este Tribunal por las
secretarias privadas de Aiello,
Mnica Gallino y Dora
Ofelia Di Pascua.

106
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CFP 5926/2004/TO1
En el mismo sentido, Pablo Juan Kozlowski y

Hctor
Daniel
choferes
de
Naturales,
Bravo,
KAPLAN
quienes
en
la
ratificaron
se
desempearon
Secretara
que
de
como
Recursos
trasladaron
al
ex
subsecretario al edifico ex somisa.

Explic que, en suma todas estas probanzas,
valoradas en su conjunto, permiten comprobar que el
encartado intervino en el tercer tramo de la maniobra
investigada, que consisti en retirar el dinero del
fondo comn de sobresueldos y distribuirlo entre los
funcionarios de mayor jerarqua dentro del mbito en
el que cumpla funciones.
En
cuanto
la
percepcin
de
sumas
provenientes de fondos reservados mencion que para

acusar a KAPLAN como autor de esa conducta tom las
declaraciones de Mara Julia ALSOGARAY, quien destac
que
este
dinero
se
distribua
entre
todos
los
subsecretarios del organismo mencionado, y de Behal,

quien en la causa n648, destac que KAPLAN le haba
explicado que el complemento salarial se distribua
entre todos los subsecretarios.
A esos elementos, le sum la declaracin de
la Sra. Antn, quien destac a fs.1037/vta., que en
una oportunidad se encontr con
KAPLAN en el despacho
de la ingeniera, muy fastidiado tomando caf y unas

pastillas tranquilizantes, y que el motivo era que se
haba demorado el pago.
En conclusin, la querella entendi que se
acredit que KAPLAN intervino en la ltima fase de la
maniobra investigada, que consisti en la percepcin
final
de
sumas
provenientes
de
fondos
reservados,
dentro del mbito en el que cumpla funciones, y que

su negativa en la participacin de estos hechos no se
sostuvo en virtud a todas estas pruebas.
Por
otra
parte,
en
cuanto
Ral
Alberto
CASTELLINI, explic que se le atribuy haber retirado

de la oficina de Rodolfo AIELLO en la Jefatura
de
Gabinete, sumas provenientes de partidas asignadas a

gastos reservados segn la Ley S 18.302, que fueron

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posteriormente distribuidas entre los funcionarios de

ms
alta
jerarqua
de
la
Secretara
de
Recursos
Naturales, durante su desempeo como Subsecretario de

Ordenamiento
hasta
Ambiental,
diciembre
desde
del
ao
febrero
1999.
del
ao
(Cfr.
1999
acta
de
declaracin indagatoria, fs. 6528).

La
querella
procedi
mencionar
los
elementos que fundamentaron el pedido de elevacin a

juicio: las citadas manifestaciones de ALSOGARAY, en
este
proceso
ilcito,
quien
trajeron
el
en
la
causa
declar
dinero
de
que
la
por
las
enriquecimiento
personas
Secretara
que
General
de
le
la
Presidencia y de la Jefatura de Gabinete de Ministros,

fueron KAPLAN y CASTELLINI.
En
el
mismo
sentido,
agreg
que
la
declaracin efectuada por Mabel BEHAL, en torno a ese

punto
seal:Durante
el
ao
1999
el
sobre
no
se
recibi todo el ao; se habr dejado de recibir en

agosto, y las entregas de ese ao se hicieron en las
mismas condiciones, me lo traan a mi despacho, pero
de mano[s] de Ral CASTELLINI fs. 6458; concuerda con
su
declaracin
testimonial
s./enriquecimiento
en
ilcito,
causa
del
ALSOGARAY
T.O.C.F.
-glosada en copia a fs. 108 vta./109.

Entendi que si bien estos elementos fueron
suficientes
para
elevar
la
causa
juicio,
no
resultaron ptimos para fundar una condena.

En cuanto a ello, dijo que el imputado no
neg
haber
reconoci
asistido
que
en
seis
la
o
Jefatura
siete
de
Gabinete,
ocasiones
concurri
all, y que retiro un sobre por orden superior. Pero

que
en
ningn
momento
tom
conocimiento
de
lo
que
contena ese sobre, y que simplemente se lo entreg a

la seora ANTN.
En la declaracin que prest en la causa de
enriquecimiento seguida contra la ingeniera, declar
que ALSOGARAY le coment que el sobre tena dinero,
pero que nunca lo abri y que en la mayora de las
ocasiones el sobre se lo entrego Aiello.

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CFP 5926/2004/TO1
Tambin trajo a colacin la declaracin de

la
Sra.
ANTN,
de
la
cual
advirti
que
ella
no
mencion a CASTELLINI en ningn momento, slo a KAPLAN

como la persona que traa los fondos reservados del
despacho de Aiello. Con lo cual al no poder interrogar
a BEHAL y ALSOGARAY sobre el punto en esta audiencia,
y
no
contar
dichos
de
con
las
otro
elemento
nombradas,
que
la
confirmase
querella
los
se
le
presentaron dudas sobre la efectiva participacin de

CASTELLINI
en
ese
evento
de
la
manera
en
que
fue
descripta en el requerimiento.
A ello le sum que tampoco pudieron contar
con los dichos de ANTON por los motivos conocidos.
Seal que, si bien la imputacin en ese caso fue
similar a la de KAPLAN, la diferencia que surgi fue
que
el
estndar
necesario
para
probatorio
destruir
no
la
alcanz
presuncin
el
de
umbral
inocencia
existente a favor de CASTELLINI.

Tras
Cartolano,
lo
cual
procedi
tom
a
la
palabra
referirse
el
Jos
Dr.
Alberto
TORZILLO, sealando que la conducta que se le atribuy

consisti, por un lado, en haber distribuido entre los
funcionarios de ms alta jerarqua del Ministerio de
Defensa
sumas
asignados
provenientes
esa
cartera,
de
y
fondos
por
reservados
otro,
en
haber
percibido mensualmente una de esas cantidades para s,

todo
ello
durante
Presupuesto
su
desempeo
como
Administracin
del
Secretario
Ministerio
de
de
Defensa, entre agosto/1994 y julio/1996.

Seal
elevacin
que
juicio
manifestaciones
bsicamente,
a
de
su
para
respecto
Augusto
Jos
se
requerir
la
valoraron
RODRIGUEZ
las
LARRETA,
vocero y asesor del Ministro Oscar CAMILIN; Ricardo

Ernesto LAGORIO, Jefe de Gabinete del antes nombrado y
Subsecretario de Poltica y Estrategia; y Guillermo
Federico
ETCHECHOURY,
Secretario
de
Planeamiento
durante la misma gestin.

Sin
RODRGUEZ
perjuicio
LARRETA

de
LAGORIO
ello,
estn
explic
imputados
que,
en
el
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tramo
de
la
instruccin,
causa
no
que
han
contina
podido
en
ser
la
etapa
escuchados
en
de
el
debate, ni sus dichos incorporados por lectura.

A ello le sum las declaraciones testimonial
e indagatoria de ETCHECHOURY que han sido incorporadas
debido al fallecimiento del nombrado, sus afirmaciones
en
torno
la
funcionarios
con
existencia
sumas
de
pagos
mensuales
correspondientes
la
a
Ley
18.302 slo abarcan hasta mediados de 1994 (fs. 4490 y

fs. 5932vta./5933), y meritu que TORZILLO ingres al
Ministerio de Defensa en el mes de agosto de aquel
ao.
Explic que tampoco derivaron elementos de
cargo las declaraciones testimoniales recibidas en la
audiencia
Hctor
D.
DE
ARRIBA,
ex
Director
de
Administracin, Lidia GIBELLIERI, ex Directora Gral.

de
Programacin
Presupuestaria,
ni
de
Carlos
Jorge
BERNARDELLO, ex Tesorero del Ministerio.

En sentido agreg que, de los dichos del ex
Ministro CAMILIN en la causa Sarlenga s/contrabando
de armas, incorporados por lectura, tampoco surgieron
elementos de cargo contra TORZILLO.
En conclusin, la querella consider que la
prueba
producida
durante
el
debate
no
ha
permitido
acreditar la participacin del nombrado en la maniobra

de sustraccin investigada, por lo que solicitaron la
absolucin del encartado.
Finalizado lo cual, procedi a evaluar la
situacin
de
Heriberto
Jorge
J.
G.
BAEZA
GONZLEZ,
sealando que al nombrado se le imput, por un lado,

el
haber
alta
distribuido
jerarqua
provenientes
de
entre
del
los
Ministerio
fondos
funcionarios
de
reservados,
Defensa
y
por
de
ms
sumas
otro,
el
haber percibido mensualmente esa cantidad, todo ello

durante
su
desempeo
como
Secretario
de
Asuntos
Militares del Ministro de Defensa, entre abril/1993 y

julio/1996
-Cfr.
acta
de
declaracin
indagatoria,
fs.6680-.

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CFP 5926/2004/TO1
Explic que fundamentalmente, para requerir

la elevacin a juicio a su respecto se valoraron las
manifestaciones
Ricardo
de
Ernesto
Augusto
Jos
LAGORIO,
RODRIGUEZ
LARRETA,
Guillermo
Federico
ETCHECHOURY; en orden a que los altos funcionarios del

Ministerio
de
Defensa
reciban
sumas
mensuales
procedentes de fondos reservados.

Agreg
que
la
situacin
que
se
presenta
respecto de BAEZA GONZLEZ es similar a la de Jos

TORZILLO, toda vez que al permanecer RODRGUEZ LARRETA
y LAGORIO vinculados al tramo de la causa que contina
en instruccin, no han podido ser escuchados en el
debate, ni sus dichos incorporados por lectura.
Por
otra
declaraciones
parte,
explic
testimoniales
que,
recibidas
de
las
durante
el
debate a ex funcionarios de esa cartera, DE ARRIBA,

GIBELLIERI
DE
DECARLOS
BERNARDELLO,
tampoco
se
derivaron elementos de cargo en su contra, al igual

que de las manifestaciones del ex Ministro CAMILIN en
la
causa
lectura.
Sarlenga,
Manifest
que
que,
fueron
en
incorporadas
definitiva,
se
por
cuenta
solamente con el testimonio de ETCHECHOURY, acerca de

que
en
esa
reservados,
cartera
hasta
se
pagaron
mediados
de
sumas
1994,
con
fondos
que
abarc
parcialmente el perodo comprendido en la imputacin a

BAEZA GONZLEZ.
Por
obtenido
ultimo
durante
destac
el
que,
debate
otras
al
no
haberse
pruebas
que
permitiesen fundamentar la acusacin, se ha generado

un estado de duda respecto de la participacin del
nombrado en la maniobra de sustraccin investigada,
por lo cual entendieron que no se ha arribado a la
certeza necesaria para pedir el dictado de una condena
a
su
respecto.
En
consecuencia,
solicitaron
la
absolucin del imputado mencionado.

Continu
calificacin
legal.
el
Al
Dr.
Sosa
refirindose
respecto,
seal
que
la
se
ha
demostrado en este proceso la existencia en la rbita

del
Poder

Ejecutivo
Nacional,
de
una
maniobra
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continua, que consisti en la utilizacin de partidas

presupuestarias
de
fondos
reservados,
destinados
gastos de inteligencia y seguridad del Estado, para

alimentar
un
sistema
de
pagos
mensuales
los
funcionarios de mayor jerarqua del Poder Ejecutivo

Nacional.
Que
ese
accionar
import
la
sustraccin,
entendida como separacin o apartamento de bienes

de
la
esfera
de
actividad
patrimonial
de
la
Administracin Pblica, por lo que lo encuadr en el

art.
261
del
Cdigo
Penal,
el
cual
sanciona
al
funcionario pblico que sustrajere caudales o efectos

cuya
administracin,
percepcin
custodia
le
haya
sido confiada por razn de su cargo.

Seguido lo cual inform que explicara los
motivos por los cuales consideraron que hubo peculado
y no malversacin de caudales pblicos.
Antes
de
sealar
las
diferencias
mencionadas, resalt que el criterio apuntado de la

Sala II de la Cmara de Apelaciones del fuero, fue
dejado
de
lado
por
la
Sala
del
mismo
rgano,
partir del 22 de diciembre del 2009, y desde esa fecha

hasta la actualidad todas las integraciones de esta
sala mantuvieron el criterio de que los hechos de esta
causa se subsumen en el delito de peculado.
Continu indicando que, la malversacin de
caudales
prevista
en
el
art.
260
reprime
al
funcionario pblico que diera a los caudales o efectos

que administrare una aplicacin diferente a aquella a
que estuviera destinada.
Dijo que ambas figuras estn relacionas, ya
que
el
bien
jurdico
protegido,
como
lo
seala
la
mayora de la doctrina es el correcto cumplimento de

las actividades patrimoniales del Estado: asegurar que
los bienes pblicos sean afectados a los fines para
los
que
fueron
creados,
reunido
adquiridos.
Sin
embargo, destac que en el peculado lo esencial es

atender a la seguridad legal de los bienes del estado,
como forma de asegurar que se destinen a su finalidad,

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CFP 5926/2004/TO1
en cambio en la malversacin, slo se apunta a la

correcta
ordenacin
de
las
cuentas
fiscales
ordenacin presupuestaria.
Expuso
malversacin
que
el
la
diferencia
bien
es
permanece
que
en
dentro
la
de
la
administracin pblica, de la esfera de custodia en la

que
se
encuentra
reglamento
mientras
que
bien
orden
en
administracin
el
determinado
de
el
la
autoridad
peculado
pblica,
se
por
el
de
ley,
competente,
bien
extrae
una
sale
la
de
la
esfera
de
custodia.
Continuando con su alegato, el querellante
se pregunt cundo sabemos que el bien se extrae de la
administracin
permanece
pblica,
dentro
del
respondi
patrimonio
que
del
si
el
estado,
bien
no
hay
mayores problemas, citando como ejemplo el destinar

partidas
autos
de
dinero
ser
del
Poder
usados
por
Judicial
el
para
Poder
comprar
Legislativo,
explicando que en ese caso, estamos en el mbito de la

malversacin, pero se pregunt si las partidas salen
del patrimonio estatal, estn destinados a terceros,
cul es el criterio.
Al
respecto,
se
remiti
al
criterio
sostenido por la Sala II de la Cmara de Apelaciones

del fuero, la cual, defini como criterio que, si las
partidas analizadas no se utilizaron con una finalidad
pblica, lcita, si no se tuvieron en cuenta razones
de
orden
pblico
Administracin
Cfr.
Pblica,
Donna
Delitos
Editorial
contra
Rubinzal,
la
Buenos
Aires, edicin del ao 2002, Pg. 274 y 275-, si no se

destinaron
cumplir
una
finalidad
legal,
lcita,
alternativa, estaramos ante el delito de peculado.

Agreg que, en cambio si los fondos pblicos
con un destino determinado, se desviaron a efectos de
cumplir con una finalidad legal, lcita, alternativa,
estaramos dentro del mbito de la malversacin. En
este
punto,
Administracin
record
Pblica
que
en
el
los
destinos
mbito
de
los
de
la
fondos
pblicos, en gran parte, estn determinados por la ley

113
#640967#147899071#20160229114806262
de presupuesto, por lo menos los gastos anuales, por

lo
tanto,
en
este
caso
habra
malversacin
si
se
dieran a los fondos reservados un destino o inversin

distinta
al
previsto
por
el
presupuesto,
pero
este
nuevo destino est previsto en una ley o por la ley de

presupuesto,
como
los
fondos
reservados se hubieran invertido en pagar los
sueldos
previstos
en
sueldos
previstos
por
el
la
por
ejemplo,
decreto
norma
n
que
si
838/91
crea
el
los
SINAPA
los
Directores Nacionales estaramos ante una malversacin

de caudales pblicos.
Ahora bien, destac que, si el pago no se
encuentra
sostenido
en
ninguna
ley,
ya
sea
presupuestaria o de otro carcter, no podemos hablar

de finalidades pblicas. En concreto, observ que el
monto
de
las
autoridades
remuneraciones
superiores
del
correspondientes
Poder
Ejecutivo
las
Nacional
haba sido normativamente fijado, de modo tal que el

pago de sumas que excedieran esos importes resultaba
claramente contrario a la norma.
A modo de ejemplo, cit los decretos N 239,
N 431, N 503, N 800, N 1115 y N 1312, todos ellos
dictados durante 1990, que fijaron la remuneracin,
mensual, normal, habitual, regular y permanente para
el personal dependiente del Poder Ejecutivo Nacional,
incluidas las autoridades superiores. En particular,
seal la frmula empleada por el Decreto N 239/90
del 31 de enero de 1990 en relacin al salario de los
altos
funcionarios
-Presidente,
Vicepresidente,
Ministros, Secretarios y Subsecretarios-, reproducida

luego en otras normas. As, el art. 5 del mencionado
decreto dispuso que las Las retribuciones consignadas
sern
las
nicas
que
percibirn
los
funcionarios
respectivos, salvo los importes que les correspondan

en concepto de asignaciones familiares.
Por ello entendi la querella que existi
una
verdadera
utilizados
en
sustraccin
estos
de
pagos;
los
al
fondos
reservados
entregarlos
los
funcionarios pblicos beneficiados, los fondos fueron

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#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
sacados,
extrados
de
la
esfera
de
custodia
de
la
administracin pblica.
Manifest el deponente que esa fue una de
las razones fundamentales por las que no coinciden con
la postura de la Sala II, que si estos pagos estaban
destinados
compensar
el
defasaje
generado
por
el
decreto n 993/91 y tenan una finalidad remunerativa,

estamos
dentro
mientras
que
del
si
delito
los
de
pagos
malversacin
excedan
esta
de
C.P.,
finalidad
estaramos dentro del delito de peculado.

Por lo expuesto, el Dr. Sosa dijo que, en
primer lugar, no corresponde utilizar este criterio
porque
an
cuando
hubiese
existido
esa
razn
de
compensar salarios desfasados, simple y sencillamente

porque no hubo norma alguna que estableciese que esos
pagos eran salarios, o que se autorizase el pago de
complementos paralelos al sueldo fijado por las normas
ya citadas, ni los gastos de representacin tambin
all fijadas, ni a los gastos protocolares fijados por
decreto n 838/99, norma que debi cumplir con los
requisitos
constitucionales
de
validez
material
formal, aqu bsicamente el de publicidad.

En segundo lugar, explic que no eran pagos
autorizados por la ley de presupuesto: asever que el
Poder
Legislativo
no
autoriz
pagar
complementos
salariales con fondos reservados, adems, porque viola

el principio republicano de gobierno al establecer un
sistema de pagos ocultos y clandestinos, dado que como
qued
demostrado,
estos
pagos
no
se
asentaban
en
registro alguno, ni se labraba ningn documento que

diese
cuenta
constancia
de
de
a
su
qu
existencia,
ya
dependencia
se
que
no
haba
entregaba
el
dinero, ni qu se haca con ese dinero, sumado a que

se
evit
de
esta
manera
cualquier
tipo
de
control
respecto de los organismos que controlan la actividad

de los funcionarios del Poder Ejecutivo Nacional Cfr.
art.1 de la CN.-.
Por ello, seal que no se puede sostener
que esas conductas claramente violatorias de la C.N.,

115
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atendiesen
al
orden
pblico
persiguiesen
fines
administrativos, es decir lcitas.

Asever que la finalidad compensatoria o no,
de una suma proveniente de fondos reservados, que era
entregada paralelamente a los haberes del cargo, no es
una
cuestin
que
deba
dilucidar
un
Tribunal
Penal,
dijo que el punto no es se, ya que el defasaje que

poda
existir
jerrquico
funciones,
no
entre
una
el
sueldo
remuneracin
tiene
efectos
de
un
funcionario
razonable
sobre
la
por
sus
significacin
penal de la maniobra de sustraccin de fondos.

En ese sentido, dijo que este precedente no
slo
result
extravagante
como
lo
sostuvo
el
Juez
Rimondi en su voto emitido el 22 de diciembre de 2009

Fs.
7457/7463-
sino
peligroso,
ya
que
violenta
el
texto del art. 261 del Cdigo Penal, e interfiere con

la tutela del bien jurdico que se pretende lograr,
esto es, la seguridad legal de los bienes, usados por
la administracin pblica.
Hizo especial hincapi en que esa postura
est ampliamente reconocida en la doctrina y entendi
que es de especial inters en el caso lo sealado por
Donna en la obra citada, al que se remiti. Aadi que
esa postura, adems, presenta un defecto fctico, que
invalida todo su razonamiento: de la lectura del fallo
dictado el 28 de diciembre, surgi claramente que los
integrantes
de
la
Sala
sostuvieron
que
la
implementacin del sistema se debi a los defasajes

salariales generados por el decreto n 993/91, y ello
justific que se solucionara este problema con el pago
de
sobresueldos
-punto
IV
fs.4911-,
respecto
de
lo
cual dijo que ello, no es as: conforme lo demostrado,

el sistema se implement antes de la sancin de esta
ley, el 28/06/91, y que tard mucho ms en aplicarse
ya que se debi efectuar un re-encasillamiento.
Al respecto, record que tanto CAVALLO, como
MACON y GUTIERREZ, sealaron que el sistema funcionaba
mucho antes de que ellos ingresasen a principios del
ao 1991, y que el sistema no fue implementado por

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CFP 5926/2004/TO1
MENEM
por
ese
motivo,
tampoco
exista
defasaje
alguno al momento de dictarse el decreto n!503/91.

Por
lo
tanto,
consider
imposible
que
la
compensacin salarial fuera el origen de este sistema.

Destac
que
otro
elemento
que
no
analiz
la
Sala
mencionada, fue que la diferencia establecida en el

Decreto
993/91
fue
creada
por
el
siendo
refrendada
esa
firma
por
Domingo
cuando
tenan
todos
los
medios
propio
sus
MENEM,
CAVALLO,
manos
para
aumentar los salarios de la administracin pblica,

por
lo
que
asever
que,
crear
esa
diferencia
mantenerla no fue ms que una forma de justificar el

cobro de los fondos reservados.
Luego,
esgrimi
un
ltimo
argumento
para
descartar la mencionada resolucin: a diferencia de lo

sostenido por la Sala II, que los montos de fondos
reservados que reciban los funcionarios eran fijados
en orden a su jerarqua, las pruebas demostraron que
estos montos eran distribuidos en forma arbitraria por
los
funcionarios
reparticiones
asimilacin
quedado
de
que
mayor
reciban
tambin
la
acreditado
en
estos
vio
este
jerarqua
de
fondos;
desmentida
juicio,
porque
que
el
las
esa
ha
sistema
continu vigente luego del ao 1994, al menos en el

mbito de la Secretara de Recursos Naturales y el
Ministerio de Justicia, y que no era posible demostrar
aqulla
conclusin
por
no
haber
existido
norma
que
fijara esos montos.

Por lo tanto, entendieron que estamos ante
una sustraccin en los trminos del art. 261 del C.P.
ya que la distribucin de sumas provenientes de fondos
reservados entre los funcionarios de mayor jerarqua
del Poder Ejecutivo Nacional, no puede considerarse
una
finalidad
pblica
alternativa
los
fines
de
defensa y seguridad previstos en la Ley S 18.302

respecto de esos recursos, puesto que aqul destino
colisionaba adems con lo dispuesto en otras normas
legales
que

fijaban
los
sueldos
de
las
autoridades
117
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jerrquicas
del
Poder
Ejecutivo,
como
con
los
principios del sistema republicano de gobierno.

Respecto
del
resto
de
elementos
del
tipo
objetivo, observ la verificacin de todos ellos, por

lo que ninguna dificultad encontraron para encuadrar
estos fondos reservados como caudales, ya que se ha
entendido que sta expresin se refiri a todo objeto
que
tuviese
naturaleza
econmica
Cfr.
Creus,
Pg.
310-, y pblicos, ya que son propiedad del Estado.

Agreg
alguna
norma,
que,
la
resolucin
vez
tiene
que
fije
que
el
existir
destino
de
estos fondos, la ley 18302 y el Decreto Ley 5315/56

estableci
que
los
fondos
destinados
para
gastos
de
reservados
seguridad,
deben
slo
estar
podan
utilizarlos organismos autorizados por ley.

Por
otra
parte,
como
ya
lo
seal
en
el
requerimiento de elevacin a juicio, coincidieron con

la mayora de la doctrina y la jurisprudencia, en que
es posible que pueda haber lesin patrimonial en el
delito de peculado, pero ella es ajena a la esencia
del delito, cuya materialidad radica en quebrantar la
seguridad legal de los bienes pblicos, resintiendo el
regular y normal funcionamiento de la Administracin.
Por lo tanto, en vista del objeto procesal
de
los
presentes
funcionamiento
de
actuados,
un
sistema
comprendi
informal
el
dentro
del
P.E.N., el cual utilizaba sistemticamente los fondos

reservados
asignados
distintos
organismos
de
esa
rbita para distribuirlos entre los funcionarios de

mayor jerarqua, empleando a esos fines la estructura
administrativa
del
Estado,
dijo
que
slo
se
puede
concluir que los principales efectos lesivos de esa

maniobra
radican
en
la
afectacin
de
la
seguridad
legal de los fondos pblicos y en el regular y normal

funcionamiento de la Administracin.
En
cuanto
la
calidad
de
funcionario
pblico del sujeto activo y la especial relacin que

tienen que darse respecto del objeto de este delito
-delito propio o especiales decir, que se los hayan

118
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
confiado
en
relacin
administracin,
su
percepcin
cargo,
por
custodia,
tener
la
entendi
el
querellante que, en esa situacin se encontraban MENEM

y CAVALLO.
En relacin a la faz subjetiva, explic que,
sin perjuicio del tratamiento particular que expondr
de este aspecto respecto de cada uno de los imputados,
seal que, teniendo en cuenta el carcter irregular y
clandestino del sistema investigado, y la forma en que
se desarrollaron los hechos, puede inferirse que la
generalidad de los imputados, tenan conocimiento de
que los fondos empleados eran caudales pblicos -al
margen
de
que
supieran
no
cul
era
su
origen
preciso- y de que la percepcin de los mismos en las

condiciones explicadas resultaba claramente ilegtima
y que obraron con la voluntad de separar estos fondos
de la administracin nacional.
Consider
el
perfeccionamiento
de
sustraccin,
se
logr
la
intervencin
de
funcionarios
dependencias
de
delito,
diversos
ellos
la
numerosos
la
aportes
unidos
que
por
Administracin,
las
un
maniobras
plan
comn
gracias
de
que
distintas
realizaron
descriptas,
(la
todos
sustraccin
de
fondos pblicos), que va a determinar una unidad de

accin en todos estos comportamientos.
En consecuencia, teniendo en cuenta el plan
descripto a lo largo del alegato que se integr con lo
sealado en el requerimiento de instruccin, concluy
que el delito tuvo su comienzo de ejecucin cuando el
entonces Presidente de la Nacin, MENEM, dispuso la
implementacin del mecanismo analizado a travs de las
rdenes
directivas
funcionamiento,
desempearan
necesarias
dirigidas
algn
rol
los
para
su
puesta
funcionarios
determinado
en
el
en
que
aludido
sistema.
En
cuanto
la
consumacin
del
ilcito,
consider que el mismo habra tenido lugar al momento

en
que
los
reparticiones

altos
del
funcionarios
P.E.N.
de
perciban
las
distintas
las
sumas
119
#640967#147899071#20160229114806262
provenientes de fondos reservados, para su beneficio

personal, puesto que dicho acto supone la separacin o
el apartamento definitivo de esos bienes del dominio
pblico.
Finalmente,
seal
que
los
distintos
comportamientos que integran el objeto procesal deben

ser valorados como una unidad, por concurrir en el
caso los requisitos del llamado delito continuado,
el cual, en su aspecto objetivo, exige identidad del
bien jurdico afectado e identidad del tipo en que
incurre
la
conducta.
Sealando
que
ha
quedado
evidenciada la afectacin de la seguridad legal de los

fondos
pblicos
Administracin
y
a
del
lo
regular
largo
funcionamiento
de
la
la
de
la
de
ejecucin
maniobra.
Asimismo, en lo referente a la identidad del
tipo aplicable, dijo que se trat bsicamente de la
misma conducta, cometida sistemticamente durante todo
el perodo analizado, por lo que resulta subsumible
sin variacin en el art. 261 del Cdigo Penal.
En cuanto al aspecto subjetivo, que exige la
unidad de dolo o de resolucin, dijo que, teniendo en
cuenta que se trat de un verdadero sistema, ideado
para
ejecutarse
gestin
de
intervinientes
indefinidamente
gobierno,
actuaron
durante
entendieron
con
el
dolo
toda
que
unitario
una
los
aqu
exigido, que se puso en evidencia desde que decidieron

sumarse a la maniobra.
Respecto
los
aqu
de la autora y participacin de
imputados,
concurrencia
en
seal
las
diversos
maniobras
grados
investigadas,
de
y
entendieron que en este caso existi una co-autora

funcional, ya que para poder consumar ese delito, fue
necesaria la intervencin de muchas personas, cuyas
conductas estuvieron entrelazadas por un plan comn y
una actuacin coordinada y conjunta para obtener el
resultado.
Afirm que existi una divisin de tareas y
cada uno de los autores tuvo el dominio de la parte

120
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
asignada. Agreg que, en ese plan el ex presidente

MENEM, fue el mximo responsable en la implementacin
del plan, fue el que decidi que se aplicase, dio
directivas respecto a cmo aplicarlo, decidi el uso
de fondos reservados, realiz actos ejecutivos para
que los rganos que estaban autorizados a usar fondos
reservados
contaran
con
hacerlo
que,
definitiva,
en
el
dinero
necesario
realiz
para
todos
los
aportes imprescindibles para que el plan se concretara

y sin los cuales no podra haberse hecho realidad.
En esa lnea agreg que, a la vez, tuvo el
dominio de los hechos por l realizados y el control
de todos los aportes efectuados por los coautores y
partcipes necesarios, debido a que poda desistir de
esta maniobra hasta el momento de recepcin de los
fondos
reservados
jerrquicos
por
parte
beneficiados
contra-orden
del
ex
de
que
los
funcionarios
hubiese
presidente
bastado
para
que
una
los
funcionarios encargados de la distribucin dejasen de

hacerlo
lo
competencia
entregar
reintegrasen
para
esos
usarlo
fondos
los
que
organismos
estos
con
dejaran
funcionarios
del
de
Poder
Ejecutivo Nacional.
Por ltimo, afirm la concurrencia de las
dos
caractersticas
especiales
que
requiere
ese
delito: funcionario pblico en los trminos del art.

77
del
C.P.N.
administracin
ya
de
que
estos
presupuestariamente
inteligencia
tal
garante
como
respecto
de
tuvo
fondos
gastos
cargo
pblicos
de
ostentaba
la
su
asignados
seguridad
una
posicin
intangibilidad
la
e
de
adecuada
disposicin de los caudales.

Aclar que ello surge, como ya lo sealaron,
del
artculo
86
de
la
C.N.
inc.1
de
la
redaccin
anterior a la reforma del ao 1994, del artculo 99

inc.1
de
la
C.N.
le
sum
que,
en
materia
de
autorizacin de los gastos y ordenacin de pagos el

anterior
artculo
constitucional

del
86,
art.
inciso
99,
13,
inc.
y
10,
la
norma
erigen
al
121
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Presidente de la Nacin en el ordenador mximo de la

hacienda u ordenador primario.
En este razonamiento se tuvo por acreditado
que Carlos Sal MENEM implement un sistema en el que,
de acuerdo al plan establecido, tuvieron intervencin
otros
coimputados
con
responsabilidades
en
la
administracin de los fondos de carcter reservados,

que
fueron
finalmente
girados
la
Jefatura
de
Gabinete y al Ministerio de Defensa, para su posterior

distribucin y apartamento definitivo conforme a la
finalidad ilcita convenida.
surgi
Respecto
del
claramente
el
tipo
subjetivo,
conocimiento
asever
que,
voluntad
de
apartar los fondos mencionados de la administracin

pblica de las propias condiciones y circunstancias en
que se implement el sistema explicado: esto es la
permanencia
en
el
tiempo
Ministros,
subsecretarios
utilizacin
de
fondos
la
participacin
secretarios,
destinados
de
la
inteligencia
seguridad.
Adems,
afirm
la
existencia
de
pruebas
concretas: la participacin en la reunin de gabinete

desarrollada en el ao 1992, donde se explic como
declarar
estos
fondos,
destacada
por
ALSOGARAY
CAVALLO; la declaracin de ste ltimo, de que fue el

presidente MENEM quien decidi el pago de estos montos
en el momento del decreto n 503/91 o que tambin se
habl de este tema con el presidente al decidir dictar
el decreto n 834/94.
Por ltimo, destac que si a alguien no le
rigi
el secreto del decreto ley 5615/55 y la ley
18302 que regulaban el uso de estos fondos, fue el

Presidente, quien decida en definitiva como usarlos,
y
quien
tena
la
facultad
de
eliminar
el
secreto
cuando quisiera.
En
cuanto
CAVALLO
entendieron
que
debe
responder como coautor del delito mencionado, ya que

ha tenido un rol preponderante en cada una de las
fases en las que dividieron el sistema de sustraccin

122
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
de caudales pblicos, como el dominio de la maniobra

que
tom
su
cargo,
reuniendo
las
caractersticas
propias para ser autor de este delito.

Explic que se sum al plan implementado por
MENEM, al tener conocimiento de estos pagos, teniendo
el deber de supervisar y controlar el destino de los
fondos
presupuestados
dio
instrucciones
los
funcionarios pblicos que perciban estos fondos de

cmo declararlos, tambin particip en la conformacin
del fondo de sobresueldos, al ejercer las facultades
con
que
contaba
presupuestarias
fines,
para
legalmente
de
originalmente
ser
reasignar
previstas
destinadas
partidas
para
partidas
de
otros
fondos
reservados, en dependencias como la SIDE que luego,

con
dinero
en
administrado
efectivo,
desde
la
alimentaba
Secretara
al
fondo
General
de
la
Presidencia o la Jefatura de Gabinete.

Lo
Ministerio,
efectu
firmando
la
de
las
resoluciones
Secretara
de
del
Hacienda,
refrendando los decretos del Presidente que tambin

establecan
esas
modificaciones
presupuestarias
fases n1 y n2-.
Tambin refiri que CAVALLO intervino en las
fases
inferiores
de
la
maniobra
ya
que
fue
quien
superviso y control a Luis MURINA en la distribucin

mensual
de
una
porcin
del
dinero
sustrado,
en
concepto de sobresueldo, a los funcionarios de menor

jerarqua
del
organismos
Ministerio
de
descentralizados
Economa
que
de
funcionalmente
los
se
encontraban en la rbita de esa cartera; operando el

nombrado MURINA como una suerte de ejecutor de las
rdenes de CAVALLO, y que, finalmente en la ltima
fase
de
ejecucin
de
la
maniobra,
el
nombrado
reconoci haber cobrado sobresueldos y as lo asent

en sus declaraciones juradas.
Por
ello,
asever
que,
no
slo
tuvo
el
dominio de los hechos en cada una de estas fases, sino

que pudo desistir al menos en lo atinente al cobro,

123
#640967#147899071#20160229114806262
percepcin y distribucin de sobresueldos dentro del

Ministerio de Economa.
Adems,
el
nombrado
reuni
aqu
las
dos
cualidades especficas requeridas por la figura
del
art. 261 del Cdigo Penal para participar del delito

en calidad de coautor.
Por
un
lado,
ostentaba
la
calidad
de
funcionario pblico, en los trminos del art. 77 del

Cdigo
Penal
funciones,
control
y,
por
tena
de
la
sustrados,
el
otro,
cargo
la
correcta
conforme
en
de
administracin
aplicacin
lo
razn
previsto
de
los
por
sus
el
bienes
el
citado
decreto n438/92.
De tal manera, la querella consider que,
al violar este deber legal, permiti la consumacin de
un plan comn. De este modo, el aporte de
CAVALLO
contribuy con la salida del control administrativo de

los fondos y su posterior beneficio personal; mxime
cuando l tena pleno conocimiento del destino final
que se le otorgaba a los fondos reservados.
Por lo tanto, entendieron que ste se sum
en forma consiente al plan delictivo, con conocimiento
de que su participacin constitua parte del mismo, lo
que acredit el acuerdo mutuo con el ex presidente,
constituyendo una co-autora sucesiva.
Desde
innegable
el
la
faz
subjetiva,
conocimiento
de
asever
CAVALLO
que
fue
respecto
del
origen ilcito de los fondos empleados para el pago de

los
sobresueldos,
habiendo
desarrollado
ampliamente
este punto al describir los aportes del Ministro a

este
plan
venan
ya
de
que
la
supo
SIDE,
que
que
esos
este
fondos
reservados
organismo
realiza
actividades de inteligencia, que no tena como funcin

pagar
sueldos
que
el
Ministerio
de
Economa
no
estaba autorizado a recibir estos fondos.

Que
circunstancias
vasta
fondos
adems,
y
por
trayectoria
reservados,
CAVALLO,
su
nivel
pblica,
slo

partiendo
no
de
instruccin
poda
podan
de
dudar
tener
como
que
esas
y
su
esos
destino
124
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
legalmente
vlido
gastos
en
materia
de
seguridad
inteligencia, que estos fondos no estaban destinados a

pagar sueldos, y como contrapartida, que el destino
que
se
le
estaban
dando
nunca
estuvo
apuntado
cumplir con esos.

En
cuanto
GRANILLO
OCAMPO,
efectu
una
modificacin del grado de participacin del nombrado,

en
relacin
formulado,
al
requerimiento
puesto
que
segn
de
elevacin
dijo
slo
se
juicio
acredit,
luego del debate, la percepcin de $50.000 mensuales

durante
el
Ministro,
aporte
perodo
en
de
tiempo
beneficio
imprescindible
en
que
personal,
para
la
ejerci
ste
como
result
realizacin
del
un
plan
delictivo, teniendo a la vez el dominio sobre su parte

en la divisin de tareas.
Destac
que ello result as porque poda
desistir de la sustraccin, por lo menos en lo atiente

a
la
porcin
de
fondos
reservados
destinados
al
Ministerio de Justicia. Pero que les falt, en este

caso para poder calificar la conducta como coautor de
este
delito,
fue
la
facultad
legal
de
administrar,
custodiar, o recibir estos fondos; si bien contaba con

la
facultad
material
de
disponer
de
ellos,
por
lo
cual, consideraron que resulta partcipe necesario o

principal.
En relacin al conocimiento de los elementos
del tipo objetivo, atento las circunstancias en que
habran sido recibidas -retiradas de la Jefatura de
Gabinete, entregadas sin ninguna constancia y sin la
obligacin de rendir cuentas- y el elevado monto de
las mismas, concluy que el nombrado conoca su origen
ilegtimo y que obr con la voluntad de apartarlas del
dominio pblico y de sumarse al plan, brindando su
acuerdo al resto de voluntades.
Por
otra
parte,
en
cuanto
ALSOGARAY
sostuvo que realiz varios aportes en el iter criminis

descripto, por un lado, haber distribuido entre los
altos funcionarios de la Secretara a su cargo sumas
provenientes de fondos reservados, que eran retiradas

125
#640967#147899071#20160229114806262
de la Secretara General de la Presidencia y luego de

la Jefatura de Gabinete de Ministros; y por otro, en
haber
percibido
durante
su
gestin
una
sobre-
asignacin mensual que provenan de esos fondos.

De
acuerdo al esquema esbozado al inicio,
consider
que
correspondi
la
la
primera
tercera
de
esas
fase
de
conductas
la
maniobra,
(retirar fondos reservados de la Secretara General de

la
Presidencia
distribuirlos
entre
la
el
Jefatura
mbito
de
de
cada
Gabinete
ministerio
secretara), en tanto que el otro comportamiento que

se atribuy a la nombrada correspondi al cuarto tramo
de
la
maniobra,
relativo
la
percepcin
de
esos
importes.
Tambin entendi que el manejo del dinero
destinado a la Secretara recaa en su titular, porque
poda
encomendar
remesa
el
organismo,
un
subalterno
reparto
pero
de
esas
conservaba
en
el
retiro
sumas
de
dentro
ltima
la
del
instancia
el
poder de decisin sobre esos fondos (podan decidir,

por ejemplo, cunto dinero asignar a los funcionarios
de la dependencia a su cargo y qu cantidad retener
para s o no distribuirlo).
Explic
maniobra
los
adems
fondos
que,
en
permanecan
ese
an
tramo
de
la
dentro
de
la
esfera de tenencia de la Administracin Pblica y eran

entregados a los responsables de cada dependencia para
que
dispusieran
discrecionalidad,
desistir
en
relacin
de
por
lo
cualquier
los
ellos
montos
cual,
con
la
momento,
ingeniera
por
asignados
absoluta
lo
la
poda
menos
en
secretara,
mediante una simple contraorden; sin embargo, al no

contar con facultad legal para administrar, custodiar
o recibir los caudales, slo puede considerrsela como
participe principal.
En lo referente al aspecto subjetivo de la
conducta,
propia
entendi
ALSOGARAY
que
y
de
las
manifestaciones
otros
funcionarios
de
la
de
la
Secretara a su cargo, Mabel BEHAL y Haydee ANTN,

126
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
permitieron tener por acreditado que la nombrada obr

con el conocimiento requerido en la figura.
Trajo
nombrada
que
legtimos,
colacin
siempre
Presidencia
que
entendi
la
se
la
manifestacin
que
estos
Secretara
encontraba
de
pagos
General
la
eran
de
habilitada
la
para
administrarlos, no se sostuvo por las pruebas que se

valoraron.
En primer lugar, en cuanto a la informalidad
y
clandestinidad
reconoci
que
de
no
estos
firmaba
pagos,
recibo
la
alguno
ingeniera
al
recibir
estos fondos y que los reciba de un organismo que no

tena
como
funcin
pagar
sueldos,
dijo
que
ello,
indicaba claramente su ilegitimidad, mxime si como

seal
tambin,
los
fondos
los
distribua
ella
en
forma discrecional.
A ello le sum que la ingeniera no poda
desconocer
que
la
Secretara
su
cargo
no
estaba
autorizada por la ley de presupuesto a percibir fondos

reservados, agreg que, en tal sentido, la nombrada
seal que averigu luego de la charla con Bauz que
en
la
ley
de
reservados,
presupuesto
con
lo
cual
estaban
no
poda
previstos
haber
fondos
dudas
al
respecto.
Respecto a Enrique KAPLAN, y en cuanto al
aspecto objetivo del delito atribuido, record que ya
explic que particip activamente en diversas etapas
del
plan
retir
dirigido
fondos
sustraer
reservados
fondos
primero
de
pblicos,
la
as
Secretaria
General de la Presidencia, y luego en la Jefatura de

Gabinete de Ministros, y reparti tales fondos entre
funcionarios de la Secretaria de Recursos Naturales y
de Medio Ambiente, y de esta manera colabor con su
superior en punto a la ejecucin de la maniobra en el
mbito de esa Secretara.
Explic
que,
en
concreto,
de
no
haber
contado con la colaboracin de KAPLAN, que obr bajo

las instrucciones de la nombrada, la ex funcionaria

127
#640967#147899071#20160229114806262
habra tenido que recurrir a otros medios para poder

cometer el delito.
En lo que respecta a la percepcin en su
propio beneficio de parte de ese dinero, se trat de
otro
aporte
delito,
imprescindible
puesto
que
ese
para
la
comisin
comportamiento
del
implic
la
separacin definitiva de esos fondos de la esfera de

custodia del Estado.
En concreto, la conducta de KAPLAN, sumada a
la de otros funcionarios de la Secretara que tambin
cobraban
esos
montos,
result
esencial
para
el
perfeccionamiento del delito, ya que sin ese aporte no

habra podido consumarse la sustraccin en el seno de
ese organismo.
Por ello, entendi que su actuacin debe ser
valorada unitariamente como participacin necesaria en
el delito de peculado.
Adems, de las pruebas ya sealadas, surgi
que
tuvo
conocimiento
distribucin
de
conscientemente
de
los
al
proceso
sobresueldos
plan,
dando
su
de
pagos
se
sum
acuerdo
la
voluntad comn de sustraer fondos pblicos.

En
cuanto
la
faz
subjetiva
del
comportamiento, entendi el Dr. Sosa que el nombrado

conoci
el
alcance
de
su
intervencin
obr
voluntariamente en tal sentido, en relacin a ambas

conductas,
lo
cual
se
desprendi
de
las
manifestaciones de ALSOGARAY, BEHAL, y ANTN.

Explic que tampoco hay dudas de que conoca
la
naturaleza
del
dinero
percibido,
por
haber
intervenido en el retiro y posterior distribucin de

los fondos y que adems, no poda haber dudas sobre el
carcter ilegtimo del pago y que no corresponda al
pago de sueldos, ya que el dinero le era entregado en
una oficina que no cumpla la funcin de pago, en
efectivo, cuando esa modalidad no era la normal por lo
menos despus del ao 1994, sin firmar una constancia
formal
de
retiro,
se
distribua
distintos a los normales de pago

por
canales
de salario de la
128
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
Secretaria, sin otorgarse ningn recibo de sueldo y

sin firmar ningn recibo o constancia de la entrega.
Por lo que ninguna duda poda caber que ese
dinero no estaba destinado al pago de sueldo, y por
ello al sumarse a la maniobra en estas condiciones
actu con voluntad de sustraer.
El
Dr.
Cartolano
procedi
valorar
la
antijuridicidad, sealando que los comportamientos de

los
imputados
MENEM,
CAVALLO,
GRANILLO
OCAMPO,
ALSOGARAY y KAPLAN no encuadraron en ningn precepto

permisivo
(legtima
defensa,
estado
de
necesidad
justificante, ejercicio de un derecho), por lo cual

resultaron contrarios al orden jurdico.
Por
lo
que
procedi
analizar
la
culpabilidad, entendiendo que los encartados pudieron

comprender claramente la criminalidad de sus actos,
con un margen suficiente de autodeterminacin, y que
les
era
exigible
la
posibilidad
de
realizar
otra
conducta.
Tampoco advirti que hayan obrado con error
de
prohibicin,
ni
otras
causales
que
excluyan
la
culpabilidad.
En
entendi
cuanto
que
la
deben
determinacin
tomarse
de
en
la
pena,
cuenta
como
circunstancias atenuantes que los encartados carecen

de
antecedentes
penales
computables.
En
particular,
respecto de MENEM, valor su avanzada edad -85 aos-,

lo que supone una escasa probabilidad de que vuelva a
delinquir.
En
cuanto
CAVALLO,
KAPLAN,
sus
edades,
ALSOGARAY
GRANILLO
que
OCAMPO,
junto
con
el
alejamiento de la funcin pblica, implican una escasa

probabilidad de que vuelvan a delinquir.
Con
agravantes,
relacin
considero
las
que
circunstancias
deben
valorarse
circunstancias objetivas, conforme lo dispuesto por el

art. 41, inc. 1): la entidad de la maniobra, en cuanto
supuso
la
pblicos,

sustraccin
en
forma
gran
sistemtica
escala
y
de
fondos
reiterada
en
129
#640967#147899071#20160229114806262
mltiples
oportunidades
-delito
continuado-;
el
haberse servido de las posiciones jerrquicas, de la

propia
estructura
condiciones
orgnica
especficas
del
del
Estado
rgimen
de
de
las
fondos
reservados, para el desarrollo de la misma. Respecto

de esto ltimo, remarc que se trat de una verdadera
maquinaria
de
sustraccin,
donde
cada
uno
de
los
imputados cumpli roles especficos.

Tambin ponder la extensa duracin de la
maniobra, que se desarroll a lo largo de 9 aos y
medio
la
elevada
posicin
jerrquica
de
los
encartados, como as tambin el grado de organizacin

desplegado, se tradujeron en una mayor vulnerabilidad
del sujeto pasivo Administracin Pblica.
Por
lo
dems,
dijo
que
todos
estos
caracteres evidenciaron que nos encontramos frente a

un
delito
dao
de
causado
suma
a
la
gravedad
institucional,
Administracin
Pblica
por
el
Nacional,
dada la extraordinaria significacin del volumen de

caudales sustrados.
Explic
debe
tener
que
en
Secretara
de
para
ponderar
cuenta
que
en
Estado
funcionaba
ese
cada
extremo
Ministerio
una
boca
se
y
de
sustraccin, de la cual se beneficiaban la plana de

autoridades superiores y los funcionarios con rango
equiparable.
En cuanto a las pautas subjetivas, previstas
por
el
art.
41,
inc.
2):
el
elevado
nivel
de
instruccin respecto de los imputados MENEM, CAVALLO,

GRANILLO OCAMPO y ALSOGARAY, todos ellos con ttulo
universitario; y el desarrollo personal alcanzado con
motivo del ejercicio previo de cargos pblicos, as
como la docencia y la investigacin acadmica respecto
de CAVALLO y el GRANILLO OCAMPO.
Aclar
que,
en
el
caso
de
los
imputados
antes nombrados, valor los altos cargos pblicos que

ocupaban,
implican
atento
y
el
la
elevada
consecuente
responsabilidad
deber
de
velar
por
que
el
inters pblico.

130
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
En particular, respecto de GRANILLO OCAMPO,

dentro
de
las
delinquir,
motivaciones
atendi
al
que
acentuado
lo
nimo
llevaron
de
lucro
a
que
gui su actuacin, teniendo en cuenta el importe de la

suma mensual ($ 50.000) sustrada en beneficio propio.
Finalmente, a fin de determinar la pena se ha tenido
en cuenta para cada acusado el grado de participacin
(coautores, partcipes necesarios), as como las fases
de la maniobra en las que intervinieron, conforme el
anlisis efectuado anteriormente, ello, sumado adems
al grado de ejecucin alcanzado, esto es, a que el
delito se vio consumado.
Por tanto, en el caso de MENEM, entendi que
estos extremos, sumados a las agravantes sealadas, en
principio
inclinan
la
mensuracin
de
la
pena
de
prisin hacia el tramo superior de la escala prevista

para la pena de prisin -6 a 10 aos-.No obstante,
tuvo en cuenta las atenuantes indicadas, y seal que
solicitar un monto cercano a la mitad de la escala.
Tambin aclar que, teniendo en cuenta que
MENEM fue el mximo responsable del hecho y el nico
de los acusados que intervino durante todo el perodo
abarcado por el delito continuado, la pena fijada a su
respecto servir de parmetro en relacin a los dems
encartados: en el caso de CAVALLO, por las razones
apuntadas, entendi que le cabe una pena inferior a
MENEM pero superior al resto de los acusados, debido a
su calidad de coautor y a las dems circunstancias
sealadas.
Respecto de los imputados GRANILLO OCAMPO,
ALSOGARAY
KAPLAN,
participacin
implic
entendi
que
que
debe
su
grado
aplicarse
el
de
tramo
inferior de la escala penal -2 a 6 aos-.

En
relacin
ALSOGARAY,
record
que
una
fraccin del aporte que se le atribuy no ser motivo

de
acusacin,
por
los
fundamentos
expuestos
anteriormente, lo cual implica que se tendr en cuenta

nicamente su intervencin en una de las fases en que
se
dividi

la
maniobra,
que
en
igual
sentido,
en
131
#640967#147899071#20160229114806262
relacin a GRANILLO OCAMPO, consider la intervencin

en una sola fase.
Por ltimo, en cuanto a KAPLAN, si bien no
le
resultaron
subjetivas
intervino
aplicables
que
en
dos
los
las
dems
fases
mismas
encartados,
diferentes
de
agravantes
ponder
la
que
maniobra,
realizando dos tipos de aporte para su consecucin. En

otro orden de ideas,
respecto de los acusados que
percibieron sumas provenientes de fondos reservados la

querella
solicit
el
decomiso
de
los
importes
que
fueron sustrados, en funcin del art. 23 del C.P., en

la
redaccin
vigente
al
momento
del
hecho
(Ley
23.077).
Explic
que,
actualmente,
el
recupero
de
activos es considerado, tanto a nivel nacional como

internacional, como uno de los ejes principales en la
lucha contra la corrupcin; mecanismo contemplado en
la
Convencin
Corrupcin
Convencin
en
las
los
Naciones
la
de
Convencin
Transnacional;
Unidas
estndares
Interamericana
Corrupcin
Soborno
de
todas
derivados
Lucha
de
contra
la
contra
OCDE
ellas
de
contra
ratificadas
la
la
la
el
por
Argentina.
Entendi que para lograr la desaparicin de
espacios de impunidad en los casos de corrupcin y
resultados
condenas
ms
los
justos,
adems
responsables
de
del
la
imposicin
delito,
tambin
de
es
necesario tener xito en el recupero de los activos

obtenidos ilcitamente.
El
decomiso
se
fundament
en
principios
jurdicos, como el de impedir que los delitos rindan

beneficios;
el
de
privar
quienes
los
cometan
de
seguir disfrutando de los efectos del delito; o el de

que la propiedad slo puede ser adquirida a travs de
medios lcitos.
Destac que en tal sentido se ha pronunciado
este Tribunal -con distinta integracin- y la Sala IV
de la Cmara Federal de Casacin Penal, en el marco de

132
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
la
causa
donde
la
ALSOGARAY
fue
condenada
por
Finalmente
sobre
el
alcance
del
producto
del delito, sigui tambin la doctrina emanada del

precedente
ALSOGARAY,
internacionales
fijados
consider
por
el
los
art.
estndares
31
de
la
C.N.U.C.C., que en lo que aqu interesa abarca el

producto directo, o los bienes cuyo valor corresponda
a
dicho
producto
(el
equivalente
el
valor),
los
bienes en los que se haya transformado o convertido,

total o parcialmente; los bienes de fuente lcita
con los que se haya mezclado el producto del delito
(hasta la medida del producto ilcito).
En cuanto a las sumas a decomisar expuso los
siguientes montos: respecto de CAVALLO, explic que,
sumados los montos percibidos
1993
(Declaraciones
durante los aos 1991-
Juradas
de
Impuesto
las
ganancias: $ 72.736 en 1991, $ 72.132 en 1992 y $

76.000), arrojan el total de $220.868 a valor nominal
a la fecha de la sustraccin, convertible en dlares.
Respecto
de
GRANILLO
OCAMPO
consider
la
percepcin durante 27 meses (entre septiembre de 1997

y noviembre de 1999) de la suma de $ 50.000. El total
asciende a $ 1.350.000 a valor nominal a la fecha de
la sustraccin convertible en dlares.
Sobre KAPLAN consider la percepcin entre
1992 y febrero/ 1999 (84 meses), de la suma de $ 3.000
(que surgi de la declaracin testimonial de BEHAL en
la
causa
n648)
aclar
que,
si
bien
de
las
manifestaciones de otro ex subsecretario del organismo

surge una cifra superior (Alberto Noe CARBALLO), lo
cierto fue que su condicin de imputado en el tramo
que contina en instruccin impide tomarla en cuenta,
por lo que la suma resultante es $ 258.000 a valor
nominal a la fecha de la sustraccin convertible en
dlares.
Por todo lo expuesto, acus a Carlos Sal
MENEM
Domingo
Felipe
CAVALLO,
de
ser
coautores
penalmente responsables del delito de peculado, y a

133
#640967#147899071#20160229114806262
Ral Enrique GRANILLO OCAMPO, Mara Julia ALSOGARAY y

Enrique KAPLAN (cfr. art. 261 y 45 del C.P.), de ser
partcipes
necesarios
de
ese
delito,
por
lo
que
solicit que al sentenciar se les impusiesen las penas

siguientes: A MENEM, 5 aos y 6 meses de prisin e
inhabilitacin especial perpetua para ejercer cargos
en
la
administracin
pblica,
nivel
nacional,
provincial, municipal y en la C.A.B.A.; a CAVALLO, 4

aos y 6 meses de prisin e inhabilitacin especial
perpetua
para
ejercer
cargos
en
la
administracin
pblica con el alcance antes sealado, as como el

decomiso de la suma de $ 220.868, a valor nominal a la
fecha
de
GRANILLO
la
sustraccin,
OCAMPO,
aos
convertible
y
meses
de
en
U$S;
prisin

en
la
administracin
indicado,
as
1.350.000,
como
pblica
el
valor
con
decomiso
nominal
el
de
la
alcance
la
antes
suma
fecha
de
de
$
la
sustraccin, convertible en U$S; a ALSOGARAY, 3 aos y

6 meses de prisin e inhabilitacin especial perpetua
para ejercer cargos en la administracin pblica con
el alcance ya indicado; a KAPLAN, 3 aos de prisin e
en
la
administracin
indicado,
as
como
pblica
el
decomiso
con
de
el
la
alcance
suma
ya
de
258.000, a valor nominal a la fecha de la sustraccin,

convertible en U$S. Asimismo, solicit la imposicin a
todos ellos del pago de las costas del proceso (art.
29, inc. 3, C.P.; 403 y 531, C.P.P.N.).
Por ltimo, conforme el anlisis efectuado,
requiri la absolucin de los imputados Ral Alberto
CASTELLINI, Heriberto
Jorge J. BAEZA GONZLEZ,
Jos
Alberto TORZILLO y Jos Domingo CORONEL, en orden al

delito
de
peculado
en
calidad
de
partcipes
necesarios, por el que fuera requerida la elevacin a

juicio a su respecto, sin costas (art. 402 C.P.P.N.),
culminando as su alegato.
A su turno, la Dra. Stella Maris Scandura,
representante del Ministerio Pblico Fiscal en primer

134
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
lugar dijo que en las presentes actuaciones tuvo por

demostrado que entre los aos 1989 y 1999 en el mbito
del Poder Ejecutivo Nacional se implement un sistema
de
sustraccin
beneficio
de
sistemtica
los
de
caudales
funcionarios
de
pblicos
las
ms
en
altas
instancias.
Respecto
de los hechos que constituyen el
objeto procesal, seal que la investigacin llevada a

cabo ha permitido revelar la existencia de un sistema
clandestino de pago a funcionarios del Poder Ejecutivo
Nacional, de una determinada jerarqua, instrumentado
desde
la
cpula
de
dicho
poder
que
tuvo
lugar
durante los dos perodos en los que Carlos Sal MENEM

ejerci la primera magistratura.
Tuvo por probado que los fondos con los que
se
afrontaron
partidas
tales
desembolsos
presupuestarias
provinieron
asignadas
originalmente
de
a
gastos reservados, aclar que son aquellos vinculados

con cuestiones de Defensa Nacional y Seguridad, cuyo
rgimen especial dificultaba en gran medida el control
estatal
-Ley
Continu
secreta
18.302
indicando
que
los
decreto
fondos
5315/56-.
reservados
nicamente podan disponerse en efectivo, a diferencia

de
lo
que
ocurri
en
otras
dependencias
de
la
Administracin Pblica, donde no se maneja dinero sino

que se administran partidas presupuestarias y no se
exiga una rendicin de cuentas debidamente respaldada
por la documentacin correspondiente.
Continu indicando que se acredit que en la
contabilidad del Estado, una vez depositados dichos
montos,
en
la
cuenta
bancaria
del
organismo
en
cuestin, los fondos se registran como gastos con

independencia
del
destino
que
finalmente
se
le
el
otorgase.
Tambin
perodo
tuvo
investigado
se
por
demostrado
que
en
incrementaron
los
fondos
reservados correspondientes a organismos estatales y

se aument el nmero de dependencias autorizadas para
recibirlos.

135
#640967#147899071#20160229114806262
Asever la existencia de transferencias de

dinero desde Ministerios que no disponan de fondos
reservados
en
favor
de
otros
organismos
que
se
encontraban habilitados, transformando de ese modo el

rgimen
de
fondos
en
cuestin,
modo
de
ejemplo
mencion el decreto n 1014, el cual fue luego dejado

sin efecto por el n 1264.
Seguidamente,
explic
que
el
sistema
continuaba de la siguiente manera: una vez conformado

el fondo con el que se efectivizaran los pagos, el
dinero
era
retirado
en
efectivo
de
la
Secretara
General de la Presidencia o de la Jefatura de Gabinete
rgano
que
reemplaz
aquella
partir
de
la
reforma constitucional de 1994- y del quinto piso del

Ministerio
titulares
de
Economa
de
las
que
era
distintas
entregado
carteras,
los
quienes
lo
utilizaban de modo discrecional.

Tambin
clandestinidad
como
as
efectivo,
tuvo
caracterizaba
tambin,
en
por
el
identificacin
que
el
interior
oficial,
la
probado
que
modalidad
de
dinero
de
por
era
sobres
la
pago,
entregado
en
fajos,
sin
funcionarios
de
menor
jerarqua que quien los cobraba y en lugares que no

funcionaban habitualmente como oficinas de pago, no
constando en las respectivas liquidaciones de haberes
y sin requerirse suscripcin de alguna constancia o en
el mejor de los casos mediante firma de un simple
recibo y/o cuadernito sin membrete ni identificacin
alguna,
careciendo,
adems,
de
toda
explicacin
vinculado al concepto de pago.

Finalizado ello, la Sra. Fiscal procedi a
analizar las pruebas colectadas: en primer lugar le
result de sumo inters la testimonial brindada por
Adrin
Eduardo
DE
SANTIS
quien
se
desempe
como
Secretario Privado del economista Prez Redrado en la

Comisin Nacional de Valores, e ilustr cmo eran las
entregas de dinero en el quinto piso del Ministerio de
Economa por parte de Lus Murina.

136
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
Explic
que
el
nombrado
declar
que
la
gestin para dichos cobros la haba hecho Redrado con

CAVALLO, y que si bien Redrado habra negado haber
recibido dinero de los fondos reservados, en el marco
de un juicio laboral que le incoara, los reconoci en
su
libro
Tiempos
de
Desafos,
aclarando
que
eran
pesos-dlares 46.000 mensuales.

Aadi que el testigo dijo que lo guardaba
en una caja fuerte y era gastado en almuerzos, gastos
personales, record que tambin habl de una joya para
su entonces novia Ivana Pajs y que fue comprada por
la
Secretaria
Marta
Yan;
dijo
que
adems
mencion
gastos de remodelacin del departamento de Repblica

de la India, entre otros.
Asimismo, explic que el nombrado seal que
luego tuvieron una pelea con CAVALLO, por cuestiones
netamente profesionales y cesaron los pagos, por lo
que Redrado los tramit por ante Bauz y se lo abonaba
Atilio
Lepre,
aclar
que
el
testigo
record
el
apellido a instancia de la deponente.

Continuando con el alegato del Ministerio
Pblico, su representante seal que DE SANTIS aclar
que Murina le deca ven, ya est lo de ustedes, lo
sacaba de una caja fuerte y se lo entregaba en mano al
dicente, en cambio, Atilio Lepre le daba el dinero en
un sobre marrn.
Explic que, la diferencia fue que Murina le
haca firmar en un cuadernito informal, pona fecha,
monto y lo haca firmar. Aclar que el plus salarial
lo reciban personas del Directorio de la Comisin de
Valores, algo as como $4.500 los Directores y otros
cargos gerenciales $2.500.
Destac que el testigo explic que se dio
cuenta de la ilegalidad de esos cobros de los fondos
reservados al negarlo Redrado en el juicio laboral.
Dijo desconocer que Redrado hubiese sido sobresedo en
esta causa.
Acto seguido, la Dra. Scandura procedi a
leer los trminos esbozados por la Sala II de Cmara

137
#640967#147899071#20160229114806262
de Apelaciones Federal en la causa n 23.591 Prez

Redrado, Hernn Martn s/ sobreseimiento al confirmar
el
resolutorio
reparticin
desincriminante:
dependiente
del
que
Ministerio
era
de
una
Economa
Lugar de donde, segn lo denunciado, eran retiradas

las
sumas
mencionadas
no
se
advierten
elementos
probatorios que permitan vincular al nombrado con la

ilegtima remisin de los fondos, pues esa decisin no
se encontraba bajo la competencia de Prez Redrado
Que
teniendo
en
cuenta
que
la
mayora
de
los
testimonios afirman desconocer el carcter reservado

de los fondos, incluso el propio denunciante, quien
aludi que se trataban de partidas especiales por lo
que no puede darse razn en cuanto a que en la forma
que se recibieron y manejaron debieron hacer presumir
que aquellos provenan de una fuente ilegtima tras
lo cual explic que si bien en el fallo se aclar que
en
ese
perodo,
en
el
Expte.
5926/04
del
Juzgado
Federal N 2, se tuvo por probada la existencia de una

decisin
poltica
de
aumentar
los
salarios
de
los
funcionarios utilizando para ello partidas asignadas a

atender gastos de fondos reservados y siendo que en
dichas actuaciones se estaba investigando a quienes
tomaron
la
cuestionada
decisin,
disponiendo
ilegtimamente de las partidas presupuestarias, como

la de quienes se aprovecharon de la informalidad que
rode
el
sistema
sustrayendo
caractersticas,
los
correlato
finalidad
con
la
sumas
magistrados
que
no
por
sus
encontraron
compensatoria
tenida
en
miras, concluyendo que no fue Prez Redrado uno de los

que dispuso la ilegtima utilizacin de fondos.
Tras
ello,
ley
la
pieza
procesal
mencionada: por lo que debe profundizarse la pesquisa

respecto
de
quienes
dispusieron
la
ilegtima
utilizacin de partidas.
Por
otra
parte,
le
result
de
inters
la
declaracin de Berta Clara LEVIT, respecto de la cual

aclar que fue incorporada por lectura a pedido de la
defensa,
quien
se
desempe

en
la
Direccin
de
138
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
Programacin y Control Presupuestario del Ministerio

de Justicia y Derechos Humanos y se explay en torno a
los
gastos
protocolares
asignados
Ministros,
Secretarios y Subsecretarios segn el decreto 838/94.

Cit sus dichos: se pagaba en efectivo y recin con
la resolucin 590/96 se incluyeron en los recibos de
haberes, pero no como un rubro del tem de haberes,
sino
como
un
necesitaba
gasto,
una
subsecretario
Para
orden
de
de
obtener
pago
coordinacin
ese
lo
tcnica
dinero
se
reciba
el
que
lo
se
entregaba al tesorero y que no se rendan cuentas. Y

explic que la nombrada dijo que la orden de pagar en
efectivo
en
el
resolucin
perodo
590
anterior
emanaba
del
al
dictado
superior
de
la
jerrquico
-Subsecretario de Coordinacin Tcnica- y l a su vez

reciba la orden del Ministro. Aadi que, en similar
sentido se expidi Mara Lidia PARMA, quien entre los
aos
1989
1999
se
desempe
como
Directora
de
Presupuesto en el Ministerio de Trabajo y dijo que los

gastos protocolares se pagaban en virtud del Decreto
838/94, se realiz una resolucin con ampliacin de
crdito
cada
Ministro
tena
facultad
para
administrar los gastos protocolares.

Explic
que
empezaron
figurar
en
la
Liquidacin de Haberes el 24 de mayo de 1996, y que la

instrumentacin se realiz mediante Decreto 1031 del
29/6/94, crendose la partida parcial 3.9.4 -gastos
protocolares-;
por
decreto
838
del
27/5/1994
se
facult a los Ministros del Poder Ejecutivo a asignar

un
importe
concepto
mensual
de
protocolares
mensuales
las
reintegro
y
que
mediante
autoridades
para
qued
afrontar
incorporado
Resolucin
superiores
a
en
los
gastos
los
haberes
Ministerial
421
del
24/5/96.
Tambin trajo
a colacin la exposicin de
BERNARDELLO, empleado pblico de la Escuela de Defensa

del Ministerio de Defensa y le result de sumo inters
la declaracin de quien se desempeara en la Oficina
Nacional de Presupuesto, Roberto Edgardo TOLOSA, quien

139
#640967#147899071#20160229114806262
se
explayara
sobre
la
preparacin
del
proyecto
de
presupuesto que se enva antes del 15 de septiembre al

Congreso.
Explic que el nombrado, si bien aclar que
se pueden producir modificaciones presupuestarias, el
Jefe de Gabinete puede hacerlo, pero no puede aumentar
el
presupuesto,
determinadas
slo
por
Ley;
reparticiones,
que
en
algunos
estn
casos
autorizadas
recibir recursos propios o de afectacin especfica

-fuente
13-
explicando
aclar
que
que
no
despus
pueden
dijo:no
transferirlos,
deberan.
deponente dijo que TOLOSA explic que la

recurso
de
renta
contribuciones
que
general,
recauda
el
La
Fuente 11 es
de
impuestos
Estado,
predomina
y
en
magnitud y puede ser transferido; en el presupuesto

figuran
fondos
Ministerio
reservados
del
asignados
Interior,
Relaciones
la
SIDE,
Exteriores,
Defensa, las tres fuerzas armadas y Polica Federal,

aclarando que esos fondos s se aumentaban durante el
ao
si
hubo
modificaciones
por
compensacin
con
otras jurisdicciones.
Sigui
relatando
que
el
testigo
dijo
que
hubo un caso que le llam la atencin, donde a travs

de
una
decisin
administrativa
del
Ministerio
de
Justicia se hizo una transferencia a la SIDE y sta

aument los gastos reservados.
No record haber visto el proyecto de esa
medida, porque explic que la ley de Administracin
Financiera
dispone
que
preparadas
en
jurisdiccin
modificacin,
la
la
remite
esas
a
la
medidas
que
Oficina
deben
ser
propone
la
Nacional
de
Presupuesto y si son tcnicamente correctas siguen su

curso.
Agreg que el testigo dijo que luego debe
ser cargado en el sistema informtico y la Sra. Fiscal
cit sus dichos indicando que: le sorprendi cuando
lleg
porque
afectado
sea
no
pareca
destinado

correcto
a
un
que
gasto
un
recurso
distinto
al
140
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
original
exclam
pero
bueno,
hubo
que
cargarlo
igual.
La deponente dijo que, continu relatando el
testigo que ese decreto se anul al poco tiempo y fue
reemplazado
por
una
erogacin
figurativa
al
Tesoro
Nacional, agregando a sus explicaciones que la fuente

13 puede ser ingresada al Tesoro para contribuir a
gastos de administracin, al ingresar cambia de fuente
y pasa a ser fuente 11 del Tesoro y all se aumentaron
los gastos de la SIDE.
En
el
mismo
orden
de
ideas,
destac
que
TOLOSA reconoci el cuadro de fs. 1694, el cual cuenta

con su inicial, e indic que all figura la decisin
administrativa
545,
donde
hubo
una
rebaja
del
Ministerio de Justicia y una suba en la Jefatura de

Gabinete.
Explic la Sra. Fiscal que el testigo dijo
que el decreto n 1014 baj un milln de pesos de
Fuente 13 y subi un milln en la SIDE, destacando que
ste ltimo
se anul, pero aclar y lo remarc el
nombrado que para ampliar gastos reservados no haba

nada
previsto
que
la
mecnica
fue
la
siguiente:
llegaba una orden que deca que haba que aumentar los
gastos
reservados
de
la
SIDE,
no
hubo
pedidos
escritos, bajaba de las autoridades del Ministerio de

Economa,
Ministro,
Secretario
de
Hacienda
Secretario de Presupuesto, todo era oral, se haca un

memorandum
de
instrucciones
elevacin,
sugeridas,
se
se
pona
elevaba
de
el
acuerdo
proyecto
a
de
decreto o de decisin administrativa que cumpliera con

los
requisitos
bsicos,
ello
significaba
que
ah
estaba lo que se haba pedido y se haba hecho la

compensacin bajando crditos de otra jurisdiccin.
Continu
indicando
la
fueron exhibidos tres decretos, el
deponente
que
le
407/95, respecto
del cual el testigo dijo no era normal porque se le

aument el gasto a la SIDE en ochenta y ocho millones
de pesos y se baj el servicio de la deuda pblica,

141
#640967#147899071#20160229114806262
aclarando
que
se
refiri
los
gastos
en
la
jurisdiccin ochenta.
En cuanto a las decisiones administrativas
545 y 81, la deponente aclar que el testigo mencion
que
se
verific
en
ellos
una
transferencia
del
Ministerio de Justicia a la Jefatura de Gabinete a

travs del Tesoro, y que le llam la atencin la baja
en el Ministerio mencionado y el aumento en la SIDE,
agregando que entre los aos 1997 y 1999 el Ministerio
de
Justicia
no
tena
facultades
para
ordenar
transferencias si se trataba de fuente 13.

En ese sentido, agreg que el declarante nos
dijo
que
el
Sistema
de
Integracin
de
Informacin
Financiera, SIDIF, es donde se carga el presupuesto y

se lleva la contabilidad del Estado.
Por ello, procedi a remitirse al Manual de
Clasificadores Presupuestarios para el Sector Pblico
Nacional
explicando
brevemente
la
modalidad
de
aquellos y el significado de cada rubro.

Luego,
prosigui
con
el
anlisis
de
la
prueba testimonial, resaltando el testimonio brindado

por quien se desempe como encargado del sistema de
contadura
en
la
Contadura
Cesar Sergio DUR,
General
de
la
Nacin,
desde 1993 y cuando se cre el
organismo contable que re-categoriz la contabilidad

de Administracin Central con la sancin de la ley
24.156.
Destac que el nombrado habl de los fondos
reservados,
respecto
de
los
cuales
dijo
que
no
se
rendan cuentas, tambin mencion todo lo relativo a

modificaciones presupuestaria, aclarando que si bien
es competencia de la Oficina Nacional de Presupuesto,
requiere una norma legal del ms alto nivel, Decreto o
Decisin
Administrativa.
Le
pareci
muy
importante
resaltar lo dicho por el testigo con respecto a los

fondos reservados de los cuales slo el Presidente de
la Nacin poda tener conocimiento del destino y uso
de esos fondos.

142
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
Seguidamente
procedi
recordar
presentes
actuaciones
se
iniciaron
abril
2004,
la
denuncia
de
ante
con
que
las
fecha
23
de
interpuesta
en
la
Excelentsima Cmara, hacindose saber que el seor

Wilfred Roberto Martnez Medina, le haba explicado al
Tribunal Oral N 4, con la antigua composicin, Dres.
Vacare,
Bruglia
San
Martino,
en
seguido
a Mara Julia ALSOGARAY
el
juicio
oral
por enriquecimiento
ilcito, cmo era el manejo de pagos que reciban las

ms
altas
durante
instancias
las
dos
del
Poder
presidencias
Ejecutivo
del
Dr.
Nacional
Carlos
Sal
MENEM.
En
consecuencia,
destac
aqullas
piezas
probatorias que han acreditado la existencia de los

hechos denunciados y que constituyen la base fctica:
la existencia de un sistema de pago de sumas de dinero
a funcionarios del Poder Ejecutivo Nacional con fondos
asignados a gastos de seguridad del Estado por las
leyes secretas, destacando que dicha base fctica que
no se encuentra controvertida en esta causa.
La
fondos
en
Sra.
las
Fiscal
partidas
situ
al
origen
engrosadas
de
esos
considerablemente
entre 1989 y 1999, sealando que entre 1988 y 2001

alcanzaron un total de $4.152.827.200 asignados por la
ley de presupuesto a gastos reservados, conforme lo
establecan
las
levantado
por
necesidad
de
leyes
Ley
cuyo
26.134
cubrir
carcter
gastos
que
de
secreto
respondan
los
fue
a
organismos
la
con
competencia en la seguridad del Estado.

Tras
secretas
lo
cual,
fundamentales
recalc
que
que
las
regularon
dos
normas
los
fondos
reservados eran: Decreto 5315/56 del 22/3/56 y la Ley

18.302 de fecha 31/7/69.
Se refiri al primero de ellos explicando
que estableci que ese tipo de fondos pblicos poda
ser
aplicado
tuvieran
Estado
exclusivamente
funciones
en
su
vinculadas
artculo
dos
los
a
la
organismos
que
seguridad
del
estableca
que
esos
crditos slo podan acordarse o modificarse por ley.

143
#640967#147899071#20160229114806262
En la misma lnea, dijo que, en cuanto al

tratamiento que deba darse a esos fondos reservados,
en el art. 5, la mencionada pieza dispona que las
erogaciones efectuadas del dinero recibido en concepto
de fondos reservados deban ser documentadas mediante
actas firmadas por los funcionarios responsables del
organismo,
sin
perjuicio
de
la
documentacin
rendicin interna.
Por otra parte, en cuanto a la Ley 18.302
mencion
que
enumeraba
taxativamente
los
organismos
autorizados a recibir esos fondos, los cuales fueron

mutando a lo largo de todo el perodo analizado. Por
lo
expuesto
tuvo
adicionales
por
los
acreditado
el
pago
de
sumas
funcionarios
de
la
ms
alta
jerarqua del Poder Ejecutivo, efectuado con dinero

asignado a partidas para gastos reservados.
Tambin asever que ello obedeci a que este
tipo
de
defensa
fondos,
podan
por
su
naturaleza
disponerse
en
de
efectivo
seguridad
y
no
deban
rendir cuentas.
La Dra. Scandura continu indicando que la
ley 24.156 impone para la Administracin Financiera
del
Estado,
en
relacin
los
gastos
comunes,
un
sistema de rdenes de pago y cuenta nica del Tesoro,

lo que implica que los organismos pblicos no manejan
dinero
en
efectivo,
sino
que
administran
partidas
presupuestarias.
Aclar
que
no
abonan
sus
gastos
en
forma
lquida, sino que para cubrir sus obligaciones emiten

una orden de pago que es enviada a la Tesorera de la
Nacin, rgano que transfiere luego el dinero a la
cuenta bancaria del proveedor.
En
sistema
de
otro
gastos
orden
de
reservados
ideas
asever
difiere
del
que
el
sistema
establecido para las erogaciones comunes del Estado,

puesto
que
el
organismo
destinatario
de
los
fondos
reservados debe presentar una orden de pago, la cual

es controlada solamente en sus aspectos formales por
la
Contadura
General,
quien

se
encarga
tambin
de
144
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
verificar la existencia del crdito y luego remite la

orden
la
deposita
los
teniendo
as
Tesorera
General
fondos
en
acceso
la
de
la
Nacin,
cuenta
directo
al
del
dinero
quien
organismo,
en
efectivo
acreditado en su cuenta.
Destac
que
ello
se
diferencia
de
lo
que
ocurre con el resto de gastos o fondos asignados por

Ley de Presupuesto de los Organismos Pblicos, cuyos
beneficiarios nunca tienen la posibilidad de acceder
al efectivo.
Expuso
que
los
montos
de
los
fondos
reservados eran establecidos en forma global por cada

Ley de Presupuesto anual, la cual asign las partidas
a los organismos autorizados a recibirlas. Que as con
el fin de obtener las sumas de dinero necesarias para
conformar
llamado
un
fondo
una
sobresueldos,
se
caja
para
abonar
engrosaron
el
los
mal
montos
globales establecidos para fondos reservados mediante

dos
modalidades:
explic
que
en
primer
lugar
se
intent incrementar la nmina de organismos del Poder

Ejecutivo autorizados a recibirlos, lo cual en algunos
casos encontr obstculos en la naturaleza propia de
esas
partidas
pues
slo
deban
ser
destinadas
inteligencia y seguridad del Estado.

Agreg que luego se recurri a otra va: las
modificaciones
Decisiones
presupuestarias,
mediante
Administrativas
Administrativas
y/o
reasignaciones
Resoluciones
Ministeriales,
presupuestarias
Decretos,
que
efectuaban
que
implicaron
modificaciones a los crditos presupuestarios de los

organismos.
Sintetiz sus dichos sealando que, mientras
a
unos
les
aumentaron
disminuyeron,
porque
los
crditos
se
cambi
a
el
otros
se
destino
le
de
determinadas partidas.
Continu explicando que se recurri tambin
a erogaciones figurativas, respecto de las cuales dijo
que
son
las
transferencias

que
de
se
utilizan
fondos
para
provenientes
reflejar
de
las
recursos
145
#640967#147899071#20160229114806262
propios o de recursos afectados entre jurisdicciones o

entidades
de
la
Administracin
organismos
descentralizados
Nacional
hacia
instituciones
de
la
seguridad social.
En
movimientos
lo
internos
organismos
quienes
base
del
transferan
se
expuesto,
afirm
presupuesto
otros
beneficiaban
donde
gastos
con
que
la
eran
ciertos
figurativos,
transferencia,
contribuciones figurativas y as entonces y a travs

de las mismas, tuvo por acreditado que a partir de
1989 y hasta 1994 se aumentaron los fondos reservados
de
ciento
cuarenta
tres
cuatrocientos
cuatro
millones de dlares.
Agreg
que
con
tales
sumas
se
habra
conformado el fondo o caja del cual se extraan los

montos
dinerarios
que
se
destinaban
abonar
sumas
adicionales a los funcionarios del Poder Ejecutivo.

Tras lo cual, explic que procedera a comparar los
testimonios
ESTEVEZ
brindados
quienes
Centro
de
por
Miguel
confeccionaran,
Estudios
Para
el
PESCE
como
Eduardo
miembros
Cambio
del
Estructural,
Fundacin CECE, en marzo de 1996, un estudio n 11

titulado
Los
Gastos
Reservados
en
el
Gobierno
Nacional; el informe tcnico del Contador POPRITKIN y

los
dichos
pretendi
de
CAVALLO,
desvirtuar
confeccionado
de
respecto
lo
puo
de
quien
anterior
letra
con
donde
dijo
un
que
cuadro
analiz
la
evolucin de los gastos reservados entre 1985 y 2001,

pero
antes
le
pareci
pertinente
hacer
una
breve
resea de la normativa que rige la utilizacin de los

fondos reservados, regulados por el decreto 5315/56 y
la ley 18.302.
En
cuanto
sta
ltima
reiter
que
su
artculo primero enumer taxativamente qu organismos

podan recibir esas partidas y los procedi a nombrar:
Unidad
de
Organizacin
Presidencia
de
la
Nacin;
Comando en Jefe del Ejrcito; Comando en Jefe de la

Armada; Comando en Jefe de la Fuerza Area; Secretara
de Inteligencia del Estado, SIDE; Direccin Nacional

146
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
de Gendarmera; Prefectura Nacional Martima; Polica

Federal
Direccin
Nacional
del
Servicio
Penitenciario Federal.
Seguidamente
explic
que,
ya
entrada
la
democracia se restringieron los organismos que podan

utilizar
fondos
quedando
all
Secretara
reservados
mediante
delimitado
General
de
la
ley
23.110,
exclusivamente
Presidencia
la
la
SIDE.
Seal que posteriormente, en el ao 1986, el nmero

de beneficiarios se elev a tres: Presidencia de la
Nacin, SIDE y Ministerio de Defensa, por el art. 29
de la Ley 23.270 y que mediante el art.37 de la ley
23.410 se incluy tambin al Ministerio de Relaciones
Exteriores.
Continu indicando que en el ao 1992 fue
incorporado
el
jurisdicciones
dichos
de
Poder
autorizadas
Pesce
criterio,
resaltaron
observaron
Legislativo
fue
que
Eduardo
en
los
en
trajo
Estvez,
esta
la
de
colacin
quienes,
audiencia
montos
lista
que
erogados
los
a
su
lo
que
eran
ms
amplios que los asignados por el Congreso, o sea que

en su ejecucin se ampliaban.
Agreg que los nombrados explicaron que en
1992
hubo
un
incremento
de
las
instituciones
poseedoras de gastos reservados: en el presupuesto del

ao
1993
en
el
Decreto
distributivo
de
dicho
presupuesto les asignaron partidas al Ministerio de

Economa Obras Pblicas y Comunicaciones, Ministerio
del Interior y Comisin de Energa Atmica y que al
respecto Pesce aclar que eso no tena sentido porque
no tenan funciones ni de Seguridad ni defensa.
Asever la Sra. Fiscal que de ese modo se
continu hasta el ao 1993 en donde se incorpor al
Ministerio
del
Interior
mediante
ley
24.307,
pero
nunca se le acreditaron recursos bajo el inciso 3.9.2,

gastos reservados.
A modo de sntesis esgrimi que al ao 1990
los
organismos
Reservados

dentro
habilitados
de
la
para
rbita
del
recibir
Poder
Fondos
Ejecutivo
147
#640967#147899071#20160229114806262
Nacional
eran
Ministerio
cuatro:
de
Presidencia
Defensa,
de
Ministerio
la
de
Nacin,
Relaciones
Exteriores y la SIDE.
Le result interesante observar en ese punto
el aumento exponencial que presentaron durante esta
dcada
los
fondos
reservados
para
ello
cit
los
dichos de Estvez quien dijo que el principal hallazgo

descubierto cuando realizaron el trabajo fue cuando
hicieron
una
cuenta
sencilla:
analizaron
cunto
se
presupuest y cunto se ejecut, se preguntaron en qu

se haba gastado, a raz de ello llegaron a la caja
negra.
La deponente tambin trajo los dichos del
contador Alfredo POPRITKIN quien relat que entre los
aos
1989
1994
el
monto
total
de
los
fondos
reservados tuvo un notable incremento.

Remarc que nos habl de la tabla que haba
confeccionado
904,
en
donde
que
se
encuentra
se
observa
incorporada
claramente
un
fs.
aumento
exponencial en los fondos asignados a la SIDE y al

Ministerio de Defensa.
Advirti que al comenzar la gestin de MENEM
en el ao 1989/1990 la partida presupuestaria asignada
a
la
SIDE
era
de
aproximadamente,
para
$197.958.900;
el
en
noventa
pasar
ao
millones
en
1992,
1991
de
a
pesos
ser
de
as
$207.726.500
crecer ao a ao hasta la suma de $300.088.000 en el

ao 1999;a partir del ao 1999 se advierte una notable
reduccin que alcanz el monto de $167.721.900, aclar
que
dicha
circunstancia
fue
corroborada
en
esta
audiencia por el Dr. Fernando De La Ra, quien al

declarar
dijo
que
recort
esos
fondos
por
tener
noticias de que en su mayora eran destinados al pago

de
sobresueldos,
sealando
la
deponente
como
conclusin que lo redujo casi a la mitad. Adems dijo

no poder dejar de observar el intento de ampliar a
todos
los
Ministerios,
SEDRONAR,
Poder
Judicial
Corte Suprema de Justicia la posibilidad de recibir

fondos reservados, pero destac que ese proyecto no

148
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
fue
incorporado
administracin
en
la
nacional
ley
del
de
ao
presupuesto
1993,
quedando
de
as
trunco.
En
ese
sentido,
agreg
que
el
peritaje
realizado en la causa n 512/01 del Juzgado Nacional

en lo Criminal y Correccional Fed. n 3, Secretara N
6, incorporado por lectura, determin que el organismo
con
mayor
SIDE,
presupuesto
abarcando
un
en
fondos
porcentaje
reservados
cercano
al
fue
la
70%
del
que
se
total.
Aadi
que
all
se
observ
experiment un notable incremento entre los aos 19891994, luego de lo cual se mantuvo en la franja de los
350 a 400 millones de dlares hasta 1999.
En la misma lnea recalc los testimonios de
ESTEVEZ y PESCE, respecto de los cuales, resalt los
dichos
de
ste
ltimo
quien
dijo
conocer
la
norma
secreta 18.302 y manifest que ninguna ley es secreta

en la Argentina.
La deponente destac que el nombrado dijo
conocer el Decreto 5315/56 y cit sus palabras: que
al Ministerio de Economa nunca le fue autorizado por
ley
en
pero
las
leyes
se
le
distributivos
Poder
de
presupuesto
transfirieron
y
Eduardo
Ejecutivo
sus
fondos
travs
ESTEVEZ
reservados,
de
agreg:
funcionarios
decretos
que
no
el
pueden
desconocer una ley que deben cumplir.

La Sra. Fiscal explic que con posterioridad
explicar los motivos por los cuales se intent lo
dicho.
intent
En
otro
orden
desvirtuar
de
ideas
todas
las
destac
que
CAVALLO
conclusiones
antes
sealadas, por medio de la confeccin de un cuadro que

aport,
respecto
del
cual
explic
que
para
su
confeccin no se tuvo en cuenta el ndice de costo de

vida que se debera haber valorado para obtener los
montos de los gastos reservados a precios constantes.
Agreg que el nombrado esquematiz que desde
el
ao
1991
mantuvieron

el
total
constantes,
de
los
desde
gastos
reservados
$337.705.000
en
se
aqul
149
#640967#147899071#20160229114806262
ao hasta $346.890.000 en el 1999, teniendo un leve

descenso
en
el
ao
1995
por
la
crisis
denominada
efecto tequila.
En cuanto a ello la deponente dijo que, sin
perjuicio de que se tomase como vlido el mencionado
anlisis hecho en abstracto por CAVALLO con los datos
oficiales de cuentas de inversin de los respectivos
aos presupuestarios e ndice del costo de la vida
tomado
desde
el
INDEC,
aclar
que
la
presunta
constante se debi a que los pagos se mantuvieron de

la misma manera a los funcionarios.
Hizo especial hincapi en que no se puede
obviar el dato de que a partir del ao 1994, cuando se
dict el decreto 838 mediante el cual se cre una
partida
especfica
para
afrontar
los
gastos
protocolares, como lo ejemplific TORZILLO al aportar

copia certificada de la parte pertinente del anexo al
decreto 2360/94 de Distribucin del Presupuesto de la
Administracin
Nacional,
con
las
distribuciones
especficas al Ministerio de Defensa, en donde constan

en forma absolutamente independiente las asignaciones
a partir a la partida 3.9.2 de gastos reservados, por
un lado, y por el otro las respectivas asignaciones a
la partida 3.9.4 de Gastos Protocolares, los montos
asignados a gastos reservados no disminuyeron, como
bien lo dijo CAVALLO sino que se mantuvieron en los
mismos niveles.
Que ante esa cuestin el imputado no supo
responder con claridad respecto de los motivos por los
cuales antes del decreto 838/94 los fondos para pagar
esas supuestas compensaciones salariales provenan de
gastos
reservados
una
especial no se dispuso
medida;
respondiendo
vez
creada
una
partida
la merma de stos en igual
que
macroeconmicamente
no
se
nota, que seran unos cuatrocientos millones.

La
Dra.
Scandura
dijo
que
puede
ser
que
macroeconmicamente no se haya notado, pero cuando les

fueron otorgados a los funcionarios s.

150
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
Tras lo cual, dijo que creen con certeza que

ello se debi a que se mantuvieron estos fondos para
hacer frente a la sustraccin sistemtica de caudales
ms all del salario establecido por el decreto 838/94
ya que no slo se pagaba el doble o ms del sueldo en
blanco, sino que se apropiaban de tres o cuatro veces
ms lo que deca su recibo de sueldo.
A modo de ejemplo destac que la declaracin
de impuestos ante la DGI del ao 1991 presentada en el
ao 1992 por el CAVALLO en la que figur como total de
ingresos gravados el monto de $40.741, el cual si es
dividido por trece da un monto de $3.133 y bajo la ley
18.302 hacan pasar un monto total de $72.736, que
dividido por doce meses resulta $ 6.061,3, es decir
dos veces ms de lo recibido en concepto de sueldo.
En base a lo expuesto tuvo por desvirtuado
lo dicho por el ex Secretario de Obras y Servicios
Pblicos Carlos Bastos, y cit sus dichos: las sumas
eran
aproximadamente
del
valor
del
sueldo,
mitad
mitad y que despus del decreto 838 no percibi otras

sumas.
A
continuacin
procedi
analizar
los
elementos probatorios central que a su criterio dan

cuenta de la existencia del sistema utilizado. En ese
sentido,
causas
le
n
result
23.026
oportuno
Aiello
recalcar
(28/12/05)
que
en
las
registro
24.763 y causa n 23.805 Granillo Ocampo (19/9/2006)

registro N 25.702 de la Cmara qued establecido la
existencia
mediante
de
la
un
sistema
utilizacin
de
de
pagos
de
fondos
sobresueldos
que
estaban
destinados a tener gastos de carcter reservado y/o

secreto
utilizndose
para
ello
la
cobertura
que
otorgaban estas leyes secretas.

Tambin agreg que en el marco de la causa
n
648
del
registro
de
este
Tribunal
Oral
mediante el cual se juzg y se conden a ALSOGARAY por

el delito de enriquecimiento ilcito, los
Dres. San
Martino y Bruglia dijeron que: la prueba colectada en

las
presentes

actuaciones
demuestra
claramente
que
151
#640967#147899071#20160229114806262
existi
una
actividad
sistemtica
irregular
por
parte de funcionarios del Poder Ejecutivo Nacional que

tenan
su
cargo
la
administracin
de
fondos
pblicos, acciones que a nuestro entender alcanzan la

categora
de
delito,
consistente
en
el
pago
los
funcionarios de mayor jerarqua de la administracin

pblica nacional, en forma absolutamente discrecional,
de
sobreasignaciones
utilizando
tales
que
no
fines
tenan
fondos
respaldo
que
legal,
tenan
otros
objetivos. En la misma lnea cit el voto del Dr.

Vacare sealando que: es evidente que nos encontramos
en presencia de un cobro ilcito y antijurdico siendo
que lo primero es aquello que no es permitido ni legal
ni moralmente y lo segundo debe ser entendido por tal
todo
lo
que
Diccionario
es
de
contrario
Ciencias
derecho,
Jurdicas,
segn
el
Polticas
Sociales que cit de Manuel Ossorio, del ao 1974 y

continu indicando que: y no otro calificativo debe
darse al cobro de un sobresueldo sin fundamento legal
alguno, con invocacin a una legislacin que se conoce
como
referida
otra
cuestin,
sin
suscripcin
de
recibo alguno y que agreg a continuacin que En tal

sentido debe sealarse que segn la imputada aclar
la
Fiscal
citando
que
al
se
refiri
magistrado:
ALSOGARAY
todos
los
continu
Ministros
Secretarios de Estado que se desempearon en la misma

poca
que
la
nombrada
Alsogaray
recibieron
sobresueldos en idnticas condiciones.

Continu indicando que una aproximacin al
mtodo
utilizado
fue
un
informe
realizado
por
el
contador Alfredo POPRITKIN quien revel la informacin

sobre evolucin de las partidas reservadas en el marco
de la causa n 512, aadiendo que, por otra parte su
cobro
fue
reconocido
por
varios
funcionarios
que
fueron indagados, en sa causa, contndose tambin con

las declaraciones juradas en las cuales se consignaron
los
ingresos
recibidos
bajo
el
amparo
de
la
Ley
18.302, inclusive la del propio CAVALLO.

152
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CFP 5926/2004/TO1
Con
respecto
al
informe
tcnico
elaborado
por POPRITKIN, aclar que lo tom simplemente como un

informe
que
en
el
contador
sistematiz
la
informacin recopilada a lo largo de la investigacin

realizada en la causa n 512, en la que actu como
perito
elabor
las
fondos
reservados
siguientes
del
conclusiones:
Ministerio
del
los
Interior
Relaciones Exteriores eran retirados en efectivo y no

rindieron
cuentas;
informacin
la
alguna;
testimoniales
la
sobresueldos
que
SIDE
se
no
puso
determin
existencia
operaba
de
primero
ni
un
en
brind
travs
de
sistema
de
la
Secretara
General de la Presidencia y luego en la Jefatura de

Gabinete;
el
Ministerio
de
Economa
contaba
con
un
sistema propio que abasteca de sobresueldos al Banco

Nacin y el Ministerio de Defensa empleaba sus propios
fondos alimentndose ambos de fondos reservados; se
desprenda de un informe que el Ministerio de Justicia
transformaba parte de su propio presupuesto en esos
fondos
negros
que
intent
extender
los
mismos
otros organismos, algunos se concretaron, otros no; y

lo concluido por el TOF4 en cuanto a un sistema de
sobresueldos,
en
donde
se
sostuvo
que
la
falta
de
documentacin que acreditase el destino de los fondos,

tomando partidas que en su origen estaban destinadas a
cubrir gastos reservados, permiten deducir que stas
partidas habran sido utilizadas para ese fin.
Tambin dijo que POPRITIKIN explic que si
tratsemos
de
encontrar
su
correlacin
con
la
contabilidad del Estado, no lo lograramos, ya que, a

su criterio en los registros haba quedado asentada
una mecnica que no respondi a la realidad de los
hechos y asever que fue un procedimiento de cobertura
ficticio
al
realidad
habra
menos
incompleto,
sido,
que
una
mientras
buena
parte
que
la
de
los
fondos reservados habran sido el ingreso de fondos

que
permitieron
abastecer
los
sobresueldos
funcionarios.

153
#640967#147899071#20160229114806262
Seal
la
Sra.
Fiscal
que,
POPRITKIN
continu estimando que esa operatoria de haber sido

cierta,
expone
un
circuito
contabilidad
blanca,
ficticia o aparente que es la que se encuentra en los

Registros Oficiales de los Ministerios y del Estado,
donde
se
refleja
que
los
Fondos
Reservados
al
respectivo organismo, eran efectivizados y retirados

en mano, as se inform en el peritaje contable en la
causa n512.
Pero
que
existira
un
circuito
negro
no
asentado en la contabilidad de los Ministerios ni del

Estado, cuya fuente de abastecimiento de fondos sera
el pago de sobresueldos a funcionarios, sin que se
conociese
documentacin
que
la
respalde,
si
existiese se ha ocultado o destruido, caracterstica

propia de todo circuito al margen de la ley.
En la misma lnea destac la deponente los
cuatro
organismos
provistos
de
fondos
reservados:
SIDE, Ministerio del Interior, Relaciones Exteriores y

Ministerio de Defensa.
En cuanto a los tres primeros, explic que
contribuyeron
integrar
un
fondo
caja
para
sobresueldos, primero aprovisionando a la Secretara

General de la Presidencia y ms tarde en su reemplazo
a la Jefatura de Gabinete.
Hizo especial hincapi en que ya se haba
adelantado que segn el informe pericial, la SIDE fue
la
que
ms
dinero
recibi
la
que
vio
ms
incrementada sta asignacin habiendo concentrado un

setenta por ciento de la suma que giraba el Ministerio
de Economa.
Aadi
que
luego
POPRITKIN
efectu
consideraciones de orden tcnico sobre la legislacin

vigente y procedi a enumerarla: sobre las Rendiciones
de cuentas destac que el nombrado afirm que todos
los funcionarios deban rendir cuentas de los fondos
que le fueron confiados para gastos secretos.
Slo
hubo
restricciones
para
que
no
se
hiciesen pblicas cuestiones relativas a inteligencia

154
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CFP 5926/2004/TO1
seguridad;
en
documentacin
cuanto
contable:
la
la
conservacin
ley
de
de
administracin
financiera 24.156 estableci la obligacin del Estado

de presentar la informacin contable y documentacin
de apoyo, y conservarlos en los archivos, pero los
organismos
pblicos
no
conservaron
la
documentacin
que acreditase el destino de los fondos, asever que

los
archivos
estn
vacos
nunca
se
elaboraron
rendiciones de cuentas y que finalmente concluy que

los
montos
involucrados
eran
verosmiles
dio
los
motivos: al momento de los hechos investigados haba

diez Ministerios, de ellos el de Defensa contaba con
un sistema de sobresueldos que se financi con fondos
propios,
habran
sido
los
otros
nueve
que
se
financiaron con fondos reservados del Ministerio del

Interior, Relaciones Exteriores y SIDE.
Por ello dijo POPRITKIN que as, computando
100.000
pesos
mensuales
para
cada
uno
de
los
Ministerios y $40.000 para cada una de las noventa

Secretaras de Estado, ms 31 asesores del Directorio
del Banco Nacin, con sobresueldos entre dos mil y
tres
mil
pesos
diez
directores
con
$10.000
mensuales; explic que eso sumado no ha excedido nunca

los
fondos
reservados
asignados
los
organismos
autorizados y cit como ejemplo que en el Ao 1992 se

asignaron
Interior,
los
tres
Relaciones
$217.246.500
organismos,
Ministerio
Exteriores
la
del
SIDE,
monto total de sobresueldos, quedando un
remanente de $160.102.500.
Explic que en su testimonial concluy que
cuando estudi el caso elabor un informe de cmo el
dinero
circulaba
de
un
lugar
otro
el
posible
destino de ese dinero.

La Sra. Fiscal dijo que POPRITKIN continu
relatando que los fondos reservados como se manejaban
en
efectivo,
se
perda
el
rastro,
siendo
que
esos
montos asignados no alteraban el funcionamiento de los

Ministerios
surgi
que
eran
innecesarios
dichos
montos.

155
#640967#147899071#20160229114806262
As,
Ministerio
el
del
testigo
Interior
concluy
que
Relaciones
la
SIDE,
Exteriores
no
necesitaban el dinero para funcionamiento propio y no

se saba dnde iban esos fondos.
Dijo
la deponente que tambin el nombrado
not que la circulacin de fondos era desde la SIDE y

de algunos Ministerios, al edificio de la ex SOMISA,
Jefatura de Gabinete y que resalt que para manejar
esos
fondos
hubo
contabilidad
que
tener
conocimiento
administracin
de
financiera
gubernamental.
Por
ello,
afirm
que
alguien
program,
planific que ese dinero existiese y fuese asignado a

fondos reservados, al igual que su retiro y traslado y
agreg
que
implic
una
organizacin
contable,
financiera y operativa aceitada para que se retirase

mes a mes, lo cual fue imprescindible para que no haya
fracasado este sistema.
Continu
refirindose
la
exposicin
de
POPRITKIN quien dijo que si bien el fondo general de

sobresueldos
conclusin
no
que
lo
pudo
verificar,
se
habra
pagado
pudo
una
sacar
como
cantidad
de
sobresueldos a organismos, ministros y secretarias que

totalizados rondaran los cuatrocientos sesenta y seis
millones de dlares.
Que as dijo que la falencia de controles,
permiti que se generase un sistema para sustraer de
Estado en forma indebida cifras para el pago a los
funcionarios,
por
lo
que
advirti
que
de
sus
comprobaciones y del cuadro confeccionado de fondos

reservados con sistema de sobresueldos, surgi que en
los aos 1989/1990 no advirti pago de sobresueldos,
sin embargo a partir de 1991 pasaron de $3.144.000,
slo abonado a Directores y Asesores y utilizados en
el Ministerio de Economa, para pasar a engrosarse de
1992 en montos aproximadamente de 57 o 58 millones de
dlares
Ministros
sistema
pero
y
por
ya
se
haba
Secretarios
cierto
bien

comenzado
hasta
1999
aceitado,
abonar
inclusive,
programado
a
un
y
156
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
diseado
para
alguien
con
sobrados
controles
econmicos financieros gubernamentales.

Continuando con el anlisis de la prueba, la
representante del Ministerio Pblico Fiscal dijo que
tambin
obra
un
informe
de
la
SIGEN,
elaborado
en
octubre del ao 2000, el cual fue explicado en esta

audiencia por los contadores Juan SEVILLA junto con
SILVA TAMAYO, el cual dio cuenta que se han incumplido
las normas relativas a la ejecucin presupuestaria,
adems los declarantes dijeron que el saldo cero era
una cosa muy extraa y que la SIDE emita rdenes de
pago contra s misma.
Aadi
conclusin:
la
actividades
de
que
llegaron
SIDE
presenta
control
la
siguiente
deficiencia
en
las
apartamientos
en
la
observancia normativa su actividad se desenvuelve en

un marco de alto riesgo y escasa confiabilidad.
Acto
seguido,
modificaciones
fs.434/435,
procedi
presupuestarias
mediante
las
cuales
analizar
las
enumeradas
afirm
efectuaron
transferencias
de
crditos
organismos
autorizados
no
autorizados
que
de
se
distintos
a
recibir
fondos reservados en el perodo investigado.

En
ese
existencia
de
sentido
tuvo
intentos
por
de
comprobada
incorporar
la
como
jurisdicciones habilitadas a organismos que no tenan

vinculacin con la seguridad del Estado todo ello en
contraposicin con el decreto 5315/56.
En esa lnea argumental aclar que, a partir
de 1992 y con el fracaso de ese intento, se evidenci
un
notable
aumento
de
las
modificaciones
presupuestarias.
Continuando
informe
del
con
Ministerio
el
anlisis,
destac
el
de
Economa
obrante
fs.1691/1723, el cual fue elaborado a pedido de la

Fiscala y se confeccionaron dos cuadros: el primero
se
refiri
implicaron

los
decretos
modificaciones
nros.
1014
presupuestarias
1264
que
por
las
157
#640967#147899071#20160229114806262
cuales
se
produjeron
traspasos
del
Ministerio
de
Justicia y de Economa a favor de la SIDE.

Explic
1014,
el
otro
que
como
decreto
anul
implic
crditos
presupuestarios
recursos
del
Estado,
Administracin
se
una
travs
entre
Central
el
decreto
compensacin
de
de
fuente
jurisdicciones
sin
impacto
11,
de
en
la
cuentas
escriturales de los organismos.

En cuanto al segundo cuadro refiri que se
citaron
tres
decretos:
1278/98,
1306/98
291/99,
siendo que si bien no hubo gastos figurativos, slo se

diferenci del cuadro anteriormente mencionado, en que
el organismo que cedi los crditos fue la Jefatura de
Gabinete de Ministros a la SIDE.
Adems,
destac
que
las
decisiones
administrativas 545/98 y 81/99 implicaron movimientos

de
gastos
figurativos
entre
organismos
de
la
Administracin Central.
En cuanto a la primera decisin nombrada,
dijo que el Ministerio de Justicia trasfiri al Tesoro
$1.000.000
cuenta
escritural
de
fuente
13
la
Jefatura de Gabinete dispuso un aumento de crditos

presupuestarios en fuente de financiamiento 11, Tesoro
Nacional
respecto
de
la
decisin
administrativa
81/99 explic que el Ministerio de Justicia transfiri

a la Tesorera General de la Nacin otro milln de
pesos
de
su
cuenta
escritural
de
fuente
de
financiamiento 13 y la Jefatura de Gabinete dispuso un

aumento
de
crditos
presupuestarios
en
Fuente
11,
Tesoro Nacional.
Tras
efectuado,
posterior
ello,
consider
coincidi
con
declaracin
el
que
el
informe
testimonial
de
anlisis
tcnico
Nlida
Susana
VEGA, Directora de la Oficina Nacional de Presupuesto

quien
describi
indicando
al
los
clasificadores
respecto
que,
presupuestarios,
dentro
de
gastos
de
personal se encuentra el cdigo 1.1.5, otros gastos,

que
son
servicios
retribuciones
no
pueden
que
por
la
discriminarse,

ndole
se
de
mantienen
los
en
158
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CFP 5926/2004/TO1
reserva por la Ley 25.520 de Inteligencia Nacional,

aadiendo
la
testigo
que,
dentro
de
Servicios
no
Personales est el Cdigo 3.9, otros servicios, con la

sub-clasificacin: 3.9.2, gastos reservados y 3.9.4,
Destac los dichos de la nombrada en cuanto
a que los gastos reservados slo podan ser utilizados
de acuerdo al rgimen de la ley 25.520 de Inteligencia
Nacional y respecto de los gastos figurativos explic
que son contribuciones de la Administracin Central
teniendo
su
contrapartida
en
las
contribuciones
figurativas.
Recalc
figurativos
se
transferencias
propios
que
de
de
VEGA
indic
utilizan
para
fondos
recursos
que
gastos
reflejar
provenientes
afectados
los
de
las
recursos
jurisdicciones
entidades de la Administracin Central o de recursos

del
Tesoro
hacia
organismos
descentralizados
instituciones de la seguridad social.

Agreg
movimientos
organismos
quienes
que
la
internos
del
transferan
se
nombrada
dijo
presupuesto
otros
beneficiaban
donde
gastos
que
as
eran
ciertos
figurativos,
se
llamaron
contribuciones figurativas.
Que
despus
la
testigo
hizo
la
siguiente
distincin: si estaba destinada por una norma legal

con
un
destino
contrario
Nacin
especfico,
ingresaba
ah
transformndose
la
un
ingresaba;
Tesorera
cambiaba
en
all
la
General
fuente
recurso
de
caso
de
la
originaria,
sta,
as
lo
reciba la destinataria como fuente de financiamiento

Tesoro Nacional.
Explic la Sra. Fiscal que ello no implic
movimiento de gastos ya que la Administracin Central
es
un
ente
institucional
sistema
detalle
fue
por
declaraciones

nico
que
la
y
dio
luego
cuenta
reunin
Mara
destac
de
de
la
gabinete
ALSOGARAY
testimoniales
que
en
otro
suceso
existencia
del
relatada
con
sus
distintas
indagatorias
donde
159
#640967#147899071#20160229114806262
coincidi en que el Ministro de Economa CAVALLO hizo

referencia al cobro de las sumas de dinero en negro,
sealndole
empezar
todos
los
declarar
presentes
el
que
sobre,
haba
que
conforme
las
testimoniales de fs.1422, 1030, la carta del lector de

fs.
1095
las
declaraciones
indagatorias
de
fs.
1123/47 y 5989/6000.
En este punto, se detuvo para comentar que
si
se
pretendiesen
desvirtuar
las
declaraciones
indagatorias y/o testimoniales, como en este caso la

de ALSOGARAY, puede mencionar la jurisprudencia de la
Cmara del Fuero y de la CSJN, Fallos 215:3245, en
cuanto sostienen que los dichos vertidos por los coprocesados, tienen valor probatorio cuando no tratan
de
descargar
su
propia
responsabilidad
en
sus
C.C.C.F.
Sala
consortes de causa.
Cito
II,
Causa
los
siguientes
17755
fallos:
YOMA,
resuelta
el
24/5/01,
Registro 18691 y Causa N 16985, KAPLAN, resuelta el

9/12/08, en donde se dej sentado que no se encontraba
vedada
la
posibilidad
de
evaluar
como
cargos
los
dichos vertidos por un coimputado por las razones all

expuestas, mxime cuando posean particular firmeza y
estricta coherencia tal como, a su criterio, sucede en
este caso en el cual todos los declarantes efectuaron
un reconocimiento de sus propias conductas; de manera
que
los
relatos
tienen
valor
probatorio,
mxime
considerando que todos ellos dan cuenta de los hechos

en forma coincidente entre s y respecto de todos los
restantes elementos de prueba colectados.
A ello, le sum, si bien no como elementos
de
prueba,
pero
de
piezas
indiciarias,
las
actuaciones que a continuacin se detallan: recorte

periodstico de Pgina 12 del 26/4/05 obrante a fs.
1415;
Mitre,
dichos
de
relevados
CAVALLO
por
Nstor
Pgina
12
el
Ibarra
en
Radio
23/11/99
donde
afirm lo relativo a la reunin de Gabinete; escrito

de
CAVALLO
artculo
del
en
su
pgina
Diario
La

web
Nacin
agregado
del
fs.
1596;
15/5/05,
donde
160
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
CAVALLO
reconoci
que
los
fondos
que
reciban
provenan de la SIDE; fs. 1622 donde obra un recorte

del
diario
Pgina
12
la
entrevista
Tacchi
de
fs.2278.
Agreg la Sra. Fiscal que ms all de las
numerosas
declaraciones
testimoniales
que,
su
entender refuerzan la existencia del sistema aludido,

dando cuenta del retiro, entrega y cobro de sumas de
dinero por parte de funcionarios pblicos, consider
necesario
agregar
las
numerosas
referencias
la
audiencia del Sr. Tacchi en la Cmara de Diputados,

cuya versin taquigrfica fue agregada y de donde se
desprendi
la
forma
de
distribucin
de
sumas
de
dinero, provenientes de fondos reservados para pagos a

funcionarios del Poder Ejecutivo Nacional.
A esta altura, inform
que esgrimira
una
nueva digresin, citando lo expuesto por Edgardo Donna

en su obra Derecho Penal, parte especial, tomo III,
pgina. 274: la jurisprudencia ha entendido que los
gastos reservados asignados a ciertos funcionarios,
pese
que
no
media
exigencia
de
realizar
una
rendicin de los mismos, no quedan excluidos del tipo

penal cuando se acredite que dichos fondos pblicos
han sido distrados, sustrados o apropiados sin tener
en cuenta razones de orden pblico.
Seguidamente,
record
el
caso
Marey
del
Tribunal Constitucional de Espaa, en el cual se le

aplicaron severas penas al Ministro del Interior, como
as
tambin
al
Director
de
Seguridad
del
Estado,
Gobernador Civil de Vizcaya y al
Comisario y Delegado
de
el
la
Lucha
Antiterrorista
en
Pas
Vasco,
por
haberse acreditado que se utilizaron gastos reservados

para financiar el secuestro en territorio francs de
un terrorista de la E.T.A., en ese caso por destinar
fondos en financiar una actividad prohibida.
Aclar que la disquisicin realizada la hizo
porque
concluy
que
los
fondos
por
los
cuales
se
autorizaron los llamados gastos reservados no fueron

entregados

los
funcionarios
para
que
se
los
161
#640967#147899071#20160229114806262
apropiasen
tampoco
los
para
dispusiesen
que
segn
su
constituyesen
arbitrio,
parte
de
ni
sus
remuneraciones.
Al
respecto
dijo
que
si
sa
facultad
investigadora hubiese resultado vedada no habra forma

de
distinguir
recibidos
estos
por
el
fondos
funcionario
de
aqullos
que
en
retribucin
son
de
su
labor y que puede legtimamente gastar la plata en la

forma que desee; pero consider que sa no puede ser
la
voluntad
legislador
gastos,
de
ha
la
ley
pensado
ya
que
esencialmente
que,
es
su
criterio,
necesario
atinentes
la
que
el
algunos
seguridad,
no
deben ser dados a publicidad con el fin de no restar

eficacia a la funcin pblica que deben solventar.
En ese sentido agreg que la misma razn que
da la norma para mantener los gastos en reserva define
tambin claramente el destino pblico de los fondos.
Retomando la anterior lnea argumental, consider que,
sin
lugar
dudas
las
pruebas
que
han
sido
contundentes para demostrar la regularizacin del pago

en
negro
de
los
gastos
protocolares
travs
del
decreto 838/94 y han sido fundamentales para acreditar

la
sustraccin
pasaron
de
considerables
engrosar
los
sumas
bolsillos
de
dinero
que
determinados
funcionarios ha sido el testimonio, entre otros, de

MARTINEZ MEDINA, quien coincidi en lo fundamental con
el Secretario Privado del Economista Prez Redrado, DE
SANTIS,
aclarando
que
se
explayar
sobre
ellos
al
momento de valorar la situacin procesal de GRANILLO

OCAMPO.
Tambin adicion otras pruebas que refuerzan
los dichos de MARTINEZ MEDINA: la inspeccin ocular
realizada
en
la
Oficina
de
Aiello
ubicada
en
la
Jefatura de Gabinete, respecto de la cual, del acta de

fs. 16 se desprende que el testigo reconoci el lugar
donde cobraba el dinero pudiendo constatarse que la
descripcin dada se corresponda fsicamente con la
oficina que ocup el nombrado, ms all de los cambios
mobiliarios
advertidos

por
MARTINEZ
MEDINA;
la
162
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
declaracin
de
Ral
CASTELLINI,
funcionario
de
la
Secretara de Medio Ambiente, a cargo de ALSOGARAY,

quien indic que a mediados de 1999, sta le haba
pedido
en
seis
siete
oportunidades
que
fuese
retirar un sobre para ella, de la Jefatura de Gabinete

y que dicho sobre le haba sido entregado, la mayora
de las veces, por Rodolfo Aiello, agreg que si bien
no
abri
el
sobre,
ALSOGARAY
le
dijo
que
contena
dinero.
Adems, para robustecer el plexo probatorio
consider las declaraciones ALSOGARAY quien manifest
que su Subsecretario Enrique KAPLAN era el encargado
de retirar los fondos, en carcter de sobresueldo, de
la Secretara General de la Presidencia y lo haca
personalmente o enviando a otra persona, que Rodolfo
Aiello
era
materializar
designado
la
por
entrega,
Eduardo
segn
lo
Bauz
para
manifestado
por
KAPLAN y que una vez que la dicente habl con Bauz la

entrega la arreglaron entre KAPLAN y Aiello.
A ello, le sum que ALSOGARAY tambin indic
que
partir
del
ao
1994,
momento
en
el
cual
se
sancion el decreto 838/94, el ingreso complementario

recibido
entre
1991
1994
haba
cambiado
de
modalidad, ya que se comenz a ingresar una parte como

gastos
protocolares,
rendidos;
recibiendo
los
cuales
por
otro
no
lado
deban
el
ser
ingreso
complementario en sobres que distribua la Jefatura de

Gabinete.
La Dra. Scandura destac que en lo expuesto
se observ la sustraccin, destacando que los montos
eran muy superiores a un sueldo extra o complemento
salarial,
ya
que
alcanzaban
cuadruplicar
quintuplicar el monto de los haberes mensuales.

Por ello, le pareci un buen momento para
hacer hincapi en que no debemos ser tan ingenuos o
inocentes
en
creer
que
slo
se
abonaba
un
extra
salarial para compensar a los ms altos funcionarios,

sino que, a su criterio, se perfeccion un sistema
para blanquear con el decreto 838 una parte nfima de

163
#640967#147899071#20160229114806262
lo que en realidad perciban los funcionarios. Aclar

que ampliar sus dichos referente a ello ms adelante.
Continu indicando en cuanto a las entregas
que se desarrollaron en el mbito de la Jefatura de
Gabinete,
que
importantes
una
sumas
de
las
dinero,
bocas
no
de
entrega
declaradas
de
como
Ley
Secreta 18.302 ni posteriormente como decreto 838/94

se verific con los dichos de Haydee ANTON, secretaria
privada
de
Secretara
ALSOGARAY,
de
quien
Recursos
corrobor
Naturales
se
que
en
reciba
la
dinero
proveniente de fondos reservados y por otro lado, que

los primeros das de todos los meses, KAPLAN retiraba
un sobre de la Oficina de Aiello en la Secretara
General de la Presidencia que luego le entregaba a
ALSOGARAY.
Para
testimonios
Valentn
fortalecer
del
chofer
Alberto
trasladado
lo
del
Ministerio
TORRILLA,
MARTINEZ
expuesto,
MEDINA
quien
a
de
cit
Justicia,
afirm
diversos
el
haber
lugares:
Presidencia y a las calles Belgrano y Diagonal, ex

edificio SOMISA, indicando que llevaba carpetas.
Tambin trajo a colacin los dichos de una
de
las
secretarias
incorporada
conocer
por
de
Rodolfo
lectura,
MARTINEZ
quien
MEDINA,
Aiello,
en
quien
Judith
VAIO,
instruccin
concurra
dijo
con
una
agenda o portafolios, respondiendo a las citaciones

que Aiello le cursaba.
Que tambin explic que era comn citar a
distintos
funcionarios,
como
ser
Secretarios
Subsecretarios de Estado, tanto en el turno tarde como

en el turno maana.
En la misma lnea argumental cit a Dora DI
PASQUO, quien entre 1989-1999 trabaj en la Jefatura
de Gabinete de Ministros, se desempe como Secretaria
de Aiello desde 1993, en la oficina ubicada en el
noveno piso de la calle Julio A. Roca, junto a Sandra
SPERANZA, Mnica GALLINA y Judith VAIO, quien record
que
MARTINEZ
MEDINA
iba
habitualmente,
lo
llamaba,
porque era el Secretario privado de GRANILLO OCAMPO y

164
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CFP 5926/2004/TO1
lo
citaba
Aiello,
recordando
que
tambin
haba
ido
KAPLAN.
vertido
Le
result
por
Ral
muy
ilustrativo
Tarcisio
el
PERALTA,
testimonio
chofer
en
Presidencia de la Nacin desde 1982, cuya declaracin

fue incorporada por lectura por su fallecimiento, que
en
lo
atinente
durante
ambas
gastos
reservados
presidencias
de
manifest
MENEM
que
concurri
asiduamente a la Secretara de Estado, sita frente a

Casa de Gobierno, a retirar dinero por orden de Ema
Gatica, del Dr. Bauz, de Corach y de Ramn Hernndez.
Agreg que el testigo tambin declar que las sumas
variaban entre $300.000 y $400.000, se lo entregaban
en la Jefatura de Gabinete o en el PAMI en una caja de
remedios; conoci a Aiello y que, a su criterio, era
uno de los corruptos ms grandes que tena la Casa de
Gobierno,
que
entr
sin
tener
nada
ahora
est
lleno de plata conforme lo expuesto en el ao 2005;

adems, que cuando Aiello empez a trabajar con el
arquitecto Ramos, atenda en un saloncito que era una
sala de espera en el Ex edificio SOMISA y luego tena
Despacho, Secretaria y chofer.
Tras ello, explic la Dra. Scandura
que los
testimonios citados, dan cuenta de ciertos detalles

sobre
los
especial
hechos
valor
por
ilcitos
denunciados
corresponder
con
todo
cobran
el
plexo
probatorio y por encontrar adems vinculacin entre

ellos.
Manifest
que
existieron
aislados
testimonios que afirmaron desconocer la existencia de

sas
entregas
consider
que
quien
afirma
que
no
conoci determinado hecho no est aseverando, en modo

alguno, que ste no ocurri. A modo de ejemplo se
refiri
la
absurda
declaracin
de
Mnica
GALLINA
quien dijo que MARTINEZ MEDINA iba a la Oficina de

Aiello, pero ste nunca lo atenda, circunstancia
que catalog como diametralmente opuesta a la de sus
dos compaeras anteriormente citadas y poco creble

165
#640967#147899071#20160229114806262
dado que nadie concurre a un lugar ms de una vez si

no es recibido.
Aadi
que
adems
trabajaba
en
el
turno
tarde junto a Sandra Marcela SPERANZA, quien refiri,

en
este
debate,
no
conocer
directamente
MARTINEZ
MEDINA, ni record orden alguna de no recibirlo, lo

que cual, a su criterio, denota que ambas, tal vez por
una fidelidad extrema hacia su ex jefe Rodolfo Aiello,
imputado
oportunamente
en
esta
causa
hasta
su
fallecimiento, negaron conocer o escuchar sobre pagos

efectuados
Secretario
en
dicha
oficina
privado
de
una
GRANILLO
dijo
conocer
OCAMPO,
pero
al
no
recibirlo, siendo que la otra desconoci totalmente

esto.
Por ltimo explic que adems, incurrieron
en
contradicciones
Sandra
SPERANZA
con
respecto
dijo,
KAPLAN,
oportunamente
en
dado
el
que
juicio
contra ALSOGARAY que Aiello y KAPLAN eran amigos y en

esta audiencia dijo no conocer a KAPLAN.
Sum a ello la diversidad de las fuentes de
los testimonios que fueron aportados adems por los
propios
funcionarios
organismos
tambin
del
que
Poder
otras
provenan
Ejecutivo
piezas
de
distintos
Nacional,
testimoniales
de
como
vital
as
valor
probatorio.
Record
periodsticos
que
hemos
fotocopias
visualizado
de
diarios,
recortes
tambin
de
sesiones de la Cmara de Diputados cuya lectura revela

el
conocimiento
de
este
irregular
sistema
incluso
despus del dictado del decreto 838/94.

Consider
testimonio
del
que
Dr.
DE
abona
LA
RA,
lo
quien
sealado
asumi
el
como
Presidente de la Nacin en 1999 y redujo drsticamente

la partida de fondos reservados otorgados a la SIDE en
una
proporcin
de
1.
Por
ello
entendi
que
insistir o negar que no existi tal sustraccin de

fondos carece de sentido, ya que tuvo por acreditado
que
la
Jefatura
de
Gabinete,
en
su
Secretara
de
Coordinacin, era al menos, uno de los centros en los

166
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
cuales se distribua el dinero en forma discrecional y

arbitraria, sistema instalado en la rbita del Poder
Ejecutivo
de
pago
ilcito
de
fondos
pblicos
funcionarios de dicho poder.

Seal adems que toda esa operatoria fue
desarrollada en oficinas del Estado y ejecutada por
agentes estatales, destacando que los lugares de pago
o
bocas
de
entrega
de
dinero
funcionarios
nunca
fueron en una oficina que cumpliese especficamente

tareas
de
tesorera
ni
travs
de
entidades
bancarias, sino en despachos de funcionarios que no

deban cumplir funcionalmente ese tipo de tareas, como
ser las de Rodolfo Aiello, Lus Murina y Atilio Lepre;
pero que se prestaron a la ejecucin de maniobras que,
a su criterio, claramente no estaban vinculadas con
sus funciones, siendo eslabones imprescindibles de la
maniobra investigada.
Seguido
lo
cual,
hizo
referencia
las
manifestaciones del Diputado Nacional Vitar en una de

las
sesiones
legislativas
en
las
que
se
trat
el
presupuesto del ao 1998, obrante a partir de fojas

270 de la Causa N 512 y procedi a leer sus dichos:
como simbologa de las incongruencias de un gobierno
que lo nico que hace es practicar ajustes y pedir
sacrificios
la
gente,
pero
no
hace
nada
para
ajustarse a s mismo, nos encontramos con el clsico

ejemplo que ao a ao vemos en este recinto: el manejo
de
los
gastos
reservados.
No
se
puede
seguir
destinando en el presupuesto de la Nacin la cantidad

de dinero que se asigna a gastos que no tienen ningn
control y que nunca se sabe bien en qu se gasta, si
de los gastos reservados, ms de 300 millones de pesos
separamos 230 millones quedaran 70 millones de pesos
que seran ms que suficientes para atender los gastos
de la SIDE, la Cancillera y dems.Recalcando que
eso
no
lo
dijo
solamente
POPRITKIN,
sino
tambin
VITAR.
En la misma lnea argumental, agreg que, al
haber sido tratado el presupuesto del ao 1999, el

167
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Diputado Nacional Gonzalez Gaviola dijo:el Gobierno

de
()Alfonsn
conflictividad
secretos
por
cuyo
final
interna,
estuvo
tena
cincuenta
signado
gastos
millones de
de
mucha
reservados
pesos.
Ante
y
una
disminucin de la conflictividad externa e interna()

Menem
ha
llegado
reservados
gastar
doscientos
en
noventa
partidas
y
cinco
de
gastos
millones
de
pesos. No solo eso; cuando se han reasignado partidas

presupuestarias no se ha rendido cuentas a nadie. En
Algunos casos se ha ajustado en trabajo y en salud
mientras que en otros se ha sobre-ejecutado. Y que el
diputado DAlessandro ha dicho que siempre el recorte
pas por los gastos sociales, se han sub-ejecutado las
partidas
sociales
sobre-ejecutan
los
altsimos
gastos reservados que nadie sabe a dnde van a parar.

Para graficar ello, comenz a enumerar las
siguientes cifras: en 1989 se prevean treinta y cinco
millones,
se
1990
prevean
cincuenta
setenta
se
gastaron
gastaron
presupuestaron
gastaron
ciento
198;
treinta
dos
y
y
millones;
tres
millones;
cuarenta
1992
nueve
se
millones,
se
en
se
siete
previeron
en
1991
millones
ciento
se
quince
millones, se gastaron doscientos siete millones; en

1993
se
presupuestaron
millones
millones,
noventa
se
por
y
doscientos
ciento
gastaron
ltimo,
un
doscientos
en
1994
millones,
sesenta
cincuenta
se
treinta
millones,
sido
nueve
y
previeron
habiendo
nueve
seis
ciento
gastados
aclarando
que
ello fue as, invariablemente todos los aos.

Finalizado lo cual, procedi a analizar la
situacin
de
cada
uno
de
los
imputados.
En
primer
lugar, consider que Carlos Sal MENEM, en su calidad

de mximo responsable del Poder Ejecutivo Nacional dio
su aval, postul la instauracin y luego la ejecucin
del
sistema
funcionarios,
de
el
pagos
cual,
Secretara
General
momento
luego
de
de
se
la
desde

la
sumas
haba
de
ejecutado
Presidencia
Jefatura
en
de
dinero
desde
la
un
primer
Gabinete
168
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
respecto del cual, el nombrado tuvo total conocimiento

y dominio.
Explic que ello surgi de los relatos de
ALSOGARAY
nombrada
CAVALLO,
manifest
Presidencia
comenzara
que
Eduardo
a
entre
el
BAUZA
percibir
otros
record
Secretario
le
General
inform
sumas
de
que
la
de
la
en
1992
que
dinero,
que
las
Decisiones de la Presidencia en materia de ejecucin

presupuestaria estaban asignadas por ley al Presidente
de la Nacin y agreg: resultaba irrelevante que yo
le
preguntara
BAUZ
si
estaba
actuando
de
motus
propio, porque esto resultaba imposible.

En cuanto a CAVALLO esgrimi que el nombrado
refiri que en las reuniones de gabinete propuso, al
poco tiempo de asumir, la instauracin de un rgimen
transparente que finalmente fue plasmado en el Decreto
838, pero la Sra. Fiscal advirti sin embargo que ya
haba asumido en 1991 y que antes de esa fecha los
montos asignados a fondos reservas eran cuatrocientas
veces
inferiores
su
asuncin,
pero
predomin
el
criterio de evitar que ese reintegro tuviese difusin

y
el
Presidente
secreta,
todos
decidi
opinaron
que
que
se
el
pagasen
encuadre
en
forma
legal
era
posible.
Explic
la
deponente
que
se
lo
indag,
respecto de sus dos perodos presidenciales, en los

que
funcion
un
sistema
de
distribucin
de
dinero
entre los funcionarios a cargo de los Ministerios y

Secretaras
de
vinculacin
del
Estado,
ex
habindose
Presidente
con
constatado
su
la
instauracin,
tanto por la posicin funcional que ocupaba como por

el modo en que la ejerca.
Seal
adems
que
mediante
dos
vas
se
conform ese sistema: 1.- por el aporte de dinero en

efectivo que hicieron los organismos que tenan por
ley asignado fondos reservados; 2.- mediante el desvo
de
sumas
que
se
efectuaron
desde
organismos
no
autorizados a recibir fondos reservados por la ley de

presupuesto a otros que s lo estaban y que podan

169
#640967#147899071#20160229114806262
disponer
del
dinero.
efectiviz
mediante
Ejecutivo
Nacional
el
Aadi
que
tal
dictado
de
normas
con
desvo
intervencin
del
se
Poder
directa
indirecta del ex Presidente MENEM en su suscripcin.

Destac
utiliz
el
que
para
andamiaje
que
eso
funcionase
institucional
del
se
Estado
otorgndole as apariencia de legalidad pero nunca se

regulariz normativamente.
Aclar que dijo ello porque afirm que el
Decreto 838 fue una ficcin, y slo regulariz una
pequea parte en concepto de gastos protocolares ya
previstos
en
el
Decreto
503/91
como
gastos
de
representacin.
Hizo
adoptaron
especial
las
hincapi
formalidades
en
que
requeridas
no
se
para
la
ejecucin del dinero pblico, escapando as a todos

los
mecanismos
MENEM
sumas
el
modo
de
control
que
discrecional
asignadas
de
esos
regan,
propiciando
distribucin
pagos,
de
las
circunstancia
perfectamente conocida y autorizada por el Presidente

de
la
Nacin
culminando
con
que
el
dinero
pblico
destinado legalmente a los fines de seguridad nacional

terminara en manos de numerosos funcionarios del Poder
Ejecutivo. Aadi que MENEM declar que la actuacin
del Presidente en el marco de la competencia exclusiva
del Poder Ejecutivo fue un acto de gobierno que no fue
justiciable, y dio en sustento fallos de la Corte en
cuanto a la no justiciabilidad de los actos polticos
como expresin de la divisin de poderes, que adems
argument luego que la Administracin General del pas
de recaudar y ejecutar el presupuesto correspondan al
Jefe de Gabinete.
Explic
desprende
de
los
la
Sra.
relatos
Fiscal
de
que,
testigos,
conforme
se
imputados,
informes tcnicos, tuvo por probado que el origen de

este delito se ubic en la cpula del Poder Ejecutivo
y encontr su comienzo de ejecucin en sentido penal,
en la implementacin misma del sistema.

170
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
Asever que esa irregularidad consisti en

obviar
todas
las
formalidades
correcta
administracin
Continu
indicando
que
que
del
deben
dinero
no
se
regir
del
la
Estado.
confeccion
ningn
registro, ni acta de la entrega
del dinero, ni se
document
se
su
recepcin,
tampoco
fijaron
pautas
expresas de distribucin y se mantuvo en secreto la

implementacin de este sistema y las condiciones de su
ejecucin.
Por lo que as, la manera en que se pens,
se implement y se ejecut ese sistema lo transform
en una sustraccin de caudales pblicos, puesto que la
modalidad que lo rega cre el riesgo de que las sumas
en cuestin fuesen apropiadas por los funcionarios y
lo distribuyeron, perdindose as el control acerca de
la aplicacin.
Destac que esa maniobra fue implementada y
desarrollada
MENEM,
en
los
quien
le
dos
perodos
atribuy
presidenciales
la
instauracin
de
del
sistema, ubicando tambin en la escena a CAVALLO, a

quien,
junto
adjudic
la
su
equipo
de
determinacin
colaboradores,
tcnica
de
les
cmo
se
ejecucin
del
implementara.
Aadi
delito
estuvo
que
el
cargo
comienzo
de
MENEM
de
pero
su
accionar
requiri el aporte tcnico, profesional y capacitado

de
otros
agentes
estatales
tambin
con
competencia
funcional en la custodia de fondos, por eso lo incluy

a CAVALLO.
Ampli sus dichos sealando que
quien
con
sus
directivas
dio
inicio
MENEM
al
fue
sistema
ilcito, siendo el responsable mximo del Estado, con

la competencia final para disponer el destino de los
fondos
pblicos,
al
cual
le
otorg
un
destino
diametralmente opuesto al asignado por el Congreso.

Record que al momento en que se ejecut el inicio de
la conducta ilcita las facultades de administracin
del pas, de recaudacin de las rentas generales y de
la
ejecucin

del
presupuesto
estaban
cargo
del
171
#640967#147899071#20160229114806262
Presidente de la Nacin, conforme lo dispuesto por el

art. 86 CN, incisos 1 y 3, anteriores a la reforma
constitucional de 1994.
Tuvo
por
probado
que
ms
all
de
la
competencia funcional que efectivamente tena sobre el

sistema instaurado, MENEM tom la decisin y dispuso
el modo en que se ejecutara, con el asesoramiento
tcnico
de
sus
correspondientes
colaboradores,
los
dio
funcionarios
rdenes
que
deban
disponer los fondos para que los desviasen para su

posterior
distribucin,
design
los
agentes
que
distribuiran el dinero entre las distintas carteras

ministeriales
imparti
la
directiva
final
de
implementarlo a los funcionarios del Poder Ejecutivo a

su cargo.
A ello le sum el rol de CAVALLO a quien le
adjudic
un
papel
determinante
en
la
maniobra
vinculado a la capacitacin. Luego dijo que cada uno

de los imputados, tuvieron de algn modo, poder de
decisin en el momento en que ejecutaron el aporte
sobre
el
destino
de
los
caudales
pblicos
que
en
definitiva se sustrajeron.
Al respecto, puntualiz que MENEM dispuso de
aqullos exponindolos al riesgo de ser separados del
patrimonio
estatal
funcionalmente
la
que
concretamente
administracin
del
estado
tuvo
y
la
ejecucin del presupuesto.

En la misma lnea asever que firm decretos
de transferencias de fondos y a nivel sistemtico dio
todas las rdenes necesarias para poner en marcha el
mecanismo
por
el
cual
se
sustrajeron
caudales
del
erario pblico.
Adems,
seal
que
el
nombrado
tuvo
la
disposicin del dinero, fue quien firm la decisin de

desviar partidas y Decretos, dio rdenes concretas a
sus
funcionarios
sistema
de
pago
subordinados
de
importantes
para
conformar
sumas
de
dinero,
un
a
algunos de los ms altos agentes estatales.

172
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
Destac que MENEM fue quien decidi poner en

marcha el funcionamiento del sistema, tuvo poder de
disposicin sobre caudales del Estado y adicionalmente
mantuvo esa decisin durante todo el lapso que dur su
funcionamiento,
es
decir
durante
sus
dos
perodos
presidenciales, manteniendo con su decisin poltica

la
existencia
funcionamiento
del
hasta
sistema
1999,
en
subsistente
que
le
el
entreg
la
presidencia a DE LA RUA.
Por lo expuesto concluy que la decisin de
MENEM renovada peridicamente, permiti sostenerla en
el tiempo, incluso despus del alejamiento de CAVALLO.
Tras lo cual, afirm que de no haber sido as, el
sistema o maniobra ilcita hubiera cado.
Luego, le result interesante destacar que
el sistema republicano de gobierno y el principio de
divisin de poderes en ningn modo impide que el Poder
Judicial revise los actos del Poder Ejecutivo cuando
existe
la
presuncin
de
que
stos
han
sido
desarrollados en la rbita de un ilcito, por lo que

consider
que
el
descargo
vinculado
que
fueron
decisiones polticas no judiciables careci de todo

asidero, por entender la Sra. Fiscal que MENEM fue sin
dudas quien ejecut y sostuvo en el tiempo la conducta
ilcita
como
funcionario
competente,
con
decisin
final sobre la existencia y vigencia de la maniobra.

Por otra parte, en cuanto a la situacin de
Domingo Felipe CAVALLO record que a fs. 5856/5866 se
le imput al nombrado, haber cobrado al tiempo que se
desempe como Ministro de Economa de la Nacin las
sumas de $72.736 durante el ao 1991, $72.132 durante
el
ao
1992
$76.000
durante
el
ao
1993,
provenientes, de partidas presupuestarias asignadas a

gastos reservados en virtud de la ley 18.302 S.
Tambin
intervenido
Ministerio
desde
de
dijo
que
se
le
su
rol
de
mxima
cargo
que
Economa,
reproch
el
haber
autoridad
ocup
desde
del
el
31/1/1991 al 26/6/1996, en la toma de decisiones y

distribucin de dinero del sistema ideado e instaurado

173
#640967#147899071#20160229114806262
por MENEM, mediante la utilizacin de fondos pblicos

provenientes
de
partidas
asignadas
por
ley
de
presupuesto a gastos reservados, propiciando as la

entrega de manera discrecional de esas sumas.
En primer lugar procedi a hacer un breve
resumen de su descargo, sealando que CAVALLO afirm
que
la
acusacin
del
Fiscal
era
una
arbitrariedad
mayscula; adems dijo que fue designado Ministro de

Economa el 31 de enero de 1991 cargo que desempe
hasta el 26 de julio de 1996 y logr que asumiese como
Subsecretario
de
Coordinacin
Administrativa
del
Ministerio el contador Murina, para conocer cmo se

abonaban los gastos protocolares; quien le inform que
adems de los fondos que reciban desde el Tesoro,
desde la SIDE llegaban montos asignados al pago de
gastos protocolares para el Ministro, los Secretarios,
los
Subsecretarios
funcionarios
con
rangos
equivalentes.
Que
asimismo
el
nombrado
afirm
que
ello
haba sido decidido con anterioridad a su designacin

como Ministro, y que inclusive MENEM, en un reportaje
en Chile, haba reconocido que esos pagos existan en
el ao 1970.
La
Sra.
Fiscal
agreg
que
el
nombrado,
tambin manifest que parte de las remuneraciones se

pagaban con fondos de la SIDE y ello no le sorprendi
porque el sistema presupuestario y la administracin
eran
caticos;
que
adems
cuando
se
desempe
como
Canciller haba descubierto que bajo el amparo de un

Decreto
secreto
de
1985
se
haba
financiado
el
proyecto Cndor sin que quedase ningn registro; que

adems
no
existan
presupuestos
aprobados
por
el
Congreso, ni la cuenta nica del Tesoro y todos los

pagos de sueldo y jubilaciones como subsidios, etc.,
se hacan en efectivo.
Asimismo, record la deponente que CAVALLO
se refiri a los investigadores y acusadores diciendo
que no debieron haber sido funcionarios en aqullos
aos, ya que no contaban con el conocimiento respecto

174
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
de
la
forma
del
pago
de
los
sueldos,
por
ello
procedi a contestarle que ella fue funcionaria desde

el
ao
1992
efectivo,
el
que
si
mismo
bien
estaba
reciba
en
un
el
dinero
sobre
en
cerrado
membretado y se consignaba lo que se cobraba.

Agreg que se firmaba un recibo, luego de
controlar que lo que estaba dentro del sobre coincida
con el monto de lo que se firmaba.
Acompa su exposicin exhibiendo un sobre
del mes de marzo del ao 1996 en el cual ella cobraba
la
suma
de
dos
mil
doscientos
setenta
un
pesos/dlares.
Tras ello procedi a retomar los dichos de
CAVALLO quien declar que el control del gasto del
Estado y del sistema de pago era casi imposible por el
momento que atravesaba el pas; que al poco tiempo
despus de que asumiese, cuando estaba con problemas
muy complicados como la inflacin, la hiperinflacin,
recibi en su despacho al Secretario de Hacienda y al
Ministro de Trabajo quienes le explicaron un proyecto
de sistema de remuneraciones las que se creaba las
denominadas funciones ejecutivas para poder remunerar
adecuadamente a los funcionarios de nivel nacional a
travs de suplementos.
Adicion que el imputado explic que, segn
le dijeron, muchos Directores haban estado recibiendo
un complemento a travs de la SIDE, recordando que le
interes ese tema y que le llam la atencin, en una
reunin con el Ministro de Trabajo y el Secretario de
Hacienda, que la remuneracin de los Ministros y sus
Secretarios,
la
cual
haba
sido
establecida
por
el
Decreto 503/91 del 1/3/91, fuese ms baja que la que

iba
recibir
un
funcionario
nacional
con
funcin
ejecutiva.
Sobre este punto advirti la Dra. Scandura
que ese decreto fue suscripto por l y el Presidente
MENEM
y luego retom el descargo de CAVALLO quien
crey que el Ministro de Trabajo le haba dicho que se

haba decidido seguir pagando los gastos protocolares

175
#640967#147899071#20160229114806262
de
la
forma
que
se
vena
haciendo,
evitando
que
ganasen menos que un Director y por ello refrend el

proyecto de Decreto que se le propuso, firmado por
MENEM y que lleva el nro. 993/91, SINAPA del 28/6/91.
Tambin trajo a colacin sus dichos vinculados a que
todos los Ministros y sus Secretarios que no cobraban
suplementos cobraran junto con su sueldo un monto con
gastos protocolares; la persona que reciba los fondos
de
la
SIDE
era
institucionalmente
la
que
le
corresponda recibirlos, recordando que, en su caso,

le traan un sobre a su Secretaria con el monto de los
sueldos y gastos protocolares.
Dijo la deponente que CAVALLO en cuanto a
Luis Murina dijo que era una persona de su confianza,
cumpla el rol que le corresponda, puesto que desde
la SIDE enviaban a la Subsecretaria de Coordinacin de
los Ministerios para el pago de gastos protocolares;
agregando que todos, absolutamente todos, cobraban los
gastos protocolares; los reciban en efectivo hasta el
ao
1994,
ao
en
el
que
la
obligacin
del
pago
travs del sistema bancario se dispuso por decisin

suya en el Decreto 1180/94; adicion que los montos
que se reciban no eran en absoluto irracionales, y
mal pudo entenderse que los funcionarios sustrajeron
fondos del Estado.
Por ltimo reiter que CAVALLO afirm que
nadie poda suponer que la procedencia fuese ilegal y
que nadie supo de la existencia de la Ley secreta
18.302.
Tras
lo
cual,
esgrimi
que,
como
lo
clarificara muy bien la Oficina Anticorrupcin, en la

realidad
386/91
ello
fij
no
era
sueldos
as,
slo
puesto
para
que:
el
el
decreto
escalafn
del
personal de carrera a partir del 1/3/91, y a modo de

ejemplo la categora 24, la mayor de ese estrato tuvo
asignado un sueldo de australes 8.100.000, conforme el
decreto 386. Agreg que adems, en la misma fecha se
dict
el
personal
Decreto
superior
503/91
de
la

que
fij
sueldos
administracin
en
para
el
donde
se
176
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CFP 5926/2004/TO1
observ que el cargo ms bajo, el de Subsecretario, es

decir,
el
sueldo
bsico
representacin,
sumado
cobrara
la
los
suma
gastos
de
de
Australes
14.200.000.
Por
dudas,
ello,
siempre
administracin
reiter,
el
para
personal
tuvo
mejores
que
no
quedasen
superior
remuneraciones
de
la
que
el
personal de carrera, aclarando que slo compar, al

igual que la Oficina Anticorrupcin, el cargo ms alto
de una, con el ms bajo de la otra. Por lo que, luego
de
la
Ley
vigencia
23.928
un
mes
de
Convertibilidad,
despus
de
esos
que
entr
decretos,
en
1/4/91,
convirti, en la categora 24, bsico, el salario en

ochocientos
diez
pesos/dlares,
la
cual
es
la
categora ms alta y para el Subsecretario, la ms

baja,
bsico
ms
gastos
de
representacin,
en
mil
cuatrocientos veinte pesos/dlares.

Por lo expuesto es que la Sra. Fiscal afirm
no
ver
que
haya
subsecretario
personal
de
que
sido
el
superior
de
carrera.
la
el
sueldo
categora
Continu
ms
indicando
de
alta
que
con
un
del
el
Decreto 993/91, el Sistema Nacional de la Profesin

Administrativa SINAPA- entr en vigencia el 28/6/91,
hasta
que
se
lleg
al
Decreto
838/94
del
27/5/94,
donde recin aparecieron oficialmente en los recibos

los gastos protocolares.
A modo de sntesis dijo que desde que l
asumiera,
enero
de
1991,
tuvo
la
posibilidad,
con
todos esos decretos mencionados, de poder legalmente

incorporar
los
aqu
vapuleados
usados
gastos
protocolares que en definitiva no fueron ms que una

ficcin
enmascarando
una
verdadera
fondos
pblicos,
clandestina,
cuatro
veces
cinco
sustraccin
oculta
superiores
por
los
de
montos
salarios
pertinentes.
A ello le sum que ya el 15 de septiembre de
1992, mediante el Decreto 1716 se autoriz al Ministro
de Economa a fijar conjuntamente con el titular de
cada
cartera

las
retribuciones
de
las
autoridades
177
#640967#147899071#20160229114806262
superiores y el suplemento por funcin directiva no

remunerativo y no bonificable- conforme surge de fs.
4415 del expediente. Y aqu se pregunt si el Ministro
de Economa tena esa facultad de implementar nuevas
escalas de ingresos de las autoridades superiores, y
por qu no sincerar la situacin, en lugar de seguir
extrayendo
recibos
cuatro
de
sueldo
cinco
y
veces
seguir
lo
que
sacando
decan
dinero
de
los
las
partidas por fondos reservados.

Luego, explic que otro punto que desvirta
su descargo fue el hecho de que en ningn momento, ni
siquiera antes de su incorporacin al Poder Ejecutivo
Nacional, los salarios del personal de carrera de la
ms alta categora, la 24, fueron superiores al de los
cargos
ms
bajos
del
personal
superior
de
la
bien
lo
Administracin Central, Subsecretarios.

La
Sra.
Fiscal
record
que,
como
resalt en el cuadro la Oficina Anticorrupcin, a lo

largo de todo el ao 1990 se suscribieron normas que a
continuacin
(1/1/90),
se
procede
Decreto
enumerar:
431/90
(1/2/90),
Decreto
239/90
Decreto
800/90
(1/4/90), Decreto 1115/90 (1/5/90) y Decreto 1312/90

(1/6/90). Tras ello, dijo que en todas esas medidas
siempre fue superior lo que cobraba un Subsecretario a
un
agente
de
categora
24,
escalafn
ms
alto
en
recin
con
el
personal de carrera.
Seguidamente
Decreto
993/91
se
explic
advirti
que
la
brecha
entre
los
salarios para el personal de carrera y el personal

superior
de
la
Administracin,
hecho
que,
su
criterio, no puede ser utilizado como una excusa ya

que
justamente
oculto
el
ese
era
Ministro
el
ya
momento
tena
de
sincerar
asignada
todas
lo
las
potestades para ello.

Hizo
especial
hincapi
en
que
ello
no
sucedi, sino sigui todo de la misma manera, oculto y

de espaldas al conocimiento pblico.
Dijo
organismos
que
que
tenan
CAVALLO
afirm
asignados

fondos
conocer
los
reservados:
178
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CFP 5926/2004/TO1
Ministerio
de
Relaciones
Secretara
General
de
Exteriores,
la
del
Presidencia
Interior,
Cmara
de
Diputados y Senadores, y se pregunt por cmo ninguno

de aquellos tena funcin de seguridad y defensa, cmo
podran presumir de que slo podan utilizarse esos
gastos reservados para ese fin por el slo hecho de
leer la nmina de instituciones que tenan asignados
gastos secretos o reservados; aclarando adems que el
sistema
de
pagos
con
suplementos
para
gastos
protocolares con fondos secretos de la SIDE que l

cobr al igual que todos los Ministros, Secretarios y
Subsecretarios de la poca los hizo figurar en sus
declaraciones
juradas
siendo
que
el
mismo
dej
de
existir a partir de junio de 1994 y porque junto con

el
Dr.
Caro
Presidente
de
Figueroa
la
convencieron
Nacin
del
al
dictado
entonces
del
Decreto
838/94, y el trmite de ese Decreto comenz en febrero

de
1994,
siguiendo
hasta
el
ao
2005
cuando
fue
la
Sra.
Fiscal,
reemplazado por otro similar.

Siguiendo
su
alegato
se
detuvo para advertir que lo del Decreto 838 slo fue

una normativa para regularizar una nfima proporcin
del dinero que reciban por parte los funcionarios del
Ministerio de Economa provenientes de la SIDE y a
travs de Lus Murina.
Seguido
lo
cual,
cit
el
caso
de
Martn
Redrado del cual ya hizo referencia con anterioridad,

reiterando
que
los
jueces
ordenaron
investigar
quienes autorizaron e implementaron el sistema, no ya

de gastos protocolares sino de grandes sumas de dinero
que cuadruplicaban o quintuplicaban el salario de los
ms altos funcionarios del Poder Ejecutivo Nacional.
En otras palabras, aclar que se regulariz
la situacin de los funcionarios de menor jerarqua ya
que
tuvo
por
Secretarios
de
probado
Estado
que
tanto
siguieron
Ministros
cobrando
como
abultadas
sumas de dinero sin proporcin alguna con el sueldo.

Cit tambin la resolucin de la Cmara N
23805 donde se consign que las sumas declaradas se

179
#640967#147899071#20160229114806262
correspondan a priori con la finalidad compensadora

alegada y se pregunt: y las sumas no declaradas que
se siguieron cobrando en una desproporcin humillante
con respecto al sueldo junto a gastos protocolares que
en blanco reciban y declaraban? tras lo cual dijo
que CAVALLO se pregunt por los motivos por los que lo
acusan de haber implementado y organizado el sistema
de pagos donde instruy a los funcionarios para que
declarasen
ante
la
DGI
los
montos
recibidos
en
concepto de fondos protocolares, indicando a su vez,

que ese sistema exista ya desde hace tres aos.
Procedi
en
este
acto
contestar
dicho
interrogante, sealando la Sra. Fiscal que no fue as

porque
ese
sistema
segn
lo
relat
tanto
en
la
testimonial como indagatoria la Ingeniera Mara Julia

ALSOGARAY,
comenz
en
el
ao
1992,
ella
haba
ingresado en 1991 como Secretaria de Medio Ambiente y

Recursos Naturales de la Nacin, cuando la llamo Bauz
desde la Secretara General de la Presidencia y le
dijo que iba a recibir un sobre con una suma de en un
primer momento $40.000, que luego se redujo despus de
1994, a $20.000 y que los Ministros reciban una suma
cercana
los
$100.000
luego
reducida
$50.000.
Seguido lo cual dijo textualmente: Esos fondos Dr.

Cavallo Dnde estn declarados? Y adems Dr. Cavallo,
en el Ministerio a su cargo haba una boca de expendio
de esos fondos que entregaba Murina en su oficina del
5to piso.
Luego,
explic
que
CAVALLO
supo
que
se
dinero era ilegtimo, aclarando que no fue el de los

gastos
protocolares
que
fueron
blanqueados
con
el
Decreto 838 y que el nombrado institucionaliz porque

ya era imposible ocultarlo, como dijo, frente a los
ojos de la sociedad debido a que el nivel de vida de
las personas resultaba incompatible con relacin al
salario que perciban.
Continu
refirindose
los
dichos
de
CAVALLO quien en su declaracin se pregunt, dnde se

ha visto que una persona en su sano juicio intentase

180
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CFP 5926/2004/TO1
apaciguar
prueba
una
de
situacin
un
delito
de
intranquilidad
diseminadas
en
la
dejando
DGI,
para
contestarle que l lo nico que dej saneado fue una

cuarta
parte
clandestina
de
se
lo
que
percibi
en
en
realidad
todos
los
en
forma
Ministerios,
Secretaras y Subsecretaras, por lo menos hasta el

ao 1996, cuando renunci.
Prosigui haciendo referencias a los dichos
del mencionado imputado indicando que tambin aclar
que cuando fue a la reunin de gabinete, a principios
de
1992
instruy
los
funcionarios
para
que
lo
declararan ante la DGI con una frmula que le iba a

transmitir el Secretario de Ingresos Pblicos, Carlos
Tacchi; que con motivo de la elaboracin del peine
informtico y el plan para luchar contra la evasin,
si
los
funcionarios
protocolares
no
tendran
que
declaraban
mentir
los
sobre
gastos
su
renta
consumida y el sistema de peine iba a detectar dicha

maniobra; que no escuch ninguna inquietud por parte
del ejecutivo, ni nada de la prensa respecto del pago
de los gastos protocolares con fondos secretos.
Trajo a colacin que CAVALLO mencion que la
primera vez que sali algo en la prensa fue en el
Diario Pgina 12 en el ao 1993, con motivo de un
artculo titulado Cavallo dijo: gastaba para vivir lo
declarado en mi declaracin de impuestos, $10.000 por
mes,
aadiendo
que
los
dichos
ante
la
Cmara
de
Diputados de Tacchi hay cosas que la opinin pblica

no est preparada para entender fueron interpretados
como una prueba de esconder delitos, aadiendo que el
nombrado se haba reunido con el Asesor Legal de la
SIDE, el Procurador del Tesoro y que nadie plante
dudas sobre la legalidad del uso.
Que
tambin
el
imputado
se
refiri
que
contrat para confeccionar la Ley de Administracin

Financiera
al
Contador
Ricardo
GUTIERREZ,
quien
design como Secretario de Hacienda en septiembre de

1991
junto
organizaron

la
con
Carlos
cuenta
MACN
nica
fueron
del
los
que
Tesoro,
la
181
#640967#147899071#20160229114806262
contabilidad desde lo pagado y devengado, el sistema

de cuentas bancarias por decreto 1180/94 y que mal se
lo puede acusar de no haber hecho todo lo que estuvo a
su alcance.
Luego agreg que a las preguntas realizadas,
CAVALLO
contest
decreto
838/94
respecto
que
de
apenas
la
elaboracin
asumido
el
Ministro
del
de
Trabajo, Armando Caro Figueroa, plante la inquietud,

fueron
lo
hicieron,
MENEM
se
convenci
para
el
dictado del decreto, en tan slo cinco minutos.

Por ello, afirm que lo expuesto evidenci
que no era una preocupacin propia de CAVALLO como
intent persuadirnos en esta audiencia y se pregunt
qu
hubiera
pasado
de
no
haberse
despertado
la
inquietud en cabeza de Caro Figueroa, quien, adems,

expresara
en
este
juicio
que
el
sistema
era
una
hipocresa.
Se atrevi a ensayar la idea de que todo
hubiese seguido de la misma manera.
Aadi que, reconoci las Resoluciones del
Ministerio de Economa del ao 1992 nmeros 19, 24,
43, 153, 212 y 230; las que dispusieron erogaciones
figurativas en favor de la SIDE y dijo que pudo haber
sido
pedido
de
la
SIDE
por
necesidad
de
sus
dependencias; que cuando se le pregunt si conoca los

motivos
de
decretos
los
que
aumentos
refrend,
ordenados
nros.
2188
mediante
y
1682/94,
los
con
transferencias de fondos a la SIDE, dijo no, ni deba

conocerlos, ni tampoco verificar la utilizacin de los
fondos por parte de la SIDE.
As estim que CAVALLO, en su carcter de
mxima autoridad tcnica en la materia asisti en el
asesoramiento e imparti directivas a los funcionarios
acerca
de
cmo
justificar
los
fondos
recibidos
irregularmente.
A su criterio, tal conducta constituy el
aporte efectuado por el ex Ministro de Economa en una
clara
distribucin
de
funciones
de
la
maniobra
en
anlisis.

182
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
menos
En
ese
la
reunin
en
sentido
de
dijo
que
Gabinete
ello
ocurri
aludida
por
al
Mara
Julia ALSOGARAY, en la cual estaban presentes, no slo

el Presidente de la Nacin, sino la mayora de los
Ministros.
Al respecto, recalc que la Ingeniera, en
una de sus declaraciones record que CAVALLO dijo en
la reunin que haba que declarar el sobre porque los
organismos
tcnicos
fiscales
estaban
mejorando
sus
mtodos y podra llegar a haber una discrepancia entre

lo declarado como gastos y lo declarado como ingresos.
La Sra. Fiscal consider que sin duda el contenido de
esa orden, dio cuenta de un funcionario con decisin e
intervencin
en
el
funcionamiento
centralmente
sistema
dentro
que
que
del
ste
se
encontraba
en
Poder
Ejecutivo
claridad
la
adverta
con
irregularidad de esa entrega de fondos clandestinos en

los que estaba interviniendo y del cual tambin estuvo
recibiendo dinero para su beneficio personal.
En este acto record que el testigo MONTOYA
habl
de
una
reunin
de
gabinete
ampliada
donde
CAVALLO haba ordenado que quienes recibiesen eso,

creyendo que se refiri a una compensacin de haberes,
deban
tributarlo
del
modo
que
le
indicara
Carlos
Tacchi.
Por lo expuesto es que afirm que, desde su
ingreso al Ministerio de Economa en el ao 1991 el
nombrado intervino en el funcionamiento del sistema
asesorando
en
oportunidades
distintos
a
los
mbitos
funcionarios
en
acerca
reiteras
de
cmo
justificar sus ingresos, conducta que a su criterio

result un aporte esencial en la ejecucin del sistema
instalado en el Poder Ejecutivo.
Aclar
que
ello
no
desaparece
por
la
valoracin negativa que dijo haber tenido del sistema

y que segn relatase lo haba impulsado a normativizar
el cobro de esas sumas.
Tambin
consideraba

que
consider
era
irrelevante
incorrecto
el
modo
si
CAVALLO
en
que
se
183
#640967#147899071#20160229114806262
abonaban las sumas a funcionarios, ya que lo concreto

fue que conocindolo en toda su extensin, intervino
en
su
funcionamiento,
asesor
los
funcionarios,
aval la distribucin de sumas de dinero en la rbita

de su propio Ministerio por parte de Lus Murina y a
la postre cobr parte de ese dinero desde su ingreso,
agregando
debi
que para realizar tal intervencin adems
haberse
instruido
previamente
con
la
profundizacin tcnico legal
de toda la realizacin
del
con
tipo
capacitados
su
ilegalidad,
colaboradores,
sus
entre
reconocidos
ellos
MACON
GUTIERERZ.
A
continuacin
le
result
interesante
recordar a esta altura algunos aspectos de los dichos

expresados
por
especialista
en
Ricardo
Gestin
GUTIERREZ,
Financiera,
contador,
reclutado
por
CAVALLO, quien fue preciso en sealar que los cambios

con relacin a la elaboracin del Presupuesto Nacional
comenzaron en el ao 1992, ao en que comenz un nuevo
sistema
de
compensaciones
en
el
mbito
de
la
Administracin Central.
En
respecto
esa
las
lnea
argumental
modificaciones
de
destac
fondos
que,
reservados
relat GUTIERREZ que vena la solicitud de Presidencia

de
la
Repblica,
va
Secretara
General
de
Presidencia, se estudiaba el pedido y se consultaba si

haba fondos; que evidentemente cuando se solicitaban
era por un requerimiento poltico, se consultaba al
Ministro de Economa y se aprobaban, si corresponda.
Destac
que cuando le fueron exhibidos al
testigo los decretos n 1580/92, 2188/93, 1682/84 y

407/95 reconoci haberlos inicialados, resaltando que
el trmite vena ya con la autorizacin dada y que al
respecto explic que no se ejerca un anlisis sino
que era una decisin poltica que as lo ordenaba,
recalcando que en todos los casos se consultaba al
Ministro
si
estaba
firmado
por
estaba
convalidado, por lo no se confeccionaba el decreto si

no era consultado el Ministro.

184
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
Tambin
la
representante
del
Ministerio
Pblico Fiscal le result interesante traer lo dicho

respecto
la
poltica
salarial,
quien
dijo
textualmente que era ms bueno que yo, que en todos

los casos el Ministro era consultado, por haber sido
el que llev adelante la poltica econmica.
Adicion
que
respecto
los
gastos
protocolares fue conteste con Marcos MACN en sealar

que
en
pagaban
el
Ministerio
aparte
del
lo
manejaba
sueldo
que
Murina,
ayudaron
que
a
se
captar
funcionarios con competencia de alto nivel ya que de

otra manera no habran trabajado en el Estado, lo que
ayud a la Administracin Pblica y al Pas.
Tras lo cual record que el Sr. Presidente
le
pregunt
aceptar
el
si
le
cargo,
impusieron
contestando
como
que
carga
no
pblica
que
todo
ello
fue
funcionario acepta el cargo.

Explic
la
deponente
que
demostrativo de la arbitrariedad con que se manejaba

la cosa pblica, afirm que no se tena ni el ms
mnimo prurito de respetar las limitaciones impuestas
por la ley y que se busc la manera de captar fondos
para los funcionarios a espaldas del conocimiento de
la gente.
Por otra parte se refiri a los dichos de
Marcos MACN, quien indic que cuando se tomaba la
decisin de modificar el presupuesto y asignacin de
gastos
reservados
la
decisin
final
era
del
Presidente, pero que siempre el trmite pasaba por el

Ministro para su aprobacin; no era viable que una
modificacin no pasase por la Secretara de Hacienda y
el Ministro.
As entonces y en forma adicional dijo no
poder soslayar que en la rbita de su Ministerio Lus
Murina distribua por orden del Ministro, los fondos
que deban ser entregado a los funcionarios de esa
cartera, de manera tal que el Ministro tambin aport
el espacio fsico, 5to piso del Ministerio de Economa
y el personal de su rbita para la entrega de dinero.

185
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Trajo a la escena el episodio relatado por Adrin DE

SANTIS, vinculado a cuando CAVALLO tuvo un altercado
con el Presidente de la Comisin de Valores, Prez
Redrado,
por
cuestiones
netamente
profesionales
cort el pago a su respecto.

Agregando que segn sus dichos, fue as como
Murina dej de abonarle los 46.000 pesos/dlares que
por su directiva se entregaba a Redrado mensualmente,
debiendo ste gestionarlo por otra de las bocas de
expendio
de
estas
ilegales
entregas,
como
ser
la
Secretara de la Presidencia de la Nacin, a cargo de

Eduardo Bauz, quien tena su pagador, Atilio Lepre.
Por ello afirm que el aporte fue concluyente para la
aceitada implementacin y desarrollo de ese sistema
oculto, clandestino, ilcito, tanto por su asistencia
tcnica desde el inicio, con el aval del Presidente, y
por haber sido uno de los titulares de los Ministerios
en los cuales se reciban y se distribuan los fondos
entre
los
funcionarios
provenientes
de
una
de
las
bocas de expendio: la SIDE.

Explic que sin embargo no han sido esas las
nicas circunstancias que motivaron su convocatoria a
este proceso toda vez que se pudo comprobar que en la
rbita
sumas
pero
de
de
no
su
Ministerio
dinero
slo
en
se
abonaron
provenientes
de
concepto
los
de
considerables
gastos
reservados,
luego
blanqueados
gastos protocolares, con el decreto 838 sino adems se

corrobor
su
activa
intervencin
en
la
puesta
en
marcha de todo este entramado delictivo.

Destac
que
por
ejemplo,
travs
del
decreto 503/91 se observ su firma en el instrumento

que regularon todos los sueldos de la administracin
pblica, mientras que por otro lado se habilitaron los
pagos clandestinos a los que vino haciendo referencia
y que oscilaban entre treinta y cuarenta mil dlares
para
Secretarios
para
los
mensual
de
Ministros.
de
sumas
Estado
Eso,
sin
de
cincuenta
perjuicio
dinero
mil
dlares
del
cobro
declaradas
bajo
denominacin Ley S 18.302 y luego Decreto 838/94.

186
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
Asimismo,
record
que
adems
se
le
haba
imputado a CAVALLO haber intervenido desde su rol de

mxima
toma
autoridad
de
sistema
Carlos
del
decisiones
ideado
Sal
Ministerio
y
Economa,
distribucin
instaurado
MENEM,
de
por
mediante
el
de
en
dinero
la
del
el
ex
Presidente
cual
se
utilizaron
fondos pblicos provenientes de partidas asignadas por

la
ley
de
entregar
presupuesto
sumas
adicional
de
dinero
paralela
gastos
a
reservados
funcionarios
lo
que
para
en
estos
forma
reciban
mensualmente en forma regular como compensacin por

sus funciones, culminando en que el dinero destinado
legalmente a fines de seguridad terminase en manos de
numerosos funcionarios de ese poder.
Por lo expuesto le atribuy el hecho ilcito
a
cuya
ejecucin
corolario,
hizo
aport
suyas
de
diferentes
las
palabras
modos.
del
Como
Camarista
Filosoff, quien contra la alegada decisin que dijo

tener CAVALLO de deshacer el sistema refiri: que el
objetivo fue de legalizar lo ilegalizable, aadiendo
adems que un Ministro de Economa no puede desconocer
la Ley de Presupuesto, su Ministerio era el principal
encargado de custodiar los bienes pblicos.
Luego, procedi a evaluar en primer lugar,
la situacin de Mara Julia ALSOGARAY, sealando que a
fs.5898 se le imput haber cobrado mensualmente, al
tiempo que se desempeaba como Secretaria de Recursos
Naturales y Desarrollo Sustentable de la Presidencia
de la Nacin entre 1991 y 1999, las sumas de cuarenta
mil dlares hasta mediados de 1994 y luego veinte mil
dlares,
provenientes
asignadas
18.312
S,
entregadas
gastos
las
partidas
reservados
cuales
por
de
le
en
virtud
haban
funcionarios
presupuestarias
sido
pblicos
de
la
ley
previamente
que
tenan
asignada por ley de presupuesto estas partidas.

Aadiendo
distribuido
cartera,
entre
sumas
presupuestarias

de
que
los
tambin
se
le
funcionarios
dinero
destinadas
imput
pblicos
provenientes
a
gastos
de
haber
de
su
partidas
reservados
en
187
#640967#147899071#20160229114806262
virtud
de
la
ley
18.302
que
le
haban
sido
previamente entregadas por aqullos funcionarios.

Asimismo,
incorporado
por
record
que,
lectura,
en
su
ALSOGARAY
descargo,
afirm
haber
recibido ese dinero de buena fe y que al ingresar a la

funcin, el Secretario Nacional de la Presidencia, Dr.
Eduardo Bauza, le comunic que recibira mensualmente
una suma de dinero complementaria a su salario, en
razn del atraso que sufran los sueldos de los cargos
polticos
en
la
Administracin
Pblica,
aclarndole
que este sistema ya se encontraba funcionando desde

hace tiempo, siendo beneficiarios todos los Ministros
y Secretarios de Estado.
Agreg
que
la
imputada
reconoci
haber
recibido las sumas de dinero hasta 1999, mensualmente,

durante
toda
su
gestin,
pequea
disminucin,
aclarando
-primero
habl
que
del
hubo
ao
una
1994
luego del ao 1996- por reducciones presupuestarias,

ello porque al principio recibi cuarenta mil dlares
por mes, indicando que los Ministros percibieron una
suma aproximada de cien mil dlares; al reducirse los
montos
los
Secretarios
pasaron
cobrar
veinte
mil
dlares y los Ministros cincuenta mil, pero de ello

nunca recibieron ni suscribieron recibos.
En la misma lnea, la Sra. Fiscal agreg que
a fs.1595 ALSOGARAY relat que entre los aos 1991 y
1994
el
ingreso
reservados
que
conforme
reciban
al
provena
decreto
ley
de
fondos
18302,
pero
partir del ao 1994 ese ingreso recibi un tratamiento

distinto, pasando una parte a integrar una planilla
bajo el rubro gastos protocolares y recibiendo otro
ingreso en sobres, aparte, los cuales seguan siendo
distribuidos por la Jefatura de Gabinete.
Por otra parte, le result ilustrativo lo
determinado por el Tribunal n 4, que culmin con una
sentencia
condenatoria
justificacin
que:el
intentada
sistema
al
fundar
por
perverso
la
ilegal
el
rechazo
imputada
de
de
la
indicndose
cobro
de
estas
asignaciones genera propias trampas en perjuicio de

188
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
los supuestos beneficiarios, no deja rastros, no hay

recibos firmados ni contabilidad que acredite ni cmo,
ni cundo ni cunto cobraban los funcionarios.
Seguido
lo
independientemente
de
lo
cual,
aclar
expuesto,
esos
que,
cobros
le
resultan por lo menos antijurdicos y en forma alguna

permitiran,
an
acreditado
su
monto,
justificar
legalmente el incremento patrimonial de ALSOGARAY.

Destac que el pago de sueldos, no previsto
legalmente, constituye una actividad ilcita de los
funcionarios
encargados
de
administrar
los
fondos
utilizados y por ello se ordenaron la extraccin de

testimonios.
As con respecto a ALSOGARAY, seal que fue
quien se desempeara como titular de la Secretara de
Recursos Naturales y de Desarrollo Sustentable, entre
los aos 1991 y 1999, a pesar de que la cartera a su
cargo
no
se
encontraba
entre
aquellas
que
estaban
autorizadas por la normativa secreta, a recibir fondos

reservados, tuvo por acreditada la conducta que se le
atribuy por los testimonios de distintos funcionarios
y empleados que se desempearon en dicha dependencia,
respecto de quienes afirm que ratificaron que esos
pagos haban existido. Recalc que esa circunstancia,
como se dijo, surgi de sus propias declaraciones, las
cuales
no
fueron
controvertidas
por
la
propia
imputada, quien reconoci que efectivamente as haba

ocurrido y que reciba esa suma de manos de Enrique
KAPLAN y luego, a su partida, de CASTELLINI, pero que
ALSOGARAY
agreg
que
stos
eran
quienes
tenan
el
deber a su cargo de distribuirla entre los cargos de

menor jerarqua y determinar el monto que a cada uno
le corresponda.
Continuando
procesal,
tuvo
el
presente
anlisis
lo
de
la
manifestado
situacin
en
sus
distintas versiones testimoniales brindadas ante este

Tribunal.
Al respecto, la Sra. Fiscal se refiri a la
Fs.1030
indicando que all, ALSOGARAY

manifest
que
189
#640967#147899071#20160229114806262
Bauz le inform que quedaba a su criterio, quienes

habran de recibir la asignacin y el monto de aquella
y
que
adems
le
explic
que
dicho
emolumento
los
recibiran todos los Ministros, con la misma premisa

de utilizarlo a discrecin, sin rendir cuentas. Agreg
que
la
imputada
dijo
que
el
mencionado
monto
lo
recibi durante toda su gestin, aclarando que hubo

una disminucin en el importe entre el ao 1996 o
1997, no recordando la fecha con exactitud.
Continu indicando que ALSOGARAY declar que
al principio percibi cuarenta mil pesos y luego se
redujo a veinte mil.
Que la nombrada tambin hizo mencin a las
discusiones que tuvo con otros Ministros y Secretarios
sobre
la
restriccin
de
cmo
utilizar
esos
fondos,
sealando que, segn la DGI no podan capitalizarse

sino que deban aplicarse a consumo, explicando que se
discuta sobre si esa retribucin era inexistente y se
consideraban que no deba tributar.
Tras
lo
cual,
la
representante
del
Ministerio Pblico Fiscal destac que ALSOGARAY haba

sido
advertida
incrementar
su
de
que
esos
patrimonio
que
fondos
deba
no
podan
gastarlos
consumirlos todo, destacando que la nombrada, aclar

tambin
en
la
testimonial
prestada
ante
el
Fiscal
Paulo Starc, que antes de la reforma constitucional de

1994, Bauz era el Secretario General de Presidencia y
el
encargado
de
repartir
el
dinero
de
los
fondos
reservados, con dicha reforma se cre la Jefatura de

Gabinete,
cuya
presupuesto,
en
funcin
la
que
era
la
administracin
fue
designado
Bauz
del
quien
continu con la funcin de reparto descripta.

Reiter
alguna
oportunidad
que
la
pudo
imputada
comentar
declar
el
tema
que
con
en
otros
funcionarios, prcticamente con todos dijo.

Tambin trajo a colacin los dichos de la
nombrada vinculados a que el Sr. Ramos, quien fue el
Secretario del INADI durante la presidencia del Dr. DE
LA RUA y quien haba sido funcionario del Ministerio

190
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
del
Interior,
cuando
era
titular
el
Dr.
BELIZ,
le
manifest que en el Ministerio del Interior reciban

los fondos, pero que a ellos no se los repartan,
agregando
que
quienes
se
existencia
de
estos
Secretara
de
Recursos
podan
cobros
de
expedir
los
Humanos
sobre
fondos,
eran
su
en
la
la
Secretaria
Privada Hayd ANTN de Bianchi y su Subsecretario No

Carballo.
Luego la Sra. Fiscal destac los dichos de
ALSOGARAY de fs. 1123, en su declaracin indagatoria
del mes de agosto del 2000, incorporada por lectura,
en la cual dijo que aclar tambin que recibi un
ingreso como funcionaria que se instrumentaba a travs
de
la
entrega
de
dinero,
primero
travs
de
la
Secretaria General de la Presidencia y luego a travs

de la Jefatura de Gabinete.
Aadi que en dicha oportunidad, la nombrada
explic
que
primero
lo
reciba
KAPLAN
luego
CASTELLINI, y que cuando le preguntaron la diferencia

que
haba
entre
lo
fondos
reservados
los
gastos
protocolares respondi que los segundos, fueron otra

forma de ingreso complementario, los que coincidieron
con
la
disminucin
de
los
denominados
fondos
reservados.
Seguidamente
se
refiri
la
testimonial
brindada el 26 de abril de 2005, por la imputada, en

la cual, cuando se le pregunt si tena conocimiento
de que en la rbita del Poder Ejecutivo se efectuaban
transferencias
de
fondos
entre
sus
organismos
manifest que si y que ello deba ser autorizado por

una decisin administrativa del Jefe de Gabinete o el
Presidente de la Nacin y que no todos los fondos
podan ser tocados.
En cuanto a los montos, refiri que fueron
reducidos hasta la mitad en los sobres, quedando a
discrecin
de
cada
jefe
de
jurisdiccin
decidir
quines recibiran de ese sobre y cuanto sera lo que

percibiran por ese medio.

191
#640967#147899071#20160229114806262
En
cobraban
definitiva
el
proveniente
sueldo
de
antes
gastos
el
del
decreto
ingreso
reservados
838/95
complementario
a
partir
de
la
sancin del mismo continuaban cobrando el sueldo, el

dinero de gastos protocolares del mencionado decreto
(que
quedaba
liberado
de
la
obligacin
de
rendir
cuentas) y el ingreso complementario al amparo de la

ley 18.302.
Cuando se le pregunt sobre la participacin
concreta de los Subsecretarios Enrique KAPLAN y Ral
CASTELLINI, respecto de la distribucin de dinero que
reciban mensualmente, dijo: Kaplan retiraba el sobre
por
por
terceros,
divida
el
importe
lo
distribua. En el caso de Castellini slo lo retir

durante un perodo muy corto y es probable que haya
entregado
algn
sobre
algunos
de
lo
que
en
ese
perodo lo reciban, que eran los menos, pero fueron

siempre sobres cerrados.
Asimismo
descartar
que
manifest
que
CASTELLINI
si
haya
bien
no
cobrado
puede
algn
complemento en alguna oportunidad, lo cierto es que no

lo haca habitualmente.
Despus que dej el cargo KAPLAN, quien se
encarg de retirar el sobre en la Jefatura de Gabinete
fue CASTELLINI o cualquier otro secretario, por tal
motivo probablemente l tambin haya cobrado.
Acto seguido resalt lo declarado por Mara
Julia ALSOGARAY en su indagatoria del da 20 de abril
de 2007 (fs. 5997) cuando aclar que si bien jur como
Secretaria
de
Estado
en
noviembre
de
1991,
la
comunicacin por parte de Bauza habra sido pasado el

primer trimestre de 1992 y ella le pregunt sobre el
origen de los fondos que estaban siendo distribuidos
como
complemento
nacional
haba
polticas,
fondos
salarial,
odo
desde
hablar
donde
provenientes
de
se
ya
que
de
las
deca
aportes
como
llamadas
que
de
diputada
se
cajas
repartan
empresarios
empresas pero Bauza le contest que los fondos eran

votados por el Congreso para ser administrados por la

192
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
Presidencia de la Nacin entre otras jurisdicciones

que los perciban en el marco de una ley secreta.
Respecto al mecanismo de percepcin de esas
sumas
dijo
alguien,
no
quin,
avisaba
la
Secretara, en particular al Subsecretario Kaplan, que

estaba disponible el sobre. De all, a m me daban el
sobre con lo mo no creo que ninguno de los Ministros
haya ido personalmente a cobrar debieron seguramente
mandar personas a cobrar esas sumas de dinero.
Al ser preguntada por la Fiscala para que
dijera cul fue el motivo que dio CAVALLO para que
empezaran
salarios
percibir
nominales
esas
de
sumas
los
respondi
funcionarios
que
no
los
podan
cubrir los gastos de vida de los mismos. Eran para el

pago de los colegios de los hijos y de los alquileres
de aquellos que vivan en el interior.
Segn
CAVALLO
eso
iba
terminar
siendo
objetado por la DGI. Eso sucedi al tiempo que CAVALLO

tuvo
parte
una
de
denuncia
una
por
unos
fundacin.
fondos
Lanata,
en
que
perciba
de
un
programa
de
televisin, lo haba enfrentado con el hecho de que

los gastos mensuales de su departamento ms el colegio
de sus hijos y otros rubros superaban ampliamente sus
ingresos, y l haba explicado que reciba fondos de
una fundacin cuyo nombre no record y que necesitaba
diez
mil
dlares/pesos
mensuales
para
cubrir
esos
gastos.
En funcin del estado pblico que tom ese
suceso, posiblemente fue ello el detonante para que
planteara
interrogada
habl
el
en
tema
en
relacin
concretamente
del
el
a
Gabinete.
las
dinero
personas
que
Cuando
con
cobraba
fue
quines
en
los
trminos de la ley 18.302 contest: con Cavallo en

primer lugar porque tan pronto termin la reunin de
Gabinete, fui y le pregunt cmo se declaraban esas
sumas. Con Caro Figueroa tambin, y en esa oportunidad
manifest su disgusto con ese sistema, record que el
nombrado asumi en el ao 1993. Mucho ms tarde lo

193
#640967#147899071#20160229114806262
habl
con
Roque
Fernndez
que
ya
era
Ministro
de
Economa.
Luego manifest que con el Presidente, Dr.
MENEM, no tuvo ninguna reunin especfica con respecto
a
la
percepcin
comentario
por
de
esas
parte
de
sumas
l
pero
que
fue
si
obtuvo
antes
de
un
una
reunin de Gabinete sobre una publicacin de Pgina

12, donde se estaba publicando su declaracin jurada y
el
comentario
fue:
qu
barbaridad,
como
una
declaracin secreta pudo haber llegado a la prensa

espero que esto no te traiga problemas a lo cual ella
le contest problemas van a tener los que no lo
declaran correctamente .
Seguidamente la Sra. Fiscal hizo hincapi y
coincidi con lo manifestado por Mara Julia ALSOGARAY
respecto a la forma en que cobraban mensualmente los
salarios en aquella poca, a diferencia de lo dicho
por el ex Ministro Domingo CAVALLO.
Record que ella tambin era funcionaria en
esos aos y que los haberes venan en un sobre, que
tena en s mismo escrita la liquidacin, se firmaba
el recibo correspondiente y se quedaban con una copia.
As
aclar
Mara
Julia
que
ese
sobre
provena de la Tesorera de la Secretara de Medio

Ambiente, mientras que el otro sobre, que provena de
partidas
presupuestarias
de
gastos
reservados,
ley
secreta de la Presidencia de la Nacin, llegaba en

tiempos
distintos,
ella
se
lo
daba
KAPLAN
en
persona o se lo dejaba a su Secretara.

Que
no
haba
una
fecha
puntual,
poda
recibirse en cualquier momento, pero cuando estaban

disponibles
desde
la
avisaban
Jefatura
de
desde
la
Gabinete.
Secretara
Despus
General
de
1994
o
no
saba quin lo haca pero escuch nombrar en varias

oportunidades al Sr. Aiello cuando Bauza abandon su
cargo
en
la
Jefatura
de
Gabinete,
asumi
el
cargo
Jorge Rodrguez y ese sistema no sufri cambios.

Asimismo, ella oportunamente declar yo
recib un instructivo, el dinero era para m y los

194
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
funcionarios
de
mi
rea,
yo
podra
haber
intentado
cambiar la modalidad pero acept el instructivo que me

dieron.
Confirmando
Julia
ALSOGARAY,
el
se
relato
cont
efectuado
en
el
por
debate
Mara
con
el
testimonio de su contador Ernesto Mario Furlone, quien

desde
1983
manifest
1993
fue
que
la
Sra.
reservados,
citando
contador
el
de
ALSOGARAY
nmero
la
nombrada
perciba
de
la
ley
fondos
que
era
secreta.
Su clienta le haba manifestado que se lo
entregaban
por
el
cargo,
para
usar
con
discrecionalidad, y el ltimo ao que lo liquid fue

en 1992.
Continu relatando Furlone que esos fondos
se
habran
incluido
conocimiento
averiguado
de
en
ellos
AFIP
en
1991/1992,
con
anterioridad.
que
no
tributaban
sin
tener
Que
haba
impuestos
tambin consult al Consejo Profesional de Ciencias

Econmicas pero sus colegas no supieron explicarle al
respecto.
Que el Sr. Cossio de la AFIP, DGI en ese
momento
le
dijo
que
no
estaban
grabados,
que
eran
fondos discrecionales. Le sorprendi que esos fondos

si bien ingresaron, no se explicaba el porqu de los
mismos. ALSOGARAY nunca le mostr la constancia de los
pagos, le dijo: de esto no hay nada, me lo dan y
punto concluyendo que en su carrera nunca volvi a
ver fondos como esos.
Tambin declar Roberto Di Martino, quien se
desempeara como titular de la auditoria interna de la
Secretara
de
Sustentable,
Recursos
que
dependa
Naturales
de
la
Desarrollo
SIGEN
dijo
desconocer si haba partidas extra presupuestarias, ya

que su funcin era el presupuesto asignado.
Agreg que nunca audit gastos protocolares,
solo viticos y con respecto a
Subsecretario,
manifest
KAPLAN, que era el
desconocer
si
cobraba
sobresueldos.

195
#640967#147899071#20160229114806262
En consecuencia, las maniobras de los altos

funcionarios del Poder Ejecutivo Nacional, mediante el
uso de partidas presupuestarias de fondos reservados
para la sustraccin y entregas de altos emolumentos
con
el
fin
de
Subsecretara
abonarlos
de
en
Recursos
otros
mbitos
Naturales
(en
la
Desarrollo
Sustentable) ha quedado plenamente acreditada.

Ello en base a declaraciones testimoniales,
manifestaciones de funcionarios imputados en la causa,
declaraciones juradas de algunos de ellos, causa por
enriquecimiento ilcito, declaracin del contador de
la
ingeniera
Alberto
Noe
ALSOGARAY
los
Carballo,
Di
dichos
de
Martino
Mabel
Behal,
declaraciones
juradas de Alsogaray, Behal y Carballo. Mara Julia

ALSOGARAY,
quien
estuvo
cargo
de
esa
dependencia
dirigi, control la distribucin de ese dinero y se

apropi mensualmente de partes de esas sumas.
El
sistema
estructura
orgnica
jerrquico
de
la
se
del
asentaba
estado,
administracin
en
la
siguiendo
pblica.
propia
el
El
orden
dinero
destinado a cada organismo recaa en su titular, quien

poda encomendar a algn subalterno el retiro de la
remesa y el reparto de esas sumas. Una vez que el
dinero era retirado de la Secretara General de la
Presidencia,
en
un
primer
momento,
luego
de
la
Jefatura de Gabinete de Ministros, el control sobre

los mismos recaa en la autoridad del organismo al que
estaban
dirigidos,
quien
decida
qu
funcionarios
percibiran, en qu proporcin, o si se retendra el

total del beneficio o parte para s.
Ha
quedado
palmariamente
acreditado
dentro
de la Secretara de Recursos Naturales, que Enrique

KAPLAN,
Subsecretario
de
Relaciones
Institucionales,
era la persona que concurra a la oficina de Aiello, a

retirar el dinero.
As, a travs de diversos testimonios, pero
principalmente de la indagatoria de ALSOGARAY, surge
que KAPLAN por haberse desempeado en Ceremonial, como
Director de la Presidencia de la Nacin y dada su

196
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
relacin con todo el Gabinete de Ministros, se habra

encargado
del dinero siguiendo instrucciones que le
habran sido impartidas en la Secretaria General de la

Presidencia, tal como le indic Bauza.
Tambin Haydee de Antn, secretara privada
de ALSOGARAY, declar que KAPLAN los primeros das de
todos los meses le llevaba un sobre y se lo entregaba
a Mara Julia. Primero fue reservado, pero despus lo
traa en la mano y se lo entregaba directamente a ella
para que se lo diera a ALSOGARAY.
Agreg
oficina
de
que
el
Aiello
sobre
era
retirado
(Secretara
General
en
de
la
la
Presidencia), y que eso era de pblico conocimiento.

Por
otra
parte,
Mabel
Behal,
Secretaria
de
Coordinacin de esa Secretara, adems del sueldo y de

los
gastos
protocolares
perciba
mensualmente
otra
cantidad que le entregaba a KAPLAN o a CASTELLINI.

Que KAPLAN y ALSOGARAY le dijeron que era un
complemento
salarial
que
lo
retiraban
de
la
Jefatura. Noe Carballo (cuya indagatoria obra a fs.

6513),
Subsecretario
de
Ambiente
Humano,
dijo
que
KAPLAN le entregaba dinero en concepto de gastos de

protocolo y ceremonial y que firmaba recibo.
Ahora bien, de acuerdo a las declaraciones
de
Mara
Julia
ALSOGARAY
como
as
tambin
de
los
testimonios y de la dems prueba vertida con respecto

a su situacin procesal, analiz la situacin procesal
de CASTELLINI, para luego deducir como encuadrar el
accionar de ALSOGARAY.
Record que a Ral Alberto CASTELLINI a fs.
6528/36 se le imput haber retirado personalmente de
la
oficina
de
Aiello,
ubicada
en
la
Jefatura
de
Gabinete de Ministros, sumas de dinero provenientes de

partidas
asignadas
gastos
fueron
posteriormente
reservados,
distribuidos
los
entre
cuales
los
funcionarios de la ms alta jerarqua de la Secretara

de Recursos Naturales de la Presidencia de la Nacin,
conducta que desarroll durante el perodo comprendido
entre Febrero de 1998 y Diciembre de 1999, al tiempo

197
#640967#147899071#20160229114806262
que se desempeaba como Subsecretario de Ordenamiento

Ambiental de esa cartera.
Se remiti a todo lo declarado en su momento
y neg haber cometido un delito, dado que por orden de
su superior jerrquico haba efectuado en cinco o seis
oportunidades
retiros
desconociendo
qu
concurra,
ocupaba,
por
de
era
la
lo
razones
Jefatura
que
Gabinete,
retiraba.
inherentes
peridicamente
de
al
diversas
Dijo
que
cargo
que
reuniones
la
Jefatura de Gabinete, no mensualmente.

Que la ingeniera ALSOGARAY era su superior
jerrquico quien le pidi que retirara algo de la
Jefatura de Gabinete. Ello ocurri, dijo CASTELLINI en
algunas
oportunidades
durante
1999.
Retiraba
documentacin reservada o confidencial, expedientes de

otros organismos, no de la Jefatura. Los sobres que
retiraba de la Jefatura de Gabinete cerrados y con el
rtulo medio ambiente, le fueron entregadas por el
Sr. Rodolfo Aiello, y si bien la Sra. ALSOGARAY le
comunic que deba mandar a la Secretara a su cargo
algn
dinero,
no
le
constaba
que
hubiera
sido
efectivamente eso que habra retirado de la Jefatura

de Gabinete, dado que los sobres estaban cerrados.
Afirm
entregaba
generalmente
ALSOGARAY,
momento
CASTELLINI
Sra.
se
Haydee
que
la
de
represent
los
secretaria
Antn,
el
sobres
origen
se
de
que
la
en
ilcito
los
Sra.
ningn
de
la
documentacin o dinero que retiraba de la Jefatura de

Gabinete.
La Sra. Fiscal observ que en la declaracin
jurada
de
CASTELLINI
de
1998
se
consign
una
remuneracin mensual de $5000 y gastos protocolares

$5000 y como elementos de prueba solo escucharon en la
audiencia, en declaracin testimonial a: Hctor Daniel
Bravo, chofer en la Secretara de Medio Ambiente entre
1992 y 1999.
Que
si
bien
dijo
que
llev
KAPLAN
Presidencia y al ex edificio de SOMISA, no record que

llevara portafolio. Que conoca tambin a CASTELLINI,

198
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
pero no recordaba si lo haba llevado al ex edificio

de SOMISA.
Tambin
quien
fue
titular
organismo,
consulta
se
escuch
de
declar
sobre
la
Di
Martino
auditoria
que
fondos
en
1998
Roberto,
interna
le
reservados,
de
ese
hicieron
una
si
corresponda
tributar ganancias.
Como lo desconoca lo deriv al jefe de la
SIGEN (Sr. Foieri). Dicha consulta se la haba hecho
Mabel Behal. Que conoci a KAPLAN y a CASTELLINI pero
no saba si alguno de ellos cobraba sobresueldos. Que
KAPLAN era Subsecretario y CASTELLINI tena un cargo
menor a Subsecretario, crea que tena una direccin a
su cargo.
Especficamente,
Enrique
KAPLAN
se
le
imput el haber cobrado mensualmente al tiempo en que

se
desempeaba
como
Subsecretario
de
Relaciones
Institucionales de la Secretara de Recursos Naturales

y
Desarrollo
Nacin,
Sustentable
sumas
de
presupuestarias
de
dinero
asignadas
la
Presidencia
provenientes
a
gastos
de
de
la
partidas
reservados
en
virtud de la ley 18.302 S.

La Dra. Scandura estim oportuno aclarar que
al principio de la pesquisa se especific que KAPLAN
comenz a desplegar su actividad delictiva desde el
24/1/92, fecha en que fue designado cfr. Decreto 179
(ver
incidente
sustanciado
de
prescripcin
en
la
de
causa
Enrique
N
KAPLAN
12.124/05
s/Enriquecimiento ilcito acollarada a la presente),

y asimismo que retir mensualmente de la oficina de
Rodolfo Aiello, ubicada en la Jefatura de Gabinete de
Ministros, sumas de dinero provenientes de partidas
asignadas por ley de presupuesto a gastos reservados y
luego los distribuy a los funcionarios de la mas alta
jerarqua
de
la
Secretara
de
Recursos
Naturales,
reteniendo para s una parte de ellos.

Que
en
su
escrito
de
descargo,
obrante
fs.5805/14, neg categricamente haber recibido como

Subsecretario

de
Relaciones
Institucionales
de
la
199
#640967#147899071#20160229114806262
mencionada
cartera,
presupuestarias
sumas
provenientes
asignadas
de
gastos
partidas
protocolares,
manifestando que los nicos fondos que haba recibido

de manera adicional a su salario haban sido aquellos
designado a gastos protocolares.
Aleg
tambin,
indirectamente
la
que
no
tuvo
administracin
ni
de
directa
los
ni
fondos,
tampoco dispuso su ilegtima utilizacin para abonar

sobre asignaciones salariales, ni retuvo ni reparti
sumas no compatibles con ese destino, ni cobr dinero
proveniente de fondos reservados.
Continuando
con
el
anlisis
de
la
prueba
testimonial incorporada en las audiencias, se escuch

a Pablo Kolowsky, quien trabaj entre 1989 y 1999 como
chofer
de
la
desempeado
Presidencia
como
chofer
de
de
la
Nacin,
KAPLAN
(era
habindose
Director
de
Ceremonial y trabajaba en Casa de Gobierno). Que los

destinos
ms
habituales
los
que
lo
llevaba
al
nombrado eran los Ministerios, a la quinta de Olivos,

y
al
ex
tambin
edificio
se
de
SOMISA
encontraba
la
(en
Diagonal),
Jefatura
de
donde
Gabinete,
desconociendo los motivos por los que iba all KAPLAN.

Daniel Bravo, quien reemplaz a Kolowsky como chofer
durante los ltimos meses de funciones de KAPLAN en
ese organismo, manifest que lo llev en tres o cuatro
ocasiones.
Y el mismo Aiello, en la causa de Alsogaray
S/Enriquecimiento Ilcito declar que vea a KAPLAN
asiduamente,
aduciendo
que
iba
ver
al
arquitecto
Ramos y no a l.
As,
travs
de
ha
las
quedado
debidamente
testimoniales
acreditado
vertidas
en
a
las
audiencias, la concurrencia de KAPLAN a las oficinas

de Aiello, no slo por las declaraciones obrantes en
la causa Alsogaray S/Enriquecimiento Ilcito, sino
tambin
travs
Medina,
quien
de
dijo
los
testimonios
haberse
cruzado
de
con
Martnez
l
cuando
concurra a retirar dinero; Ofelia Di Pasquo, Mnica

Gallina
Sandra
Esperanza,

Secretarias
de
Aiello,
200
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
quienes
dijeron
haber
visto
KAPLAN
(aunque
las
ltimas dos aclararon que no lo reciban y la primera

se contradijo con lo manifestado en el juicio de Mara
Julia ALSOGARAY en cuanto a que no lo vio nunca).
Asimismo, Pablo Kolowsky asegur que el ex
edificio SOMISA era uno de los destinos de KAPLAN, y
Daniel Bravo, quien reemplaz a Kolowsky como chofer
durante los ltimos meses de funciones de KAPLAN en
ese organismo, manifest que lo llev en tres o cuatro
ocasiones.
El mismo Aiello en la causa de Alsogaray
s/Enriquecimiento Ilcito declar que vea a KAPLAN
constantemente, invocando que iba a ver al arquitecto
Ramos y no a l (fs. 111 vta).
Por todo ello, argument la Sra. Fiscal, que
la sumatoria de esas probanzas dio por corroborado que
KAPLAN
intervino
en
el
tercer
tramo
de
retiro
de
dinero y luego lo distribuy entre los funcionarios de

mayor jerarqua dentro del mbito en el que cumpla
sus
funciones.
En
igual
sentido
con
respecto
CASTELLINI quien cumpliera las mismas funciones en la

ltima etapa de la gestin de ALSOGARAY.
Pero,
criterio
del
Ministerio
Pblico
Fiscal, la circunstancia de haberse probado que ambos

retiraban de la oficina de Aiello el sobre y se lo
entregaban
Mara
Julia
(cfr.
tambin
lo
afirmara
Antn de Bianchi) no permite afirmar que stos hayan

efectivamente
percibido
parte
de
esos
fondos
clandestinos, como as tampoco que hayan tenido una

participacin criminal, esencial y determinante en la
distribucin achacada.
Advirti
oportunamente
que
citados
uno
como
de
los
testimonios
incriminantes
fue
la
indagatoria de fs.5753 de Mabel Behal pero resalt que

segn
surge
de
la
misma,
sta
se
desempe
hasta
febrero de 1998 como Jefa de Gabinete ad honorem y que

en dicha fecha fue asignada al cargo de Subsecretaria
de
Coordinacin
de
esa
Secretara,
cargo
que
ocup
hasta diciembre de 1999.Que en 1998 KAPLAN le entreg

201
#640967#147899071#20160229114806262
un sobre con $3.300, no firmando recibo alguno y as

prosigui
hasta
entregrselo
febrero
Ral
de
1999,
CASTELLINI
que
comenz
tambin
en
ciertas
ocasiones el chofer de KAPLAN. Tanto CASTELLINI como

KAPLAN
retiraban
esos
sobres
de
la
Jefatura
de
Gabinete.
As tambin relat Mabel Behal que el dinero
lo
manejaba
ALSOGARAY,
Subsecretaria,
complemento
que
sus
cuando
se
comentaba
desempe
que
funcionarios.
como
entregaba
Adems
un
continu
declarando en su indagatoria, que Mara Julia deca

que
no
todos
los
Ministros
le
otorgaban
sus
Subsecretarios y/o colaboradores polticos este dinero

y que se quedaban con todo lo que reciban.
En
virtud
de
lo
expuesto,
estim
la
Sra.
Fiscal que, a pesar de haber sido KAPLAN y CASTELLINI

quienes la mayora de las veces retiraban el dinero,
era ALSOGARAY quien conservaba el poder de disposicin
sobre
la
distribucin
del
mismo
controlaba
su
ejecucin, siendo que eso tambin estuvo abarcado en

otras dependencias: Ministerio de Defensa y Economa.
Concluy la Dra. Scandura, en cierta forma
coincidiendo
costaba
con
pensar
el
que
descargo
siendo
de
Mara
Enrique
Julia
KAPLAN
ALSOGARAY
que
la
titular de la Secretara, dejara la distribucin de

los
fondos
en
manos
del
Subsecretario
sin
siquiera
conocer el monto exacto destinado a su reparticin.

Del
nombrada
mismo
(como
modo,
costaba
reconoci)
creer
habra
que
si
recibido
la
un
instructivo de cmo distribuir el dinero, ella se lo

hubiera retransmitido a los Subsecretarios
KAPLAN o
CASTELLINI posteriormente, para luego afirmar que no

saba cunto reciban ni en qu forma se distribuan.
Por
ello
sustraccin
Naturales
insisti
que
de
travs
Medio
toda
la
la
operatoria
Secretara
Ambiente
de
estuvo,
de
Recursos
pura
exclusivamente, bajo total y discrecional disposicin

de Mara Julia ALSOGARAY.

202
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
Por
adelant
todo
que
lo
argumentado,
desincriminar
Ral
la
Fiscala
CASTELLINI
Enrique KAPLAN. Seguido lo cual, procedi a ocuparse

de la situacin procesal de Ral GRANILLO OCAMPO.
Indicando a su vez que, a fs. 5959 se le
imput haber cobrado mensualmente, al menos durante 27
meses,
cuando
se
desempeaba
como
Ministro
de
Justicia, entre el 26/6/97 y el 9/12/99, la suma de

pesos/dlares cincuenta mil, provenientes de partidas
presupuestarias
asignadas
gastos
reservados
en
virtud de la ley 18.302 S.

Record adems que Granillo Ocampo tuvo otra
imputacin,
el
haber
dictado,
en
su
carcter
de
Ministro de Justicia de la Nacin, diversos actos ya

sea
Decretos
Decisiones
Administrativas,
que
implicaron transferencias de fondos de esa cartera con

afectacin especfica (Fuente 13) hacia la SIDE, la
mayora
travs
de
la
Jefatura
de
Gabinete,
posibilitando de esa forma que recursos provenientes

de Fuente de Financiamiento 13 (que slo podan ser
afectados
fines
del
organismo
que
los
haba
recaudado) fueran transformados en Fuente 11 y as ser

ingresados a la SIDE, y retirados en efectivo para su
utilizacin en el sistema de pagos a funcionarios del
En lo que a l respecta, eran retirados por
Jos
Domingo
Coronel,
Subsecretario
de
Coordinacin
del Ministerio a su cargo. En su descargo manifest

que la imputacin estaba basada exclusivamente en los
dichos vertidos por Martnez Medina, testigo que luego
fue procesado.
En cuanto al fondo de la acusacin dijo que
en el Ministerio a su cargo, durante sus funciones,
las nicas retribuciones adicionales que se pagaban
eran con dineros privados provenientes de los entes
cooperadores.
Agreg
fueron:
1)
que
Decreto
los
1014
actos
del
que
1998:
se
que
le
imputaron
modific
el
presupuesto del Ministerio de Justicia y transfiri

203
#640967#147899071#20160229114806262
$1.000.000 a la SIDE (tcnicamente era un traspaso de

crditos entre organismos, movimiento de fondos sin
contraprestacin) lo que aumento el nomenclador 3.9.2
(fondos reservados).
Luego fue dejado sin efecto por el Decreto
N 1264. 2) Decisin Administrativa 545 del 5/11/98:
tambin
transfiri
$1.000.000
la
Jefatura
de
Gabinete. 3) Decisin Administrativa 81 del 26/3/99:

transfiri $1.000.000 a la Jefatura de Gabinete. 4)
Decisin Administrativa 402 del 27/10/99: transfiri
$450.000.
En la audiencia declar que se lo acusaba
por peculado, por haber creado un sistema que sustrajo
fondos reservados para transformarlos en sobresueldos,
bajo el argumento de la ley de fondos reservados, que
estableci un destino de los mismos.
Acot que la ley 18.302 S que se invoc no
tena
esa
norma.
Tena
tres
artculos
ninguno
estableca el destino de los fondos reservados. Por lo

tanto
entenda
que
estaban
destinados
lo
que
considerara conveniente el Poder Ejecutivo, y que para

destinarlos a defensa y seguridad debieron dictar la
ley 26.134 del ao 2006.
A lo cual la Fiscala le respondi que no
era as puesto que el da 22/3/56 se dict el decreto
5315/56 que regul, restringi y estableci el uso que
se
poda
dar
transferencia,
Mientras
podan
que
esos
control
la
realizar
ley
fondos
los
rendicin
18.302
esos
de
dispona
gastos
modos
los
qu
quines
de
mismos.
organismos
eran
los
autorizados exclusivamente por Ley.

As entonces el uso legal segn el decreto
5315/56
estableci
organismos
que
que
tuviesen
comprenda
servicios
exclusivamente
atinentes
con
a
la
seguridad del Estado, restringiendo de ese modo el

uso de gastos reservados a dicha esfera.
Agreg Granillo Ocampo que solicitara que
le expliquen qu funcin de defensa y seguridad tenan
algunos de los que recibieron los fondos reservados

204
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
como en el caso de la Ley 23.110 de la Secretara de

Planificacin, o en el caso de la Ley 24.410 de la
Secretara
General
de
la
Presidencia
mucho
ms
evidente de la Ley 24.061 en cuyo artculo 36 otorgaba

fondos reservados al Poder Legislativo de la Nacin,
preguntndose
qu
tareas
de
seguridad
defensas
cumplira el Congreso de la Nacin.

A ello la Fiscala manifest que se ha visto
cmo se intentaron ampliar los organismos que podan
disponer de fondos reservados.
Aadi que GRANILLO OCAMPO haba manifestado
que ese sistema ya se aplicaba antes del gobierno de
MENEM hasta la actualidad, y sin embargo slo haban
sido
investigados
algunos
funcionarios
que
fueron
elegidos, sin saber por qu circunstancias, para ser

las cabezas expiatorias de ese proceso.
Al
respecto,
la
Sra.
Fiscal
discrep
aduciendo que en el fuero federal de instruccin se

segua investigando a otra cantidad de funcionarios de
aquella
poca,
habindose
elevado
la
causa
slo
parcialmente, lo cual limitaba realizar una imputacin

completa, pero no resultaba bice para efectuar una
adecuada
imputacin
respecto
de
quienes
estaban
presentes en el juicio.
Tambin dijo Granillo Ocampo que la Cmara
Federal haba dejado abierta la puerta en relacin al
monto
que
se
remuneratoria
pagaba,
y
si
si
exceda
habra
que
la
poltica
investigar
la
representante
del
posibilidad de que existiera un delito.

A
dicho
argumento,
la
Ministerio Pblico Fiscal dijo que no se trataba de

haber
ocultado
un
sueldo
extra
sin
respaldo
legal,
sino la sustraccin sistemtica de sumas de dinero que

superaban en 4 o 5 veces lo que perciban por sus
funciones.
Continu
diciendo
Granillo
Ocampo
que
ese
fallo no haba quedado en el olvido ya que el mismo

juez de instruccin al procesarlo, lo cit para dictar
la
falta

de
mrito
de
otros
quince
veinte
205
#640967#147899071#20160229114806262
funcionarios,
alegando
que
cobrar
fondos
cobrar
sobresueldos derivados de fondos reservados no era un

delito, y que slo podra llegar a serlo cuando se
conoca que era doloso o se desvirtuaba la poltica
remuneratoria con un exceso en el monto.
A lo cual, la Sra. Fiscal pregunt si no le
pareca
un
exceso
percibir,
en
su
caso,
50.000
pesos/dlares mensuales aparte de su remuneracin y

los gastos de protocolo.
En relacin a las cuestiones previas, sigui
planteando que de la declaracin indagatoria obrante a
fs. 5959 surge que no se le dijo la figura penal que
se
le
imputaba,
como
as
tampoco
en
la
segunda
indagatoria (fs. 6319).

A ello la Dra. Scandura indic que el haber
omitido
la
conductas
prestar
subsuncin
imputadas
declaracin
suficientemente
legal
no
era
requerido
indagatoria
impuesto
encuadre
de
si
los
al
el
de
las
momento
imputado
hechos
que
de
fue
se
le
atribuan, comprenda los cargos que se le formularon,

y mas an habiendo realizado aclaraciones y descargos
que
estim
disposicin
conducentes,
la
de
totalidad
habindose
la
puesto
documentacin,
su
como
all ocurri, por lo que en nada se vio afectado su

derecho de defensa.
En tal sentido, cit diversa jurisprudencia
de la Sala II de la Excma. Cmara del Fuero (causa
Rhom, Carlos N 18.748, causa N 15.117 Quiruee,
causa
15.090
Castaeda
reg.
16.641,
entre
otras). Adujo adems Granillo Ocampo que cuando los

fondos del Ministerio de Justicia que vienen por los
entes cooperadores (reiter fondos privados), ingresan
a
la
tesorera
de
ese
Ministerio,
se
los
controla
desde la tesorera general, y saben si sobra dinero.

Por ello emiten un decreto que el Ministro
de
Justicia
considerandos
no
firma.
de
la
ley
Es
de
decir,
al
creacin
leer
de
los
fondos
cooperadores surge que son personas ajenas a la esfera

206
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
estatal
complementan
la
prestacin
de
servicios
pblicos.
En este punto, la fiscala aclar que esos
fondos
al
ingresar
la
Tesorera
General
del
Ministerio de Justicia se transformaban en pblicos, y

en eso coincidieron Vega de Barrio y Tolosa.
Adems,
lo
que
Granillo
Ocampo
defini
como sobresueldo y esa fiscala como sustraccin no

provino de ah, sino de la Oficina del Sr. Aiello,
Jefe de Asesores de la Subsecretara de Coordinacin
sita en el 9no. Piso de la calle Julio A. Roca n 782.
Dijo
argumentando
poltica
que
que
esa
porque
extorsin
en
prcticamente
continu
causa
Martnez
su
contra
la
nica
GRANILLO
era
una
Medina,
por
persecucin
procesado
por
hechos,
era
esos
prueba
OCAMPO
de
la
Oficina
Anticorrupcin.
Pero lo ms grave a demostrar es que fue
enviado a la Oficina Anticorrupcin por orden del Jefe
de Gabinete, y a partir de ese momento se arm toda
esta patraa, complicando su vida y sometiendo a una
serie de personas a ese proceso. A lo que la Sra.
Fiscal contest que no era una persecucin poltica
sino que no era lcito ni antes ni despus del decreto
838/94 sustraer grandes sumas de dinero sin relacin
alguna con la escala salarial dispuesta por esa norma.
Prosigui diciendo Granillo Ocampo que era
natural recurrir a la famosa Partida 13, que no era
intocable como la partida de salarios.
La paradoja fue la propia argumentacin de
la Oficina Anticorrupcin, ya que esos fondos no eran
fondos
pblicos,
por
lo
tanto
no
pudo
haber
malversacin de caudales de fondos pblicos.

La
propia
Oficina
Anticorrupcin
la
Fiscala sostuvieron que los movimientos de fondos que

hizo
el
fondos
Ministerio
dentro
del
contribuciones
de
Justicia
Estado,
por
gastos,
eran
eso
movimientos
se
porque
de
los
llamaba
se
movan
constantemente y no salan del dominio del Estado, no

207
#640967#147899071#20160229114806262
pudindose configurar as la parte sustancial del tipo

penal especfico de la sustraccin.
Que
el
Ministerio
de
Justicia
jams
sac
fondos de la administracin pblica, lo que haca era

mover de su presupuesto a otras reas. Ante ello, la
Dra. Scandura dijo que el movimiento de los fondos no
configuraba un delito en s mismo, sino que a travs
de esas modificaciones presupuestarias se engrosaban
los fondos de los organismos autorizados a percibir
fondos
reservados,
parte
de
los
cuales
fueron
entregados a Granillo Ocampo.

El nombrado tambin arguy que la Fiscala y
la Oficina Anticorrupcin nunca haban planteado a la
SIDE si se podan entregar algunos fondos sin recibos
ni comprobantes. Que recin en la etapa de juicio oral
la SIDE contest mediante notas SIDE 3769 y 4147 (fs.
8861), que compulsada su documentacin no se encontr
documento alguno con entregas de sumas al Ministro de
Justicia. Que esa era la respuesta esperable de la
SIDE,
ya
que
sta
nunca
rindi
cuentas
de
fondos
reservados a nadie.
Asimismo
contra,
critic
al
lo
analizar
las
referente
al
pruebas
testigo
en
su
Martnez
Medina, argumentando que la fiscala no haba tenido

en cuenta la prueba del juicio por extorsin que l
mismo haba promovido a Martnez Medina, surgiendo de
toda las probanzas que era un delincuente.
Al respecto la Representante del Ministerio
Pblico Fiscal manifest que no protegan a la SIDE, y
que
como
ya
se
haba
advertido,
la
investigacin
continuaba. Cuando analiz las pruebas en su contra

referente
refiri
al
a
testigo
que
Anticorrupcin
Martnez
ste
por
fue
orden
Medina,
mandado
del
Granillo
Jefe
la
De
se
Oficina
Gabinete,
mencionando que la Fiscala nunca se ha detenido a

analizar
promoviera
amenazas,
la
prueba
Granillo
mensajes
del
juicio
Ocampo
telefnicos,
por
extorsin
Martnez
mandaba
Medina,
fax
que
que
por
se
hizo una pericia a travs de Gendarmera y fue tan

208
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
tonto al hacerlo que se olvid de sacarle el nmero

con el que viene.
Destac que eso es importante porque es la
misma
denuncia
exactamente
que
el
present
mismo
hecho
ante
pero
el
4
Tribunal.
aos
antes.
Es
Le
promovi la querella y hay 14 testigos. Y de toda la

prueba surgi que era un delincuente.
En referencia a ello, la Sra. Fiscal aclar
que no desmerece el testimonio de Martnez Medina la
circunstancia de haber sido condenado por extorsin,
ya
que
pudo
solicitaba
haber
dinero.
sido
No
el
es
motivo
inverosmil
por
el
cual
extorsionar
cambio de revelar estas circunstancias, ya que si fue

un hecho real tiene ms fuerza para lograr el cometido
intentado con el pedido de dinero.
Asimismo, indic que todas las crticas y
preguntas
que
desvirtuadas
se
con
hizo
la
Granillo
presentacin
Ocampo
del
se
vieron
testigo
en
la
audiencia cuya verosimilitud fue comprobada por todos

los presentes.
En
cuanto
las
apreciaciones
efectuadas
relativas al informe elaborado por Popritkin y el modo

por
el
Fiscal
como
cual
el
mencion
un
indicio
nombrado
que
dicho
ms
recolectado
durante
profusa
contundente
del
la
ingres
informe
amplio
instruccin
prueba
al
expediente,
ser
tenido
plexo
y
la
solo
probatorio
sobre
testimonial
todo
la
obtenida
durante todo este debate.

Asimismo indic que en este tipo de delitos
lo lgico es que no exista prueba documental o si
exista sera probable que haya sido destruida.
En definitiva, mencion que el imputado Ral
GRANILLO OCAMPO, quien desempeara sus funciones entre
1997 y 1999, y segn relatara Wilfred Roberto Martnez
Medina, en cuanto a las concurrencias peridicas de
Rodolfo Aiello, ubicadas en la Jefatura de Gabinete,
se cuenta con los testimonios de Judith Vaio y Dora
Ofelia
Di
Pascuo,
quienes
dan
cuenta
de
su
responsabilidad en los hechos, dado que a esa altura

209
#640967#147899071#20160229114806262
(ao 1997), ninguna justificacin que avale el retiro

de sumas de dinero es posible, pues ya se encontraba
en
vigencia
el
protocolares
Decreto
estaban
838/94
consignados
en
los
los
gastos
recibos
de
sueldo.
En
ese
orden
de
ideas
dio
que
resulta
fundamental analizar los dichos de Martnez Medina que

fueron vertidos en esta audiencia quin se desempeara
como empleado entre 1989/1999 y entre 1997 hasta fines
de 1999 en la funcin pblica, que tena una relacin
de amistad con Coronel y era secretario privado de
Granillo Ocampo, cuando ste asumi como Ministro de
Justicia.
Que comenz su relacin en una fundacin,
luego
cuando
ste
se
desempeara
como
embajador
lo
retiraba de Ezeiza. En 1997 lo nombran Ministro y a l

lo
design
como
su
secretario
privado
asistente
personal, su oficina estaba ubicada en Sarmiento 333,

5to piso, al lado de la oficina del Ministro, haba 5
secretarias
Susana
auxiliares
Ponte,
que
otra
llegaba
ms
secretaria
tarde
privada,
pagaba
sus
cuentas.
Conoci
Aiello
en
1997,
se
lo
present
Granillo y le dio las indicaciones de que l le iba a

entregar algo todos los meses, del 1 al 10 lo llamaba
Aiello, l o su secretaria para que retire lo que
haba para el Ministro, iba con Torrilla, al edificio
ex
SOMISA,
6to
piso.
Se
encontraba
con
muchos
funcionarios, lo hacan pasar y le entregaba dinero,

lo pona en una carpeta delante de l: eran $/U$S
50.000, venan en fajos cerrados del Banco Nacin, y
cada uno entraba solo.
Refiri que iba detrs de una mampara y lo
pona en carpetas o sobres, que esto fue as hasta la
finalizacin de la gestin que le dijo decile a tu
Ministro que es lo ltimo que hay. Haba recalcado el
testigo que le daba el sobre en mano a Granillo Ocampo
y el Ministro dispona de ese dinero. Susana Ponte se
ocupaba del sueldo que le depositaban al Ministro. Que

210
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
a Jefatura de Gabinete slo iba por eso, y volvi al

lugar con los Fiscales, pero entraron por la calle
Belgrano.
Refiri
que
siempre
haba
10
12
secretarios en el edificio de ex SOMISA, haba del

PAMI o Secretarios de Estado, del Interior, de Salud.
Recalc
que
siempre
retir
la
misma
cantidad
de
dinero. Pagaba del 1 al 10, slo una vez se retras,

Granillo lo hizo llamar pero recin el 20 de ese mes
le dieron el dinero. Ah lo llamo Granillo a Aiello.
La otra secretaria privada conoca del dinero, l le
comentaba y manejaba el mismo (se refiere a Ponte, que
era muy amiga de la esposa de Granillo Ocampo); ella
pagaba lo que tena que pagar.
El
cuotas
destino
de
hipotecarias,
ese
dinero
tarjetas
de
eran
pagos
crdito,
de
personal
domstico, tres departamentos para los hijos: Ral,

Victoria y Lucas; vehculos (2) para los hijos, riego
por goteo para su bodega de Chilecito. El Ministro
ganaba $10.000 por mes y uno de los autos de un hijo
lo pag $12.000 al contado.
Que la entrada a veces era con credencial y
otras
veces
por
planilla
al
edificio
donde
estaba
Aiello. Que vea a otros secretarios irse con carpetas

y
le
decan
vens
buscar
lo
tuyo.
Supo
de
un
desvo de dinero a la SIDE de parte de Comadira: Jefe

de Gabinete del Ministerio; quien le coment de un
expediente con traspaso de fondos del Ministerio a la
Jefatura
de
Gabinete,
pero
que
no
paso
ni
firm.
Refiri Martnez Medina que la ruptura con Granillo

Ocampo
fue
econmico.
despus,
Mencion
que
es
no
de
carcter
saba
si
privado
alguien
fue
y
a
retirar el dinero a la SIDE, en 2 oportunidades (mayo

y julio) Granillo entreg un portafolio con dinero que
guard en la caja fuerte de su casa, pero desconoca
si provena de la SIDE.
Refiri que conoci a Mara Julia y vio a su
secretario (no record el nombre) retirando de lo de
Aiello y esperando el sobre, que tambin lo cruz a

211
#640967#147899071#20160229114806262
Kaplan.
Que
no
era
subsecretario,
ellos
dinero
separado
estaba
secretario
tenan
por
su
privado
misma
sino
funcin.
organismos
Aiello
El
le
deca esto es para el Ministerio de Justicia. Asimismo

la Fiscal se refiri a la declaracin testimonial de
la
secretaria
Granillo
privada
Ocampo
Susana
era
Ponte
amiga
de
que
su
trabaj
mujer,
conocido a Martnez Medina en la fundacin

dijo
que
era
permanentemente
su
con
secretario
el
habra
y despus
privado,
Ministro
con
estaba
que
tenan
permanente contacto con la Jefatura de Gabinete.

La relacin entre Martnez Medina y GRANILLO
OCAMPO era de confianza haba a veces un celo excesivo
con
el
Ministro.
Pona
trabas
para
acceder
al
Ministro, a veces no le pasaban los llamados. Pero la

relacin cambi al final, hubo problemas entre ellos.
La
fundacin
Sarmiento
la
440
en
presida
un
Granillo
departamento).
(operaba
No
sabe
ni
en
le
consta que Coronel fuera a la SIDE, al cual conoci en

la fundacin.
Y as tambin se refiri al testimonio del
periodista Gerardo Young: quien comenz a investigar a
la SIDE en 1997, determinando que el manejo del dinero
asignado a ese organismo era a travs del presupuesto,
haba un mecanismo muy aceitado de la SIDE de pagar
sobresueldos. Haba Ministros que aportaban fondos a
la
SIDE
para
legalizar
los
fondos
ausencia
de
reservados
utilizados para esos fines.

Por
eso
haba
controles
al
respecto, recordando el testimonio de un asistente de

GRANILLO OCAMPO. En definitiva que no toda la plata
que
tena
Concluy
acreditado
la
la
SIDE
Sra.
con
se
Fiscal
cuadro
usaba
que
dentro
de
probatorio
ese
de
la
modo
SIDE.
se
suficiente
ha
que
Granillo Ocampo percibi en forma mensual durante 27

meses la suma de $/U$S 50.000, que le fueron asignados
en su carcter de titular del Ministerio de Justicia
(cartera que estuvo a su cargo desde el 26/6/97 al

212
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CFP 5926/2004/TO1
9/12/99)
cuyo
origen
eran
partidas
destinadas
legalmente a gastos reservados.

Para
cuenta
los
privado),
llegar
dichos
Valentn
de
su
conclusin
Martnez
Torrilla
tuvieron
Medina
(chofer),
en
(Secretario
Judith
Vaio,
Dora Di Pasquo (Secretaria privada de Aiello) y adems

el
croquis
confeccionado
por
Martnez
Medina
de
la
oficina de Aiello que se compadece con la inspeccin

ocular realizada.
As se acredit que Granillo Ocampo apart
de
la
esfera
carcter
del
de
Estado
pblicos,
fondos
rompiendo
pertenencia que los ligaba

especular
con
que
que
revestan
el
vnculo
de
el
a ste y si bien puede
superiores
jerrquicos
le
haban otorgado un fin remunerativo, lo cierto es que

los
50.000
pesos/dlares
que
retena
mensualmente
excede a aqul que razonablemente pudiera responder a

tal naturaleza.
Destac
estos
fondos,
que
una
Granillo
perciba,
remuneracin
que
adems
alcanzaba
de
entre
$11.000 y $12.000 finales entre el salario bsico y

los gastos protocolares conforme el recibo de haberes
agregado a la causa dando cuenta que reciba: $5400 de
salario
bsico
$6500
de
gastos
protocolares
aproximadamente.
Dijo la Fiscal que aqu ni siquiera resulta
vlido
el
argumento
alegado
en
cuanto
la
desproporcin de los sueldos de los altos funcionarios

con el nivel de responsabilidad propia de su cargo,
puesto
que
ya
se
encontraba
vigente
el
Decreto
838/94, mediante el cual se engrosaron los salarios de

aquellos bajo el concepto de gastos protocolares, el
cual
pese
su
denominacin
haba
adquirido
un
carcter remunerativo, puesto que no slo integraba el

recibo
de
sueldo
de
los
funcionarios
sino
que
era
objeto de los descuentos de ley.

As tambin surge y est acreditado que los
caudales que Granillo retena para s, le haban sido
asignados
en

su
carcter
de
funcionario
que
se
213
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trataba de fondos destinados originalmente a gastos de

seguridad
nacional
(circunstancia
conocida
por
l,
mxime considerando luego su conocimiento en el desvo

de fondos de su cartera a la SIDE).
Tambin
afirm
la
representante
del
Ministerio Pblico el conocimiento del ex Ministro de

Justicia respecto del monto retenido y la ausencia de
razonabilidad entre ste y la finalidad remunerativa
perseguida.
Asimismo
al
igual
que
Mara
Julia
Alsogaray, quienes formaron parte del reducido grupo

de
funcionarios
del
Estado
que
recibieron
estas
cuantiosas sumas de dinero en su propio beneficio y

que eran discrecionales, arbitrarios, no transparentes
y ocultos a todo control.
Concluy la Dra. Scandura que ms all de
las indicaciones dadas por sus superiores, ello no los
obligaba
rdenes,
responder
sino
que
incondicionalmente
cada
uno
era
tales
competente
en
la
proteccin de los intereses y bienes de la Nacin y

responsables de la correcta aplicacin de los caudales
que le eran otorgados en este caso como titular de la
cartera de Justicia
y de la adopcin de todas las
formalidades que requiere una correcta administracin

del dinero pblico.
Destacando
que
preguntas
del
Sr.
Presidente del tribunal al Sr. Armando Caro Figueroa

sobre si los obligaban a aceptar el cargo o se le
imponan determinabas condiciones, ste respondi que
nada
ni
nadie
les
impona
nada
al
respecto.
Concretamente mencion que si bien es cierto que no

existen
constancias
pertinente
Cmara
traer
Nacional
Correccional
a
de
Federal
documentales
la
memoria
Apelaciones
en
la
lo
de
ello,
sostenido
en
sentencia
lo
de
por
Criminal
la
es
la
y
llamada
causa 13 dictada en 9/12/1985 en cuanto sostuvieron

que la declaracin testimonial es un medio de prueba
que
se
privilegia
ejecucin
en
los
frente
que
modos
particulares
deliberadamente
se
de
borran
huellas, o bien se trata o de delitos que no dejan

214
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
rastros de su perpetracin, o se comenten al amparo de

la privacidad.
En tales supuestos, a los testigos se los
llama
necesarios.
Por
ello
fue
que
concluy
que
deber responder por su actuacin en la maniobra de

sustraccin
de
fondos
pblicos.
continuacin
se
refiri al imputado Jos Domingo Coronel, a quien a

fs. 6365 se le imput haber concurrido a la SIDE entre
los aos 1997 y 1999 en varias oportunidades, en su
calidad
de
Ministerio
Subsecretario
de
Justicia,
de
Coordinacin
donde
retiraba
del
dinero
en
efectivo que le entregaba a Granillo Ocampo.

Que se haba comprobado su ingreso a la SIDE
al
menos
los
10/11/98,
16/11/98,
dirigindose
finanzas:
das:
las
cargo
de
27/6/97,
15/10/98,
26/3/99,
22/4/99
oficinas
con
los
Sres.
2/11/98,
5/5/99,
competencia
Ricardo
Abdn
en
Daz
Lujan (Subsecretario) y Losada (Director de Finanzas).

En su descargo el nombrado dijo que el presupuesto
nacional
es
absolutamente
dinmico
desde
que
se
elabora hasta que se aprueba, es slo una expresin de

deseos, pero luego la realidad determina la necesidad
de
cambiar,
modificar
ajustar
de
acuerdo
las
necesidades.
Que continu diciendo que las decisiones y
decretos se toman de arriba para abajo: Presidente a
Ministro o Jefatura de Gabinete, a Ministros, que no
se discute la decisin slo se le comunica al inferior
y
le
deja
la
posibilidad
de
adecuar
su
propio
presupuesto y analizarlo con sus inferiores para no

entorpecer el funcionamiento del organismo a su cargo.
CORONEL
dijo
que
el
respaldo
de
estos
documentos no debe buscarse en cada Ministerio sino en

la Jefatura de Gabinete (Decisin Administrativa) o en
el Ministerio de Economa (Decreto) y que se dictaron
numerosas decisiones administrativas para modificar el
presupuesto en distintas jurisdicciones.
En cuanto a las visitas a la SIDE dijo, que
fueron
porque

gestionaron
micrfonos,
mejor
dicho
215
#640967#147899071#20160229114806262
limpieza de micrfonos en el Ministerio de Justicia,

porque
Granillo
crea
que
lo
estaban
grabando
del
Servicio Penitenciario y adems realiz otras visitas

personales.
El
nombrado
cumpli
funciones
en
el
Ministerio de Justicia entre julio de 1997 a diciembre

de
1999,
compra
se
de
Justicia
ocupaba
insumos,
era
uno
de
la
etc.
de
poltica
que
los
como
pocos
del
el
que
personal,
Ministro
tena
de
ingresos
propios (Fuente 13) por ley de presupuesto slo se le

asignaba un margen muy pequeo de fondos (Fuente 11).
Por eso cada vez que el Presidente o Jefe de
Gabinete
sacaban
queran
de
los
sacar
fondos
dinero
(modificaciones)
correspondientes
lo
Fuente
13
(provenientes de convenios del Registro del Automotor,

Reincidencia, etc.).
Reafirm
que
no
cobraba
otra
suma
porque
eran muy bien pagos (cobraba $12.000). No le consta

que
Martnez
Granillo.
Refiri
No
que
Medina
fuera
concurra
firmaba
retirar
la
rdenes
SIDE
de
fondos
con
pago
para
asiduidad.
junto
la
Directora Ocampo para transferencia del Ministerio a

la Jefatura de Gabinete.
En definitiva, al nombrado se le atribuy a
Jos Domingo Coronel una participacin necesaria en la
conducta de su jefe, Ral GRANILLO OCAMPO, puesto que
se tuvo en cuenta que fue una de las personas que
concurra a las oficinas de la SIDE entre los aos
1997 y 1999 y retiraba dinero en efectivo que luego
entregaba
quien
al
se
Ministro.
Ergo,
desempeara
Coordinacin
de
imprescindible
en
esa
la
Jos
como
cartera
cadena
que
Domingo
CORONEL,
Subsecretario
fue
sigui
de
considerado
el
dinero,
luego del traspaso de fondos efectuado por Granillo

desde su Ministerio.
Para ello se valor las 8 veces que ste
ingres a la SIDE y cuyas fechas ya fueron detalladas.
Dedujo
entonces
que
las
visitas
al
Director
de
Finanzas de la SIDE fortalecan la hiptesis de que

216
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
fue
retirar
dinero,
contemporneas
adems
los
esas
visitas
envos
de
eran
partidas
presupuestarias por parte del Ministerio de Justicia a

Jefatura de Gabinete y de sta a la SIDE.
Circunstancia
tambin
que
surga
del
testimonio de Martnez Medina prestado oportunamente.

Pero
esta
ltima
circunstancia
no
fue
apreciada
en
estas audiencias de debate.

En definitiva, concluy que Martnez Medina,
quien dijo ser amigo de CORONEL, aclar que no saba
si Coronel iba a retirar dinero, l s dijo haber ido
a la SIDE con el Ministro unas dos veces, pero no le
constaba si en alguna oportunidad Coronel haba ido a
la SIDE.
Por
eso,
la
sola
circunstancia
de
haber
concurrido 8 veces en 2 aos a las oficinas de la SIDE

y las razones expuestas en su descargo coinciden con
lo manifestado tanto por GRANILLO OCAMPO como Martnez
Medina en sus respectivos descargo y testimonial: en
cuanto que haba concurrido a dicho edificio para que
gestionara
OCAMPO
limpieza
crea
de
telfonos
sospechaba
dado
que
que
GRANILLO
el
Servicio
Penitenciario lo estaba grabando.

Adems,
fue
por
dems
Martnez
Medina
contundente
en
en
su
afirmar
declaracin
haber
ido
desde el inicio de la gestin de Granillo Ocampo a las

oficinas de Aiello a retirar dinero, que ste se lo
present en su despacho y que lo hizo todos los meses
hasta que termin la gestin del Ministro.
Por
lo
que
la
sola
constatacin
de
haber
concurrido a la SIDE no acredita per se el retiro de

dinero
clandestino
Justicia,
para
entregar
al
Ministro
de
siendo en consecuencia que ninguna prueba
incriminatoria a su respecto ha sido acercada a este

juicio.
Por otra parte, en cuanto a Baeza Gonzlez,
se le imput a fs. 1678 haber percibido mensualmente y
haber repartido entre sus colegas del Ministerio de
Defensa
sumas

de
dinero
provenientes
de
partidas
217
#640967#147899071#20160229114806262
asignadas
gastos
reservados
(Ley
18.302),
al
tiempo que se desempeaba como secretario de asuntos

militares de la mencionada cartera de defensa.
En su descargo dijo que su remuneracin era
una suma bsica (abonada por recibo de nmina) y un
suplemento por funcin ejecutiva. Ello se deba a una
decisin del Poder Ejecutivo. Este suplemento, dijo,
tena sustento en el art. 24 de la Ley 24.061 del
Presupuesto Gral. de gastos para el ejercicio 1992.
Eran
suplementos,
adicionales,
reconocer
el cumplimiento de funciones ejecutivas, con carcter

no
remunerativo,
incrementar
la
incorporado
no
bonificable
jubilacin
la
Ley
retiro
11.672
no
y
podan
que
fue
complementaria
del
presupuesto.
Por
esas
sumas
no
firmaba
recibo
por
provenir de la Ley S 18.302. Se pagaron hasta mayo

de 1994, pero ya con el decreto 838/94 se produjo una
reestructuracin
de
los
funcionarios
polticos
que
modific remuneraciones y adicionales.

Luego, esos adicionales se llamaron gastos
protocolares.
Los
importes
eran
$6500
(Ministros),
$5700 (Secretarios de Estado) y $4900 (Subsecretarios

de Estado). Que lo dicho se relaciona con la situacin
de Jos Torzillo, a quien se le imput a fs. 6666/73
haber
recibido
mensualmente
repartido
en
el
Ministerio de Defensa sumas de dinero provenientes de

partidas presupuestarias asignadas a gastos reservados
cuando
era
subsecretario
de
presupuesto
administracin de esa cartera, desde el 22/8/94 hasta

el
19/7/96
este
manifest
en
debate:
que
fue
posterior a su ingreso al dictado del decreto 838/94

(mayo/1994) y que lo nico que percibi fue su salario
ms gastos protocolares, pero todo contra la firma de
recibo
todo
lo
volc
en
sus
declaraciones
impositivas, tributando impuesto a las ganancias. Que

los fondos reservados estaban en cabeza del Ministro.
No dispuso, ni ejecut, ni distribuy o realiz pago o

218
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
asignacin alguna de fondos para ningn funcionario

con cargo a fondos reservados.
Que
cuando
ingres
su
funcin,
estando
vigente el decreto 838 el mismo estableca en su art.

1ro. su remuneracin bsica, que para su cargo fueron
$4400.
El
efectuaran
nombre
art.
por
una
servicios
estableca
partida
que
que
los
se
personales-gastos
pagos
haca
bajo
protocolares.
se
el
O
sea su remuneracin estaba toda fijada en ese decreto;

nunca estuvo compuesta por fondos o gastos reservados
(partida 3.9.2), sino que provena de la partida 111
(sueldo y SAC) y gastos protocolares (3.9.4).
Nunca particip de la administracin de los
gastos
protocolares
porque
el
Ministro
dispona
de
ellos. En mayo de 1994 se dict el decreto n838/94

para generar partidas de gastos protocolares.
Se
sac
dinero
de
otras
partidas,
nunca
hubo, dijo, ni de la auditora del Ministerio, ni de

la Auditora General de la Nacin alguna observacin
sobre los gastos protocolares, que de hecho eran el
0,02% de los gastos totales del Ministerio y acentu
que
la
irrelevancia
del
monto
haca
que
nadie
se
acordara de ellos.
Termin su descargo desconociendo todas las
imputaciones que se le hacen por razones legales y
temporales.
Respecto a ello, mencion la Dra. Scandura
que resulta de inters traer a colacin lo manifestado
por
el
Dr.
Oscar
Camilin
quien
oportunamente
reconoci la entrega de sumas mensuales, que fueran

entregados
por
parte
de
la
Directora
General
de
Programacin Presupuestaria, Lidia Anglica Gibellieri

de Carlo: que esas sumas se encontraban compuestas por
el remanente que mensualmente permaneca en la cuenta
700/49 del Ministerio de Defensa Ley 18.302-Ministro
Banco de la Nacin Argentina, luego de asignados los
fondos a las fuerzas armadas.
Se le imput, oportunamente, haber sustrado
durante su gestin como Ministro de Defensa, entre el

219
#640967#147899071#20160229114806262
5/4/1993 y el 24/7/1996 parte de los caudales que le

fueran
asignados
por
fondos
reservados:
$2.000.000
eran depositados en la cuenta 2659/16 Bco. Nacin y se

dividan en dos tems: inteligencia: y gastos.
Fueron
debate
las
incorporadas
siguientes
por
lectura
declaraciones:
en
este
Indagatoria
de
fs. 1616/1620 y escritos de descargo obrantes a fs.

1401/2 y 1668: donde se remite a sus dichos vertidos
en
el
Juzgado
Penal
Econmico
en
autos
8830
caratulados Sarlenga Lus s/ contrabando de armas y

material blico, Escrito de fs. 623 donde reconoci
un sueldo de $10.000 y un sobresueldo que era pagado a
todos
los
funcionarios
del
poder
ejecutivo
se
abonaba a travs de la Secretara de Hacienda, sin

recibo y en un sobre sin indicaciones.
En
parte
de
ocasiones
dicho
era
la
sobresueldo.
SIDE
la
Tales
que
fondos
abonaba
explic
Camilin- los depositaba en casa de cambio y conforme

alcanzaban
un
cierto
monto,
los
giraba
en
mi
preexistente cuenta en Suiza, teniendo entendido que

segn
le
informaran
tales
pagos
contaban
con
el
respaldo de un decreto de carcter secreto.

Mencion la Fiscal que se pretende hacer ver
que todo qued en la administracin pblica, y que
pasa con la cuenta de Suiza.
Luego se refiri a la indagatoria ante el
Juzgado Penal Econmico donde aclar que los montos a
los que se refera era un sobresueldo de unos $30.000
pesos - dlares. Llegaba en sobre cerrado, sin recibo
y
se
lo
entregaban
en
tesorera
del
Ministerio
de
Defensa. Todos los Ministros y funcionarios reciban

sobresueldos.
l
desde
el
primer
da
que
entr
en
funciones y lo recibi hasta que se fue, en el ao

1996. Que le avisaron de la Secretara General de la
Presidencia.
Los que reciban eran los 8 Ministros del
Gabinete, Secretarios Ministeriales y Secretarios de

220
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
Estado.
Quien
le
inform
de
ese
plus
fue
Eduardo Bauz.
Por su parte, en el escrito de fs. 1401/2
repiti y reafirm que nunca firm recibo y que segn
le
informaron
todos
los
Ministros
Secretarios
de
Estado lo reciban, tuviesen o no gastos reservados,

puesto que estaba a disposicin del P.E.N.
En
abonado
el
descargo
sobresueldo
de
los
fs.
1668
neg
Secretarios
de
haber
Estado,
Subsecretarios o asesores del Ministerio que estuvo a

su cargo. Slo le abonaban gastos protocolares. En el
descargo de fs. 1917/18 aclar que lo que reciba,
como
sobreasignacin,
reservados
abonados
luego
del
por
por
distinto
Ministerio
la
la
era
Secretara
Jefatura
su
de
cargo,
General
de
los
porque
del
Gabinete,
fondos
eran
Gobierno
en
un
par
de
de
fs.
ocasiones por la SIDE.

Adems,
en
el
escrito
de
descargo
1926 dijo que a principios de 1994 el Secretario del

Ministerio, Contador Etchechoury fue citado por Marcos
Macon (Subsecretario de Hacienda) quien le notific
que
recibira
un
representacin.
sueldo
Antes
en
concepto
provenan
de
de
la
gastos
SIDE
de
eran
acreditados en la cuenta ley 18.302.

As entonces, concluy la Dra. Scandura que
luego de analizadas las declaraciones incorporadas por
lectura
de
recibidas
Oscar
en
la
Camilin,
audiencia,
como
como
las
testimoniales
dems
elementos
de
prueba, respecto a la situacin de TORZILLO y BAEZA

GONZALEZ en cuanto se les atribuy haber participado
en el sistema de entrega sistemtica a funcionarios de
alta jerarqua, que se nutra en el caso particular
del
Ministerio
razn
fondos
de
ser
de
una
reservados
nacional,
si
Defensa
de
jurisdiccin
por
bien
su
recursos
autorizada
competencia
Oscar
propios,
Camilin
en
en
recibir
seguridad
declar
haber
retirado para s sumas abultadas de dinero en forma

mensual,
en
su
descargo
de
fs.
1668
neg
haber
distribuido sobresueldo a los Secretarios de Estado,

221
#640967#147899071#20160229114806262
Subsecretarios o Asesores del Ministerio que tuvo a su

cargo.
Se
dijo
adems
que
diversos
funcionarios
(Rodrguez Larreta, Lagorio y Etchechoury) sindicaron

a TORZILLO1 y BAEZA como aquellos que cumplan con la
funcin de distribuidores de dinero entre funcionarios
de
esa
cartera.
escuchado
los
Pero
en
atencin
mencionados
que
no
Rodrguez
se
ha
Larreta
Lagorio en estas audiencias para poder corroborar sus

dichos,
dados
en
carcter
de
declaraciones
indagatorias y por estar an pendiente de resolucin

sus
situaciones
procesales,
contamos
con
la
declaracin testimonial, incorporada por lectura, de

Federico Etchechoury de fs. 1490 (fallecido).
En
sus
partes
pertinentes
expuso
que
fue
Secretario de Planeamiento en el Ministerio de Defensa

desde el 7/4/93 hasta el 6/8/96.
Relat que cuando asumi en el Ministerio de
Defensa
fue
testigo
de
una
reunin
entre
los
Subsecretarios de Presupuesto y Administracin, Lic.

Costas y Ren de Paul, donde se trataron temas con la
continuidad de la gestin. Uno de los temas fue la
remuneracin de los funcionarios polticos, esto es
Ministro,
Secretario
Subsecretario
se
les
especific que la remuneracin sera abonada por un

recibo de nmina formal y un adicional que no requera
firma.
Que la justificacin legal de este adicional
estaba determinado en el art. 24 de la ley 24.061 de
Presupuesto
para
el
ao
1992,
que
luego
fue
incorporada a la ley 11.672.

Que en esa reunin se manifest, adems, que
los fondos con los cuales se pagaran esos suplementos
por
funcin
ejecutiva
tenan
como
fuente
de
financiamiento los fondos reservados de la ley 18.302,

y
que
decreto
no
se
firmaba
5315/56,
ya
recibo
que
por
el
el
art.
responsable
5to.
del
de
la
administracin de dichos fondos era el que haca la

rendicin global.

222
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
Se
le
explic
que
era
una
decisin
para
evitar el enganche y que se pag hasta 1994 hasta la

sancin
del
salarial
decreto
se
presupuesto,
sntesis,
prueba
Gonzlez
Adems
pagaba
que
permita
funciones
gastos
surge
elemento
Torzillo
de
lo
masa
ordinarios
ningn
temporal
que
la
protocolares.
que
funciones
TORZILLO
recompuso
recursos
no
circunstancia
de
que
acreditar
efectuaran
la
con
denominndose
concluy
que
838/94
del
En
de
Baeza
distribuidores.
de
ejercicio
favorece,
como
de
la
carencia de elementos de cargo que slo se desvirta

por no haber aclarado en su declaracin jurada fondos
especficos
por
decreto
838/94
sino
que
consigna
honorarios por asesoramiento por la suma de $9000.

Mientras que BAEZA GONZALEZ consign en su
declaracin
jurada
por
todo
concepto
sueldo
por
$10.000. Estos elementos en solitario impiden efectuar

reproche penal alguno.
En
concreto,
analizada
la
prueba,
la
materialidad ilcita de los acontecimiento y habiendo

valorado la prueba testimonial, documental, tcnica y
pericial,
declaraciones
indagatorias
dems
corresponde continuar con la valoracin y adecuacin

jurdica del accionar de los imputados y el grado de
responsabilidad y participacin, dejando en manos del
Dr. Velasco esta tarea.
A continuacin se concedi la palabra al Sr.
Fiscal, Dr. Diego Velasco, quien indic que le tocaba
realizar el anlisis global de la maniobra imputada
para
darle
no
solo
el
sustento
legal,
sino
el
histrico, tratando de obtener en base a todos los

elementos
de
prueba
directos,
indirectos
de
indicios, que ya se detallaron, la verdad real de lo

sucedido, que es en definitiva el principal objeto del
proceso penal.
Al respecto dijo que se ha mencionado que
existe una problemtica que est dada por la cantidad
de imputados que en principio estn en condiciones de
ir a juicio y la cantidad de imputados que estn en

223
#640967#147899071#20160229114806262
juicio, que la Fiscala preferira tener a todos en la

sala
de
audiencia,
pero
estn
restringidos
por
un
requerimiento de elevacin a juicio y los que estn

son los que tienen que analizar, con las pruebas, por
lo que ello no los impedir porque estos imputados
conforman
sobre
un
todo
eslabn
MENEM
muy
importante
CAVALLO
de
los
la
maniobra
otros
imputados
respecto de los cuales se va a mantener la acusacin

que son GRANILLO OCAMPO y ALSOGARAY.
La circunstancia que no estn el resto de
los
imputados
consecuencia
en
este
directa
juicio
en
la
va
tener
una
pero
esa
Fiscala,
implicancia la analizar al momento de valorar la pena

a solicitar.
Por
Velasco
se
ello,
ya
analizada
la
refiri
al
por
qu
prueba,
el
para
el
qu
Dr.
se
implement el sistema. As mencion que se implement

un complejo mecanismo, que era una maniobra que se
tena que mantener s o s oculta, esta maniobra se
llamaba
sobresueldo,
mal
entendiendo
que
el
inicio
las
defensas
por
nombre
llamada
fue
para
sobresueldo,
incorporado
desde
un
considerarlo
como
un
complemento salarial, porque ese sueldo o sobre sueldo

implicara que quede dentro del mbito de decisin de
la
administracin
nico
que
tiene
pblica
por
cercano
un
lo
que
sueldo
precis
lo
es
se
que
entregaba mensualmente.
El
sistema
de
sobres
implementado
fue
realizado con la intensin para evitar mecanismos de

registro y de control que rigen en la administracin
pblica
adems
la
asignacin
anual
que
perciban
varios organismos.
As precis que tienen por acreditado que al
menos la SIDE reciba dinero de otros organismos para
generar un fondo de dinero en efectivo, que despus se
poda
distribuir.
administracin
Ese
dinero
se
era
evitaban
extrado
los
de
la
controles,
manifestando que se detall lo relatado por Young y

Silva Tamayo respecto al manejo de fondos de la SIDE.

224
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
Mencion
destinados
que
esos
seguridad
fondos
porque
nunca
primero
estuvieron
se
ide
la
maniobra y luego se busc la forma para hacer eso,

entonces que se incluyan los fondos reservados fue el
medio de la decisin que ya se haba tomado y desde el
momento que se va a incrementar el dinero a
travs de
la derivacin de partidas.
O sea la ideacin de la maniobra determina
la sustraccin en s misma, idearon primero sustraer y
despus vieron la forma y encontraron en los fondos
reservados la forma perfecta de poder en definitiva
sustraer dinero sin dejar rastros y sin generar un
escndalo social, como hubiese sucedido.
En definitiva, no se quit dinero destinado
a la seguridad, se llevaron dinero pblico que podra
haber sido destinado a cualquier situacin, el nico
lugar donde se sobre ejecuta el presupuesto era en los
fondos reservados.
Claramente una gran
como
seala
en
el
informe
para ello. En definitiva,
parte de esos fondos,
Popritkin,
era
utilizado
los funcionarios tomaron el
Estado como si fuese una empresa y se decidieron, sin

sujecin
legal,
eliminando
todo
lmite,
delimitaron
cuanto se queran llevar utilizando a la SIDE, que era

el
lugar
ms
oscuro
dentro
de
la
administracin
pblica; y cuando esos fondos se queran engrosar, se

sobre ejecutaban partidas.
En cuanto al por qu, se refiri que tena
que
recurrir
siempre
al
punto
de
vista
poltico-
electoral, que si bien les costaba desde el mbito

jurdico encuadrarlo ah, tenan que reconstruir una
realidad histrica, para poder comprender el por qu
de la maniobra.
As, dijo que el sistema estaba ideado para
sortear ese tope salarial que exista para alcanzar el
nivel de vida que pretendan los funcionarios, para
ello se dict el decreto n 503, al cual se refiri y
detallo su contenido.

225
#640967#147899071#20160229114806262
Dos
das
convertibilidad,
despus
esas
se
sancion
medidas
la
estaban
ley
de
enmarcadas
dentro de esa ley, para hacer frente a alta inflacin

y el marcado dficit fiscal. Fue en ese momento que el
gobierno adopt gran cantidad medidas econmicas, si
bien nadie cuestiona ac la actuacin, lo que remarc
es que se estaba haciendo un ajuste generalizado, se
estaba reduciendo el gasto pblico notablemente, y eso
puede probarse con los boletines oficiales.
Continu
ajuste
genera
inevitable,
su
una
hubo
alegato
reaccin
despidos,
manifestando
en
la
hubo
que
el
sociedad,
es
congelamientos
de
salarios, cierres de ferrocarriles, si bien no estaba

diciendo que no se les pagaban las indemnizaciones,
pero que hubo un desajuste en toda la sociedad y ante
ello los funcionarios estaban en una estaban en la
disyuntiva,
si
pagaban
los
salarios
que
ellos
consideraban no se condecan con el recorte a

sociedad
que
se
jubilaciones.
Por
le
haban
eso
congelado
decidieron
la
sueldos
mostrarse
como
austeros y transparentes.
Destac
los
dichos
de
CARO
FIGUEROA
vinculados a que ello era una hipocresa. Mencion el

Dr.
Velasco
que
es
clave
una
nota
periodstica,
refiriendo tambin que CAVALLO fue interrogado por el

Dr.
Costabel
en
esta
audiencia,
hubo
una
trasgresin, rememorando que en noviembre de 1992 fue

el primer paro que le efectuaron al gobierno de Menem
por el motivo de los salarios y ah el Ministro dijo
que cobraba $ 1800 y el resto de los $ 10.000 los
reciba por la fundacin, ellos queran mostrar que
cobraran
1800
pesos
porque
eran
hroes
que
se
encargaban de esta administracin, lo que se hizo fue

mentirle a la sociedad, suponiendo que iban a tener
una recompensa social porque venan las elecciones y
estaban haciendo un ajuste, por ello las razones y el
para qu era claro, siendo que el para qu es esencial
para determinar el dolo.

226
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
En definitiva, manifest que los motivos ya

los tienen, se pueden ver en los diarios, en revistas,
en la situacin real que se sufri en esa poca y,
adems, un sistema de sobresueldos como plantean ellos
del nivel de los sobres que se entregaban, la cantidad
de
dinero
que
incremento
ms
se
o
entregaba,
menos
no
normal,
es
que
sino
era
que
se
un
est
hablando de cifras exorbitantes, incluso llegaron a

los 100.000 una locura propiamente dicha. Respecto a
ello, record que Cavallo dijo 25 veces que logr que
los
embajadores
cobren
como
los
jueces,
los
jueces
cobraban $6500 sin gastos protocolares, y se llevaron

50.000 pesos por mes.
Pero en definitiva estaba en juego continuar
con un gobierno si ellos mostraban esta realidad. Una
de
las
premisas
del
sistema
Republicano
es
la
transparencia, y con esta maniobra la derrumbaron, lo

que hizo este sistema fue hundir ms eso, capaz que en
otros lados la administracin funcion mucho mejor,
pero en este lo que hicieron fue hundirlo ms.
Este
refiri
el
ocultamiento
Dr.
Velasco
intencional
dijo
que
era
al
que
esencial
se
para
definir el dolo de la maniobra, es demostrativo de la

intencin
de
llevar
adelante
la
maniobra
de
ocultarla de la sociedad.
Tambin
tiene
una
razn
secundaria,
indicando que cuando apareci lo de Redrado encontr

otra maniobra, el pagar a funcionarios y todos los
meses hace que lo capta, al recibir ese dinero, ese
funcionario pasa a estar condicionado, ms all de la
pertenencia poltica, queda por fuera, porque si de un
da
para
el
obviamente
esa
otro
le
persona
sacan
no
va
su
a
sostn
cumplir
de
con
vida,
los
presupuestos de esa funcin, eso fue advertido con el

tema
de
Redrado,
resaltando:
me
peleo
profesionalmente, me quitan eso y lo tengo que buscar

en otro lado porque me es esencial, sino no lo hubiese
ido a buscar a otro lado.

227
#640967#147899071#20160229114806262
En
esa
lnea
del
relato
dijo
que
resulta
difcil reconstruir un hecho luego de tantos aos y

que ello ser valorado al momento de valorar la pena.
Si bien los pagos eran clandestinos, fueron dejando
huellas
en
el
peritaje
de
la
causa
512
del
informe de Popritkin, all es claro que para el ao

1991/1992 el incremento de los gastos fue exponencial,
en
1991
se
ide
perfecciono
un
sistema
que
se
mantuvo hasta 1994, y ah llegamos al ao 1994 que la

Dra. Scandura hizo hincapi en que el decreto n 838,
del 27/5/94 es esencial para ver la continuacin de la
maniobra, esto era para ocultarlo, se queran llevar
dinero y lo tena que ocultar pero en el ao 1994
regularizan una parte de los ingresos, pero esto no se
hizo para regularizar una situacin de desproporcin,
sino
que
lo
que
hicieron
fue
seguir
ocultando
la
maniobra, un auto sala $ 12.000, el colegio de los

chicos anualizado otro tanto.
Es decir, no era ms sostenible un sueldo de
1800pesos y tenan todo listo para sacar un sistema de
cruce electrnico de informacin, vivan con un sueldo
de $50.000, entonces lo que hicieron fue legitimar por
lo menos una parte para que un nivel de vida bsico,
pudiera
sostenerse
frente
la
sociedad,
entonces
fijaron un nivel de vida acorde, pagando el colegio

sin que nadie le diga nada nadie, esta situacin se
hizo para ocultar la maniobra y extenderla a lo largo
del tiempo.
Adems,
indic
el
Dr.
Velasco,
con
los
cruces de la las DGI se iba a tornar muy dificultoso.

As se refiri a una excusa que la reiteran los que
han
declarado,
realidad
de
la
porque
hay
poca,
que
en
esa
ir
devuelta
poca,
como
la
ahora
hacan declaraciones juradas, antes las declaraciones

eran
en
AFIP
ante
la
escribana
general
de
la
Nacin, todas eran secretas y el nico procedimiento

para
poder
autorizacin
Presidente
de
tenerlas
era
expresa
la
un
fundada
Repblica

sumario
con
previo
por
previa
parte
vista
una
del
al
228
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
Ministro del rea de cada lugar, las presentadas ante

la DGI eran secretas siendo que el mismo Cossio est
imputado por sobresueldos.
Es decir, esas declaraciones no se iban a
ver, eran secretas, pero despus de un tiempo pudo
dejar de ser oculto, para eso
y para ser preciso,
indic que en ese momento se encontraba vigente el

decreto n 614/89 que fue modificado luego por el n
494/95, despus nuevamente apareci como clarificante
la situacin del ao 1994 simplemente se puso a la
vista de todos un verdadero monumento al preguntarle
la Dra. Scandura a CAVALLO por qu sigui constante
los fondos reservados, l dijo que bajo en 1994, y ah
le
recordamos
lo
que
dijo
del
efecto
tequila,
mencionando que siempre hablamos de estos 19millones

de pesos que pueden ser anuales, y de 50mil pesos
mensuales.
continu
con
sea
legitimada
la
sustraccin
con
el
hasta
decreto
la
838
asuncin
se
del
gobierno de la Alianza, y eso es clave, lo mencion De

la Ra.
Los fondos reservados eran la caja donde se
sacaba la plata, nos quieren correr con que haban
sobresueldos en otros lados, lo que nos toca juzgar es
esto y no porque todos hacen mal algo lo mo est
bien,
despus tocar y ojala toque a todos los que
tenga que tocar.

Fue
clara
la
reduccin
est
en
los
presupuestos y en los dichos de De la Ra. Despus de

reducir a la mitad los gastos reservados y los gastos
protocolares, o sea los gastos corrientes, los que se
usaban para sobrevivir, continuaron igual, se sac la
caja negra.
Continu
especfico
luego
con
el
de
la
tipicidad
participacin,
por
eso
respecto
anlisis
y
de
el
legal
grado
CAVALLO
de
MENEM
dijo que les reprochaba ser penalmente responsables

del delito peculado en calidad de coautores. ALSOGARAY
y GRANILLO OCAMPO resultaban igualmente responsables
en la calidad de cmplices primarios, siendo que en

229
#640967#147899071#20160229114806262
definitiva solicitaba la absolucin para el resto de

los imputados.
Continuando
con
su
relato,
dijo
que
incorporaron el delito de peculado porque a criterio

del Ministerio Pblico Fiscal no es la malversacin,
aunque la defensa tiene un lugar de donde agarrase que
es la resolucin de la Sala II que estara prescripto,
pero
no
se
encuentran
puede
concluir
incursas
en
que
ese
las
delito
acciones
porque
no
se
han
desviado fondos, sino que se trat de una sustraccin

de caudales, se ideo la maniobra y se pens la forma
de sacarlo de la administracin sin dejar huellas.
Si bien no tienen constancias que MENEM y
CAVALLO
idearon
pusieron
en
funcionamiento
dicho
sistema, lo cierto es que ellos crearon nuevamente el

Estado,
hicieron
esa
reforma
total
del
Estado,
tendran que haber incluido lo que era razonable que

cobrara un funcionario pblico y no lo hicieron, por
eso se habla de apropiarse de dinero pblico de manera
ilegal.
Respecto
ello,
se
refiri
la
malversacin de caudales citando el texto de Buompadre

y
Zaffaroni
de
editorial
Hammurabi
del
ao
2011.
Luego, indic que salario en el concepto legal es la

compensacin
que
debe
recibir
un
trabajador
por
un
contrato de trabajo. Este principio se debe regir para

los funcionarios pblicos, quienes tienen un plus, por
lo que no se puede concluir que
GRANILLO OCAMPO
ALSOGARAY
trataba
entendieran
que
se
de
una
recompensacin salarial porque el recibo de sueldo que

firmaban
era
mucho
menos,
menos
an
el
Presidente
porque de su secretara salan los fondos y tambin

Cavallo estaba al tanto de esto.
En definitiva, todos estos abultados
fondos
han sido apropiados, nadie puede comprender que esos

sobres que contenan ms de 10 veces lo que era su
salario,
sean
compensaciones
salariales,
sin
firmar
recibos, es escandaloso, nadie se pudo llevar plata

230
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
sin firmar un recibo, no podemos estar hablando de un

complemento salarial.
Por eso, al no tener relacin alguna estos
emolumentos
mensuales,
sustraccin,
ideada
fue
de
una
sencillamente
forma
dentro
una
de
la
As, el peculado se trata de sustraccin de
caudales, cuya precepcin o custodia le fue confiada
en razn de su cargo. Analizando la situacin de cada
uno
de
los
imputados,
cada
uno
era
funcionario
pblico, est demostrado, estn las planillas de los

cargos que ocuparon, es una obviedad.
Los
fondos
eran
pblicos,
provenan
del
erario, pertenecan a la rbita del Estado Nacional en

su conjunto, eran dinero pblico. Y lo que se les
achaca es la sustraccin de caudales, el apartamento
del
dinero
del
erario
pblico,
donde
legalmente
se
encontraba, refiriendo que eso lo plantea DAlessio en

la ley ao 2004.
Asimismo
para
entender
la
dijo
que
otro
adecuacin
punto
tpica
es
fundamental
la
relacin
entre estos funcionarios y los fondos sustrados, que

estaban bajo la exclusiva administracin de MENEM y
CAVALLO, siendo que la conducta de GRANILLO OCAMPO y
ALSOGARAY
hizo
un
aporte
necesario
la
maniobra
global.
As dijo que MENEM por ser el Presidente,
era
la
autoridad
mxima
entre
1989/1999,
tena
la
administracin de todos los fondos de la Nacin, se

realiz
una
reforma
del
Estado,
engaosa
la
sociedad, porque nos mostraron 1800 pesos como sueldo

de un Ministro, pero en realidad se estaban llevando
muchsimo ms.
Luego
se
refiri
al
Art.
100
de
la
C.N.
despus del ao 1994. Posterior a ello, indic que el

sistema se inici en 1991, cuando la potestad era del
propio Presidente, despus si bien se cambi al jefe
de
gabinete
la
administracin
pas
al
jefe
de
gabinete, MENEM tuvo la funcin poltica de ellos. Al

231
#640967#147899071#20160229114806262
respecto se refiri a los dichos de Gutirrez y Macn,

De
Santis,
al
blog
de
CAVALLO,
tambin
hablo
del
SINAPA, y los dichos de CAVALLO.

Precis que el sistema se planific ex ante
del
presupuesto
por
lo
que
nunca
iba
seguridad
porque iban a ir a sus salarios, lo que es claramente

una sustraccin por ms que sea un dinero acorde a lo
que pretenda un sueldo normal.
En
cuanto
al
conocimiento
voluntad
realizadora refiri que Menem actu con dolo directo

puesto
que
con
personales
de
su
mandato
sus
aument
funcionarios
los
de
patrimonios
su
gobierno,
aumentado el riesgo como dijo la Dra. Scandura. La

prueba de eso est en la reunin de CAVALLO con Caro
Figueroa, y esa voluntad se renovaba ao a ao, se
incorporaban
fondos
que
estaban
destinados,
esta
voluntad se volva a hacer todos los aos, se renovaba

y quienes decidan eran el Presidente y los Ministros,
sobre todo el Ministro de Economa.
Indic
que
tambin
esa
voluntad
qued
plasmada en todos los cambios de partida y la sobre

ejecucin,
se
inflaban
despus
con
una
sobre
ejecucin, preguntndose el para qu, refiriendo que

si
se
trataba
de
tapar
es
porque
era
ilegal,
concluyendo que histricamente nos iban robando y no

nos dbamos cuenta, ya tenan desde antes, el dolo es
anterior, se plane antes, y se inflaban las partidas.
Asimismo dijo que sobre Menem se excluyen
causas de justificacin, incluso las planteadas por l
mismo, cuando dicen que es una cuestin poltica no
justiciable.
Mencion que no se metan en cmo tenan que
dividir el presupuesto, el derecho administrativo nos
lleva
mrito
a
y
las
tres
palabras
conveniencia,
son
clsicas:
las
que
oportunidad,
usa
el
Poder
Ejecutivo Nacional para decir que es algo dentro de la

funcin y las leyes, por lo que no es posible esgrimir
esa
justificacin
ac,
porque
deben
transparentarse
los aumentos de sueldos, deben hacerse por decreto,

232
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
deben
tener
su
correspondiente
justificacin,
todo
acto debe tener una razonabilidad y en ese caso no

existi, no puede arrogarse la facultad de decidir en
contra de la ley, ya no en el monto, sino en la forma,
no puede decidir el Poder Ejecutivo que se le va a
pagar a un funcionario sin el recibo de sueldo y sin
tener que justificar, eso es contrario a la C.N., a
las convenciones internacionales y a toda lgica.
Refiri
que
el
mismo
Cavallo
por
un
lado
dice que la ley de convertibilidad no poda aumentar

salario y por el otro lado gestion que cobren ms
sueldos por atrs y sin recibo, o sea actu en contra
de
la
propia
ley
que
gestion
llev
cabo.
Indic que se descarta un caso de inculpabilidad por

un error de prohibicin, ya que se trat de un sistema
de normas nuevas, que modific la administracin del
Estado, podan implementar un nuevo sistema con normas
nuevas, por lo que sera absurdo sostener que vena
desde
antes,
si
estamos
reformando
todo
el
Estado,
reformemos todo, mas en un tema fundamental como es el

salario de los funcionarios pblicos.
As
responsabilidad
para
definir
refiri
que
MENEM
el
era
grado
de
coautor
pues
existi un dominio funcional el hecho, con una clara

divisin
de
general
roles:
CAVALLO
GRANILLO
MENEM
la
OCAMPO
dio
impulso
instrument;
y
a
por
ALSOGARAY
la
su
reforma
parte
terminaron
perfeccionndola con la sustraccin definitiva. MENEM

tena la plena autoridad sobre la SIDE
extraan
las
partidas
necesarias
para
desde donde se
afrontar
los
pagos.
Al haber dado su aval para que se implemente
este sistema, puso curso causal, al ponerlo en marcha
es
indudable
el
pleno
dominio
sobre
la
causalidad
porque poda decidir el aumento o disminucin de los

presupuestos originalmente asignados a los organismos
por el Congreso
y recordemos que cuando ingreso DE LA
RUA al gobierno lo sac, y ese es el poder actuar de

otra manera, que se requiere en el derecho penal, el

233
#640967#147899071#20160229114806262
Dr.
De
la
Ra
cuando
lleg,
lo
saco,
era
presidente.
Similar es la situacin respecto de CAVALLO,
como
la
ms
alta
autoridad
en
materia
econmica
suscribi el decreto n 503/91 y refiri que tenan

enteramente
firma,
probado
entonces
que
esa
particip
ms
la
demostrar
era
idea,
all
de
que
una
en
definitiva form parte de la decisin de cambiar este

sistema e implementar el sistema claramente ilegtimo.
Por un lado con el decreto n 503 fijaban un
monto y por el otro lado estaba cobrando otra cosa. De
esa
manera,
facilitando
puso
el
un
aporte
lmite
tcnico.
para
el
Tuvo
pblico,
plena
potestad
para asignar dichas cantidades de dinero, respecto a

ello se refiri a los dichos de Tacchi.
Finalizando, dijo que adems, no se puede
escapar
que
era
en
el
propio
Ministerio
donde
se
pagaban, Murina era de plena confianza, tena delegada

la tarea, el nivel de influencia de CAVALLO en ese
momento
de
CAVALLO
era
casi
total
en
materia
econmica, todo era consultado a l, esto no escapa a

esa situacin.
Refiri
1716/92
que
partidas
que
da
la
los
adems
estaba
posibilidad
salarios
al
de
el
decreto
determinar
Ministerio
de
n
las
Economa,
entonces mencion el Dr. Velasco que tenemos que esa

administracin de recursos estaba claramente asignada
al Dr. CAVALLO al igual que al Dr. MENEM. No es que
uno
excluy
al
otro,
se
complementan,
hay
una
coautora entre los dos, el Ministro tena una funcin

dentro
de
esa
complemento,
el
tena
Presidente
en
razn
tena
de
otra,
su
es
un
cargo,
la
funciones
que
administracin de esos caudales.

A
continuacin,
nombr
las
pesaban sobre el Ministro de Economa, y reiter los

dichos
de
subjetiva
CAVALLO.
GUTIERREZ,
y
objetiva
Remarc
el
tuvo
de
por
la
decreto
acreditada
tipicidad
n
1716
la
parte
respecto
de
vinculado
al
SINAPA. Luego formul una digresin referida a lo que

234
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
llam
una
audiencia,
excusa
que
referido
viene
los
dando
niveles
vuelta
de
en
ingresos
la
que
tena la administracin pblica.

Finalizado ello dijo que se apropiaron mucho
ms que lo que perciban en el mbito privado, que no
les cabe duda que saba de su proceder ilegtimo y la
consignacin en las declaraciones juradas no hace a su
exculpacin, todo lo contrario, evidencia la voluntad
de mantenerlo oculto.
Por
un
lado
se
instrument
un
plan
de
asignacin de sueldos en blanco y por el otro un plan

de sustraccin. Se pretendi manejar la cosa pblica
como algo de su propiedad.
Respecto
durante
27
meses
de
GRANILLO
se
llev
OCAMPO
en
indic
definitiva
que
50.000
pesos/dlares, que lo sustrajo, que no pueden afirmar

que ese monto se encontraba bajo su administracin.
La maniobra de modo completa les da que el
principio de ejecucin se consuma con GRANILLO OCAMPO
con la sustraccin definitiva del mbito pblico de
los
fondos.
GRANILLO
OCAMPO
saba
que
eran
fondos
espurios, lo quintuplicaban y los reciban de manera

clandestina, los retiraba su secretario de un lugar
que no estaba habilitado en ese sentido.
Se refiri al art. 45 del C.P.N. indicando
que
el
nombrado
deber
responder
en
calidad
de
cmplice primario.
En lo que respecta a ALSOGARAY dijo que la
ingeniera durante su gestin sustrajo entre los aos
1991 y 1994 la suma 40.000 pesos mensuales y entre
1994 y 1999 la suma 20.000, diferencindose de lo que
sostuvo la querella, que se refirieron solamente a la
percepcin de las sumas. Indic que el dominio de los
fondos era suyo, todo lo que reciba el Ministerio era
responsabilidad de ALSOGARAY, que superaba el extrasalarial
se
da
la
misma
situacin
especificada
respecto de GRANILLO OCAMPO.

Luego
de
ello
se
refiri
al
perjuicio
generado al Estado, enumerando diferentes autores que

235
#640967#147899071#20160229114806262
tratan la materia. Precisando que en el caso que nos

ocupa oper un gravsimo perjuicio que se ha estimado
en 466.000.000 de pesos dlares.
Siendo que lo que tiene que hacer el Estado,
es tratar de recuperar esta situacin, y como parte
integrante
del
Estado
tienen
que
propiciar
el
recupero, mencionado que Argentina como Estado se ha

obligado por la Convencin Internacional de Naciones
Unidas contra la corrupcin y de ley 24.759. Ley el
prembulo de la convencin.
En ese sentido, insisti que los imputados
han tomado al Estado como principio y han hecho toda
una
maniobra
para
evitar
ser
descubiertos,
sin
dar
explicacin.
En
arbitrar
definitiva,
los
restitucin
medios
del
requiri
necesarios
dinero,
que
que
para
poda
ser
se
debern
lograr
una
de
la
las
herramientas el 23 del C.P.N.

En definitiva dijo que hay que optimizar los
recursos para que se devuelvan los fondos que se le
quitaron al erario pblico. As se refiri a la forma
que se va a adoptar respecto del art. 23, mencionando
lo dicho por la CFCP sala IV en la causa de ALSOGARAY
del 9/6/05 donde el art. 23 es la herramienta vlida
para
poder
en
consonancia
con
el
29
obtener
la
restitucin de los bienes que en definitiva de apropi

cada uno de los imputados.
Indic que por un lado, no han tenido por
probado en la audiencia que el Dr.
MENEM
parte
dijeron
del
dinero,
pero
lo
que
si
se llev
es
que
pergenio la maniobra, entonces lo que se va a pedir

como no encuadra en el art. 23, que habla de lo que se
haya
llevado
en
definitiva
la
maniobra,
es
que
se
oficie y se remitan copias de la sentencia en el caso

de que se acceda, a la Procuracin del Tesoro y al
Ministerio de Economa y se evale el inicio de las
acciones civiles.
Al respecto dijo que a fs. 2124 de los autos
principales hay una contestacin de la Procuracin del

236
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
Tesoro de la Nacin, donde hacen ver que mientras est

la causa penal, estara suspendida la posibilidad de
iniciar
acciones
civiles,
lo
cierto
es
el
que
el
C.C.C.N. cambi y el nuevo art.1774 nada impide que la

Procuracin del Tesoro pueda iniciar las acciones ms
all de que no haya una sentencia firme e intente
proceder
al
recupero
del
importe
sealado
con
las
actualizaciones que corresponda.

Finalmente
dijo
que
en
caso
de
que
no
accedan lo harn ellos. Luego de ello dijo en cuanto a

CAVALLO
no
slo
se
requerira
lo
declarado
en
sus
declaraciones juradas durante tres perodos, sino que

entendan
que
como
se
gener
la
apropiacin
en
su
Ministerio de 100.000 pesos mensuales, ms all de lo

que se haya llevado l, por lo que respecto de ese
accionar
en
restitucin,
base
un
sea
clculo
el
mano
decomiso
alzada
de
la
5.400.000
pesos/dlares actualizables al da de hoy.

Respecto
Velasco
que
1.350.000
GRANILLO
corresponde
pesos,
por
OCAMPO
ordenar
haber
indic
el
el
Dr.
decomiso
de
participado
en
la
sustraccin de 50.000 pesos por mes mientras dur en

su cargo como Ministro de Justicia de la Nacin.
Por su parte, a ALSOGARAY no se requerir la
restitucin por cuanto ya fue materia de decomiso, ya
que la misma recibi lo especificado, o sea $ 40.000
por mes, hasta 1994 y $20.000 hasta la culminacin de
su
mandato
restados
los
decomiso
arribando
$622.000
anterior,
un
que
por
se
lo
total
2.600.000
haban
tanto
sumado
queda
pesos
en
la
el
suma
1.978.000.
Con relacin a las penas, mencion que son
aplicables las pautas mensurativas de los arts. 40 y
41, como atenuantes valor el paso del tiempo genrico
aplicable para todos los imputados, el hecho de estar
juzgados
una
nfima
cantidad
de
funcionarios,
por
cuanto una especie de seleccin, tambin el tiempo que

insumi la investigacin y la distancia con el hecho,
ello sin perjuicio de la actividad dilatoria de alguna

237
#640967#147899071#20160229114806262
de las partes, tambin contempl la edad de las partes

en
cuanto
al
sentido
de
la
pena
como
prevencin
especial.
Respecto
de
MENEM
ALSOGARAY
valor
el
estado de salud. La conducta de GRANILLO OCAMPO se dio

cuando el sistema ya se vena practicando desde haca
varios aos, lo que tambin fue contemplado.
Con relacin a los agravantes, mencion el
Sr. Fiscal que tom en cuenta la extensin del dao,
la responsabilidad, la extensin del dao evidenciada
por un gran perjuicio al erario pblico como lo dijera
anteriormente.
La
educacin
universitaria
la
responsabilidad gubernamental que tenan lo que hace

notorio la cabal comprensin de la antijuridicidad de
los hechos cometidos.
Por su profesionalidad y por la investidura
que posean tenan un mayor deber de actuar conforme a
derecho.
Como se trata de un delito de funcin no es
una
doble
condicin
valoracin
dentro
funcionarios
de
de
la
acusados
agravante,
se
administracin
estaban
dentro
evala
pblica,
de
la
su
los
escala
superior, siendo el Dr. MENEM el primer magistrado de

la Republica.
Tambin se evalu el grado de participacin
que el cupo a cada uno, si bien el 45 del C.P.N.
equipara
reproche
en
autores
quienes
partcipes,
tienen
propiciaron
mayor
incidencia
mayor
en
la
realizacin de la maniobra.
Por
todo
ello
el
Representante
del
Ministerio Pblico, solicit se condene a MENEM, de

las dems condiciones personales en autos a la pena de
6 aos de prisin, inhabilitacin absoluta perpetua,
accesorias
penalmente
legales
responsable
costas
del
delito
por
de
considerarlo
peculado
en
calidad de coautor.
Asimismo peticionaron la remisin de copias
al Procurador del Tesoro, a fin de que evale las

238
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
acciones civiles que correspondan entendiendo que la

firmeza de la sentencia no obstaculiza el inicio de
dichas actuaciones en virtud de la normativa vigente
del cdigo civil. Se condene a CAVALLO a la pena de 5
aos
de
prisin,
accesorias
inhabilitacin
legales
costas
absoluta
en
calidad
perpetua,
de
coautor
(arts.12, 29, 40 y 41 y 261 del CP).

Asimismo
solicit
se
arbitren
los
medios
necesarios para proceder al recupero de las sumas ya

indicadas en virtud del art 23 del C.P.N.
Se condene a ALSOGARAY a la pena de 4 aos
de
prisin,
accesorias
inhabilitacin
legales
penalmente
absoluta
costas
responsable
del
por
delito
de
perpetua,
considerarla
peculado
como
cmplice necesaria.
Asimismo
solicit
se
arbitren
los
medios
necesarios para proceder al recupero de las sumas ya

indicadas. Se condene a GRANILLO OCAMPO a la pena de 4
aos
de
prisin,
inhabilitacin
absoluta
perpetua,
costas, accesorias legales por considerarlo cmplice

primario del delito de peculado.
En el mismo sentido solicit se arbitren los
medios necesarios para el recupero de las sumas ya
indicadas.
Por
KAPLAN,
ltimo
CASTELLINI,
peticion
la
absolucin
TORZILLO,
CORONEL
de
BAEZA
GONZALEZ, sin costas.

Finalmente peticion se remitan testimonios
del acta de debate y la sentencia al Juzgado Federal
que
interviene
en
la
instruccin
del
resto
de
los
imputados a los efectos que estime corresponda dicho

juzgado.
Concluyendo
de
ese
modo
el
alegato
de
la
absolutorios
de
la
Fiscala.
Atento
los
pedidos
querella como del Ministerio Pblico Fiscal respecto

de CORONEL, CASTELLINI, BAEZA GONZALEZ y TORZILLO y
parcialmente respecto
que
los
alegatos
de KAPLAN, teniendo en cuenta

renen
los
criterios
fundamentacin y siguiendo el criterio de

de
la CSJN en
239
#640967#147899071#20160229114806262
los precedentes Tarifeo y Cartonar el Tribunal

resolvi no dar traslado para que las defensas de los
primeros nombrados realizasen alegatos.
Tras lo cual, se otorg la palabra a la Dra.
Pamela
Bisserier,
defensora
de
ALSOGARAY
para
que
formulase su alegato.
En primer lugar, hizo una breve introduccin
en la que nombr las diversas causas en las que su
asistida fue imputada, incluyendo la causa n 648, del
registro
de
este
Tribunal
aor
que
este
debate
fuese el ltimo que le tocase transitar a la nombrada,

habl de pre-secuelas y secuelas.
Finalizadas las reflexiones, pidi perdn de
salirse
del
antecedentes
estilo.
de
Coment
ALSOGARAY,
brevemente
sealando
que
luego
los
de
veintids aos, la nombrada pas a ser una vctima

procesal y afirm que hubo un acosamiento permanente a
travs de juicios por goteos.
Consider que dicho tiempo supera con creses
una pena anticipada, y asever la existencia de una
desproporcin entre las pretensiones punitivas y ms
de veintids aos de procesos.
Al respecto, agreg que tiene la sensacin
de
estar
frente
una
situacin
de
cautiverio
procesal, destacando que ello deslegitima
una pena,
porque ya lleva ms de veintids aos penando. Para

finalizar sus apreciaciones preliminares record una
frase de Fray Luis de Len: como decamos ayer.
Seguidamente
alegato
sealando
comenz
que
el
formalmente
pago
de
con
el
compensaciones
salariales de la poca que ac estamos analizando bajo

el
amparo
de
la
ley
18.302
efectivamente
ocurri,
asever que ALSOGARAY los percibi tal como lo viene

afirmando desde el ao 1993.
Para
completar
sus
dichos
seal
que
su
asistida habl de ello en el ao 1996 cuando hizo su

justificacin patrimonial en la c/648, detallando los
montos.

240
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
Seguido lo cual se refiri al juicio por la

voladura de la AMIA del registro del Tribunal Oral en
lo Criminal Federal n 3, en la que le imputaron a
Telleldn
cobro
de
dinero
proveniente
de
fondos
reservados, destacando que el nombrado dijo eso para

que se supiese que no era un secreto.
Por
lo
expuesto
es
que
mencion
estar
de
acuerdo con la realidad material de los hechos tal

como lo plantearon los acusadores. Parti de la base
coincidente
estuvo
de
de
que
acuerdo
este
con
sistema
la
existi,
significacin
pero
no
jurdica
de
ello ni con el protagonismo atribuido a su defendida,

ni
con
que
la
nombrada
estuviese
sentada
ante
los
estrados del Tribunal.

Finalizado ello, procedi a indicar que este
juicio como muchos de sus parientes tiene un altsimo
grado
de
riesgo,
politizacin
de
mezcla
de
consideraciones morales ticas, solicit al Tribunal

que explore en las alegaciones de todos, los elementos
de contaminacin para poder tener una mirada imparcial
y jurdica, como la debe tener cualquier caso.
Al respecto, a modo de ejemplo, seal que
el Dr. Velasco dijo que se le minti a la sociedad
sobre los salarios y se pregunt por el sentido de
dicha afirmacin.
Tras ello, seal que el delito reprochado a
su asistida es la disposicin o no de determinados
caudales, destacando que no habla de una mentira.
Agreg que en todo caso podemos mencionar la
ocultacin, pero que la normativa secreta ya exista,
y no la dispuso ALSOGARAY. Por lo cual, se pregunt si
se juzga si sus asistida le minti a la sociedad o la
significacin jurdica.
Acto seguido la Dra. Bisserier explic que
para
ella
quirfano,
la
sala
de
destacando
audiencias
que
no
es
elige
una
a
suerte
quien
va
de
a
defender e hizo un paralelo con la profesin de un

mdico, quien no pregunta a quien va a curar, si es
bueno o es malo, para luego

mencionar que en este
241
#640967#147899071#20160229114806262
debate escuch en los acusadores que no hubo asepsia,

afirmando
que
en
los
alegatos
hubo
un
exceso
de
consideraciones de tipo moral.

En
ese
sentido,
aadi
que
ella
como
defensora lo padece, cit varios casos concluyendo que

la opinin pblica la condena segn a quien defienda.
Reiter
que
ella
no
viene
defender
el
aspecto moral, tico, ni poltico, sino a ALSOGARAY,

en
una
sala
de
audiencias,
por
lo
que
se
va
preguntar por el significado para el derecho penal de

ello. Por ello, es que reiter su peticin vinculada a
que
la
hora
de
resolver,
se
esfuerce
la
tarea
intelectual para despejar los discursos contaminantes

de la realidad jurdica y se haga una ciruga jurdica
de esto y no otra cosa.
En
especial
esgrimida
ese
mismo
atencin
por
el
orden
otra
Dr.
de
ideas,
afirmacin
Velasco
de
le
la
vinculada
provoc
Fiscala,
a
que
la
defensas aspiran al delito de malversacin de caudales

porque
mismo
estara
prescripto,
argumento,
ella
que
tendra
entonces,
que
decir
con
que
el
los
acusadores van por el reproche del peculado porque no

estara prescripto.
Para ilustrar sus dichos, trajo a colacin
la
causa
Sarlenga
sobre
contrabando
de
armas
Croacia y a Ecuador, y procedi a leer un fragmento

del
considerando
C.S.J.N.
apelacin
el
n10
da
del
fallo
20/11/2001
Stancanelli
en
dictado
un
s/abuso
por
la
incidente
de
de
autoridad,
sealando que pasan los aos y esa advertencia del ao

2001 de la CSJN sigue vigente por lo menos para las
causas que se refieren a hechos de hace dcadas. La
tercera
cuestin
la
que
se
refiri
sobre
los
alegatos acusadores, se vincul con la desproporcin

entre los sueldos percibidos con recibos oficiales y
las
compensaciones
con
los
fondos
reservados,
agregando que se escuch en la audiencia, de parte de

los acusadores que ello de por s era demostrativo del
dolo, afirmndose que los imputados no podan pensar

242
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
que eso era una compensacin salarial porque haba una

completa
desproporcin
entre
el
sueldo
real
la
exorbitancia que supuestamente perciban.

Record que la Sra. Fiscal mostr un recibo
de
sueldo
explic
que,
en
todo
caso,
en
estas
actuaciones hubo una falta de actividad probatoria por

parte de los acusadores, ya que si lo que se pretenda
era
sostener
la
desproporcin
entre
los
sueldos
efectivos y las compensaciones por fondos reservados,

y
si
esa
desproporcin
era
demostrativa
del
dolo,
debi existir una prueba ms efectiva, aportando otros

elementos de comparacin.
Destac que el anlisis de razonabilidad que
quieren
hacer
los
acusadores
no
cuenta
con
la
suficiente prueba. En cuanto al dolo atribuido por los

acusadores seal que se olvidaron de dos principios
fundamentales
que
son
aplicables
al
caso:
la
presuncin de legitimidad y el principio de confianza,

el cual rige cuando se trata del Estado empleador,
explicando que el Estado deposita su confianza de ida
como de vuelta en sus empleados y al revs.
Seguido lo cual destac que lo que tenemos
que discutir es el mecanismo de que no hubiera un
asentamiento, por lo que debe despejarse ese anlisis
de razonabilidad a partir de las proporciones de los
montos percibidos con relacin a los sueldos bsicos
de funcionarios polticos.
Destac
que
en
el
caso
concreto
de
ALSOGARAY, y de los hechos en general hay un agregado

ms: todo estuvo basado en normativa secreta, por lo
tanto
en
este
caso
particular,
los
funcionarios
polticos que perciban esto no tenan facultades de

inspeccin porque la normativa era secreta.
En
derecho
virtud
penal
uno
de
debe
ello
explic
tener
la
que
para
el
posibilidad
de
conocer, por eso lo vincul al dolo, agregando que la

normativa secreta impeda una facultad de conocer, la
presuncin del funcionario, por lo que si eso estuvo
bien o mal en trminos de licitud o ilicitud, ms all

243
#640967#147899071#20160229114806262
de si vino con recibo o no, es importante hablar de

que cuando hablamos de moral se defina el concepto,
aclarando que el mismo vara segn las pocas porque
cambian las costumbres.
Manifest
que
en
este
caso,
lo
que
cabe
preguntarse es cundo fue informada ALSOGARAY que iba

a recibir esto, para aceptarlo o no qu tena que
hacer?, respondiendo que justamente su asistida hizo
lo que debi hacer: preguntar, e inclusive se asesor,
recordando que pregunt si ello perteneca a una caja
poltica porque si eso era as no la iba a recibir,
agregando que le fue informado que provena de la ley
18302 y adems le solicitaron que lo declarase.
Destac que la normativa secreta le impeda
investigar un poco ms, porque no tuvo acceso a ella.
Concluy que los montos no dan indicios para nada,
menos indicios inequvocos, destacando que deben ser
inequvocos, y que las diferencias de montos no lo
son.
En cuanto al dolo especfico de ALSOGARAY,
enunci que, contrariamente a la acusacin, teniendo
en cuenta que no tena facultades de inspeccin, que
ella s se inform y pregunt previamente antes de
recibir dichas sumas, y en la respuesta se invoc una
ley, su asistida decidi en funcin de la presuncin
de legitimidad de los actos de su jefe y del vnculo
de confianza recproca existente en todos los mbitos
laborales y especialmente en los del Estado.
Asimismo, seal que algn acusador dijo que
los funcionarios no obraron con independencia y que si
esto
era
sugirieron
as
que
se
enfrentaban
deban
con
renunciar,
una
ilicitud,
aadiendo
que
si
conocieron un delito lo debieron denunciar; se les ha

reclamado
los
funcionarios
polticos
una
independencia que se nos debe reconocer a nosotros,

pero
los
funcionarios
polticos
son
altamente
dependientes, no en trminos de empleo, sino en cuanto

al Poder Ejecutivo Nacional, ya que el Presidente los
designa y los remueve cuando quiere, pueden estar un

244
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
mes
la
gestin
completa,
integran
siguen
las
lneas polticas que el Presidente de la Nacin marca,

entonces,
si
ello
es
as,
se
pregunt
por
qu
se
mencion lo de la independencia.
En la misma lnea dijo que no era una opcin
renunciar con un diagnstico de delito, ya que estaban
atrapados sin salida.
Por otra parte explic que otra cuestin se
vincul
la
forma
en
que
se
pagaban
los
fondos,
relat cmo el Poder Judicial de la Nacin cobraba en

efectivo sus sueldos antes y se pregunt si el Juez es
partcipe en cualquier irregularidad que hubiese en el
reparto de sueldos a sus empleados, destacando que no
debera
llamar
la
atencin
que
esto
fuera
un
procedimiento comn.
Seguido
lo
cual
afirm
que
confrontar consideraciones de se tenor
es
difcil
subjetivo.
Manifest que estuvo hasta hace muy poco decidiendo si

articulaba la nulidad de alguna de las acusaciones,
pero
opt
por
no
hacerlo,
explic
que
har
un
esfuerzo por contestar los reproches sin privarse de

destacar las incongruencias percibidas. Finalizado lo
cual,
hizo
una
consideracin
previa
general
vinculada con la poca: los acusadores no han dejado

de hacer hincapi en que cada vez que mencionaron las
sumas han dicho pesos/dlares, lo cual consider que
lo tie de un efecto especial, porque consider que en
realidad, traer aqu el valor dlar de aqulla poca
distorsiona los valores, mxime en este momento donde
hablamos de diversos dlares: blue, tarjeta, etc. Hizo
hincapi en que no sabemos cuanto vale el dlar hoy y
por ello traer cifras del ao 1993 diciendo tantos
dlares, lo tie de una magnitud tal, que realmente
no la tuvo.
Consider que si nuestra moneda local es el
peso, se debi comparar el significado cambiario de la
poca, el cual no implic el mismo valor adquisitivo
actual.

245
#640967#147899071#20160229114806262
Por ello dijo que nos metemos en un terreno

pantanoso y ello lleva a equvocos, por lo que si es
un equvoco, debe resolverse a favor del justiciable,
habra
que
ver
cuantos
pesos
al
da
de
hoy
significaron antes.
Finalizado lo cual plante la nulidad del
decreto
de
fs.1001
especficamente
el
vuelta,
de
antepenltimo
esta
prrafo
causa,
de
ese
decreto donde se orden citar a ALSOGARAY para que

prestase declaracin testimonial.
Tach de nulo ese decreto y todo lo obrado
en
consecuencia
garanta
porque
se
constitucional
termin
de
no
de
vulnerar
la
auto-incriminacin,
contemplada en el art.18 de la C.N., ms all que a

travs
del
tambin
art.75
se
inc.22
encuentra
de
presente
nuestra
en
la
Carta
Magna
Convencin
Americana sobre Derechos Humanos, entre otros.

En la misma lnea argumental mencion que el
precipitado tcnico de esta garanta constitucional es
el art. 296 del C.P.P.N., el cual ley.
Destac que dijo que ese es el precipitado
tcnico,
acompaado
por
el
art.28
en
trminos
de
razonabilidad de los actos de gobierno, el 75 inc. 22

y por su puesto rige en el ordenamiento instrumental
la nulidad especifica de la que se est hablando ac,
pero tambin debe ser enmarcado en los arts.166 y 167
inc.3 porque tiene que ver con la intervencin del
imputado y las condiciones efectivas de libertad o no,
para poder declarar.
Tambin trajo a colacin el art.168 porque
trata la nulidad absoluta y se trata de una norma
procesal
garanta,
entonces
que
garantiza
valga
queda
la
inserta
la
efectiva
redundancia,
en
este
vigencia
de
una
constitucional,
art.168
que
es
de
nulidad absoluta, no subsanable, oponible en cualquier

estado y grado del proceso e inclusive que se puede y
debe advertir por el Tribunal, an de oficio.
Por lo expuesto seal que debe ser motivo
de articulacin especfica en esta alegacin. Reiter

246
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
los
artculos
sealados,
agregando
el
art.
172.
Respecto de ALSOGARAY se remont a la causa n648,

incorporada, refirindose a la fs.900 el 6/01/1998, la
cual ley, seguido lo cual agreg que a fs.901, el
23/6/1998 se le solicit a su asistida que justificase
sus
bienes
continu
leyendo
el
decreto
del
da
29/6/1998.
Continu reseando que a fs.959 se present
ALSOGARAY
fs.964,
formalmente,
detall
su
con
percepcin
asistencia
particular
de
reservados
fondos
provenientes de la ley 18.302 e indic como fueron sus

ingresos.
Seguido
lo
cual
ley
el
auto
dictado
el
22/12/1998, se refiri al auto de fs.940. Tras lo cual

afirm que la coaccionaron, la conminaron a ALSOGARAY
y le dijeron: presente todo, informe todo, que yo no
me
venga
abarc
enterar
hasta
los
por
terceros,
abogados
conminacin
defensores,
para
que
que
colaboraran con todo esto, a la par, que en el mismo

tiempo
la
llamaron
indagatoria,
todo
bajo
la
apariencia de legalidad.
Destac que los hechos son los mismos, la
poca tambin, pero ALSOGARAY es una sola, son dos
Tribunales que le estn preguntando por lo mismo. En
la misma lnea dijo que finalmente el 8/8/2000 prest
declaracin indagatoria a fs.3451, y concretamente en
lo
que
dichos
se
refiere
de
fs.3461/vta,
nombrada,
estas
actuaciones
fs.3462
destac
fs.3463
de
los
la
relativos a fondos reservados.

En cuanto a uno de los perjuicios seal la
posibilidad de que los acusadores han podido elegir la

interpretacin que le otorgaron a los dichos de la
nombrada.
Una vez ms reiter que en esas condiciones
fue como lleg ALSOGARAY a prestar declaracin, siendo
conminada por el Juez para que le facilitase todo.
Luego, ley el decreto de fs. 1001 de esta causa, y le
result interesante destacar los dichos de su asistida
en
carcter

de
testigo
fs.1030,
tras
lo
cual
247
#640967#147899071#20160229114806262
esgrimi hiptesis vinculadas a la concurrencia de su

pupila ante estos estrados en primer trmino a prestar
declaracin indagatoria y no testimonial.
Asever que ALSOGARAY en la causa n648 se
defendi de la imputacin por enriquecimiento ilcito,
aduciendo a los sobresueldos, pero en esta causa se
tuvo que defender de los sobresueldos, una cosa es
defenderse con y otra de.
Asimismo destac que en estas actuaciones ya
se saba que estaba basada en la otra, y ya se saba
que se le iba a preguntar por lo mismo que
haba sido
indagada y forzada a declarar por el Juez Galeano, no

obstante lo cual se eligi llamarla como testigo y
bajo juramento en el ao 2005.
Por otra parte, se refiri a fs.1030, como
as
tambin
al
resto
de
las
declaraciones
testimniales e indagatorias de ALSOGARAY.

En cuanto al perjuicio, se dej a la defensa
en
una
perplejidad
obvia,
porque
desde
las
fs.1001
ALSOGARAY no ha podido tener el asesoramiento de una

defensa que le dijese en este expediente como ejercer
sus derechos de forma ms adecuada.
En la misma lnea argumental explic que su
asistida fij su posicin porque no pudo organizar su
defensa de una manera distinta, lo que le ocasion un
perjuicio
porque
los
acusadores
pueden
valorar
diversos actos, y tomar lo que ms les guste, de la

causa
anterior
justificacin
posterior
debate
al
de
la
de
esta:
escrito,
reto
c/648
de
o
la
el
indagatoria
Galeano,
la
requerimiento
que
indagatoria
indagatoria
de
ac
de
fue
en
y
el
las
declaraciones testimoniales.
Agregando que el perjuicio es evidente, ya
desde la fs.1001 no ha podido tener asesoramiento de
un
letrado
Destac
que
que
le
ayudase
ALSOGARAY
fue
a
a
organizar
declarar
su
defensa.
como
testigo,
sola y detenida, por lo que de entrada lo que hizo fue

remitirse a sus indagatorias y eso fij posicin de la

248
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
defensa, posicin que le ocasion un perjuicio porque

no pudo organizar su defensa de una manera distinta.
Consider que el perjuicio es tan evidente
que
ni
siquiera
demuestra
por
hace
s
falta
solo
mucho
y
ms,
con
ya
el
que
se
ejercicio
mental/hipottico de todo lo que se vio ella privada:

con solamente reflexionar en cuanto a si su asistida
hubiera podido hacer un cambio en su declaracin o
hubiera guardado silencio desde el principio y si eso
le hubiera convenido ms o no, esto ya qued marcado
de esta forma y sin posibilidad real de retroceso.
Destac
que
la
nulidad
es
de
orden
pblico,
es
absoluta y afecta estas garantas constitucionales con

lo cual lo primero que peticion respecto del fondo y
del trmite fue la absolucin de su asistida en cuanto
a los cargos que se le formularon como producto de la
nulidad articulada.
Tras
lo
cual
insisti
en
el
planteo
vinculado a la inconstitucionalidad de la Ley 18.302

aduciendo que ya lo hizo en la causa n648.
Al respecto seal que en dichas actuaciones
introdujo ese planteo y la particularidad que tuvo fue
que
el
Tribunal,
coincidi
plenamente
con
las
argumentaciones vertidas por la parte pero no declar

la
acreditado
el
por
perjuicio,
no
haber
consider
tenido
no
probado
por
el
cobro, ni la cuanta.
Seguidamente
vinculadas
las
procedi
sealar
consideraciones
de
la
cuestiones
sentencia
mencionada, sealando que debi realizarlas ya que el

rechazo
del
acreditado
planteo
que
tuvo
ALSOGARAY
que
ver
hubiese
con
no
haberse
percibido
esas
asignaciones y no haber visto el Tribunal el perjuicio

para la descalificacin de la normativa.
Explic que le cost volver a plantear ello,
mencion
que
enumerar
sucintamente
las
normas
vulneradas y luego le requerir al Dr. Plo que lea

algunos prrafos de la sentencia, para nutrir mejor la
fundamentacin.

249
#640967#147899071#20160229114806262
Tras lo cual explic que la pretensin de la

defensa se vincul a que la normativa secreta result
violatoria
de
la
C.N.
porque
careci
de
la
debida
publicidad de los actos de gobierno, eje del sistema

Republicano. Hizo referencia al art. 1 de la Carta
Magna, que la Repblica tiene como pilar la publicidad
de los actos de gobierno, tambin explic que tenemos
un
sistema
que
incluye
la
publicidad
de
la
promulgacin de las leyes, incluso as sean tcitas.

Aludi al derecho a la informacin de todo aqul que
pudiese estar interesado en la ley.
Seguido
ALSOGARAY
se
lo
cual
cercen
dijo
su
que
derecho
en
el
de
caso
de
informacin,
articulacin que si bien tuvo favorable acogimiento

por el Tribunal en los trminos casi acadmicos o casi
como un obiter dictum, no vio su fruto por eso, y
sucedi
lo
mismo
en
la
Sala
IV
de
la
C.F.C.P.
continuacin el Dr. Plo ley las partes pertinentes

del
fallo
de
la
causa
n648
del
registro
de
este
Tribunal, pidiendo que se lo tuviese presente para la

fundamentacin.
Luego
ley
los
argumentos
vertidos
al
respecto por la Cmara Federal de Casacin Penal, y la

Dra.
Biserier
retom
la
palabra,
indicando
que
ms
all de los prrafos ledos por la Dra. Scandura y de

las
partes
inequvocas
en
la
sentencia,
la
Cmara
entendi que no se ocasion un perjuicio porque no se

acredit el sistema.
Tras lo cual, afirm que en este juicio, s
fue acreditado. No obstante ello, esgrimi una crtica
a la sentencia, porque han emitido opinin, explic
que
dicho
auto
orden
extraer
testimonios,
mezcl
afirmaciones y dems que son comprensibles ya que se

gener una expectativa pblica y dems, por lo tanto
evidentemente era necesario incluir en la sentencia
consideraciones extras a las que se remitir luego.
Luego, hizo varias referencias al recurso de
casacin que oportunamente plante en el marco de las
actuaciones
referidas,
explicando

que
la
sentencia
250
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
dictada
en
contexto
la
de
causa
esa
n648
poca
debe
en
ser
el
tomada
difcil
en
el
contexto
procesal al que aludi.

Destac
un
considerando
de
la
sentencia
referida en el cual se reconoci que el sistema de por

s,
perjudica
los
beneficiarios
agreg
otro
perjuicio ms vinculado al dolo: asever que ALSOGARAY

no tuvo oportunidad de inspeccin de la ley, no pudo
investigar
ms
all,
la
puerta
legislativa
estaba
cerrada, ese fue el perjuicio ms importante, porque

su
asistida
no
ha
podido
conocer,
presunciones
de
legitimidad
basarse
confianza
en
las
mencion
antes.
Concluy
que
su
conocimiento
no
estuvo
completo: hubo una ley y bajo su amparo se hacan esos

pagos,
lo
cual
resultaba
inmoral,
raro,
en
las
sombras.
Por otra parte, destac que la valoracin
vinculada a si se le menta a la sociedad o no, es de
otro tenor, provenan de la existencia de una ley, por
lo que, para poder aseverar que la ley a su vez no
poda
ser
aplicable
tena
que
ser
conocida
acabadamente, no supuesta, destacando que ese es el

principio de certeza que torna exigible una ley. Se
refiri al art. 19 de la C.N., habl del principio de
reserva.
Continu
indicando
que
la
ley
en
ese
contexto era suficiente para generar la conviccin en

la imputada de que obraba, por los menos, en el marco
de la ley. En la misma lnea argumental dijo que los
acusadores
no
conocido
esa
conoca,
ni
porque
han
ley
tuvo
solamente
demostrado
y
asever
acceso
ello
que
que
ella,
le
ALSOGARAY
su
ni
estaba
hubiera
asistida
poda
no
la
tenerlo,
permitido
determinados funcionarios.
Adems, explic que el perjuicio es el mismo
que en la causa n648, haciendo especial hincapi en
que la ley, con su secretismo impidi que la voluntad

251
#640967#147899071#20160229114806262
de
ALSOGARAY
fuera
plenamente
libre
la
hora
de
decidir.
Luego
una
doble
seal que ahora se ve enfrentando,
acusacin.
Se
pregunt
cmo
se
le
va
exigir a su asistida el cumplimiento si no la conoci.

Con posterioridad se derogaron las leyes secretas, se
prohibi su dictado y se orden su publicacin.
Tambin hizo referencia a un planteo del Dr.
Moners
Sans
Contencioso
en
el
mismo
sentido
Administrativo
ante
Federal,
se
un
Juzgado
refiri
al
fallo de la Dra. Do Pico y a los fundamentos de la ley

26.134. Para cerrar los argumentos de la cuestin se
remiti a los fundamentos de Sagues, Bidart Campos,
Eurnekian
otros,
en
cuanto
al
secretismo
la
inconstitucionalidad de las normas.

Pidi
conduce
la
que
de
no
nulidad
prosperar
la
consecuente
nulidad
absolucin
que
de
ALSOGARAY, se declare la inconstitucionalidad de esa

legislacin que afecta el dolo y desde ese lugar se
llegue
tambin
la
absolucin
de
nombrada
por
atipicidad de su conducta, en lo que hace a la faz

subjetiva de la misma.
Se refiri a doctrina y jurisprudencia que
ley. Luego indic que el hecho ventilado es anlogo a
los que se ha referido, dijo que la pregunta volviendo
al tema del dolo, es que corra el ao 1981 y ya se
estaba hablando de esto, lo cual reforz esta cuestin
de
impresin
general,
se
inserta
en
la
conducta
general lo que se rumoreaba a en los pasillos, si era

tan conocido y tolerado quiere decir que est dentro
de la legalidad.
Al
respecto
se
refiri
un
fallo
de
la
C.S.J.N. del 7/7/1981 donde se mencion a los fondos

reservados, recalcando el voto en disidencia del Dr.
Cesar Black refirindose a la discrecionalidad de los
fondos, de la atipicidad de la conducta y al reproche
que podr hacerse desde el punto de vista de la moral.
Manifest que ahora s hay una norma clara y precisa,
que no exista al momento de los hechos.

252
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
Adicion
que,
conforme
el
principio
de
legalidad, para exigirle a una persona una conducta

ella debe conocer la previsin legal adecuada, la ley
es lo que nos da certeza.
Seal
que
lo
siguiente
que
debe
ser
analizado respecto del peculado, es el verbo sustraer,

para gastar. Adicion que en realidad, el circuito de
estos
fondos
fue
del
tesoro
los
organismos
autorizados y entr en una zona nebulosa, zona sin

control
de
ello
fue
reconocido
por
el
propio
legislador, y ac entonces el que recibe los fondos

reservados efectivamente tiene que rendir cuentas.
En la misma lnea argumental afirm que los
fondos salen de la esfera de custodia cuando salen del
erario pblico.
Destac que la ley dice claramente tareas de
inteligencia y en la anterior se habl de seguridad,
destacando que ahora est claramente especificado.
Por lo cual, afirm que, adems de estar muy
lejos ello de ALSOGARAY, ni siquiera reciba en su
organismo estas partidas.
Neg
porque,
dijo
participacin
la existencia del delito de peculado

que
su
asistida
necesaria,
pero
se
no
le
la
atribuy
hubo;
en
la
un
segundo momento, cuando el dinero entr en una zona

gris sin custodia, los fondos haban ya salido del
erario pblico en ese momento.
Afirm que no hubo una secuencia de pequeos
peculados a partir de ah por eso es que insisti en
que, en el peor de los casos, si encontraron algn
tipo de ilicitud, en todo caso hubiera encuadrado en
una malversacin porque se trata de que gastaron en
algo distinto, a lo que se supone que debi haberse
gastado, signific un destino distinto y en ese caso
estara prescripto.
Seguido
participacin
de
lo
cual
procedi
ALSOGARAY,
sealando
valorar
que
ello
la
no
puede reconocer ningn tipo de soporte, ni primario,

ni
secundario,

aadiendo
que
los
acusadores
ni
253
#640967#147899071#20160229114806262
siquiera
empezaron
fundar
la
participacin
secundaria.
Se pregunt por la contribucin esencial que
ALSOGARAY hizo al supuesto peculado sin la cual ese
delito no se podra haber cometido.
Mencion
necesaria,
las
seguido
lo
reglas
cual
de
afirm
participacin
que
nunca
les
explicaron cul fue la contribucin esencial que hizo

la nombrada y reiter que ella no entiende cual fue la
contribucin determinante de aquella.
Una vez ms afirm que no hubo peculado, y
si hubiera habido un delito, encuadrara en la figura
de
la
malversacin,
destacando
que
no
el
hubo
cual
un
estara
obrar
prescripto,
doloso
ya
que
no
entendi cul es el dolo que se le puede atribuir

respecto de la normativa secreta.
En este sentido record que la ley es igual
para todos, as mencion una causa en la que intervino
la Sra. Fiscal, Dra. Scandura Terceros Gonzlez e
hizo referencia a ella.
Dijo que el obrar de su asistida demuestra
la inexistencia de dolo, ya que le consult a sus
superiores, a Cossio, por lo que se cuid de hacer los
deberes.
Consider
que
no
es
verosmil
el
dolo,
indicando a su vez que eso significa que los estudios

y la experiencia no pueden mover un error invencible
partiendo de la base de la confianza y la presuncin
de ilegitimidad depositada en el gobierno para el que
estaba trabajando.
Aadi que todos nos podemos confundir, as
sea la persona ms experimentada,
ALSOGARAY
declar
sus ingresos ante la DGI, pag impuestos por esto y lo

dijo con toda naturalidad todas las veces que le fue
preguntado,
por
lo
expuesto
es
que
reiter
la
inexistencia del dolo requerido en el tipo que se le

enrostra.
Destac que mayor inconsistencia encontr en
el alegato de la querella, por un desdoblamiento. Dijo

254
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
que esa parte acusadora entendi que no integraba la

acusacin
el
hecho
entendi
mal,
de
pero
recibir,
que
eso
ya
si
es
fue
que
ella
juzgado
en
no
la
acusacin, pero ello no fue probado en la causa n648

y
su
vez
coincidi
con
la
Fiscala,
por
lo
que
desdobl un hecho nico, recibir y distribuir.

Destac que lo que le gener mayor confusin
fue el pedido de absolucin de la Fiscala de KAPLAN y
CASTELLINI, ya que si las acusaciones entendieron que
no se haba probado que recibieron, no entendi cmo
tuvieron por acreditado que ALSOGARAY les entreg lo
que no tienen acreditado que recibieron.
Asimismo, dijo que la defensa se qued en
una situacin de perplejidad, porque los acusadores no
pudieron acreditar la percepcin pero s la entrega.
Finalmente se refiri a las reservas recursivas.
Explic
protesta
hiptesis
que
casatoria
del
se
va
por
las
art.456
del
a
dos
asegurar
vas,
C.P.P.N.
la
por
formal
las
Dejo
dos
expresa
reserva de caso federal para que eventualmente sea la

C.S.J.N. la que tenga la ltima palabra.
En definitiva por lo expuesto se remiti a
los argumentos esgrimidos en las peticiones que fue
haciendo. Solicit la absolucin de los cargos que le
han formulado por cualquiera de las vas argumentales
que progresivamente fue exponiendo en el alegato, se
tenga presente la protesta de recurrir en Casacn y
por los hechos y las pruebas, hizo reserva de caso
federal, finalizando as su alegato.
Luego, continu alegando el Dr. Eduardo R.
Oderigo, defensor de CAVALLO quien comenz exponiendo
que, a su criterio, la presente causa empez mal, como
no deba, ya que no se inici de manera institucional,
sino por la denuncia de un particular que al minuto de
hacerla procedi a vociferar en la vereda de Comodoro
Py que acababa de hacerla ante los medios de difusin.
Agreg
que
hasta
entonces
no
hubo
ningn
Fiscal que hubiera hecho esa denuncia, ni que hubiera

considerado delictivo el sistema implementado. En la

255
#640967#147899071#20160229114806262
misma
lnea
seal
que
ampliamente
vociferado
despus
la
de
ese
sistema
la
prensa,
por
denuncia
mencionada,
haba
por
el
sido
lo
que
Ministerio
Pblico Fiscal tom conocimiento de la existencia del

cobro de sobresueldos de fondos reservados de la ley
18.302 y sa distraccin dur nada menos que diez aos
desde el ao 1994, momento en el cual, en virtud del
decreto n838 del 1994 se dejaron de percibir gastos
reservados con ese mecanismo.
Reiter
que
hasta
el
momento
en
que
se
formul la denuncia en el ao 2004 ninguno de los

miembros del Ministerio Pblico, ni del Poder Judicial
ni terceros consideraron ello ilegal, al menos hasta
entonces.
Tras lo cual dijo no poder imaginarse cundo
algunos
comenzaron
considerar
delictivo
este
sistema. Consider que la mencionada denuncia comenz

a andar con cierto desgano, limitando la investigacin
a aqullos pocos que haban declarado la percepcin de
esos
fondos
en
sus
declaraciones
impositivas
patrimoniales, le pareci increble pero cierto.

Afirm
declarantes
que
eran
los
nadie
poda
nicos
suponer
que
haban
que
los
percibido
fondos reservados de la ley 18.302, una vez ms dijo

que no hubo ni un Fiscal, ni un miembro de la Oficina
Anticorrupcin,
ni
el
mismsimo
Juez
instructor
se
preocuparon un centmetro ms all de lo que tenan

servido
en
bandeja,
de
la
bandeja
que
se
construyeron.
Asever que los acusadores fueron contra los
que ms creyeron en la legalidad del mecanismo, los
que procedieron con la mayor buena fe de todos.
Hizo especial hincapi en que nadie fue a
buscar
tambin
otros
funcionarios,
persiguieron
esos
ni
fondos,
los
pero
muchos
que
no
que
los
declararon.
Seguido lo cual se refiri al Jefe de la
Oficina Anticorrupcin, el Dr. Fleitas Ortiz de Rosas,
lament su fallecimiento, pero aclar que no por ello

256
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CFP 5926/2004/TO1
va a dejar de afirmar que l cobr sobresueldos de

fondos reservados y tuvo con su defendido una sola
diferencia, CAVALLO lo declar.
Aadi que tampoco llamaron al gran ausente
de esta causa, al jefe de la SIDE, que fue el que
manejaba la caja, el que administraba y custodiaba los
fondos confiados en razn de su cargo.
En
relacin
l,
dijo
que
el
Fiscal
de
primera instancia se acord de pedir su indagatoria,

al formularle el requerimiento de elevacin a juicio
en agosto de 2010 y el Juez recin lo hizo cuatro aos
despus, todo lo cual le result muy raro.
Al respecto dijo que tal vez no se lo quiso
convocar
con
anterioridad,
aportar
otros
nombres
porque
de
el
habra
integrantes
del
podido
Poder
Ejecutivo, que no se conocan ni se queran conocer y

tambin
podra
funcionarios
que
haber
aportado
cobraron
de
nombres
esos
de
fondos
otros
que
no
pertenecan al Poder Ejecutivo, sino a los otros dos

poderes.
Consider
que
semejante
ausencia
pretendi
ser justificada por la Fiscala como una especie de

ya
llegar
su
da,
pero
en
realidad,
nunca
ha
demostrado el Ministerio Pblico un real inters en

conocer
la
verdad
de
todo
lo
sucedido,
como
sin
embargo se les dijo en este debate.

Destac
que
han
pasado
once
largos
aos,
desde aquel inicio, sin contar el comienzo en los aos

1989 segn los requerimientos de elevacin a juicio.
Al respecto destac que ahora, sin explicaciones, se
lo
quiere
mutar
los
aos
1991/1992,
por
lo
que
afirmo que estamos a ms de un cuarto de siglo, y dijo

que ello le pareci un tanto excesivo, dentro de esos
estrechos mrgenes, con tan pocos imputados, con tan
poco voluntad de investigacin.
Tambin dijo que la causa comenz a tramitar
con
la
repetida
intervencin
de
la
Sala
II
de
la
Cmara Federal, la que marc con seriedad y correccin

los
hechos

que
se
deban
investigar
agregando
que
257
#640967#147899071#20160229114806262
dicho rgano jurisdiccional sostuvo que el slo hecho

de
haber
percibido
esos
fondos
no
genera
responsabilidad penal en tanto el que lo haya hecho no

haya estado a cargo de la administracin de los fondos
o
los
haya
percibido
en
una
cantidad
tal
que
desvirtuase su finalidad compensatoria.

Dijo
que
en
esos
carriles
tramitaba
la
causa, con seriedad y correccin, hasta que llegaron

otros vientos, el Fiscal Starc fue sustituido por el
Dr.
Pollicita,
sealando
que
quien
se
fue
nadie
puede
Santos
considerar
Lugares,
que
fue
ascendido, mandndolo de Comodoro Py a Santos Lugares.

Adems, afirm estar seguro que el traslado se vincul
con el trmite que le dio l a esta causa, y lleg
Pollicita, con otro punto de vista.
En
Juez
la
misma
Instructor
lnea
argumental
Subrogante
que
dijo
estaba
que
el
siempre
dispuesto a hacer buena letra y el Camarista Freiler,

eterno enemigo de su defendido, por razones que slo
l conoce, nunca en las cien intervenciones que ha
tenido en causas de su defendido, fuese como Fiscal o
como Juez de Primera Instancia dictamin o fall a
favor de CAVALLO.
Continu indicando que la hipocresa en esta
causa sigui en aumento, deponindose a dividirla y
enviar a su defendido a sta instancia oral por ms
que su momento, por decisin del Juez de la Primera
Instancia, confirmada por los miembros de la Sala II
de
la
Cmara
Federal,
conformaba
el
lote
de
los
indagados con falta de mrito, que no administraba los

fondos
que
percepcin
de
haba
declarado
sobresueldos
acorde
puntualmente
a
un
la
complemento
salarial.
Dijo que nada tiene que hacer aqu realmente
CAVALLO, quien debi permanecer integrando el referido
grupo que an transita la etapa instructora.
En
querellante
otro
no
orden
puede
de
formular
ideas
un
dijo
anlisis
que
el
parcial,
mutilando la prueba y destacando slo la que estima

258
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
favorable
como
lo
hizo
la
Oficina
Anticorrupcin,
rgano que a su criterio, dej sin considerar partes

fundamentales de los fallos de la Sala II de la Cmara
Federal, de reconocer la condicin de secreta de las
normas de aplicacin, de saltear las barbaridades de
Popritkin e ignorar los muy fundamentados descargos de
CAVALLO y que menos an puede hacerlo la Fiscala,
custodia de la legalidad, como sin embargo lo hizo.
Manifest que hemos concluido el debate y
seguimos como al principio de la Instruccin, acusando
a CAVALLO sin prueba, a penas con relatos y alegres
dichos
que
pretenden
explicar
concepciones
de
naturaleza poltica, sin evidencia, slo con ganas,

llenando
el
ambiente
con
consideraciones
de
orden
poltico y hasta reproches de tono tico, destinados a

ser apreciados fuera de este recinto.
Aadi que la inteligencia y el cargo que
ostent
su
defendido
no
alcanzan
para
responsabilizarlo penalmente de cualquier episodio que

le hubiese pasado cerca, ya que sera derecho penal de
autor,
lo
cual
implicara
volver
poca
de
las
cavernas, jurdicamente hablando.

Refiri
enmendar
su
su
absoluto
vez
que
hoy,
desinters
pretendiendo
de
antao,
el
Ministerio Pblico Fiscal ha destinado nada menos que

cuatro
fiscales,
Anticorrupcin
colaboradores
a
de
dos
los
sus
miembros
que
de
deben
oficinas,
lo
la
Oficina
sumarse
cual
los
consider
prcticamente como un ejrcito de funcionarios para

acusar a tan pocos acusados.
En
esa
lnea
dijo
que
el
inters
de
los
acusadores ha sido inversamente proporcional al paso

del tiempo.
Seguido
lo
cual,
se
pregunt,
si
era
tan
obvio que el pago de gastos protocolares con gastos

reservados
era
un
delito
cmo
es
que
no
fue
denunciado por ningn funcionario del Poder Ejecutivo

Nacional o del Poder Judicial?, siendo que en ambos
poderes
del

estado
existen
altos
funcionarios
con
259
#640967#147899071#20160229114806262
amplios conocimientos de derecho en general y derecho

penal en particular.
Dijo
que
en
el
caso
de
CAVALLO
sus
declaraciones de haber cobrado gastos protocolares con

recursos de la ley secreta 18.302 estuvieron frente a
los
ojos
de
Fiscales
de
Jueces,
con
competencia
penal en tres oportunidades antes que esta, y no pas

nada.
Destac
que
las
declaraciones
impositivas,
junto a las manifestaciones de CAVALLO tanto en una

reunin
del
gabinete
Nacional
como
en
otra
del
Gabinete de su Ministerio, ambas en 1992 y finalmente

su visita a MENEM junto con Armando CARO FIGUEROA, que
desemboc en el Decreto n 838 son todas las pruebas
esgrimidas
servido
en
su
tanto
contra,
para
las
disponer
que
sucesivamente
su
falta
de
han
mrito,
confirmada por la Sala II de la Cmara de Apelaciones

de este fuero como para procesarlo, enviarlo a este
juicio oral y ahora requerir una severa condena de
prisin para l.
Por otro lado, mencion que la cita de los
fallos
realizada
por
la
Fiscala
vinculada
la
reunin de Gabinete le result francamente increble,

y
le
pareci
que
lo
tomaron
como
un
hallazgo
probatorio de relevancia algo que en verdad nadie lo

neg, ya que por empezar su defendido en todo momento
admiti esa reunin.
Aadiendo que no le permitir a la Fiscal
sostener, como hizo luego, que su defendido intervino
en esa reunin como Ministro de Economa el 31/1/1991
hasta
1996
fecha
de
su
renuncia,
en
la
toma
de
decisiones del sistema ideado e instaurado por MENEM,

pues consider que la acusacin no ha sido capaz de
referir
una
sola
probanza
que
validase
su
hurfana
acusacin, su mero argumento.

Consider obvio que la reunin de Gabinete
de 1992 no fue demostrativa del hecho que se haba
producido el ao anterior.

260
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
Seguido
sobresueldos
lo
por
cual
parte
se
de
refiri
CAVALLO
al
cobro
de
provenientes
de
gastos reservados por la ley 18302, episodio que, a su

criterio, fue objeto de investigacin judicial tres
veces antes que sta y dijo que su falta completa de
vinculacin
conocimiento
con
cualquier
decisin
atinente a la ejecucin o administracin del sistema

de pagos.
Aclar que se ha de referir a la causa de
los
sobresueldos,
piense
que
defensa
esa
para
aunque
el
Fiscal,
denominacin
ligar
esos
fue
cobros
un
a
hoy
ausente,
invento
una
de
la
compensacin
salarial.
Dijo a su vez que tal vez ese Fiscal no ley
la
prensa
exhibir
de
entonces,
ahora,
la
cual
donde
dijo
que
reconocidos
le
puede
periodistas
mencionaron la temtica.
Seguido lo cual dijo que primero se referir
a la ausencia de dolo, luego atipicidad, luego a los
mitos
de
esta
comentarios,
causa,
incluyendo
cuestiones
varios
laterales,
breves
elementos
contaminantes, tal como fueron denominados por la Dra.

Bisserier, tambin adelant que se dedicar a Pesce,
Estvez,
Popritkin,
ALSOGARAY
al
despechado
DE
SANTIS.
En otro orden de ideas, reiter el planteo
oportunamente
formulado,
referido
la
garanta
procesal non bis in idem, sealando que no repetir

los argumentos esgrimidos, e indicando que solamente
realiza
el
comentario
por
encontrarse
pendiente
de
resolucin.
Seguido lo cual, procedi a indicar que el
observ una absoluta ausencia de dolo en CAVALLO, y
consider
que
el
hecho
de
que
su
asistido
haya
declarado las mencionadas sumas ante la D.G.I. es una

prueba
definitoria
sospechaba
recalc
que
que

se
actu
de
que
no
encontraba
de
esa
conoca
cometiendo
manera
por
ni
un
siquiera
delito,
tres
aos
261
#640967#147899071#20160229114806262
consecutivos,
tom
ello
como
demostrativo
de
que
durante dicho lapso de tiempo mantuvo su ignorancia.

Asimismo, estim que si ese cobro hubiera
provenido de un delito, su pupilo procesal no
hubiese
declarado. En la misma lnea argumental afirm que el

nombrado no conoca, ni poda conocer la ley 18.302,
lo
cual,
su
criterio,
qued
demostrado
con
su
actitud y su proceder, seguido lo cual enumer una

serie de personas que tambin la desconocan. Reiter
que
el
hecho
de
haber
desconocido
el
valor
incontrastable de la conducta de aqul, demostr la

ausencia completa de dolo de su parte.
Describi
los
requisitos
del
dolo
descalific los argumentos esgrimidos por la Fiscala

en
su
alegato,
en
particular
los
dichos
del
Dr.
Velasco. Tras lo cual tuvo por acreditado que CAVALLO

fue a ver a MENEM con CARO FIGUEROA para dictar un
decreto.
Volvi
mencionado
que
a
le
referirse
fue
atribuido
los
a
acusadores,
su
asistido,
el
haber ideado el sistema junto con MENEM, imputacin

que consider fundada solamente en una conjetura, la
cual, a su entender, fue una versin libre de los
hechos,
ya
que
no
hay
una
prueba
cierta
de
eso,
finalizado lo cual concluy que hubo una ausencia de

tipicidad y procedi a analizar el reproche de coautor
que le fue atribuido a CAVALLO en orden al delito de
peculado.
En
primer
lugar
describi
la
coautora
ley el artculo del C.P.N. que le fue reprochado a su

asistido,
seguido
lo
cual,
neg
que
el
nombrado
encuadrase en dicha figura.

A continuacin se refiri a la actuacin del
Dr. Pollicita, fiscal de Instruccin en las presentes
actuaciones,
agregando
comentarios
respecto
de
Anzorreguy, tambin hizo mencin al requerimiento de

elevacin
juicio
formulado
por
la
Fiscala,
sealando que la elevacin fue parcial.

262
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
Adems,
Fiscal,
dijo
despus
de
que
el
realizado
Ministerio
el
Pblico
debate
ha
ido
incrementando el reproche, y nuevamente dijo que, a su

criterio, no hay prueba que lo sindique a CAVALLO como
coautor del delito de peculado junto con MENEM.
Luego, se refiri a la ley de Ministerios,
destacando
los
arts.
20,
para
indicar
que
CAVALLO se le reproch una supervisin y control, sin

indicarse
la
norma
reguladora
de
aquellas
obligaciones.
Valor el alegato de la fiscala vinculado a
GRANILLO OCAMPO y en otro orden de ideas, se refiri a
las atribuciones que le hizo la Oficina Anticorrupcin
a su asistido, sealando que ello no comprendi al
Ministerio de Economa.
Agreg
que
el
hecho
de
que
CAVALLO
haya
tenido autoridad, influencia en una cuestin, una gran

inteligencia, no implic que haya tenido la percepcin
o
custodia
de
insuficiente
los
para
fondos,
lograr
una
sealando
adecuacin
que
eso
es
tpica.
No
encontr el elemento normativo del tipo, ni el verbo

tpico, aclarando al respecto que slo puede sustraer
quien est habilitado para emitir las rdenes de pago.
Reiter
tuvo
fondos
que
el
reservados,
Ministerio
y
dijo
que
de
Economa
no
el
proyecto
de
complemento salarial fue un quehacer ajeno a CAVALLO.

A modo de sntesis dijo que se verific la
falta
de
dolo
enrostrada,
argumento
seguido
vinculado
la
lo
al
atipicidad
cual
aumento
hizo
de
la
conducta
referencias
desmesurado
de
al
los
gastos de la poca de MENEM indicando su falsedad,

sealando a su vez que la comparacin no fue hecha
correctamente
por
los
acusadores,
en
su
anlisis
analiz pormenorizadamente ao a ao, comparando el

gobierno del mencionado presidente con el de Alfonsn
y se remiti al cuadro oportunamente confeccionado por
su asistido al respecto.

263
#640967#147899071#20160229114806262
Consider
que
el
aumento
de
los
fondos
reservados ha sido uno de los elementos contaminantes

que permiti llegar hasta esta instancia.
Tras ello se refiri a la organizacin de un
fondo para cubrir sobresueldos, fondo extracontable o
negro, al respecto, consider que todo lo descripto
por Popritking fue fruto de su imaginacin y dijo que
el
nombrado
fue
un
colaborador
coadyuvante
de
los
acusadores.
pago
de
Tambin
hizo
salarios
se
especial
hacia
hincapi
en
en
efectivo,
que
el
recin
despus del decreto 838 se determin el pago en las

cuentas bancarias.
Tras
lo
cual
se
refiri
los
dichos
de
DUMONT y YOUNG, neg que CAVALLO haya instruido a su

colaborador
amigo
MURINA,
sealando
que
no
hay
prueba alguna en contrario, ni tampoco vinculado a la

supervisin y control, atribuida a su asistido, por lo
que consider que ello fue un invento de la fiscala.
Asimismo,
se
refiri
los
dichos
de
GUTIERREZ Y MACN, neg que desde 1991 los decretos

refrendados
por
CAVALLO
prohibiesen
el
pago
de
PESCE
de
sobresueldos.
Aludi
ESTEVES,
las
declaraciones
especficamente
en
cuanto
sus
dichos
vinculados a las diferencias entre los gobiernos de

Menem y Alfonsn, destac el informe confeccionado por
los nombrados sealando que padeca de errores, ya que
las cifras en australes fueron convertidas usando el
dlar paralelo, tal como explic su defendido y el
testigo
MACN,
demostrado
el
que
12
en
de
mayo
ninguno
pasado,
de
los
aos
tuvo
por
de
las
presidencia de MENEM las cifras fueron superiores a

las
de
Alfonsn,
cuestin
que
no
fue
abordada
por
Pesce en su declaracin, con el argumento de que no

tuvieron a mano la cuenta de inversin.
Se
volvi
referir
la
planilla
confeccionada por CAVALLO indicando que no ha merecido

un
instante
de
atencin

por
parte
de
la
Oficina
264
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
Anticorrupcin ni de la Fiscala. Luego se enfoc en

la valoracin, por parte de la Fiscala del testimonio
de DE SANTIS y de los dichos de ALSOGARAY.
El Dr. Oderigo tambin trajo a colacin el
fallo de este Tribunal en el marco de la causa n 648,
citando
partes
de
aqul,
tras
lo
cual
reiter
la
inexistencia de datos objetivos externos que pudiesen

corroborar que CAVALLO cobr esas sumas durante dichos
perodos, lo cual, a su criterio, basta para sacarle
peso a los dichos de ALSOGARAY.
En otro orden de ideas, mencion la cantidad
de
veces
que
los
acusadores,
nombraron a Popritkin, Pesce
en
sus
alegatos,
y Estvez, concluyendo
que se han apoyado en ellos que fueron quienes han

dicho las mayores barbaridades sobre el tema.
En
mencionado,
cuanto
se
la
refiri
al
actuacin
peritaje
del
contador
contable
de
la
causa n 512, incorporada por lectura, indicando que

dicha pieza no fue un peritaje, porque las partes no
tuvieron el poder de control sobre aquella.
Agreg que el Dr. Freiler le orden que
hiciese un estudio preliminar a Popritkin y cit el
decreto,
sealando
estudio
al
luego
remitieron
carcter
la
causa,
que
de
lo
el
nombrado
pericia,
cual
que
consider
elev
adems
que
el
le
no
fue
aconsejable y detall la totalidad de las actuaciones

vinculadas a ello, indicando las fechas y fojas de
cada
auto,
informe
que
concluyendo
no
estaba
que
el
nombrado
autorizado
present
presentar
un
lo
describi como un autentico caradura.

Tambin se refiri a la publicidad de ese
informe en los medios de prensa y a la causa n512, la
cual requiri su incorporacin por lectura, pidiendo
que
se
reabriera
el
debate
exclusivamente
esos
fines.
Adems valor el informe realizado en las
presentes actuaciones, detallando el pedido realizado
oportunamente por el Fiscal Starc, el cual procedi a

265
#640967#147899071#20160229114806262
leer y dijo que le fue impedido a las partes ejercitar

la posibilidad de pedir peritos y puntos de pericia.
Luego se refiri a un fallo reciente de la
sala I de la C.F.C.P. en la causa Hotesur vinculando
los argumentos all esgrimidos con el apartamento de
las
partes
al
momento
en
que
Popritkin
hizo
el
informe.
Procedi a leer unos apuntes que le facilit
el
Dr.
Darritchon,
escritos
por
TORZILLO,
de
quien
destac su trabajo, en el que enumer una serie de

cuestiones que, a su criterio, debi haber intentado
hacer Popritkin a la hora de confeccionar su informe.
Aadi
cualidades
que
el
nombrado
profesionales
no
requeridas
posee
para
las
realizar
estudios sobre el tema que abarc, destacando que l

mismo reconoci no ser especialista en contabilidad
gubernamental, desconoci que en el ao 1994 se dict
el decreto n 838, ya que cuando fue preguntado por
dicha
pieza
dijo
no
recordarlo,
ni
conocerlo
en
detalle, no fue materia de mi trabajo.

Agreg
que
el
nombrado
declar
haberse
valido de informacin contable y no pudo especificar

libros
al
respecto.
idoneidad
Por
consider
lo
que
que
concluy
debe
su
falta
desecharse
como
elemento probatorio el informe tcnico mencionado.

Tambin aludi a los dichos de Popritkin en
la audiencia, destacando que preguntado que fue por la
Dra. Barbitta por el monto del perjuicio, declar que
esgrimi
sentido
presunciones,
se
expres
aadiendo
en
el
que,
programa
en
ese
dos
mismo
voces,
programa televisivo en el cual se preocup por aclarar

que
sus
datos
estimacin
de
eran
de
mxima,
mxima
pero
que
ya
no
que
era
hizo
una
una
valor
determinado.
Nuevamente
probatorio
del
se
informe
refiri
que
que
el
respaldo
confeccion
se
bas
en
testimonios, no utiliz la tcnica contable, ni puede

ser considerado como un informe tcnico.

266
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
Aadi
basado
en
que
sus
el
nombrado
conocimientos
declar
haberse
en
trabajo
el
anteriormente realizado por l, y que quera entender

la
mecnica
ya
funcionase
que
se
tendra
dio
que
cuenta
que
haber
para
eso
existido
una
organizacin.
Cit las preguntas que le efectuara el Dr.
Costabel
las
preguntas
formuladas
por
CAVALLO.
Consider que el testigo declar con falsedad, cit

doctrina
enumer
las
falacias
que
su
criterio
incurri, vinculadas a los organismos a los que le

solicit informacin, a la respuesta que le dio la
SIDE
respecto
de
sus
peticiones,
las
facultades
otorgadas por el Sr. Fiscal para que confeccionara el

informe, a sus tareas en orden a la confeccin de
aqul, entre otros.
El Dr. Oderigo se refiri a las preguntas
que le realiz el Dr. Pieroni al testigo mencionado,
tambin trajo a colacin los dichos del testigo DURO
quien, consider que contradijo los dichos Popritkin.
Reiter
que
en
esta
causa
hubo
ligereza
probatoria
para construir el caso, lament que el Dr. Velasco no

estuviese presente en la audiencia concluyendo que no
tiene dudas sobre la inocencia de CAVALLO.
El defensor dijo que la acusacin se bas en
prejuicios y que la nica certeza fue la buena fe en
la que todo el tiempo, en este debate demostr
asistido,
quien
estuvo
siempre
disposicin
su
para
responder las inquietudes de todos, por lo que en caso

de
duda,
deber
jugar
favor
de
su
defendido
consider corrupcin pretender condenar a un inocente.

Hizo reserva de casacin, solicit la resolucin del
planteo vinculado a la garanta de non bis in idem y
la
extraccin
de
testimonios
respecto
del
testigo
Dra.
Mariana
Popritkin, finalizando as su alegato.

Luego
Barbitta,
fue
el
turno
defensora
de
Enrique
de
la
KAPLAN,
quien
en
primer lugar, adelant que solicitar la absolucin de

su defendido y dej expresa reserva de recurrir en

267
#640967#147899071#20160229114806262
casacin y del caso federal por directa afectacin al

derecho
de
defensa,
para
el
supuesto
de
que
el
Tribunal no hiciera lugar a su peticin.

Seguidamente
consider
que
existen
muchos
problemas para discutir, y comenz por tachar de nula

la acusacin de la querella, porque consider que la
valoracin que se hizo de la prueba fue arbitraria y
carente de fundamentos.
Al
respecto
dijo
que
los
dichos
de
los
testigos fueron interpretados de una manera falaz y

contradictoria, destacando que, para la querella las
declaraciones
de
mientras
para
que
Behal
la
Antn
fueron
Fiscala
no
contundentes
acreditaron
la
acusacin.
Tras ello, record el descargo formulado por
Enrique KAPLAN, quien dijo que jams haba percibido
sumas de dinero provenientes de fondos reservados, por
el contrario, lo nico que cobr fue el sueldo y los
gastos protocolares que fueron debidamente consignados
en las declaraciones juradas.
Agreg
que
su
asistido
declar
no
haber
tenido la administracin de esos fondos reservados,

tampoco los cobr ni los reparti.
Por ello, consider que la valoracin que
efectu
la
querella
fue
falsa
pues,
interpret
los
dichos de los testigos, los choferes de KAPLAN y las

declaraciones
de
las
secretarias
de
Aiello,
de
una
forma absolutamente falaz y mentirosa.

La Dra. Barbitta seal que de ningn modo
qued
acreditado
que
KAPLAN
repartiese
el
dinero
proveniente de gastos reservados y mucho menos que los

distribuyese entre los funcionarios cuando en rigor,
quien estaba al frente de toda la administracin de la
Secretara
de
Recursos
Naturales
no
era
el
Sub-
Secretario.
En virtud de ello, dijo que no hubo chances
de
condenar
participe
derecho
porque
que
KAPLAN
por
existen
descartan
peculado
argumentos
cualquier

tipo
en
de
de
calidad
hecho
de
de
acusacin.
268
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
Seguidamente
consider
que
la
querella
no
tuvo
legitimacin para acusar, destacando que nicamente la

Oficina Anticorrupcin ha impulsado el pedido de pena
de su asistido, situacin que a su criterio obliga al
Tribunal a dictar la absolucin de KAPLAN por ausencia
de acusacin del nico rgano legitimado para ello: el
Ministerio Pblico Fiscal.
Al respecto, agreg que no ha sido pacfica
la discusin sobre el alcance del rol de la parte
querellante en los procesos judiciales, indicando que
han existido numerosos antecedentes que sostienen que
la nica acusacin vlida que habilita la instancia
jurisdiccional es la acusacin
pblica, es decir, la
que proviene del Ministerio Pblico Fiscal.

En esa lnea argumental agreg que la accin
pblica slo puede ser impulsada por el Fiscal y trajo
a
colacin
otro
argumento
vinculado
la
tutela
judicial efectiva y el derecho a ser odo, sealando

que
esas
garantas
son
herramientas
de
la
defensa,
para ponerle un lmite al poder punitivo del Estado.

Seguido
lo
cual,
se
refiri
al
fallo
Paternster del Tribunal Oral en lo Criminal Nro. 23

destacando el voto del Dr. Magarios, luego analiz
los fallos Santillan y Tarifeo de la C.S.J.N.,
para fundar lo dicho.
Luego dijo que, en el supuesto de que el
Tribunal no coincidiese con sus argumentos, consider
que
se
debe
tener
presente
que
en
este
caso
se
verifica una contradiccin: dos rganos valoraron los

mismos
testimonios
de
forma
contradictoria.
Especficamente nombr los dichos de Anton, Behal y Di

Martino,
los
cuales
para
la
querella
fueron
contundentes mientras que para el Ministerio Pblico

Fiscal no.
En virtud de ello se pregunt por la verdad
de lo que se ha investigado, y sobre cmo deben ser
valorados estos dichos.
A
ello
le
sum
que
para
la
querella
CASTELLINI, no debe responder penalmente, cuando l

269
#640967#147899071#20160229114806262
fue
quien
supuestamente
continu
las
conductas
desplegadas por KAPLAN, por lo que no entendi cmo,

valorando
las
mismas
pruebas
que
respecto
de
su
cliente, se lleg a un pedido de pena tan dismil.

Por lo expuesto es que consider que esas
contradicciones convierten el alegato de querella en
nulo, porque una misma situacin fctica no puede ser
valorada de formas diferentes ya que pone en riesgo el
derecho de defensa y la exigencia de racionalidad de
los actos de gobierno en los trminos de los arts. 1,
18 y 75, inciso 22 de la Constitucin Nacional.
La
Sra.
Defensora
de
KAPLAN
continu
indicando que la irregularidad de la querella se bas

en no haber cumplido con la exigencia de formular una
imputacin
clara,
precisa
circunstanciada
que
tuviese correlato con la prueba de cargo.

Asimismo
record
que
los
testimonios
valorados por la querella han sido incorporados por

lectura, lo cual consider violatorio del derecho a
controlar la prueba.
Aludi al fallo Bentez de la C.S.J.N. y
al art. 8.2.f. de la Convencin Americana de Derechos
Humanos, y al art.14.3.c. del Pacto Internacional de
Derechos
Civiles
Polticos,
para
concluir
que
la
base probatoria, sin control de la defensa, conforme

los
parmetros
sentados
por
la
C.S.J.N.
no
es
legtima, destacando que ello sucedi en este caso,

porque las pruebas sobre las que se vali la acusacin
fueron producto de una incorporacin que no ha sido
controlada por la defensa.
En la misma lnea argumental hizo especial
hincapi en que lo importante es que el imputado haya
tenido
la
posibilidad
de
desafiar
cuestionar
un
testigo.
Como
razonable,
tercera
explicando
cuestin
que
los
mencion
hechos
el
plazo
tienen
una
antigedad de ms de veinte aos, agregando que las

presentes
actuaciones
se
iniciaron
raz
de
la
denuncia de Monner Sans por los dichos de Martnez

270
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
Medina en el marco del juicio oral llevado adelante

por
el
delito
de
enriquecimiento
ilcito
de
Mara
Julia ALSOGARAY.
En cuanto a los dichos de Martnez Medina
dijo que en su declaracin testimonial, de KAPLAN no
dijo nada ni lo vio.
Mencion que los requerimientos de elevacin
a juicio datan del ao 2010, y
hemos superado ms de
tres veces el monto de la pena pedida por la querella

a
su
cliente,
evidenciando
ello
una
violacin
al
principio de proporcionalidad y a la utilidad de la

aplicacin de una pena que en rigor, ya viene siendo
cumplida por su asistido desde el minuto en el que
declar
como
testigo
en
la
mencionada
causa
por
Luego
explic
que
esta
causa
ha
tenido
avances y retrocesos forzados para evitar plazos de

prescripcin, mencionando varios ejemplos de ello: en
primer lugar, dijo que se cit a prestar declaracin
indagatoria a KAPLAN, justificando la sospecha en una
declaracin juramentada que haba realizado ante este
Tribunal, con otra integracin, en el marco del debate
oral
pblico
llevado
adelante
contra
Mara
Julia
ALSOGARAY, quien fuera condenada por enriquecimiento

ilcito.
En segundo trmino, explic que se dict el
procesamiento
de
KAPLAN
por
el
hecho
de
haber
repartido fondos reservados, en calidad de partcipe

necesario del delito de administracin fraudulenta en
perjuicio
de
confirmar
esa
la
administracin
misma
pblica
decisin,
pero
para
luego
modificando
la
calificacin por el delito de peculado, a los fines de

evitar
los
plazos
de
prescripcin,
lo
cual
su
entender, lesion el principio de congruencia.

En tercer lugar mencion que tuvieron que
soportar
una
ampliacin
de
la
indagatoria
de
su
asistido, por el hecho de cobrar y el dictado del

procesamiento que fue declarado nulo, por no haberse
definido exactamente la forma en que concurran esas

271
#640967#147899071#20160229114806262
dos conductas: repartir y cobrar y que luego se dict

un
nuevo
procesamiento
bajo
los
lineamientos
de
la
Cmara, el que fuera confirmado, sin siquiera fundar

el rechazo de los agravios formulados por ella.
Explic que detall ello para explicar que
as fue como se lleg a este debate oral y pblico,
reiterando que nos enfrentamos a hechos que llevan ms
de
veinte
aos,
anticipada,
lo
cual
consider
se
torn
en
una
pena
ello
alcanza
como
que
fundamento para pedir la absolucin de KAPLAN.

En virtud de los problemas constitucionales
que mencion con anterioridad, dijo que ello convierte
el pedido de pena en una sancin ilegtima, la cual
pareciera
que
encierra
cuestiones
de
moralidad,
agregando que esta causa tuvo componentes polticos e

ideolgicos, porque las personas que integraron este
juicio oral tienen un impacto poltico muy fuerte, por
lo que consider necesario que al momento de dictar
sentencia
se
alejen
de
las
presiones
mediticas,
aplicando la ley, analizando la tipicidad del art. 261

del C.P.N. en su fases objetiva y subjetiva.
Tras lo cual, procedi a hacer un repaso de
las
actuaciones
para
fundamentar
la
nulidad
de
la
acusacin, ya que consider que el alegato formulado

por la querella reprodujo y arrastr la violacin de
distintas
Enrique
garantas
KAPLAN:
en
constitucionales
noviembre
del
reconocidas
ao
2005,
el
a
Sr.
Fiscal, Dr. Pollicita, llam a su asistido a prestar

declaracin indagatoria, en base a haber sostenido que
el
nombrado
haba
percibido
fundndose en la prueba
fondos
reservados,
producida en el marco del
debate oral y pblico seguido a Mara Julia ALSOGARAY

por
el
delito
de
enriquecimiento
ilcito
que
al
igual que lo hizo Pollicita, la querella reprodujo esa

misma
prueba
sosteniendo
que,
segn
los
dichos
de
ALSOGARAY, Mabel Behal y Haydee Antn, KAPLAN sera la

persona
que
retiraba
los
fondos
de
la
oficina
de
Aiello, Jefatura de Gabinete y reparta esa suma de

272
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
dinero entre los Sub-Secretarios de la Secretara de

Recursos Naturales.
Record que en la oportunidad de evaluar la
incorporacin por lectura de la prueba ofrecida por
las
partes,
ella
se
opuso
las
declaraciones
testimoniales prestadas en el juicio seguido a Mara

Julia ALSOGARAY, porque no pudieron controlar ello y,
en
algunos
casos,
se
trat
encuentran
sometidas
proceso
etapa
instruccin
de
Explic
que
muchos
constitucionales
oponerse
que
de
se
judicial
encuentran
fueron
los
esgrimi
esa
personas
en
que
pero
se
en
la
fallecidas.
cuestionamientos
ese
momento,
incorporacin,
los
para
cuales,
lamentablemente fueron rechazados por el Tribunal.

Enfatiz
apariencia,
que
sustent
la
la
nica
acusacin
prueba
que
formulada
en
por
la
querella, se bas en testimonios que jams esa defensa

pudo controlar, violando de ese modo, el derecho de
defensa.
Tras
procesal
de
noviembre
del
lo
cual
las
continu
actuaciones,
ao
2006
con
el
sealando
KAPLAN
fue
citado
anlisis
que
en
en
los
trminos del art.294 del C.P.P.N. y ella plante la

nulidad del llamado a indagatoria por entender que se
vea afectado el derecho de defensa de su asistido ya
que KAPLAN ya haba prestado declaracin juramentada
en el marco del debate oral y pblico seguido a Mara
Julia
ALSOGARAY
dichos,
bajo
por
enriquecimiento
juramento,
fueron
ilcito
utilizados
y
por
esos
el
rgano jurisdiccional para sostener la sospecha.

Que
nombrado
testigo
en
tena
y
el
ello,
dicha
oportunidad
derecho
era
dijo
adquirido
incompatible
de
con
que
haber
el
rol
el
sido
de
imputado. Tambin se refiri a la definicin de Maier

del
concepto
de
incoercibilidad
del
imputado
como
rgano de prueba, luego al principio nemo tenetur,

derecho
del
imputado
no
ser
obligado
declarar
contra s mismo, indicando que esas garantas fueron

violadas en este proceso judicial, del cual no surgi

273
#640967#147899071#20160229114806262
la percepcin de algn fondo reservado por parte de su

asistido, sino que por el contrario, slo existi la
declaracin de KAPLAN de haber percibido su sueldo y
gastos
protocolares,
lo
cual
qued
reflejado
en
la
declaracin jurada del nombrado del ao 1997, donde

figur
la
suma
de
$4.250
en
concepto
de
gastos
protocolares y $ 4.250 en concepto de sueldo.

Observ como importante que la querella,
nica acusadora de KAPLAN reprodujo lo mismo que ya
haba consignado el Fiscal Pollicita, es decir, que la
sospecha
provino
de
declaraciones
testimoniales
prestadas en el marco de un debate oral y pblico

donde
ALSOGARAY
fue
condenada
por
enriquecimiento
ilcito y que esa defensa jams pudo controlar.

supuesto
En
ese
de
que
sentido
se
agreg
hubiese
que,
relevado
an,
a
en
KAPLAN
el
del
juramento, no puede existir sospecha sobre hechos por

lo que ha sido posicionado como tercero ajeno.
Luego se ocup de analizar como fue variando
la calificacin, sealando que su asistido fue pasible
de
distintas
prescripcin:
sido
calificaciones
primeramente,
considerado
administracin
partcipe
fue
para
procesado
necesario
fraudulenta
evitar
en
del
por
la
haber
delito
perjuicio
de
de
la
administracin pblica -art. 173, inciso 7 en funcin

del art. 174, inciso 5to del C.P.N.-; explic que con
posterioridad,
Pollicita
solicit
la
ampliacin
de
indagatoria de KAPLAN por haber percibido mensualmente

sumas
de
dinero
provenientes
de
partidas
de
fondos
reservados y consider que la finalidad de esta nueva

ampliacin se vincul a eludir la prescripcin y se
bas nicamente en una declaracin de una co-imputada,
ALSOGARAY.
Continu indicando que la Cmara confirm el
procesamiento de KAPLAN, modificando la calificacin
por el delito de peculado en carcter de partcipe
necesario y que a partir de all, se le formul a su
representado una acusacin violando el principio de

274
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
congruencia y en particular, con el objetivo de evitar

la prescripcin.
Que
adems,
procesamiento
en
respecto
el
de
ao
2009
KAPLAN
en
se
el
ampli
que
se
el
le
reproch haber cobrado, enrostrando su accionar como

partcipe
mismo
necesario,
ao,
la
ampliacin
de
del
Cmara
la
delito
declar
indagatoria
de
peculado
la
nulidad
de
del
nombrado,
ese
la
por
entender que no se haba fundamentado el modo en que

concurrieron las dos conductas -repartir y cobrar-,
por
eso,
la
defensa
consider
que
el
procesamiento
dictado respecto de su asistido, no fue una derivacin

razonada
de
los
hechos
de
la
causa,
por
falta
de
fundamentacin suficiente.
Explic que hubo avances y retrocesos sobre
las espaladas de Enrique KAPLAN y ello hace que la
legitimacin del Poder Judicial se debilite.
Continu con el anlisis indicando que, en
el ao 2010 se declar que el procesamiento de KAPLAN
por
la
conducta
de
repartir,
incluy
haber
cobrado
mensualmente sumas de dinero provenientes de partidas

asignadas a gastos reservados, y ese mismo ao, en el
mes
de
agosto
elevacin
problemas
aparecieron
juicio,
vinculados
los
al
los
requerimientos
cuales
cambio
de
de
adolecieron
de
calificacin,
se
pas de administracin fraudulenta en perjuicio de la

administracin pblica a peculado, tambin consider
que
se
verificaron
partcipe,
problemas
aludi
que
con
dichas
la
tipicidad
piezas
del
procesales
aludieron a un extraneus en un delito especial propio

y KAPLAN jams pudo haber tenido el deber exigido por
el art.261 del C.P.N.
Nuevamente
descalific
el
alegato
de
la
querella en cuanto a la desvinculacin de CASTELLINI y

no de su asistido, indicando que eso fue una ensalada.
Solicit
la
nulidad
del
alegato
de
la
querella por no describir una conducta en forma clara,

precisa y circunstanciada.

275
#640967#147899071#20160229114806262
Afirm que dicha pieza es nula, de nulidad

absoluta,
afect
evidenci
graves
acreditar
la
el
principio
problemas
en
asignacin
de
la
congruencia,
tipicidad,
adems
omiti
le
llam
poderosamente la atencin que se les haya adjudicado

el
mismo
rol
ALSOGARAY
KAPLAN,
sin
haberse
detallado las funciones y los roles asignados a cada

uno
de
ellos,
tambin
mencion
que
se
afect
el
principio de culpabilidad porque se presumi el dolo.

En
ese
sentido
concluy
que
el
alegato
mencionado evidenci gravsimos errores, no ha podido

explicar
los
motivo
por
los
cuales
KAPLAN
debe
responder en calidad de partcipe necesario, mxime,

considerando que, al tratarse de un delito especial,
requiere s o s, la comprobacin de la actuacin de
un sujeto facultado y capacitado para llevar adelante
el verbo tpico sustraer tanto en su carcter de autor
como de partcipe.
Explic que el derecho penal est pensado
para
la
proteccin
de
bienes
jurdicos,
nombr
el
principio de lesividad, se refiri a los trminos del

art. 19 de la C.N. y al principio de reserva.
Reiter
que
ALSOGARAY
se
le
achac
la
calidad de partcipe y que en el caso de CASTELLINI se

lo
desvincul
KAPLAN,
que
cuando
en
participacin
afirmando
todo
tuvo
las
caso,
podramos
secundaria
que
de
ningn
mismas
por
la
funciones
hablar
de
que
una
fungibilidad,
modo
la
participacin
puede
un
sujeto
de
KAPLAN fue esencial.

Se
pregunt
si
extraneus
participar en el delito cometido por un autor especial

cuando aqul, sin tener la calidad requerida por el
tipo, y advirti que ello implic un debilitamiento de
exigencias para el hecho del partcipe.
Aadi que la doctrina mayoritaria sostiene
que las exigencias para el participe son ms que para
el autor, porque es el sujeto que se encuentra ms
alejado
del
liberal
se
bien
ha
jurdico,
sustentado

que
sobre
el
la
derecho
base
del
penal
bien
276
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
jurdico
protegido,
que
legitima
la
intervencin
punitiva del Estado, as, se dice que el Estado slo

podr emitir leyes penales que previesen conductas que
lesionasen
bienes
jurdicos
vida,
propiedad,
integridad sexual, etc., y, los jueces, slo podran

imputar un tipo penal a la conducta de una persona
criminalizacin
secundaria
cuando
sta
haya
lesionado el bien jurdico protegido por la norma y

que, no obstante ello, es admitido que el Estado pueda
sancionar
quien,
sin
haber
lesionado
el
bien
jurdico, al menos lo haya puesto en riesgo o haya

contribuido a que otro lo lesione, este ltimo caso es
el de la participacin.
Explic
que
tambin
existe
una
discusin
vinculada con los delitos de infraccin a un deber que

se
alejaran
protegido,
de
sin
la
violacin
embargo
relacin
directa
indicando
que
entre
KAPLAN
explic
al
que
bien
se
el
funcionario
no
incumpli
jurdico
requiere
y
ese
ningn
una
deber,
deber.
Continu argumentando que si lo que el Estado sanciona

es
la
exigirse
lesin
ms
del
bien
requisitos
jurdico,
para
debe
penar
lesionado directamente el bien
entonces,
quien
no
ha
jurdico respecto de
aquellos quienes han lesionado directamente el bien

jurdico protegido y esa es la nica solucin racional
posible en el marco de un Estado Constitucional de
Derecho, pues la opcin contraria, la de exigir menos
para penar a quien ms lejos est de la lesin del
bien, es, sencillamente, inaceptable.
Argent
obviado
el
que
el
alegato
tratamiento
de
la
especfico
querella
que
ha
debe
desarrollarse a la hora de imputar conductas a quines

aparecen
en
el
hecho,
sealados
como
partcipes,
creyendo que la simple remisin al art. 45 del Cdigo

Penal alcanzaba.
Consider
que
si
la
imputacin
estuvo
destinada a acreditar los elementos tpicos del delito

de peculado, -art. 261-, debe tenerse en consideracin
que tanto el autor como los partcipes deben s o s,

277
#640967#147899071#20160229114806262
ostentar
la
calidad
especial
que
exige
aquella
tipificacin, agregando que la tipicidad del partcipe

requiere, al igual que la tipicidad del autor, un tipo
objetivo
un
tipo
subjetivo,
y,
por
supuesto,
la
correspondiente congruencia entre ambos, tras lo cual

procedi a detallar los elementos exigidos por el tipo
objetivo, citando a Sancinetti e indicando que debe
existir
una
conexin
de
imputacin
entre
la
accin
favorecedora del partcipe y el hecho del autor, as,

se
excluir
la
imputacin
al
partcipe
cuando,
por
ejemplo, su comportamiento no haya aumentado el riesgo

de realizacin del hecho punible del autor, cuando su
aporte
se
permitido,
mantenga
cuando
en
su
la
esfera
de
un
comportamiento
riesgo
alternativo
conforme a derecho no hubiese evitado que el autor

consume
el
hecho,
cuando
su
comportamiento
se
haya
mantenido en el marco de su rol, cuando su aporte sea

insignificante respecto del hecho del autor.
Tras lo cual mencion que el problema estuvo
en ese estrato de la teora del delito, porque las
conductas de cobrar y repartir, enrostradas a KAPLAN
son falsas, ya que no han elevado el riesgo por sobre
lo
permitido,
considerado
en
riesgosas,
el
supuesto
consider
que
de
que
fuesen
tendramos
que
preguntarnos si no estamos en el marco de un principio

de confianza.
Adems mencion la prohibicin de regreso,
para indicar que entre la conducta reprochada a KAPLAN
y el resultado lesivo existi una segunda conducta que
explic mejor el resultado, la asignacin de fondos
reservados para una determinada cartera y que en el
supuesto
de
que
las
conductas
hubiesen
existido,
podramos enfrentarnos a un caso de adecuacin social

que elimina la imputacin objetiva.
Asimismo mencion que analizndolo desde la
conducta conforme a derecho que debi hacer KAPLAN el
hecho igualmente se hubiese producido, generando la
atipicidad porque su comportamiento fue fungible, ya
que
si
hubiese
realizado

las
cosas
debidamente
278
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
igualmente el resultado se hubiera producido, por lo

que concluy que entonces no hubo imputacin objetiva
ni participacin necesaria.
En cuanto a los requisitos exigidos por el
tipo subjetivo, dijo que la parte acusadora se olvid
de explicar el dolo del partcipe, el cual requiere el
conocimiento y voluntad, y debe abarcar tanto el hecho
principal
del
autor
como
su
propio
aporte,
ya
que
cualquier error respecto de dichos elementos excluir

la posibilidad de punibilidad del partcipe.
Explic que el delito imputado de peculado
es
un
delito
especial
propio,
que
requiere
una
especial calidad en el sujeto activo, es decir, no

todos pueden realizar la conducta tpica, sino slo
aquellos que posean la especial calidad.
Aludi a Roxin para fundamentar sus dichos
indicando que los delitos especiales requieren en el
autor no slo el dominio del hecho sino tambin, la
infraccin de un especial deber que recae en cabeza
suya conforme su especial calidad, y que por ello la
doctrina
los
ha
llamado
delitos
de
infraccin
de
deber.
Sealando a KAPLAN dijo tener a su derecha
al extraneus, agregando que no pudo responder nunca
con
la
misma
escala
penal
que
el
autor,
como
lo
sostuvo la querella, sino que en el peor de los casos

slo puede serle infringido al autor, cit para ello a
Silva Snchez y recalc que en estos delitos, al autor
se le reprocha no slo la lesin al bien jurdico
protegido sino tambin, la infraccin a un especial
deber, que slo l posee, por ser intraneus, pero este
deber no lo posee -ni puede poseerlo- el extraneus.
Que
responder
por
nunca
esa
con
razn,
la
misma
el
extraneus
escala
penal
no
puede
que
el
autor. Asimismo cit a Robles Planas, y dijo que hay

dos opciones: o la impunidad del extraneus, KAPLAN o
la atenuacin de la escala penal del extraneus, pero
jams
pudo
realizarse
una
equiparacin
de
escalas
penales entre el extraneus y el intraneus.

279
#640967#147899071#20160229114806262
La
defensora
de
KAPLAN
dijo
que
por
lo
expuesto la imputacin a su asistido slo podra tener

lugar en forma de complicidad secundaria, pero nunca
en forma de complicidad primaria o necesaria y por
ello, una vez ms, consider que debe declararse nulo
el alegato de la Oficina Anticorrupcin, ya que la
participacin
entre
los
primaria
autores
requiere
quienes
adems
un
cooperan
acuerdo
debe
ser
esencial y le pareci que, en el caso de KAPLAN esta

participacin
esencial,
ni
pues
siquiera
existi
podra
ser
fungibilidad,
considerada
si
no
hubiera
sido KAPLAN podra haber sido otro funcionario y de

hecho, se ha descartado la participacin de CASTELLINI
quien se encontraba intimado por los mismos hechos que
KAPLAN, lo haba sucedido al nombrado en el cargo.
Continu con el anlisis del art. 261 del
C.P.N.,
reiterando
anteriormente
los
dichos
mencionadas,
de
las
testimoniales
especificando
que
las
secretarias de Aiello dijeron haber visto a KAPLAN, y

que el hecho de que su asistido haya concurrido a
distintos Ministerios, ello no lo hace vinculable a un
delito penal.
Reiter la debilidad de la prueba utilizando
los
mismos
argumentos,
reiter
que,
con
todo
respeto, a su criterio, fue una ensalada.

Lament que no se pudiese ver el power point
que
ella
prepar,
seguido
lo
cual
explic
que
el
delito de peculado exige a la administracin y KAPLAN

no
la
tuvo,
ni
tampoco
la
Secretara
de
Recursos
Naturales, por lo que la administracin, a los fines

de configurar la conducta prevista por el art.261 del
C.P.N. no se configur, ya que su asistido no tuvo
nada que ver con la partida 3.9.2 -gastos reservados-.
Aadi
idea
de
que
administracin
que
el
el
objeto
pblica
verbo
debe
por
sustraer
ser
lo
remite
separado
que
la
de
la
estamos
absolutamente lejos de la posibilidad de imputarle esa

conducta a KAPLAN.

280
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
Explic que se le ha imputado a su asistido,

el reparto y la percepcin de fondos que nada tenan
que ver con la Secretaria de Recursos Naturales y por
ende, en el caso de que hayan ingresado a la cartera a
cargo
de
Mara
Julia
ALSOGARAY,
jams
puede
reprocharse la administracin sobre esos fondos.

Adicion que tampoco los acusadores pudieron
sortear la explicacin sobre la exigencia tpica en
cuanto a la necesidad de contar con fondos legalmente
acreditados en la esfera de la administracin pblica,
mxime,
quin
como
se
ocurri
en
desempe
en
el
caso
de
Enrique
la
Secretara
de
KAPLAN
Recursos
Naturales y Desarrollo Sustentable la cual, como se ha

acreditado
en
reservados
la
los
causa,
que
jams
cont
nicamente
con
se
gastos
encontraban
vinculados a defensa y seguridad del Estado.

Luego se remiti a los argumentos dados por
la Sala II de la Cmara de Apelaciones en el fallo
Giacomino.
Afirm
que
KAPLAN
no
tena
facultades
para sustraer y si no hay sustraccin en cabeza de un

partcipe no hay delito.
Agreg que en el peor de los casos debe ser
calificada la conducta del nombrado en los trminos de
una administracin fraudulenta en perjuicio del Estado
pero
jams,
elementos
peculado,
tpicos
dado
que
pueden
ninguno
de
sostener
los
aquella
tipificacin, ms all de lo que pretenda el acusador,

y se encuentra prescripta.
Reiter
que
ni
KAPLAN,
ni
la
Secretara
tena asignado esos fondos, consider que jams puede

sostenerse la figura de peculado, mxime considerando
que
la
relacin
funcional
no
ha
sido
explicada
en
forma clara. Seguido lo cual prosigui analizando las

exigencias
requiere
de
una
autora,
doble
indic
que
caracterstica
este
en
tipo
el
penal
sujeto:
funcionario pblico y especial relacin funcional con

el
bien
artculo
en
que

cuestin,
cit
realizaron
el
comentario
DAlessio
Divito,
dicho
para
281
#640967#147899071#20160229114806262
concluir
que
KAPLAN
no
reuni
las
exigencias
de
autora.
Afirm que la liviandad de la acusacin ha
puesto
en
riesgo
explicando
que
el
el
principio
tipo
de
subjetivo
culpabilidad,
tiene
que
estar
probado, el estado debe acreditar la existencia del

tipo
subjetivo
de
forma
clara,
precisa
circunstanciada, agregando que este delito slo exige

dolo directo, no hay chances de dolo eventual, tampoco
se corroboraron los elementos subjetivos distintos del
dolo.
A continuacin se remiti a la definicin de
participacin esgrimida por Rusconi, sealando que el
dolo
del
partcipe
debe
quedar
configurado
por
imperio de la regla clara, no responde por aquello que

no conoce.
Por
lo
demostracin
de
tanto
cul
consider
era
la
que
relacin
la
no
subjetiva,
presumiendo que KAPLAN cobraba, reparta y le daba a

ALSOGARAY demuestra la irracionalidad de esos planteos
y afirm que supuestamente la que conoca el manual de
cmo manejarse fue ALSOGARAY.
Reiter que se trata de una figura dolosa,
que
requiere
el
dolo
sobre
el
conocimiento
del
carcter de los bienes y la voluntad de sustraer.

En esa lnea dijo que los tipos dolosos se
definen
como
tipos
congruentes,
en
tanto
que
los
elementos que componen el tipo objetivo deben estar

presentes, en su totalidad, en el tipo subjetivo, por
lo que deben ser conocidos y queridos por el sujeto
activo del injusto.
Hizo referencias al concepto de supuesto de
hecho esgrimido por Stratenwerth para reiterar que la
acusacin debi acreditar que KAPLAN conoca que el
dinero
le
custodia
sustraera
era
entregado
percepcin
ese
dinero
para
que
su
administracin,
supiese
-elemento
que
alguien
cognitivo
cognoscitivo del dolo-.

282
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
Dijo
que
adems,
en
trminos
de
la
imputacin como partcipe, debi probarse que KAPLAN

conoca que el aporte de su accionar a la sustraccin
realizada por los autores, era el motor de su accin,
es decir que su voluntad debi estar dirigida a ayudar
a
sustraer
finalidad
fondos
de
pblicos,
que
tal
adems
dinero
sea
tener
la
sustrado.
Seguidamente cit a Ragus I Valls en cuanto a la no

presuncin del dolo.
Continu
indicando
que
no
se
verificaron
elementos objetivos de prueba que permitiesen probar

el dolo de KAPLAN. Al respecto aludi a la declaracin
de
Mara
Julia
ALSOGARAY
en
el
marco
del
juicio
seguido por enriquecimiento ilcito indicando que la

nombrada
falt
la
verdad
pues
su
asistido
nunca
retir ni reparti suma alguna de dinero proveniente

de los gastos reservados.
Tach de falsos sus dichos vinculados a que
se
le
habran
gastos,
dado
indicando
existencia
de
instrucciones
que
esos
respecto
Enrique
KAPLAN
fondos,
nunca
no
de
esos
conoca
cobr
la
ningn
complemento de sueldo y las nicas sumas de dinero

complementarias
pblica
fueron
que
recibi
declaradas
de
la
recibidas
administracin
en
su
propia
mano de parte de los rganos burocrticos, obteniendo

el recibo correspondiente -gastos protocolares-.
Consider que cuesta pensar que siendo Mara
Julia ALSOGARAY la titular de la Secretara dejase en
manos
de
un
Subsecretario
la
distribucin
de
los
fondos sin siquiera conocer el monto exacto destinado

a su reparticin.
Continu sealando que
segn los dichos de
la coimputada KAPLAN era la persona que decida cuanto

deba
repartirse
cada
funcionario
cuando
en
realidad, ostentaba un cargo de menor jerarqua que

ella y obviamente, sin ningn dominio funcional que
superara el de la propia Secretaria.
Agregando que ALSOGARAY, habra recibido un
instructivo de cmo distribuir el dinero recibido y

283
#640967#147899071#20160229114806262
que ste habra sido retransmitido a Enrique KAPLAN y

se
pregunt,
si
supuestamente
ALSOGARAY
fue
la
primera en conocer los mecanismos para la distribucin

de las sumas de dinero, cmo puede ser que luego no
supiese cunto se reciba, en qu forma se distribua,
etc.?.
Continu la Dra. Barbitta sealando que los
nicos
recibos
que
firmaban
cada
uno
de
los
Subsecretarios eran aqullos emitidos por la propia

Secretara
de
Recursos
Naturales
especialmente,
suscriptos por la Direccin de Compras, Contabilidad y

Finanzas
por
la
Direccin
Tcnica
Administrativa
-gastos protocolares-.
Explic
que
la
querella
presumi
algo
inexistente, y en cuanto a los dichos de Mabel Behal

dijo que es de pblico conocimiento que respecto de
Enrique KAPLAN tuvo una enemistad manifiesta y que la
nombrada
hizo
recibos
de
referencia,
sueldo
que
para
ingres
ello
acompa
los
la
Secretara
de
Recursos Naturales en el ao 1998, en particular el

da 18/02/98, pero lo que no ha expuesto la coimputada
es que ya ostentaba cargos ad honorem en el marco de
la Secretara desde el ao 1993.
En esa lnea, nombr la resolucin N 215 de
la Secretara de Recursos Naturales y Ambiente Humano
de
fecha
4/06/93,
acompaada
en
autos,
de
la
que
surgi que Mabel Behal fue designada Jefe de Gabinete

de Asesores.
Tras lo cual afirm que la relacin entre
ALSOGARAY y Behal data de muchos aos de antigedad,
guiada
por
la
confianza
la
afinidad,
por
ello,
consider imposible que se pudiese sostener, como lo

ha
hecho
aquella
testigo,
que
Enrique
KAPLAN
le
entreg sobres con dinero dado que, en todo caso, si

hubo alguna persona que debi concurrir a retirar los
sobres fue la Seora Behal, enviada directamente por
la
Secretaria
confidencialidad
colocar
en
la
bajo
las
estrictas
ello
adems,
que
posicin

de
normas
nos
enfrentarnos
vuelve
de
a
conductas
284
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
absolutamente fungibles que descartan la participacin

primaria o esencial y la imposibilidad de peculado.
La violacin a la garanta de prohibicin de
dilaciones indebidas, una vez ms destac la violacin
al
plazo
razonable,
fundamento
terico
constitucional de la prescripcin de la accin penal.

La Dra. dijo que no hay chances de sostener
que la accin se encuentra vigente pues el ltimo acto
que se reprocha a Enrique KAPLAN fue la declaracin
jurada de fecha 22/03/99, respecto del perodo fiscal
1998,
en
el
marco
de
las
actuaciones
acumuladas,
destacando que pasaron diecisis aos desde ese ltimo

acto y se ha afectado el plazo razonable.
Agreg
que
la
prohibicin
de
dilaciones
indebidas est contenida, expresamente, en el artculo

75, inc. 22 de nuestra Carta Magna mediante el art.
14, apartado 3, inc. c. del Pacto Internacional de
Derechos Civiles y Polticos, el cual procedi a leer.
Explic
que
hay
un
grave
problema
en
relacin a esto ya que la incorporacin del peculado,

tuvo en miras que no se cayese la causa, sealando que
no
hay
chances
principio
castigar
de
de
imputar
peculado,
personalidad,
se
indicando
refiri
que
al
impide
a alguien por un hecho ajeno y hoy nadie
admite la responsabilidad colectiva que en otro tiempo

llev a castigar a todos los miembros de una familia o
pueblo por el hecho de uno de ellos.
Luego habl del principio de dolo o culpatradicionalmente la expresin ms clara del principio
de culpabilidad-, se refiri a Pastor en orden a la
cuestin
de
plazo
insubsistencia
de
razonable,
la
accin
penal
mencion
que
se
la
encuentra
vinculada con la prescripcin penal contenida en el

Art. 62 del Cdigo Penal.
Para
finalizar,
requiri
la
absolucin
de
KAPLAN, sealando que es una institucin que permite

ponerle
mencion
un
el

lmite
fallo
al
poder
Acervo
de
punitivo
la
del
C.S.J.N.
Estado,
Se
deja
285
#640967#147899071#20160229114806262
constancia
que
el
Dr.
Plo
La
defensora
ingres
la
sala
de
audiencias.
deponente
dijo
que
para
fundamentar su pedido absolutorio se bas en que no se

ha explicado la finalidad del pedido de pena, no supo
si tendra un fin de prevencin general, porque nada
dijeron; habl de la potestad punitiva del Estado, y
de
cmo
juega
el
reproche
con
la
proporcionalidad,
mencion definiciones de pena citando a Beccaria y a

Bidart Campos.
Solicit la absolucin de Enrique KAPLAN por
insubsistencia de la accin penal por haberse excedido
con
creces
sin
justificacin
el
derecho
ser
juzgado dentro de un plazo razonable y sin dilaciones

indebidas, art.
y
art.
8.1
C.A.D.H.; art. 14.3.c P.I.D.C.P.
C.P.P.N.
por
lo
expuesto
solicit
se
declare nula la acusacin de la querella respecto de

KAPLAN. Hizo reserva de casacin y de caso federal.
A
defensor
su
turno,
de
el
Dr.
GRANILLO
Granillo
OCAMPO
Fernndez,
plante
la
inconstitucionalidad de la intervencin de la Oficina

Anticorrupcin, por considerar que no es una persona
de
carcter
privado
sino
pblico,
agregando
que
el
Estado tiene un representante constitucional que es el

Ministerio Pblico Fiscal, titular de la accin penal
pblica,
lo
cual,
su
criterio
es
exclusivo
excluyente en cuanto a que no se puede permitir un

desdoblamiento.
Adems dijo que la querella pertenece a la
rbita
del
Poder
Ejecutivo
Nacional
esto
est
prohibido.
En segundo trmino, plante la nulidad del
proceso
por
dilaciones
indebidas
conforme
lo
prescripto en el art. 14.3.c. del Pacto de Derechos

Civiles y Polticos, el cual fue incorporado por el
art. 75 inc. 22 de la C.N.; consider que este punto
genera
una
situacin
escandalosa,
ya
que
la
fecha
fijada en el requerimiento de elevacin a juicio, la

cual data del 2004, se circunscribi a los aos 1997 y

286
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
1999
han
pasado
veinte
aos
desde
que
GRANILLO
OCAMPO ejerci como Ministro de Justicia de la Nacin,

plazo que describi como excesivo e inconstitucional.
Explic
perjuicios
que
aqul
irremediables,
le
gener
porque
ms
la
all
defensa
de
las
cuestiones que quisieron justificar, lo cierto fue que

una defensa no se puede llevar plenamente acabo cuando
el tiempo es espantosamente dilatado.
En
la
misma
lnea
argumental
destac
la
muerte de testigos, la desaparicin de domicilios y

documental desaparecida, sealando que todo esto es
nulo, porque afect la inviolabilidad de la defensa en
juicio y el derecho al descargo, garantas explcitas
en
el
art.8.2.c.
de
la
Convencin
Americana
sobre
Derechos Humanos, incorporada por el art.75 inc.22 de

la C.N.
con
Mencion
que
anterioridad,
le
vinculado
que
la
cuando
plante
contestaran
dilacin
esta
con
tiene
cuestin
el
clich
relacin
con
la
complejidad de la defensa, etc. pero que en todo caso

en estas actuaciones falt un timonel, afirmando que
el
Ministerio
Pblico
Fiscal
permiti
dilaciones
indebidas, unas tras otras, a punto de que llegamos

hoy a la consecuencia, de que este proceso importa a
pocos,
hubiese
muy
pocos,
sucedido,
cosa
asever
que
que
en
hoy
otro
momento
estamos
en
no
otras
persecuciones polticas, ms all de las que caducaron

por la falta absoluta de sostenimiento.
En
cuanto
jurisprudencia
Humanos
Humanos,
del
de
los
la
la
Tribunal
Corte
cuales
complejidad
Europeo
Interamericana
tom
como
de
rese
Derechos
de
parmetros
Derechos
para
la
interpretacin.
Tras lo cual dijo que en este caso el tiempo
fue
tan
desorbitado
que
no
cabe
la
menor
justificacin.
Entendi
que
lo
que
los
colegas
del
Ministerio Pblico Fiscal han debido sostener lo que

polticamente les fue impuesto, y consider que ello

287
#640967#147899071#20160229114806262
no
lo van a decir nunca, pero que no sera su rol en
el proceso, consider que se han visto obligados a

sostener una acusacin a todas luces muerta, vaca e
imposible de manejar.
Dijo
que
las
violaciones
constatadas
han
sido indebidas, y que no fue un proceso sencillito,

entendiendo que la complejidad est contrarestada por
los lapsos en los que no ha habido actividad.
Al respecto, agreg que de la ms liviana
lectura del proceso, se visualiza que han habido por
aos inactividad
y esto no pudo ser consentido por el
Ministerio Pblico Fiscal, ya que si hubiera sido tan

complejo
no
se
hubiera
sintetizado,
con
suma
honestidad, pidiendo el levantamiento de los cargos.

En cuanto a GRANILLO OCAMPO entendi que no
hubo la menor entidad probatoria, lo cual pint un
panorama
indicador
de
irregularidades,
que
trajo
aparejado una consecuencia irreparable: su asistido ha

vivido stas dos dcadas en detrimento de su salud, de
su potencia productiva, de su buen nombre y honor,
porque
tampoco
aadiendo
que
pudo
hoy
ejercer
est
su
fuera
vocacin
de
poltica,
programa,
vaya
saber dios donde estuviera, si se lo hubiese juzgado y

se lo hubiese absuelto en tiempo oportuno.
En ese sentido dijo que el tiempo y el temor
a la condena minimizaron la posibilidad de desarrollo.
Afirm
que
se
han
vulnerado
garantas
no
lo
permitir, agregando que el tiempo va de la mano de

las dilaciones, con la violacin del plazo razonable,
que las hiptesis vinculadas a la complejidad del caso
y la multiplicidad no han sido sustentada y ahora es
la
hora
de
decidir
que
fue
lo
que
sucedi
en
el
proceso.
Consider que la Sala II de la Cmara de
Apelaciones
lo
aprovechamiento
ha
de
la
dicho
con
calificacin
claridad,
del
art.261
el
del
C.P.N. fue indisimuladamente a los fines de evitar la

prescripcin, sealando que fue una burla, y que la
Constitucin
Nacional
requiere

hacer
velar
por
las
288
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
garantas,
una
de
ellas
es
ser
juzgado
en
tiempo
razonable y sin dilaciones indebidas.

Explic que, sin ir en desmedro del resto de
los
imputados,
GRANILLO
OCAMPO
tuvo
una
situacin
diferente, nunca reconoci haber cobrado sobresueldos,

ni
tampoco
cobrado,
se
ni
prob
fueron
en
el
proceso
juzgados
otros
que
lo
hubiese
funcionarios
del
Ministerio de Justicia.
El defensor deponente continu indicando que
hubo
mucho
de
snico
en
lo
que
ha
ocurrido
en
el
proceso, ya que el cobro de sobresueldos en negro no

fue probado en el Ministerio de Justicia y afirm que
ha sido una modalidad implementada por aos, en la
Suprema Corte de la provincia de Buenos Aires, en la
propia Oficina Anticorrupcin y que los propios jueces
que tuvieron a su cargo este proceso lo saban y lo
cobraban.
A su vez, mencion que la defensa no puede
someterse a las lneas del estado, la defensa es el
lmite, porque est recurriendo a las garantas, y no
estamos promoviendo un escndalo, estamos evitando un
escndalo.
En
prueba
otro
dijo
que
orden
ni
de
ideas,
siquiera
respecto
POPRITKIN
ni
de
la
MARTINEZ
MEDINA sirvieron para nada, consider escandaloso que

se haya echado mano de un condenado por chantaje y de
un
enemigo
personal
sorprendente
que
de
ello
GRANILLO
fuese
OCAMPO,
sostenido
le
pareci
por
quienes
que
si
deben velar por la legalidad.

Seguido
calificacin
lo
legal
cual
fuese
manifest
peculado
se
debera
la
haber
probado que su asistido tuvo la administracin de esos

fondos, la disposicin, el fin de darles un destino y
cobrarlos y en el juicio hubo un vaco de contenido
probatorio:
1997
en
1999
cuanto
dijo
al
no
perodo
hay
comprendido
nada,
aadiendo
entre
que
nicamente hubo un testigo mentiroso que merece falso

testimonio y no comprendi cmo se sigui manteniendo

289
#640967#147899071#20160229114806262
una imputacin si no fue con el objetivo de confundir

lo poltico con lo jurdico.
En la misma lnea argumental dijo que el 28
de
diciembre
del
2005
calific
el
hecho
como
la
malversacin prevista en el art. 260 del C.P.N. y ello

fue que no se ha querido permitir con autoritarismo,
esto es as porque lo digo yo que soy Fiscal o Juez,
es as.
Consider que ello es inaceptable y estuvo
seguro que los jueces tendrn en cuenta el planteo
porque es imposible, se pregunto: Si la calificacin
es la del art.260 del C.P.N. y estuvo prescripto y por
que no nos fuimos? porque era demasiado.
Asimismo dijo que cuando no existen pruebas
rotundas, se debe invocar la duda, agregando que hasta
a
los
jurados
se
les
exige
proceder
con
la
duda
razonable por la absolucin, y enfatiz en cuanto a

cmo no van a tener dudas del testimonio de MARTINEZ
MEDINA, quien promovi quince denuncias tratando de
perjudicar la vida de GRANILLO OCAMPO.
Describi al testigo mencionndolo como un
mentiroso,
Mariano
record
Grondona
sus
dichos
Hora
en
Clave,
el
programa
de
mostr
un
donde
portafolios.
A
su
vez,
dijo
que
su
asistido
no
poda
conocer los decretos secretos ni leyes secretas y que

la gravedad constitucional, socav la credibilidad del
sistema judicial.
Afirm
creer
en
la
defensa
de
GRANILLO
OCAMPO, dijo haber indagado, estudiado y visto a los

largo de aos y aos, ha sentido la injusticia y ha
sufrido
junto
irremediables
que
y
le
a
ha
su
familia
causado,
los
perjuicios
concluyendo
que
esperan la absolucin porque estn convencidos de las

alteraciones e irregularidades, indicando que se ha
violado tambin el principio de reformatio in peius,
lo cual ocurri ante la Cmara de Apelaciones el 28 de
diciembre
del
2005
cuando
la
Sala
II
tipific
la
conducta desnuda de razn, impidiendo la prescripcin

290
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
de la accin, sentencia que no fue cambiada, qued

firme y estuvo en pie desde la fecha citada hasta el
ao
2009
en
que
se
produjo
un
cambio
en
la
calificacin nuevamente, mientras que entre esos cinco

aos
prescribi
todos
los
saban,
por
eso
fue
mantenida hasta hoy y nadie discuti ms.

Afirm
legal
ya
que
la
la
atipicidad
figura
que
de
se
la
ha
calificacin
acreditado
no
responde a ninguna de las dos formas de malversacin.

En esa lnea, entendi que el art.261 del C.P.N. no
puede sostenerse porque GRANILLO OCAMPO no tuvo a su
cargo la administracin de los fondos, por lo que, la
pretendida
accin
fue
un
hecho
no
probado
por
los
actores privados.
Mencion el fallo dictado respecto de Martn
REDRADO. Por otra parte manifest que se dijo algo muy
central: fue necesario que los imputados hayan tenido
un conocimiento claro y concreto de la ilicitud, pero
no
sabemos
salario
de
veintisiete
de
cunto
fue
cincuenta
mil
meses
ella
el
monto;
pesos
fue
se
por
la
seal
mes
solidez
un
durante
de
las
acusaciones.
Por ello, consider que est ms que claro,
lo que pas fue que se ha insistido en la imputacin
para obtener polticamente un rdito que ya importa
poco a la mayora.
Seguido lo cual destac que GRANILLO OCAMPO
es una de las personas de mayor prestigio intelectual,
figura respetada cabalmente, como lo sigue siendo en
los mbitos universitarios y se ha ensuciado a una
persona prestigiosa del Ministerio de Justicia, l fue
til a la persecucin poltica posterior, con o sin
derechos, cualquiera lo conoce; parte de esto ha sido
tomado por los actores penales de ese modo el hecho
que
ha
quedado
en
el
requerimiento
de
elevacin
juicio el cual ley y luego indic que si esa fue la

accin
para
encuadrar y

tipificar
la
conducta,
la
misma
debi
probarse, pero nada de ello sucedi, sino
291
#640967#147899071#20160229114806262
que
por
el
contrario
se
afirmaron
dogmticamente
veintisiete meses seguidos cobrando.

Trajo
colacin
los
dichos
de
MARTINEZ
MEDINA indicando que l pens en su delirio que tena

mucho que perder con la difamacin GRANILLO OCAMPO,
quien no se dej chantajear, lo denunci y le prob
los pasquines difamatorios, tras lo cual pormenoriz
detalles
de
esa
causa,
concluyendo
que
el
testigo
result condenado por sentencia firme y tambin sali

condenado en la querella que le hizo por difamacin.
Continu indicando que MARTINEZ MEDINA se
sent ac como un duque ingls, como si l pudiese
pontificar, y fue un gran mentiroso, cualidad conocida
por todo el mundo.
En cuanto a los dichos del nombrado, destac
que l era un supuesto empleado y GRANILLO OCAMPO era
un avaro que lo dej en la calle, lo difam en todos
lados, denuncio que perda la hipoteca de la casa y lo
describi como un pobre hombre que no slo no perdi
la casa sino que fue convocado en un juicio que le
cambi la vida, porque se mantuvo en su relato cada
vez ms, al principio dijo en todos lados que GRANILLO
OCAMPO era un ser excepcional, y de la noche a la
maana cuando lo chantaje, le quiso sacar dinero, lo
difam.
Confes
estar
cargado
anmicamente
cuando
habl, y se anticip a pedir perdn en el supuesto de

que
cometiese
algn
exabrupto,
aclarando
que
le
result doloroso sentir que la mentira impera y se

sostiene.
Continuando con sus argumentos dijo que todo
lo que se prob respecto de los sobresueldos en negro
fue
anterior
la
asuncin
del
Ministro
GRANILLO
OCAMPO, en 1997 jams se identificaron las sumas de

dinero
los
dichos
del
contador
POPRITKIN
se
desvanecieron en la audiencia, indicando a su vez que

todos sabemos que la declaracin que debe primar es la
de la audiencia.

292
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
En cuanto a los testigos fallecidos se priv

de la posibilidad de los imputados a interrogarlos,
para darle ms peso a sus dichos cit el caso de un
Ministro Belga.
Se remiti a los momentos en los cuales las
partes
acusadoras
enfatizaron,
sealando
respetuosamente que aquellos conocen poco de poltica

u
obviaron
los
conocimientos
que
tienen
porque
el
anlisis que efectuaron no tuvo aplicacin y GRANILLO

OCAMPO nunca percibi sobresueldos.
Aadi que se lo est juzgando respecto a la
percepcin del nombrado, durante los aos noventa y no
hubo ni siquiera una bsqueda de datos por parte de
ningn actor penal que pudiese destruir ello.
Luego
se
refiri
al
contador
MANNA,
indicando que lo que l realiz fue una pericia y no

el
informe
de
POPRITKIN,
lo
cual
lo
diferencia
de
todas las otras imputaciones de este mismo proceso.

Finalizado lo cual, procedi a adherir al
alegato
esgrimido
por
la
defensa
de
ALSOGARAY,
en
cuanto a que moralmente es un tema, pero judicialmente

lo
que
nos
importa
es
otra
cosa,
por
lo
que
neg
rotundamente la imputacin por no haberse acreditado

el dolo, indicando que ste no debe presumirse y que
le incumbe a la acusacin la prueba del dolo, el cual
habra consistido en haber cambiado el destino de los
fondos.
Reiter que GRANILLO OCAMPO nunca conoci la
ley
18.302
ni
la
legislacin
secreta
del
Estado
presumir lo contrario es imposible.

En cuanto al argumento vertido de que de la
lectura de los instrumentos legales surgi un cambio
de
destino,
consider
que
tan
claro
no
fue
ello,
puesto que no estuvo definido ya que en el ao 2006 se

dict
una
norma,
por
lo
que
slo
pudieron
ser
aplicados a partir de un fecha determinada, situacin

que ocurri despus del cese de GRANILLO OCAMPO en el
cargo de Ministro.

293
#640967#147899071#20160229114806262
Luego, destac que la mejor demostracin fue

que los principales testigos de cargo de la querella
fueron PESCE, ESTEVEZ y DE LA RUA y que la imputacin
consisti en una conducta que GRANILLO OCAMPO nunca
podra haber realizado porque no se ha demostrado de
dnde
habran
surgido
los
caudales
efectos
sustrados, en virtud de lo cual, entendi que no se

pudo
tener
tenido
por
su
cierto
cargo
la
que
GRANILLO
administracin
OCAMPO
y
hubiese
custodia
de
fondos de la SIDE, supuestamente malversados.

Aadi que GRANILLO OCAMPO ni siquiera pudo
ser partcipe primario y luego mencion que se eligi
la
calificacin
explicando
que
para
su
impedir
asistido
nunca
la
prescripcin,
pudo
ser
siquiera
partcipe de peculado porque no se pudo determinar de

qu caudales o efectos se tratara, afirmando que los
acusadores
mencionaron
una
suma
de
dinero
indeterminada, de la cual tampoco se pudo determinar

si eran pesos, dlares o qu eran.
Seguido
lo
cual
destac
el
alegato
de
la
Oficina Anticorrupcin, en cuanto sostuvo que slo el

Presidente de la Repblica pudo impartir la orden para
el cobro, por lo que el Dr. Granillo Fernndez agreg,
que si eso hubiese sido as, qu importancia tendra
que el Ministro de Justicia refrendara, si nunca lo
cre?,
aadiendo
existido,
el
que
delito
si
de
GRANILLO
la
OCAMPO
hiptesis
no
hubiera
igualmente
se
hubiera cometido.
En consecuencia, consider violado el art.45
del C.P.N. por no cumplirse los requisitos que exige
la norma, aludi doctrina para fundar su argumento,
tras lo cual indic que sin perjuicio de ello, la
accin estara prescripta.
Afirm que su representado nunca reconoci
haber cobrado sobresueldos, ni tampoco se acredit en
el juicio por otro medio, aclarando que existe prueba
demoledora en sentido opuesto.
Destac
que el Ministro
de Justicia
nunca
percibi esas sumas, ni l ni sus subalternos, porque

294
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
contaban con la fuente 13, haciendo especial hincapi

en
que
no
se
Ministerio
de
llam
declarar
Justicia,
los
miembros
considerando
ello
del
grave,
porque no se han convocado al 90% de las personas que

estaban
en
las
mismas
condiciones,
al
menos
en
el
causal
de
contexto de las imputaciones.

Por
otra
parte
mencion
otra
nulidad: GRANILLO OCAMPO fue imputado por infraccin

al art. 260 del C.P.N. y cuando se cambi aquella por
el art.261 del C.P.N. se lo cit a otra indagatoria,
si bien se le hicieron saber los hechos de la nueva
calificacin
no
mencionado,
se
se
le
cit
pregunt
si
la
esa
norma
del
ausencia
art.261
puede
ser
saneada y si su asistido es quien debe sanear esto,

respondiendo
puede
que
permanecer
no,
agregando
en
el
juicio
que
en
GRANILLO
silencio
OCAMPO
todo
el
tiempo por su estatus de inocente, y consider que al

no
haber
sido
suficientemente
informado
se
ha
vulnerado su defensa.
Hizo
Seguido
lo
reserva
cual
de
consider
casacin
que
se
caso
debe
Federal.
aplicar
el
art.168 del C.P.P.N. que establece que, frente a la

gravedad
de casos como ste en que estn en juego
garantas
del
imputado,
normas
constitucionales,
la
declaracin pueda aun ser de oficio.

La
conducta
en
cuestin
resulta
todas
luces atpica en relacin al art.261 del C.P.N., pero

como consecuencia de una correcta calificacin legal
del art.260 del C.P.N.
En
cuanto
la
prescripcin
de
la
accin
dijo que toda la normativa lleva a la conclusin de

que el mximo de pena aplicable es de tres aos.
Enfatiz
que
estamos
ante
una
postura
autoritaria, la prescripcin ha ocurrido varias veces

a lo largo de estos aos. A modo de ejemplo dijo que
cuando
ces
como
Ministro,
GRANILLO
OCAMPO
no
desempe otro cargo pblico y que cuando se dict el

fallo de la Sala II ya haban transcurrido seis aos;
que en el lapso entre los aos 2005 y 2009, momento en

295
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que se dict el fallo de la Sala I por el cambio la

calificacin por primera vez el art. 261 del C.P.N.
transcurri bajo la vigencia el plazo mximo de 3, 4 y
5 aos, agregando que la prescripcin fue recurrente y
se filtr por todos lados.
En cuanto a la prueba dijo que la Oficina
Anticorrupcin,
imputacin
en
prieta
respecto
de
sntesis,
GRANILLO
sostuvo
OCAMPO
con
la
lo
siguiente: Declaraciones de MARTINEZ MEDINA, el chofer

TORRILLA, DI PASCUO y VAIO declaracin indagatoria de
ALSOGARAY y las declaraciones de ANTN y Mabel BEHAL,
quienes no han concurrido.
Procedi a decir que esas supuestas pruebas,
son ms que insuficientes, son insostenibles ya que en
primer
lugar
MARTINEZ
MEDINA
ha
sido
lo
peor,
lo
describi como un ser humano infiel, porque cort la

lgica de la relacin que haba sido siempre honesta,
discreta y franca, nunca fue un seor de confianza, l
pretendi
acreditar
confianza
pero
que
firmaba
tena
hasta
disponibilidad
recibos
de
gastos
mnimos, y ello fue negado en el marco del juicio por

chantaje,
reiterando
que
siempre
han
tenido
una
rivalidad, ha mentido impunemente.

Pidi
el
procesamiento
de
MARTINEZ
MEDINA
por falso testimonio, porque sus dichos fueron siempre

cambiantes, dijo adems que al nombrado las cosas le
han
salido
para
atrs
ello
qued
claro
en
los
expedientes en los que se lo conden, el crey que

manejaba la historia, que poda mentir impunemente.
En la misma lnea argumental dijo que nadie
a ciencia cierta pudo acreditar sus dichos, ni las
empleadas del GRANILLO OCAMPO ni de AIELLO.
Asimismo
dijo
que
MARTINEZ
MEDINA
minti
tambin en cuanto a que concurra los primeros das

del mes a la Jefatura de Gabinete a retirar cincuenta
mil pesos, ya que el nico que lo dijo fue l, sin
corroboracin en nada, destacando que hasta existi un
careo con Graciela PONTE y ella lo neg.

296
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CFP 5926/2004/TO1
Trajo
colacin
los
dichos
de
PONTE
los
cuales mencion, tambin record la testimonial de DI

PASCUO.
Reiter
la
errnea
aplicacin
del
art.261
del C.P.N. A continuacin, el Dr. Granillo Fernndez

le cedi la palabra a Ral Enrique GRANILLO OCAMPO
para
que
continuase
con
el
alegato,
refiriendo
el
nombrado que no ha cobrado nunca jams un solo peso en

negro que proviniese de fondos reservados ni de otras
cosas, indicando que en este proceso se es un punto
que ha estado carente de prueba.
Tras ello, ratific su indagatoria y dijo
que los elementos de prueba eran casi inexistentes, se
han destruido y desvirtuado a lo largo del proceso.
Consider que el proceso fue una expedicin de pesca
que naci torcida porque cuando se inici hace doce
aos que ya era pblica, estuvo en los diarios.
Que
en
1994
el
Congreso
haba
citado
al
secretario de fondos pblicos Tacchi para hablar de

sta temtica y que ello motiv una modificacin del
rgimen de pago de adicionales remuneratorios desde el
ao 1992 que esto
se hizo pblico, ningn Juez ni
Fiscal, lo haba considerado como delito.

Mencion
que
los
propios
testigos
calificados, PESCE y ESTEVEZ en sta causa sostuvieron

que ellos no investigaron pagos de sobresueldos, que
ellos investigaron fondos reservados y cuando se les
pregunt
si
el
pago
de
sobresueldos
con
fondos
reservados eran lcitos o ilcitos, los dos dijeron

que eran irregulares, no ilcitos.
Explic que tambin DE LA RUA relat que l
en su campaa electoral habl de los sobresueldos, era
un argumento poltico, pero cuando se le pregunt por
ello, sostuvo que para l, el pago no era correcto o
no era polticamente conveniente, pero que era legal,
destacando
que
presidencia,
lo
quien
dijo
un
tuvo
hombre
que
que
haber
ejerci
la
tenido
el
asesoramiento pertinente de los rganos del Estado.

297
#640967#147899071#20160229114806262
Dijo que los han elegido porque la opinin

pblica lo decidi, agreg que en esta causa, trayendo
a todos los imputados superaran los 400, le result
llamativo que los Ministros de ese momento no hayan
sido citados ni como testigos, y en cambio l que
asumi
el
cargo
cinco
aos
despus,
es
el
nico
imputado de ese Ministerio, indicando a su vez que hay

6 o 7 Ministerios que nunca jams, en ninguna de sus
composiciones han sido molestados, ni trados a este
proceso, en esa lnea, explic que no quera aspirar a
que se los traigan a ellos.
Dijo que no fue un dato menos que, si las
maniobras jurdicas o polticas fue mandar fondos a la
SIDE, el titular de la SIDE no fue citado ni como
testigo y recin en el ao 2014 prest declaracin
indagatoria.
Aadi
confesaron,
que
dijeron
ALSOGARAY
que
Bauz,
se
CAMILLIN,
los
dio,
no
fue
citado ni como testigo.

Por ello, afirm que a ellos los han elegido
como blanco de una vindicta pblica porque era en ese
momento
un
negocio
poltico
para
muchos
pero
es
indudable que ste proceso se inici de esa manera y

por
eso
fue
que
este
proceso
se
carg
de
irregularidades.
En
cuanto
la
prueba,
dijo
que
MARTINEZ
MEDINA fue la nica persona que afirm eso, los otros

tres
testigos
de
apoyo
dijeron
lo
contrario,
sostuvieron que no existieron sobresueldos, agregando

que varios de ellos declararon no conocer a MARTINEZ
MEDINA.
Consider
que,
como
en
el
medio
de
los
argumentos ha quedado la duda, se cit a ALSOGARAY,

luego
se
remiti
la
causa
nro.648
seguida
la
nombrada e indic que le result llamativo que KAPLAN

se haya desempeado en el mismo cargo que CASTELLINI,
le
imputaron
lo
mismo
ambos
en
el
debate
mantuvieron la acusacin respecto de KAPLAN mientras

quea
CASTELLINI
no.
Tras

lo
cual
dijo
que
si
298
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
CASTELLINI reciba un sobre cerrado y poda no saber

el
contenido
del
sobre
cerrado,
entonces
cmo
es
posible que MARTINEZ MEDINA supiese que se trataba de

dinero en fajos.
Resalt que en el requerimiento de elevacin
a
juicio
la
Fiscala
la
Oficina
Anticorrupcin
dijeron que desde el inicio se cre un sistema de

pagos remuneratorios fondeados con fondos reservados
de
la
SIDE
en
el
alegato
final,
la
Oficina
Anticorrupcin mencion que existi hasta el ao 1994

y quizs hasta 1996 y
curiosamente slo se mantuvo
para el Ministerio de Justicia y para ALSOGARAY.

Continu indicando que la Fiscala discrep
con
la
realidad
hasta
Oficina
Anticorrupcin
el
1999
pago
y
que
sistema
en
sostuvo
existi
realidad
el
todos
que
que
los
en
aos
organiz
el
sistema fue CAVALLO.

Consider que no hubo certeza de cul era el
delito que les imputaron. Especficamente aclar que,
en el inicio del debate se le imputaron dos cargos,
uno de los cuales fue desistido y se vincul a la
transferencia ilcita que habra realizado por medio
de dos decretos y tres resoluciones administrativas,
que no slo los firm, sino que tambin movi fondos a
la Jefatura de Gabinete.
Consider que ello ha sido desistido, porque
no se logr su sostenimiento ya que la prueba fue muy
abundante y contraria.
Mencion el fallo de la CSJN Stancanelli y
dijo que el expediente es una verdadera trampa, porque
el 90% no existi o no tuvo nada que ver con la causa
y la nica circunstancia fue una pesca.
En esa lnea reiter que la nica prueba de
cargo en su contra fueron cuatro testimonios. Asimismo
dijo que cuando uno tiene que ocultar un elefante debe
ponerle
muchos
elefantes
al
lado,
tras
lo
cual
procedi a detallar sus intervenciones y convocatorias

en la causa.

299
#640967#147899071#20160229114806262
Se remiti a diversa jurisprudencia para

sostener que, si este juicio se hubiera orientado por
estas pautas claras que estaban reiteradas en muchos
pronunciamientos este expediente no hubiera existido
porque l no tena la administracin de los fondos
reservados de la SIDE, menos del resto de los verbos
del tipo.
Adicion que su participacin no permiti ni
ayud
la
comisin
del
delito,
suponiendo
que
hubiera participado en algo, cosa que neg, en todo

caso pudo ser partcipe de algo, pero no participe
necesario de ese delito.
Mencion que cuando se sac el dinero de la
SIDE fue el momento en que se sustrajo, por lo que no
se considera partcipe necesario del delito. Ratific
que nunca conoci en el desempeo de su cargo la ley
18.302 que la conoci a lo largo de este juicio igual
que el Decreto 5315.
Una vez ms dijo que la prueba por la que
se le imput el delito fue el testimonio de MARTINEZ
MEDINA, el cual fue confirmado por VAIO y TORRILLA, el
croquis y el testimonio de ALSOGARAY confirmado por de
los dichos de DE SANTIS, procediendo a analizar uno
por uno.
Continu
GRANILLO
OCAMPO
indicando
que
se
cit a secretarios de estado, subsecretarios y en el

caso del Ministerio de Justicia no se llam a nadie,
salvo a MARTINEZ MEDINA; le result llamativo que a la
Oficina Anticorrupcin funcionase en el Ministerio de
Justicia, donde les era ms fcil recabar testimonios
Luego, indic que tiene derecho a sospechar
que fueron descartando esos testimonios y se pregunt:
cmo es posible que en todos los casos se dividan
sumas y en el Ministerio de Justicia el 100% se la
quedaba
el
Ministro?
subsecretario ni
cmo
es
posible
que
ningn
secretario haya manifestado ni la
ms mnima queja?.
Seguido lo cual indic que intent demostrar
lo que era MARTINEZ MEDINA con sus antecedentes.

300
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
Continuando
con
su
alegato,
dijo
que
MARTINEZ MEDINA dijo cosas contrarias en ste juicio y

que, en consecuencia, es imposible decir que ha sido
veraz en ambas, o minti antes o ahora.
Agreg que, en ese juicio hubo por lo menos
cinco
mentiras
probadas,
acreditadas
pasadas
autoridad de cosa juzgada en una sentencia, indicando

que ello es algo objetivo que surgi de la prueba de
este proceso y que lamentablemente, como no ha logrado
en
diez
aos
jueces-,
que
tratar
nadie
de
le
creyese
mostrar
el
-acusadores
odio
de
ni
MARTINEZ
MEDINA: en cuanto a la primer mentira que enumer,

dijo que se vincul a que l es las persona de ms
baja moral que existe, que no hay abuso que no haya
realizado, sin embargo cuando se le imput y se lo
indag en la causa de extorsin MARTINEZ MEDINA dijo
lo contrario.
Para fundamentar lo dicho, se remiti a la
fs.44
subsiguientes,
citando
textualmente
sus
dichos.
Asimismo,
fs.446/vta,
2do
el
imputado
prrafo
la
aludi
fs.
la
447/vta
del
mencionado expediente, para luego preguntarse por cmo

puede
considerarse
que
ese
es
un
testigo
veraz
objetivo ya que, a su entender, choca contra la ms

mnima y elemental lgica, la auto-contradiccin es
una de las falacias de la lgica ms visible y ms
descartable.
Continu refirindose a dichas actuaciones
indicando que cuando se le imput
difamacin
la
haca
por
que parte de la
telfono,
MARTINEZ
MEDINA
sostuvo que jams hizo eso, pero tuvo la mala suerte

que l el grab las denuncia.
Que
tambin
el
nombrado
neg
jams
haber
dicho nada ni extorsionado a alguien, sin embargo, en

el
proceso
declararon
por
extorsin
exactamente
lo
hubo
nueve
contrario
testigos
y
el
que
Tribunal
asegur que haban sido veraces.

301
#640967#147899071#20160229114806262
Explic que hubo una cuarta mentira, pues se

present como un hombre influyente, pero cada vez que
retiraba sumas mnimas de dinero se le haca firmar un
recibo.
Al
respecto,
agreg
que
declar,
en
las
actuaciones mencionadas que las firmas de los recibos

no eran de l, lo cual fue refutado en una pericia.
Tras los cual dijo que todas ellas fueron
mentiras objetivas demostradas y agreg que MARTINEZ
MEDINA tambin sostuvo, en cuanto a sus antecedentes,
que slo tuvo un juicio por extorsin, pero minti y
le
result
llamativo
que
un
hombre
de
una
memoria
prodigiosa se olvidase que tuvo otras condenas.

Por todo ello consider que el nombrado no
fue testigo objetivo que actu sin perjuicio, sino que
tiene odio, y consider que basta para que un testigo
sea sospechoso para desconfiar de sus dichos, luego de
lo cual procedi a leer un fallo y cit
comentados
del
C.P.P.N.
vinculados
artculos
merituar
con
cautela las declaraciones.

Continu el deponente indicando que MARTINEZ
MEDINA, inici su declaracin manifestando que trabaj
entre
los
aos
1997
1999
en
la
Fundacin
Integracin, detallando sus tareas.

Afirm
imputado
en
que,
sta
declaraciones
los
audiencia
con
dichos
fueron
del
mencionado
contrarios
anterioridad,
destacando
sus
que
mencion que no trabajaba ninguna Secretaria de nombre

Marta, como s lo dijo en la audiencia.
Tambin
vinculadas
los
hizo
referencia
sujetos
que
contradicciones
retiraban
los
fondos
reservados de la oficina de Aiello.

Luego de lo cual, procedi a analizar los
dichos de las secretarias, quienes a modo de sntesis
negaron
los
sobresueldos
hechos,
y
alguna
desconocieron
de
ellas
el
conoci
pago
a
de
MARTINEZ
MEDINA.
En esa lnea, aclar que PONTE nada supo del
pago de sobresueldos, dijo que a Aiello lo conoci en

302
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
1994 cuando comparti la espera para declarar en el

juicio de ALSOGARAY, agregando que GIBELLIERI, PARMA,
BRAVO y KOZLOWSKI negaron saber algo respecto de los
sobresueldos, destacando de DIAZ neg conocer a Aiello
y a MARTINEZ MEDINA, y tampoco concurri a la Jefatura
de Gabinete.
A
desisti
continuacin
de
ocho
coment
testigos,
que
los
la
cuales
Fiscala
procedi
enumerar y respecto de quienes dijo que todos ellos

negaron las afirmaciones de MARTINEZ MEDINA, agregando
que, si bien no pueden ser invocados en este juicio,
si pueden servir para probar el falso testimonio de
MARTINEZ
MEDINA,
pedido
por
su
abogado
el
cual
los
dichos
procedi a ratificar.
Nuevamente
se
refiri
de
MARTINEZ MEDINA en esta audiencia, haciendo especial

hincapi en las contradicciones que observ vinculadas
a la forma en que le era entregado el dinero.
Tambin le llam la atencin de que en la
oficina
existi
un
bao,
MARTINEZ
MEDINA
se
lo
olvid. Luego, hizo un par de aclaraciones vinculadas

a sus bienes personales y a sus hijos.
Por
otra
parte
destac
los
dichos
del
testigo en anlisis vinculados a Comadira, y consider

que
MARTINEZ
MEDINA
no
fue
un
testigo,
sino
una
fabricacin absoluta de la verdad y se debe dar fin a

esta aventura iniciada por el nombrado y poner su caso
para
la
investigacin
por
el
delito
de
falso
testimonio.
En cuanto a VAIO y TORRILLA explic que la
Fiscala
los
consider
como
testigos
de
cargo
nada
ms, tambin aludi a los dichos de DI PASCUO y a la

incorporacin por lectura de la declaracin de VAIO.
Luego,
GRANILLO OCAMPO
cit los dichos de
TORRILLA y se pregunt qu hubo en las declaraciones

que mencion que implcitamente generasen la ms leve
sospecha de que l ha participado en un rgimen de
sobresueldos y que MARTINEZ MEDINA ha ido por encargo
suyo a retirar los pagos, tras lo cual afirm que

303
#640967#147899071#20160229114806262
nadie podra decir, leyendo esos testimonios que a l

se le ha imputado algo.
Le result interesante el testimonio de DE
SANTIS porque en su caso se dio una situacin mucho
menos
grave
el
Tribunal
de
Juicio
lo
ha
descalificado como testigo apto, procediendo a citar

sus dichos a leer el fallo dictado en dicha causa
(Redrado),
en
la
cual
se
sobresey
al
nombrado,
indicando que fue casi una copia de lo que le pas a

l
hizo
especial
hincapi
en
la
fs.1140
de
las
mencionadas actuaciones.
En
otro
orden
de
ideas
se
refiri
ALSOGARAY, indicando que ella reconoci haber cobrado

cuarenta
mil
pesos,
lo
cual
consign
en
sus
declaraciones juradas, hizo algunas referencias a la

causa n 648 del registro de este Tribunal, destacando
las
fs.100
102
del
fallo
dictado
en
esas
actuaciones, entre otras.

A continuacin, GRANILLO OCAMPO record que
en el debate se opuso a la incorporacin por lectura y
al respecto cit el fallo dictado el da 12/12/06 por
la CSJN en la causa n524 caratulada BENITEZ, Anbal
Leonel
respecto
del
cual,
destac
los
fallos
del
Tribunal Europeo que all se consignaron.

Por
otra
parte,
se
refiri
al
informe
testimonio de POPRITKIN, citando el alegato esgrimido

por el Dr. Oderigo.
En cuanto a PESCE y ESTEVEZ dijo que los
informes
que
confeccionaron
no
se
refirieron
sobresueldos sino a gastos reservados.

Pidi
perdn
por
la
forma
excesivamente
detallista en que lo hizo, justificando ello en que no

ha logrado que nunca un Tribunal leyese lo que l
hizo.
Tambin cit los dichos de TOLOSA y VEGA DE
BARRIO, para concluir que la imputacin que se le hizo
no resisti un anlisis lgico.
Tras lo cual se pregunt: Qu nos queda?
Respondiendo que la nica prueba de cargo fue MARTINEZ

304
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
MEDINA, respecto de quin, cmo han probado fue un

testigo que fue su enemigo, al que ha logrado se lo
condene por extorsin, quien se ha auto-contradicho en
reiteradas oportunidades y como si eso fuese poco ha
citado
ms
de
veinte
testigos
todos
lo
han
contradicho, por ello se pregunt: Es posible seguir

con
esta
imputacin
respondiendo
pruebas
que
nada
sostenido
han
han
tratado
tenido
en
de
que
este
testimonio?,
sostener
ver,
que
que
stas
indirecta
directamente lo vinculasen a haber retirado durante

veintisiete meses esas sumas.
Procedi
enumerar
doctrina
vinculada
al
testigo nico, sealando, a modo de sntesis, que ello

no rige en nuestro derecho porque adoptamos el rgimen
de la sana crtica, citando diversos fallos en ese
sentido.
Tras lo cual invoc a su favor la garanta
in dubio pro reo, lamentando su prolongada exposicin,
pero reiter que lleva ms de diez aos sometido a
proceso y que en esta instancia las partes acusadoras
se han basado en prueba inadmisible, la cual no fue
apta, hbil ni suficiente para condenarlo.
Adhiri a los pedidos que hizo su defensor,
y solicit la restitucin del orden jurdico.
Seguido
procedi
crticas
hacer
indicando
la
que
si
sera
sealando
adems
Reiter
ilcita
la
un
breve
fuesen
podra
propia,
adhesin
al
de
completando
MARTINEZ
ciertos
partcipe
que
Granillo Fernndez
cierre,
declaracin
nombrado,
accin
a ello, el Dr.
los
primario
verse
reiterada
planteo
MEDINA,
dichos
o
incurso
Dr.
del
coautor,
veintisiete
del
las
en
una
veces.
Oderigo
solicit que se formulen denuncias formales respecto

del contador POPRITKIN y del testigo MARTINEZ MEDINA.
Asimismo, pidi que se hiciera lugar a las
nulidades,
se
tenga
presente
el
tema
de
la
calificacin, la atipicidad y la prescripcin de la

accin y el pedido de absolucin, hizo las reservas de
casacin y caso federal, finalizando as su alegato.

305
#640967#147899071#20160229114806262
Por ltimo, el Dr. Baldi, defensor de MENEM

procedi
formular
su
alegato.
Comenz
haciendo
consideraciones respecto de la judicializacin de la

poltica.
justicia
Al
se
respecto,
politiza
consider
tiene
todo
que
por
cuando
perder
la
la
poltica nada por ganar.

Continu el deponente indicando que Ongana
firm la ley secreta 18.302, por medio de la cual se
regularon
detallar
los
sus
fondos
confidenciales
modificaciones,
hasta
procedi
llegar
la
a
ley
26.134. Seguido lo cual, hizo diversas referencias al

Decreto nro. 5315/56 y a la ley 18302, indicando, a
modo
de
sntesis
que
la
legislacin
de
fondos
reservados brinda numerosas alternativas para disponer

de los mismos, tras lo cual enumer ejemplos.
Seguidamente afirm que se investig al Dr.
MENEM y no la existencia de un delito, destacando que
el
gasto
cuestionado
fue
aprobado
por
una
ley
que
modificaba el presupuesto del Congreso.

En esa lnea argumental dijo que desde 1989
para atrs, de forma inveterada fueron utilizados los
fondos reservados, sin embargo el caso en anlisis se
ci a los aos comprendidos entre 1989 y 1999, por lo
que con ello, a su criterio, qued demostrado que slo
se busc investigar a MENEM.
Le extra la forma en la que fue analizada
la prueba, tach a la imputacin de absurda, y dijo
que todo lo producido en el debate no logr acreditar
los dichos de los acusadores.
Ampli sus dichos sealando que los testigos
seleccionados
por
los
acusadores
carecieron
de
credibilidad, ya que ninguno pudo precisar los lmites

ni los montos abonados.
Tambin agreg
que no existi nexo causal
entre haber rubricado el decreto y un delito. Seguido

lo cual explic que, teniendo en cuenta la estructura
piramidal
del
llegue
la
Estado,
Estado,
firma
implica
que
el
de
hecho
la
ya

de
primera
hubo
que
un
decreto
magistratura
pasado
por
del
controles
306
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
legales, adicionando que el Presidente no suscribe un

decreto
que
pertinentes
no
y
haya
tenido
todos
el
ltimo
en
es
los
controles
firmar
una
vez
finalizado el camino de legalidad.

En
posible
ese
pensar
funcionarios
conocieron
orden
en
del
la
de
una
ideas,
situacin
gobierno
situacin
seal
donde
durante
de
los
que
no
todos
catorce
fondos
es
los
aos
reservados
nada dijeron, aclarando que nadie hasta el ao 2006

dijo absolutamente nada, indicando que la razn fue
porque era absolutamente legal y as lo consideraron
todos.
Hizo especial hincapi en que no se logr
integrar el cuerpo del delito en cabeza de MENEM, y
que
los
fondos
establecido,
reservados
lo
cual
fue
no
un
tuvieron
tema
un
destino
principal
de
los
acusadores. Se pregunt si permite la ley disponer de

esos fondos, respondiendo que s; record que MENEM
hasta el ao 1994 tuvo el cargo de administracin del
Estado
con
constitucional,
posterioridad
ello
qued
en
la
cabeza
reforma
del
Jefe
de
Gabinete.
Por otra parte, adhiri a los planteos de
prescripcin y plazo razonables, aclarando que luego
ampliar los argumentos de ello.
Asimismo, explic que deben ser rechazadas
las dos imputaciones reprochadas a su asistido porque
no existi la posibilidad de que MENEM hubiese estado
en
la
ejecucin
organigrama
del
de
presunto
Estado
delito,
impidi
que
el
ya
que
el
Presidente
tuviese caudales a su cargo y todo autor debe realizar

el hecho como exigencia formal.
Destac
que
MENEM
no
ha
cometido
delito
alguno, la ley se ha violado desde el inicio de la

formacin del proceso, se desconocieron las garantas
por las que vela la Constitucin Nacional en su art.75
inc.
22,
especficamente
el
debido
proceso,
ya
que
este proceso llev veintisis aos.

307
#640967#147899071#20160229114806262
Seguido lo cual procedi a referirse a los

Jueces subrogantes, mencionando que si bien ha sido
resuelto
expresado
la
en
Corte
el
Suprema
precedente
de
Justicia
ROZSA,
se
ha
requiri
se
declare la nulidad de todo lo actuado por el Dr. De

Giorgi.
Para
actu
como
fundamentar
Juez,
no
ello,
haba
explic
sido
que
designado
cuando
bajo
los
parmetros que seala nuestra Carta Magna, sino que

era un Secretario de Cmara que ejerca como Juez y
ello no subsana la nulidad existente de quien sin ser
juez ha llevado adelante las presentes actuaciones,
violando
as
las
garantas
de
debido
proceso
legalidad.
Por
lo
expuesto,
entendi
que
corresponde
declarar la nulidad de todo lo actuado, por violacin

a
la
garanta
diversa
Plata
de
Juez
natural,
jurisprudencia
de
la
mencionando
que
citando
Cmara
el
para
Nacional
juez
ello
de
subrogante
La
que
entendi en la causa no reuni los requisitos para

ello,
conforme
los
parmetros
constitucionales
violndose as una de las garantas fundamentales de

la ley procesal penal.
Reiter que le result escandaloso que un ex
Presidente haya sido juzgado por alguien que no estuvo
habilitado como Juez.
Al respecto destac no haber visto que se
haya declarado la emergencia judicial para justificar
los nombramientos de esa naturaleza.
Seguido
lo
cual,
le
pareci
oportuno,
dedicar un prrafo a Gregorio Funes en sus ensayos en

1814, y procedi a dar lectura de ello.
Continu diciendo que no debemos olvidarnos
que la Constitucin Nacional fulmina las comisiones
especiales,
refirindose
la
conformacin
de
los
representantes del Ministerio Pblico.

Por otra parte, en cuanto al plazo razonable
y
la
insubsistencia
de
la
accin
penal,
pidi
la
consideracin del art. 67 prrafo segundo del C.P.N.

308
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
porque MENEM ces en su funcin en 1999, tras lo cual

enumer
sus
cargos
anteriores,
posteriores,
para
indicar que no puede soslayarse en seis aos, fue un

perodo
ms
que
suficiente
para
avanzar
en
la
investigacin, lo cual no ocurri.

Dijo una vez ms que se viol la garanta de
plazo razonable, citando los precedentes de la Sala
III de la C.F.C.P. Pardo, Caete y Romero, se
refiri a los lineamientos del fallo Mattei dictado
por la C.S.J.N. y a los principios de progresividad y
preclusin, entre otros.
El
Dr.
Balde
procedi
enumerar
jurisprudencia, para luego considerar que no ser un

nico parmetro
el tiempo
transcurrido, elemento de
juicio que deber ser evaluado junto a otros.

En cuanto a la complejidad del caso dijo que
no basta la simple constatacin de ella, y consider
necesario advertir que los recursos y otros planteos
no pueden ser un parmetro para justificar demoras, ya
que el derecho a ser juzgado en plazo razonable no
debe
ir
en
detrimento
de
la
garanta
del
debido
proceso y defensa en juicio, entre otros.

Seguido lo cual refiri que pesa sobre el
estado la carga de llevar adelante el debate oral y
cit
el
Ampli
caso
sus
de
la
dichos
C.I.D.H.
respecto
Velzquez
del
Rodrguez.
plazo
razonable
sealando que se ha violado en autos y no es posible

que
una
causa
lleve
catorce
aos
sin
que
se
haya
podido dictar una sentencia.

En
esa
lnea
argumental
explic
que
se
afect durante catorce aos a distintos funcionarios y

hoy nos encontramos con que luego de tener a varios
imputados
sometidos
proceso,
la
Fiscala
la
Oficina Anticorrupcin no han efectuado acusacin por

alguno de ellos por considerar que no hubo pruebas
suficientes
ahora
para
sostener
la
acusacin,
se
pregunt: Cmo es posible que despus de catorce aos

tengamos sta solucin? En otra lnea argumental, se
refiri a la inexistencia de las constancias de los

309
#640967#147899071#20160229114806262
pagos, procediendo a leer la imputacin, tras lo cual

consider que se ha demostrado en todo el debate que
esto exista desde el ao 1956 que vena producindose
ininterrumpidamente y continu hasta el ao 2006.
Record que en el ao 1989 el pas estaba
desbordado, existan movimientos sociales importantes,
durante aos hubo hiperinflacin que carcoma a los
argentinos, agregando que el Presidente dicta veinte
mil decretos por ao aproximadamente, y si mira uno
por uno no habra delegacin de funciones.
Por
imposible
en
lo
el
cual,
ao
1989,
consider
absolutamente
en
se
el
que
dedic
reconstruir lo que estaba destruido, se pretenda decir

que MENEM fue el idelogo, ya que es lo ms apartado
de la realidad.
Por otro lado dijo que tampoco se precis
fecha alguna, ni siquiera las circunstancias fcticas
que fundamentaron la sospecha, asimilando ello a un
llamado del inquisidor.
Reiter que no se enumeraron datos concretos
y
precisos,
mxime
considerando
que
el
Jefe
de
Gabinete, con la reforma constitucional del ao 1994

obtuvo nuevas funciones, antes propias del Presidente,
las cuales enumer.
Explic
que
hasta
el
ao
1994
el
Poder
Ejecutivo Nacional lo representaba una sola persona, y

con posterioridad, el ejecutivo pas a ser bicfalo,
enumerando las facultades del Jefe de Gabinete, entre
las cuales nombr la
administracin del pas y mandar
el presupuesto; que por su parte el Presidente de la

Nacin
tiene
la
responsabilidad
poltica,
no
de
administracin.
Asimismo, dijo que el nico sentido jurdico
que, en el orden de la Constitucin Nacional puede
atribuirse al Presidente son los arts. 53 y 59 de la
C.N.
MENEM
durante
su
Presidencia
jams
fue
requerido por ningn tema, pese a que se le reproch

su conducta en todo su mandato, pero ningn miembro de
la oposicin alz la voz al respecto.

310
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
Continu
verific
el
incurrir
su
anlisis
tipo
subjetivo,
los
presuntos
en
indicando
porque
que
no
ilcitos
no
se
se
puede
atribuyendo
responsabilidad con un resultado ajeno, al respecto se

ci a la doctrina sentada por Zaffaroni y record un
fallo del Tribunal Oral en lo Criminal Federal N3 de
esta
ciudad,
dictado
en
la
causa
Nro.857/07
Cantarero donde se juzgaron las coimas del senado y

luego
hizo
hincapi
en
el
considerando
nro.10
del
fallo citado por la Sra. Fiscal, al que tambin aludi

GRANILLO
OCAMPO,
para
luego
explicar
que
es
lgico
pensar, frente a las dos sentencias citadas, que hubo

una
persecucin
poltica
contra
MENEM,
buscando
la
manera de que los delitos fuesen imputados a conductas

que no existieron ni debieron ser investigadas.
Tras ello, se refiri a la causa nro. 512
indicando que se dej en claro que el Senado perciba
fondos reservados y no hubo condenas sino que hubo una
solucin absolutoria. Por otra parte, sobre la prueba
testimonial dijo que cuando declar DUMON manifest
que Tacchi era reconocido por su apego al trabajo, que
no conoca el contenido de la ley 18.302, y no hizo la
denuncia ante la justicia por carecer de prueba ms
all de la informacin periodstica.
En cuanto a los dichos de FURLONE, contador
de
ALSOGARAY,
manifest
haber
averiguado
el
tratamiento de esos fondos, y le fue informado que

estaban exentos de ganancias; que lo mismo sucedi con
DI MARTINO, quien escuch temas vinculados a fondos
reservados
recin
cuando
lo
citaron
declarar,
sobre la ley secreta no la ley, requiri informes a

los
rganos
reservados.
de
control
Continu
manifest
que
acceder
controlar
fondos
de
la
la
sobre
indicando
SIGEN
no
los
SIDE,
el
que
estaba
gastos
uso
de
SILVA
TAMAYO,
habilitada
reservados
necesitando
fondos
para
ni
ello
para
los
una
autorizacin y que el informe fue realizado con escasa

documentacin, entre otras cuestiones.

311
#640967#147899071#20160229114806262
Sobre la declaracin de POPRITKIN se remiti

y
adhiri
demostrado
la
lo
defensa
de
mentiroso
CAVALLO,
del
por
informe
haber
tcnico
confeccionado por dicho testigo.

Seguido
lo
cual,
indic
que
MONTOYA
dijo
haber participado en las reuniones del Gabinete del

Ministerio
de
Economa,
en
las
que
estaba
presente
toda la cpula del Ministerio mencionado y que Tacchi

dijo que se iba a controlar que los fondos reservados
se consignasen en las declaraciones juradas.
Asimismo, dijo que GUTIERREZ explic que el
sistema era catico, no haba ni siquiera registro de
firmas de los Ministros.
En
cuanto
al
contexto
histrico
dijo
que
cuando la Argentina estabiliz su situacin se tom el

tema
se
lo
resolvi
crendose
los
gastos
protocolares; en ese momento por el SINAPA un Director

Nacional ganaba casi nueve mil pesos y la diferencia
de sueldos era de dos mil pesos.
En cuanto a DE LA RUA, dijo que por haber
sido
ex
Presidente,
debe
tenerse
especial
consideracin, los investig porque lo acusaron en lo

referido
la
ley
laboral,
conocimiento
de
los
fondos
dijo
haber
reservados
tenido
porque
se
hablaba mucho en la prensa, por eso lo decidi como

propuesta electoral y mencion que eso era lo que se
deca negando haber visto algo al respecto, careciendo
de elementos para decir algo en concreto.
Seguidamente,
que
el
clima
poltico
modo
era
de
de
sntesis,
escndalo
destac
porque
la
sociedad estaba irritada por el tema.

En otro orden de ideas agreg que algunos
sectores
de
la
justicia
reciban
gastos
de
representacin.
Tambin
aludi
los
dichos
de
PESCE
ESTEVEZ, respecto de quienes dijo que manifestaron que

no participaban en las reuniones de la comisin de
inteligencia, realizaron un informe bajo supuestos no
confirmados
pese
ello

no
efectuaron
ninguna
312
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
denuncia respecto de un supuesto delito de peculado, y

el deponente consider que ello fue porque no existi
delito, era necesario producir un hecho poltico para
afectarlos.
Luego el Dr. Daer tom la palabra, sealando
que
le
queda
solamente
referir
que
la
prueba
testimonial no aport absolutamente ningn elemento de

cargo,
todos
reconocido
que
los
imputados
existieron
en
este
gastos
proceso
protocolares
han
o
de
representacin.
Asimismo, consider que el anlisis de los
acusadores vinculado al origen de esos fondos, no fue
conducente para aclarar la conducta que se le reprocha
tipificada bajo peculado.
Reiter que los gastos reservados comenzaron
en el gobierno de facto, y culminaron en el ao 2006.
El defensor continu indicando que ese fue
el carcter enunciativo que representaron los fondos
reservados pero hasta ese momento estaban permitidos.
Asimismo, dijo que, tomando en cuenta esa
situacin
hubo
un
principio
de
legitimidad
que
un
Presidente tiene, vinculado a la estructura piramidal

de un estado, seguido lo cual afirm que esos gastos
protocolares los han percibidos los tres poderes del
estado y no puede un estado confabularse para cometer
delitos se presumi siempre la legalidad no slo en la
presidencia de MENEM, sino actualmente y hoy, previo a
un ballotage estamos demonizando al nombrado.
Agreg que su defendido ni siquiera percibi
esos fondos, lo cual demuestra la legitimidad del acto
que se estaba realizando.
Despus record que se derogaron todos los
decretos
anteriores
la
prueba
no
aport
ningn
elemento de cargo ni gener la posibilidad de formar

el cuerpo del delito, comenzando por el peculado.
Aclar que iniciamos un proceso irregular,
nulo desde su comienzo, no investigado por un juez
natural,
ms
una
comisin
de
fiscales,
que
incorporaron equipos de trabajo.

313
#640967#147899071#20160229114806262
Hizo especial hincapi en considerar a la

comisin de fiscales como violatoria de la C.N., por
lo que consider que se lleg a un rgimen nulo, y al
respecto
aclar
que,
sin
perjuicio
que
adhiri
al
planteo de prescripcin y de plazo razonable, MENEM no

puede ser sometido con incertidumbre tal, destacando
que estamos discutiendo un proceso del siglo pasado.
En
divisin
esa
de
lnea
dijo
poderes,
mal
que,
en
podra
responsabilidad dolosa, ni en 1989
cuanto
imputrsele
la
una
ni en 1991 porque
los decretos se presumen de legitimidad, refirindose

al error de prohibicin.
En
cuanto
la
ausencia
de
dolo,
trat
algunos pasajes de la figura del tipo penal, sealando

que
ese
dinero,
la
custodia
de
caudales
nunca
estuvieron bajo la responsabilidad de MENEM y quien

tuvo la custodia de esos fondos no est sometido al
proceso.
Adicion
que
en
principio
el
artculo
no
permite interpretarlo como autor funcional porque el

autor
funcional
analiz
que
no
corresponde,
tampoco
habra
por
una
el
contrario,
responsabilidad
objetiva por parte del ex Presidente de la Nacin,

sealando que el cdigo es claro y concreto, no habla
de representacin, expres que se ha sostenido que no
resulta prudente avanzar en la cadena, incorporando al
elenco
de
imputados,
aludi
partes
del
fallo
Ibarra, Anbal en el recurso de casacin que tramit

ante la Sala III de la C.F.C.P. tras lo cual, concluy
que tenemos la ausencia de la prueba testimonial que
ha
quedado
claro
que
ninguno
de
los
testigos
han
aportado pruebas, sumado a la situacin particular de

que no se configur el cuerpo del delito, mxime la
ausencia
dolosa
de
para
dolo,
porque
desviar
no
fondos
existi
los
una
cuales
intencin
tampoco
los
tena bajo su custodia.

Nadie planteo las anomalas, en el 2006 se
derogaron
las
leyes
de
secretas,
reiter
que
la
ausencia de dolo por parte de MENEM qued demostrada y

314
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
slo
hubo
animosidad
poltica
judicial
de
judicializar la poltica, cuando en verdad tendramos

que estar juzgado a los tres poderes, sobre todo a la
SIDE.
Nuevamente dijo que en el ao 1994 por la
divisin del estado la responsabilidad de administrar
fue del Jefe de Gabinete.
Por lo expuesto solicit
la absolucin de
MENEM y las nulidades de cada una de las cuestiones

planteadas, reiterando que se han violado durante todo
el
proceso
todas
las
garantas
constitucionales,
fundamentalmente la garanta de plazo razonable y los

arts. 18, 19 y 75 inc.22 de nuestra Carta Magna y su
art. 16 vinculado a la igualdad ante la ley.
El
terminar
Dr.
esgrimi
Baldi
unos
retom
breves
la
palabra
comentarios
para
sobre
la
actividad discrecional del Poder Ejecutivo Nacional.

Al
respecto
dijo
que
la
administracin
no
est
constreida a una norma, sino que est facultada.

Continu su alegato indicando que ms que un
juicio
de
legalidad
la
administracin
realiza
un
juicio de oportunidad, cit a Lpez Rodn, a quien

ley, para luego sealar que en la cita se observa la
confirmacin
de
oportunidad,
la
potestad
mrito
de
evaluar
conveniencia
de
por
la
administracin.
Finalizado
ello
recalc
una
vez
ms
la
imposibilidad del delito enrostrado a su asistido y

pidi su absolucin.
Tras lo cual, no pudo dejar de mencionar que
aqu podra estar presente el error de prohibicin,
explic
su
significado,
lo
defini
lo
encuadr
dentro de la Teora del Delito, remarcando que los

fondos
reservados
su
uso
discrecional
existieron
desde el ao 1956 y jams tuvieron un destino, fueron

conocidos
por
los
tres
poderes
nada
se
dijo
al
respecto, y se pregunt por qu todas esas personas

consideraron que no era delito, estarn equivocados?O
ser q todos tienen razn?

315
#640967#147899071#20160229114806262
Por ltimo formul reserva de recurrir ante

la
C.F.C.P.
ante
la
C.S.J.N.,
formulando
las
reservas del caso.

X.-Respecto
de
los
diversos
planteos
efectuados por las partes en los alegatos, el Tribunal

procedi
Fiscala
de
nulidad
correrle
las
del
vista
siguientes
decreto
de
la
querella
cuestiones:
fs.
1001/vta
la
planteo
de
antepenltimo
prrafo vinculado a la convocatoria a testimonial y

planteo
de
de
la
ley
18.302,
esgrimido por la Defensora Oficial, Dra. Biserier.

Por
otra
parte,
en
cuanto
los
planteos
formulados por el Dr. Oderigo explic que el Tribunal

ya sustanci el tema del vinculado al non bis in idem,
y hubo traslado a su respecto.
En cuanto al pedido de incorporacin de la
causa n512 el Tribunal entendi que ya se la tuvo por
incorporada
sobre
la
extraccin
testimonios,
los
magistrados consideraron que las partes se encuentran

aptas para hacer las denuncias que cada uno estime
corresponder.
En cuanto a la peticin de la Dra. Barbitta,
de la nulidad del alegato de la querella, en tanto que
el fundamento que esgrimi la letrada se vincula con
la
cuestin
de
fondo,
sin
perjuicio
de
las
consideraciones que haga, el Dr. Bertuzzi explic que

no
correr
traslado,
derivando
el
anlisis
para
el
momento de dictar sentencia.

Respecto de los pedidos de dicha defensora
por
ausencia
de
legitimacin
de
la
Oficina
Anticorrupcin y de plazo razonable, al igual que el

planteo de la defensa de GRANILLO OCAMPO, sobre la
de
la
intervencin
de
la
querella, como as tambin el vinculado a la nulidad

del proceso por el transcurso del tiempo, planteo que
la defensa MENEM hizo suyo, el Dr. Bertuzzi explic
que
estas
cuestiones
el
Tribunal
entiende
que,
sin
perjuicio de la sentencia, al momento de sustanciarse

las cuestiones preliminares las partes acusadoras han

316
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
contestado los planteos y el Tribunal lo ha resuelto,

sin perjuicio de decir lo que corresponda al momento
de dictar sentencia.
Luego
de
lo
cual,
corri
traslado
por
el
planteo de la defensa de GRANILLO OCAMPO vinculado a

la nulidad de la declaracin indagatoria por el tema
de
la
calificacin
legal
respecto
del
tema
de
prescripcin por la calificacin legal, seal que le

caben las mismas consideraciones esgrimidas cuando se
resolvieron las cuestiones preliminares.
Que el falso testimonio ser una decisin el
Tribunal y no corri traslado sobre los planteos de la
defensa de
MENEM por prescripcin y plazo razonable.

Por ltimo corri traslado por el pedido de
nulidad
de
la
actuacin
del
Juez
subrogante
la
mencin al tema de las comisiones especiales.

Otorgada
querellante
cuestiones
primer
para
que
fue
que
se
mencionadas,
lugar
respecto
la
palabra
expida
indic
a
la
la
respecto
el
Dr.
parte
de
las
Cartolano
nulidad
absoluta
en
del
decreto de fs.1001/vta y lo obrado en consecuencia,

solicit el rechazo por considerar que hay ausencia de
perjuicio
concreto,
puesto
que
lo
referido
por
la
defensa de Alsogaray en cuanto a que las declaraciones

testimoniales
estrategia
implicaron
defensista
ejercer
su
derecho
porque
desde
que
qued
de
que
determinada
defensa,
adquiri
posteriormente
no
estatus
no
puede
de
su
pudiendo
sostenerse
imputada,
las
testimoniales no se tomaron como prueba en su contra.

Indic que no se evaluaba el acierto o no de
la convocatoria, sino el hecho de que se resguardaron
las garantas de un imputado que se cit previamente
como testigo.
En definitiva, se requiere que esa prueba no
se valore, se lo releve de decir verdad y se le den
derechos de amplitud de declarar y fue lo que ocurri
en
esta
causa,
con
asistencia
profesional
poda
desdecirse e incluso negarse a declarar.

317
#640967#147899071#20160229114806262
Al
respecto,
cit
fallos
de
la
CCCF
Portillo del 7/9/99 y Lozano del 5/2/08. Dijo que

si
exista
algn
condicionamiento,
el
mismo
no
proviene de la convocatoria a testimonial, sino de la

existencia de la causa n648 donde se haba referido a
la existencia del sistema, esa causa podra ejercer
algn condicionamiento pero nada tiene que ver con su
declaracin como testigo y esa prueba no form parte
del plexo probatorio.
Como
segundo
argumento
dijo
que
la
causa
transit en todas las etapas sin que el efecto aludido

haya
sido
planteado
por
la
defensa
declarado
de
oficio por el tribunal al ejercer control.

Indic que en oportunidad del art. 349 donde
la Defensora Oficial de primera instancia expres que
a ese momento no concurran en autos elementos para
oponerse,
tampoco
la
Dra.
Bisserier
ejerci
tal
planteo con anterioridad.

Por lo que deba aplicarse la doctrina de
los
actos
propios
por
pronunciamientos
contradictorios.
Respecto
al
segundo
planteo,
de
la
inconstitucionalidad de la ley secreta 18.302, indic

que
contraviene el principio de publicidad, sancin
de leyes y derecho a la informacin.

Precis que coincide en lo sustancial con el
planteo
de
la
causa
648
fue
rechazada
por
ausencia de perjuicio concreto por el TOF y CFCP.

Solicit
perjuicio
concreto
el
rechazo
por
ausencia
actual,
indicando
que
de
el
perjuicio alegado de que por ser de carcter secreto

no pudo conocer la disposicin y obrar, no es tal. Que
el perjuicio est en falta de publicidad, y para que
fuese actual el perodo de tiempo a considerar, es
cuando quiso y no pudo conocerlo, abarca el perodo de
la ocupacin en su cargo.
Por lo que pretender un perjuicio actual es
mera ficcin, poda ser en aquel momento el perjuicio
y para conocer la norma.

318
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
En definitiva dijo que el pedido no resulta

viable
porque
el
estatus
actual
es
de
una
norma
derogada por la ley 26.134, que orden la publicacin

y prohibi el dictado de estas normas. La peticin
resulta abstracta.
Por
eso
se
pregunt
si
la
declaracin
de
inconstitucionalidad podra tener efectos concretos en

cuanto a la cuestin a decidir, manifestando que el
efecto de la declaracin de inconstitucionalidad se
torna
inaplicable
al
caso
concreto.
Citando
al
respecto la postura del Dr. Sagues.

Asimismo se refiri al fallo del 11/5/05 de
fs. 2511 y ss. del fuero contencioso administrativo.
Refiriendo
que
lo
inconstitucional
es
la
falta
de
publicidad, el carcter secreto.

Que si se declarara as no tendra efectos
prcticos sobre la litigiosidad, modificara la base
fctica investigada y no tiene sentido en el fondo de
la cuestin, si obr o no dolosamente hay que estar a
la prueba.
Luego
contencioso
de
ello,
ley
administrativo,
parte
donde
del
se
fallo
refiere
de
al
obstculo para la transparencia ante la ciudadana,

indicando
que
perspectiva
difcilmente
de
ciudadano
se
puede
los
extrapolar
esa
imputados
que
integraban el gabinete nacional.

Asimismo dijo que el Decreto 333/85 art. 4,
apartado 6 del anexo primero estableca el medio de
obtener una copia de las normas secretas mediante un
pedido
al
Secretario
Legal
Tcnico
de
la
Presidencia.
Respecto al planteo efectuado por la defensa
de Granillo Ocampo de que se declarase la nulidad de
su
declaracin
indagatoria
por
no
describrsele
calificacin jurdica, manifest que el mismo
la
deca
ser rechazado porque no hay perjuicio real y concreto.

Se refiri a la fs. 6318, e indic que el
encuadre
jurdico
declaracin

no
es
indagatoria,
indispensable
que
debe
para
existir
la
una
319
#640967#147899071#20160229114806262
descripcin detallada de la imputacin fctica, lo que

aqu ocurri y cuando se ampli la indagatoria haca
dos meses que haba sido procesado por peculado, por
lo cual conoca plenamente la significacin penal de
los actos que se le enrostraban y es de aplicacin al
caso la teora de los actos propios, porque en la
indagatoria
durante
el
desarrollo
del
proceso
la
defensa no hizo alusin a estos planteos, por lo que

debe ser rechazado.
Por
defensa
de
otro
MENEM
lado,
respecto
referida
la
al
planteo
actuacin
de
del
la
Juez
subrogante, amplindolo a la actuacin del equipo de

Fiscales
intervinientes
en
el
debate,
refiri
que
deba ser rechazado, indicando que en el incidente n

68 fue sustanciado y rechazado el mismo planteo con
fecha 3/7/09 y confirmado el 20/11/09 por la Alzada,
por
lo
que
progresividad,
por
se
el
principio
trataba
de
de
una
preclusin
decisin
que
y
se
encuentra firme.
Cit los fallos de la CSJN Rosza, Rizzo
y Uriarte de la CSJN, indicando que por elementales
razones
continuaban
siendo
vlidos
los
actos
procesales.
Aunado
perjuicio
tampoco
ni
ello
demostr
indic
refiri
algo
que
no
mencion
el
directo,
ni
concreto
actuaciones
irregularidades
del
magistrado.
Respecto a la ampliacin de dicha peticin
al equipo de fiscales, dijo que debe ser rechazada
porque lo que prohbe el 18 y 109 de la C.N. es el
juzgamiento por comisiones especiales, y ello no puede
confundirse con un equipo de fiscales.
Al respecto cit a Binder, y refiri que los
fiscales no ejercen funciones jurisdiccionales y que
su intervencin fue en forma conjunta, indistinta o de
los
modos
en
que
fueron
designados,
siendo
que
en
definitiva el planteo no debe prosperar.

Culminado ello, se le concedi la palabra al
Dr.
Garca
Elorrio,
representante

de
la
Fiscala,
320
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
quien manifest que en lo sustancial coincida con los

argumentos de hecho y derecho de la querella, por lo
que adhera a ellos en todos sus trminos, agregando
las siguientes puntualizaciones: en cuanto al planteo
de la Dra. Bisserier refiri que del contenido de la
declaracin de fs. 1030/1031 se advierte que se remite
en todo a la declaracin de la causa n 648 y el
contenido es similar sin que aporte mayores datos.
Respecto al trnsito de testigo a imputado,
se refiri a la doctrina en la causa Bianchi de la
CSJN del 27/6/02 donde se indic que es suficiente
poner
en
conocimiento
los
derechos
que
lo
asisten
cuando ya declar bajo juramento, solo se anulan las

actuaciones si hay vicio o inters legtimo, y cause
un perjuicio irreparable.
La
existencia
nulidad
por
autnoma
instrumental
del
vicios
dado
el
derecho
formales
carcter
procesal
carece
accesorio
exige
de
e
como
presupuesto que el acto impugnado tenga trascendencia

sobre la garanta de defensa en juicio, de otro modo
la
sancin
de
nulidad
aparecera
respondiendo
un
formalismo vaco en desmedro de la idea de justicia y

de la pronta solucin de las causas en el que tambin
est interesado el orden pblico.
Luego
de
ello
se
refiri
al
planteo
de
inconstitucionalidad de la ley 18.302, agregando que

no
haba
un
gravamen
efectivo,
los
montos
superan
ampliamente lo declarado por la imputada y no realiz

ningn esfuerzo para conocer el contenido de la norma.
No es una ciudadana comn, por lo que el
argumento es inconsistente. Refiri que no se observa
que el carcter secreto de la norma haya tenido algn
tipo de influencia en el accionar de ALSOGARAY ya que
la
conducta
achacada
comenz
con
anterioridad
la
justificacin intentada en sus declaraciones juradas y

que incluso antes no eran declarados hasta que se les
comunic que deberan incluirlos en las declaraciones
juradas bajo la referencia que haba que declarar el
sobre.

321
#640967#147899071#20160229114806262
En cuando al planteo de Granillo Ocampo dijo

que fue analizado y contestado al efectuar el alegato
la
Dra.
Scandura,
postura
del
calificar,
momento
Ministerio
se
describe
en
que
dejo
Pblico,
el
no
hecho.
sentada
es
la
necesario
Remitindose
lo
nombrado en ese momento. En definitiva dijo que no se

vio afectado el derecho de defensa.
Respecto al planteo de la defensa de MENEM
dijo que la actuacin de De Giorgi se trata de un
planteo ya formulado y rechazado, que no se manifest
agravio concreto, actual y especifico, mencionando la
doctrina de los fallos de la CSJN.
En
Fiscales
cuanto
dijo
que
al
planteo
todas
las
de
la
comisin
designaciones
de
fueron
efectuadas dentro del marco legal del M.P.F. y nada ha

afectado el debido proceso, fueron adoptadas por res.
184 y 344 del 2015, y conforme el art. 33 de ley 24946
bajo el ejercicio de superintendencia que prev que se
pueden dictar actos necesarios para la distribucin de
trabajo
disponer
la
intervencin
de
dos
ms
integrantes.
Que
formar
un
extensin
en
este
equipo
y
de
dems
caso
hubo
trabajo
que
insumi
una
por
necesidad
la
este
de
complejidad,
debate
las
inquietudes de la defensa estn claramente indicadas

en la resolucin.
Se dict con normativa vigente y se respet
la consigna de una intervencin de dos magistrados por
audiencia
durante
la
duracin
de
todo
el
debate,
siempre fue as a pesar de estar presente todo el

equipo.
Finalmente
se
adhiri
en
un
todo
los
argumentos de la querella.
XI.- La imputada ALSOGARAY dese hacer uso
de las ltimas palabras previstas en el ordenamiento
legal,
destacando
en
primer
trmino
la
amplitud
profundidad del alegato de su defensora, indicando que

el Tribunal tiene que apreciar el contexto en el cual

322
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
se desarroll su vida en los ltimos veintids aos,

no para victimizarse, sino para actualizar vivencias.
denuncia
Record
que
empez
en
del
Plata
Mar
en
y
1993
este
transferida
tema
a
con
capital
cayendo en el juzgado de Galeano y fiscales Mullen y

Barbaccia, contemporneo con el episodio dramtico que
fue la AMIA y pidi el juez que se lo releve de todas
las causas a su cargo salvo AMIA y Alsogaray y se
convirti
en
movimiento
aparente
rehn
de
que
la
de
ese
causa
podra
correr
tribunal,
finalmente
la
aos
sin
cuando
era
prescripcin
el
juez
decidi porque estaba siendo puesto en la mira de la

sociedad aunque an no se conoca el tema del soborno,
decidi
dictar
resolucin
que
deba
hacerse
una
pericia de todos los bienes y dinero y luego fechara

indagatoria.
Se
hizo
pericia
que
forma
parte
de
la
historia. Luego de la gestin de MENEM se hizo una

persecucin
poltica
de
quienes
formaron
parte
del
gobierno, catarata de denuncias que se hicieron con

denuncias irracionales e ilgicas, la mayor parte de
las cuales cayeron y otros llegaron a juicio oral.
El primero que le llam la atencin en el
juicio del TOF 4, por su pensamiento racional, es que
se invirti la carga de la prueba.
Curiosamente en ese juicio no creyeron que
existieran
los
fondos
secretos,
aun
cuando
en
su
resolucin el TOF dice ni, tampoco corre en favor del

imputado y corri en contra.
En esa poca estaba en prisin preventiva
por
peligro
irrisoria,
siendo
prisin
de
fuga,
cuando
difcil
y
estuvo
que
habiendo
enriquecimiento
otra
se
cosa
que
mencion
permanentemente
pueda
escapar.
transitado
ilcito.
el
Prisin
como
derecho
Estando
en
juicio
de
que
duro
prcticamente dos aos y murieron sus padres sin que

pueda estar ah, la llamaron a declarar como testigo
por hechos de ese momento, esposada, en mvil policial
y sin defensa.

323
#640967#147899071#20160229114806262
Por eso cuando dicen que no hubo perjuicio,

se pregunt que se necesitaba para que haya perjuicio,
que
la
torturaran,
colaborador
de
la
manifestando
justicia,
que
testigo,
lleg
y
como
no
poda
defenderse y de que deba defenderse si era testigo.

Tampoco pudo visualizar las consecuencias de
ese acto, que la volveran a juzgar, piensa que hay un
cdigo especial para ella.
Refiri que esas declaraciones se usaron y
se citaron hasta ancdotas, cuando Galeano filtr las
declaraciones
juradas
en
un
comentario
con
MENEM
ella dijo que iba a perjudicar a los que no declararon

y que equivocada estaba.
En definitiva dijo que la decisin estaba
tomada en el mbito de su Jefe y tena confianza que
se mova en el mbito de legalidad que deba moverse,
no estaba en sus posibilidades pedir conocer esa ley,
no
tena
derecho
conocer
esa
ley.
Siente
que
permanentemente le ponen trampas procesales.

Durante
veintids
aos
transit
en
muchos
juzgados, estuvo presente en debate, no estuvo en la

muerte de sus padres, aunque s pudo ir al entierro de
ellos.
No pudo estar en el exterior cuando nacieron
sus nietos, y vuelve a este Tribunal con el mismo
hecho, no ve nada nuevo, ni prueba nueva que se haya
aportado, si vio acusaciones nuevas.
Recalc que ella no tiene que demostrar que
es
inocente,
no
hubo
pruebas
en
su
contra.
Estaba
condicionada por la situacin, bajo juramento de decir

verdad y en ningn momento le dijeron que no hable ms
porque era imputada.
En este juicio no se invierte la carga de la
prueba.
No
estamos
hablando
de
ley
secreta
en
la
actualidad hablamos de aquel momento, en ese momento

no la conocan y tenan que confiar a su jefe.
Quiso
dejar
en
claro
que
es
inocente
del
hecho en s y no conoca la posible ilicitud, no puede

incurrir
en
dolo,
no
conoca

la
ley
envi
su
324
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
contador a averiguar y tampoco pudo conocerla, solo

determinados funcionarios tenan acceso a la ley, su
contador deba declararlo y lo tribut como ella lo
hizo, tambin lo haba mencionado CAVALLO.
Este
proceso
le
produjo
un
perjuicio
irremediable que no pudo ser paliado, actu de buena

fe,
desconociendo
que
pudiera
haber
ilcito
en
los
actos. En definitiva recalc nuevamente su inocencia

solicitando que la absuelvan.
Finalizado ello, se le concedi la palabra a
CAVALLO a fin de que expresase sus ltimas palabras ,
indicando que ser breve porque sus defensas fueron
extensas para aportar luz al tema que se discute, no
supo ni supuso que los complementos salariales del 92
al 94 que declar ante DGI podan provenir de un acto
ilcito,
hubiera
precisando
recibido,
que
de
para
haberlo
los
que
sabido
piensan
no
los
mal,
si
hubiera sabido que cometera un delito no lo hubiera

declarado
no
hubiera
hecho
que
lo
declaren
sus
colaboradores, con quienes tena plena confianza.

Evidencia clarsima que nadie lo consideraba
delito es que el propio Poder Legislativo se atribuy
partidas
de
Ministerio
esa
ley,
como
el
por
suyo
eso
era
lgico
que
que
se
interesaba
un
que
asignacin se haga desde cada jurisdiccin y no de la

SIDE
propusiera
que
estuviera
en
cada
uno
de
los
presupuestos, que se hizo en el 93 y ese hecho de

proponer es la mejor demostracin que no consideraban
que era ilcito, hasta los legisladores -salvo unocobr por aguinaldo fondos de esa ley.
En
el
Ministerio
se
ocup
de
otros
temas
tratando de superar los vicios del pasado con falta de

transparencia.
As
Ministerio
desde
el
otras
de
jurisdicciones
Trabajo
se
todo
movilizaron
su
para
corregir estos vicios, no porque consideraban que se

cometa
un
delito
por
eso
se
reemplaz
con
el
decreto n 838.

325
#640967#147899071#20160229114806262
Recalc que nunca tuvo a su cargo el manejo

de
fondos
juicio
reservados.
es
que
se
Lo
que
ms
tomaron
las
lo
preocup
del
declaraciones
de
Popritkin en la causa n 512 y en esta de la etapa

instructoria, manifestando que fue un error del fiscal
Starc
que
tcnico
convoc
expulsado
a
de
ese
la
funcionario
causa
por
supuestamente
mal
desempeo
lamenta que los acusadores han basado sus acusaciones

en ese tcnico que fue desenmascarado por su defensor.
Entiende que aport todo lo que tena para
demostrar la inocencia y agradeci la atencin de los
jueces.
A continuacin GRANILLO OCAMPO expuso que es
absolutamente
inocente
de
los
cargos
que
se
le
imputan, que esa narracin de hechos los ha sostenido

en los mismos trminos desde el primer da que lo
convocaron
la
causa,
nunca
variaron
versin
de
hechos y manifestaron que eran contrarios a cualquier

actitud que pueda significar un delito.
No
recursos
de
particip
fondos
del
sistema
reservados,
no
se
para
generar
transfirieron
fondos a la SIDE y a otros para que le mande a la

SIDE, jams percibieron suma alguna de dinero en forma
mensual.
Ratific
que
conducta
antijurdica,
que
tribunal
el
acreditaron
por
es
antitica
examine
la
inocente
las
prueba
de
cualquier
antimoral,
alegaciones
arrimada
al
pidi
que
se
proceso.
Concluyendo de ese modo sus palabras.

Por su parte,
Carlos Sal MENEM, mediante
video conferencia desde su domicilio junto a la Sra.

Secretaria, Dra. Luciana Scorzelli, dijo que no tena
ninguna
manifestacin
que
efectuar.
En
el
mismo
sentido se expidi Enrique KAPLAN.

Acto seguido Jos Domingo CORONEL haciendo
uso de su derecho a esgrimir unas ltimas palabras,
refiri que es el tercer juicio que asiste de su vida,
el primero en un Tribunal Militar en 1971, luego en la

326
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
dictadura militar y fue acusado, y esta es la tercera

oportunidad.
Los dos primeros eran tribunales militares
refiriendo que ahora estamos en democracia. En todos
hay coincidencia en como los imputaron, se le imputa
con un annimo y la oficina anticorrupcin hace suya
la causa.
En esta causa lo procesaron por un delito
menor
prescripcin
por
el
tiempo
transcurrido
luego cambi el juez y el juez subrogante le cambia la

imputacin para que no prescriba la accin.
En aquella poca tambin pas lo mismo. En
esta causa la querella y la fiscala pusieron blanco
sobre negro.
Efectu consideraciones respecto que el juez
que cambi la cartula fue el dueo de su vida y eso
lo afect. El testigo que se utiliz para imputarlo es
el
mismo
que
ensuci
jueces
fiscales.
Era
costumbre generar causas y en la democracia tambin

haba falencias. Es un ser humano, con familia y honor
y todo este tiempo estuvo peor que el da que sali
con libertad condicional.
Que esto lo afect ms por su edad y por el
paso del tiempo que fueron muchos aos. El juez fue
dueo
de
su
honor
para
fue
una
vergenza
personal.
Pidi que se contemplase la posibilidad en
el futuro que los imputados son seres humanos con vida
personal
no
es
su
vida
nicamente
esta
circunstancia.
Se refiri nuevamente que no est bien que
se lo impute con un annimo. Que se considere el plazo
del tiempo. Agradeci a la querella y a la Fiscala
por la decisin tomada.
Por
ltimo,
Ral
Alberto
CASTELLINI,
Jos
Alberto TORZILLO y Heriberto Jorge Jos Gerardo BAEZA

GONZALEZno
hicieron
uso
del
derecho
formular
sus
ltimas palabras.

327
#640967#147899071#20160229114806262
Y CONSIDERANDO:
Planteos Previos
I.-
Constitucionalidad
legalidad
de
la
actuacion de la Oficina Anticorrupcin

En
la
apertura
del
debate
el
Dr.
Hctor
Manuel Granillo Fernandez, defensor de Ral Enrique

GRANILLO
OCAMPO
anteriormente,
reedit
uno
de
planteos
ellos
presentados
vinculado
la
inconstitucionalidad e ilegalidad de la intervencin

de la Oficina Anticorrupcin para intervenir en autos.
Respecto a ello, entendi que el estado est
representado por el Ministerio Publico Fiscal y que la
Oficina Anticorrupcin no es una entidad privada, por
lo que deba apartrsela de su intervencin.
Por
ltimo
hizo
reserva
de
recurrir
en
Casacin.
A dicho planteo se adhirieron las defensas
de Enrique Kaplan, Carlos Sal Menem, Domingo Felipe
Cavallo y Jos Alberto Torzillo.
Corrida
acusadoras,
la
los
Anticorrupcin
pertinente
vista
representantes
refirieron
que
de
este
las
la
partes
Oficina
planteo
ya
fue
efectuado en tres ocasiones durante el desarrollo de

este
proceso,
por
lo
tanto,
al
no
advertir
nuevas
razones que permitan justificar un apartamento de lo

resuelto en todas esas resoluciones, consideraron que
deba
ser
rechazado
en
virtud
del
principio
de
preclusin y progresividad que debe regir el devenir

de todo proceso, citando respecto a ello la doctrina
sentada por la CSJN en el fallo GOSTANIAN, Armando
s/recurso de casacin dictado el 25/11/05.
En
ese
mismo
sentido,
indicaron
que
las
facultades otorgadas a la Oficina Anticorrupcin por

el art.13 de la ley 25.233 y del decreto Nacional
102/99,
cumplen
Interamericana
con
contra
lo
previsto
la
por
la
Corrupcin
la
Convencin
cual
fue
receptada por ley 24.759.

Aunado a ello, agregaron que no se dan los
supuestos que la propia CSJN establece para apartarse

328
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
de sus fallos, esto es, no hay cuestiones novedosas,

variadas
razonables
que
permitan
al
Tribunal
apartarse de la doctrina de la CSJN.

Por
partes
ha
ltimo,
sealaron
acreditado
lesionado
por
la
que
ninguna
efectivamente
actuacin
de
de
las
el
derecho
la
Oficina
Anticorrupcin en este proceso.

El
Dr.
Garca
Elorrio,
representante
del
Ministerio Pblico, adhiri a los argumentos brindados

por la Oficina Anticorrupcin y agreg que la defensa
no realiz una crtica razonada del fallo Gostanian,
indicando que dicho precedente no resulta aplicable al
caso.
Respecto
defensas
fue
al
planteo
efectuada
una
formulado
amplia
por
las
certificacin
precisndose que en el incidente n 25, registrado en

el
sistema
LEX
nro.5926/04/12
100
el
de
Juzgado
la
C.S.J.N
Nacional
en
bajo
lo
el
Criminal
Federal Nro.2, Secretara n 3 el 22/9/05 rechaz el

planteo
de
impetrado
por
la
defensa de Ral Enrique Granillo Ocampo, con costas

Cfr. fs.33/36 de dicho expediente-, por considerar que
la Oficina Anticorrupcin se encuentra facultada para
constituirse como parte querellante en los procesos
judiciales
en
los
que
se
encuentre
afectado
el
patrimonio del Estado, conforme surge del art.5to de

la ley 25.233 y del art.2 inc. e del decreto n
102/99.
En sentido concordante con lo expuesto, el
Sr. Juez instructor seal que de la lectura de dicha
normativa
surge
funciones
entre
que
el
no
existe
Ministerio
superposicin
Pblico
Fiscal
de
la
Oficina Anticorrupcin.
Para fundamentar lo dicho, cit los arts.1 y
27
de
la
Ley
Orgnica
del
Ministerio
Pblico
24.946.
Por
Pblico
cumple
ltimo,
la
destac
funcin
de
que
el
impulsar
Ministerio
la
accin
pblica para la investigacin de delitos, de defender

329
#640967#147899071#20160229114806262
la legalidad y los intereses generales de la Nacin,

mientras que la Oficina Anticorrupcin representa los
intereses del Estado Nacional, sin invadir la esfera
de competencia del Fiscal.
Finalmente, cit las resoluciones del 9/9/04
dictada en el marco de la causa n 36.586 caratulada
Oficina
Anticorrupcin
s/ser
tenido
como
parte
querellante por la Sala I de la Cmara del fuero,

reg.874
del
26/10/04
en
la
causa
21.431
caratulada Colombo, Marcelo dictada por la Sala II

de la misma Cmara.
El
auto
mencionado
fue
confirmado
por
la
Sala II de la C.C.C.F el 13/6/06 Cfr. fs.121/122 de

dicho
expediente-,
por
considerar
que
no
existe
colisin a la Constitucin Nacional cuando se admite

que la persona jurdica Estado Nacional, a travs del
organismo
designado,
querellante
en
pueda
aquellos
constituirse
casos
en
que
en
parte
aparezca
como
damnificado en los trminos del artculo 82 del Cdigo

Procesal Penal de la Nacin pues es indudable que
tiene
capacidad
para
estar
en
juicio
para
querellar (conf. Causa n16.580 Administradores de

ATC, rta. el 6/6/00, reg. N17.616) cita textual.
Asimismo,
dicho
rgano
jurisdiccional
se
refiri al fallo de la C.S.J.N. caratulado Gostanian,

Armando
s/recurso
extraordinario,
resuelto
el
30/5/06.
Por
otra
parte
en
el
incidente
16,
registrado en el sistema LEX 100 de la C.S.J.N bajo el

nro. 5926/04/101 el 19/10/10 el Sr. Juez Instructor
rechaz el planteo esgrimido por la defensa, en los
mismos trminos que los formul en la audiencia, por
considerar que la defensa de Granillo Ocampo no ha
alegado, ni existe ninguna razn slida para sostener
que la actuacin de la Oficina Anticorrupcin en el
rol
de
querellante
constitucional,
legitimidad
para
ni
para
actuar
vulnera
afirmar
en
ese
algn
la
derecho
falta
carcter
de
Cfr.
fs.43/49 del incidente citado-.

330
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
Dicho auto fue confirmado el 22/12/10 por la

Sala
II
de
la
C.C.C.F.
la
misma
Sala
el
5/4/11
declar inadmisible el recurso de Casacin interpuesto

Cfr.
fs.66/67
fs.131/132,
respectivamente
del
incidente citado-.
Ahora
bien,
tambin
este
Tribunal
con
la
integracin originaria en el incidente de nulidad n

41 tuvo oportunidad de expedirse en este punto y con
fecha 6/9/11 no hizo lugar al planteo vinculado a la
inconstitucionalidad de la Oficina Anticorrupcin para
intervenir en autos fs. 52/55-.
El 28/9/11 este Tribunal no hizo lugar al
recurso
de
casacin
interpuesto
Cfr.
fs.102
del
citado incidente-, en tanto que en el incidente n 42

y n 14.777 del registro de la Sala IV de la C.F.C.P.,
el da 12/4/12 no hizo lugar a la queja interpuesta
por
la
defensa
de
Granillo
Ocampo,
con
fecha
11/10/12 declar inadmisible el recurso extraordinario

federal Cfr. fs.144/145-. Por su parte la CSJN en la
causa n 1122/12 con fecha 11/6/13 desestim la queja
interpuesta.
II.-Extincin
de
la
accin
penal
por
prescripcin.
La defensa del Dr. Granillo Ocampo requiri
el sobreseimiento de su defendido por prescripcin,
por entender que la calificacin legal fue fijada por
la Sala II de la C.C.C.F. cuando resolvi la situacin
procesal del coimputado Aiello el 28/12/05, fallo en
el cual se estableci la aplicacin del art.260 del
C.P.
Respecto
ello,
precis
que
teniendo
en
cuenta dicha calificacin, la prescripcin por el paso

del tiempo ya haba ocurrido.
A dicho planteo adhirieron las defensas de
Jos
Domingo
Coronel,
Heriberto
Jorge
Jos
Gerardo
Baeza Gonzlez, Domingo Felipe Cavallo y Jos Alberto

Torzillo.
A su turno los representantes de la querella
manifestaron

que
el
planteo
deba
ser
rechazado
en
331
#640967#147899071#20160229114806262
virtud del principio de preclusin y progresividad,

porque
ya
haba
sido
interpuesto
en
los
mismos
trminos en cuatro ocasiones durante este proceso y

todos
esos
planteos
fueron
rechazados
en
etapas
superadas del proceso penal.

Adems,
interpuesto
consideraron
en
forma
que
este
extempornea
por
pedido
haber
fue
sido
presentado fuera del plazo previsto en el art.358 del

Cdigo de fondo.
En
legal
de
sntesis
peculado
indicaron
se
ha
que
la
mantenido
calificacin
durante
todo
el
proceso inalterable, por lo tanto, partiendo de esa

calificacin legal, no se verifica en este proceso el
plazo previsto en el art.62 del Cdigo Penal, teniendo
en cuenta, que no se han verificado las causales de
interrupcin previstas por el art. 67 del Cdigo Penal
en su actual redaccin, la que resulta ms beneficiosa
para el imputado.
Por
Elorrio,
su
parte,
adhiri
Anticorrupcin
los
el
Sr.
Fiscal,
argumentos
recordando
que
de
debe
Dr.
la
Garca
Oficina
mantenerse
la
calificacin ms gravosa para computar la prescripcin

penal. Para fundamentar lo dicho, cit el precedente
de la C.S.J.N. De Maria del 8/4/14, indicando que
las defensas no han realizado una crtica razonada, ni
aludieron a los motivos por los cuales ese precedente
no es aplicable al caso en particular.
En
el
mismo
sentido,
se
ha
efectuado
una
amplia certificacin de la presente causa y se tiene

en cuenta que en el incidente n 18, registrado en el
sistema LEX 100 de la C.S.J.N bajo el nro.5926/2004/27
el Juzgado instructor el 7/7/06 resolvi rechazar el
planteo
de
prescripcin
de
Ral
Enrique
Granillo
Ocampo cfr. fs.54/56 del incidente mencionado- por

considerar que la figura prevista por el art.261 del
C.P. es ms gravosa que la del art.260 del C.P. por lo
tanto, es la que se debe tener en cuenta a los fines
de
computar
el
plazo
para

considerar
extinguida
la
332
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
accin penal por prescripcin, la cual prev una pena

mxima de 10 aos y ese plazo no ha vencido.
La Sala II de la C.C.C.F. el 25/8/06 declar
mal concedido el recurso de apelacin promovido por la
referida defensa contra el auto mencionado, por ser
extemporneo -cfr. fs.72 del citado incidente-. Sobre
el recurso de casacin interpuesto, la mencionada Sala
el
27/9/06
orden
revocar
por
contrario
imperio
el
auto de fs.72 mencionado y el 24/11/06 confirm la

resolucin dictada por el Sr. Juez Instructor a la que
se hizo alusin en el prrafo que antecede.
En
el
incidente
19,
registrado
en
el

el
Sr.
Juez
de
Instruccin,
rechaz
el
planteo
de
prescripcin formulado por la defensa de Ral Enrique

Granillo Ocampo, por considerar que se trataba de una
reiteracin del planteo formulado en el incidente n
18, registrado en el sistema LEX 100 de la C.S.J.N
bajo el nro.5926/2004/27 el cual fue confirmado por el
superior.
Por ello, se remiti a los argumentos all
vertidos y agreg que el imputado ha sido procesado
por el delito de peculado, calificacin que prev un
mximo en su escala penal de 10 aos, con lo cual
resulta
por
completo
insostenible
el
intento
defensista de que se considere la figura menor de la

malversacin
para
analizar
el
curso
de
la
prescripcin. Debe agregarse a ello, tal como lo ha

reiterado en numerosas oportunidades este Tribunal en
distintas
incidencias
correspondientes
este
expediente, que es criterio de la Excma. Cmara del

Fuero que a los efectos del cmputo del plazo para
considerar
extinguida
prescripcin
debe
considerarse,
calificaciones
legales
posibles,
ms
las
una
y
accin
de
penal
entre
todas
circunstancias
gravosas
Cfr.
por
las
fcticas
fs.59/60
del
incidente-.
La
Sala
II
de
la
C.C.C.F.
el
30/4/10
confirm dicho auto y el 28/6/10 declar inadmisible

333
#640967#147899071#20160229114806262
el recurso de casacin interpuesto por la defensa

Cfr. fs.126 y s.156/158, respectivamente del citado
incidente-. Ante ello planteo recurso de queja ante la
Sala IV de la C.F.C.P. que con fecha 12/4/12 no hizo
lugar a la queja pretendida fs. 78 del incidente n
12.699-.
Asimismo, este Tribunal el 26/9/12 no hizo
lugar al planteo de prescripcin formulado por la Dr.
Mariana
Barbitta,
principios
de
favor
de
preclusin
Kaplan,
por
los
progresividad,
al
considerar que no se han incorporado elementos nuevos,

agravios o circunstancias procesales, que ameriten un
nuevo pronunciamiento judicial.
Adems, se sostuvo que se carece de facultad
revisora respecto de las resoluciones de la Cmara de
Apelaciones en lo Criminal y Correccional Federal o de
la Cmara Federal de Casacin Penal, rganos que ya
han fallado al respecto, porque no existe norma que
haya otorgado atribuciones para ello. Cabe resaltar
que se menciona el presente antecedente por tratarse
de una situacin similar a las de sus consortes de
causa.
Respecto
del
planteo
de
la
defensa
de
Coronel debe remarcarse que en el incidente registrado

en
el
sistema
LEX
nro.5926/2004/52
100
de
11.825
la
de
C.S.J.N
la
Sala
bajo
IV
de
el
la
C.F.C.P. el Sr. Juez Instructor, el 25/3/08 rechaz el

planteo de prescripcin, por considerar que la accin
no se encuentra prescripta por no haberse vencido el
plazo de 10 aos, previsto por el delito de peculado
como pena mxima, el cual debe ser computado desde de
diciembre de 1999 Cfr. fs.36/37 de dicho incidente-.
La
Sala
II
de
la
C.C.C.F.
el
28/8/08
confirm dicho auto, y el 14/10/08 declar inadmisible

el
recurso
de
casacin
Cfr.
fs.60/61
fs.81
del
citado incidente, respectivamente-. La Sala IV de la

C.F.C.P.
rechaz
reg.13935.4
la
queja
declar
interpuesta
inadmisible
el
el
28/9/10
recurso
extraordinario federal Cfr. fs.175/179 y fs.198 del

334
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
mismo incidente, respectivamente-. La Corte Suprema de

Justicia de la Nacin el 29/5/11 desestim la queja
interpuesta
Cfr.
C.671/2011
del
registro
de
la
C.S.J.N-.
Por
su
parte,
en
el
incidente
13,

nro.5926/2004/42
rechaz
el
el
Juzgado
planteo
de
instructor
prescripcin
el
por
10/9/07
falta
de
accin, interpuesto por la defensa de Enrique Kaplan

por
considerar
que
no
venci
el
plazo
de
10
aos
previsto como pena mxima del delito de peculado que

se le reprocha al nombrado. Dicho auto fue confirmado
por la Sala II de la C.C.C.F. el 1/2/08 Cfr. fs.38/40
y fs.61/62 de dicho incidente, respectivamente-.
En
sistema
el
incidente
LEX
100
nro.5926/2004/106
resolvi
de
el
rechazar
24,
la
Juzgado
el
registrado
C.S.J.N
bajo
Instructor
planteo
en
de
el
el
el
6/12/10
prescripcin
interpuesto a favor de Enrique Kaplan por los mismos

argumentos esgrimidos en el incidente n13, registrado
en
el
sistema
LEX
nro.5926/2004/42.
La
100
de
C.C.C.F.
la
el
C.S.J.N
bajo
el
25/2/11
confirm
dicho auto y el 18/5/11 declar inadmisible el recurso

de casacin interpuesto Cfr. fs.93/94, fs.107/109 y
fs.144/145 de dicho incidente, respectivamente-.
En
cuanto
Torzillo,
en
el
incidente

nro.5926/2004/TO1/3 este Tribunal el 24/10/11 resolvi
no hacer lugar al planteo de prescripcin de la accin
penal
presentado
por
las
defensa
del
nombrado,
por
considerar que, de acuerdo con lo establecido en el

art.62,
inciso
2,
del
C.P.,
la
accin
prescribir
despus de transcurrido el mximo de duracin de la

pena sealada para el delito de peculado, es decir 10
aos, plazo que debe computarse desde el 10/12/99 y
que no hubo operado.
El 7/5/12 la Sala IV de la C.F.C.P. declar
errneamente
concedido
el
recurso
de
casacin
interpuesto por la defensa del procesado y el 11/10/12

335
#640967#147899071#20160229114806262
declar
inadmisible
el
recurso
extraordinario
interpuesto. La C.S.J.N. el 21/5/13 desestim la queja

interpuesta Cfr. fs.13/16, fs.42/45, fs.65 y fs.84
respectivamente-.
Asimismo,
Tribunal
el
en
26/2/14
el
no
mismo
hizo
incidente,
lugar
al
este
planteo
de
prescripcin efectuado nuevamente por la defensa de

Torzillo por considerar que dicha peticin result ser
una
reedicin
del
ya
resuelto
por
numerosas
instancias.
Al haber el 28/2/12 el Tribunal citado a las
partes a juicio en los trminos del art.354 del C.P.P.
se
aclar
que
desde
dicho
acto
interruptivo
la
actualidad tampoco se ha excedido el lapso establecido

en el art-62, inc. 2 de la ley sustantiva. El 31/3/14
este Tribunal no hizo lugar al recurso de casacin
interpuesto.
En segundo trmino, cabe resaltar que este
Tribunal tambin tuvo ocasin de analizar la cuestin
de prescripcin pretendida por varios de los imputados
que aqu reeditan el planteo.
As, en el incidente de Excepcin por Falta
de
accin
promovido
prescripcin
por
la
Ocampo, n14.798
defensa
inexistencia
de
Ral
del registro
de
Enrique
delito,
Granillo
de la Sala IV de la
C.F.C.P., este Tribunal, el 12/9/11 resolvi no hacer

lugar al planteo de excepcin por falta de accin por
prescripcin
Granillo
inexistencia
Ocampo
por
de
delito
entender
que
respecto
se
trata
de
de
cuestiones ya resueltas en incidente n18, registrado

en
el
sistema
LEX
100
de
la
C.S.J.N
bajo
el
nro.5926/2004/27 y en el incidente n19, registrado en

el
sistema
LEX
nro.5926/2004/70
100
Cfr.
de
la
fs.21/23
C.S.J.N
del
bajo
el
incidente
en
cuestin-. Concedido que fue el recurso de Casacin, a

fs.62,
fs.63,
fs.114/115
Cavallo,
adhirieron
fs.96/102
respectivamente,
Castellini,
al
Baeza
planteo

fs.110,
fs.111/112,
las
Defensas
de
Gonzlez
interpuesto,
y
el
Kaplan,
Coronel
se
cual
fue
336
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
declarado por la Sala IV de la C.F.C.P. mal concedido,

el 4/4/12 Cfr. fs.124/126-.
Asimismo el 11/10/12 la misma Sala declar
inadmisibles los recursos extraordinarios interpuestos
por las defensas de Granillo Ocampo y de Coronel. La
defensa de Coronel no interpuso queja ante la C.S.J.N.
en tanto que la queja planteada por la defensa de
Granillo Ocampo fue desestimada con fecha 14/2/13
cfr. expte. 934/12-.
En el mismo orden de ideas este Tribunal con
fecha
13/5/14
pretendido
rechaz
por
principales,
el
Granillo
al
respecto
planteo
de
Ocampo
en
ver
fs.
prescripcin
los
autos
9553/9557,
contra
ello planteo recurso de casacin el que fue rechazado

el
9/6/14
cfr.
fs.
9594/9595-,
planteando
ante
la
Sala II de la C.F.C.P. el correspondiente recurso de

queja el cual a la fecha se encuentra pendiente de
resolucin incidente n 5926/2004/TO1/6/RH2-.
III.- Insubsistencia de la accin penal por
violacin al principio de ser juzgados en un plazo
razonable.
El
Dr.
Granillo
Fernndez,
plante
la
violacin a la garanta de plazo razonable, refiriendo

que se han producido en la causa dilaciones indebidas.
Por
su
parte,
la
Dra.
Barbitta,
por
la
defensa de Kaplan adhiri al planteo manifestando que

pasaron 23 aos desde que se cometieron los hechos,
remitindose
una
cita
del
Dr.
Daniel
Pastor,
enumerando Pactos Internacionales y finalmente record

el fallo Acervo.
A dicho planteo tambin
defensas
de
Cavallo,
Jos
Jos
Castellini
Domingo
Coronel,
Alberto
Heriberto
se adhirieron las
Torzillo,
Jorge
Jos
Domingo
Felipe
Ral
Alberto
Gerardo
Baeza
Gonzlez.
Al
sostuvo
que
respecto
deba
la
Oficina
rechazarse
el
Anticorrupcin
planteo
por
tres
motivos, sealando en primer lugar la extemporaneidad

de
los
planteos,

ya
que
fueron
esgrimidos
una
vez
337
#640967#147899071#20160229114806262
vencido el plazo previsto por el art.358 del C.P.P.N.;

en segundo lugar dijo que una vez que el debate fue
abierto, todos estos pedidos carecen de racionalidad,
ya que no puede existir una afectacin especfica a la
garanta de ser juzgado en un plazo razonable, cuando
estamos en la etapa inmediatamente anterior al dictado
de
una
sentencia,
entendido
que
la
cuestin,
ha
devenido abstracta; y como tercer argumento, afirm

que
no
se
ha
verificado
en
este
proceso,
ninguna
dilacin indebida, o demora injustificada, ni durante

la
etapa
de
instruccin,
ni
durante
la
etapa
de
juicio.
Especficamente, respecto de la peticin de
Granillo Ocampo record que durante la etapa de juicio
la defensa plante ya esta cuestin y fue rechazado
por este Tribunal, siendo que en esta ocasin no fue
introducido
elemento
novedoso
alguno
que
permita
apartarse de lo ya resuelto.
A
idntico
argumento
arrib
respecto
del
imputado Kaplan, refiriendo que fue planteado en el

incidente n106, peticin que fue rechazada con fecha
11/10/10 y confirmada por la Sala II de la Cmara de
Apelaciones del fuero el 25/2/11, habindose denegado
el recurso de casacin y la Sala IV de la C.F.C.P.
mantuvo esta decisin. Posteriormente y dentro de la
etapa de juicio, la defensa volvi a reiterar este
pedido
el
cual
fue
rechazado
el
26/9/11.
Sealando
respecto a ello que la Dra. Barbitta no haba aportado

nuevos fundamentos por los que habra de apartarse de
los fallos dictados, ni tampoco indic los tramos de
este
proceso
en
los
cuales
funda
la
falta
de
diligencia.
En
cuanto
las
manifestaciones
de
la
defensa de Castellini, precis que este planteo ya fue

rechazado durante la instruccin, no compartiendo lo
sostenido con relacin a la complejidad de la causa,
ya que segn su criterio el objeto de este proceso es
sumamente
complejo,
describiendo

la
maniobra,
338
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
enumerando la documentacin que tuvo que ser analizada

y la cantidad de incidentes.
Por
ltimo,
dijo
que
los
planteos
de
las
defensas de Coronel, Cavallo y Baeza Gonzlez fueron

genricos y que el de la defensa de Torzillo era una
reedicin de dos planteos efectuados en dos ocasiones
anteriores, por lo que ya obtuvo respuesta.
En
este
representante
totalidad
del
punto,
el
Ministerio
los
Dr.
Garca
Pblico
argumentos
Elorrio,
adhiri
brindados
en
su
por
los
querellantes y, adems, se remiti al criterio de CSJN

en el fallo 301:197, afirmando que se debe evaluar el
plazo
desde
que
los
imputados
son
vinculados
al
proceso con llamado a prestar indagatoria.

Respecto
este
tercer
planteo,
fue
certificado que en el incidente n 23 registrado en el

la
defensa
de
Ral
Alberto
Castellini
plante
la
insubsistencia de la accin penal, peticin a la que

adhirieron las defensas de Menem, Cavallo, Coronel y
Granillo Ocampo.
As,
el
23/8/10
el
Sr.
Juez
Instructor
resolvi rechazar el planteo formulado por la defensa

de Ral Alberto Castellini por considerar que En
modo
alguno
puede
sostenerse
que
estos
tiempos
son
excesivos, considerando que la presente causa implic

una investigacin sumamente compleja, a travs de la
cual se desentra la existencia en la estructura de
la Administracin Pblica, de un sistema de cobro de
dinero por parte de funcionarios del PEN, que haba
sido enmascarado bajo la apariencia de legalidad, a
travs
de
distintos
mecanismos
tcnico
burocrticos
que permitieron su ejecucin durante todo el perodo

investigado. Tal tarea investigativa llevada a cabo
por la Fiscala instructora implic la recepcin de
numerosas declaraciones testimoniales, la realizacin
de
distintos
declaraciones
numerosos

estudios
juradas,
organismos
tcnicos,
la
la
solicitud
pblicos,
apertura
de
de
informes
todo
ello
339
#640967#147899071#20160229114806262
multiplicado
momento
por
suman
la
cantidad
cuarenta
de
imputados,
siete,
sin
contar
que
al
con
la
cantidad de personas que no fueron imputadas pero s

demandaron la produccin de prueba. ...
Asimismo, hizo referencia a la cantidad de
incidentes formados, resoluciones de mrito dictadas,
todas las cuales fueron recurridas, insumiendo tiempo
de
las
Cmaras.
resoluciones
ello,
le
vinculadas
sum
otra
con
serie
de
incompetencias,
recusaciones, conexidades, etc.

Por ello, afirm que el tiempo insumido es
prudencial
excesivo
y
en
que
no
los
puede
trminos
ser
del
considerado
principio
de
como
plazo
razonable.
Destac
proceso
est
prescripcin,
C.S.J.N.
en
que
la
regulada
conforme
los
cuestin
por
la
fallos
el
de
duracin
instituto
doctrina
312:360,
sentada
322:360,
del
de
la
por
la
330:3640,
entre otros y la defensa desatendi esta cuestin.

El
auto
mencionado
fue
apelado
por
las
defensas de Castellini y de Granillo Ocampo. La Sala I

de
la
C.C.C.F.
el
4/11/10
declar
mal
concedidos
dichos recursos y el 22/12/10 declar inadmisibles los

recursos de casacin interpuestos por las mencionadas
defensas -Cfr. fs.92/96, fs.144/145 y fs.199/200 de
dicho incidente-.
El 12/4/12 la Sala IV de la C.F.C.P. no hizo
lugar
la
queja
interpuesta
por
la
defensa
de
CASTELLINI Cfr. fs.41/42 del incidente n13571 de la

Sala IV de la C.F.C.P-.
lugar al planteo de prescripcin formulado por la Dr.
Mariana
Barbitta,
principios
de
favor
preclusin
de
y
Kaplan,
por
los
progresividad,
al

Adems,
se
sostuvo
se
carece
de
facultad

340
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1

haya otorgado atribuciones para ello.
Respecto
de
Torzillo,
en
el
incidente

nro.5926/2004/TO1/3 este Tribunal el 24/10/11 resolvi
no hacer lugar al planteo de excepcin de falta de
accin
en
el
acusador
por
insubsistencia
de
la
pretensin penal, por las defensa del nombrado, por

considerar
que,
excesivas,
desde
vinculado
en
el
que
las
caso
el
no
ha
habido
imputado
presentes
fue
demoras
formalmente
actuaciones,
ms
aun
teniendo en cuenta la complejidad de la causa y el

nmero de imputados.
El 7/5/12 la Sala IV de la C.F.C.P. declar
errneamente
concedido
el
recurso
de
casacin
interpuesto por la defensa del procesado y el 11/10/12

declar
inadmisible
el
recurso
extraordinario
interpuesto.
La
C.S.J.N.
el
21/5/13
desestim
la
queja
interpuesta Cfr. fs.13/16, fs.42/45, fs.65 y fs.84

respectivamente-.
Asimismo,
Tribunal
excepcin
el
en
26/2/14
de
insubsistencia
falta
de
el
no
de
la
mismo
incidente,
hizo
lugar
accin
en
pretensin
al
el
este
planteo
acusador
penal,
de
por
efectuado
nuevamente por la defensa de Torzillo por considerar

que dicha peticin result ser una reedicin del ya
resuelto
por
Tribunal
no
numerosas
hizo
instancias.
lugar
al
El
31/3/14
recurso
de
este
casacin
interpuesto.
Este Tribunal, respecto de Torzillo dict el
auto
del
24/10/11
en
el
que
no
se
hizo
lugar
al
planteo de excepcin de falta de accin en el acusador

por
insubsistencia
de
la
pretensin
penal
por
los
mismos argumentos que el incidente registrado en el

sistema
LEX
100
de
la
C.S.J.N
bajo
el
nro.5926/2004/TO1/3. El 24/5/12 no se hizo lugar al

341
#640967#147899071#20160229114806262
planteo
de
nulidad
interpuesto
respecto
de
la
mencionada resolucin.
IV.Natural.
Violacin
la
garanta
de
Juez
El presente planteo fue efectuado por la
defensa
de
Ral
Granillo
Ocampo
adhirieron
las
defensas de Carlos Sal Menem, Domingo Felipe Cavallo

y Jos Alberto Torzillo.
Los
letrados
representantes
de
la
Oficina
Anticorrupcin manifestaron que dicha peticin ya ha

sido
planteada
rechazada,
indicando
que
no
se
esgrimieron en el debate nuevas razones que permitan

apartarse de lo ya resuelto.
Por
su
parte
el
Sr.
Fiscal
interviniente
adhiri a los argumentos de los querellantes y agreg

que la defensa no explic los motivos por los cuales
el
fallo
Rosza
no
resulta
aplicable
al
caso,
solicitando en definitiva el rechazo de este planteo.

En
idntico
sentido
se
efectu
una
amplia
certificacin de las actuaciones surgiendo que en el

incidente n11 registrado en el sistema LEX100 de la
C.S.J.N. bajo el nro.5926/04/68 el Juzgado Instructor
el
3/7/09
interpuesto
resolvi
por
la
rechazar
el
planteo
defensa
de
Carlos
de
nulidad
Sal
Menem,
citando el fallo de la C.S.J.N. R.1309. XLII, Rosza,

Carlos Alberto y otro s/recurso de casacin, rta.23
de mayo de 2007 en lo vinculado con el rgimen de
subrogancias,
sealando
que
De
este
modo,
se
advierte cmo la Corte, pese a considerar la invalidez

del rgimen instaurado, reconoci como ya lo hiciera
en la Acordada 7/05 la emergencia de la situacin y la
imposibilidad de anular las actuaciones desarrolladas
bajo el Rgimen de Subrogaciones y de
eliminar el
sistema de manera abrupta, so riesgo de afectar la

seguridad jurdica
obtener
un
agregando
vinculados
y el derecho de los ciudadanos de
pronunciamiento
que
con
De
la
en
este
falta
tiempo
modo,
de
oportuno...,
los
sustento
argumentos
legal
del
procedimiento de subrogancias y los cuestionamientos

constitucionales
relativos

la
violacin
del
342
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
principio de juez natural han quedado descartados, no

slo a partir de la sancin de la ley 26.376 sino
tambin de las consideraciones de la propia Corte en
el
fallo
citado,
vinculados
con
la
necesidad
de
integrar la garanta prevista en el art.18 CN con la

existencia de un sistema que asegure la correcta y
pronta
administracin
ciudadanos,
la
de
cual
se
justicia
vera
para
todos
aniquilada
los
si
se
anularan sin ms no slo todas las designaciones de

jueces
subrogantes
vigentes,
sino
tambin,
como
pretende el incidentista, todo lo actuado por stos en

cada uno de los expedientes a su cargo..
La
asimilacin
entre
los
magistrados
subrogantes y las comisiones especiales, formulada

por la defensa, fue descartada por el Sr. Juez de
instruccin,
quien
al
respecto
seal
que
Sin
dificultad alguna ni necesidad de profundizar sobre el

punto debe indicarse que las comisiones especiales son
aquellas magistraturas instauradas ad hoc para un
proceso
determinado,
situacin
que
no
ocurre
en
el
caso, puesto que el suscripto ha sido designado para

seguir
el
trmite
de
todos
cada
uno
de
los
expedientes en trmite a partir de su designacin y

que se le iniciaran desde entonces bajo el registro de
este Juzgado Federal n2, lo cual dista de constituir
una posible arbitrariedad enderezada a perjudicar de
manera personal a algn imputado en particular...
El 20/11/09 la Sala I de la C.C.C.F. confirm
dicho auto y el 7/12/09 declar inadmisible el recurso
de
casacin
interpuesto
-Cfr.fs.29/33,
fs.66/74
fs.92 de dicho incidente- y con fecha 15/11/10 la Sala

IV de la C.F.C.P. no hizo lugar al recurso de queja
pretendido cfr. fs. 46/47 del incidente n 11.804-.
Como
puede
advertirse,
sin
lugar
dudas
desde el inicio del trmite de la causa las partes han

interpuesto
peticiones
con
la
finalidad
de
obtener
decisiones favorables en torno a las cuatro cuestiones

enumeradas
legalidad

precedentemente:
de
la
I.-
actuacin
Constitucionalidad
de
la
Oficina
343
#640967#147899071#20160229114806262
Anticorrupcin; II.- Extincin de la accin penal por

prescripcin; III.- Insubsistencia de la accin penal
por violacin al principio de ser juzgados en plazo
razonable;
IV.-
Violacin
la
garanta
de
juez
natural.
Tampoco
puede
soslayarse
que
los
pronunciamientos jurisdiccionales que se emitieron a

consecuencia de dichos planteos no obtuvieron xito.
As ocurri al expedirse el Sr. Juez de la
primera instancia, los seores jueces integrantes de
la
Cmara
Federal
de
Apelaciones
de
la
Cmara
Federal de Casacin Penal e incluso este Tribunal de

juicio, segn el caso.
No obstante ello, ya comenzado el debate, las
partes
solicitantes
introducir
cuestin
una
vez
aquellos
ms,
preliminar,
en
adherentes
esta
peticiones
intentan
oportunidad
ya
como
articuladas
resueltas a lo largo del proceso.

Las mismas, nos referimos a las peticiones,
reproducen en esencia y forma, los planteos sobre los
que
dan
dijimos
cuenta
ya
las
certificaciones
resueltas
por
referidas,
magistrados
de
como
todas
las
instancias e incluso por el tribunal que integramos,

en procura de un xito que, a todas luces, resultar
infructuoso dado que el aporte inexistente de nuevos
elementos
que
conjunto
de
nos
permitan
resoluciones
apartarnos
de
aquel
contra-partes,
nos
conduciran al eventual absurdo de contradecir incluso

nuestras propias decisiones sin fundamento legal y de
hecho alguno.
Ello
aludida
adems
afectacin
por
cuanto,
ms
las
garantas
de
all
de
la
defensa
en
juicio y el debido proceso legal, debe atenderse a que

en realidad lo que se pretende es que el Tribunal
acte
como
decisiones
resueltas
Tribunal
que
sobre
durante
la
revisor
el
en
mismo
relacin
tpico
instruccin,
ya
las
fueron
incluso,
en
procura de ello tambin, los pretendientes soslayan en

algunos casos nuestra anterior intervencin y la de la

344
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
Cmara
Federal
de
Casacin
Penal
en
las
cuestiones
fenecidas.
En
reiterada
consecuencia,
jurisprudencia
no cabe
que
ms
seala
que
que
recordar
los
actos
procesales se precluyen cuando han sido cumplidos

observando las formas que la ley establece C.S.J.N.
in
re
Mattei
(Fallos
272:188),
Garca
(Fallos
305(2):1701) y Weisbrod (Fallos 312:597) y que tal

virtualidad
procesal
debe
asignarse
la
vasta
enumeracin de decisiones jurisdiccionales realizada y

existente
en
torno
los
planteos
deducidos
en
definitiva los mismos sern rechazados permitiendo el

normal
transcurso
desarrollo
de
la
audiencia
de
debate que celebramos, la que de manera concluyente

esclarecer
las
responsabilidades
atribuidas
los
diferentes imputados.
V.-Nulidad
elevacin
de
juicio
los
requerimientos
formulados
por
el
de
Ministerio
Pblico Fiscal de fs. 7927/7950 y fs. 8146/8151 y la

Oficina anticorrupcin obrantes a fs. 7626/7697 y fs.
7963/7995.
En
defensa
de
este
planteo
Kaplan
la
refiri
Dra.
en
Barbitta,
el
debate
por
que
la
los
requerimientos de elevacin a juicio del Ministerio

Pblico Fiscal y de la querella, padecen de nulidades
absolutas, por ser imputaciones contradictorias.
En ese sentido, seal que el proceso lleva
ms de 10 aos y no se sabe de qu deben defenderse,
ya
que
la
acusacin
circunstanciada,
no
es
refiriendo
que
clara,
la
precisa
Fiscala
ni
esgrime
una fecha de imputacin distinta a la de la Oficina

Anticorrupcin
que
no
se
cumplen
todas
las
exigencias que los delitos especiales exigen.

Por su parte el Dr. Daer, por la defensa de
Carlos
Sal
fundament
su
Menem,
adhiri
peticin
afirmando
dicho
que
planteo
dichas
piezas
procesales no definen claramente una conducta llevada

a cabo por su asistido, ya que se habla de l como
idelogo
pero

no
se
describe
correctamente
la
345
#640967#147899071#20160229114806262
maniobra, agregando que en la requisitoria fiscal no

se menciona la fecha de comisin del hecho.
A tal planteo adhirieron las defensas de Jos
Domingo Coronel, Domingo Felipe Cavallo, Jos Alberto
Torzillo
Heriberto
Jorge
Jos
Gerardo
Baeza
Gonzlez.
Corrida
representantes
la
de
vista
la
los
Oficina
letrados
Anticorrupcin,
solicitaron el rechazo de la peticin precisando sobre

los argumentos esgrimidos por la defensa de Kaplan que
si bien la defensa interpret que los requerimientos
de elevacin a juicio padecen de una nulidad absoluta,
lo
cierto
es
que
ello
no
habilita
reeditar
una
cuestin ya resuelta, detallando todos los rechazos

que obtuvo la parte en las distintas instancias.
En definitiva, refirieron que por estar el
planteo abarcado por los principios de preclusin y
progresividad, deba rechazarse.
En cuanto a la calificacin legal afirmaron
que
no
existi
un
cambio
sorpresivo,
ya
que
el
encuadre jurdico fue sostenido desde el inicio de las

actuaciones
durante
todas
las
resoluciones
de
mrito.
En segundo lugar, sobre el planteo efectuado
en los mismos trminos por la defensa de Menem se
remitieron a los requerimientos acusatorios, indicando
que
cumplen
con
las
exigencias
del
347
CPPN,
refiriendo en concreto que no se destac el perjuicio

que se caus al derecho de defensa.
En
planteo
tercer
formulado
lugar,
por
especficamente
la
defensa
de
sobre
el
Coronel,
precisaron que el mismo ya fue rechazado y el 29/11/10

la defensa desisti de la apelacin. En cuanto a los
planteos formulados por la defensa de Cavallo y Baeza
Gonzlez se remitieron a los argumentos esgrimidos por
la parte respecto de Kaplan.
Por ltimo, respecto de Torzillo, indicaron
que su planteo ya fue resuelto en el incidente n104,
donde fue rechazada su peticin el 1/12/10 sealando

346
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
que
la
alzada
afirm
que
los
requerimientos
de
elevacin a juicio se ajustaban al art.347 del CPPN,

por
eso
solicit
el
rechazo
por
preclusin
progresividad.
A su turno, el Dr. Garca Elorrio comparti
los argumentos de los representantes de la querella,
agregando especficamente respecto a Kaplan que existe
absoluta identidad del marco fctico y que no se dio
el supuesto de arbitrariedad, ya que el trnsito de
testigo a imputado ha observado todas las exigencias
que la ley establece.
Aqu
tambin
certificacin
actuarial
cabe
que
recordar
en
el
mediante
incidente

nro.5926/04/102
rechaz
el
defensa
de
sustento,
el
Sr.
planteo
Jos
de
Juez
nulidad
Domingo
sealando
Instructor
8/10/10
interpuesto
Coronel
que
el
por
Tanto
por
la
carecer
de
el
auto
de
procesamiento como los requerimientos de elevacin a

juicio le atribuyen al nombrado la comisin de los
mismos hechos descriptos por la acusacin particular
desde el inicio de la causa, que coinciden con los que
le
fueron
informados
al
imputado
al
prestar
declaracin indagatoria, de manera tal que desde el

inicio
ejercer
tuvo
su
plataforma
oportunidad
derecho
fctica
de
de
efectuar
defensa
por
la
su
descargo
sobre
cual
la
ahora
misma
se
est
requiriendo la elevacin a juicio de la causa Cfr.

fs.2021 de dicho incidente-.
La defensa interpuso recurso de apelacin el
cual fue desistido a fs.41, generando el auto de fs.42
de
la
Sala
expresamente
II
de
la
C.C.C.F.
desistido
el
el
cual
recurso
tuvo
de
por
apelacin
interpuesto.
Por su parte, en el incidente n5 registrado
en
el
sistema
nro.5926/04/104
LEX
el
100
5/9/10
de
la
el
Sr.
C.S.J.N
Juez
bajo
el
Instructor,
resolvi rechazar el planteo de nulidad interpuesto

por la defensa de Jos Alberto Torzillo por considerar

347
#640967#147899071#20160229114806262
que ninguno de los puntos trados a colacin por la

defensa
se
corresponde
con
un
vicio
que
tenga
la
virtualidad de anular los actos procesales atacados,

puesto
que
no
es
cierto
que
los
requerimientos
carezcan de la certeza exigida por el cdigo de rito,

por
el
contrario,
ambos
efectan
una
descripcin
detallada de la conducta, consignando las condiciones

centrales de tiempo, modo y lugar de ejecucin del
delito atribuido Cfr. fs.13/14 de dicho incidente-.
La Sala II de la C.C.C.F. el 1/12/10 confirm
el auto mencionado Cfr. fs.31/32-.
En el incidente n2 registrado en el sistema
LEX100
de
la
C.S.J.N.
bajo
el
nro.5926/2004/105
el
16/11/10 el Sr. Juez Instructor, resolvi rechazar el

planteo
de
nulidad
interpuesto
por
la
defensa
de
Enrique Kaplan por carecer de sustento, toda vez que

los
argumentos
esgrimidos
por
la
defensa
no
corresponden con un vicio que tenga la virtualidad de

anular los requerimientos atacados y no se cumplen los
requisitos del art.166 del C.P.P.N.
La C.C.C.F. el 28/2/11 confirm dicho auto.
Cfr. fs.47/48 y fs.67/70 del incidente-.
lugar
al
Mariana
planteo
de
Barbitta,
principios
de
nulidad
favor
preclusin
formulado
de
y
por
Kaplan,
la
Dr.
por
los
progresividad,
al

Adems,
se
sostuvo
se
carece
de
facultad

haya otorgado atribuciones para ello.
No
considerar
obstante
que
es
de
ello,
aplicacin
sin
lo
perjuicio
dicho
antes
de
en
tanto las decisiones aludidas se encuentran alcanzadas

por los principios de preclusin y progresividad y que

348
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
de
contrario
principios
evitar
implicara
mencionados,
que
los
la
que
procesos
se
vulneracin
justamente
de
tienden
retrotraigan
los
a
etapas
superadas y se prolonguen indefinidamente, por razones

de seguridad jurdica y la necesidad de obtener una
administracin de justicia rpida dentro de trminos
razonables;
debemos
adems
analizar
algunas
consideraciones adicionales, sobre todo por cuanto los

nuevos planteos realizados por las defensas de Menem,
Kaplan, Coronel, Cavallo, Torzillo y Baeza Gonzlez
as lo ameritan.
En
esa
de
aquellas
revisin
direccin,
hemos
constancias
realizado
en
las
que
una
se
encuentran delimitados los hechos cuestionados por los

peticionantes.
As,
se
han
analizado
las
declaraciones
indagatorias, los procesamientos, las decisiones de la

Cmara Federal de Apelaciones y los requerimientos de
elevacin a juicio existentes.
Se
da
entonces
nuestro
entender
una
situacin que puede considerarse como inclume a lo

largo del proceso, representada por los hechos motivo
de imputacin y que han alcanzado su mxima expresin
en
los
requerimientos
de
elevacin
juicio
formalizados por las partes acusadoras.

De ello puede sostenerse, una vez ms, que
los
referidos
requerimientos
cumplen
con
los
requisitos establecidos bajo pena de nulidad por el

artculo
347
del
C.P.P.N.,
se
ha
efectuado
una
descripcin clara, precisa y circunstanciada de los

hechos y, como consecuencia de ello se determin una
calificacin legal a las imputaciones que corresponde
efectuar a esas conductas.
En esa direccin se ha tenido en cuenta en
cada caso los hechos por los que fueran indagados y
que por cierto posibilitaron un profuso ejercicio del
derecho de defensa en todas las instancias habilitadas
para ello.

349
#640967#147899071#20160229114806262
El
analiza
juicio,
por
serie
acto
travs
de
su
acusatorio
del
que
este
requerimiento
trascendencia
requisitos
en
que
debe
estn
de
acto
se
elevacin
cumplir
con
regulados
en
una
forma
estricta a fin de asegurar su valor y finalidad y la

descripcin del hecho del cual se acusa, y por medio
del
cual
se
concreta
el
elemento
objetivo
de
la
imputacin, que es uno de ellos.

Como consecuencia de ello, al no advertirse
en el caso los defectos apuntados y que afectaran el
requerimiento fiscal, no puede afirmarse que en esta
etapa
del
debate
se
incurra
en
una
violacin
del
principio de congruencia, afectndose de ese modo el

derecho
constitucional
de
la
defensa
en
juicio
previsto en el art. 18 de la C.N.

Superada
adems
que
audiencia
el
de
resolucin,
C.P.P.N.,
exclusivamente
situacin,
Tribunal
debate
tal
el
esta
como
habiendo
dictado
establece
de
limitada
la
en
agregarse
transitado
llegada
lo
puede
a
la
el
art.
etapa
sentencia
relacin
por
al
401
la
de
del
resulta
aspecto
fctico, al no poder expedirnos por un hecho distinto

del relatado por los acusadores, pero s, pudiendo en
cambio variar la calificacin legal que se considere
aplicable al caso.
De esta forma en definitiva podr darse el
cumplimiento a la exigencia de que haya correlacin
entre la acusacin y la sentencia de acuerdo a la
exigencia de la regla de la disposicin legal citada y
ello supone que el ncleo fctico ha de ser congruente
con el fallo del Tribunal de mrito.
En el caso, pues, nos encontramos ante una
hiptesis
fctica
considerada
la
luz
del
derecho
penal determinando los alcances de la imputacin en

torno
la
cual
gira
el
proceso,
no
debiendo
ser
interpretado tal mxima en un sentido tan rgido que

haga desconocer la verdadera naturaleza de la garanta
constitucional de la defensa en juicio con el objeto
de promover nulidades por alteraciones no sustanciales

350
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
del hecho, que no merecen tal sancin. Es por ello que

los planteos sern rechazados.
Respecto
los
cinco
planteos
antes
enumerados resta remarcar que los defensores en sus

alegatos han reiterado las peticiones enumeradas, sin
agregar otros argumentos de los ya analizados por lo
que los fundamentos que se expresaron precedentemente
dan acabada respuesta a cada uno de ellos.
VI.- Planteo de nulidad del decreto de fs.
1001vta. pretendido por la Dra. Bisserier.
La Dra. Pamela Bisserier en su alegato final
plante la nulidad del decreto de fs.1001 y vuelta, de
la
presente
causa,
especficamente
el
antepenltimo
prrafo de ese decreto donde se orden citar a Mara

Julia
Alsogaray
para
que
prestase
declaracin
testimonial.
Fund su peticin indicando que resulta nulo
ese decreto y todo lo obrado en consecuencia porque se
termin de vulnerar la garanta constitucional de no
auto-incriminacin,
C.N.,
ms
all
que
contemplada
a
travs
en
del
el
art.18
art.75
de
la
inc.22
de
nuestra Carta Magna tambin se encuentra presente en

la Convencin Americana sobre Derechos Humanos, entre
otros.
En la misma lnea argumental mencion que el
precipitado tcnico de esta garanta constitucional es
el art. 296 del C.P.P.N., el cual ley, precisando que
va
acompaado
por
el
art.28
en
trminos
de
razonabilidad de los actos de gobierno, el 75 inc. 22

y por su puesto rige en el ordenamiento instrumental
la nulidad especifica de la que se est hablando ac,
pero tambin debe ser enmarcado en los arts.166 y 167
inc.3 porque tiene que ver con la intervencin del
imputado y las condiciones efectivas de libertad o no,
para poder declarar.
Sumado a ello, mencion el art.168 del cdigo
de rito, indicando que la nulidad absoluta no resulta
subsanable,

que
es
oponible
en
cualquier
estado
351
#640967#147899071#20160229114806262
grado
del proceso e inclusive que se puede y debe
advertir por el Tribunal, an de oficio.

Luego de ello se remont a la causa n648,
concretamente a las fs. 900, 901, 940, 959, 964 para
concluir
que
su
asistida
la
coaccionaron
que
presente todo ella y en el mismo tiempo la llamaron a

indagatoria, todo bajo la apariencia de legalidad.
Finalmente
dijo
que
los
hechos
son
los
mismos, la poca tambin, pero Alsogaray es una sola,

son dos Tribunales que le estn preguntando por lo
mismo.
Luego dijo que finalmente el 8/8/2000 prest
declaracin indagatoria a fs.3451, y concretamente en
lo
que
dichos
se
refiere
de
fs.3461/vta,
nombrada,
estas
actuaciones
fs.3462
destac
fs.3463
de
los
la
relativos a fondos reservados.

Respecto a ello, remarc como perjuicio que
los acusadores han podido elegir la interpretacin que

le otorgaron a los dichos de la nombrada.
Recalc que en estas actuaciones ya se saba
que estaba basada en la otra, y ya se saba que se le
iba a preguntar por lo mismo que haba sido indagada y
forzada a declarar por el Juez Galeano, no obstante lo
cual se eligi llamarla como testigo y bajo juramento
en el ao 2005.
En definitiva manifest que desde la fs. 1001
su asistida no ha podido tener el asesoramiento de una
defensa que le dijese en este expediente como ejercer
sus derechos de forma ms adecuada.
En la misma lnea argumental explic que su
asistida fij su posicin porque no pudo organizar su
defensa de una manera distinta, lo que le ocasion un
perjuicio
porque
los
acusadores
pueden
valorar
diversos actos, y tomar lo que ms les guste, de la

causa anterior o de esta.
Record
que
Alsogaray
fue
declarar
como
testigo, sola y detenida, por lo que de entrada lo que

hizo
fue
remitirse
sus
indagatorias
eso
fij
posicin de la defensa, posicin que le ocasion un

352
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
perjuicio porque no pudo organizar su defensa de una

manera distinta.
Destac que la nulidad planteada es de orden
pblico,
es
absoluta
afecta
estas
garantas
constitucionales con lo cual lo primero que peticion

respecto del fondo y del trmite fue la absolucin de
su
asistida
en
cuanto
los
cargos
que
se
le
formularon como producto de la nulidad articulada.

De dicha nulidad de corri vista a las partes
acusadoras
siendo
representacin
que
deba
perjuicio
de
que
la
Oficina
rechazarse
concreto,
el
el
Dr.
Anticorrupcin
planteo
puesto
Cartolano,
que
por
lo
en
refiri
ausencia
referido
por
de
la
defensa de Alsogaray en cuanto a que las declaraciones

testimoniales
estrategia
ejercer
implicaron
defensista
su
derecho
que
qued
de
posteriormente
determinada
defensa,
no
no
puede
su
pudiendo
sostenerse
porque desde que adquiri la condicin de imputada,

las
testimoniales
no
se
tomaron
como
prueba
en
su
contra.
Indic que no se evaluaba el acierto o no de
la convocatoria, sino el hecho de que se resguardaron
las garantas de un imputado que se cit previamente
como testigo.
En definitiva, se requiere que esa prueba no
se valore, se lo releve de decir verdad y se le den
derechos de amplitud de declarar y fue lo que ocurri
en
esta
causa,
con
asistencia
profesional
poda
desdecirse e incluso negarse a declarar. Al respecto,

cit
fallos
de
la
CCCF
Portillo
del
7/9/99
Lozano del 5/2/08.

Agreg que si exista algn condicionamiento,
el mismo no proviene de la convocatoria a testimonial,
sino de la existencia de la causa n648 donde se haba
referido a la existencia del sistema, esa causa podra
ejercer algn condicionamiento pero nada tiene que ver
con su declaracin como testigo y esa prueba no form
parte del plexo probatorio.

353
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Como segundo argumento sostuvo que la causa

transit en todas las etapas sin que el efecto aludido
haya
sido
planteado
por
la
defensa
declarado
de
oficio por el tribunal al ejercer control, siendo que,

adems,
en
oportunidad
del
art.
349
la
Defensora
Oficial de primera instancia expres que a ese momento

no
concurran
tampoco
la
en
autos
Dra.
Bisserier
anterioridad.
Por
aplicarse
doctrina
la
elementos
lo
para
ejerci
que
en
de
oponerse,
tal
planteo
definitiva,
los
actos
con
deba
propios
por
pronunciamientos contradictorios.
Cedida
Fiscal
la
General,
palabra
al
manifest
Dr.
que
Garca
en
lo
Elorrio,
sustancial
coincida con los argumentos de hecho y derecho de la

querella, por lo que adhera a ellos en todos sus
trminos, agregando en cuanto al trnsito de testigo a
imputado, la doctrina en la causa Bianchi de la CSJN
del 27/6/02 donde se indic que es suficiente poner en
conocimiento
los
derechos
que
lo
asisten
cuando
ya
declar bajo juramento, solo se anulan las actuaciones

si hay vicio o inters legtimo y cause un perjuicio
irreparable.
Indic
carece
de
que
la nulidad
existencia
por
autnoma
vicios
dado
el
formales
carcter
accesorio e instrumental del derecho procesal y exige

como
presupuesto
que
el
acto
impugnado
tenga
trascendencia sobre la garanta de defensa en juicio,

de
otro
modo
la
sancin
de
nulidad
aparecera
respondiendo a un formalismo vaco en desmedro de la

idea de justicia y de la pronta solucin de las causas
en el que tambin est interesado el orden pblico.
Ahora
bien,
centrndonos
nulidad expuesto por la Dra.
en
el
planteo
de
Bisserier, corresponde
precisar que el mismo ser rechazado por los motivos

que se exponen a continuacin.
En primer trmino y tal como fuera sealado
por la distinguida defensora, su asistida, Mara Julia
Alsogaray
fue
convocada
prestar
declaracin
testimonial en la presente causa tal como se lee en el

354
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CFP 5926/2004/TO1
antepenltimo
prrafo
del
decreto
obrante
fs.
1001/vta.
Y
se
le
recibi
declaracin
en
ese
tenor
conforme surge de fs. 1030/1031 en la cual la nombrada

se remiti en un todo a lo expresado en oportunidad de
que
se
le
recibiera
declaracin
indagatoria
en
la
causa n 648.
Cierto es que luego de ello fue involucrada
concretamente
en
estas
actuaciones
habindosele
brindado las garantas constitucionales que prevn tal

situacin,
nos
referimos
juramento
oportunamente
que
fue
recibido,
relevada
del
brindndole
el
momento adecuado para efectuar su descargo.

En
esa
declaracin
oportunidad,
indagatoria
fs.
aportando
6514/27,
un
prest
escrito
de
descargo el cual fue confeccionado con la asistencia

tcnica de la Sra. Defensora Oficial que intervino en
la etapa de instruccin.
Asimismo y tal como se desprende de fs. 6525
se le record en concreto que haba sido relevada del
juramento
de
decir
verdad
que
haba
prestado
en
oportunidad de declarar en forma testimonial.

Con ello, se vislumbra que el perjuicio que
intenta
acreditar
la
Defensora
Oficial
en
esta
instancia no es tal por cuanto en dicha oportunidad

podra haber variado sus dichos o negarse a declarar,
sin
embargo
Alsogaray,
asistencia
tcnica
mediante,
decidi agregar un escrito y responder las preguntas

que
le
lectura
fueron
se
efectuadas,
advierte
la
siendo
ntima
que
de
la
vinculacin
simple
con
los
dichos que ya haba referenciado en oportunidad de que

fuera indagada en la causa n 648.
Con
esto
queremos
resaltar
que
la
sola
circunstancia que se haya citado a la nombrada en un

primer
momento
prestar
declaracin
testimonial
luego se la imputara en las actuaciones no implica

necesariamente la nulidad de esa primera citacin y
todo lo actuado en consecuencia, con ello no valoramos
si fue acertado o no el decreto impugnado, sino el

355
#640967#147899071#20160229114806262
hecho
de
que
finalmente
fueron
resguardadas
las
garantas de la imputada que se cit previamente como

testigo.
Aunado a ello, ms all del acierto en cuanto
al tipo de declaracin por la que se la cit, merece
poner
de
resalto
mantenido
que
inclume
la
la
Ingeniera
misma
Alsogaray
posicin,
ha
dichos
descargo a lo largo del tiempo tanto en la causa n

648 como en la presente, con lo cual el argumento de
su
falta
porque
de
no
asistencia
se
no
advierte
tendra
el
peso
perjuicio
suficiente
como
requisito
necesario para pretender una resolucin favorable al

planteo formulado.
Respecto a ello, tngase en cuenta que la
Corte Suprema de Justicia de la Nacin en el fallo
Bianchi ha manifestado cuales son las salvaguardas
procesales que deben instrumentarse para asegurar el
goce de la garanta contra la autoincriminacin, por
su parte la Cmara Federal de Casacin Penal se ha
pronunciado
por
indagatoria
la
cuando
nulidad
no
se
de
relev
la
declaracin
al
imputado
del
juramento prestado anteriormente, lo que claramente se

aplica a este caso a contrario sensu (Reg. n 5967.2.
Correa Laguilhon. 11/09/03. Causa n: 4555. Sala:
II; Reg. n 6024.1. Femia. 30/06/03 Causa n: 4716.
Sala: I., entre otros).
En
actuaciones
definitiva,
no
se
de
la
vislumbra
totalidad
perjuicio
de
las
garanta
constitucional alguna, siendo que en definitiva sin

valorar
la
citacin
la
declaracin
prestada
bajo
juramento puede arribarse por una va independiente a

las mismas pruebas recabadas.
VII.-
Planteo
de
en
relacin a la ley 18.302 s

En el momento de los alegatos la Dra. Pamela
Bisserier
insisti
en
el
planteo
vinculado
la
inconstitucionalidad de la ley 18.302 aduciendo que

dicho planteo lo haba efectuado en la causa n648.

356
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
Al respecto seal que en dichas actuaciones

introdujo ese planteo y la particularidad que tuvo fue
que
el
Tribunal,
coincidi
plenamente
con
las
argumentaciones vertidas por la parte pero no declar

la
acreditado
el
por
perjuicio,
no
haber
consider
no
tenido
por
probado
el
cobro, ni la cuanta.
As dijo que la pretensin se vincul a que
la
normativa
secreta
result
violatoria
de
la
C.N.
porque careci de la debida publicidad de los actos de

gobierno, eje del sistema Republicano. Hizo referencia
al art. 1 de la Carta Magna, que la Repblica tiene
como pilar la publicidad de los actos de gobierno,
tambin explic que tenemos un sistema que incluye la
publicidad de la promulgacin de las leyes, incluso
as sean tcitas.
En concreto manifest que a Alsogaray se le
cercen su derecho de informacin, articulacin que si
bien tuvo favorable acogimiento por el Tribunal en los
trminos casi acadmicos o casi como un obiter dictum,
no vio su fruto por eso, y sucedi lo mismo en la Sala
IV de la C.F.C.P.
Agreg que su defendida no tuvo oportunidad
de inspeccin de la ley, no pudo investigar ms all,
la
puerta
perjuicio
podido
legislativa
ms
estaba
importante,
conocer,
cerrada,
porque
basarse
en
su
las
ese
fue
el
no
ha
asistida
presunciones
de
legitimidad y confianza q mencion antes. Concluy que

su conocimiento no estuvo completo: hubo una ley y
bajo su amparo se hacan esos pagos.
Aunado a ello, se refiri al principio de
certeza que torna exigible una ley, al art. 19 de la
C.N. y al principio de reserva, para concluir que la
ley en ese contexto era suficiente para generar la
conviccin
en
la
imputada
de
que
obraba,
por
los
menos, dentro del marco de la misma.

Asimismo, aclar que los acusadores no han
demostrado
que
Alsogaray
aseverando
que
su

hubiera
asistida
no
la
conocido
conoca,
esa
ley,
ni
tuvo
357
#640967#147899071#20160229114806262
acceso a ella, ni poda tenerlo, porque solamente ello

le estaba permitido a determinados funcionarios.
Adems, explic que el perjuicio es el mismo
que en la causa n648, haciendo especial hincapi en
que la ley, con su secretismo impidi que la voluntad
de
Alsogaray
fuera
plenamente
libre
la
hora
de
decidir.
Mencion que con posterioridad se derogaron
las leyes secretas, se prohibi su dictado y se orden
su publicacin, haciendo referencia a un planteo del
Dr. Moners Sans en el mismo sentido ante un Juzgado
Contencioso
Administrativo
Federal,
refirindose
al
fallo de la Dra. Do Pico y a los fundamentos de la ley

26.134.
Para cerrar los argumentos de la cuestin se
remiti a los fundamentos de Sagues, Bidart Campos,
Eurnekian
otros,
en
cuanto
al
secretismo
la
inconstitucionalidad de las normas.

Del planteo en cuestin se corri traslado a
las partes acusadoras, as fue que la querella de la
Oficina
Anticorrupcin
solicit
el
rechazo
por
ausencia de perjuicio concreto y actual, indicando que

el
perjuicio
alegado
de
que
por
ser
de
carcter
secreto no pudo conocer la disposicin y obrar, no es

tal, precisando que el perjuicio est en la falta de
publicidad
tiempo
para
que
considerar,
fuese
es
actual
cuando
el
quiso
perodo
y
no
de
pudo
conocerlo, abarca el perodo de la ocupacin en su

cargo.
En definitiva, consideraron que el pedido no
resulta
norma
viable
derogada
porque
por
el
la
estatus
ley
actual
26.134,
que
es
de
una
orden
la
publicacin y prohibi el dictado de estas normas, por

lo que la peticin resulta abstracta, siendo que el
efecto de la declaracin de inconstitucionalidad se
torna inaplicable al caso concreto.
Luego de ello, se refiri al fallo dictado en
el
fuero
mencin
contencioso
al
obstculo
administrativo,
para

la
donde
transparencia
se
hizo
ante
la
358
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CFP 5926/2004/TO1
ciudadana,
indicando
extrapolar
esa
que
difcilmente
perspectiva
de
se
puede
ciudadano
los
imputados que integraban el gabinete nacional.

Por ltimo, agreg que el Decreto n 333/85
art. 4, apartado 6 del anexo primero estableca el
medio
de
obtener
una
copia
de
las
normas
secretas
mediante un pedido al Secretario Legal y Tcnico de la

Presidencia.
Por
remiti
su
los
parte
el
argumentos
Dr.
Garca
de
los
Elorrio,
letrados
se
de
la
querella, agregando que no haba un gravamen efectivo,

pues los montos superan ampliamente lo declarado por
la imputada y no realiz ningn esfuerzo para conocer
el contenido de la norma.
Destac que la imputada no es una ciudadana
comn, por lo que el argumento es inconsistente.
Asimismo, manifest que no se observa que el
carcter secreto de la norma haya tenido algn tipo de
influencia
conducta
en
el
achacada
accionar
comenz
de
Alsogaray
con
ya
que
la
la
anterioridad
justificacin intentada en sus declaraciones juradas y

que incluso antes no eran declarados hasta que se les
comunic que deberan incluirlos en las declaraciones
juradas bajo la referencia que haba que declarar el
sobre.
Planteada la cuestin y avocndonos al tema
sujeto
estudio,
en
primer
asentado
que
es
doctrina
Tribunal
de
la
Nacin
trmino
pacfica
que
la
debemos
del
dejar
ms
alto
declaracin
de
inconstitucionalidad de una ley o de cualquiera de sus

partes es un acto de suma gravedad institucional que
slo
debe
orden
ser
jurdico
considerado
(Fallos:
como
ltima
312:122;
316:1681); entendindose como tal

otro
modo
amparado
de
por
salvaguardar
la
algn
Constitucin
ratio
312:1437;
del
314:407;
cuando no existe
derecho
(Fallos
garanta
316:2624)
cuando la repugnancia con la clusula constitucional

es
manifiesta
la
incompatibilidad
inconciliable
(Fallos: 322:842; 322:919).

359
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En el mismo sentido, sostuvo la CSJN que la

declaracin de inconstitucionalidad de una disposicin
legal es un acto de suma gravedad institucional, pues
las
leyes
dictadas
previstos
en
presuncin
obliga
la
de
acuerdo
Carta
dicha
nicamente
los
Fundamental
legitimidad
ejercer
prudencia,
de
que
cuando
gozan
opera
atribucin
la
mecanismos
de
una
plenamente,
con
sobriedad
repugnancia
de
y
la
norma con la clusula constitucional sea manifiesta,

clara e indudable (Fallos 314:424; 319:178; 266:688;
242:73; 300:241).
Sentado
oportunidad
de
ello,
expedirse
cabe
este
recordar
mismo
que
Tribunal
en
Oral
Federal con otra integracin- en el juicio seguido a

la nombrada Alsogaray, precis que el carcter secreto
de las leyes era una caracterstica que repugna no
slo la Constitucin Nacional
sino a los principios
rectores de los sistemas democrticos de gobierno y

del orden social en los cuales se inspiraron nuestros
constituyentes. Que la existencia de fragmentos de la
actividad del gobierno que permanezcan amparados en la
oscuridad que favorecen estas normas, no hacen ms que
afectar el principio republicano de gobierno que se
inspira en la publicidad y transparencia de sus actos.
Que provocan espacios ocultos, libres de control, que
pueden
favorecer
antijurdicas
actividades
incluso
ilcitas,
irregulares,
cubiertas
con
la
impunidad que estas ventajas otorgan. Argumentos que

en esta ocasin compartimos y damos por reproducidos.
Ahora bien, en el tema a estudio la Dra.
Bisserier
se
refiere
al
perjuicio
concreto
que
le
ocasion a su asistida el desconocimiento de la norma

de referencia por su falta de publicidad.
Sin embargo, entendemos que la justificacin
del perjuicio supuestamente ocasionado a Alsogaray no
alcanza para abatir la ley que se pretende tachar de
inconstitucionalidad.
Teniendo
en
cuenta
ello
aplicando
la
doctrina de la Corte Suprema de Justicia de la Nacin,

360
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CFP 5926/2004/TO1
que
veda
la
aplicacin
del
cuando
el
remedio
de
interesado
no
la
pueda
sostener ni demostrar que la contradiccin con la ley

fundamental le provoca un gravamen concreto y actual
(CSJN
Fallos:
insuficiente
322:2226),
la
concluimos
invocacin
de
que
agravios
resulta
meramente
conjeturales (CSJN Fallos: 316:687 Moo Azul S. A.

S/ley 11.683").
El
interesado
claramente
de
Constitucin
de
qu
en
una
la
norma
manera
Nacional,
declaracin
debe
sta
causndole
de
demostrar
contrara
de
ese
la
modo
un
gravamen, y debe probar, adems, que ello ocurre en el

caso
concreto
(CSJN
Fallos:
310:211;
314:407;
314:495; 318:676; 311:1810; 321:220; 325:1249).

En
carcter
ese
sentido,
excepcional
aplicado slo como

institucional
de
teniendo
este
en
remedio
que
cuenta
el
debe
ser
ltimo recurso -por la gravedad

que
la
acarrea-
declaracin
de
ante
de
la
falta
perjuicio concreto y evidente que se desprenda de la

aplicacin
de
la
norma
cuestionada
la
situacin
jurdica de la imputada, corresponde no hacer lugar al

planteo aqu tratado, lo que as habremos de resolver.
Finalmente, respecto al fallo mencionado por
la defensora oficial que fuera dictado en el fuero
contencioso
administrativo,
entendemos
que
no
tiene
vinculacin con este planteo por cuanto aqul estaba

referido a un pedido respecto a la transparencia de
ese tipo de leyes sin publicidad ante la ciudadana,
el cual no arrib a un pronunciamiento favorable, por
cuanto
dichas
leyes
fueron
posteriormente
derogadas
por la ley 26.134 (24/8/2006).

Finalmente,
resta
destacar
que
la
inconstitucionalidad de la ley tiene que ver con su

carcter secreto frente a terceros (ciudadanos) pero
en
el
caso
no
se
encuentra
probado
que
justamente
Mara Julia Alsogaray no conociera su contenido, sino

lo contrario, tnganse en cuenta que la mencion en

361
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sus declaraciones juradas, se hizo referencia a dicha

ley en la reunin de gabinete donde estaba presente y
sus propios contadores estaban al tanto porque ella
les haba anoticiado de su existencia.
Aunado
ello,
en
cuanto
al
perjuicio
manifestado, resulta contradictorio que por un lado

refiera que no estaba al tanto de su contenido y por
el otro justifique sus ingresos con esa ley, es decir
que en definitiva si cae la ley por su declaracin de
inconstitucional
no
tendra
justificacin
para
sus
propias acciones.
VIII.-Planteo de violacin a la garanta de
non bis in dem.
El Dr. Oderigo, por la defensa de Domingo
Felipe Cavallo indic en el debate que se viol la
garanta de non bis in idem, porque es la cuarta vez
que se le imputa a su asistido haber recibido sumas de
fondos reservados, enumerando dichas causas.
A dicho planteo adhirieron las defensas de
Baeza
Gonzlez
en
forma
genrica
la
defensa
de
Torzillo.
Respecto a ello, la Oficina Anticorrupcin
entendi que deba rechazarse tal planteo por cuanto
ya
existi
un
planteo
anterior,
en
los
mismos
trminos, el cual fue rechazado el 1/8/05 y confirmado

el
19/4/06,
detallando
los
motivos
por
los
cuales
consider que no existe una identidad de hechos entre

la causa nro.1706 y las mencionadas por la defensa del
imputado, agregando que no hay entidad de hecho ni de
objeto
respecto
de
la
causa
de
enriquecimiento
ilcito.
En cuanto a la causa por evasin impositiva
seal que tampoco hay identidad de hecho y derecho,
puesto que all se habla de un comportamiento omisivo.
Por su parte, sobre el planteo formulado por
la defensa de Baeza Gonzlez sobre la afectacin al
mismo principio, dijo que la defensa no individualiz
los datos de la causa en donde ya se lo habra juzgado
al imputado.

362
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
En
oportunidad
preliminares
los
de
resolver
suscriptos
las
cuestiones
entendimos
prudente
diferir el planteo hasta el momento de la sentencia,

por lo que a continuacin analizaremos los motivos por
los cuales entendemos debe rechazarse la presentacin.
As
las
cosas
habiendo
tenido
la
oportunidad de evaluar en conjunto las actuaciones que

fueran requeridas ad effectum videndi con aquellas que
tramitan ante este Tribunal, entendemos que el objeto
procesal de la presente causa difiere con las causas
que se le siguieron al Dr. Domingo Felipe Cavallo y
que a la fecha han concluido.
En
achacada
cuanto
en
estas
la
imputacin
actuaciones
que
nos
le
fuera
remitidos
al
correspondiente requerimiento de elevacin a juicio y

su consecuente alegato los cuales fueron transcriptos
en los resultandos.
En la causa n 1801/95 (A 3829/99) seguida
por
enriquecimiento
ilcito
que
tramit
ante
el

n
1,
Secretara
apropiacin
cobro
se
lo
ilcito
investig
de
sumas
por
de
la
dinero
provenientes del erario pblico, en tanto que en la

causa n 3693 que tramit ante el Juzgado Nacional en
lo
Penal
Econmico
8,
Secretara
15,
se
lo
investig por la supuesta evasin tributaria en razn

de la incorporacin de sumas provenientes de la ley
secreta 18.302 a su patrimonio.
Finalmente
en
la
causa
512/2001
del

n 3, Secretara n 6 no estuvo imputado formalmente
el Dr. Cavallo ni se adopt resolucin alguna a su
respecto,
recordndose
que
la
misma
concluy
en
un
archivo de las actuaciones.

Sentado a ello, no se encuentran reunidos los
requisitos
garanta
exigidos
de
la
para
doble
que
resulte
persecucin
identidad de la persona perseguida

identidad
de

objeto
de
persecucin
procedente
penal,
esto
la
es
(eadem persona),
(eadem
res)
363
#640967#147899071#20160229114806262
identidad de la causa de la persecucin (eadem causa

petendi).
Recurdese que dicho principio slo protege a
la persona del imputado sometido a proceso, es decir
que la resolucin que se refiera a l solamente puede
causar cosa juzgada a su respecto.
As, si bien en este caso existe identidad de
persona, puesto que las resoluciones a las que hace
mencin
la
defensa
resuelven
situaciones
del
Dr.
Cavallo, lo cierto es que no se encuentra presente la

identidad de objeto, que justamente requiere que el
objeto procesal en las diferentes causas sea el mismo,
tomando al hecho como un acontecimiento real, el cual
debe serle imputado dos o ms veces.
Es decir, si se observa el hecho mirado en su
materialidad
en
su
significacin
jurdica
en
aquellos procesos y el que nos ocupa, se advierte tal

como
lo
expresamos
previamente
que
se
trata
de
cuestiones diversas, por lo que en definitiva no se

encuentra
doble
afectada
la
juzgamiento
respecto
garanta
pretendida
confrontar
Julio
constitucional
por
el
Maier
del
defensor.
Derecho
Al
Procesal
Penal. Tomo I. Fundamentos. Ed. Del Puerto, 1992,

pg. 603 y Abel Fleming. Pablo Lpez Vials Garantas
del Imputado. Ed. Rubinzal-Culzoni, 2008, pg. 450.
Finalmente,
respecto
las
defensas
que
adhirieron a este planteo y no habindose desarrollado

en concreto respecto de cul o cules causas podra
haber
existido
arribaremos
identidad
la
misma
de
objeto
conclusin,
procesal,
descartando
el
planteo pretendido.
IX.- Planteo de nulidad respecto a la falta
de descripcin del tipo penal en oportunidad en que se
le
recibi
declaracin
indagatoria
en
la
etapa
de
instruccin.
solicit
El
Dr.
se
declare
la
prestada
en
indagatoria
Granillo
Fernndez
nulidad
sede
de
en
su
la
declaracin
instructoria
alegato
por
su
defendido por no haberse efectuado la correspondiente

364
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
descripcin
del
tipo
penal
que
le
estaba
siendo
achacado.
De tal peticin se corri vista a las partes
acusadores,
as
el
letrado
representante
de
la
querella de la Oficina Anticorrupcin solicitaron el

rechazo del planteo por no existir perjuicio real y
concreto. Al respecto, se refiri a la fs. 6318, e
indic que el encuadre jurdico no es indispensable
para la declaracin indagatoria, que debe existir una
descripcin detallada de la imputacin fctica, lo que
aqu ocurri y cuando se ampli la indagatoria haca
dos meses que haba sido procesado por peculado, por
lo cual conoca plenamente la significacin penal de
los actos que se le enrostraban y es de aplicacin al
caso la teora de los actos propios, porque en la
indagatoria
durante
el
desarrollo
del
proceso
la
defensa no hizo alusin a estos planteos, por lo que

debe ser rechazado.
Cedida
la
palabra
al
Dr.
Garca
Elorrio,
Fiscal actuante, se remiti a los dichos de la Oficina

Anticorrupcin agregando
que tal planteo haba sido
analizado y contestado al efectuar el alegato la Dra.

Scandura, momento en que dejo sentada la postura del
Ministerio Pblico, siendo esta que no es necesario
calificar
la
conducta,
sino
que
alcanza
con
la
descripcin del hecho. Concluyendo en definitiva que

no se vio afectado el derecho de defensa.
Ahora
bien,
tal
como
sostiene
la
jurisprudencia y la doctrina el imputado al prestar

declaracin
indagatoria
debe
ser
informado
detalladamente de cul es el hecho que se le atribuye,

as,
en
las
oportunidades
en
que
le
fue
recibida
declaracin indagatoria en sede instructoria, el Dr.

Granillo Ocampo ha sido impuesto de los hechos que le
fueron achacados, respecto de los cuales ha efectuado
aclaraciones y descargos, por lo que en nada se vio
afectado su derecho de defensa por la omisin de la
subsuncin de dichos hechos en un tipo penal.

365
#640967#147899071#20160229114806262
Justamente, lo que se exige es que no se

limite a una simple referencia a la calificacin legal
jurdica de la conducta supuestamente delictiva, sino
que
se
detalle
el
hecho
que
se
le
atribuye
las
pruebas existentes en su contra.

Al respecto, en su alegato la Dra. Scandura
cit diversa jurisprudencia de la Sala II de la Excma.
Cmara
del
causa
Fuero:
causa
15.117
Rhom,
Quiruee
Carlos
18.748,
causa
15.090
Castaeda reg. N 16.641, entre otras, en los cuales

se han tratado y rechazado situaciones similares, a
los cuales nos remitimos.
descargo
En
definitiva,
en
el
marco
al
de
momento
la
de
realizar
declaracin
su
indagatoria
Granillo Ocampo no slo conoca el hecho que se le

enrostraba,
sino
condiciones
de
refutaciones
que
tambin
brindar
se
encontraba
explicaciones,
cualquier
otra
en
aclaraciones,
defensa
que
estimara
oportuna, todo lo que surge de las actas agregadas en

el
expediente.
juzgamiento
Siendo
se
han
que
el
objeto
inalterados
del proceso,
principio
En
hechos
mantenido
sustancial, a lo largo
afectado
los
no
en
de
lo
vindose
de congruencia.
sntesis,
contrario
de
la
postura
manifestada por la defensa, no se encuentra vedado el

cambio de la calificacin legal a lo largo del proceso
mientras
que
achacados
al
sucedi
en
se
mantengan
imputado
este
precedentemente,
que
fue
proceso,
por
inclumes
lo
tal
que
los
justamente
como
la
fuera
pretensin
hechos
lo
que
narrado
del
Dr.
Granillo Ocampo no puede tener acogida favorable pues

no han sido vulnerados sus derechos.
defensa
X.-
Planteo
de
de
Carlos
Sal
nulidad
Menem,
pretendido
referido
por
la
la
intervencin de un juez subrogante en instruccin y la

intervencin de los Fiscales durante el juicio.
defensa
Al
momento
del
imputado
de
formular
Carlos
Sal
los
alegatos
la
Menem
solicit
la
nulidad por la intervencin de un juez subrogante en

366
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
la etapa de instruccin y sumado a ello, pretendi el

apartamiento
de
los
Fiscales
por
entender
que
se
trataba de una comisin de fiscales los que integraban

la acusacin.
Respecto
tal
pedido,
el
abogado
representante de la oficina anticorrupcin manifest

que
ya
en
rechazado
el
el
incidente
mismo
68
planteo
fue
con
sustanciado
fecha
3/7/09
y
y
confirmado el 20/11/09 por la Alzada, por lo que por

el principio de preclusin y progresividad, se trataba
de una decisin que haba adquirido firmeza.
Cit
al
respecto
los
fallos
de
la
CSJN
Rosza, Rizzo y Uriarte de la CSJN, indicando que

por elementales razones continuaban siendo vlidos los
actos procesales.
Aunado
mencion
el
ello
perjuicio
refiri
ni
que
demostr
el
algo
defensor
concreto
no
o
directo, ni tampoco indic actuaciones irregularidades

del magistrado.
Respecto a la ampliacin de dicha peticin al
equipo de fiscales, dijo que debe ser rechazada porque
lo
que
prohbe
el
18
109
de
la
C.N.
es
el
juzgamiento por comisiones especiales, y ello no puede

confundirse
con
un
equipo
de
fiscales.
Al
respecto
cit a Binder, y refiri que los fiscales no ejercen

funciones jurisdiccionales y que su intervencin fue
en forma conjunta, indistinta o de los modos en que
fueron designados, siendo que en definitiva el planteo
no debe prosperar.
Por su parte el Dr. Garca Elorrio se remiti
a
los
fundamentos
actuacin del Dr.
antes
expuestos
agreg
que
la
De Giorgi se trataba de un planteo
ya formulado y rechazado, que no se manifest agravio

concreto, actual y especfico, mencionando la doctrina
de los fallos de la CSJN.
En
Fiscales
cuanto
dijo
que
al
planteo
todas
las
de
la
comisin
designaciones
de
fueron
efectuadas dentro del marco legal del M.P.F. y nada ha

afectado el debido proceso, fueron adoptadas por res.

367
#640967#147899071#20160229114806262
184 y 344 del 2015, y conforme el art. 33 de ley 24946

bajo el ejercicio de superintendencia que prev que se
pueden dictar actos necesarios para la distribucin de
trabajo
disponer
la
intervencin
de
dos
ms
integrantes.
Agreg que en este caso hubo una necesidad de
formar
un
equipo
de
trabajo
por
la
complejidad,
extensin y dems situaciones que insumi este debate

y
las
inquietudes
indicadas
respet
en
la
la
de
la
defensa
resolucin,
consigna
de
estn
siendo
una
claramente
que
adems
intervencin
de
se
dos
magistrados por audiencia durante la duracin de todo

el debate, siempre fue as a pesar de estar presente
todo el equipo.
Arribado
el
tema
trado
estudio
debemos
precisar respecto al planteo de la intervencin del

Dr. Marcelo Martnez De Giorgi como juez subrogante,
que tal como fuera afirmado en el incidente de nulidad
n 68 que corre por cuerda al principal, la normativa
que regulaba el rgimen en cuestin era la resolucin
n 76/04 del Consejo de la Magistratura mediante la
cual se haba aprobado el rgimen de subrogancias.
Tal resolucin encontr sustento en la ley
25.876 que incorpor a las atribuciones del Consejo de
la
Magistratura
original
ley
de
establecidas
en
creacin
este
de
el
art.
organismo
de
la
24.937,
mediante el inc. 15, la facultad de ste de dictar los

reglamentos que establecieran el procedimiento y los
requisitos para la designacin de jueces subrogantes
en los casos de licencia o suspensin de su titular y
transitorios
en
los
casos
de
vacancia
para
los
tribunales inferiores.
Posterior a ello, el Congreso Nacional dict
la ley 26.080 por la que se excluy del texto del art.
7 de la ley 24.937 el mencionado inc. 15, por lo que
se
produca
una
especia
de
vaci
legal
sobre
este
punto.
Luego
28/2/06
el
de
Consejo
lo
de
cual,
mediante
la
Magistratura

acta
4/06
del
dispuso
que
368
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
hasta tanto el Congreso Nacional sancionara una ley

reguladora de la materia, el Reglamento de Subrogancia
de los Tribunales inferiores mantendra vigencia.
Fue en ese contexto que se expidi la Corte
Suprema de Justicia de la Nacin en el fallo Rosza
(23/5/07),
declarando
la
de
la
resolucin 76/04 del Consejo de la Magistratura pero

manteniendo la validez de las actuaciones cumplidas
por
quien
amparo
se
del
haba
rgimen
desempeado
declarado
como
magistrado
inconstitucional
al
se
mantuvo en el ejercicio de sus cargos a quienes se

encontraban ejerciendo funcin jurisdiccional en los
tribunales vacantes.
Es decir, la Corte pese a que reconoci la
invalidez del rgimen instaurado, consider tal como
lo
sostuviera
en
la
la
Acordada
situacional
actuaciones
desarrolladas
7/05
imposibilidad
la
de
bajo
ese
emergencia
anular
las
rgimen
de
subrogancias por el riesgo de que con ello se afecte

la seguridad jurdica y el derecho a los ciudadanos de
obtener un pronunciamiento en tiempo oportuno.
Luego de ello, el 5/6/08 se public la ley
26.376 que estableci un procedimiento para cubrir las
vacantes
de
instancias,
los
tribunales
disponiendo
en
de
su
las
art.
diferentes
6
que
se
prorrogaban las subrogancias que se estaban ejerciendo

de jueces nacionales y federales de primera y segunda
instancia.
Sentado
ello,
entendemos
que
ya
en
ese
momento haba quedada zanjada la cuestin planteada

por la defensa del Dr. Menem, puesto que esta ltima
ley
dio
un
sustento
al
rgimen
de
subrogancias
travs de la intervencin del Poder Legislativo y del

Poder Ejecutivo.
Es decir que los planteos en torno a la falta
de sustento legal del procedimiento de subrogancias y
los cuestionamientos constitucionales relativos a la
violacin del principio de juez natural han quedado
descartados, no slo a partir de la sancin de la ley

369
#640967#147899071#20160229114806262
26.376, sino tambin en los considerandos de la propia

Corte Suprema de Justicia en el fallo citado.
Cabe
sancionada
recordar
la
ley
inconstitucional
Suprema
de
En
mantuvo,
como
con
27.145,
en
el
Justicia
4/11/15.
que
dicho
la
cual
reciente
de
la
fallo
el
anteriores
18/6/15
fue
Nacin
precedente
en
fecha
fue
declarada
de
la
Corte
Uriarte
superior
del
tribunal
pronunciamientos,
la
validez de los actos procesales cumplidos, ms all de

indicar
las
pautas
nombramientos
de
tener
en
futuros
cuenta
jueces
para
los
subrogantes,
argumentos a los cuales nos remitimos en honor a la

brevedad.
En
expuestos
definitiva,
corresponde
por
los
rechazar
motivos
la
antes
pretensin
de
nulidad de la defensa de Menem.

En
efectuado
cabe
segundo
contra
recalcar
trmino,
los
que
Sres.
la
en
cuanto
Fiscales
al
planteo
intervinientes,
conformacin
de
comisiones
especiales son aquellas magistraturas instauradas Ad

hoc
para
ocurri
un
en
proceso
este
determinado,
caso,
puesto
descripto
por
las
partes
responder
las
correspondientes
situacin
que
tal
acusadoras
como
al
vistas,
que
fuera
momento
los
no
de
Fiscales
que han intervenido en el debate desarrollado en esta

causa revisten las calidades legales correspondientes
y resultan ser Fiscales Generales a cargo de Fiscalas
ante
el
fuero
raz
de
las
designaciones
de
la
Procuradora General de la Nacin, quien fundadamente

dio
los
motivos
designarlos
Pblico
al
Fiscal
por
los
efecto
en
de
estos
cuales
entenda
representar
actuados,
al
que
deba
Ministerio
conformando
un
equipo de trabajo mediante su intervencin.

Dicho
esto,
resta
slo
mencionar
que
lo
manifestado por el Sr. Defensor dista de constituir

una posible arbitrariedad enderezada a perjudicar de
manera personal a algn imputado en particular, puesto
que si bien someramente refiri algn perjuicio para
su asistido, lo cierto es que han sido respetadas las

370
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
garantas
constitucionales
de
juez
natural
la
de
prohibicin de comisiones especiales consagradas en el

artculo 18.
Aunado a ello, queremos resaltar tal como lo
hizo
el
Fiscal
que
si
bien
en
algunas
audiencias
estuvieron presentes los cuatro Fiscales designados,

lo cierto es que su actuacin concreta se llev a cabo
con
la
intervencin
audiencia,
lo
cual
de
puede
solo
dos
de
advertirse
ellos
por
repasando
los
audios y videos realizados que forman parte del acta

de debate.
En
definitiva,
todas
las
circunstancias
apuntadas, no hacen ms que descartar rotundamente la

nulidad pretendida por la defensa del Dr. Menem.
De la responsabilidad que le corresponde a
los imputados que han participado del debate:
XI.- Pedido de absolucin de la querella y
de la Fiscala de Juicio:
ante
la
querella
Respecto
falta
acusacin
de
este
representante
de
pedido,
consideramos
tanto
la
por
Oficina
parte
que,
de
la
Anticorrupcin
como por los integrantes de la Fiscala General, en

orden al delito de peculado previsto en el art. 261,
primer
prrafo,
imputado
del
Cdigo
Heriberto
Penal,
Jorge
el
Jos
cual
Gerardo
fuera
BAEZA
GONZALEZ, Jos Alberto TORZILLO, Jos Domingo CORONEL

y
Ral
Alberto
CASTELLINI,
en
los
respectivos
requerimientos de elevacin a juicio, le est vedado

al
Tribunal
dictar
una
sentencia
condenatoria,
respecto de dicha conducta.

En
efecto,
de
la
Justicia
Francisco
la
Nacin,
(209:22);
Cattonar,
Julio
(c.M.528.XXXV
del
Excma.
en
Garca,
Pablo
Corte
los
casos
Jos
A.
(318:1234);
17/02/2004),
entre
Suprema
de
Tarifeo,
(317:2043);
Mostaccio
otros,
ha
sealado que la garanta otorgada por el art. 18 de la

Constitucin
formas
Nacional,
sustanciales

exige
del
la
observancia
juicio,
relativas
de
las
la
371
#640967#147899071#20160229114806262
acusacin, defensa, prueba y sentencia dictada por los

jueces naturales.
En el mismo sentido, la Cmara Federal de
Casacin
Penal
Piedrabuena,
in
re
Giroldi,
Isidoro
Horacio
(19/7/95),
(3/7/95),
Lpez,
Rubn cn 5904 de la Sala II (28/10/05)
Nicols
y Olivo,
Juan Ramn cn 5129 de la Sala III (8/2/05); y este

Tribunal,
con
otra
integracin
al
pronunciarse
en
autos n 17/94 caratulados Ragusa y Puenzo s/ infr.

arts. 189 bis 4 prr. y 292 1 prr. del Cdigo Penal
(5/12/95), n 3/93 caratulados De Sagastizbal, Ral y
otros (5/6/96), entre otros y ms recientemente con
la
integracin
Sagues,
originaria
Vicente
en
s/def.
las
contra
causas
la
1352
administracin
pblica (31/10/11), n 1295 Cavallone, Mara Claudia

y otro s/189 bis y otros (22/5/12) y n 1500 Santos
Venturo y otros s/174 del CP (18/2/14). Criterio que
es
compartido
por
la
Dra.
Mallo
quien
integra
el
Tribunal en la presente causa.

A partir de lo expuesto y en tanto la Corte
Suprema
de
Justicia
intrprete
referida
de
las
de
la
garantas
jurisprudencia
considerada,
ya
que
deciden y obligan
dictadas,
Nacin
si
es
el
ltimo
constitucionales,
debe
bien
ser
sus
la
debidamente
sentencias
slo
en las causas en las que fueron
merecen
acatamiento
por
los
tribunales
inferiores y los jueces slo pueden apartarse de ellas

cuando se introducen nuevos argumentos no considerados
en
la
decisin
de
la
Corte
(Cfr.
Fallos
307:1094;
307:1769; 311:1644; 312:2007; 313:1333; entre otros).

En
el
alguno
caso,
que
no
se
faculte
advierte
a
razonamiento
apartarse
de
los
original
precedentes
adoptados en aquel sentido por el Alto Tribunal de la

Nacin.
En
orden
otras
consideraciones
sobre
el
particular, sealamos que el juicio previo fundado en

ley anterior al hecho del proceso (art. 18 de la
Constitucin Nacional) consagra en su forma ms amplia
la garanta de la defensa en juicio, que slo puede
372
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
ser entendida como un concepto de fidelidad absoluta

al confronte y contradiccin que debe regir durante
todo el juicio; mxime en esta etapa fundamental de la
acusacin y defensa.
Tanto
la
Oficina
Anticorrupcin
como
el
Ministerio Pblico Fiscal, en la oportunidad del art.

393 del Cdigo Procesal Penal de la Nacin, evaluaron
si
los
hechos
efectivamente
objeto
del
probados
en
requerimiento
el
debate,
la
han
sido
eventual
responsabilidad de los imputados en los hechos y la

calificacin legal que entienden corresponde adoptar.
Slo en esta instancia y luego de producida toda la
prueba,
motivos
estn
en
condiciones
enunciados
de
modo
de
examinar
si
los
provisional
en
el
requerimiento de elevacin a juicio, han subsistido a

la dinmica del verdadero juicio. Por ello, sta es la
oportunidad para verificar a travs del juicio previo,
la autora o no de quien se presume ha consumado un
delito; es decir, para expresar la concreta pretensin
punitiva y no la del art. 347 del cdigo de forma.
Si el Ministerio Pblico, como ocurre en este
caso, llegara fundada y razonablemente a la conclusin
que no tiene elementos para justificar su pedido de
reproche,
se
encuentra
facultado
para
solicitar
la
absolucin. En efecto, ha de recordarse que es funcin

de justicia del Ministerio Pblico Fiscal, solicitar
la absolucin del imputado, cuando tiene duda respecto
de los extremos de la imputacin o tiene certeza de la
inocencia, abstenindose entonces de acusar (Cfr. Ral
Washington Abalos Derecho Procesal Penal, T.II, p.54
y ss., Ed. Jurdica de Cuyo, agosto de 1993).
En el presente juicio, a igual criterio ha
llegado
la
querella
representando
la
Oficina
Anticorrupcin, por lo que en definitiva no ha mediado

en autos acusacin alguna respecto de los imputados
mencionados precedentemente.
Frente
esta
circunstancia,
el
Tribunal
tiene inhabilitada la jurisdiccin, pues carece de una

pretensin

punitiva
actual
que
permita
el
adecuado
373
#640967#147899071#20160229114806262
ejercicio
del
derecho
de
defensa
la
necesaria
contradiccin.
Ello, sin perjuicio de la facultad de control
jurisdiccional
pedidos
de
que
el
Tribunal
absolucin,
motivacin,
en
fundamentos
ejerce
cuanto
y
sobre
su
los
regularidad,
suficiencia,
pudiendo
incluso llegar a una eventual invalidacin del acto

(arts.
69
167
del
Cdigo
Procesal
Penal
de
la
Nacin).
Sentado ello, por los fundamentos y razones
que
especficamente
han
sostenido
los
abogados
representantes de la Oficina Anticorrupcin querellay
los
Sres.
Pblico,
Fiscales
como
requerido
integrantes
condicin
en
sus
del
del
Ministerio
pedido
alegatos,
liberatorio
consideramos
que
corresponde la absolucin de los imputados Heriberto

Jorge
Jos
TORZILLO,
Gerardo
Jos
BAEZA
Domingo
GONZALEZ,
CORONEL
Jos
Alberto
Ral
Alberto
CASTELLINI, en orden al delito de peculado, previsto

por el art. 261, primer prrafo, del Cdigo Penal.
El Juez Pablo D. Bertuzzi dijo:
Materialidad de los hechos acreditados
Conforme las pruebas producidas durante la
audiencia
de
acreditado,
debate,
de
acuerdo
ha
a
quedado
las
debidamente
reglas
de
la
sana
crtica, que entre los aos 1989 a 1999, el ciudadano

Carlos
Sal
Menem,
en
ejercicio
del
cargo
de
presidente de la Nacin durante dos perodos, llev

adelante una maniobra que consisti en la sustraccin
sistemtica y de manera continua de caudales pblicos
cuya administracin le haba sido confiada en razn
del cargo aludido.
Se acredit que esta accin fue llevada a
cabo
mediante
la
asignacin
mensual,
en
forma
paralela a las remuneraciones del cargo, de sumas de

dinero
jerarqua
diversos
de
su
funcionarios
gobierno

en
de
la
concepto
ms
de
alta
gastos
374
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
protocolares y/o compensaciones y/o sobresueldos, que

provenan
fondos
de
de
partidas
carcter
presupuestarias
reservado
cuya
asignadas
utilizacin,
de
acuerdo a las normas legales que los regulaban, se

encontraba exclusivamente destinada a las actividades
relacionadas a la defensa y seguridad del Estado.
Cabe mencionar adems que la eleccin de este
tipo
de
deriva
fondos
para
la
concrecin
fundamentalmente
de
de
las
la
maniobra
caractersticas
particulares de la ejecucin de dichos gastos que no

requieren rendicin de cuentas, lo que en definitiva
otorgaba
quien
administraba
los
mismos
un
uso
discrecional.
Asimismo, se encuentra probado en relacin a
los caudales aludidos y su utilizacin, que los mismos
fueron
asignados
para
su
distribucin
en
un
primer
tiempo a la Secretara General de la Presidencia de la

Nacin y ms tarde, luego de la reforma constitucional
del ao 1994, a la Jefatura de Gabinete de Ministros,
sin perjuicio de destacarse la necesaria y relevante
intervencin de la entonces Secretara de Inteligencia
del
Estado.
Desde
mensualmente
al
esas
reparto
reparticiones
de
fondos
se
procedi
reservados
y/o
secretos para su uso personal entre los titulares de

los
distintos
funcionarios
ministerios,
dependientes,
secretaras
lo
que
de
en
Estado
definitiva
determin que los fondos se encontraran fuera de la

esfera de custodia de la administracin. En esta etapa
result
necesaria
Domingo
Felipe
Nacin,
Ral
justicia
de
secretaria
la
intervencin
Cavallo,
Enrique
la
de
ministro
Granillo
Nacin
recursos
de
de
los
economa
Ocampo,
Mara
Julia
naturales
aludidos
de
la
ministro
de
Alsogaray,
desarrollo
sustentable de la Nacin.
Estos ltimos prestaron una colaboracin en
la conducta ilcita descripta precedentemente sin la
cual no podra haberse cometido la sustraccin de los
caudales pertenecientes al erario pblico.

375
#640967#147899071#20160229114806262
La maniobra llevada a cabo por los imputados

tuvo como fin la sustraccin de los caudales pblicos
que
administraba,
en
su
rol
de
presidente
de
la
Nacin, Carlos Sal Menem, separando de la esfera de

la
administracin
pblica
aquellos
fondos
que
por
imperativo legal exclusivamente podan ser utilizados

para gastos relacionados a cuestiones inherentes a la
defensa y seguridad del Estado.
La separacin de los caudales perteneciente
al erario pblico se produjo cuando los funcionarios
nacionales aludidos se hicieron de los fondos bajo la
denominacin de gastos protocolares, y/o compensacin
y/o sobresueldo quedando all consumada la conducta
imputada.
pblico
En
ese
quedaron
momento,
fuera
los
del
fondos
mbito
de
del
erario
custodia
disposicin del Estado Nacional.

Prrafo aparte debe destacarse en orden a la
magnitud
de
la
maniobra
que,
aunque
fuera
de
juzgamiento del juicio llevado a cabo, se encuentra en

trmite en la etapa de instruccin el expediente en el
que se encuentran imputadas por supuestamente haber
participado de la maniobra aqu descripta las personas
que desempearon distintos cargos durante el gobierno
del presidente Carlos Sal Menem que a continuacin se
detallan: SANCHEZ Carlos Eduardo, CIRIO Felix Manuel,
LEGUIZA Jess Antonio, CHIALVO Oscar Cayetano, MAYORAL
Alejandro
Emilio,SCHIARETTI
Juan,
Alberto, BASTOS Carlos Manuel,
COTTANI
Joaqun
GARCA Ral Eduardo,
HARTENECK Guillermo, ALDACO Alfredo Alberto, GURDULICH

Liliana
Isabel,
CARO
FIGUEROA
Jos
Armando,
BRAMER
MARCOVICH Alejandro, JASSAN Elas, RODRIGUEZ LARRETA

Augusto,
Jorge
DALMAU
Reynaldo,
Horacio
COSSIO
Hctor,
PEREYRA
Ricardo,
DE
DALESSIO
OLZABAL
DE
VIOLA
Adelina Ines, LOZANO Manuel, LAGORIO Ricardo, CARBALLO

Alberto No, BORGONOVO Felix Jun, BEHAL Mabel, NHAUX
Enrique,
LOZANO
Alberto,
BAUZ
Ricardo,
LOSADA
Alfredo.
Santiago
Eduardo,
LOPEZ
(Conf.
Manuel,
BELIZ
Jos

Gustavo,
Luis
Listado
RODRIGUEZ
de
Jorge
ABDON
DAZ
ANZORREGUY
Hugo
imputados
del
376
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
Expte.5713/2011
del registro Juzgado
Nacional en lo
Criminal y Correccional Federal N2, Secretara n3).

Corresponde a continuacin analizar aquellas
cuestiones
que
permiten
arribar
la
afirmacin
de
certeza enunciada de acuerdo al siguiente orden:

Primero
Las leyes secretas y los fondos reservados:
Destacados autores del derecho constitucional
abordaron la problemtica sobre las leyes secretas.
As se sostuvo que la ley secreta es la
que no solamente no se publica, sino que adems recibe
expresamente el carcter de secreta o reservada, para
que no sea conocida de manera alguna. No obstante,
como principio, la ley secreta no se compadece con el
sistema republicano, por lo que slo resulta admisible
en situaciones muy excepcionales de estados reales de
necesidad o secretos de estado, y cuando adems su
aplicacin se reserva a la mera esfera interna del
poder,
sin
alcanzar
particulares(conf.
en
Bidart
su
dispositivo
Campos
Tratado
los
Elemental
de Derecho Constitucional Argentino)

En
igual
sentido,
se
indic
que
el
secreto, cualquier tipo de secreto en el poder o en

torno de l resulta incompatible con una de las notas
de
la
repblica
publicidad
de
Constitucin
de
democrtica,
los
la
precisamente
actos
Nacin
de
la
de
la
gobierno(Conf.
Argentina,
Comentada
Concordada, Maria Anglica Gelli).

Cabe indicar que en la Repblica Argentina la
utilizacin del secreto se ha manifestado en el mbito
normativo,
travs
de
la
sancin
de
leyes,
disposiciones de facto, decretos y otras normas.

Ejemplo de ello resultan las disposiciones
legales
cuya
correcta
interpretacin
resulta
vital
para la dilucidacin del caso, a saber, el decreto-ley

nro. 5315/56 S y la ley 18302 S que regulaban la
utilizacin de fondos reservados y/o secretos.
Es
necesario
enunciar
entonces,
tanto
la
letra del decreto ley nro. 5315 secreto- del 22 de

377
#640967#147899071#20160229114806262
marzo de 1956, como la de la ley secreta nro. 18302,

dado que ello resulta ilustrativo a los fines
de
despejar cualquier duda en torno al destino autorizado

para la utilizacin de los fondos aludidos en dichas
disposiciones. Veamos.
El
primero
establece:Que
es
conveniente
adoptar las medidas necesarias a fin de unificar en la

Administracin Nacional, lo relativo a la utilizacin
de los crditos asignados por las leyes de presupuesto
o
especiales
en
concepto
de
gastos
reservados
y/o
secretos;
Que por decreto nro. 2.452/55 secreto, se
establece
el
inversiones,
rgimen
movimiento
que
adoptando
de
esos
deben
ajustarse
disposiciones
fondos,
su
dichas
relativas
contralor,
al
su
rendicin de cuentas, etc., no habindose previsto,

sin
embargo,
en
dicha
disposicin,
el
mecanismo
administrativo que permita ubicar el servicio dentro

de un sistema contable que, dando acceso al contralor,
fiscalizacin
dems
recaudos,
armnicos
con
las
caractersticas propias y con la elasticidad que es

indispensable
para
conocer
las
inversiones
referentes a dichos gastos;

Que en el orden de ideas expuesto, resulta
adecuado a esos fines disponer que las erogaciones de
esos
crditos
se
registren
mediante
cuentas
de
registracin, cuyo rgimen se concreta por el presente

decreto:
Por ello: el Presidente Provisional de la
Nacin Argentina en ejercicio del Poder Legislativo
decreta con fuerza de ley:
Art. 1.-La aplicacin del presente Decreto
comprende, exclusivamente a los organismos que tengan
servicios
atinentes
incluyndose
la
con
la
Secretara
seguridad
del
Administrativa
estado,
de
la
Presidencia de la Nacin, por tener afinidad con los

organismos citados y por corresponderle la seguridad
directa de la propia casa de gobierno.

378
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
Art. 2.-Los crditos de carcter reservado y

/o secreto slo debern acordarse o modificarse por
ley
su
reglamentacin
se
ajustar
las
disposiciones del presente Decreto-ley.

A
tal
propondrn
al
efecto,
Poder
los
Ministerios
Ejecutivo
la
interesados
apertura
de
las
cuentas necesarias en sus respectivas jurisdicciones.

Art. 3.- Dichas cuentas se acreditarn con
las partidas que la ley general de presupuesto o las
leyes especiales, con las recaudaciones propias con
destino a gastos reservados y/o secretos y asimismo
con los importes que las administraciones responsables
tengan actualmente en su poder, con afectacin a las
citadas erogaciones.
Se
propias
debitarn
del
en
organismo,
base
las
las
erogaciones
imputaciones
sern
clasificadas de acuerdo a la inversin.

El
saldo
al
cierre
del
ejercicio,
se
transferir al siguiente, incluso los correspondientes

al del ao 1955 y anteriores, no pudiendo en ningn
caso el monto de la cuenta sobrepasar el 200% del
presupuesto anual aprobado para cada organismo.
Art.
4.-
Anualmente,
el
Poder
Ejecutivo
incluir en la cuenta de inversin, en grandes rubros,

los
montos
de
los
recursos
erogaciones
de
las
cuentas a que se refiere el presente Decreto-ley.

Art. 5.- Las erogaciones efectuadas durante
el ejercicio sern documentadas mediante acta firmada
por
los
funcionarios
responsables
del
organismo
dependencia correspondiente, que servir de descargo

ante la Contadura General de la Nacin, sin perjuicio
de la documentacin y rendicin de cuentas internas
que
por
su
inspeccionadas
carcter
por
el
secreto
Ministro
slo
del
podrn
ramo,
por
ser
el
Ministro que designara el Excelentsimo Sr. Presidente

de la Nacin en el caso de organismos que dependen
directamente de la Presidencia de la Nacin, o por los
funcionarios
en
que
esos
secretarios
de
estado
deleguen aquella funcin.

379
#640967#147899071#20160229114806262
Art. 6.- Derguese con efecto a partir del

da 3 de enero de 1956 el decreto nro. 2.652 secreto
del 24 de febrero de 1955, debiendo aplicarse desde
igual
fecha
el
rgimen
establecido
por
el
presente
para los gastos de que se trata.

Art.
refrendado
7.-
por
El
presente
S.S.
el
Decreto-ley
seor
ser
Vicepresidente
provisional de la Nacin y por los seores Ministros

Secretarios
de
Estado
en
los
Departamentos
de
Hacienda, Interior, Ejrcito, Marina y Aeronutica.

Art.
8.-Comunquese,
dese
la
Direccin
General de Legislacin Nacional y pase a la Contadura

General de la Nacin a sus efectos.
A partir de una lectura sencilla, razonada y
lgica de la letra del decreto-ley transcripto, deben
destacarse algunas conclusiones relevantes en cuanto a
su finalidad.
La primera y fundamental es que la aplicacin
del mismo tiene por fin regular la utilizacin de los
crditos
asignados
especiales
en
por
las
concepto
secretos.(conf.
leyes
de
de
gastos
considerandos
presupuesto
reservados
y/o
del
decreto-ley
de
significancia
5315/56).
En
fundamental
segundo
para
lo
trmino,
que
aqu
juzgamos,
es
que
la
aplicacin del decreto-ley, y por ende la utilizacin

de fondos reservados y/o secretos que aquel regula,
comprende exclusivamente a todos aquellos organismos
que tengan servicios atinentes con la seguridad del
estado.(conf. art. 1 decreto-ley 5315/56)
Adems, la norma es por dems clara cuando al
incluir
la
secretara
administrativa
de
la
Presidencia de la Nacin lo hace dada su afinidad con

los organismos citados, que no son otros-todos- ms
que aquellos vinculados a la seguridad del estado, e
incluso sealando que tambin le corresponde por su
injerencia
en
la
seguridad
de
la
propia
casa
de
gobierno.

380
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
Es
finalidad
por
ello,
establecida
me
sin
refiero
lugar
la
especfica
equivoco
por
la
letra de la disposicin, que no resulta atendible lo

esgrimido por aquellos imputados y defensores durante
el juicio en cuanto a que no se encuentra asignada
concretamente
la
finalidad
de
uso
de
ese
tipo
de
fondos en la letra de la norma, circunstancia que a

todas
luces
resulta
contrario
lo
que,
segn
se
transcribe y se detalla me exime de cualquier compleja

explicacin.
Por otro lado, la ley-secreta- nro. 18.302
del 31 de julio de 1969,
establece:
Art. 1.- A partir de la fecha de la presente

ley
slo
podrn
incluirse
crditos
destinados
atender gastos de carcter reservado y/o secreto, de

acuerdo al rgimen establecido en el decreto-ley nro.
5.315/56
S,
en
el
presupuesto
de
los
siguientes
organismos: Unidad de Organizacin-Presidencia de la

Nacin-;Comando en Jefe del Ejrcito; Comando en Jefe
de la Armada; Comando en Jefe de la Fuerza Area;
Secretara
de
Informaciones
de
Estado;
Direccin
Nacional de Gendarmera; Prefectura Nacional Martima;

Polica
Federal
Direccin
Nacional
del
Servicio
Penitenciario Federal.
Art.
forma
el
regmenes
2.-El
Poder
Ejecutivo
plazo
en
que
vigentes
en
la
debern
materia,
determinar
adecuarse
a
la
los
efectos
de
centralizar en la Unidad de Organizacin-Presidencia

de la Nacin-, las autorizaciones para gastos de esa
naturaleza
que
tengan
asignadas
los
organismos
dependencias del Estado no comprendidos en el artculo

anterior.
Art.
Ejecutivo
3.-Autorzase
para
disponer
asimismo
las
al
Poder
modificaciones
presupuestarias a que d lugar la aplicacin de la

presente
ley,
por
la
supresin
de
las
cuentas
especiales abiertas en virtud de lo dispuesto por el

Decreto-ley nro. 5315/56 S y las partidas de Gastos
Reservados

de
los
organismos
no
incluidos
en
el
381
#640967#147899071#20160229114806262
artculo
1ro.,
as
como
tambin
el
destino
de
los
saldos no comprometidos.
Art.
4.-Comunquese,
dse
la
Direccin
Nacional del Registro Oficial y Archvese.

Aqu
tambin,
analizado
de
igual
forma
el
texto de la norma transcripta, nos permite arribar a

las siguientes conclusiones. La primera en tanto debe
sealarse
que
la
ley
18302
se
encuentra
subordinada al rgimen establecido en el decreto-ley

5315/56 S- y por ende no existe otra interpretacin
distinta a la realizada con anterioridad, es decir,
que
los
fondos
reservados
y/o
secretos
deban
utilizarse exclusivamente para gastos atinentes a la

seguridad del estado.
Por otro lado, la norma seala a aquellos
organismos que se encuentran habilitados para recibir
crditos presupuestarios destinados a atender gastos
de
carcter
expresa
reservado
taxativa
y/o
que
secretos,
por
otra
enumeracin
parte
responde
organismos que sin lugar a dudas estn vinculados a

las cuestiones de seguridad mencionadas.
Esta
legales
interpretacin
aludidas
nos
de
permite
las
definir
disposiciones
a
los
fondos
reservados referidos como a la cantidad de dinero del

erario pblico cuyo fin consiste en atender los gastos
de
seguridad,
Nacional
defensa
cuyo
monto
inteligencia
asignacin
del
Estado
especfica
se
mantiene en secreto en orden a la debida preservacin

del objeto de su utilizacin.
Es decir que, tienen un fin determinado (la
seguridad, la defensa y la inteligencia del estado) y
por
ende
esos
dineros
no
estn
destinados
fines
personales como la percepcin de gastos protocolares o

rubro
similar
cualquier
tipo
de
de
funcionarios
actividad
pblicos
vinculada
ajenos
las
tareas
especficas mencionadas.
Por
las
caractersticas
especiales
de
la
finalidad que tienen asignada(los fondos), su reserva

resulta
pertinente,
aunque

deben
figurar
en
las
382
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
disposiciones
presupuestarias
estn
sujetos
la
confeccin de documentacin reservada y a rendicin de

cuentas.
Es
innegable
que
no deben
derivarse
hacia
otros fines y partidas distintos a los aludidos y en

consecuencia slo puede reasignarse su utilizacin a
travs de la ley de presupuesto
u otras leyes del
congreso.
Prrafo aparte cabe destacar, al igual que lo
hizo
Domingo
Cavallo
al
ampliar
su
declaracin
indagatoria en el debate, que el decreto-ley 18.302

S, tuvo diversas modificaciones, entre las que cabe
destacar
aquellas
acontecidas
ya
en
democracia
efectuadas a travs de la sancin de las leyes 23.110

del ao 1984, 23.270 del ao 1985, 23.410 del ao
1986, 24.061 del ao 1992 y 24.307 del ao 1994, todas
leyes
del
presupuesto
modificaron
decreto
la
ley
aludidos,
relativas
finalidad
5315
sino
a
nacional,
que
aquellos
destino
decreto-ley
constituyeron
organismos
con
que
en
nada
de
fondos
del
18302
ya
modificaciones
derecho
la
percepcin del tipo de fondos sobre los que venimos

hablando.
En
cuanto
al
tema
relacionado
la
posibilidad que tuvieron los aqu juzgados de tomar

conocimiento de las disposiciones secretas analizadas,
tambin
respondiendo
un
anlisis
propio
de
la
lgica, me permito sealar que resulta imposible que

las mximas autoridades de uno de los poderes de la
Nacin, me refiero al presidente de la nacin, sus
ministros y secretarios de estado no tengan acceso a
disposiciones legales, que aunque secretas, hacen al
funcionamiento
del
gobierno
cuando
adems
su
aplicacin se reserva a la mera esfera interna del

poder,
sin
alcanzar
en
particulares(conf.
al
Tratado
de
Elemental
su
ya
dispositivo
citado
Derecho
Bidart
los
Campos
Constitucional
Argentino)

383
#640967#147899071#20160229114806262
Aceptar
contenidos,
la
nos
imposibilidad
remite
al
de
absurdo
acceso
de
sus
sealar
que
existan leyes que nadie conoci, o pudo conocer, y si

ello es as no deberan haberse utilizado, empero como
hemos visto, su utilizacin fue permanente a los fines
de
justificar
la
realizacin
incrementos
de
los
mismos,
tratamiento
en
reuniones
de
presupuestos,
declaraciones
de
gabinete,
juradas,
entre
otros
actos.
Adems, y tal como lo ha mencionado una de
las
partes
imputados
acusadoras
que
en
extraoficiales
secreta
nro.
durante
diversas
citaron
18.302
las
el
debate
reuniones
con
aqu
oficiales
disposiciones
contaron
los
el
de
la
y
ley
procedimiento
establecido por el decreto nro. 333/85 publicado en el

Boletn Oficial el 20 de marzo de 1985.
Mediante dicho decreto, segn lo inform el
Procurador
General
del
Tesoro
fs.
7288,
se
establecieron las disposiciones que durante el perodo

1989-1999, reglamentaban el procedimiento de solicitud
y
entrega
de
fotocopias
de
las
normas
de
carcter
secreto, de las que surgen incluso los funcionarios

habilitados
para
requerirlas,
as
como
aquellos
autorizados para entregarlas.

En
cuanto
los
primeros,
se
habilita
solicitar fotocopias del acto secreto a funcionarios

de
jerarqua
no
inferior
la
de
subsecretario
mediante nota al secretario general de la presidencia

de la Nacin.(conf. 4.6 dec. 333/85).
Tal decreto fue modificado en su disposicin
del
art.
4.6
establecindose
dirigirse
al
mediante
que
decreto
la
secretario
nota
legal
382/95(B.O.
antes
y
24/3/95)
aludida
tcnico
deba
de
la
Presidencia de la Nacin y que en el mbito del Poder

Ejecutivo Nacional deba ser suscripta por el ministro
correspondiente
por
el
secretario
general
de
la
presidencia.
Queda claro en consecuencia que adems de las
circunstancias que entiendo determinan un conocimiento

384
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
de hecho de las disposiciones secretas analizadas, se

contaba adems con los instrumentos legales necesarios
a los fines de acceder a su contenido.
De esa disposicin, adems, se desprende sin
lugar
dudas
la
relevancia
en
el
conocimiento
manejo de las normas secretas por parte del presidente

de
la
Nacin
sus
dependientes
directos,
el
secretario general y el secretario legal y tcnico de

la
presidencia
de
la
Nacin,
como
as
tambin
de
ministros, secretarios de estado y funcionarios hasta

el nivel de subsecretarios.
Ahora bien, hasta aqu en definitiva, seal
las
disposiciones
legales
que
regulaban
el
otorgamiento y la utilizacin con fin determinado de

los denominados fondos reservados y/o secretos, y el
aspecto
relativo
imputados
de
al
las
ineludible
normas
de
conocimiento
carcter
de
secreto.
los
Debo
sealar a continuacin por qu la utilizacin de los

mismos por parte de Carlos Sal Menem, Domingo Felipe
Cavallo, Ral Enrique Granillo Ocampo y Mara Julia
Alsogaray fue ilegal y por qu ello constituye una
conducta de las previstas en el ordenamiento penal.
Veamos.
Segundo
Autora y responsabilidad
Determinada entonces legalmente la existencia
de los hechos motivo de imputacin en este juicio,
cabe
analizar
responsabilidad
en
esta
instancia
la
autora
que en los mismos les cupo a cada uno
de los imputados mencionados en el acpite anterior.

Ahora bien, para tal fin considero que la
valoracin de la prueba producida e incorporada por
lectura al debate, permite tener por acreditado, con
el
pleno
grado
de
certeza
requiere, la autora y
de
los
acusados
que
este
pronunciamiento
responsabilidad
en
el
de
hecho
cada
uno
descripto
anteriormente.
En
este
sentido,
ha
sido
demostrado
que
Carlos Sal Menem, en su condicin de Presidente de la

385
#640967#147899071#20160229114806262
Nacin
tuvo
bajo
su
esfera
de
administracin
custodia a los caudales pblicos afectados al pago de

gastos
protocolares
y/o
compensaciones
y/o
sobresueldos asignados a sus inmediatos colaboradores,

Domingo
Felipe
Ministro
de
Cavallo,
Economa
quien
de
la
se
desempeaba
Nacin,
Ral
como
Enrique
Granillo Ocampo, quien se desempeaba como Ministro de

Justicia
quien
de
se
la
Nacin
desempeaba
de
como
Mara
Julia
Secretaria
Alsogaray,
de
Recursos
Naturales y Desarrollo Sustentable de la Nacin, entre

otros
funcionarios;
necesaria
quienes
acordada
con
su
participacin
colaboraron
de
manera
imprescindible para lograr separar del erario pblico

los caudales que fueron ingresados a sus respectivos
patrimonios, teniendo todos el pleno conocimiento e
intencin final de que la maniobra se configurara de
ese modo.
El
actividad
riesgo
accionar
por
parte
descripto,
de
los
se
adecua
que
puso
imputados
una
en
los caudales pblicos percibidos y confiados
para su administracin, sin perjuicio del destino real

que finalmente se les haya dado a estos que en este
caso
particular
afectando
el
se
encuentra
normal
plenamente
acreditado-
desenvolvimiento
de
la
administracin central, circunstancia sobre la cual me

explayare al momento de tratar la calificacin legal
del hecho.Lo que aqu se corrobor con el grado de
certeza que este tipo de pronunciamientos requiere es
que
los
ex
-funcionarios
pblicos
mencionados
utilizaron en beneficio propio y bajo el concepto de

gastos
protocolares,
y/o
compensaciones
y/o
sobresueldos y/o como quiera denominrselos, fondos de

carcter reservado cuya utilizacin estaba claramente
determinada para fines atinentes a la seguridad del
estado,
en
las
disposiciones
de
los
decretos-leyes
5315/56 S y 18302 S y sus modificatorias.

Esa afirmacin determina que a continuacin
sea necesario analizar la prueba que le da sustento

386
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
para posteriormente razonar la responsabilidad de los

aqu juzgados y en definitiva si ello constituye la
sustraccin
de
caudales
pblicos
prevista
en
la
disposicin del artculo 261 primer prrafo del Cdigo

Penal.
Ahora bien, cabe aclarar de manera previa que
como
en
toda
investigacin
participacin
de
que
funcionarios
involucra
la
pblicos
de
organizaciones estatales en actos de corrupcin, la

obtencin
de
aquellos
elementos
probatorios
que
resultan necesarios a los fines de crear la conviccin

del
magistrado
sobre
lo
para
alcanzar
acontecido
responsabilidades
el
as
penales
estado
de
certeza
poder
determinar
los
involucrados
de
las
se
presenta sumamente compleja.

Es necesario comprender que en casos como el
que nos ocupa, la apreciacin del juez no se agota en
la
valoracin
llevarse
de
cabo
la
prueba
directa,
una
tarea
que
sino
incluya
que
debe
tambin
la
apreciacin de prueba indiciaria.

Como seal antes, la participacin en los
hechos
que
se
juzgan
de
altos
funcionarios
del
gobierno nacional de Carlos Sal Menem, y la propia

dinmica de la maniobra lgicamente presuponen cierta
dificultad en la obtencin de prueba directa dado que
como
toda
actuacin
desarrollada
por
miembros
de
aparatos organizados de poder se llev a cabo con la

clara
intencin
de
no
dejar
evidencias
de
ninguna
clase.
Es por ello que adems de la consideracin de
elementos
de
valoracin
de
prueba
directa,
he
prueba
indiciaria,
recurrido
es
decir
la
aquella
lograda a partir de inferencias o presunciones.

Seala Cafferatta Nores que la obtencin de
este tipo de prueba constituye un modo de valoracin
judicial de ciertos hechos probados que se fundamentan
por medio de un mtodo lgico que se basa en diversos
datos que permiten intentar una imputacin legal.

387
#640967#147899071#20160229114806262
Es decir, que se trata de un mecanismo de

apreciacin
de
ciertos
datos
probados,
pero
que
no
tienen una relacin inmediata con el tema probado, es

decir, que se presenta como una sucesin de hechos
probatorios que cuentan con caractersticas similares
y permiten al juez arribar a un pronunciamiento de
certeza.
Ilustran a modo de ejemplo esta situacin en
el
caso,
la
recabados
valoracin
durante
el
de
diversos
debate
testimonios
diferentes
elementos
documentales, entre otros.

No
obstante
ello,
dada
las
especiales
caractersticas que rodean a este tipo de delitos en

los
que
se
ponen
administracin
funcionarios,
en
pblica
tuve
juego
y
la
cuidado
al
los
valores
honestidad
momento
de
de
de
la
sus
apreciar
aquellos elementos de prueba, tanto los directos como

indiciarios,
atendiendo
con
suma
consideracin
estos ltimos, a partir de lo cual logr advertir que

los
mismos
resultaron
mltiples,
convergentes
concordantes.
Debo agregar adems sobre este punto, que se
determin que los indicios recabados en autos, adems
han
resultado
concatenados,
relacionados
resultan
perifricos del hecho que se ha probado. Las defensas

por otro lado no han aportado elementos que permitan
que aquellos sean desvirtuados.
Tambin cabe indicar que respecto de ellos se
han aplicado con rigor cientfico los principios de
legalidad, oralidad, inmediacin y contradiccin y por
cierto se ha podido verificar que resultan tiles y
pertinentes.
La valoracin integral de la prueba directa e
indiciaria
me
ha
permitido
llegar
la
conclusin
natural respecto de los hechos materia de prueba y por

consiguiente
del
expresar
juicio
el
proceso,
de
de
certeza
modo
que
sobre
me
el
permite
contenido
incriminatorio que es objeto en los hechos probados.

Veamos.

388
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
Los reconocimientos expresos de Mara Julia

Alsogaray y Domingo Felipe Cavallo:
A lo largo de la instruccin de la presente
causa, durante la audiencia de debate e incluso en
otras actuaciones judiciales distintas a la que nos
ocupa
y,
por
garantas
cierto,
gozando
constitucionales
resultaron
inherentes,
de
todas
aquellas
procesales,
tanto
Mara
que
Julia
les
Alsogaray
como Domingo Felipe Cavallo reconocieron los hechos.

Cabe destacar en torno a ello, que ms all
de las propias interpretaciones que cada uno de los
nombrados y sus defensas otorgaron a la legalidad de
los acontecimientos, sus afirmaciones, como veremos no
hacen ms que aseverar sin lugar a dudas que durante
el perodo transcurrido entre los aos 1989 a 1999 en
que ejerciera la presidencia de la Nacin Carlos Sal
Menem, se abonaron a diversos funcionarios pblicos
integrantes
de
su
gobierno
sumas
de
dinero
provenientes de fondos reservados bajo el concepto de

gastos
protocolares
y/o
compensaciones
y/o
sobresueldos.
Esos reconocimientos constituyen lo que en
doctrina se denomina confesin calificada o limitada.
Seala
Tratado
de
Karl
la
Joseph
prueba
en
Anton
materia
Mittermaier
criminal
en
que
la
confesin calificada es aquella que no comprende el

crimen
en
toda
caracteres
del
su
extensin,
hecho
no
incriminado,
seala
o
ciertos
tambin
que
encierra ciertas restricciones que impiden sus efectos

en lo concerniente a la aplicacin de pena, o tienen
por objeto provocar una menos rigurosa.
Tambin
confesin
es
indica
una
cosa
que
la apreciacin
sumamente
delicada,
de
dado
est
que
puede comprender a un montn de casos tales como el de

la confesin en el que el crimen confesado es menos
grave
que
el
reconocimiento
accesorios
destruye
inculpado;
del
pero
la

otros
inculpado
niega
posibilidad
en
abarca
el
que
ciertos
otros
cuya
no
del
crimen
el
hechos
existencia
atena
su
389
#640967#147899071#20160229114806262
naturaleza, otra que corresponde al que confiesa los

hechos
materiales,
puramente
objetivos,
pero
menos
explcito en la cuestin de la intencin o la niega.

Seala tambin como confesin calificada a
aquella
en
la
que
el
acusado
procura
ponerse
cubierto por medio de una excusa ms o menos vlida,

sea que pretenda no haber tenido conocimiento de sus
actos,
sea
que
su
justificacin
excluye
toda
aplicacin de pena o determina que deba mitigarse su

rigor.
Adems de estas definiciones, el mencionado
autor resalta que en relacin a este tipo de confesin
es
imposible
aplicarse
establecer
siempre
una
para
regla
nica
interpretar
que
este
tipo
deba
de
dichos, dado que de as realizarlo sera desconocer la

verdadera naturaleza de la confesin calificada.
En
la
direccin
de
establecer
los
medios
necesarios para la apreciacin de este tipo de dichos

el referido autor seala No siendo evidentemente la
confesin calificada otra cosa que una declaracin,
declaracin restringida con el objeto de desviar en
todo
en
parte
la
pena
merecida,
el
juez
debe
segregar de ella las explicaciones suministradas por

el acusado, en lo que tienen de naturalmente esencial,
y apreciar todos sus detalles segn la naturaleza que
le es propia; y sin preocuparse de esta mxima, por
cierto muy inexacta aun en el derecho civil, de que la
confesin es indivisible, nada se opone a que pueda
examinar si hay relacin ntima y orden natural entre
las diversas partes de la confesin, y aun separar lo
que debe separarse en las explicaciones que comprende
Y tambin que Despus, el juez definitivo,

que tiene la misin de decidir si el acto acriminado
ha
sido
cometido
con
mala
intencin,
comparar
las
circunstancias afirmadas por el acusado en apoyo de

sus dichos con las adquiridas por otro medio en los
debates,
apreciando
maduramente
las
relaciones
existentes entre los hechos confesados y los negados,

390
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
declarar
en
la
sentencia
hasta
qu
punto
puede
inferirse el dolo de las circunstancias de la causa.

Veamos como aplicar lo sealado al caso.
Pero para ello debo abordar en primer trmino
la situacin de Mara Julia Alsogaray derivada de la
decisin mayoritaria del Tribunal.
En
ese
sentido
como
consecuencia
de
lo
resuelto al producirse la deliberacin en cuanto se

absolvi
la
aplicacin
mencionada
de
persecucin
la
como
garanta
penal,
consecuencia
que
corresponde
prohbe
exponer
de
la
la
doble
por
qu
considero que esa garanta no fue vulnerada.

Para
ello
debo
recordar,
sintticamente
aunque con remisin a todos sus fundamentos, que el

tribunal,
causa
con
648
distinta
seguida
enriquecimiento
integracin,
la
nombrada
ilcito
que
en
resolvi
por
el
en
la
delito
de
relacin
la
utilizacin de fondos reservados corresponda extraer

testimonios de las partes pertinentes respecto de los
delitos que pudieran surgir en relacin con el pago de
sobresueldos en la administracin pblica (conf. punto
VII de parte dispositiva de la sentencia dictada en la
causa nro. 648).
Las
aseveraciones
jurisdiccional
momento
se
constituan
aludido
entendi
dos
del
pronunciamiento
presuponen
que
que
hechos
conductas
los
totalmente
ya
en
aqul
revelados
escindibles
en
relacin a su juzgamiento, lo que motivara como se

dijo la extraccin de testimonios aludida.
No obstante ello, la realizacin de un nuevo
confronte de esos hechos con los que conforman el caso
en
el
presente
juicio
permitirn
determinar
si
es
posible afirmar si los mismos pueden ser considerados

una nica unidad de actuacin, de tal suerte que se
configure la doble persecucin penal por un mismo acto
tal como lo sostuvo la mayora del Tribunal.

391
#640967#147899071#20160229114806262
En
esa
direccin
la
consideracin
de
los
fundamentos de la sentencia trada para su anlisis, a

la luz de todas las constancias de autos me inclinan
por sostener que no se advierte una violacin a la
garanta analizada.
Cabe
violacin
destacar
esa
incluso,
garanta
no
que
fue
la
supuesta
pretendida
por
la
defensa, ni por la propia Mara Julia Alsogaray y que

conforme se desprende de las constancias del incidente
nro. 60 Incidente de Falta de accin de Alsogaray,
Mara Julia como de los Incidentes de Recursos n
43.493 y 47.171, esta situacin se encuentra alcanzada
por los principios de progresividad y preclusin dado
que
la
tanto
cuestin
por
Apelaciones
ya
fue
la
Sala
en
lo
resuelta
de
la
Criminal
de
forma
Cmara
negativa
Nacional
Correccional
de
Federal,
como por la Sala IV de la Cmara Federal de Casacin

Penal al intervenir en los recursos articulados.
La garanta no ha sido vulnerada por cuanto
al comparar los hechos juzgados en aqul proceso con
los
del
presente,
no
se
advierte
una
identidad
de
objeto entre ambos, tal como el que se requiere para

la aplicacin de la garanta.
Esa identidad implica una identidad real y no
jurdica,
la
confrontacin
debe
supuestos
de
hecho
en
mirados
hacerse
su
entre
materialidad;
dos
la
identidad debe darse entre hechos imputados y ello en

los supuestos analizados no se ha configurado.
Es por ello que entiendo que no se da en el
supuesto
que
juzgamos
la
violacin
la
garanta
constitucional del doble juzgamiento y en consecuencia

la conducta de Mara Julia Alsogaray debe analizarse.
Aclarado ello, corresponde en primer trmino
analizar los dichos de Mara Julia Alsogaray.
A-Durante el debate en la audiencia celebrada
el da 10 de marzo del 2015, habiendo hecho uso de su
derecho a negarse a declarar, se procedi a incorporar
por
lectura
Alsogaray
los
durante
dichos
la
vertidos
etapa

de
por
Mara
instruccin
Julia
de
la
392
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
presente causa, en el descargo obrante a fs. 6514/27,

que en los prximos prrafos se detallarn.
Conforme se desprende de las constancias que
lucen agregadas a fs. 6514/27, el 6 de marzo de 2008
Alsogaray
present
oportunidad
en
un
la
descargo
que
manifest
por
que
escrito,
asumi
como
Secretaria de Estado en el ao 1991, y que durante el

primer trimestre del ao 1992 fue informada por el Dr.
Bauz que recibira cada mes una suma complementaria
al sueldo percibido a raz del atraso que sufran los
haberes en los cargos polticos de la administracin
pblica. Asimismo le refiri que ese sistema de pagos
complementarios
ya
se
encontraba
implementado
para
todos los titulares de los ministerios y secretaras.Que efectivamente recibi tales emolumentos
hasta el mes de febrero del ao 1999, sin perjuicio
que en ese ltimo ao los reciba cada dos o tres
meses, y no regularmente.En ese sentido, explic que el dinero que le
asignaron
por
Interventora
su
labor
en
de
la
ex
la
funcin
Empresa
pblica
como
Nacional
de
Telecomunicaciones -actuando durante todo el proceso

de
privatizacin
cargo
de
la
misma-,
como
Interventora
de la privatizacin de la ex SOMISA, y como
Secretaria
Sustentable,
de
le
Recursos
era
Naturales
entregado
por
y
el
Desarrollo
Sr.
Enrique
Kaplan y luego por el Sr. Ral Alberto Castellini en

su oficina o se lo dejaban a su secretaria privada,
Sra. Haydee Antn fs.1037-, y que la suma oscilaba en
los diez mil pesos ($10.000).Aclar, que en ningn momento recibi ni fue
a buscar personalmente el dinero que era asignado a
los
funcionarios
polticos
de
la
ex
Secretara
de
Recursos Naturales y Desarrollo Sustentable, como as

tampoco distribuy las sumas que eran destinadas a los
subsecretarios, por lo que desconoca tanto la suma
global que retiraba el Sr. Kaplan en Presidencia de la

393
#640967#147899071#20160229114806262
Nacin en un primer momento y luego en la Jefatura de

Gabinete, como el monto que reciba cada funcionario.Agreg que cuando fue informada respecto del
mecanismo de pago de complementos salariales, solicit
al
Sr.
Kaplan
-en
su
carcter
de
Subsecretario
de
Relaciones Institucionales y por su relacin anterior

con todo el Gabinete de Ministros al haber ejercido el
nombrado el cargo de Director Nacional de Ceremonial
de la Presidencia de la Nacin- que se encargara del
dinero
siguiendo
las
directivas
que
le
seran
impartidas en la Secretara General de la Presidencia,

tal como se lo haba indicado a ella el Sr. Bauz.Que as, el Sr. Enrique Kaplan reciba el
sobre
personalmente
por
medio
de
otra
persona,
Rodolfo Aiello, que era designada a tal efecto por el

Sr. Bauz, de acuerdo a lo que el mismo Kaplan le
haba comentado, y luego entregaba a ella el importe
que le fuera asignado.Que con el transcurrir del tiempo se enter
por dichos de terceros los montos que eran fijados a
distintos
funcionarios
de
ministerios
secretaras
como as tambin el dinero que perciban los ministros

y secretarios, siendo las sumas percibidas por ella
similares
las
recibidas
por
los
restantes
Secretarios de Estado.A raz de ello fue que, en ningn momento

dud
de
la
legitimidad
del
sistema
de
pagos
complementarios ya instaurado, ni del origen de los

fondos
reservados
complemento
destinados
salarial,
toda
al
vez
pago
que
de
los
dicho
mismos
provenan de partidas presupuestarias aprobadas por el

Congreso mediante la Ley 18.302, la cual al revestir
el carcter de secreta, quedaba vedado su contenido.
Sin perjuicio de ello, y sabiendo que dichos fondos
estaban siendo administrados por la Presidencia de la
Nacin, manifest que corrobor que efectivamente en
el presupuesto de la Nacin figuraba una partida de
fondos bajo el concepto de ley secreta.-

394
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
Que
directivas
siempre
que
le
actu
fueron
de
conformidad
dadas
por
sus
las
superiores,
tomando todos los recaudos que se encontraban a su

alcance,
estando
totalmente
convencida
de
la
legalidad de las fuentes de las partidas dinerarias al

punto
de
haberlas
declarado
en
sus
declaraciones
juradas, siguiendo las rdenes promovidas por el Dr.

Cavallo
en
una
reunin
de
gabinete,
inclusive
inform el origen de dicho dinero ante la imputacin

de enriquecimiento ilcito que pes en su contra.Por
ltimo
en
el
escrito
de
descargo
que
form parte de su declaracin indagatoria manifest

que nunca tuvo razones para cuestionar la legalidad
del
sistema,
toda
vez
que
el
mismo
haba
sido
comunicado en forma oficial por el Dr. Carlos Tacchi,

quien era el Secretario de Ingresos Pblicos, a la
Honorable Cmara de Diputados de la Nacin, sin haber
merecido reproche alguno por parte de la legislatura
que
sigui
votando
la
partida
referida
los
aos
subsiguientes, y tampoco fue objeto de observaciones

por
parte
de
los
organismos
de
control
del
Poder
Ejecutivo.En relacin al origen del dinero que comenz

a percibir, consult al Sr. Bauz quien le manifest
que provenan de partidas de fondos reservados, sin
especificar si eran directamente de Presidencia de la
Nacin, de la SIDE o de alguna otra Secretara.En relacin a la reunin de Gabinete en la
cual el Ministro Cavallo dio las directivas acerca de
que
deban
declararse
las
sumas
percibidas
en
tal
concepto, no record quines estaban especficamente,

sin embargo asegur que se encontraban presentes el
Presidente de la Nacin y la mayora de los ministros
ya que las reuniones de Gabinete se realizaban siempre
con su presencia y un nmero sustancial de ministros,
y en caso de ausentarse alguno de ellos deban mandar
a su reemplazante, por lo tanto todos deban estar
enterados de la indicacin de Cavallo.-

395
#640967#147899071#20160229114806262
Acerca de las precisas indicaciones dadas por

el nombrado sobre el modo en que deba declararse el
dinero
ante
la
DGI,
manifest
que
en
un
principio
Cavallo dijo que iba a consultar con los tcnicos y

que les avisara cmo deba ser la operatoria, y que
luego
le
fondos
lleg
Ley
travs
de
haba
que
la
instruccin
18.302,
quin
sin
fue.
declarar
tcnicos
fiscales
podran
llegar
haber
Aadi
el
declararlos
podido
que
sobre
estaban
a
de
mejorando
haber
recordar
Cavallo
porque
como
dijo
que
los
organismos
sus
mtodos
discrepancias
entre
y
lo
declarado como gastos y lo declarado como ingresos.

Asimismo expres que durante las reuniones de Gabinete
no se hablaba respecto de la recepcin de ese dinero
pero s en los pasillos, en los que frecuentemente se
comentaba que estaba atrasado el pago, sin mencionar
cifras, aunque no era un tema oculto.Contest
que
recordaba
haber
hablado
con
Beatriz Gutirrez Walker de la percepcin del dinero

en los trminos de la Ley 18.302, quien le coment que
ni
ella
ni
sus
funcionarios
reciban
aportes
complementarios.Tambin
manifest
que
Cavallo
seguramente
cobraba ya que l mismo haba dado las instrucciones

en
esa
reunin
de
afirmarlo
respecto
Fernndez.
Que
recibido
Gabinete,
de
ella
objecin
Caro
siempre
alguna
pero
Figueroa
los
de
que
no
poda
de
Roque
sin
haber
declar,
la
DGI
acerca
de
la
legitimidad de esos fondos, e hizo especial hincapi

en
que
la
DGI
declaracin
de
no
aceptaba
ingresos
lisa
sin
llanamente
la
antes
verificar
la
legitimidad de los mismos.Refiri que haba un sentimiento generalizado

de
que
el
sistema
tranquilizaron
no
cuando
era
bueno,
tuvieron
la
que
todos
oportunidad
se
de
declararlo como ingreso ante la DGI. Que ella comenz

declarndolos dentro del rubro que no tributaba porque
esa era la indicacin que haban recibido, pero luego
por
recomendacin
de
su

contador,
raz
de
una
396
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
circular
que
sali
que
todos
los
ingresos
deban
tributar, comenz a hacerlo.Que no recordaba comentarios especficos por

parte
del
Presidente
de
la
Nacin
lo
dicho
por
Cavallo en esa reunin de Gabinete, pero que todos

interpretaron que lo aprobaba puesto que no se opuso
ni hizo acotaciones en su contra.En cuanto a una reunin especfica con el
Presidente de la Nacin relacionada con la percepcin
de esas sumas, seal que no la tuvo pero que en una
reunin
de
Gabinete,
posterior
una
publicacin
realizada por Pgina 12 dando a conocer el contenido

de
sus
declaraciones
juradas
ante
la
DGI
donde
figuraba el rubro, el Presidente le hizo un comentario

al respecto y agreg espero que esto no te traiga
problemas.En cuanto al secreto que se mantena de la
percepcin de los fondos antes de las instrucciones de
Cavallo, manifest que lo desconoca, que ella haba
ingresado al sistema con posterioridad al comienzo del
gobierno,
jurando
como
noviembre
de
1991
Secretaria
recin
tom
de
Estado
en
conocimiento
del
sistema una vez finalizado el primer trimestre del ao

1992,
segn
crey
recordar,
que
no
le
haban
indicado que deba mantenerlo en secreto.Al ser interrogada sobre si figuraba en la

liquidacin de su recibo de sueldo la percepcin del
dinero en virtud de la ley 18.302, o en su defecto
bajo qu concepto lo reciba, contest que no estaba
all
plasmado
ya
que
la
liquidacin
de
su
sueldo
provena de partidas asignadas a la Secretara, y ese

dinero provena de otras partidas, figurando entonces
como complemento salarial.Respecto
Kaplan
por
parte
a
de
las
la
indicaciones
Secretara
recibidas
General
por
de
la
Presidencia sobre el modo de distribucin del dinero

entre los Subsecretarios de su Secretara, respondi
que
no
tena

conocimiento
de
las
mismas,
slo
397
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asever que Kaplan nunca le pidi recibo por el dinero

que le entregaba.En cuanto al conocimiento que tena en torno
a
si
los
Subsecretarios
perciban
dichos
montos,
indic que se remita a lo expuesto en el escrito

presentado con su descargo. Que la nica vez que habl
del tema fue con Kaplan, al recibir la instruccin del
modo en que deban declarar los fondos porque l era
quien estaba en contacto con los Subsecretarios por
ese
asunto.
Tambin
record
que
cuando
Mabel
Behal
jur como Subsecretaria, la fue a ver y la consult

por
cmo
declarar
esos
fondos
ella
se
limit
explicarle lo que le haban indicado en su momento.Por ltimo, dijo que haba hablado con Jorge
Rodrguez en varias oportunidades sobre la percepcin
de
fondos
haber
reservados,
dejado
la
mas
precisamente
administracin
despus
de
cuando
se
pblica,
discuta al respecto en el juicio de enriquecimiento

ilcito,
pero
que
no
poda
afirmar
si
el
nombrado
haba cobrado esos fondos ni como Ministro de Economa

ni como Jefe
de Gabinete. Que lo que ella siempre
escuch fue que durante el perodo de Rodrguez como

Jefe de Gabinete, era Aiello quien reparta el dinero,
y
su
oficina
estaba
en
el
mismo
piso
que
la
de
Rodrguez.B-Por su parte, el da 17 de marzo de 2015 se

le
recibi
declaracin
indagatoria
en
el
debate
DOMINGO FELIPE CAVALLO, en relacin a la imputacin

formulada por el Ministerio Pblico Fiscal, indic que
cuando fue designado Ministro de Economa, a partir
del mes de febrero de 1991 y logr que asumiese el
contador Luis Alberto Murina, como Subsecretario de
Coordinacin
Administrativa
del
Ministerio,
pudo
conocer la modalidad en que se abonaban los gastos

protocolares ya que el nombrado le explic que, adems
de los fondos que se reciban del tesoro, desde la
SIDE
llegaban
fondos
para
el
pago
de
gastos
protocolares al Ministro, Secretario, Subsecretarios,

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CFP 5926/2004/TO1
y a los funcionarios con rangos equivalentes segn una

escala que se aplicaba en todo el gobierno.
Asever que el pago de gastos protocolares
con los fondos que enviaba la SIDE, fue decidido y
puesto en marcha con anterioridad a que l asumiese el
cargo de Ministro de Economa, agregando que era una
prctica
muchos
que
aos
vena
siendo
atrs,
al
llevada
respecto
adelante
hizo
desde
alusin
un
reportaje que le hicieron en Chile a MENEM en el que

cont la existencia de aquellos en los aos 70.
En la misma lnea argumental destac que no
le
sorprendi
que
parte
de
las
remuneraciones
se
pagasen con fondos de la S.I.D.E, porque el sistema

presupuestario
la
administracin
financiera
era
catica. Por otra parte dijo que como Canciller haba

descubierto que, bajo el amparo de un decreto secreto
del ao 1985, haba funcionado el Proyecto Cndor
sin
que
quedase
registro
alguno
ni
figurase
en
un
presupuesto.
Aclar que no exista una cuenta nica de
tesoro y los pagos no se hacan a travs de cuentas
bancarias,
sino
que
se
efectuaban
en
efectivo.
Continu esgrimiendo que los acusadores de la Oficina

Anticorrupcin y de la Fiscala seguramente no eran
funcionarios en esos aos, pero en esa poca siempre
se
pagaban
en
efectivo
los
sueldos
en
un
sobre
deberan saberlo. En su caso cuando fue diputado en

los aos 80 reciba un sobre y se lo daba a su esposa
quien
administraba
el
hogar,
sin
mirar
el
monto.
Reiter que era catica en ese momento la situacin

monetaria,
haba
hiperinflacin
era
prcticamente
imposible saber el monto que se cobraba. Por ello,

expres que la acusacin vinculada a que se tendran
que haber dado cuenta que reciban dinero en negro
porque
era
fundamentos,
en
efectivo
aadiendo
carece
que
se
de
sentido
ocupaba
de
otros
temas ms complicados como ser revertir la recesin

que llevaba ms de diez aos.

399
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Dijo
haber
recibido
en
su
despacho
al
Secretario de Hacienda, al Secretario de la Funcin

Pblica
al
explicaron
Ministro
el
proyecto
de
Trabajo,
de
un
nuevo
quienes
le
sistema
de
remuneraciones para la funcin pblica, en el que se

creaban las funciones ejecutivas. Detall el sistema
de suplementos para el cobro. Mientras fue canciller
se preocupaba porque era insuficiente la remuneracin,
luego logr que se equiparasen los sueldos con los de
la
justicia,
comparacin
intangibilidad,
eran
que
las
hizo
nicas
en
virtud
de
remuneraciones
la
que
tenan niveles satisfactorios en esa poca. Encontr

solucin para eso y apoy al APSEN, gestionndose la
ley 23.797 sancionndose en
atencin
que
en
comenzar
su
exposicin,
presentaba,
la
Secretarios
la
el ao 1990. Le llam la
reunin
con
la
el
remuneracin
que
mencion
proyecto
de
Subsecretarios,
los
que
que
al
se
Ministros,
haba
sido
establecida por el Decreto 503/91 quedaba ms baja que

la que iba a recibir un Director Nacional con funcin
ejecutiva.
Continu
indicando
que
el
Ministro
de
Trabajo le dijo que luego de consultar al Presidente

de
la
Nacin
era
mejor
seguir
pagando
los
gastos
protocolares como se pagaban. Refrend el proyecto de

Decreto que se le propuso, el que ya vena con la
firma del Ministro de Trabajo y que fue finalmente
firmado por el Presidente MENEM cuyo nmero es 991/91
y data del 27/5/91.
Mencion
Ministros,
que
Secretarios
las
y
remuneraciones
Subsecretarios
para
haban
los
sido
firmados a principios de marzo de 1991 y en abril

entr en vigencia la ley de convertibilidad por lo que
salvo que fueran modificadas por funciones ejecutivas,
el haber tocado las remuneraciones de Ministros era
justamente
prohiba
tocar
todo
la
tipo
ley
de
de
convertibilidad,
indexacin
de
ajuste.
que
Su
entendimiento era entonces y sigui siendo hasta su

declaracin
Secretarios,
indagatoria,
que
Subsecretarios,

todos
Asesores
los
con
Ministros,
rango
de
400
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CFP 5926/2004/TO1
Secretarios y Subsecretarios, y funcionarios que no

cobraban suplementos por funcin ejecutiva ni haban
sido
equiparados
al
rgimen
remunerativo
de
la
justicia, cobraban mensualmente, junto con su sueldo

un monto en concepto de gastos protocolares, del orden
de
los
que
luego
fueron
plasmados
en
el
Decreto
838/94. Segn su entendimiento, el sistema funcionaba

en
todos
los
Ministerios
en
las
Secretaras
que
dependan de la Presidencia. En su caso la persona que

reciba de la SIDE los fondos para pagar los gastos
era
quien
institucionalmente
le
corresponda
recibirlo.
Record que en su caso le traan un sobre a
su
Secretara,
siendo
la
desde
el
Secretara
de
rgano
que
Coordinacin
corresponda,
Administrativa
con un monto que, segn sus entendimientos, comprenda

tanto
el
sueldo
como
una
compensacin
por
gastos
protocolares.
Lo que dijo Enrique Naux de que Murina hacia
esto por ser de su confianza, aclar que s, era una
persona de su confidencia, pero cumpla ese rol porque
era el que le corresponda, y no por lo que deca N
aux.
En
cuanto
todo
lo
que
se
dijo
sobre
la
participacin de la Secretaria General mientras l fue

Ministro
tiene
rgano
que
la
ver
con
el
hecho
Subsecretaria
de
de
que
dicho
Coordinacin
Administrativa era la responsable del pago de sueldo y

remuneraciones, de todas las Secretaras que dependan
directamente de la Presidencia y no de un Ministerio
en particular. Por ello es que afirm la existencia de
un desconocimiento absoluto sobre cmo funcionaba la
Administracin
Nacional.
Recalc
que
todos
los
funcionarios, Ministros, Secretarios, Subsecretarios,

Asesores
personas
con
rango
equivalente,
que
se
desempearon por lo menos entre los aos 1991 a 1994

cobraron
mensualmente
los
suplementos
por
gastos
protocolares, salvo que hayan cobrado remuneraciones

como
las
de

la
justicia,
por
estar
en
un
rgimen
401
#640967#147899071#20160229114806262
especial, como los diplomticos o tener un suplemento

por funcin ejecutiva.
No pudo asegurar que los miembros del Poder
Judicial cobraron esos pagos. Habl sobre los Decretos
1847/94 y 608/95, ste ltimo, secreto, indicando que
se extendi el mismo beneficio al Procurador General
de
la
Nacin.
Afirm
que
no
le
sorprendera
que
hubieran recibido, antes, fondos de la SIDE, porque el

sentido
del
Decreto
838/94
como
los
decretos
mencionados con anterioridad, implicaban el reemplazo

del
sistema
anterior.
Recalc
que
los
funcionarios
reciban sus remuneraciones en efectivo, agregando que

hasta uno o dos aos despus de 1994 los salarios se
abonaban en efectivo, explicando que la obligacin de
pagarlos
en
las
cuentas
bancarias
se
impuso
por
decisin del declarante y sus colaboradores, el cual

fue implementado por decreto n 1180/94 aprobado el
15/7/94 y fue uno de los tantos que implement las
disposiciones de la ley de administracin financiera
de septiembre de 1992, por lo que mal podran entender
los funcionarios que por cobrar en efectivo estaban
sustrayendo fondos del estado.
Mencion que
los sueldos
que
cobraban
los
funcionarios eran los mismos que reciban los miembros

del
Poder
Judicial
para
categoras
jerrquicas
equivalentes. Todos los que recibieron remuneraciones

con un componente de gastos protocolares, aun cuando
se
les
podan
dijo
que
deducir
procedan
que
de
estaban
fondos
secretos,
recibiendo
un
dinero
no
de
procedencia ilegal, nadie conoca el contenido de la

ley secreta 18302. Tach de absurdo el argumento de
que
los
utilizar
funcionarios
fondos
deban
secretos
saber
para
que
era
pagar
ilegal
gastos
protocolares porque la nmina de organismos que podan

tener esos fondos se dedicaban a la Seguridad o a la
defensa es absurdo, ya que los organismos que podan
disponer de esos fondos no tenan funciones vinculadas
con
la
seguridad
la
defensa.
En
el
proyecto
de
presupuesto del ao 1993 qued claro que los gastos

402
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CFP 5926/2004/TO1
secretos o reservados no tenan como objetivo nico

seguridad o defensa, pues se propona que todos los
Ministerios recibiesen gastos reservados.
Dijo que los acusadores indicaron que ello
fue un intento de conseguir algo ilegal por parte del
Congreso Nacional, pero dicho rgano no aprob que se
emitieran
gastos
reservados
para
todos
los
Ministerios, pero s, para el Ministerio del Interior

y a las Cmaras de Diputados y Senadores. Indic que
como
Ministro
de
Economa,
administracin
de
fondos
responsabilidad
fue
siempre
nunca
reservados,
de
la
tuvo
ya
SIDE
la
que
por
eso
la
le
sorprendi que cuando decidieron investigar no se haya

comenzado pidindole detalle a dicho organismo, a su
Secretario o al Ministro de Defensa en cuanto a sus
gastos reservados, o a los Jefes de PFA, Gendarmera o
Ejrcito
al
Ministro
de
Relaciones
Exteriores.
Tambin le llam la atencin que cuando la Oficina

Anticorrupcin
dependencia,
investig,
el
Dr.
el
director
Fleitas
Ortiz
de
de
esa
Rozas,
no
recordase que l y todos sus colegas recibieron ese

suplemento.
Acto seguido procedi a leer la fs.7666 de la
imputacin de la Oficina Anticorrupcin y la fs.4 del
de
la
Fiscala,
sealando
que
le
parecieron
paradjicos ambos reproches, ya que cuando l hizo lo

que
la
Oficina
Anticorrupcin
le
orden
que
deba
hacer la Fiscala le incrimin que contribuy para que

se cometiese un delito. Afirm haber cobrado de fondos
de
la
SIDE
los
montos
que
figuraban
en
sus
declaraciones juradas y en junio de 1994 dejaron de

existir,
porque
en
esa
poca
convencieron
MENEM,
junto con Caro Figueroa para dictar el decreto 838/94,

el cual luego fue modificado, convirtindose en el que
rige hasta la actualidad. Ni l ni ningn funcionario
que cobr dichas sumas, pensaron que era delito, y fue
reconocido
por
los
miembros
de
la
justicia.
Al
respecto, nombr y detall el caso de Martn Redrado.

403
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Esgrimi
organizar
que
ahora
tambin
implementador
el
lo
acusan
sistema
de
de
pagos,
explicando que l instruy a los miembros del Gabinete

para que declarasen ante la D.G.I. los pagos de gastos
protocolares, pero ese sistema ya funcionaba al menos
tres aos antes o desde el 80,
indicando que no hizo
aportes ni fue intimado sino a partir de 1991. Seal

que
la
Oficina
Anticorrupcin
habl
de
sus
antecedentes profesionales y acadmicos, para afirmar

que nunca pudo desconocer el origen ilcito de esos
fondos y en ese sentido dijo que justamente, con todos
esos antecedentes sera ms lgico pensar que l no
pensaba que ese sistema de pagos era ilegtimo, pues
estaba
institucionalizado
resultaba
imposible
ocultarlo a la sociedad pues el nivel de vida no se

condeca con los sueldos.
Cit
la
pgina
n22
del
requerimiento
de
elevacin a juicio de la Fiscala indicando que su

declaracin debe ser tomada como que prueba su buena
fe y abona el desconocimiento de la supuesta ilicitud
del sistema. Sobre la reunin de Gabinete realizada a
principios de 1992, aclar que
esa es la fecha real,
dijo que instruy a los presentes a que declaren en

sus declaraciones juradas esos montos. Seal que con
la ley de convertibilidad se poda efectuar un control
y
los
primeros
sometidos
aqul
iban
ser
los
funcionarios pblicos. Luego se declararon gravables

con impuesto a las ganancias, el Dr. Tacchi advirti
que si no la incluan, tenan que mentir con nivel de
renta consumida y los funcionarios iban a estar en
falta por no declarar lo que era obligatorio declarar.
Dijo no haber escuchado ninguna inquietud de
miembros
de
protocolares.
Poder
La
Ejecutivo
primera
vez
que
sobre
sali
los
gastos
algo
en
la
prensa fue en el ao 1993, en un artculo del diario

Pgina12 y por eso l dijo que gastaba para vivir lo
que declaraba en las declaraciones juradas que eran
$10.000 por mes, l dijo la verdad y eso se utiliz
como ataque poltico. Continu afirmando que Tacchi

404
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CFP 5926/2004/TO1
dijo que la opinin pblica no estaba preparada para

conocer y eso fue tomado como algo deliberado para
cometer un delito. Manifest que cree que no mencion
la ley porque no se acordaba de ella, pero Tacchi
nunca pens que era ilegal, se haba reunido con el
asesor legal de SIDE y otros funcionarios, indicando
que nadie plante dudas sobre la ilegalidad del uso de
gastos reservados. Aadi que el Ministro de Justicia
Elas Jassan lo declar en sus impuestos, al igual que
lo hizo Beliz. Continu indicando que Fleitas Ortiz de
Rosas debe haber cobrado lo mismo y era quien conduca
la investigacin de la Oficina Anticorrupcin.
Seguidamente
indic
que
siempre
se
debe
bregar por normas superadoras y eso requiere tiempo,

cuando
asumi
presupuestario.
como
Los
Ministro
pagos
se
no
hacan
haba
la
control
mayora
en
efectivo, hubo muchos pagos, como Proyecto Cndor

que nunca fueron registrados. Seguidamente se refiri
a dos libros de su autora y luego dijo que contrat
al mayor experto latinoamericano, el contador Ricardo
Gutirrez
quien
financiera
en
prepar
1992,
ley
fue
de
designado
administracin
Secretario
de
Hacienda.
En cuanto a Murina dijo que su desempeo fue
intachable, lamenta que no pueda defenderse, todo lo
que hizo fue en cumplimento de sus funciones. Tacho a
Naux
de ridculo, manifestando que sus dichos fueron
infamias, agregando que no est en su sano juicio, y

que si recibi de Murina pago de gastos protocolares
fue porque le corresponda hasta el ao 1994, no en el
ao
1995
porque
protocolares. Agreg
libro
que
public,
Murina
ya
no
pagaba
gastos
que Naux quiso promocionar un

pero
que
su
estado
mental
era
notorio.
En otro orden de ideas, asever que no existe
evidencia de que el declarante conozca la ley secreta
por lo que no pudo haber tenido un aporte intencional
vinculado al delito por el que se lo acusa. Manifest
que la Oficina Anticorrupcin o la Fiscala hablaron

405
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de
inmoralidad
vinculada
representacin
actuacin
en
cobro
protocolar,
correcta
trabajaban
al
ese
de
poniendo
todos
momento,
de
gastos
de
duda
la
en
los
funcionarios
eso
no
debe
que
hacerse,
porque cobraron compensaciones para llegar a niveles

de otros que cobraban en la misma lnea.
Los
gastos
reservados
se
utilizaron
para
quien sabe cuantos objetivos distintos, lo saba todo

el mundo y se poda haber investigado. Lo que l hizo
fue que se dicten normas superadoras de la situacin
por eso no entiende la lgica de la acusacin.
Al ser interrogado por las partes y por el
Tribunal,
entre
otras
cosas
se
incluan
en
reservados
dijo:
el
que
los
presupuesto
gastos
y
eran
asignados a la SIDE mayormente. Compar los aos 1990

a 1992 indicando que no hubo aumentos significativos
en el presupuesto, pero s hubo un aumento importante
para el Ministerio de Relaciones Exteriores, de lo que
record que le comento Di Tella era un proyecto cndor
y en cancillera posiblemente no se cobraron gastos
protocolares
porque
eran
equiparables
con
los
embajadores. Recalc que todo se hizo dentro de las

normas presupuestarias. Indic que la compensacin de
gastos protocolares era de $40.000.000 al ao, segn
el periodista del diario Pgina 12.
En cuanto a la reunin de Gabinete celebrada
a principios del ao 1992,
dijo que estaban presentes
todos los Ministros y Secretarios de Presidencia, el

Presidente
imparti
de
la
Nacin
informacin
transmitiesen
sus
para
algunos
que
los
Secretarios.
asesores.
Ministros
lo
Tambin
estuvo
presente el Ministro de Justicia y algunos diputados,

como as tambin el Presidente del bloque de diputados
Manzano o algn otro; el Presidente de la Comisin de
presupuesto Lamberto y Matskin.
Record que una de las personas que habl de
la
reunin
fue
enriquecimiento
ALSOGARAY
ilcito
cuando
la
declar
indagaron
fines
del
por
ao
1992, pero la reunin fue a principios, antes de abril

406
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CFP 5926/2004/TO1
venca
el
plazo
para
presentar
las
declaraciones
juradas. Sobre cmo se incluy el tema en esa reunin

de
gabinete,
dijo
que
aprovecho
que
estaban
todos
reunidos y habl del sistema de peine informtico y

por eso lo explic. Hablo del Dr. Tacchi que era un
gran
descubridor
refiri
la
indicaciones
de
lucha
mafia
el
contra
de
Dr.
la
Yabrn.
MENEM
corrupcin.
Cuando
estaba
dio
Se
las
presente,
convocaba a las reuniones y estaba siempre presente,

duraban
entre
horas
estaban
muy
bien
organizadas.
Indic que en esa reunin de gabinete
seguro
se encontraba presente el titular de la Secretaria de

SIDE y se pregunt por qu no lo citaron a declarar,
indicando que recin ahora en el 2015 estn impulsando
la
convocatoria
de
los
integrantes
de
la
SIDE
en
Instruccin. Mencion que no mantuvo un seguimiento de

las instrucciones que dio en esa reunin agregando que
el seguimiento
en todo caso lo tena que hacer la
D.G.I., entre los aos 1991 a 1993
y ese organismo
les debi haber llamado la atencin a la gente

los
declar
como
ley
secreta,
algunos
que no
no
los
declararon porque el asesor impositivo les dijo que

era mejor no ponerlo, otros declararon los fondos sin
aclarar que eran de la ley. Tampoco tuvo conocimiento
respecto de quienes no cumplieron con esas directivas,
ni si fueron cuestionados en sede administrativa.
Dijo que no se le puede acusar de falta de
transparencia
porque
siempre
respondi
en
forma
directa sin medir las consecuencias polticas ni de

imagen. Dijo que no le gustaba no porque fuese ilegal,
sino
porque
transparencia.
incluso
de
protocolares,
tena
Hubo
la
no
que
otros
C.S.J.N.
sabe
si
haber
el
decretos
que
mximo
luego
del
mencionaba
fueron
para
de
n838
gastos
sincerar
una
prctica que vena desde antes.

Sobre la reunin de Gabinete celebrada una
semana
despus,
presentes
Santiago

indic
Montoya
que
y
seguramente
Snchez,
pues
estaban
tenan
407
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cargos importantes y en cuanto a la repercusin que

tuvo la publicacin del diario Pagina 12, afirm que a
las indagaciones de los periodistas contest que todo
se hacia dentro de la ley y con transparencia. El
escndalo se arm porque queran atacar a la poltica
econmica.
Contest que en los $10.000 estaban incluidos
los gastos protocolares, lo declar en la declaracin
impositiva, nunca se firm recibo, no se reciba una
liquidacin
con
dinero
ni
tampoco
para
sueldos
ordinarios. Dijo que cree que nadie tuvo que firmar

recibo. Ni siquiera verificaba el monto que haba en
el interior del sobre.
Mencion que a partir del decreto n838 se
asignaban partidas de cada Ministerio, antes venan
por el mismo objetivo y por mismos montos de la SIDE.
En cuanto a cmo se materializ el primer
cambio en cuanto al cobro de sueldos luego del decreto
838,
dijo
que
era
en
efectivo
seguramente
la
planilla o sobre habr indicado que haba gastos de

representacin
de
tal
monto,
indicando
que
tal
vez
deca gastos protocolares. Aadi que en la formalidad

sin duda hubo diferencias porque estaban asignadas las
partidas en ese Ministerio, respecto de los fondos que
provenan de la SIDE no sabe si venan con indicacin,
era un sobre con dinero y deca la liquidacin.
Tambin respondi que funcionaba este sistema
de gastos protocolares siendo Canciller, el Secretario
de la SIDE hablaba de que se pagaban compensaciones
pero en la cancillera cree que no reciban porque se
equiparaban a la justicia.
Asever que antes del gobierno de MENEM ya
existan los gastos reservados por eso no entendi por
qu en aqul momento no lo citaron al Secretario de la
SIDE.
Se le consult si entre los aos 1991 a 1994
los montos del decreto n838 fueron los mismos que con
anterioridad a ese decreto, y respondi que no saba
con precisin pero la propuesta fue la clarificacin

408
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CFP 5926/2004/TO1
de
lo
todos
que
estaba.
Dichas
los
Ministros,
sumas
eran
Secretarios
recibidas
por
Subsecretarios,
vena directamente de la SIDE no era pedido por ellos.

Luego
se
le
pregunt
si
supo
cmo
se
fijaron
los
montos, respondiendo que es prctica habitual que un

decreto como el n838 no lo preparase el Ministro, es
firmado
cuando
Ministerio,
si
se
lo
uno
trae
quiere
un
mayor
funcionario
detalle
del
llama
al
secretario o subsecretario del rea. Le pareci lgico

lo que estaba y lo firm, no sabe si era exactamente
lo
que
se
pagaba
antes.
No
se
fij
eso,
con
los
problemas que tena la Argentina en ese momento, no se

poda
poner
ver
si
lo
que
pagaban
era
el
monto
exacto porque un Ministro no se ocupa de eso. Luego de

la ley de administracin financiera se estableci el
sistema de administracin. El decreto n1184 desmiente
que se pagase con dinero en efectivo. Asever que los
gastos reservados existieron antes, durante y despus
del gobierno de MENEM, indicando que el Subsecretario
de
presupuesto
Marcos
Macon
podr
explicarlo
con
detalle.
Se le pregunt por el momento en el que tom
conocimiento
Ministerio
del
de
sistema
Economa,
si
ello
al
le
ingresar
gener
al
alguna
inquietud, a lo que el imputado declar que la nica

inquietud fue porque no aplicaban la misma solucin
que a los Directores Nacionales, equiparndolos con la
justicia. Aadi que el decreto n838 se dict en el
ao 1994 porque el nuevo Ministro de Trabajo tuvo una
opinin
diferente
en
el
Ministerio
ya
tenan
preparado un borrador de ese decreto y por eso fueron

a verlo juntos al Presidente para poner en marcha este
sistema. Manifest que cuando algo no es lo mejor o
ms
transparente,
hay
que
modificarlo
eso
no
se
consigue de la noche a la maana, haba tanto desorden

por hiperinflacin todo no se poda resolver de manera
ptima de un momento a otro, por eso no se hizo antes.
Consultado que fue sobre si tom conocimiento
de cmo funcionaba el sistema antes del decreto n

409
#640967#147899071#20160229114806262
838,
dijo
que
no
se
preocup
por
ese
tema,
como
tampoco se fijaba cuando dinero haba en su sobre.

Cuando se le pregunt si l, como Ministro no
controlaba la asignacin presupuestaria de la SIDE, y
en su caso a quien le correspondera esa funcin, por
ejemplo, si la cifra desequilibraba el presupuesto, a
lo que respondi que nadie ejerci esa funcin, si la
SIDE
quera
pedir
un
aumento
lo
hablaba
con
el
Presidente posiblemente, en general las cosas de la

SIDE
son
cosas
donde
no
meten
la
nariz
los
otros
Ministros. Cuando era Canciller era Secretario de la

SIDE Yofre, luego fue Anzorreguy. Y respecto de cmo
se manejaba Yofre es un tema que no estaba informado
ni l, ni el resto de los Ministros, porque en general
los Ministros no saben cmo se maneja la SIDE.
Consultado
Ministerio
qu
sobre
quin
personas
se
decida
le
en
asignaban
el
los
complementos, explic que el dinero ya vena asignado

a los funcionarios, crey que vena de la misma SIDE
la cantidad de dinero de acuerdo a la cantidad de
funcionarios.
Sobre
cmo
acceda
Murina
al
dinero,
manifest no saber quin se lo entregaba, pero que

seguro alguien de la SIDE. Sugiri que se fijen quin
era el responsable de la administracin de los fondos.
Esas sumas se otorgaron con fin moral y adecuado. No
se
puede
tratase
considerar
de
una
eso
cifra
un
delito.
exorbitante.
Salvo
Pagos
que
de
se
fondos
indiferentes. Sobre el decreto n 838 fue interrogado

respecto
de
cunto
funcionamiento,
tiempo
si
demor
existi
una
en
ponerse
en
reglamentacin
en
cada Ministerio, dijo que cada Ministerio dict una

resolucin
pero
se
hizo
una
nota,
no
de
2015
supo
cuanto
demor en ponerse en prctica.

El
declaracin
da
12
de
indagatoria
mayo
en
el
debate
amplio
entre
su
otras
cosas manifest que gracias a los dichos del testigo

Pesce
pudo
comprender
las
afirmaciones
de
los
acusadores, ya que l no comprenda de dnde salan

las cifras y errores de la Oficina Anticorrupcin y la

410
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
Fiscala. Durante el periodo de MENEM l fue Ministro

de Relaciones Exteriores y luego de Economa. Entre
los
aos
1989
1991
se
produjo
un
incremento
significativo de gastos reservados en comparacin con

la gestin de Alfonsn y lo que va a demostrar es que
del ao 1989 a 1996 los gastos presupuestados como
ejecutados de gastos reservados fueron inferiores a
1988, por ello confeccion un cuadro con datos del ao
1985 a 1996.
Indic
que
el
error
de
pensar
que
se
aumentaron los gastos, surgi porque Pesce y Estevez

tomaron las cifras de los presupuestos como de los
ejecutados de cuentas de inversin y las convirtieron
a
dlares
del
mercado
paralelo
en
los
aos
de
hiperinflacin. Efectu una comparacin con jubilacin

mnima
para
aumento
indicar
estaran
que
si
contentos
hubiera
los
significado
jubilados
un
cuando
en
realidad no lo estaban. Indic que, en definitiva se

efectu
una
conversin
en
dlares
que
no
fue
la
correcta. Tendran que haber hecho la divisin por el

ndice
de
correcto.
experto
dlares
vida
Seal
fiscal,
bien
de
ingreso
adems,
por
eso
calculados
que
nacional
eso
indic
lo
sabe
cifras
para
no
precio
cualquier
en
pesos
desfigurar
o
la
realidad. Continu su exposicin indicando que, desde

Alfonsn a MENEM los gastos reservado bajaron a u$s
188.000.000, y que si la comparacin se hace no con lo
presupuestado sino con los gastos ejecutados que los
sac de la Contadura General de la Nacin, en la
poca de MENEM se redujo lo de la poca de Alfonsn,
lo mismo ocurre si se toma conforme el PBI, agregando
que fue ms en el ao 1991 porque en el ao 1990 fue
muy
bajo
embajadores
no
haba
las
partidas
para
cancilleras.
En
enviarle
ese
los
sentido,
explic que la SIDE y los servicios de inteligencia

tienen muchos gastos en el exterior y en ao 1991 tuvo
que pagar gastos de 1990. Aadi que siempre fueron
menores los gastos que en la poca de Alfonsn.

411
#640967#147899071#20160229114806262
En cuanto a Murina, dijo que le explic que

le
enviaban
de
la
SIDE
fondos
para
complemento
de
gastos protocolares, a MENEM tambin la SIDE le habr

dicho que es prctica que se lo complementa con fondos
de la SIDE, que otra cosa puede explicar lo que se
paga
con
gastos
reservados.
El
costo
de
la
inteligencia del Dr. Alfonsn era mayor o ms caro que

en la poca de MENEM, si las cifras se presupuestaban
y ejecutaban tiene relacin con esos pagos, nadie que
no
administre
esos
fondos
sabe
como
se
aplicaron.
Refiri que estn slo imputados los que aclararon en

las
declaraciones
juradas
que
cobraban
gastos
protocolares antes del decreto 838. Reiter nuevamente

que lo ejecutado en la poca de Alfonsn fue superior
al de la poca de MENEM, aadiendo que se omitieron en
el
informe
de
Pesce
para
poder
efectuar
sus
argumentos. Sobre Pesce y Estvez dijo que redactaron

el
informe
luego
de
que
se
denunci
la
mafia
de
Yabran, Jess Rodrguez y otros decidieron atacar al

gobierno y al compareciente sobre la base del pago de
sobresueldos con gastos reservados y enseguida explic
el tema con su caso particular, cuando a Tacchi le
preguntaron en el congreso, dijo que hay cosas que la
sociedad no est preparada para escuchar como si fuera
algo oculto.
Sobre
nombrados,
el
indic
informe
que
confeccionado
dice
que
se
por
podra
los
haber
cometido el delito de malversacin de fondos, porque

se le dio otro destino pero no hicieron la denuncia
pertinente, sino que lo publicaron al ao siguiente.
Lo tom como una crtica al gobierno y al Ministro,
sealando
que
haba
mucha
gente
interesada
en
atacarlo. Dijo que es sabido que, aun los expertos

fiscales
estadsticas
la
gente
segn
su
ms
seria
conveniencia,
suele
de
elaborar
acuerdo
al
discurso, pero no se imagin que Pesce iba a dar esas

cifras en un juicio penal siendo que es Vicepresidente
del B.C.R.A. y fue Ministro en la Ciudad de Buenos
Aires. Refirindose nuevamente al informe, dijo que se

412
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
habl
de
junto
con
abultadas
el
cifras
sueldo
de
sumaban
gastos
$
reservados,
10000
por
mes
y
el
sueldo de Pesce actual debe ser de u$ 20.000. Afirm

la existencia del sistema y fue por decreto n 838 el
cual fue cambiado y se mantuvo con cambio de nombre y
ahora
se
incorpor
al
Presidente
Vicepresidente.
Entendi que un documento de clara evidencia poltica

no
puede
servir
de
base
para
una
acusacin
de
la
querella o del Ministerio Pblico Fiscal. Aadi que

en los peritajes no descubrieron lo que se present,
lo cual es una cuestin elemental.
Manifest que Pesce tambin habl de la ley
secreta y que en poca de Alfonsn restringieron los
organismos y en realidad reemplazaron los nombres de
comando en jefe por otro, incluyendo las relaciones
exteriores.
En
incorpor
la
el
poca
Poder
de
MENEM
Legislativo
mencion
y
en
que
se
realidad
la
incorporaron los Diputados y el bloque radical no se

opuso a que se asignasen fondos reservados al Poder
Legislativo. A fines del ao 1992 cuando elevaron el
presupuesto para el ao 1993 propusieron que, como el
Poder Legislativo lo tengan tambin el Poder Judicial
y otros Ministerios y se hizo, no porque pensaban que
se dedicaban a la inteligencia sino porque entendieron
que era un mecanismo legal y se pagaban de esos fondos
los complementos de sueldos, lo cual era ms lgico
que
est
en
el
presupuesto
de
cada
organismo.
El
Congreso decidi no drselo al Poder Judicial, ni a

otros Ministerios. Pero hasta ah nadie deca que eran
para un fin de seguridad y no conocan la ley secreta
ni el decreto y no habrn interpretado que el texto
significaba que estaba prohibido destinarlos a otros
fines que no fuesen de inteligencia.
Refiri que no conoca la ley secreta, Pesce
dijo que para l no haba leyes secretas. El 16/8/06
por
resolucin
26134
que
deja
sin
efecto
la
ley
secreta, sealndose que debern publicarse las leyes,

se derog la 18302 y el decreto n5315/56 que ya no

413
#640967#147899071#20160229114806262
eran secretos porque MENEM haba dispuesto levantar el

secreto en el ao 1996. El art. 5 vigente habla de
cuestiones de inteligencia, prohibida su utilizacin
para otros fines, ley 26134.
Por
otra
parte,
se
refiri
los
dichos
Marcos Macon y Ricardo Gutirrez, en otra causa y con

posterioridad
dijo
que
nadie
se
interioriz
de
las
leyes secretas. Aludi al Decreto secreto que autoriz

el
cndor
como
lanzador
de
mediano
alcance
los
fondos para la construccin no figuran ni siquiera en

los gastos secretos por el desorden administrativo que
exista.
Sobre
las
leyes
secretas
empezaron
preocuparse en el ao 1993, se mencion el tema de

sobresueldos y lo ms rpido que pudieron, terminaron
con el rgimen que vena de larga data. Destac que lo
que no se quiere decir es que los gastos reservados en
todas las pocas se aplicaron bien, pero no hubo una
accin deliberada para distribuir dinero en cifras de
la administracin. Aadi que no se iba a violar art.
37 de la Ley de administracin financiera. Y este se
modific por art.15 de la ley 25917, la restriccin de
redistribucin
de
partidas
fue
derogada
en
el
ao
2006.
Consultado respecto de los motivos por los
cuales se bajaron los gastos reservados en poca de
1990,
dijo
desconocer
el
motivo.
Explic
que
el
rgimen de pagos anterior inclua a todos los que no

cobraban
sueldos
representacin,
en
por
relacin
ejemplo
no
su
trabajo
se
inclua
o
los
diplomticos, porque cobran lo mismo que los jueces,

pero
Ministros,
Secretarios,
Subsecretarios
rangos equivalentes. Por gestin del Dr. Beliz en el

SINAPA
se
crearon
las
funciones
ejecutivas
dijo
haber explicado en su indagatoria, que a los pocos

meses
de
haber
asumido
la
funcin
de
Ministro
de
Economa, en el mes de mayo, recibi al Ministro de

Trabajo de aqul entonces y al Secretario de Hacienda,
quienes
le
presentaron
adecuadamente
los
el
proyecto
Directores

que
para
por
remunerar
concurso
414
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
accedieran
la
funcin
ejecutiva.
Le
pareci
muy
bien, y les dijo que iban a quedar los Subsecretarios

cobrando
por
debajo
de
los
Directores,
fue
ah
donde, crey que fue el Ministerio de Trabajo quien

dijo que le consult o convers con el Presidente que
de momento mejor seguir compensando la diferencia como
hasta
entonces,
que
era
el
mtodo
que
le
explic
Murina cuando asumi como Ministro de Economa.

Afirm
nuevamente
que
cobraron
todos
lo
Ministros, Secretarios, Subsecretarios y los asesores

que tenan rango equivalente. En cuanto a la reunin
de Gabinete de los presentes explic que alguno dijo
que no saba de qu se hablaba, pero todos lo saban
porque cobraban un suplemento, lo que desconocan era
el contenido de la ley 18302. La inclusin de aquellas
fue
como
busc
el
consecuencia
de
fundamento
para
la
reunin,
pagar
cuando
esos
Tacchi
complementos
porque haba que declararlos y los asesores letrados

de los organismos de donde venan esos fondos fue que
surgi esa frmula.
Aadi que no todos pusieron dicha frmula,
algunos declararon que cobraron un complemento, sin
indicar la ley, pero si todos los haban cobrado.
Reiter que se enter de estos pagos cuando
fue al Ministerio de Economa y se lo coment Murina.
No supo cmo lo llevaban o lo traan o si los retiraba
Murina de la SIDE. Luego indic que sus Secretarios
firmaban el recibo de sueldo, no de los gastos que se
pagaban con fondos de la SIDE y refiri que el dinero
de la SIDE a l se lo traan sus secretarios que vena
de Murina, quien lo reciba y lo reparta.
En cuanto a los parmetros que tuvo en cuenta
la Resolucin N590/96 del Ministerio, para el pago de
gastos
protocolares,
refiri
que
seguramente
se
fijaron los montos que se venan pagando.

Dijo que en sus declaraciones de impuestos
eran en orden a los $ 70.000 y no le parecieron raras
las cifras. Puede ser que los sueldos bsicos hayan

415
#640967#147899071#20160229114806262
sido ms bajos y que el decreto n838 haya dispuesto

un pequeo incremento.
Cuando se le pregunt si pudo suceder que un
Ministerio o Secretara recibiese fondos de la SIDE y
no los repartiese, respondi no tener idea, pero dijo
cree
que
existi
reservados
Refiri
que
que
un
se
le
caso,
pudiendo
aplicaran
llamara
haber
distintos
mucho
la
gastos
destinos.
atencin
que
se
hubiese quedado un funcionario con todos los fondos.

Consultado que fue respecto de quien reciba el dinero
de
la
SIDE
Secretaria
en
de
otros
Ministerios,
Coordinacin
dijo
Administrativa
que
de
la
cada
Ministerio, las cuales eran ocho, estimando que seran

los Subsecretarios de Administracin como Murina en
Economa.
Ampli
Secretarias
que
sus
no
dichos
indicando
dependan
de
que
haba
Ministerio,
la
Subsecretaria de Administracin era la nica y estaba

en la Secretaria General de Presidencia y tal vez los
reciba
el
Subsecretario
Tcnico
Administrativo.
Expuso que debe haber sido una decisin del Secretario

de la SIDE con el Presidente o el Secretario General
de cmo se efectuaba este pago y vena de antes de la
gestin del presidente MENEM, a nadie le llamaba la
atencin
porque
guardaba
relacin
con
las
remuneraciones normales. Aclar que los funcionarios

no
saban
de
donde
provenan
los
fondos
reiter
nuevamente que lo que se quiso hacer fue transparentar

lo que vena ocurriendo. Los funcionarios aun cobrando
eso
consideraban,
relacin
al
costo
que
de
cobraban
vida
de
bastante
cada
uno,
poco
en
con
los
compromisos que tiene un funcionario. Tambin indic

que
no
conoci
la
ley
18302,
con
motivo
de
modificaciones presupuestarias y que la mencin que se

hizo en la Ley de Presupuesto no fue del contenido de
la Ley ni del Decreto al que remite.
En su ampliacin de indagatoria del da 16 de
junio de 2015 se explay sobre cmo se fueron gestando
los cambios de la ley 18.302, a lo que catalog de
esencial para descubrir la verdad. Seal que tiene en

416
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
su poder un detalle de las modificaciones efectuadas

por las leyes 23.110, 23.270, 23.410 y 24.061, como
as tambin del trmite parlamentario y dictamen de la
comisin de presupuesto por orden del da n 1969,
art. 35. Al respecto, dijo que la incorporacin del
mencionado artculo fue por iniciativa de Romero al
poder
legislativo,
fue
votado
en
el
senado
aplausos. Continu indicando que el presupuesto
hubo
del
91 era histrico, por haber sido la primera vez en

100 aos que se aprobaba antes de que terminase el ao
anterior. Cuando se aprob esto, Dumon era diputado.
Aport dicha documentacin al expediente y continu
sealando que en el ao 1994 apareci el art. 32 en
ley 24.307 y se incorpor al Ministerio del Interior.
Debieron
salir
del
poder
ejecutivo
decretos
para
incluir al Poder Legislativo Nacional y al Ministerio

del
Interior,
beneficiarios
de
ello
fue
los
gastos
solicitud
reservados.
de
los
Agreg
que
desde el 1994 en adelante, a partir de un artculo del

periodista Zlotogwiazda, se produjo la interpelacin
en la comisin del presupuesto. A partir del decreto
n 838 se dejaron de cobrar complementos de sueldos
como
gastos
reservados
pasaron
ser
gastos
protocolares; en la Cmara de Diputados empezaron a

recibir
complementos
remuneratorios
por
gastos
reservados, sealando que constan resoluciones de la

Presidencia
de
la
Cmara
al
respecto
como
los
diputados no podan cobrar aguinaldo, se les pag un

aguinaldo con gastos reservados.
El da 4 de agosto de 2015, Cavallo ampli
una vez ms su declaracin indagatoria cuando dijo que
la palabra inteligencia fue introducida muchas veces
en el debate pero no figura en el decreto ley n 5315.
Seguido lo cual indic que el personal de inteligencia
de P.F.A. y de las Fuerzas Armadas no se pagaba con
gastos
partida
reservados
que
discriminar
mencionada,

se
que
de
la
llamaba
nada
agregando
ley
partida
tiene
que
18.302,
el
que
de
ver
rgimen
sino
con
una
personal
sin
con
la
contable
ley
de
417
#640967#147899071#20160229114806262
aquella
no
era
de
aplicacin
las
partidas
de
personal sin discriminar.

En el mismo sentido dijo que no lo podan
hacer porque esas partidas las tenan organismos como
la P.F.A. y las Fuerzas Armadas, las cuales desde el
gobierno del Dr. Alfonsn en adelante no estuvieron
incluidas en la ley 18.302.
Continu
distincin
declarando
entre
discriminar
que
las
partidas
gastos
reservados
esa
de
de
falta
de
personal
la
ley
sin
18.302
llev a tremendas confusiones. Tras lo cual aclar que

el Ministerio de Economa no inform las partidas de
gastos
reservados,
sino
los
gastos
reservados
personal sin discriminar, y supuso que lo que pas

fue que creyeron que las partidas de personal sin
discriminar
formaban
parte
de
la
ley
18.302.
Para
finalizar aclar que hubiera bastado que se verificase

con la cuenta de inversin, porque ah est clarsimo,
indicando
que
quiso
hacer
esta
explicacin
para
no
seguir con informacin que es incorrecta. Destac que

sus dichos fueron enunciados por el testigo POPRITKIN
aunque
no
se
dio
cuenta
concurri a la P.F.A.
de
ello,
ya
que
cuando
y les pidi la rendicin de
cuentas de la 18.302, le respondieron que ellos no

tenan
gastos
discriminar
de
la
entonces
18.302,
fue
que
sino
el
personal
Sr.
sin
Fiscal
lo
instruy para que pidiese tambin las de personal sin

discriminar
que
no
se
vincula
con
la
ley
18.302,
culminando as su declaracin.Ahora bien, como indiqu en el inicio del

apartado,
Julia
las
declaraciones
Alsogaray
Domingo
indagatorias
Felipe
Cavallo
de
Mara
permiten
afirmar, sin lugar a duda, que los hechos materia de

juzgamiento sucedieron. Es decir que, ms all de la
significancia
jurdica
que
ellos
otorgaron
su
proceder, ambos han reconocido haber recibido, cada

uno de acuerdo a sus perodos de actuacin funcional,
una suma de dinero en concepto de gastos protocolares
y/o compensacin y/o sobresueldo provenientes de los

418
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
fondos
reservados
secretos,
5315/56
contestes
en
mecanismos
regulados
y
los
decretos-leyes,
18302.Ambos,
torno
de
por
la
distribucin,
adems,
metodologa
forma
de
fueron
de
pago,
justificar
la
recepcin de los fondos, existencia de la reunin de

gabinete en la que se trato la cuestin, entre otras
circunstancias.
Cabe mencionar al respecto, que la relevancia
de
los
mencionados
reconocimientos
de
hechos
acontecidos deriva de la validez sustancial y formal

de
los
propios
actos
procesales
en
los
que
fueron
recabados.
En
efecto,
puede
afirmarse
sin
temor
incurrir en error que las declaraciones indagatorias

de Alsogaray y Cavallo celebradas en los trminos de
los
artculos
294
concordantes
del
ordenamiento
procesal, han sido efectuadas en absoluto respeto de

la manda del artculo 18 de la Constitucin Nacional,
en cuanto constituye una de las mximas garantas de
la libertad personal frente a cualquier tipo de abuso
de poder que procure que inocentes resulten condenados
mediante confesiones obtenidas por apremios, torturas
o pruebas fraguadas.
En este sentido, entonces no podemos dejar de
sealar que en el caso, tal como se desprende de las
pertinentes
actas
constancias
del
juicio,
se
ha
observado en ambos supuestos el derecho a no declarar

contra uno mismo con el que contaban al momento de
efectuar sus descargos dado que as se les hizo saber,
luego
de
lo
cual,
ambos
decidieron
expresarse
libremente y con asistencia de abogado de su confianza

en los trminos destacados.
Cabe
penal,
facultad
eventual
el
la
aclaracin
derecho
de
no
por
guardar
silencio
autoincriminarse
confesin
rendida
cuanto
lo
en
implica
tambin,
sea
materia
la
que
la
conforme
determinadas garantas.
En este sentido en definitiva puedo afirmar
que los reconocimientos expresos en torno a los hechos

419
#640967#147899071#20160229114806262
que formularan tanto Alsogaray como Cavallo revisten

las condiciones fundamentales que pueden requerirse en
materia de confesin.
Por un lado se advierte una primera condicin
esencial constituda por la verosimilitud que deriva
de cada uno de los hechos narrados por Alsogaray y
Cavallo
al
cotejarlos
con
los
datos
objetivos
concretos arrimados al caso. Consecuencia directa de

ello
resulta
la
condicin
de
credibilidad
de
sus
dichos dado que ha podido comprobarse que ambos han

sido actores principales en los hechos acontecidos y
en consecuencia todo lo que puedan narrar en relacin
a
ellos
inspira
confianza
por
cuanto
han
sido
cotejados ya sea con otros dichos, como veremos, u

otros elementos de prueba arrimados.
Otra de las condiciones advertidas, deriva de
que
los
dichos
se
caracterizaron
por
su
extremada
precisin, habiendo otorgado datos objetivos que han

permitido junto al auxilio de las dems pruebas, tener
un
acabado
conocimiento
sobre
lo
relativo
la
utilizacin de fondos de carcter reservados derivados

de la aplicacin de la ley secreta 18.302.
Asimismo
tambin
resulta
esencial
que
los
dichos de ambos han sido persistentes y uniformes a lo

largo
del
tiempo,
lo
que
en
definitiva
va
caracterizar la certeza sobre los datos brindados.

Por ltimo la condicin que deriva de las
especiales condiciones funcionales que revestan tanto
Alsogaray
como
Cavallo,
lo
que
los
coloca
en
una
situacin de conocimiento directo de lo que ocurri en

las
propias
entraas
de
la
administracin
pblica,
lugar claro est, de muy difcil acceso para lograr

comprobar
la
existencia
de
delitos
vinculados
la
corrupcin estatal.
Sealados
caracterizaron
los
estos
elementos
dichos
esenciales
que
circunstanciados
de
Alsogaray y Cavallo a fin de graficar la conviccin

necesaria, luego los abordar al analizarlos junto al
resto de la prueba reunida.

420
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
LAS DECLARACIONES INDAGATORIAS DE CARLOS SAL

MENEM Y RAL ENRIQUE GRANILLO OCAMPO:
Corresponde asimismo destacar lo narrado por
Carlos Sal Menem y Ral Enrique Granillo Ocampo al
momento de prestar declaraciones indagatorias.
C- En la audiencia celebrada el da 17 de
Marzo del ao 2015, habiendo hecho uso de su derecho a
negarse
lectura
los
Sal
Menem
declarar,
dichos
se
procedi
vertidos
durante
la
por
etapa
el
de
incorporar
imputado
por
Carlos
instruccin
de
la
presente causa, en el escrito de descargo que present

y fue agregado
prrafos
se
a fs. 6339/55, que en los prximos
describirn,
oportunidad
en
la
cual
se
remiti a las explicaciones all brindadas sin haber

contestado preguntas.
Conforme surge de dichas constancias, el 29
de Noviembre de 2007 el nombrado hizo una presentacin
por escrito, en la que neg todos los cargos que se le
imputaban.
Indic que entre los aos 1990 y 1999 se
dictaron 21.067 decretos, o sea un promedio de 2106
decretos por ao.
Se
explay
relatando
la
estructura
de
la
divisin de poderes y la delegacin de funciones segn

lo prescripto en la Constitucin Nacional, resultando
evidente que no estaban dentro de las funciones del
Presidente de la Nacin, la administracin general del
pas, recaudar rentas y ejecutar el presupuesto, como
otras muchas facultades que correspondan al Jefe de
En
relacin
los fondos reservados,
hizo
alusin a ciertos prrafos de un escrito presentado

por la defensa del Dr. Granillo Ocampo, recalcando que
cada ministerio del Poder Ejecutivo tena un rgimen
comn
un
rgimen
propio.
tenan
partidas
de
gastos
podan
utilizar
fondos
Que
ciertos
reservados
especiales
ministerios
otros
provenientes
que
de
leyes secretas (defensa, cancillera, interior).-

421
#640967#147899071#20160229114806262
D-Por su parte, el da 31 de marzo de 2015 se

invit
en
GRANILLO
la
audiencia
OCAMPO
de
debate
prestar
Ral
declaracin
Enrique
indagatoria,
sealando el mencionado entre otras cosas que quera

replantear la visin que l consider que se tiene del
proceso, al respecto dijo que cuando se mira de qu se
trata el proceso, se los acusa por la comisin del
delito de peculado por desvo de fondos, de creacin
de un sistema de sustraer fondos reservados, bajo el
argumento de que la ley destin esos fondos para otros
fines. Pero asever que la ley 18302 no contiene esos
dichos, tampoco es compleja, es de media pgina y no
se
refiere
agregando
al
destino
que
stos
de
los
estn
fondos
destinados
reservados,
lo
que
se
considere conveniente por parte del Poder Ejecutivo

Nacional.
Cuando
los
poderes
consideraron
que
se
deban usar para la seguridad se dict la ley 26.134.

Continu indicando que, desde el inicio el
proceso careci del ms mnimo ajuste a la normativa
legal
vigente.
Fue
una
ley
secreta
est
en
el
expediente, fue agregada por la Oficina Anticorrupcin

al expediente y nadie puede decir que en el inicio del
mismo se desconoca el contenido de dicha normativa.
Consider que no hubo dudas de que antes del ao 2006
se pudiesen asignar a cualquier gasto, mencion la ley
23.110
tambin
de
la
la
Secretaria
ley
23.410
de
de
Planificacin,
la
Secretaria
como
General
as
de
Presidencia, la ley 24.061 en particular el art. 36 le

otorg a los fondos reservados al poder legislativo,
nadie de ellos cumpli tareas de seguridad y defensa.
Manifest
esto
que
tambin
claro,
salvo
CAVALLO
y
los
los
sentencia
de
slo
imputados
dos
la
dio
una
jueces
tambin
acusadores.
C.C.C.F.
y
se
explicacin
Explic
dictada
dijo
lo
el
que
clara
de
tuvieron
en
que
la
en
28/12/06
ello
no
haba
fue
un
delito, si fuere delito no es peculado, se aplic por

posible prescripcin, nica figura aplicable el 260.
Seguidamente
indic
que
ese
sistema
se
aplic
con
anterioridad a la Presidencia de MENEM y se sigui

422
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
aplicando. Nunca se investig a nadie, salvo a algunos

funcionarios.
Respecto a su imputacin agreg que se tiene
en claro que la figura de peculado est bien definida
en el art. 261 el cual requiere de tres elementos, un
funcionario
asignada
que
continuacin
tenga
fondos
que
esos
ley
algunos
cuya
fondos
custodia
se
fallos
le
sustraigan,
que
explican
fue
a
la
norma.
Refiri
que
nunca
tuvo
fondos
reservados
asignados al Ministerio de Justicia y si fuera cierto

que retiraba una suma, esos fondos ya habran salido
de la esfera pblica, por lo que no puede ser ni autor
ni participe de la maniobra. Aadi que el art. 263
del C.P.N. indica que son los fondos pblicos y se
refiri a otros fallos.
Indic que en esta causa hubo una persecucin
poltica, Martnez Medina pareci ser la nica prueba
de la Oficina Anticorrupcin y fue enviado a dicha
oficina
por
orden
del
Jefe
de
Gabinete,
se
puede
discutir si eso fue tico o correcto pero lo que no

pudo decirse es que fue un delito.
Manifest que es muy difcil en esta causa
decir que se ha configurado un delito. Popritkin, Duro
y el Tesorero General dijeron que los movimientos de
fondos del Ministerio fueron movimientos dentro del
Estado, las contribuciones no salieron del dominio del
Estado y no se configur la sustraccin prevista por
el
art.
261
Ministerio
del
de
C.P.N..
Asever
Justicia
sac
que
jams
el
de
la
fondos
administracin pblica sino que fueron movidos de su

presupuesto
otras
reas
del
Gobierno,
no
se
constituy el hecho previsto por el delito. Lo nico

que
se
hizo
fue
mover
sumas
de
un
lugar
otro.
Resalt adems que si fueran ciertas las acusaciones

que se hicieron, se hubiera podido probar cmo la SIDE
haca para entregar semejantes sumas, o los requisitos
para entregar esos fondos, pero recin se logr en

423
#640967#147899071#20160229114806262
sta instancia que se diligenci la prueba solicitada

por l y la SIDE respondi lo requerido.
Trajo
indicando
fondos
que
de
respecto
nuevamente
el
nombrado
SIDE,
de
si
pero
en
su
relato
manifest
preguntada
alguna
Popritkin,
que
que
se
fue
oportunidad
le
sacaban
la
SIDE
dieron
al
Ministro de Justicia, dinero, en las notas de fs. 8861

actuacin n3769
de fecha 1/4/14, la cual se complet
con la nota n4147 del 17/6/14 obrante fs. 9010, dicho

organismo respondi que no se encontr elemento que
conste entrega de suma alguna al Ministro. En el mismo
sentido indic que a los miembros de la SIDE no los
citaron
ni
maniobra
como
testigos,
tendran
que
si
haber
hubiera
estado
existido
la
imputados,
se
pregunt cmo pudo retirar l u otro Ministro, dinero

de
la
SIDE,
le
pareci
que
ello
fue
fruto
de
la
imaginacin y de la persecucin poltica. Refiri que

haba una obsesin y se logr este proceso por tal
obsesin. En el mismo sentido agreg que el criterio
de la acusacin para elegir qu Ministros perseguir,
si fue delito mover fondos reservados, el Ministerio
de Justicia no entr en el sistema, si hipotticamente
hubiera habido delito, se pregunt cul fue la vara
para elegir a qu Ministerios imputar, por ejemplo al
Ministro del Interior, o la SIDE.
Por eso mencion unas reflexiones sobre la
igualdad, la ley debe ser genrica y aplicarse a todos
en las mismas circunstancias ya que de lo contrario se
violara
el
principio
de
igualdad.
El
cambio
del
destino de fondos fue una acusacin falsa, cit el

informe n8911/13 y la prueba pericial, indicando que
se transfirieron once mil millones en 1997, luego en
1999 y las nicas tres operaciones que se investigaron
fueron
las
comportamiento
suyas,
distinto
no
entendi
que
hizo
cul
en
fue
el
relacin
otras transferencias.
Respecto del Informe n8911/8913 de jefatura
de
gabinete,
contribuciones
se
sostuvo
figurativas

que
transfirieron
$11.000.000
en
los
por
ao
424
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
1997, 1998 y 1999, al respecto dijo no entender porque

se investigaron los dos millones solamente. Consider
que
la
nica
respuesta
fue
un
proceso
poltico
impulsado por el Jefe de Gabinete de Kirchner, y por

error
otra
circunstancia
de
la
Oficina
Anticorrupcin.
Asimismo, seal que en este expediente, que
lleva 50 cuerpos y ms de 30 cajas de documentacin,
no se libr un oficio al Ministro de Justicia para
verificar
la
adicionales
lugar
existencia
al
esa
sueldo,
prueba
del
hasta
y
sistema
que
el
el
de
pagos
Tribunal
Ministerio
hizo
mencionado,
respondi que dicho pago viene siendo efectuado desde

el ao 1986 y sigue vigente ese sistema. Adems se
indicaron los montos que se pagan a todos, incluso a
la
Oficina
penal
como
Anticorrupcin.
una
fantasa
Describi
que
lleg
este
a
proceso
10
aos
de
trmite, aadiendo que el 95% de la documentacin no

sirve para nada.
Seguidamente, reiter que entre las pruebas,
solamente sustenta la acusacin los dichos del testigo
Martnez
Medina
Anticorrupcin
quien
por
fue
orden
mandado
del
Jefe
la
de
Oficina
Gabinete,
gracias al Tribunal ahora pudo ser incorporado a esta

causa el juicio por extorsin, vinculado a ese seor y
a su persona, en el cual se determin que desde el fax
del nombrado se emitieron las amenazas. Aadi que en
esa causa se demostr que los inundaron de annimos
que
decan
que
era
un
delincuente
un
sinvergenza.
Explic que en el ao 2000 o 2001 recibi un
annimo
de
Martnez
Medina
que
nunca
lo
agreg
al
expediente, en el que se detall su vida, no pudiendo

recordar
cundo
sealado
que
recibi
si
aqul.
Martnez
Continu
Medina
su
declar
relato
sobre
un
annimo quiere decir que los hechos no le constaron,

por
lo
tanto
testimonio.
En
no
el
se
puede
mismo
tener
sentido,
por
dijo
cierto
que
su
Martnez
Medina en la Oficina Anticorrupcin declar que quien

425
#640967#147899071#20160229114806262
retiraba el dinero era CORONEL y luego en la justicia

dijo
que
iba
directamente
l,
por
lo
tanto,
no
entendi por qu si en teora era de su confianza, no

lo usara a l en lugar de a otro sujeto. Continu
hablando de dicho testigo, al que tach de falaz y fue
quien, en la causa por extorsin dijo que gracias al
declarante lleg l al Ministerio.
En ese sentido destac que, cada vez que le
daba
dinero
en
pequeas
sumas,
le
haca
firmar
un
recibo por lo tanto no era de tal confianza como l

dice. A continuacin ley una declaracin testimonial
de Martnez Medina en el proceso por extorsin donde
dijo que es incapaz de haber mandado un annimo -fs.
444vta.,
fs.446
fs.447/vta
indicando
que,
el
nombrado minti cuando lo describi de semejante forma

o cuando habl en este expediente. Por lo tanto, dijo
que si es un mentiroso, cmo se puede tomar como una
verdad revelada sus dichos, mxime cuando todos los
testigos
vlido
lo
un
han
contradicho.
testigo
existiese
una
con
orden
esos
No
puede
tomarse
antecedentes,
poltica
de
como
salvo
que
perseguir
al
declarante.
Luego
se
refiri
citas
vinculadas
diversos testigos, destacando que otra prueba falsa

fue
la
anlisis
declaracin
tcnico,
expediente,
de
el
Popritkin,
cual
fue
que
se
sealando
quien
hizo
un
en
el
presentado
opuso
dicha
presentacin en primera instancia, all se dijo que no

era una pericia pero luego se lo consider como tal,
aunque obviamente no es una pericia porque no est
Popritkin
en
lista
de
peritos
la
parte
no
tuvo
oportunidad de ofrecer perito de parte, pero cuando

pidieron una pericia no se hizo lugar. Le result raro
que en el
procesamiento lo hayan tenido en cuenta, no
lo pudo recusar por inters porque no fue una pericia

y
no
prest
juramento,
por
lo
tanto
no
puede
ser
testigo y perito.
Dijo que en definitiva no slo no existi un
desvo de fondos, los decretos no fueron firmados y la

426
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
decisiones se mandaron con aplicacin especfica, dijo

nuevamente
que
dichos
Martnez
de
acusaciones
no
en
se
pueden
Medina,
otros
tener
ya
por
que
Tribunales
le
las
ciertos
hizo
que
los
varias
han
sido
desestimadas.
Refiri como conclusin de su declaracin,
que no hubo delito porque no se cambi el destino de
nada y que la ley no prevea el destino, y que an en
caso
de
que
hubiere
delito,
los
actos
que
lo
incriminan no tienen nada que ver con sus facultades,

tampoco se trat de fondos pblicos por lo que falt
la caracterizacin de la figura, l nunca actu para
mover fondos sometidos a su custodia, para llevarlos
fuera
de
la
imputado,
administracin.
refiri
que
En
cuanto
al
hecho
Martnez
Medina
dijo
haber
retirado una suma que vari con el tiempo durante 27

meses y fue el nico testigo que sostuvo la existencia
de los sobresueldos, nadie en Ministerio de Justicia
particip de este sistema, por lo que entendi que no
es posible sostener la acusacin basada en un testigo
de sas cualidades, porque falt la objetividad del
testimonio. Aadi que
Martnez Medina, no fue un
testigo de cargo y menos si fue el nico, si retiraba

el
dinero,
no
entiende
cmo
no
fue
considerado
cmplice en lugar de testigo, consider que por ello

deca desconocer el contenido del sobre, pero luego
dijo que haba dinero y cunto.
Aludi a las declaraciones de Di Pasquo y
Vaio que fueron testigos de cargo y desmintieron a
Martnez Medina. No trabajaba ninguna Marta y no se
reparta dinero en la oficina de Aiello. Agreg que
Graciela
Ponte
desminti
los
dichos
de
Martnez
Medina, en cuanto a que ste le entregara dinero

Continu
tambin
lo
descartar
neg
lo
su
y
relato
sigui
mencionado
indicando
mencionando
por
que
KAPLAN
prueba
Martnez
para
Medina.
Nuevamente reiter que el nombrado lo extorsion, le

dijo que si no le pagaba u$s 400.000 lo difamara y
nadie convalid los dichos de aqul. Se pregunt cmo

427
#640967#147899071#20160229114806262
una persona que dice que no sabe cul era el contenido

del sobre, luego dijo que era dinero y mencion el
monto. Tambin le llam la atencin el por qu todos
los Ministros cobraran $ 5.000 y l $ 50.000, le
pareci que ello careca de sentido, por lo que afirm
que fue slo una fantasa o maniobra de persecucin
penal.
Al ampliar su descargo el dia 7 de julio de
2015 Ral Enrique GRANILLO OCAMPO refiri en relacin
a Martnez Medina, que dicho sujeto se ha presentado
como
un
testigo
objetivo
nos
ha
dicho
que,
no
obstante la causa penal que l reconoce que promovi y

en la cual ha sido condenado, poda declarar con la
verdad, sin embargo, desde su propio inicio, se ha
olvidado que en vez de una sola causa, tena tres,
respecto de las cuales, en una le recay sentencia por
el delito de calumnias.
Continu su relato diciendo que dicha causa
la tuvo que reconocer, casi forzadamente cuando se lo
someti al interrogatorio efectuado por el abogado que
lo
representa;
no
se
les
ha
permitido
preguntar
sobre una tercera causa del nombrado por calumnias.

Afirm nuevamente que, ese seor que se ha presentado
como que declara objetivamente, es una persona que, no
es
que
en
declaracin,
este
proceso
sino
que
fue
fue
un
citado
hombre
y
que
prest
se
ha
presentado espontneamente, no slo en este proceso,

sino en otros ocho juicios ms en los cuales no ha
hecho una narracin sobre hechos concretos, sino una
descripcin
que
afect
de
manera
directa
su
credibilidad como un testigo imparcial.

En el mismo sentido agreg que, en esta misma
causa, no slo le ha imputado las cosas que se estn
investigando, sino que desde el inicio empez diciendo
que participaba en la Fundacin Integracin, que fue
allanada por un juez y no dijo ms nada, ni qu pas,
quin
era
el
juez,
quin
lo
orden
ni
nada,
pero
empez as a crear el clima para tratar de mostrar al

428
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
deponente como una persona capaz de las felonas mas

grandes que puedan imaginar.
Indic que Martnez Medina, continu diciendo
que cuando lo nombraron embajador al declarante, no
supo
cmo
pudo
desempear
el
cargo
porque
no
ingls, agregando que, probablemente tampoco hubiera

podido aprobar un curso de posgrado en Estados Unidos,
en el que se supone que se habla en ingls. Sigui
refirindose a los dichos del mencionado diciendo que
l le llev papeles a Todmann, el ex embajador y as
fue armando toda una cadena de imputaciones: que fue
socio de Yabrn, su hermano firm el decreto de armas
que produjo la causa de armas, olvidndose que los
nicos que firman los decretos son los Ministros y
asever que nunca he tenido un hermano que haya sido
Ministro, que la Fundacin integracin reciba fondos
para
su
mantenimiento
que
venan
de
la
coima,
la
extorsin, etc.
Luego en el mismo sentido dijo que Martnez
Medina afirm que su rol de testigo
fue porque lo
llamaban desde la provincia de Rio Negro, ya que dijo

que en una oportunidad, el declarante se reuni con el
gobernador de esa provincia y su hermano, y que le
decan: che, decile a tu jefe Nicols que nos mande la
plata que nos corresponde
No es un testigo objetivo que declara sobre
un hecho particular y de all, por si a alguien le
quedara alguna duda de su vocacin de dao, basta con
recordar las publicaciones en diversos medios masivos
de
comunicacin
escndalo
como
que
un
ha
medio
realizado
de
escape,
utilizando
de
las
el
nueve
causas, siete en las que me imput cosas especiales,

por
ejemplo
Automotor,
irregularidades
deca
que
en
cobraba
los
ochenta
Registros
del
mil
por
pesos
cada uno, ni siquiera fui citado a prestar declaracin

testimonial. GRANILLO OCAMPO continu su declaracin
sealando que lo mismo ocurri con un tema de las
crceles,
donde
porque
pericias

despus
de
la
de
ocho
U.B.A.
nueve
demostraron
aos,
que
en
era
429
#640967#147899071#20160229114806262
absolutamente normal el procedimiento, ni tampoco fue

citado a prestar declaracin testimonial. Se refiri a
lo ocurrido con otra imputacin que gener una causa
por malversacin de caudales pblicos donde se deca
que
haba
nombrado
cientos
de
personas
para
hacer
poltica que no cumplan con sus roles y otras cosas

ms
nunca
fue
citado,
ni
siquiera
declaracin
testimonial, aclarando que podra seguir en todas las

causas
en
las
demostrando
que
que,
se
le
Martnez
imput
cosas
Medina,
no
especficas
slo
es
una
persona que lo ha agraviado permanentemente, sino que

lo ha hecho con falsedad. Destac que todo ello es
grave, y dijo que cuando en el ao 2002, el mencionado
testigo
declar
como
imputado
en
la
causa
por
extorsin, en la que se lo acus de extorsionarlo para

pedirle
cuatrocientos
mil
dlares,
si
uno
lee
los
annimos va a ver que son las mismas imputaciones que

se le han formulado ac.
Hizo hincapi en que lo interesante de este
fenmeno es que ese seor sostuvo en esa indagatoria
prestada en el ao 2002, que l jams podra hablar
mal del declarante porque era la persona ms tica,
correcta, estricta y que no podra haber trabajado con
nadie que no tuviera esas condiciones ticas, aclar
que ello estaba consignado en varios escritos y en el
expediente que se trajo como prueba de su declaracin
indagatoria, de la fs.444 en adelante, es decir que
Martnez Medina o dijo la verdad cuando manifest que
l es un sin vergenza, un ladrn, una persona sin
moral, sin tica o dijo la verdad cuando afirm que es
una persona extremadamente tica; pero lo que no se
puede admitir es que siempre haya dicho la verdad. O
una
cosa
la
otra,
no
hay
posibilidad
de
que
el
blanco fuese negro o el negro fuese blanco.

Luego dijo textualmente lo siguiente: Pero
para mostrar su mendacidad me voy a permitir resaltar,
dos o tres aspectos que ya estn acreditados en el
expediente
absolutamente
que
lo
falsa.
demuestran
El

primero
como
de
una
ellos,
persona
cuando
430
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
nosotros le iniciamos el juicio por extorsin no es

que haba diez o doce personas a travs de las cuales
me
hizo
llegar
las
present
gente
que
conmigo,
presentando
amenazas,
no
tienen
los
sino
que
ninguna
annimos
adems
se
vinculacin
que
estaba
mandando, me refiero a un consultor poltico que se

llama Hugo Haime, al senador Eduardo Menem, a quien
era
el
titular
presentaron
de
los
la
annimos
SIGEN
y
Rafael
dijeron
Bielsa,
cmo
les
que
haba
llegado. Antes de ello, este seor dijo que nunca los

haba mandado, tuvo la mala suerte de que cuando le
allanaron la casa encontraron una mquina de fax, el
cual conforme una pericia realizada por Gendarmera
Nacional se determin que de all salieron todos los
faxes annimos, llegaron a esa conclusin, porque en
esa oportunidad cuando le secuestran el fax tena dos
caractersticas, primero se individualizaba con diez
ceros, cosa que no se reproduce casi nunca, pero lo
segundo que es lo que lo termina de demostrar como un
mentiroso es que el fax ese tena una diferencia de
ocho minutos con la hora real y todos los annimos
eran
enviados
con
esa
misma
caracterstica,
con
lo
cual Gendarmera concluy que l era el autor de eso.

Seguidamente seal que si Martnez Medina,
quien
se
present
como
un
hombre
de
la
extrema
confianza suya, cmo fue posible que cada vez que le

daban diez pesos, quince pesos, veinte pesos, tuviera
que firmarle a la persona que le entregaba el dinero
un recibo. Al respecto dijo que cmo al testigo se le
caa el relato manifest que esa no era su firma, y
nuevamente una pericia demostr que s era su firma.
Aclar
que
el
peritaje
est
en
el
expediente
de
extorsin ofrecido como prueba y que estaba la semana

anterior en esta sala de audiencias, concluyendo as
que eso demostr objetivamente que ese seor es una
persona mendaz y que ha utilizado la denuncia como una
forma de daarlo por la falta de pago. Luego de lo
cual,
afirm
que
el
sujeto
mencionado
no
entr
en
contradiccin nicamente con l, ya que ha sostenido,

431
#640967#147899071#20160229114806262
en sus declaraciones anteriores y en las actuales, por

ejemplo
que
cuando
iba
recibir
ese
dinero,
esos
cincuenta mil dlares, haba 10 o 12 Secretarios y no

se ha podido encontrar uno slo que convalidase sus
declaraciones.
Sobre este punto aclar que la mayor parte de
los que han sido citados por l, por no decir todos, y
destac
que
no
pudo
decir
todos
porque
unos
doce
testigos han sido renunciados por la Fiscala, porque

indudablemente no servan para la accin acusatoria
que
venan
sosteniendo,
pero
todos
han
dicho
la
mayora primero que no lo conocen, segundo que nunca

fueron a las oficinas de SOMISA, tercero que tampoco
conocan al Sr. AIELLO y finalmente declararon que sus
jefes nunca haban cobrado sobresueldos o por lo menos
ellos no tuvieron dicho conocimiento. Destac que sta
en contradiccin no solo con l, sino que estuvo en
contradiccin con casi todas las declaraciones que se
han prestado en este proceso y el tiempo, en este caso
tiene
una
importancia
muy
grande,
porque
en
sus
primeras declaraciones periodsticas, obrantes en los

juicios por extorsin y por falso testimonio que le
promovi,
Martnez
se
puede
Medina,
advertir
primero
con
mucha
sostuvo
que
claridad
se
enter
que
de
todas las irregularidades recin en el ao 2000/2001

cuando
recibi
los
annimos,
sin
embargo,
en
sus
declaraciones, dijo que todas las irregularidades las

fue conociendo a medida que fue desempeando el cargo
de Secretario Privado suyo durante el ejercicio de su
Ministerio.
Seguidamente
dijo
que,
donde
qued
ms
palpable fue en algo que ni siquiera lo pregunt l,

cuando se le hizo la pregunta sobre sobresueldos, y se
distingui
entre
sobresueldos
por
un
lado
sobresueldos como actividad ilcita, el testigo quiso

manifestar que lo haba conocido muy tarde, mientras
que en el juicio de enriquecimiento ilcito promovido
en
contra
de
Mara
Julia
ALSOGARAY,
reconoci
expresamente que los conoci en el ao 1997.

432
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
Remarc la importancia de ello, puesto que no

puede decir que no supo que era ilcito y record que
en esta causa hay publicaciones desde el ao 1992 en
adelante que muestra que el tema ya era pblico. Al
respecto,
se
refiri
un
informe
emitido
por
el
Congreso obrante en autos, a una serie de copias de

actas de sesiones del Congreso que en el ao 1994
trataban
el
explicacin
tema,
que
dio
dijo
el
que
Dr.
tambin
CAVALLO,
est
la
cual
la
fue
absolutamente cierta: precisamente para romper con esa

duda de ilicitud y sobre el desorden y el caos con el
que se vena manejando este tema, en el ao 1994 se
dict el decreto n 838 que fue el que en definitiva
puso claridad al tema, transformando estos adicionales
remuneratorios, en fondos protocolares y se empezaron
a
pagar
con
una
participacin
del
partida
rubro
en
blanco
dentro
de
cada
con
recibo
una
de
sueldo. Sin perjuicio de ello, quiso aclarar que en

ese perodo l todava no era Ministro de Justicia.
A modo de sntesis dijo haber tenido con ese
seor una relacin que no neg, la cual naci en el
ao 1990/1991, cuando para acompaar sus actividades
polticas,
cre
una
ONG
que
se
llama
Fundacin
Integracin, en la que Martnez Medina particip como

cientos
de
personas,
quien
prcticamente
no
individualizaba, pasaron los aos, fue su Secretario y

como
mismo
tambin,
como
lo
ha
est
reconocido,
reconocido
en
otros
el
testigos
juicio
por
extorsin, tuvo una devocin por l tan grande que lo

cargaban
en
vez
de
decirle
Roberto
le
decan
Roberta.
LOS TESTIMONIOS Y SU RELEVANCIA PROBATORIA EN
RELACIN A LA RESPONSABILIDAD DE LOS ACUSADOS.
La recepcin de prueba testimonial durante el
debate fue abundante, y la consideracin de los dichos
brindados por los testigos constituye, segn el caso,
prueba
directa
indiciaria
de
caractersticas
mltiples, convergente y concordante que ha resultado

433
#640967#147899071#20160229114806262
concatenada
relacionada
con
el
hecho
que
se
ha
probado.
Debo
considerar
continuacin
aquellos
aspectos de los hechos materia de acusacin a la luz

de los datos que aportaron los testigos y los mismos
acusados que determinan sus responsabilidades.
Vengo sealando que Carlos Sul Menem, en el
ejercicio
entre
de
los
sus
aos
mandatos
1989
presidenciales
1999
permiti
ocurridos
que
diversos
funcionarios de su gobierno recibieran cantidades de

dinero
en
concepto
compensaciones
y/o
de
gastos
sobresueldos,
protocolares
y/o
circunstancias
que
configuran las conductas previstas por el inciso 1ro.

del art. 261 del Cdigo Penal.
En efecto, Carlos Sal Menem, en su rol de
presidente de la nacin, no debe ser considerado ajeno
a las decisiones de administracin de su gobierno, tal
como lo pretendi al efectuar su descargo y realizar
sus alegatos la defensa que lo asiste.
Sealo ello a la luz de las disposiciones que
se establecan en nuestra Constitucin Nacional hasta
el ao 1994 en que fue reformada, y tambin en cuanto
a las actualmente vigentes
desde dicho ao, relativas
a las facultades y obligaciones del ejercicio de la

presidencia de la nacin.
En ese orden, cabe recordar lo sealado por
los consortes de causa de Carlos Menem, me refiero a
Cavallo
Alsogaray,
en
cuanto
que
comenzaron
percibir las sumas de dinero en concepto de gastos

protocolares segn ley secreta 18302 con anterioridad
al ao 1994, fecha en la que entr en vigencia un
nuevo texto constitucional.
Por
tener
en
vigente
ello,
cuenta
la
que
los
fines
en
ese
disposicin
del
que
perodo
tratamos,
se
artculo
debo
encontraba
86
de
la
Constitucin Nacional que estableca al conjunto de

facultades
que
integraban
la
competencia
del
poder
ejecutivo que ejerca el mencionado Menem.

434
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
Con
base
constitucional
en
puede
aquella
indicarse
que
disposicin
la
jefatura
del
estado coincida, en el rgimen presidencialista que

caracteriza a nuestro pas, con la jefatura del poder
ejecutivo o gobierno en sentido estricto.
El desempeo del mismo importaba la jefatura
de la administracin pblica, ser cabeza de la misma,
tener a cargo directamente la administracin general
del estado.(Conf. art. 86 inc. 1 C.N.-1853- Es el Jefe
Supremo
de
la
Nacin
tiene
su
cargo
la
administracin General del pas.)

Unido
ello
debo
sealar,
adems,
cmo
continuaron regladas esas funciones en las previsiones

constitucionales a partir de la reforma instaurada a
partir
del
ao
1994
en
el
Artculo
99,
all
se
establece que el Presidente de la Nacin, entre otras

tiene las siguientes atribuciones:
1. Es el jefe supremo de la Nacin, jefe del
gobierno y responsable poltico de la administracin
general del pas.
10. Supervisa el ejercicio de la facultad
del
jefe
de
recaudacin
gabinete
de
inversin,
con
las
de
ministros
rentas
arreglo
da
la
pedir
al
la
ley
respecto
de
la
de
su
presupuesto
de
Nacin
o
gastos nacionales.
17.
ministros
Puede
a
los
jefes
jefe
de
de
todos
gabinete
los
ramos
de
y
departamentos de la administracin, y por su conducto

a
los
dems
empleados,
los
informes
que
crea
convenientes, y ellos estn obligados a darlos.

Como
sabemos,
dicha
reforma
introdujo
la
figura del jefe de gabinete de ministros a quien se le

ha
asignado
una
labor
responsabilidad
administrativa.
Empero, por lo que dir a continuacin con
claro
sustento
en
la
letra
de
los
ya
enunciados
incisos 1,10 y 17 del art. 99 de la C.N. considero que

la responsabilidad funcional del ex presidente Carlos
Menem
no
debe

considerarse
excluida
tal
como
lo
435
#640967#147899071#20160229114806262
pretende, toda vez que tal como sealan los autores

expertos
en
la
materia,
continu
siendo
el
jefe
supremo de la Nacin, jefe de gobierno y responsable

poltico de la administracin general del pas.
En esta direccin es por dems clara Mara
Anglica
Gelli
gobierno
es
al
la
sealar
ejecutiva
que
la
pero
en
jefatura
sus
de
perfiles
polticos, pues el art. 100 de la Constitucin concede

el ejercicio de la jefatura administrativa al jefe de
gabinete de ministros. No obstante, el presidente se
mantiene
como
responsable
poltico,
por
lo
tanto
sometido a juicio de destitucin, por el ejercicio de

una actividad funcional que no tiene. En realidad, la
responsabilidad del presidente emana de la eleccin
que
efecte
del
jefe
de
gabinete
de
que
puede
delegar y retomar competencias administrativas.

Dado que el presidente de la Nacin conserva
la jefatura de la administracin, aunque su ejercicio
corresponda al jefe de gabinete de ministros, le cabe
a aquel, del mismo modo que a toda la administracin,
el control de los actos que emita, en tanto pueda
observarse desviacin de poder en ellos
A tremenda claridad conceptual debe aunarse
que, en todo caso, a partir del ao 1994, el jefe de
gabinete de ministros del gobierno de Carlos Menem,
bajo
las
rdenes
conocimiento
ya
dispuestas
consentimiento,
por
ste,
con
continu
con
su
su
actuacin una maniobra ilegal que, como hemos sealado

se
ha
verificado
gobierno
de
colocarlo
en
desde
Carlos
los
Sal
comienzos
Menem,
consecuencia
en
lo
una
del
que
primer
no
puede
situacin
de
indiferencia o de hecho ajeno o desconocido.

Por
lo
dems,
adems
de
este
tipo
de
consideraciones que hacen a la esencia legal de las

funciones que ejerca Carlos Menem, no debe perderse
de vista, en lo concreto del caso, a todas aquellas
situaciones que lo colocan como un actor fundamental
en
el
origen
de
las
decisiones

vinculados
la
436
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CFP 5926/2004/TO1
instauracin
modificacin
del
sistema
de
pagos
ilegal.
Directamente relacionado con ello, y a modo
de ejemplo, debemos destacar lo relativo al decreto
838/94 sobre el que tanto nos hablara Domingo Felipe
Cavallo; su vinculacin con los hechos relacionados al
origen
de
aquel
proyecto
de
decreto
como
forma
de
dejar de lado la prctica que se vena adoptando para

abonar
los
gastos
protocolares,
dichos de ste ltimo, coloca
de
acuerdo
los
al ex presidente Carlos
Sal Menem en una posicin determinante en torno a la

decisin
de
su
circunstancia
expedicin
su
vez
puesta
corroborada
en
por
vigencia,
los
dichos
durante el debate del ex ministro de trabajo de la

Nacin, Armando Caro Figueroa, lo que constituye un
claro
elemento
que
lo
relaciona
con
el
pagos ilegal, dado que dicho decreto
sistema
de
pondra-aunque
veremos que esto no es as- fin a la practica supuesta

de
pago
de
gastos
protocolares
mediante
el
uso
de
no
existen
fondos de carcter reservado o secretos.

Es
por
ello
en
definitiva
que
dudas sobre la responsabilidad y poder de decisin que

ejerci
Carlos
Sal
Menem
bajo
el
amparo
de
sus
funciones de presidente de la Nacin, de lo que deriva

adems su relevante intervencin a lo largo de los
aos no slo en cuanto a la decisin de eleccin de
sus
jefes
de
gabinete,
ministros
secretarios
de
estado, sino de todas aquellas actividades vinculadas

a la actividad de su gobierno ver en este sentido en
especial las sealadas por los incisos 10 y 17 del
art. 99 de la C.N. en su actuacin en relacin al jefe
de
gabinete-,
presupuesto,
encuentra
entre
sus
entre
las
que
la
incrementos
las
primeras
administracin
del
asignaciones
se
y
y
de
mayor
orden,
actividades todas por cierto necesarias para la puesta

en
funcionamiento
mantencin
en
el
tiempo
del
sistema investigado.
Aqu cabe sealar en cuanto a la necesaria
intervencin

del
presidente
de
la
Nacin
en
los
437
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procedimientos
utilizados
para
el
desarrollo
de
la
maniobra y la previsin del inciso 10 del artculo 99

de la Constitucin Nacional, lo sostenido por Gelli al
indicar:
la
norma
atribuye
al
presidente
una
competencia que, a su vez y en lo inmediato, indica

una de las relaciones entre ste y el jefe de gabinete
de ministros. En lo mediato, la disposicin refiere a
la
correspondencia
proyecta
la
ley
entre
de
el
Poder
presupuesto
Ejecutivo
nacional
con
que
la
intervencin del jefe de gabinete y los ministros, el

Poder Legislativo que la sanciona., el presidente de
la Nacin quien puede vetarla o promulgarla y, en este
caso, debe mandarla a publicar y, otra vez, el jefe de
gabinete
el
presidente
de
la
Nacin,
quienes
ejecutan y supervisan la ejecucin, respectivamente,

mediante la recaudacin e inversin de las rentas de
la Nacin.
Y
tambin
en
sintona
con
ello
lo
que
sostiene en torno al inciso 17 del art. 99 de la Carta

Magna y la facultad del presidente de la Nacin de
pedir informes al jefe de gabinete, al referir que
la
atribucin
titularidad
indica
de
que
la
el
presidente
jefatura
conserva
poltica
de
la
la
administracin, aunque su ejercicio recaiga en el jefe

de gabinete y es superior jerrquico institucional de
ste y de los dems ministros.
Sobre algunos de estos aspectos me refiero a
los
vinculados
modificaciones,
resaltar
la
administracin,
asignaciones
remitirse
del
la
incrementos,
presupuesto-cabe
clara
exposicin
desarrollada en los alegatos por los representantes de

la
Oficina
Anticorrupcin
transferencias
en
realizadas
torno
durante
las
la
distintas
ejecucin
presupuestaria reflejadas por diferentes resoluciones

del Ministerio de Economa ver 407, 496, 1123, 1241
todas del ao 1990, los diferentes decretos del PEN
vinculados a estas cuestiones , entre otros.
Aunque
cabe
aclarar
una
vez
ms,
que
las
caractersticas propias de este tipo de maniobras en

438
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
las
que
se
encuentran
funcionarios
del
involucrados
Estado,
como
as
los
ms
tambin
altos
toda
la
ingeniera legal, administrativa y contable utilizada

para
alcanzar
su
finalidad,
se
encontraron
caracterizados por una velada legalidad del sistema

que en definitiva fue lo que permiti que los caudales
pblicos salieran de la administracin.
Las excusas brindadas por la defensa tcnica
de Carlos Sal Menem al indicar que el nombrado se
encontraba en la cima de una pirmide cuyos estratos
inferiores controlaban la legalidad de los decretos
sobre los que nada
Menem
no
tena
la
dijeron o tambin sealando que

administracin
de
caudales
su
cargo y por ende no era responsable por el manejo del

dinero, no resiste el anlisis lgico y de legalidad
que venimos efectuando.
Tambin en esa direccin, y como si el actuar
en
este
caso
delictivo-
su
accionar,
justificaran
manifestaciones
Cavallo
de
Ral
sealaron
que
de
titular
distintos
personas
enmarcan
las
Domingo
Felipe
Ocampo
cuando
Granillo
entonces
otras
se
defensas
Enrique
el
Anticorrupcin,
las
de
de
la
Oficina
magistrados,
incluso
integrantes del Superior Tribunal de Justicia de la

provincia
de
Buenos
sobresueldos
Aires,
gastos
cobraban
el
protocolares
tipo
que
de
venimos
analizando.
En ese sentido adems de lo ya sealado en
cuanto
las
caracterizaban
especial
disposiciones
su
constitucionales
actuacin,
situacin
de
debe
dependencia
mencionarse
directa
con
que
la
el
presidente de la Nacin que para la fecha revesta la

entonces Secretara de Inteligencia del Estado, lugar
desde
el
Cavallo,
que,
ex
provenan
secretarios
los
ministro
los
protocolares
segn
fondos
de
y
todos
dichos
de
de
economa
para
afrontar
los
Domingo
de
a
la
los
Felipe
Nacin,
gastos
funcionarios-ministros,
subsecretarios-
del
gobierno
del
mencionado Menem. Ver en este sentido lo declarado por

439
#640967#147899071#20160229114806262
Cavallo en cuanto a que los aumentos en el presupuesto

que se asignaban a la ex SIDE era algo que el titular
de
dicha
secretara
hablaba
directamente
con
el
presidente de la Nacin, el resto de los ministros no

se inmiscuan en ese tema.
Existen
resultan
adems,
determinantes
un
serie
para
la
de
actos
que
atribucin
de
responsabilidad de Carlos Sal Menem. Veamos.

En primer trmino, tal como se desprende de
los dichos de Domingo Cavallo y Mara Julia Alsogaray,
fue decisin del gobierno de Carlos Menem afrontar
poda haberse negado-el pago de gastos protocolares
y/o
compensaciones
y/o
sobresueldos
con
fondos
de
partidas secretas regulados bajo la ley secreta 18302,

tal como, segn mencionaron, se vena realizando desde
anteriores
gestiones
de
gobierno.
Sobre
este
punto
debo indicar que esa afirmacin no ha sido corroborada

por elemento o indicio alguno durante el juicio, dado
que si bien es cierto que la existencia de fondos de
carcter
reservado
secreto
forman
parte
de
las
partidas de presupuesto de la nacin desde hace aosas surge de los decretos leyes 5315/56 y 18302/69,
secretos- lo cierto es que no se arrim testimonio o
probanza alguna ms all a la de los dichos de los
propios imputados, que mencionen el uso de ese tipo de
fondos
para
afrontar
gastos
protocolares
de
funcionarios pblicos.
Debe destacarse incluso lo declarado por el
ex presidente Fernando De La Ra, al expedirse sobre
una charla que lo vincul al tambin ex presidente
Arturo
Illa
Illa,
se
en
neg
la
que
el
rotundamente
declarante
a
utilizar
refiri
los
que
fondos
reservados que tena asignados.

Por otra parte, resulta de suma relevancia lo
acontecido
en
principios
del
Alsogaray
la
ao
reunin
de
1992,
de
Cavallo,
en
la
gabinete
la
que
que
celebrada
dieron
ste
cuenta
ltimo,
en
presencia del ex presidente Carlos Menem y todo el

gabinete se refiri a la necesidad de asentar en las

440
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
declaraciones
juradas
de
los
funcionarios
la
percepcin que se les asignaba en los trminos de la

ley 18302 secreta, ello como consecuencia de comenzar
a
realizarse
una
sistema
de
peine
informtico
en
relacin a la situacin tributaria de los funcionarios

ver indagatoria de Cavallo
Conteste con ello result lo declarado por
Mara Julia Alsogaray, quin recordemos seal que en
esa reunin se encontraba presente el presidente de la
Nacin y la mayora del Gabinete. Adems indic que
Cavallo
iba
consultar
con
los
tcnicos
para
confirmar cmo deban materializarse las declaraciones

y
luego
les
llegaron
las
instrucciones
pertinentes
para as efectuarlo.-ver indagatoria de AlsogarayEstos
elementos
determinan
que
resulte
absurdo sostener que Carlos Sal Menem se encontraba

ajeno a una situacin del tal magnitud que, tal como
lo han declarado Cavallo y Alsogaray, afectaba a la
totalidad del gabinete de su gobierno.
Adems, as de claro pareci referirse a su
conocimiento sobre la cuestin, tal como lo reproducen
en sus notas del 28 de mayo de 2004 los diarios Clarn
y La Nacin al reproducir otra del diario chileno El
Mercurio, en la que se cita al ex presidente Menem al
referirse
la
condena
de
Mara
Julia
Alsogaray
sealando que los sobresueldos venan de la dcada del

70 y que en todos los gobiernos que se sucedieron los
funcionarios reciban una especie de sobresueldo(conf.
fs. 1370 y 1423).
Debo ser enftico con ello, y para ello cabe
recordar algunas otras afirmaciones que confirman lo
que sostengo.
Alsogaray
mencion que
fue
durante
el
ao
1992 cuando fue informada por el entonces secretario

general de la presidencia de la nacin, Eduardo Bauz
sobre el sistema de pagos de gastos protocolares con
fondos reservados y/o secretos.
Tambin
adelante
al

declar,
analizar
las
as
lo
pertinentes
veremos
ms
constancias
441
#640967#147899071#20160229114806262
documentales, que recibi esos pagos hasta el mes de

febrero de 1999, es decir, casi hasta la finalizacin
de
la
Carlos
vigencia
Menem,
del
y
segundo
an
bajo
mandato
la
presidencial
vigencia
del
de
decreto
838/94.
Fue muy especfica al narrar la metodologa
de la entrega del dinero y sus montos, destacando la
intervencin
presidencia
de
de
la
la
secretara
Nacin
como
general
tambin
de
la
de
la
la
Jefatura de Gabinete de ministros. Aclarando adems

los roles desempeados por el fallecido Aiello y sus
dependientes y consortes de causa Kaplan y Castellini.
Sobre estas cuestiones fue clara adems al
sealar las instrucciones relativas a la operatoria de
parte de Eduardo Bauza en la secretara general de la
presidencia, organismo de dependencia directa con el
presidente de la Nacin.
Tambin indic Alsogaray, que los fondos los
administraba la presidencia de la Nacin, y que su
decisin de incluir la percepcin de los mismos en sus
declaraciones
de
ministro
economa
de
impuestos
obedeci
Domingo
la
Cavallo
orden
dada
del
la
totalidad del gabinete en la ya mencionada reunin de

comienzos del ao 1992.
Tambin
refiri
que
conoca
acerca
de
la
exposicin de Tachi ante la Cmara de Diputados de la

Nacin, de lo que dedujo que no exista ilegalidad
alguna
en
la
metodologa
que
se
vena
realizando.
(confrontar incluso versin taquigrfica de la sesin

de la comisin de presupuesto y hacienda de la Cmara
de Diputados del 16/3/94)
Por otra parte, resulta muy revelador de la
fragilidad con la que era considerada la legalidad del
sistema, lo declarado por Alsogaray en cuanto a que en
el gabinete exista un sentimiento generalizado de que
el sistema no era bueno.
Fue contundente Alsogaray al sealar que en
la reunin de gabinete aludida todos interpretaron que

442
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CFP 5926/2004/TO1
el
entonces
presidente
Menem
estaba
al
tanto
aprobaba todo lo relativo al asunto.

Tambin hizo mencin a un comentario que le
hizo Menem, que claramente lo coloca al tanto de la
cuestin, a consecuencia de una nota del diario Pgina
12 respecto de Alsogaray,
quin le manifest
espero
que no te traiga problemas.

Por ltimo seal que nunca le solicitaron un
recibo por el dinero entregado.
Adems, en clara sintona a lo declarado por
Alsogaray, Domingo Felipe Cavallo fue contundente como
aclaramos antes, al prestar indagatoria.
Cabe
tan
solo
remitirse
sus
dichos
ya
transcriptos, de los que se desprende la confirmacin

del sistema instaurado, sus niveles de informalidad,
detalles
de
la
metodologa
de
pago,
quienes
comprenda.
Incluso narr con precisin la intervencin
del fallecido Luis Alberto Murina, quien se desempe
como subsecretario de Coordinacin Administrativa del
Ministerio de Economa de la Nacin.
Otra situacin reveladora de la actuacin de
Carlos
Sal
Menem
en
torno
la
instauracin
vigencia del sistema analizado deriva de lo declarado

por
Cavallo
503/91
en
relacin
relativo
la
la
vigencia
remuneracin
del
de
decreto
ministros,
secretarios, subsecretarios, etc.

La disposicin estableca remuneraciones ms
bajas para los referidos funcionarios en relacin a lo
que perciban los directores nacionales con funciones
ejecutivas, lo que motivo el tratamiento del tema por
parte
de
las
refiriendo
ms
Cavallo
altas
que
autoridades
el
Ministro
del
de
gobierno,
Trabajo
le
mencion que para el ex presidente Menem era mejor en

ese momento seguir abonando como se vena pagando, es
decir
mediante
el
uso
de
fondos
reservados
y/o
secretos, la diferencia existente entre esos sueldos.

Cavallo fue contundente al sealar que esos
fondos reservados utilizados como gastos protocolares

443
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los
cobraron
todos
los
ministros,
secretarios,
subsecretarios, funcionarios y asesores entre 1991 y

1994.
No
obstante
desarrollo
de
lo
la
cual,
prueba
como
veremos
reunida,
me
con
el
encuentro
en
condiciones de afirmar que ello no fue as, al menos

en cuanto al aspecto temporal, dado que se encuentra
corroborado
en
esta
Alsogaray,
como
causa
Ral
que
tanto
Enrique
Mara
Granillo
Julia
Ocampo
percibieron ese tipo de compensacin con posterioridad

al ao 1994.
Tambin fue contundente Domingo Cavallo al
indicar que el titular de la Oficina Anticorrupcin,
Dr.
Fleitas
Ortiz
de
Rosas
el
ex
Ministro
de
Justicia de la Nacin, Dr. Elas Jassan, cobraron esos

gastos protocolares y lo declararon en sus impuestos.
Cabe
apuntar
en
relacin
esto
ltimo
la
contradiccin de esta circunstancia con lo declarado

por
Granillo
Ocampo
quien
seal
que
nunca
en
el
Ministerio de Justicia se percibieron fondos de ese

tipo
dado
los
ingresos
que
posean
de
los
Entes
Cooperadores de la dependencia.
Fundamental resultan sus dichos, me refiero a
los
de
Cavallo,
en
cuanto
sealaron
reuni con un asesor legal

Inteligencia
implementar
del
Estado
las
que
Tachi
se
de la ex Secretara de
para
analizar
declaraciones
de
la
forma
de
bajo
la
impuestos
mencin de la ley secreta 18302. Esta circunstancia a

mi entender da por tierra a cualquier manifestacin
relativa
un
involucrados
desconocimiento
de
los
trminos
de
y
los
funcionarios
contenidos
de
la
mencionada ley secreta. Ello por cuanto se evidencia

de los dichos que dan cuenta de esas reuniones y las
posteriores
instrucciones
contables
impartidas
un
necesario conocimiento de tal disposicin, sostener lo

contrario resulta incongruente a la lgica.
Una vez ms, y al igual que Alsogaray, se
confirm
encontraba
que
el
presidente
presente
al
igual
Carlos
que
la
Sal
Menem
totalidad
se
del
gabinete en la reunin celebrada a principios de 1992

444
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
en
donde
se
trataron
los
temas
relacionados
los
Por otro lado, sumado a ello, a lo largo del
debate pudo comprobarse a partir de los testimonios
recabados que toda la temtica vinculada a fondos de
carcter
reservado,
incrementos
por
fuera
administracin
caracteriz
dificultar
sistema
es
del
publicidad
absolutamente
falto
para
afectacin,
de
etc,
facilitar
su
su
utilizacin,
informal,
de
existencia,
utilizacin,
conciencia
la
su
presupuesto,
contable,
registros,
decir,
real
uso
por
un
carente
de
concreto,
verbal,
control
se
supeditado al uso y abuso del poder poltico de turno

que utiliz y abus de las disposiciones secretas a
los fines de lograr el cometido perseguido.
Puede
concluirse
adems
que
el
sistema
implementado para administrar y distribuir esos fondos

result ms propio de las finanzas de un almacn de
barrio
que
de
las
de
un
sistema
financiero
administrativo de la administracin pblica nacional.

Recordemos
entonces
los
dichos
de
los
testigos que permiten corroborar las caractersticas

enunciadas
del
evidencian
sistema
una
lo
acontecido.
concatenacin
de
Los
mismos
hechos
circunstancias que, consideradas en conjunto y no de

manera aislada, adems resultan ligados razonablemente
a lo narrado por Cavallo y Alsogaray, circunstancias
que en definitiva ratifica la hiptesis delictiva que
vengo analizando.
Nlida Susana VEGA DE
BARRIO se desempe
como Directora en la Oficina Nacional de Presupuesto y

seal que una de sus funciones era la de evaluar el
Presupuesto
Nacional.
Respecto
de
los
fondos
que
provenan de organismos descentralizados dijo que son

pblicos
asever
que,
ante
la
existencia
de
una
decisin de nivel poltico, puede haber traspaso entre

Ministerios,
sea
para
gastos
para
proyectos,
bienes de consumo. La decisin proviene de Jefe de

Gabinete.

445
#640967#147899071#20160229114806262
En cuanto a las autoridades polticas hizo

referencia a la Jefatura de Gabinete y al Ministerio
de
Economa-recordemos
en
ese
entonces
cargo
de
Cavallo-, son quienes toman las decisiones dependiendo

de
las
relaciones
de
poder;
la
Oficina Nacional de Presupuesto

decide
por
el
chiquitaje,
las
intervencin
de
la
no es determinante,
decisiones
de
gastos
importantes se deciden a nivel poltico. En cuanto a

los gastos reservados seal que se utiliza el mismo
procedimiento: nace de una decisin poltica con la
instruccin de designar lo mismo que el ao anterior y
si se aumenta viene con una decisin ms alta que la
Secretara
de
Presupuesto.
Tambin
en
cuanto
los
gastos reservados enunci que en general no hay nada

escrito,
viene
conocimiento
una
del
instruccin,
origen.
Adems
la
oficina
indic
que
no
toma
para
la
modificacin de gastos reservados estaba previsto que

se
hiciese
habido
por
decreto,
resoluciones
de
indicando
que
pudo
haber
Ministerio
de
Economa
Secretaria de Hacienda.
Mencion
que
desconoce
la
ley
18.302,
respecto de la cual escuch que se vinculaba a gastos

reservados pero no de leyes secretas. Exhibido que le
fue el decreto n838/94, se le pregunt por el
3,
refiriendo
que
no
lo
recordaba
art.
explic
que
agrega una partida de concepto de gastos protocolares.

No pudo recordar si con anterioridad a ese decreto se
pagaba
un
gasto
protocolar
representacin,
ni
si
estaba justificado en el presupuesto. Sobre los gastos

reservados mencion que Tolosa era quien trabajaba en
esa
rea,
siendo
sus
jurisdicciones
sociales
econmicas, se dedic a ver cmo se desenvuelve el

presupuesto y si se cumplen los objetivos a los que
fueron asignados los diversos montos. Luego se hacen
informes trimestrales y se evala segn el sistema.
Dijo que de la SIDE no se informaba nada, aclarando
que en un momento no tenan acceso para ver los datos
por
sistema
de
dicho
organismo
que
la
actividad
llega hasta la asignacin de los fondos.

446
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
Se le pregunt si entre los aos 1989 a 1999

hubo
incrementos
concepto
de
respondi
en
gastos
que
con
la
asignacin
reservados
motivo
de
en
la
de
los
fondos
en
presupuestos
informacin
que
se
pidi para este juicio hubo una evolucin de gastos de

la
SIDE
que
los
incrementados,
presupuestos
aunque
no
lo
definitivos
vio
en
fueron
el
momento
concreto. Al respecto seal que Tolosa, quien era el

Director en dicha poca podra responder eso.
A
su
turno,
Roberto
Edgardo
TOLOSA
dijo
haber ejercido entre los aos 1989 y 1999 la funcin

de Director de Presupuesto y que las funciones de la
Direccin a su cargo eran, entre otras, preparar el
proyecto de presupuesto para cada rea. Se refiri a
las modificaciones del presupuesto y a la delegacin
de funciones que efecta el Jefe de Gabinete. Continu
su
exposicin
indicando
que
dentro
del
presupuesto
estn los gastos de fondos reservados destinados a la

SIDE y a los Ministerios del Interior, de Relaciones
Exteriores y de Defensa, las tres fuerzas armadas y
polica federal, al menos en aquella poca. No conoci
el contenido de la ley 18.302 por haber sido secreta.
Manifest
que
los
fondos
incrementados,
en
esa
compensndolos
con
aumentando
el
en
un
reservados
poca,
gasto
gasto
de
podan
se
en
ser
aumentaba
otro
presupuesto
lado.
que
No
puede
aumentarse solo por ley. Observ entre los aos 1989 a

1999
incrementos
fondos
en
reservados,
los
los
diferentes
cuales
se
presupuestos
incrementaron
de
con
compensaciones. Destac que le llam la atencin que

en
un
caso
que
anularon
se
aprob
una
decisin
administrativa del Ministerio de Justicia, se hizo una

transferencia a la SIDE y aquella aument los gastos
reservados,
no
recordando
haberla
visto
pasar
esa
resolucin, pero record que luego a posteriori lleg

para cargarla al sistema informtico y se sorprendi
porque
no
pareca
correcto
que
un
recurso
afectado
fuese destinado para un gasto distinto al destinado y

menos
transfirindolo

la
SIDE.
Hubo
que
cargarlo
447
#640967#147899071#20160229114806262
igual y al poco tiempo se anul, remplazndolo por una

erogacin al Tesoro Nacional.
Sobre
la
fuente
n13
dijo
que
puede
ser
ingresada al Tesoro y al ingresar cambia de fuente a

la n11 y de ah se incrementaron los gastos de la
SIDE
Exhibido que fue a TOLOSA la fs. 1695/1696,
el testigo dijo que son las decisiones administrativas
a las que ya se ha referido, mencionando que el cuadro
tiene su inicial, lo que signific que pas por sus
manos. Sobre la fs.1696 dijo que no es lo que estaba
hablando y aludi a la fs.1695 el Decreto 1014 que fue
anulado,
indicando
que
no
es
normal
que
una
dependencia pblica transfiriese fondos a la Jefatura

de Gabinete ya que lo habitual es que dicho organismo
haga la modificacin presupuestaria. Lo lgico sera
que la modificacin fuese de fuente n11 y la rebaja
saliese de otro lado, no de la fuente 13, porque no
pueden
afectarse
gastos
corrientes,
reformas
eso
es
ms
extrao todava.
En
cuanto
las
presupuestarias
vinculadas a ampliar los gastos reservados una vez que

el presupuesto fue aprobado, para aumentar el crdito,
dijo que no hay nada previsto y lo que ocurra era que
llegaba
una
instruccin
se
solicitaba
aumentar
gastos reservados de la SIDE y tenan que ver de dnde

asignarlo. La orden bajaba del Ministerio de Economa,
pero nunca supo cmo llegaba la orden, estimando que
tal vez era dictada por el Subsecretario de Hacienda.
El procedimiento era oral, nada era por escrito. Luego
se
haca
un
memorndum
que
por
decisin
de
la
superioridad se remita a los efectos de su refrendo y

que cumpla con lo tcnico bsico de la modificacin
presupuestaria.
Exhibidos
que
le
fueron
los
decretos
n407/95, n1682/94 y n2188/93 y preguntado sobre si

los movimientos presupuestarios son frecuentes, dijo
que, en su opinin no son normales, detallando que con
el decreto n407 se aumentaron gastos reservados de la

448
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
SIDE por ochenta y ocho millones de pesos. Se refiri

al resto destacando que eran secretos, por el refuerzo
de la SIDE. Estim que por la fecha, pueden haber sido
por aumento salarial pero no estuvo muy seguro. El Dr.
Giletta le requiri que especifique en cuanto a los
trminos empleados, informando el testigo que cuando
se refiri a que no es normal quiso decir que no es
habitual, es legal pero va contra la prctica. Luego
el
mencionado
letrado
le
pregunt
respecto
de
las
razones a las que pudieron haber correspondido esas

modificaciones en aos consecutivos, a lo que TOLOSA
dijo desconocer qu es lo que se paga con los gastos
reservados,
agregando
es
un
tema
tab,
nunca
se
supo.
Refirindose a los aos 1989 y 1999 dijo que
el presupuesto original siempre era el mismo, y las
modificaciones
durante
el
ao
eran
montos
significativos tal vez aumentaban un 20%. Ello, no se

registraba
poltica
Ellos
en
los
general
repetan
autoridades
instruccin
presupuestos
para
el
un
decreto
queran
y
rubro
posteriores,
era
original,
aumentarlo
durante
el
no
ao
se
aumentarlo.
si
les
la
luego
las
daban
la
incrementaban
los
gastos reservados de los distintos ministerios. A la

ltima pregunta formulada, respondi que nunca vio los
fundamentos de las incrementaciones.
Inform que
los recursos de fuente 13 son
pblicos, provienen de los Registros de la Propiedad

Automotor e Inmueble, parte importante va para
el
Ministerio de Justicia, que lo usa para pagar salarios

y otras cosas. Dijo adems que los fondos de entes
cooperadores son pblicos.
Continu
ejecuta
el
su
relato
presupuesto
como
sealando
otros
que
la
organismos
SIDE
con
rdenes de pago y que por lo que escuch, en dicho

organismo funciona otro sistema porque no hay facturas
para
auditar,
carecindose
de
licitacin
para
observar.

449
#640967#147899071#20160229114806262
En cuanto al Decreto 838/94 y si este agreg

al
clasificador
el
rubro
de
gastos
protocolares,
mencion no recordar ello, pero lo ley, indicando que

se
cre
la
partida
parcial
de
gastos
protocolares.
Supuso que antes se pagaban pero no supo el modo en el

que
se
abonaban.
Aclar
que
siempre
hubo
gastos
protocolares y si se cre la partida fue porque haba

necesidad de reflejarla
Dijo no haber tenido trato ni saber quines
manejaban el presupuesto de la SIDE en aquella poca.
Sobre los gastos secretos dijo que no se trataban con
nadie,
solamente
con
la
Direccin
de
la
Administracin.
Tambin compareci el testigo Miguel ngel
PESCE, vicepresidente del B.C.R.A., quien refiri que
realiz
un
informe
sobre
gastos
reservados
del
gobierno nacional, entre los aos 1991 a 1996, en el

cual tambin intervino Eduardo Estvez. El aporte del
compareciente fue la obtencin y anlisis de datos y
andamiaje
jurdico.
Fue
difundido
por
el
Centro
de
Estudios para el Cambio Estructural, con el n 11.

Sobre las caractersticas generales de los
gastos
reservados
dijo
que
estn
imbricados
con
la
juridicidad, explicando que en los estados modernos el

secreto por parte del estado est reservado para reas
muy especficas que tiene que ver con la inteligencia
y esas tareas son las que permiten ahorrar gastos en
defensa.
Agreg
desbaratar
que
el
organizaciones
Estado
tiene
criminales,
la
tarea
para
lo
de
cual
desarrolla tareas que quedan reservadas a lo secreto.

En
cuanto
al
funcionamiento,
dijo
que
lo
que
estableca la normativa vigente es que estos gastos

deban ser aprobados por ley y tenan una rendicin
anual
por
acta,
esquivando
todo
el
proceso
de
rendicin habitual de los gastos del gobierno. Dijo

que el control estableca la existencia de actas y
quien estaba autorizado a efectuarlo renda el gasto,
las comisiones parlamentarias no tenan intervencin
en
aquellos.
Explic
que

los
fondos
reservados
son
450
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
para finalidades especficas, lo establece la norma y

son
para
la
seguridad
del
estado,
conforme
lo
establecido por decreto 5315/56.

Consultado que fue respecto de si a partir
del
ao
1983
se
mantuvieron
los
organismos
que
perciban fondos reservados, dijo que no, agregando

que
se
restringi
gestin
del
marcadamente.
presidente
Aadi
MENEM
se
que
en
ampli
la
dos
organismos al Poder Legislativo y al Ministerio del

Interior. Manifest que haba un artculo en una ley
complementaria
de
presupuesto
que
estableca
los
organismos que podan realizar gastos reservados. Ello

se
publicaba
en
el
presupuesto.
Afirm
que
se
asignaron partidas no autorizadas por el Congreso de

gastos reservados durante poca de MENEM, y mencion
los decretos distributivos del Congreso Nacional del
ao 1993, momento en el cual dicho organismo rechaz
las ampliaciones de las jurisdicciones y pese a ello
en
el
Decreto
asignaron
distributivo
partidas
los
del
ao
1993
Ministerios
de
se
le
Economa,
Obras Pblicas y Comunicaciones, del Interior y a la

Comisin Nacional de Energa Atmica, como as tambin
a
la
Secretara
Narcotrfico.
de
Prevencin
Continu
su
relato
Lucha
contra
indicando
que
el
la
explicacin para ampliar los fondos reservados, alguna

veces tuvieron justificacin y otras no: a su parecer,
respecto
del
Ministerio
del
Interior
tuvo
sentido
porque de all dependa la Secretaria de Seguridad, y

cuentan
con
organizaciones
la
posibilidad
criminales,
pero
de
dijo
desbaratar
que,
al
Poder
Judicial o a todos los ministerios no tena sentido,

ya
que
no
tienen
asignadas
tareas
relativas
la
seguridad del estado. Explic que conoci la situacin

de los gastos reservados con posterioridad al perodo
de su informe y hasta el ao 1999.
El
sealando
testigo
que
el
PESCE
nico
continu
cambio
que
su
declaracin
hubo
fue
la
incorporacin del Ministerio del Interior y despus no

hubo otras incorporaciones. En cuanto a dicho cambio,

451
#640967#147899071#20160229114806262
seal que fue en la forma en la que eran presentados

en el presupuesto, por ley tienen que ser aprobados e
identificados y el nomenclador en el
ao 1992 pas de
gastos reservados a partida sub-parcial, por lo cual

era
muy
difcil
identificar
los
gastos
reservados
salvo los de la SIDE ya que todos los gastos eran

reservados.
El monto de dichos gastos entre los aos 1989
hasta 1999 no se mantuvo estable, creci marcadamente.
El testigo dijo que los gastos reservados en
el ao 1989 representaban el orden de los cuarenta y
siete millones de dlares; en el ao 1990: sesenta y
nueve
millones
de
dlares;
en
el
ao
1991:
ciento
setenta y dos millones de dlares; en el ao 1992:

ciento cuarenta y ocho millones de dlares; en el ao
1993: ciento noventa y siete millones de dlares; en
el
ao
1994:
doscientos
diecisiete
millones
de
dlares. En cuanto a la evolucin que detectaron, fue

en la SIDE, ya que los montos erogados eran ms altos
que
los
aprobados
por
el
Congreso,
mencion
los
porcentajes anualmente: en el ao 1990 la ampliacin

fue del 34%; en 1991:35%; en 1992: 79%; en 1993: 48%;
en 1994: 41%; en 1995:35% y en 1996: 31%.
Luego,
comparacin
con
respecto
el
resto
de
del
la
situacin
presupuesto
en
original,
dijo que haba reas que sub-ejecutaban el presupuesto

y otras por encima como la SIDE.
Al ser interrogado para que diga desde una
perspectiva
tcnica,
los
motivos
por
los
cuales
el
Poder Ejecutivo elev los gastos inferiores a los que

efectivamente
preguntrselo
porque
fue
ejecutaba,
a
quienes
sistemtico
dijo
que
elaboraban
y
sobre
habra
el
todo
en
que
presupuesto
reas
tan
sensibles, no supo cul fue la intencin de ello.

Sobre el rgimen de gastos protocolares del
decreto
838/94
dijo
que
fue
muy
criticado
en
su
momento ese concepto porque se lo interpretaba como un

mecanismo de sobresueldos a los funcionarios. Se cre
ese concepto, otorgndoles dinero a los funcionarios

452
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
que rendan con su firma, sin especificar el destino

que se daba.
Dijo
haber
tomado
conocimiento
de
la
existencia de sobresueldos entre los aos 1989 a 1999

periodsticamente.
Consultado
que
fue
sobre
la
relacin entre los sobresueldos y el manejo de fondos

reservados,
respondi
que
periodsticamente
se
difundi que los funcionarios haban incorporado a sus

declaraciones de impuestos a las ganancias, dinero que
reciban
por
ese
concepto,
no
recordando
si
esa
versin fue desmentida.

Respecto del soporte que dio sustento a sus
conclusiones indic que se basaron en las leyes de
presupuesto,
cuentas
distributivos
de
respuestas
de
presupuesto,
generales
especficas,
inversin
aclarando
decretos
indicando
no
que
no
que
hizo
habl
dieron
conclusiones
del
ao
1999
porque los trabajos fueron anteriores, el ltimo dato

fue del ao 1997.
Relat haber conocido la ley 18302 porque fue
funcionario
pblico
conocer
norma
la
como
que
no
tal,
es
tena
el
secreta,
deber
para
de
poder
trabajar con ella. Aclar que hay doctrina que indica

que las leyes en Argentina no son secretas, y que es
su deseo conocer la ley nacional que declar a la ley
18302 secreta. No conoci el decreto de MENEM por el
cual
se
levant
el
secreto
de
las
leyes,
pero
afirm conocer el decreto 5315/56.

Afirm
conocer
la
ley
18302
el
decreto
n5325/56, por lo que Granillo Ocampo le consult si

de la lectura de dicha normativa existe algn artculo
que
diga
que
slo
los
fondos
reservados
estn
destinados a seguridad y defensa, respondiendo que la

norma dice que los organismos que pueden hacer esos
gastos
son
los
atinentes
seguridad
del
estado,
tambin se lo consult sobre si en el supuesto de que

los fondos fuesen asignados al Ministerio de Defensa,
se
podran
tuviesen
utilizar
relacin

para
con
la
otros
destinos
seguridad
del
que
no
estado,
453
#640967#147899071#20160229114806262
respecto de lo cual, dijo que el objetivo era para

actividades
de
inteligencia
que
deben
permanecer
secretas, se utilizan para tareas encubiertas.

Dijo
que
la
ley
de
presupuesto
de
1993
modific la ley 18.302 porque ampliaba partidas y fue

rechazado ese artculo por el Congreso. Se mencionaba
que
se
modificaba
la
ley
18302,
ningn
funcionario
puede alegar que no conoca o desconoca si estaba

autorizado o no a realizar gastos reservados, porque
la ley de presupuesto es una ley pblica, por lo que
si
estaba
autorizado,
presupuesto,
debi
entonces
ser
cuando
por
la
afirm
ley
de
que
el
Ministerio de Economa no estaba autorizado en ese ao

se
intent
gastos
ampliar
reservados
la
autorizacin
todas
las
para
realizar
jurisdicciones
el
Congreso no vot ese artculo propuesto por el Poder

Ejecutivo. Luego en el decreto distributivo aparecen
partidas de gastos reservados para estos organismos
que no haban sido autorizados por ley. Explic que a
eso
se
Entendi
refiere
que
cuando
no
dijo
le
lo
fueron
de
la
autorizacin.
autorizadas
partidas
presupuestarias a esos organismos en ese presupuesto,

pero s aparecen en el decreto distributivo. La Ley de
Presupuesto del ao 1993 no modific la ley 18.302
porque el Congreso no aprob la modificacin, quedando
autorizados
percibir
gastos
reservados
lo
que
ya
estaban autorizados, es decir, desde el ao 1984 por

una
ley
de
presupuesto
se
mencion
explcitamente
cuales eran.
A
partir
de
ah,
cada
vez
que
se
quiso
incorporar a un organismo para que percibiese gastos

reservados, lo que se hizo fue modificar la ley 18302.
Reiter
que
ningn
funcionario
puede
alegar
que
desconoca si poda realizar gastos reservados porque

en las leyes de presupuesto, desde el ao 1984 est
muy claro quienes fueron autorizados y quienes no.
A la pregunta sobre si se discuta en la
opinin pblica si con gastos reservados se pagaban
sobresueldos a funcionarios del gobierno, indic que a

454
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
l no le consta si el destino que se dio fue otro al

establecido por ley, explicando que hubo funcionarios
que
reconocieron
haber
recibido
sobresueldos
por
gastos reservados, sabiendo que no estaban destinados

a eso y por ello estaban incursos en una situacin de
malversacin de fondos.
Aclar que los gastos reservados slo podan
ser utilizarlos por quienes la ley autoriz, no tuvo
manera
de
verificar
si
se
haban
pagado
sueldos
quienes los haba percibido, indicando que figuraban

en
las
declaracin
de
ganancias
de
algunos
funcionarios, segn informes periodsticos.

Se
lo
interrog
sobre
el
control
realizacin de actas, y si por la ley de presupuesto

son asignados fondos a organismos, cmo se controla la
ejecucin de las partidas asignadas o cmo es que se
justifican
aquellas,
lo
que
respondi
que
el
funcionario que se hace responsable de la recepcin de

fondos firma un acta confeccionada por el organismo de
recepcin, una vez que se recibe y se gasta no hay
control. Se rinde por acta de rendicin de gastos. No
conoci a los responsables de ello y desconoci dnde
se rinden las actas, estimando que estarn seguramente
en el Archivo del rgano que realiz el gasto.
Por
ESTEVEZ
su
dijo
especialista
parte
el
desempearse
en
seguridad
testigo
Eduardo
en
actualidad
la
inteligencia,
Enrique
como
aclarando
que, con el regreso de la democracia en 1984 hizo

actividades de defensa nacional y temas militares, con
la Fundacin Illia. Asimismo, mencion haber realizado
un
estudio
sobre
gastos
reservados
del
Gobierno
Nacional en los aos 1996 y 1997. Cuando redact los

trabajos mencionados, era asesor del Congreso de la
nacin, entre los aos 1993 a 1995 en la Cmara de
Diputados y luego en la de Senadores.
Mencion la ley 24.059 de Seguridad Interior,
sealando
que
Subsecretaria
Secretara

de
se
de
cre
una
Direccin
Seguridad
Interior
Inteligencia
Interior.
dentro
y
En
de
la
tambin
la
cuanto
al
455
#640967#147899071#20160229114806262
objetivo
especfico
cuestiones
tema,
ya
del
trabajo,
presupuestarias
los
medios
de
fue
darle
conocer
las
legitimidad
comunicacin
fueron
al
muy
enfticos al respecto. Se quera fortalecer el sistema

de
inteligencia
importantes.
luego
Destac
de
que
los
el
dos
atentados
ms
hallazgo
fue
principal
haber reconocido la situacin, tomaron el objeto de

inteligencia
gastos
reservados,
decretos
distributivos y el presupuesto nacional que eran los

que
exhiban
la
intencin
de
ciertos
gastos
el
output era la cuenta de inversin, se analiz cuanto

se
presupuest
cuanto
se
gast,
llegando
la
conclusin de que entre los aos 1992 a 1996 se fueron

incrementando ao a ao dichas sumas, indicando que,
en algunos aos un 80%, por eso se preguntaba en qu
se haba gastado.
Respecto de las caractersticas generales de
los gastos reservados, explic que la forma en que
debe realizarse su rendicin de cuenta est prevista
en el decreto 5315/56 que se hizo pblico en el ao
1995.
Sobre
la
finalidad
de
aquellos
respondi
que
eran los gastos atinentes a la seguridad del estado,

conforme lo dispuesto por el
art. 1 de ley 18302.
Afirm que el uso de gastos reservados estaba dirigido

exclusivamente a temas de inteligencia que es lo que
se
plasm
en
implementacin
la
ley
amplia
25520,
pero
se
otorgaron
le
hubo
una
otros
destinos, indicando que otros ordenamientos son ms

estrictos y se refiri a un estudio del ordenamiento
de E.E.U.U.
Asever
haber
tomado
conocimiento
de
los
sobresueldos por los medios de comunicacin en el ao

1992, mencionando que cuenta con aportes periodsticos
al
respecto.
Sobre
la
relacin
entre
sistema
de
sobresueldos y manejo de gastos reservados dijo que

cuando surgi pblicamente que los gastos reservados
podan
ser
utilizados
sobresueldos
necesidad
un
de
dirigidos
funcionarios,
pago
extra

entonces
era
con
pagos
si
una
de
haba
partida
456
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
especfica
que
fue
la
partida
n394
de
gastos
protocolares.
Dijo
que
no
exista
poder
de
control
del
sistema de los fondos reservados entre los aos 1989 a

1999,
agregando
difusin
de
que,
en
rdenes
el
ao
1993
emanadas
del
raz
de
Ministerio
la
del
Interior, Beliz solicit a la P.F.A. y a la Prefectura

Nacional, un tema de espionaje ideolgico y en ese
contexto se cre una comisin, pero no tuvo capacidad
para desarrollar el control de los gastos. Mencion al
diputado
Galvn
Jess
Rodrguez
respecto
la
jurisdiccin de los gastos. Indic que los diputados y

senadores de la oposicin queran saber sobre dichos
gastos
incrementos.
Sobre
si
not
una
diferencia
entre el gasto inicial y el ejecutado, advirtiendo una

tendencia de incrementarlo y si ello pudo ser motivo
de una poltica de inteligencia, respondi que slo
puede
hacer
una
reflexin
al
respecto:
se
debieron
haber aplicado adecuadamente.

Cuando
entre
lo
se
lo consult
presupuestado
lo
sobre
la diferencia
ejecutado,
seal
que
contaban con documentacin en papel al respecto y con

dichas
actuaciones
comparando
las
confeccionaron
cuentas
de
inversin
el
que
informe,
tena
el
Congreso de la Nacin. No record si estaban aprobadas

dichas
Comisin
cuentas.
Dijo
Bicameral
que
hubo
Revisora
de
solicitudes
Cuentas,
de
de
la
fondos
reservados, indicando que tuvo una respuesta con datos

numricos de los ejercicios de ejecucin de algunas
jurisdicciones, agreg que el informe es de la A.G.N.
Conoci la existencia de Comisiones de Inteligencia en
el Congreso de la Nacin, las cuales se reunan muy
pocas veces y los diputados radicales no participaban
porque no estaban de acuerdo con el temario, agregando
que, alguna vez lo enviaron a l pero no avanzaron en
detalle.
Dijo que se enter del decreto secreto por la
publicacin que hizo Pagina 12 y asumieron que es el
texto correcto. La ley 18302 ya la conocan.

457
#640967#147899071#20160229114806262
Consultado sobre quin maneja y conoce las

leyes secretas, respondi que un jurista dijo que el
Estado no puede desconocer leyes que debe cumplir, por
eso
estim
que
los
miembros
del
Poder
Ejecutivo
Nacional y del Poder Legislativo las deben conocer,

siempre que les alcance su competencia, la cual puede
ser propia o de presupuesto.
Csar Sergio DURO indic que en el perodo
comprendido entre los aos 1989 y 1999 se desempe en
la Contadura General de la Nacin, habiendo ingresado
a
dicho
organismo
en
el
ao
1983;
ejerciendo
ininterrumpidamente hasta el da de la fecha en el

puesto
mencionado,
en
el
ao
1993
fue
designado
Director de normas y sistemas, y finalmente en el ao

2004 asumi el cargo de Contador General de la Nacin.
Seal que la Administracin Financiera se
rige
por
la
ley
24.156,
la
cual
establece
las
funciones de dicho organismo, una de ellas es ser el

registro contable de la administracin central de los
organismos del Poder Ejecutivo de la Nacin, y otra es
dictar normas de contabilidad. En otro orden de ideas,
respecto de los gastos protocolares explic que son
una partida, la cual, al igual que todos los gastos,
debe ser aprobada por el Congreso. Desde 1994 aquellos
eran
distribuidos
Ministros.
Manifest
por
que
el
Jefe
la
de
asignacin
Gabinete
de
de
crditos
presupuestarios est a cargo de la Oficina Nacional de

Presupuesto, rgano que interviene cuando el gasto ya
es comprometido por existir una relacin directa entre
el Estado Nacional y un tercero.
Continu su relato, retomando el tema de los
gastos protocolares: seal que con anterioridad al
ao 1994 no hubo muchos cambios en cuanto a sus fines,
ya que eran para atender cuestiones de protocolo, se
hablaba de libramientos de pago y de entrega.., pero
en el ao 1993 se cambi el trmino por orden de pago
en lugar de libramientos. En ese sentido, aclar que
la rendicin de cuentas se hace a travs de una orden
de pago y que hasta el ao 1993 la Contadura General

458
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CFP 5926/2004/TO1
tena el control interno del Poder Ejecutivo Nacional,

luego
de
dicho
ao
se
elimin
la
posibilidad
de
control interno y pas a la S.G.N.

En cuanto a los fondos reservados dijo que
tienen un rgimen legal especfico el cual vara a lo
largo
de
los
organismos
aos,
aptos
pero
para
establecen
acceder
cules
son
los
aquellos.
Los
diferenci de una orden de pago, porque la segunda

puede ingresar con un beneficiario determinado, y los
fondos reservados, por su naturaleza se desconoce su
destino.
La
cuenta
tesorera
bancaria
transfiere
luego
el
los
fondos
organismo
ve
una
como
los
distribuye. Consultado que fue sobre qu organismos

reciban
fondos
respondi
que
reservados
nunca
tuvo
antes
del
vinculacin
ao
1993
la
parte
con
ejecutiva, pero que con la anterior ley eran muchos

los organismos que tenan gastos reservados. Luego se
fue restringiendo quedando solamente en la Secretara
de Inteligencia del Estado o de las Fuerzas Armadas y
de Seguridad.
Hasta
rendan
el
ao
cuentas,
Inteligencia
del
mencionado,
solamente
Estado,
dichos
la
gastos
Secretara
presentaba
saldo
no
de
inicial
cero, la suma percibida y luego ejecutado o gastado,

similar a la percibida y saldo final cero, siempre sin
especificar el destino.
Sobre las trasferencias presupuestarias dijo
que pueden existir si se encuentran previstas en el
Presupuesto,
ya
que
todo
movimiento
de
fondos
debe
estar previsto. Respecto de la fuente 13 se expidi

en el mismo sentido, agregando que se pueden hacer las
modificaciones presupuestarias que estn previstas por
la
ley
firmarlas
estableciendo
de
acuerdo
quienes
estn
al
monto
la
fuente
autorizadas
el
gasto
13,
en
que
a
se
realiza.
Agreg
que
trminos
generales no se puede destinar al pago de sueldos,

459
#640967#147899071#20160229114806262
pero se debe analizar cmo fue la previsin y si el

Congreso lo habilit.
Seal que, tcnicamente se pueden transferir
partidas de la fuente 13, si hay una norma que avale
ello. Sobre el Decreto que le fue exhibido dijo que no
resultara lgico que tenga una partida de fuente 13
en la SIDE ya que habra que ingresar la mencionada
fuente
en
la
transfiere
aclarando
quedar
SIDE
como
fuente
nuevamente
plasmadas
administrativa,
ingresa
que
el
la
11
un
Tesorera
otro
dichas
en
en
decisiones
de
que
se
organismo,
decreto
supuesto
deben
decisin
no
estuviese
previsto en el Presupuesto Nacional.

Dijo no tener conocimiento si entre los aos
1989
1999
reservados.
hubo
control
Desconoci
sobre
si
el
alguien
uso
los
de
fondos
controlaba
porque son instrumentados por leyes secretas, respecto

de las cuales es muy difcil tener acceso.
Sobre la rendicin de fondos reservados, dijo
que puede ser pedida al Sr. Presidente de la Nacin,
aclarando
que
ahora
hay
una
comisin
bicameral,
afirmando desconocer el sistema anterior a la reforma

constitucional. Dijo que nunca lleg a verificar las
reasignaciones presupuestarias y que las rdenes de
pago de fondos reservados llevaban como beneficiario
al organismo al cual iban destinados aquellas sumas.
En
los
salarios
el
beneficiario
final
es
el
banco
pagador.
Juan
Cayetano
INTELISANO
manifest
que
se
desempeo en el Ministerio de Economa como Director

de Administracin del Ministerio y su funcin fue la
administracin
presupuestaria,
mantenimiento
del
edificio, liquidacin de haberes, contrataciones del

Ministerio,
entre
otros.
En
cuanto
los
salarios
explic que se pagaban en principio en efectivo en

sobres, a partir del ao 1991 o 1993 se empez a hacer
con acreditaciones en cajas de ahorro. Aclar que se
ensobraba el sueldo junto con recibo. Respecto de la
partida
de
gastos
protocolares,

dijo
que
se
cre
460
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
despus
del
ao
1994
por
decreto
n838,
el
cual
estableci el concepto nuevo de gastos protocolares.

Indic que a veces, antes de dicha disposicin cobraba
como Director ms que el Ministro, luego de ello se
normaliz.
Cada Ministro tena facultades para asignar
los montos de gastos protocolares propios y de sus
Secretarios, ello fue instrumentado por resolucin de
CAVALLO a mediados del ao 1994. Exhibida que fue la
resolucin n590 del Ministerio de Economa obrante a
fs. 2251, refiri que es del ao 1996 y a partir de
ella se incorpor a los haberes.
El Dr. Murina enviaba un pedido para que se
le entregase el monto de los haberes de los gastos
protocolares, se hacia una extraccin por ese importe
y se llevaba el dinero al despacho de Murina, quien
firmaba
un
recibo
distribua
ese
monto.
Lo
entregaba en el quinto piso del Ministro. Antes del

Decreto n838, no tuvo conocimiento de que se pagase
algn plus a los Ministros. Al menos desde julio de
1991 que l estuvo en ese cargo, indicando que, al
menos
por
la
Administracin
no
se
pagaba,
desconociendo si se pagaba por otro lado. Continu su

relato indicando que, luego del decreto, como Director
de
la
Administracin,
dentro
del
presupuesto
del
Ministerio tenan gastos de personal, con el Decreto

n
838
se
cre
la
partida
de
gastos
protocolares,
aprobado por el presupuesto nacional.

Por
ltimo
seal
que
con
anterioridad
al
decreto no se pagaban los gastos protocolares.

Debo
circunstancias
encarar
que
tienen
continuacin
directa
aquellas
relacin
con
la
metodologa llevada a cabo a los efectos de realizar

la
maniobra
aqu
analizada.
En
ese
orden
vengo
sealando que fue por decisin de quien era en ese

entonces presidente de la nacin, Carlos Sal Menem
que se ejecut el sistema de pagos a los funcionarios
aqu
juzgados
Domingo
Felipe
Cavallo,
Ral
Enrique
Granillo Ocampo y Mara Julia Alsogaray, entre otros.

461
#640967#147899071#20160229114806262
Ese
verbales
no
proceder
escritas
enmarcado
u
ocultas
por
decisiones
hasta
el
momento,
sumado a la informalidad, ya destacada, en cuanto al

manejo y disposicin de fondos de carcter reservado,
torna necesario detenerse en cada uno de los detalles
que
puedan
apreciarse,
parezcan,
los
por
fines
ms
de
insignificantes
aseverar
la
que
hiptesis
delictiva.
En este aspecto, resulta vital la vinculacin
del
actuar
de
diferentes
personas
imputados
del
juicio, testigos relacionados a la labor funcional de

aquellos y otros, dado que analizadas sus conductas y
sus dichos bajo el prisma de razonamiento lgico al
que ya he aludido, permitir confirmar las realizacin
de
aquellos
actos
que
configuraron
la
accin
delictiva.
As
por
trivial
que
parezca
desde
su
consideracin individual, constituye una concatenacin

de indicios que configuran, con fuerza probatoria el
basamento de la existencia de conviccin de certeza
necesaria para este tipo de pronunciamiento.
Veamos
en
esta
direccin
lo
que
sealaron
algunos testigos:
Haydee ANTN, quien declar ante la Fiscala
a
fs.
1037
lectura,
dijo
Alsogaray
como
su
declaracin
que
desde
secretaria
que
de
fue
incorporada
asumi
Mara
Recursos
por
Julia
Naturales
Medio Ambiente de la Presidencia de la Nacin, en el

ao 1990 o 1991, se desempe como secretaria privada
de la mencionada Alsogaray. Al respecto refiri que en
el
mbito
de
la
Secretara
se
reciba
dinero
proveniente de fondos reservados, que el subsecretario

Enrique Kaplan los primeros das de todos los meses
llevaba
un
sobre
se
lo
entregaba
Mara
Julia
Alsogaray. Que en un primer momento Kaplan fue muy

reservado,
puesto
que
lo
llevaba
en
el
bolsillo
interior de su saco y con el paso del tiempo comenz a

llevarlo en su mano, hasta que en los ltimos aos se
lo entregaba directamente a ella Antn- para que se

462
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CFP 5926/2004/TO1
lo
diera
Alsogaray.
Dijo
que
Kaplan
concurra
retirar el sobre a la oficina de Aiello, que tena en

la Secretara General de la Presidencia. Que ello lo
saba porque lo haba escuchado nombrar y porque era
una circunstancia conocida por todos en la Secretara.
Agreg a sus dichos que en una oportunidad Kaplan se
encontraba en la oficina de Alsogaray muy fastidiado
tomando
caf
unas
pastillas
tranquilizantes
el
motivo era que se haba demorado el pago. Asimismo

dijo que no poda precisar concretamente que Kaplan se
haya comunicado con Aiello telefnicamente por el tema
de los sobresueldos, sealando que si le constaba que
Kaplan
Aiello
Kaplan
concurra
tenan
una
vinculacin
todos
los
meses
puesto
su
que
oficina
retirar el sobre. Adems dijo que Kozlowski era el

chofer
particular
de
Kaplan,
creyendo
que
tambin
exista una gran confianza entre ambos.

Judith Rosario VAIO prest declaracin en dos
oportunidades
ante
la
Fiscala
de
instruccin,
fs.
40/41 y 2656/2657. En dichas ocasiones manifest que

en el ao 1978 ingres en el Ministerio de Economa,
en
el
ao
asesores
1990
de
fue
trasladada
Gabinete
de
al
la
rea
de
jefe
Subsecretara
de
de
Coordinacin, la cual estaba a cargo del Arq. Ramos,

que
era
Rodolfo
la
autoridad
Aiello
mxima
dependa
de
de
jefatura
aquel,
el
habiendo
Sr.
estado
hasta la finalizacin del gobierno del Dr. Carlos Sal

Menem, como secretaria del Sr. Aiello.
edificio
Prest
funciones
de
calle
la
en
Julio
el
A.
noveno
Roca
782,
Ciudad, ms precisamente en el sector
piso
del
de
esta
de secretara
privada del jefe de asesores de gabinete de ministros,

en el horario de 9:00 a 15:00 hs., dado que haba dos
turnos
de
secretaria,
el
de
la
maana
el
de
la
tarde, comenzando a las 14:00 hs., sealando que las

jornadas eran de ocho horas de trabajo.
Las
jefatura
de
otras
asesores
secretarias
de
que
ganinete
de
integraban
ministros
la
eran
Dora Di Pasquo, quien integraba el turno de la maana

463
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con la declarante, Sandra Speranza y Mnica Gallina de

Palardo, quienes estaban a la tarde.
Dijo
que
conoci
al
Sr.
Wilfren
Roberto
Martnez Medina, dado que el nombrado concurra a la

oficina a ver al Sr. Aiello, no pudiendo precisar la
periodicidad de sus visitas.
Agreg
que
Martnez
Medina
era
citado
por
Aiello dado que este ltimo les deca a quin tenan

que
llamar
al
rea
donde
prestaba
servicios,
indicndoles el horario y da de la cita con Aiello,

no quedando registro de ello.
Refiri que era muy normal que se citaran
distintos funcionarios.
En
concurra
cuanto
la
Martnez
maana,
se
Medina
refiri
presentaba
ante
que
las
secretarias, le avisaban a Aiello y ste daba la orden

de que pase a su despacho, cerrando la puerta.
No advirti que Martnez Medina se retirase
del despacho de Aiello con algn bulto distinto del
cual
haba
ingresado,
recordando
que
el
nombrado
veces utilizaba un portafolio y sus agendas. Refiri

desconocer si en el despacho de Aiello haba una caja
fuerte.
Asimismo
dijo
que
otros
funcionarios
eran
citados por Aiello en el turno de la maana, al igual

que otros secretarios de estado y subsecretarios, no
pudiendo
precisar
los
nombres
debido
al
paso
del
tiempo. Aunado a ello, dijo que muchos funcionarios

eran citados por la tarde, desconociendo sus nombres.
Pablo Juan KOZLOWSKI dijo haber trabajado,
entre los aos 1989 a 1999, en la Presidencia de la
nacin como chofer de los funcionarios de gobierno,
que le eran asignados. En dicho perodo se ocup del
traslado de Enrique KAPLAN dijo que fue Director de
Ceremonial en Casa de Gobierno, sola llevarlo a algn
Ministerio o a la quinta presidencial, agregando que
alguna vez lo traslad al ex edificio de SOMISA que
estaba ubicado entre las calles Diagonal y Belgrano.
En ese destino, los choferes se quedaban en el segundo

464
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CFP 5926/2004/TO1
subsuelo, en el taller. Agreg que en dicho edificio

haba muchas dependencias. Dijo haber concurrido a la
Jefatura de Gabinete, la cual estaba en SOMISA. No
supo decir a quien iba a ver al edificio de SOMISA, ya
que l se limitaba a conducir el vehculo. El
Dr.
Cartolano, le pregunt por la frecuencia con la que

iba KAPLAN a la Jefatura de Gabinete, no recordando el
testigo la cantidad de veces al mes ya que lo llevaba
a
muchos
lugares.
confrontar
con
declaracin
indagatoria de AlsogarayDora Ofelia DI PASQUO trabaj en la Jefatura

de Gabinete de Ministros, en total prest servicios 40
aos, ms de veinte en Casa de Gobierno y luego en la
Secretaria General que se transform en la Jefatura de
Gabinete
de
Ministros.
Dijo
haber
trabajado
para
Aiello como Secretaria, indicando haber sido una de

ellas, desde el ao 1993 hasta que termin la gestin.
Agreg que Aiello fue asesor del Subsecretario, Jorge
Ramos,
su
oficina
estaba
donde
actualmente
es
la
Jefatura de Gabinete, en el noveno piso de Julio A

Roca.
Aadi
que
las
otras
Secretarias
eran
Sandra
Speranza, Mnica Gallina y Judith Vaio, se encargaban

de la parte administrativa, todo lo interno. Record
haberlo visto a Martnez Medina, indicando que si su
jefe lo citaba iba, no pudiendo aseverar con seguridad
si iba todos los meses o una vez por mes. Agreg que
el nombrado era el Secretario privado del Dr. GRANILLO
OCAMPO y que alguna vez le toc llamarlo, explicando
que sola concurrir los primeros quince das del mes,
pero no estuvo segura de esa afirmacin. En cuanto a
sus funciones, dijo que su horario era de 7:30 a 15:30
y haba otras Secretarias que continuaban a la tarde.confrontar declaracin del testigo Martnez Medina-.
Volviendo a Martnez Medina, dijo que a veces
era citado por otras Secretarias o por Aiello mismo,
quien tambin a veces les requiri que llamasen al
Ministerio
de
Turismo,
Ambiente,
no
pudiendo
personas
que
eran

la
recordar
citadas.
Secretara
los
No
de
nombres
record
Medio
de
las
haberse
465
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comunicado con personas de los Ministerios de Defensa

ni de Economa.
Por otra parte, dijo no haber escuchado que
se abonaran sobresueldos. Al respecto, explic que su
jefe era muy reservado, les daba el trabajo y punto.
Explic
que
la
oficina
de
Aiello
se
encontraba en el piso n9 y las Secretarias, que eran

dos por turno estaban atrs de la mampara. Aadi que
una
de
las
Secretarias
de
Ramos
se
llamaba
Marta,
creyendo que su apellido era Solito. En cuanto a la

ubicacin de Ramos, fsicamente en el edificio, seal
que ellas estaban en el medio del piso y Ramos estaba
en la punta, habiendo muchas oficinas de por medio,
todo en el noveno piso. Precis que si uno bajaba del
ascensor, doblaba para la izquierda y la oficina de
Aiello se encontraba derecho al fondo. En cuanto a
Martnez Medina, dijo que concurri a verlo, al igual
que otras personas.
DI
despachos
estaban
PASQUO
tenan
dijo
caja
ubicadas.
Cuando
suponer
fuerte,
el
no
Dr.
que
todos
sabiendo
Pieroni
los
dnde
marc
una
contradiccin, respecto de los dichos de la testigo en

la etapa anterior con su declaracin actual, en virtud
de que dijo que hubo una caja fuerte como un armario,
la nombrada seal que cuando se limpiaba no se abran
los armarios.
Continu relatando que Aiello les peda que
citaran a varias personas individualmente, fijndoles
los horarios.
En cuanto a la cantidad de funcionarios y
empleados que reciba Aiello en su despacho, respondi
que
aqul
reciba
mucha
gente
porque
era
la
cara
visible de la Jefatura, y segn su interpretacin, le

tenan
miedo.
Reciba
Secretarios
de
altos
funcionarios y de otros Ministerios, entre los cuales

se encontr GRANILLO OCAMPO, miembros del Ministerio
de Salud, Turismo, etc.
El testigo Carlos Jorge BERNARDELLO
empleado
pblico
en
el

Ministerio
de
dijo ser
Defensa,
ms
466
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precisamente, en la escuela de defensa. En el perodo

comprendido
entre
los
aos
1989
1999
cumpli
funciones en ese Ministerio en 1989 en el Registro de

Armas, en 1990 en mesa de entradas, y en 1992 pas a
sistemas,
luego
partir
de
1994/2000
cumpli
funciones en la Tesorera como tesorero, dijo que el

Ministro que se encontraba cumpliendo funciones cuando
l
ejerca
el
cargo
de
Tesorero,
era
Camilin,
no
pudiendo aseverarlo con exactitud. En otro orden de

ideas, dijo que el Ministerio reciba sumas por fondos
reservados,
los
cuales
pasaban
del
Ministerio
de
Economa a una cuenta especial para el manejo de esos

fondos
eran
Coordinacin,
solicitados
por
retirndolos
la
Subsecretara
con
la
de
liquidacin
correspondiente, se la entregaban a la subsecretaria

Marta Pavul.
Los
fondos
se
pedan
para
entregarlos,
el
Director General de Administracin le daba orden, el

declarante retiraba el dinero del banco, lo entregaba
y le volva la liquidacin firmada. La otra parte,
segn
lo
que
les
decan
ellos,
se
lo
peda
el
Ministro de Defensa a una Directora de Programacin

Presupuestaria Lidia de Carlos y lo requera porque el
Ministro
necesitaba
motivos,
el
tanto
Director
dinero,
General
de
sin
decirles
Administracin
los
la
firmaba, eran montos menores, no record las cifras,

alrededor
de
uS
40.000
50.000.
-confrontar
con
declaracin de AlsogarayAadi a ello que, el Ministro firmaba una

liquidacin de contabilidad que se le haba entregado
esa cantidad a solicitud de l, se la entregaban a
Lidia de Carlos, ella era el enlace que supuestamente
le llevaba el dinero y la liquidacin. El Ministro
firmaba la liquidacin y ah conclua el proceso, no
pudiendo saber l, el destino de los fondos. La suma
para
inteligencia
era
un
monto
importante,
pero
no
tuvo el manejo de esa cuenta. Acto seguido se le ley

la
foja
888,
ms
precisamente
donde
dice
que
en
contabilidad.. y el testigo record que se les dijo

467
#640967#147899071#20160229114806262
pero era ley reservada y no la llegaron a ver, calcul

que se ha depositado en esa cuenta. En ese sentido,
agreg que cuando habl de Pavul estaba en la gestin
de Domnguez, Di Carlos ya no estaba en esa gestin.
De
los
gastos
reservados,
pre-Domnguez,
cuando
estaba Camilin, los montos de dinero a depositar de

inteligencia se los pasaba el Contador General de la
Nacin, el Sr. Nstor De Arriba, y el Ministro firmaba
la
disposicin
de
pago.
No
variaban
los
montos
de
acuerdo a la gestin de los Ministros, pero s destac

que haba montos grandes para inteligencia. Entendi
que los de gastos se le entregaran en efectivo al
Ministro,
se
los
entregaba
Lidia
de
Carlos
en
efectivo y ella se los daba al Ministro; con Domnguez

se los daba a Marta Pavul, de la misma forma.
Se entregaba en mano, le hacan firmar y se
lo
devolvan
firmado
por
el
Ministro,
se
entregaba
para archivo a contabilidad. Esto es lo referido en

tem gastos. Continu exponiendo que en inteligencia
se hacia el depsito, no pudo recordar con precisin,
pero se haca liquidacin y no iba el dinero porque
estaba depositado. Tambin lo firmaba el Ministro y
volva
el
mismo
da
firmado.
consultas
del
Dr.
Cartolano dijo que la solicitud de entregas de dinero,

no tenan periodicidad, poda ser un monto un lunes y
el viernes o que pasasen dos o tres semanas o un mes.
No record si haba espacios ms all de un mes, pero
no puedo asegurarlo. En promedio habrn sido de 15 o
20 das.
No tom conocimiento de los fondos reservados
para pagos de sobresueldos, aunque no supo para que se
usaban.
Le
preguntaron
si
se
pagaban
gastos
protocolares en Ministerio de Defensa, segn decreto

838/94, y si a l le llegaba una orden de pago por tal
razn, pero no lo record con ese detalle. En las
liquidaciones figuraban gastos de protocolo cuenta 391
segn record pero no eran de personas, no supo si
estaba en haberes porque no manejaba eso, ya que haba
oficina
de
haberes.
Explic

que
se
siguen
pidiendo
468
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
gastos protocolares hoy en da por ejemplo para una

reunin, catering, mozos.
Sobre
la
cuenta
n700/49
dijo
que
no
la
manejaban ellos, y haciendo memoria calcul que es ah

donde
se
depositaban
Sobre
el
tem
donde
viene
entendido
dineros
inteligencia,
dada
que
inteligencia
los
la
una
y
otra
seal
divisin,
parte
de
que
no
indicando
iba
parte
inteligencia.
gastos
supo
que
de
tiene
reservados
gastos.
Cont
la
existencia de un rumor que vena a cobrarlo en algn

momento un oficial de fuerzas armadas pero no lo vio.
Pedan liquidaciones de las cuentas de Tesorera y si
pedan
de
las
otras
cuentas
entregaban
las
liquidaciones. Esa era cuenta del Ministro, le giraban

a esa cuenta pero no podan disponer de esa cuenta que
era del Ministro.
Le respondi a la Dra.Scandura que no record
la cuenta 1890/38, pero supuso que fue la
antecesora
de gastos reservados, fue previa a la n2659. Continu

indicando que cree que las cuentas son atemporales,
pero no lo pudo precisar con exactitud. Se le ley la
fs.
1486,
la
ltima
parte
ratific
sus
dichos,
aclarando que si lo declar as, fue porque era verdad

reciban en una y se entregaba a la 1890. Jams vio
transferencias
como
gastos
figurativos.
Sobre
la
diferencia entre gastos reservados y protocolares, le

dijo al Dr. Gilleta que de los primeros no se rinde
cuenta, al menos no a ellos mientras que los segundos
s. Preguntado por el origen de la recepcin de los
fondos de gastos protocolares, dijo que todos venan
del
Ministerio
de
Economa,
en
cuentas
diferentes,
salvo los RAE de afectacin especfica que provenan

de empresas y otros lados que precis. Esos fondos
tenan
origen
destino
determinado.
Gastos
protocolares salen de fondo rotatorio inc. 3 partida

principal 9. 391 gastos de ceremonial. Cuenta cortesa
y homenaje no era una cuenta que manejara tesorera.
Mara Lidia PARMA inform que en el perodo
comprendido

entre
los
aos
1989-1999
trabaj
en
el
469
#640967#147899071#20160229114806262
Ministerio de Trabajo, como Directora de presupuesto,

sealando
que
en
Subsecretario
de
la
actualidad
Coordinacin
de
es
asesora
dicho
del
Ministerio.
Explic que antes del ao 1994 no se perciban gastos

protocolares, y se careca de una caja chica y fondos
rotatorios, como ahora. Supuso que esos gastos eran
afrontados con el sueldo de cada uno segn el cargo ya
que
no
se
pasaban
gastos
de
almuerzo,
ni
otros
similares.
Mnica
Graciela
GALLINA
dijo
respecto
del
perodo comprendido entre los aos 1989 y 1999 haber

trabajado en la Secretara de Medios de Comunicacin y
del
ao
1992
en
adelante
cumpli
funciones
en
la
Jefatura de Gabinete, como Secretaria del Sr. Aiello,

quien fue el asesor del arquitecto Ramos, entre los
aos 1990 a 1999. Su oficina se ubicaba en la calle
Alsina y luego en Julio A. Roca 732, de esta ciudad.
Agreg
que
cumpli
las
funciones
de
Secretaria
por
casi dos aos, cumpliendo el horario desde las 9:00hs

hasta que el Sr. Aiello se retiraba. No tuvo compaera
de trabajo hasta el ao 1992, momento en el que le
asignaron
una
compaera,
luego
fueron
cuatro
se
dividan los horarios, aclarando la compareciente que

su turno pas a ser a la tarde.
Asimismo,
funcionarios
por
afirm
telfono.
que
no
llamaba
Dijo
conocer
al
a
Sr.
Martnez Medina, quien iba a la oficina por cuenta

propia
pero
Aiello
nunca
lo
atendi
ni
lo
cit,
desconociendo los motivos de ello, aclarando que ella

simplemente se limitaba a informarle que el nombrado
no lo poda recibir y el visitante se retiraba. Sobre
la ubicacin fsica de la oficina de Aiello inform
que estaba en noveno piso de edificio ex Somisa, las
secretarias
se
encontraban
adelante
el
nombrado
atrs.
Seal que KAPLAN sola ir a saludarlos para
las fiestas de fin de ao, no recordando si concurri
en
alguna
otra
ocasin.
Complement
sus
dichos
diciendo que en el turno tarde solan acudir personas

470
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
al
despacho
de
Aiello,
gente
del
edificio,
no
recordando si se hacan presentes personas de otras

dependencias. Cont que tena la orden de no recibir
al
Sr.
Martnez
Medina,
siendo
la
nica
persona
respecto de la cual pesaba dicha disposicin.

Nunca
sobresueldos,
tuvo
ni
conocimiento
debi
citar
del
los
pago
de
Secretarios
Privados de los Ministros. No record si haba una

caja fuerte en el despacho de Aiello.
La testigo inform que los nombres de sus
compaeras de trabajo eran Dora, Judith y Speranza,
cumpliendo funciones a la maana las dos primeras, y
la tercera a la tarde. Sobre el nmero de veces en que
compareci Martnez Medina ante la oficina donde ella
trabaja
dijo
que
fueron
tres
cuatro,
aproximadamente, en el turno tarde.

Sandra
Secretara
Marcela
General
en
SPERANZA
el
ao
trabaj
1992
en
luego
en
la
la
Jefatura de Gabinete entre los aos 1992 hasta 1999

como Secretaria del Sr. Aiello.
Explic que la oficina del nombrado estaba en
el piso n9 del edificio ex Somisa. A la maana las
Secretarias
que
trabajan
all
se
llamaban
Dora
Judith, a la tarde junto a ella estaba Mnica, a quien

identific como la que declar recin. Sus funciones
eran
administrativas,
neg
haber
citado
al
Sr.
Martnez Medina, desconocindolo. No record si en el

despacho del Sr. Aiello haba una caja fuerte, tampoco
escuch
sobre
el
pago
de
sobresueldos,
aseverando
haber tomado conocimiento cuando finaliz el gobierno

de Menem. Asimismo, explic que no haba movimientos
de dinero porque no exista una caja chica en ese
momento. En otro orden de ideas, seal que efectu
llamados telefnicos a Secretarios y no record si por
la tarde concurra gente a la oficina.
Dijo
no
conocer
KAPLAN,
no
pudiendo
aseverar si el nombrado iba al despacho de Aiello.

Tampoco
tom
conocimiento
sobre
el
pago
de
sobresueldos con fondos reservados. Contino su relato

471
#640967#147899071#20160229114806262
afirmando que nunca se le dio la orden de no recibir a

Martnez Medina, la agenda la llevaba la Sra. Gallina
y ella se ocupaba de citar diversas personas.
Lidia
ejerci
Anglica
como
GIBELLIERI
Directora
general
respondi
de
que
Programacin
Presupuestaria del Ministerio de Defensa hasta el ao

1996.
Afirm
conocer
Subsecretario
de
TORZILLO
presupuesto,
porque
con
haber
sido
tena
una
relacin laboral. Contest que su apellido de casada

es de Carlos. Por otra parte, seal que el Ministerio
reciba sumas por fondos reservados, no recordando el
importe. Sobre el mecanismo de percepcin de aqullos
explic que en el Presupuesto Nacional se incorporaba
un
monto
Fuerzas
por
de
las
tres
Seguridad,
Fuerzas
Armadas
destinado
las
inteligencia
dos
y
seguridad. Aadi que todos los meses se emita un

libramiento de entrega, el cual era sumatorio de todas
las fuerzas al que se le adicionaba el monto requerido
por
el
Ministro;
era
un
pedido
anticipado
que
ingresaba a una cuenta del Banco Nacin.

Continu
comunicado
la
documentacin,
fuerzas
por
explicando
que
deponente
quien
ejemplo
peda
un
notas
determinado
luego,
le
era
recolectaba
de
las
monto
la
distintas
para
el
Ministerio por la ley 18.302, aclarando que se renda

por acta. Desconoci el basamento de los fondos que
peda
el
cheques
Ministro,
para
las
indicando
fuerzas
que
que
eran
se
emitan
firmados
cinco
por
el
Ministro y lo que l haba solicitado se retiraba en

efectivo en mano, firmando un acta dejando constancia
de la recepcin. Sobre la cantidad de dinero requerido
dijo que la suma no variaba, no pudo identificar el
monto
exacto,
sueldo.
pero
Tampoco
estim
pudo
que
afirmar
apenas
que
en
superaba
el
un
Ministerio
realizase transferencias a otros organismos, ni que

otros
funcionarios
protocolares,
recibiesen
aclarando
partidas
nuevamente
que
por
la
gastos
sumas
le
eran entregadas al Ministro y se renda mediante un

acta secreta por el total.

472
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
Que el remanente para el Ministro, luego de

entregar a las fuerzas, se lo daba a ella el tesorero
en un sobre, y luego se lo entregaba al Ministro en
mano,
agregando
cobranza
de
que
la
dicho
prctica
monto
fue
habitual
mensualmente.
la
Asimismo,
explic que con todos los Ministros el mecanismo era

igual.
Desconoci
el
pago
de
sobresueldos,
no
pudo
afirmar que se abonasen gastos protocolares y tampoco

record el rgimen de Decreto 838/94, estimando que
era funcin de la ley 18.302 regularlo.
HECTOR
DANIEL
BRAVO
cumpli
funciones
de
chofer en la Secretaria de Ambiente entre los aos

1989
1999.
Conoci
KAPLAN
por
acercamiento
laboral, dijo haber sido su chofer durante dos o tres

aos, a quien traslad a Presidencia y al ex-edificio
Somisa,
no
recordando
el
nmero
exacto
de
veces.
Tampoco pudo afirmar que el nombrado haya dejado de

trabajar
en
esa
Secretara,
pero
asever
haber
transportado a otros funcionarios.

Valentn Alberto TORRILLA fue chofer entre
los aos 1989 y 1999 en el Ministerio de Justicia de
la Nacin, y en la actualidad. Dijo conocer a GRANILLO
OCAMPO
por
cuestiones
funcionales.
Asimismo,
aclar
que se encuentra con problemas de memoria. Preguntado

que fue por el Sr. Fiscal, Dr. Velasco, seal que fue
chofer del Sr. Ministro GRANILLO OCAMPO, durante todo
su mandato y que conoci al Sr. Martnez Medina, por
haber
sido
Secretario
del
nombrado,
trasladando
ambos a diversos lugares, entre ellos a Presidencia y

al
edificio
sito
en
la
calle
Belgrano
Diagonal,
aclarando que los viajes eran pocos porque no se

movan mucho del Ministerio a veces iban a comer.
Agreg que con anterioridad a que GRANILLO
OCAMPO fuese Ministro tambin haca esos viajes con
otras
personas,
no
recordando
con
seguridad
haber
trasladado a otros Ministros. Por otra parte, respecto

de
Martinez
Medina,
indic
que
sola
llevar
muchas
carpetas consigo. Neg haber escuchado que se hablase

de sobresueldos, sealando que Si tenan que hablar

473
#640967#147899071#20160229114806262
de
sobresueldos
lo
hablaran
en
otros
lados,
no
delante de mi. Continu su relato explicando que en

los
destinos
haba
otros
choferes,
con
quienes
hablaban de temas corrientes, sin mencionar el tema de

los sobresueldos. A las preguntas formuladas por el
Dr. Sosa respondi que los viajes eran informados de
manera telefnica por Martnez Medina, el Sr. Ministro
o
su
Secretaria.
Aclar
que
fue
el
chofer
del
vehculo del Ministerio y cuando estaba de vacaciones

no sabe quin cumpla sus funciones. Sobre el vnculo
entre Martnez Medina y Granillo Ocampo dijo que la
relacin era normal. Refiri que le sonaba el apellido
CORONEL pero nunca lo traslad. Consultado que fue por
GRANILLO OCAMPO refiri que haber escuchado nombrar a
Aiello, pero nunca fue a su oficina. Asever que se
cobraba un incentivo remuneratorio que no se pagaba
por recibo de sueldo, sino que se lo retiraba del
banco. En cuanto al tema de los sobresueldos asever
haberse enterado por los medios, no sorprendindole la
noticia.
Jos
Gabriel
DUMON
en
primer
lugar
seal
haber formado parte del Gabinete Nacional y conocido a

CAVALLO
con
quien
no
tiene
relacin
de
afecto
ni
enemistad. Aclar que en la actualidad es abogado y

cumpli
funciones
de
Legislador
hasta
el
ao
1991,
reintegrndose en 1993 hasta 2001. Consultado que fue

por el Dr. Velasco dijo que en el ao 1993 perteneci
a varias comisiones, una de ellas de presupuesto. No
record si se trataron temas vinculados con el cobro
de
fondos
reservados
sobresueldos,
indicando
que
pasaron muchos aos y su memoria le puede fallar. Al

respecto dijo no haber tenido informacin til, sino
comentarios
periodsticos,
pero
ningn
elemento
concreto. Record haber polemizado con CAVALLO pero no

supo explicar sobre qu tema ni si fue por fondos
reservados.
Seal
que
haba
una
tendencia
de
ampliacin de gastos reservados sin control, de los

ltimos 20 aos. La aprobacin del presupuesto se hizo

474
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
mucho tiempo despus y no se pudieron efectuar los

controles.
Es
posible
testimoniales
advertir
de
destacadas,
las
declaraciones
circunstancias
que
analizadas de manera conjunta, bajo el prisma de la

lgica y fundamentalmente a la luz de los dichos de
los propios Alsogaray y Cavallo, permiten confirmar la
hiptesis que vengo sosteniendo en cuanto a que los
funcionarios
carcter
ya
citados
reservado
y/o
tomaron
para
fondos
de
secreto
que
legalmente
se
encontraban destinados a usos atinentes a la seguridad

del Estado.
En ese sentido debe repararse adems en que
la existencia de sta metodologa ha sido ratificada
por
los
ministro
quien
testimonios
de
de
de
Defensa
fuera
separado
dependientes
la
Nacin,
del
debate
de
quien
Oscar
por
fuera
Camilin,
cuestiones
relativas a su salud, quienes se refirieron en torno a

la
percepcin
secreto
por
de
parte
fondos
de
de
aqul
carcter
(conf.
reservado
declaraciones
y/o
de
Bernardello, Gibellieri y De Arriba).

En cuanto a Ral Enrique Granillo Ocampo tuvo
al igual que Cavallo y Alsogaray, un papel relevante
en la maniobra que tratamos. As gracias a su aporte,
gran cantidad de caudales del erario pblico pudieron
salir fuera de la esfera de la administracin pblica.
A diferencia de Alsogaray y Cavallo, Granillo
Ocampo no reconoci haber cobrado gastos protocolares
durante su paso por el Ministerio de Justicia de la
Nacin, adems, tambin a diferencia de los nombrados
no
contamos
patrimoniales
en
autos
con
del
mencionado
declaraciones
en
las
que
se
juradas
hiciese
referencia a dicha percepcin.

No obstante ello, debo sealar que mi nivel
de
convencimiento
en
cuanto
lo
acontecido
su
respecto no se aparta de los estndares de certeza

requeridos para este tipo de pronunciamiento.
En ese orden, resulta evidente que el sistema
de pagos instaurado por el gobierno de Carlos Sal

475
#640967#147899071#20160229114806262
Menem
ha
gabinete
sido
y
declarado
generalizado
otros
Mara
Cavallo,
quien
inclua
funcionarios,
as
todo
el
lo
han
incluso
Julia
Alsogaray
Domingo
adems
mencion
que
Felipe
tanto
el
ex
ministro de Justicia de la Nacin Elas Jassan, como

el
ex
titular
de
la
Oficina
Anticorrupcin-que
funcionaba dentro del mbito de dicho ministerio- han

cobrado
este
tipo
de
gastos
protocolares
sobresueldos.
Esta circunstancia en primer trmino suma el
primer indicio en cuanto a que, a diferencia de lo que
seal
Granillo
ministerio
de
Ocampo,
Justicia
nunca
ese
se
tipo
cobraron
de
en
el
compensaciones,
dado que en el mismo exista otro sistema derivado de

la Entes Cooperadores.
Ella
unida
otras
que
directamente
dan
cuenta de lo percibido por Granillo Ocampo sostienen

mi conviccin en cuanto a lo acontecido. Veamos:
Graciela Susana PONTE declar que entre los
aos 1997 a 1999 fue Secretaria privada de GRANILLO
OCAMPO
cuando
era
Ministro
de
Justicia,
refiri
conocer al mencionado desde el ao 1990 o 1991, tena

amistad con su esposa, quien la convoc para ir a la
Fundacin.
Se
especial
explay
relacin
sobre
de
sus
tareas
Granillo
Ocampo
destac
y
la
Martnez
Medina.
Dentro de sus funciones como Secretaria, dijo
que atenda llamados, pagaba las cuentas personales y
servicios del doctor, entre otras cuestiones. Sobre el
modo en que abonaban el sueldo dijo que al principio
se les pagaban por sobre y luego se abrieron cuentas
bancarias. Afirm haber cobrado el sueldo del Ministro
en el Banco de Crdito Argentino, no recordando el
tema
del
recibo.
Continu
indicando
que
haca
las
cuentas semanalmente de los gastos, informndoselo al

Ministro, agregando que le entregaba el dinero y l la
pona en una caja fuerte, ubicada en el 5to piso.
Aclar
que
en
dicha
caja

fuerte
vio
esos
valores,
476
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
porque la llave la tena ella y el Ministro. Record

la
existencia
de
un
dinero
cuando
volvieron
de
Washington por una bonificacin por la cual recibi

como $40.000 o $ 50.000, desconociendo otros cobros
que
hubiera
tenido
GRANILLO
OCAMPO,
recalcando
que
ella retiraba el haber mensual y era lo que sumaban

las
cuentas,
no
recordando
los
tems
de
recibo
de
sueldo.
La testigo dijo no saber si estaban previstos
los gastos protocolares en el recibo, ni supo de la
existencia de aquellos, sugiriendo que en tal caso lo
podra
manejar
ceremonial.
Nuevamente
inform
que
cobraba el recibo de sueldo del Ministro en el banco,

aclarando que ella era la nica persona que se ocupaba
del tema.
Por
Martnez
otra
Medina,
Integracin
parte,
primero
luego
dijo
lo
fue
haber
vio
conocido
en
la
Secretario
Fundacin
Privado
del
Ministro, agregando que l se encargaba de la parte

exterior, acompaaba al Ministro a sus reuniones y
viajes, mientras que ella no sala del 5to. Piso, l
estaba
permanentemente
con
el
nombrado.
Nombr
la
existencia de comunicaciones con Jefatura de Gabinete,

no recordando la cantidad de llamados, pero explic
que se volcaban en una lista y el Ministro estaba al
tanto.
Tampoco
conoci
el
nombre
de
todos
los
funcionarios, ni conoci a Aiello, quien le son de

nombre, pero dijo haberlo visto una vez que concurri
a declarar.
En
otro
orden
de
ideas,
dijo
no
recordar
gastos del Ministro excesivos o distintos a lo dems,

sealando que pudo haber habido algn problema en la
quinta,
record
pagos
finalizar
se
la
pudo
de
haber
crditos,
gestin
los
pagado
pero
hijos
algn
hizo
de
arreglo.
saber
GRANILLO
que
No
al
OCAMPO
tomaron un crdito hipotecario, recordando haber ido a

completar
datos
en
formularios
hacer
pagos
por
cuestin de cercana. Retomando uno de los temas sobre

lo que se explay anteriormente, dijo que el dinero se

477
#640967#147899071#20160229114806262
lo daba el Ministro pero no sabe de dnde lo sacaba

l.
Dijo que
oficiales,
coment
Martnez Medina utilizaba los autos
conforme
que
tuvo
lo
que
un
escuch
accidente
ella,
con
un
porque
se
coche
al
principio de la gestin. Desconoci el procedimiento

para hacer un viaje con un auto del Ministerio. Al
respecto, seal que ella viva a ms de una hora del
Ministerio
pagos,
algunas
en
veces
llevaba
ocasiones
dinero
le
porque
consiguieron
haca
chofer
para que la trasladase. En cuanto a los gastos de

servicios y dems, dijo que no superaban los 10.000,
repitiendo que ante alguna eventualidad suscitada en
la quinta se pudo haber excedido, le daba un cheque. A
veces le daban pesos o cheque, los pagos los haca en
el horario de almuerzo, aclarando que aquellos eran
semanalmente.
A consultas del Dr. Granillo Fernndez, dijo
que al inicio de la gestin Martnez Medina era un
subordinado
del
Ministro,
lo
acompaaba,
en
algn
momento not un celo excesivo, indicando que tal vez

se
le
llegaba
acercaba
al
alguien
Ministro,
para
agreg
una
que
entrevista
pona
no
trabas,
no
pasaba llamadas, y esto no era su funcin, haca como

filtro pero demasiado. En su caso el filtro lo pona
el
Ministro
casualidad,
y
ella
con
veces
consultaba
con
se
el
enteraba
de
Ministro,
la
modalidad era de atender y responder a todos.

A veces a la tarde se iba y el Ministro no
saba dnde estaba. Luego explic que al final hubo
problemas, no supo bien que fue lo que sucedi, pero
la actitud de l cambio, era una persona difcil y
conflictiva. Una vez dijo que haba fallecido su padre
y era mentira. Supo que se cort la relacin con el
Ministro, fue despus del Ministerio, ya estaban en la
Fundacin, l dej de ir, y ah se cort la devocin
con el Ministro. En la fundacin tuvo menos trato con
l.
Luego
dijo
haber
escuchado
una
denuncia
por
extorsin del Ministro a Martnez Medina, creyendo que

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CFP 5926/2004/TO1
fue alrededor del ao 2000 y no supo cmo termin la

causa.
En otro orden de ideas, dijo haber escuchado
que hubo amenazas o algo as, desagradable. Sobre la
actitud de Martnez Medina dijo que hubo un cambio
importante en la relacin, el cual segn su punto de
vista, parecera ser enemistad. Record un careo que
tuvo con l, donde explic que su tema con el dinero
era
semanal.
Neg
el
cobro
de
sobresueldos,
no
constndole si Martnez Medina lo cobraba o retiraba.

Tambin
neg
Ministerio
haberlo
con
sumas
visto
de
al
nombrado
en
el
dinero,
aclarando
que
la
imagen que tiene de l es acompaando al Ministro.

Dijo no haber escuchado en el Ministerio que Martnez
Medina retirase dinero.
Neg saber si CORONEL iba a la SIDE a cobrar
sobresueldos.
Wilfren
Roberto
MARTINEZ
MEDINA
dijo
que
desde julio del ao 1997 hasta fines del ao 1999

ejerci actividad pblica, tambin mencion que tuvo
amistad y compaerismo con CORONEL y fue Secretario
Privado de GRANILLO OCAMPO e hizo referencia al otro
juicio de ALSOGARAY ratificando todo lo dicho.
Luego
refiri
que
declara
con
la
verdad.
Indic que tuvo una causa por intento de extorsin, en

la cual fue condenado, suceso que ocurri hace muchos
aos. Seguidamente se le hace la advertencia que si
por alguna pregunta su respuesta puede llegar a autoincriminarlo lo haga saber al tribunal ya que no tiene
obligacin
de
responder,
art. 18 de la C.N. y las
conforme
lo
dispuesto
por
disposiciones de art. 444,
inc. 1 C.P.C.C.N, entre otras. Tras lo cual se le

cedi la palabra al Dr. Velasco para que efectuase el
interrogatorio, contestando el testigo que conoci a
GRANILLO
OCAMPO
cuando
fue
invitado
ir
la
Fundacin, hicieron actividades, armado de jornadas y

dems.
Despus,
Presidente
para
el
Ministro
fue
ser
embajador
de
nombrado
E.E.U.U.
por
el
lo
acompaaba cuando regresaba al pas.

479
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Posteriormente GRANILLO OCAMPO fue Ministro,

en julio de 1997 y lo design a l como Secretario
Privado: lo acompa en viajes y en sus actividades.
Tuvo
el
cargo
de
Secretario
Privado
dentro
del
Ministerio de Justicia, sito en el 5to piso, al lado

del despacho del Ministro, agregando que haba cinco
Secretarias auxiliares empleadas del Ministerio, una
de las cuales era Susana Ponte, que tena amistad con
la familia GRANILLO OCAMPO.
Indic que la nombrada, se desempeaba en la
Secretaria privada, llegaba ms tarde y sus funciones
eran el pago de las cuentas personales del Ministro,
organizar la agenda, reciba personas, llamadas.
Por
Aiello,
otra
quien
fue
parte,
sin
dijo
haberlo
audiencia
al
conocido
despacho
a
del
Ministro y tuvo una charla con el nombrado a solas, en

agosto o septiembre de 1997, luego el Ministro lo hizo
ingresar y se lo present, dndole indicaciones de que
iba a ser la persona que lo iba a llamar todos los
meses, y quien le iba a entregar un encargo, algo as
fueron las palabras. Afirm que no le consta que la
relacin
entre
GRANILLO
OCAMPO
Aiello
fuese
de
antes, sealando no tener conocimiento si este ltimo

sujeto volvi al ministerio.
Retomando la situacin que describi, agreg
que Aiello se retir y qued en que lo llamara al
testigo
todos
los
meses,
al
telfono
celular
del
ministerio que l tena, no record el nmero por los

aos transcurridos, aclarando que pas aos crticos.
Continu indicando que, primero lo llamaba Aiello y
luego
su
Secretaria
del
al
10
de
cada
mes,
no
record si el nombre de aquella era Marta, pero dijo

que visualmente era morocha de cara redonda, reiter
que pas mucho tiempo y no lo recuerda. La mujer lo
llamaba para que retirase lo del Ministro, iba con el
chofer Torrilla al edificio de Somisa, la Secretaria
los hacia pasar de a uno, Aiello les entregaba
dinero
para
cada
ministro,
ah
vea
el
otros
secretarios.

480
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CFP 5926/2004/TO1
Aiello pona el dinero en una carpeta color

marrn,
agregando
que
todos
los
meses
retiraba
$50.000, los cuales venan en fajos del banco, por eso

supo el importe. Reiter que pasaban de a uno a verlo
a Aiello, l se iba como por atrs de una mampara, lo
pona en una carpeta o sobre y luego se retiraba. El
testigo dijo que l sala con carpeta en la mano y que
cuando
iba
al
despacho
de
Aiello
no
llevaba
un
maletn, ni nada en la mano. Dicho accionar lo realiz

desde que le dio la indicacin el Ministro hasta que
finaliz la gestin, recordando que la ltima vez, en
noviembre, Aiello le dijo que era lo ltimo que haba.
No record el cargo del sujeto mencionado, pero s
pudo decir que era un Subsecretario de la Jefatura de
Gabinete.
Sobre su vnculo con l, asever no haber
tenido trato ms que un minuto en el cual le entregaba
el
dinero
todos
los
meses.
Luego
se
retiraba
del
edificio con el chofer, quien siempre fue Torrilla, no

recordando
si
fue
otro,
pero
precis
que
iban
al
mencionado lugar cuando el Ministro jugaba al tenis,

cuando lo llamaban para que fuese. Tras ello, volva
al
Ministerio
se
lo
daba
en
mano
al
Ministro,
sealando que no haba una caja fuerte para guardar

dicha suma. En otro orden de ideas, enunci que el
ministro us el dinero para cuestiones particulares,
dispona
de
como
de
su
sueldo,
el
cual
era
depositado y sobre el que se ocupaba Ponte.

Continu diciendo que en la casa de GRANILLO
OCAMPO haba una caja fuerte pero en el ministerio no.
Explic
que
se
manejaba
una
caja
chica
en
la
secretaria del ministerio, ese dinero lo administraba

Susana Ponte u otra chica y era para comprar insumos,
no sabe dnde se lo guardaba
porque no haba caja
fuerte y eso se renda con tickets. Sobre los gastos

protocolares mencion que eran por viajes al exterior
y venan de Ceremoniales del Ministerio, l tambin
cobraba
viticos
cuando
iba
al
exterior
eso
se
renda. Consultado sobre si el Ministro le dio algn

481
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encargo con el dinero, respondi que slo de cosas

menores, a modo de ejemplo mencion haberle comprado
una
maquina
lanza
pelotas
de
tenis
elementos
de
tocador.
Preguntado
Jefatura
de
por
Gabinete
si
ms
fue
all
otras
de
veces
las
la
reuniones
de
Aiello, dijo que no hubo motivo para ello. Agreg que

concurri
aos
despus,
porque
los
Fiscales
que
le
hicieron dibujar un plano y reconoci el lugar, pero

que
con
el
Ministro
no
fue
ese
edificio,
no
recordando si fue a alguna reunin. Sobre la relacin

y actividades del Ministro con otros, inform que las
reuniones de Gabinete eran los jueves en la quinta de
Olivos
los
secretarios
esperaban
en
otro
lugar.
Adems, otras reuniones eran en Casa Rosada, aclarando

que
otros
Secretaria
de
Ministerios
no
Inteligencia
pero
iban,
los
fueron
Secretarios
la
se
quedaban en otro lado. Por otra parte dijo que el Jefe

de
Gabinete
tena
un
despacho
en
Somisa
arriba
de
Aiello y otro en casa de gobierno.

Preguntado
si
tuvo
alguna
vez
una
conversacin con el Ministro por el dinero, dijo que

nunca se le explic, era como ir buscar un elemento
para la quinta, no le llamo la atencin, iba al Jefe
directo y el dinero se lo entregaba un Subsecretario
de estado, no supo si lo hacan firmar un recibo al
Ministro.
Luego, consultado que fue sobre a qu otros
secretarios vio, manifest que ya lo dijo por escrito,
en momentos llegaron a ser diez o doce, tratando de
memorizar indic que uno de ellos era el que estaba en
el PAMI, o el Secretario de estado. Se le pidi que
recuerde en particular y afirm: PAMI, Ministerio del
Interior,
visualiza,
sobre
si
de
Salud,
pero
siempre
no
refiriendo
pudo
fue
la
que
recordar
misma
ms.
cantidad
todos
los
Interrogado
de
dinero,
contest afirmativamente, repitiendo que siempre fue

del 1 al 10, una vez se extendi y se retir el pago

482
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CFP 5926/2004/TO1
cerca
del
da
20,
desconociendo
los
motivos,
el
ministro lo hizo llamar y an no estaba el dinero.

Al respecto, dijo que una vez el ministro
habl con Aiello por el tema, le pas el llamado y
GRANILLO
OCAMPO
le
pregunt
si
estaba
el
dinero
eso y le pidi que le llamase, le paso la llamada,

le
qued
estaba
eso
en
su
mintiendo.
memoria
Adicion
porque
que
pareca
esa
que
situacin
le
del
dinero lo conoca la otra Secretaria Privada porque se

lo comentaba a ella que era la que manejaba el dinero.
Retomando
el
tema
de
la
Fundacin
Integracin, mencion haber participado en ella, su

actividad
fue
la
de
formar
equipos
tcnicos,
se
reciba gente y se facilitaban las cosas; desconoci

cmo se fomentaba dicho organismo, el cual se ubicaba
en Sarmiento 440, CABA, desde muchos aos, antes de
que fuese Ministro, aproximadamente unos cinco o seis
aos
Nicols
era
manejado
Granillo;
por
el
GRANILLO
hermano
OCAMPO
del
era
ministro,
presidente
vicepresidente de aquella.
Por otro lado sobre los bienes del ministro
dijo que tena una propiedad en
la calle Gelly y
Obes, una quinta en Moreno y una bodega en Chilecito,

La
Rioja,
desconociendo
si
tena
otros
bienes.
Sus
hijos no tenan propiedades y luego las adquirieron,

se
lo
cont
la
otra
Secretaria,
eran
edificios
de
construccin en calle Libertad, CABA y al final de la

gestin se hizo una hipoteca en el Banco Hipotecario,
seal que los chicos eran estudiantes en ese momento.
Los crditos de esos departamentos los pagaba Ponte,
la otra Secretaria; GRANILLO OCAMPO un da le regal
un coche a uno de los hijos, un gol, algo sencillo.
Relacion el dinero con los gastos, reiterando que l
entregaba el dinero y la otra Secretaria pagaba lo que
tena que pagar.
Luego
de
ello,
la
Dra.
Scandura
tom
la
palabra y a sus preguntas MARTINEZ MEDINA respondi

que
recordaba
CORONEL,
dentro
del
Ministerio
de
Justicia era la mxima autoridad y en la Fundacin era

483
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como un gerente general. No le consta si el nombrado

fue enviado o fue a retirar dinero como el que iba a
buscar el declarante. Por otra parte, manifest que
dos veces fue a la SIDE con el Ministro, ah no se
retiraba dinero, sino que era adquirido en la Jefatura
de Gabinete de Ministros.
Adems, en la oficina de GRANILLO OCAMPO lo
vio slo en la presentacin con Aiello, entonces la
Sra. Fiscal observ una contradiccin con la fs.8/vta
de su declaracin, al no haber habido objecin para
que se leyera, se procedi a dar lectura, luego de lo
cual fue consultado sobre por qu mencion que lo vio
una sola vez, respondiendo que tal vez concurri una o
dos veces ms, pero que l iba a retirar el dinero que
le entregaba en el edificio de Somisa.
Consultado
por
si
supo
si
le
daba
algn
destino en especial a ese dinero, indic que le deca

a Ponte que haga los pagos de la economa familiar, de
las
cuotas
del
departamento,
tarjetas,
personal
domstico. Sobre los bienes de GRANILLO OCAMPO reiter

que eran un auto y tres departamentos para sus hijos,
Ral, Victoria y Lucas.
Aadi que se olvid del otro coche que le
dio GRANILLO OCAMPO a otro de sus hijos, record lo
del riego por goteo aadiendo que era muy particular
para esa zona. Consultado que fue por la Sra. Fiscal
respecto
de
cmo
le
constaba
dicha
informacin,
respondi que cuando hubo que pagar los coches, fueron

abonados por la otra Secretaria con esa entrada de
dinero. En consecuencia, la Dra. Scandura le pregunt
si l vio eso, a lo que Martnez Medina respondi que
en aqul momento el Ministro ganaba diez mil pesos o
diez mil dlares, los dos coches costaron doce mil
pesos y se pagaron al contado. Quien haca los pagos
era Ponte, tena que ir a pagar y despus rendirle las
cuentas, por eso le consta, porque estaba ah.
En otro orden de ideas, neg haber firmado un
recibo
algo,
por
el
retiro
de
los
sobres
de
la
oficina de Aiello. Sin perjuicio de ello, coment que

484
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CFP 5926/2004/TO1
cuando concurra a la Jefatura de Gabinete, a veces

ingresaba
mostrando
seguridad
los
la
credencial
dejaban
pasar
el
otras
personal
veces
de
quedaba
asentado en planillas. Aclar que esas planillas las

encontr el Dr. Montenegro en su momento, en donde
constaban
los
horarios
de
entrada
de
salida,
firmadas por una empresa de seguridad privada. Tras

ello el Ministerio Pblico Fiscal le consult si vio a
otros
Secretarios
Privados
salir
de
la
oficina
de
Aiello con las mismas carpetas o sobres que le daban a

l, respondiendo que a veces nos juntbamos en el
ascensor, subamos a tal piso, nos encontrbamos ah y
si me permite, con todo respeto el honorable Tribunal,
haba como un chascarrillo, porque me deca uno: qu
vens a buscar lo tuyo?, el sala con una carpeta
tambin despus, era como una chanza que haba entre
Secretarios,
Fiscal
le
que
veces
consult
Secretarios
que
se
si
se
sola
le
encontraba
si
hacer
la
Sra.
los
preguntaba
iban
buscar
lo
suyo, respondiendo que no, porque se daba por sobre

entendido que era algo legal, cada uno sala con un
sobre o una carpeta y se retiraban. Agreg que no supo
cunto dinero le era otorgado a cada uno, ya que no
les pregunt.
Tras ello, la Dra. Scandura le pregunt si
supo
de
Justicia
algn
a
la
desvo
SIDE
de
al
dinero
revs,
al
a
Ministerio
lo
de
que
MARTINEZ
que
una
MEDINA respondi afirmativamente.

MARTINEZ
finalizada
la
MEDINA,
gestin
en
respondi
el
Ministerio,
vez
tiempo
despus, hace dos o tres aos, recibi un llamado en

su telfono celular del Dr. Julio Comadira, que era el
Jefe
de
Gabinete
en
el
Ministerio.
Aclar
que
no
tenan una amistad sino un respeto mutuo, todos lo

tenan como un hombre de bien, de mucha sapiencia. El
nombrado
lo
cit
una
confitera
sobre
la
calle
Libertad o Santa Fe, no record bien pero aclar que

fue por esa zona, al medioda y le pregunt si saba
algo
de
un

expediente
que
sali
para
Jefatura
de
485
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Gabinete con fondos del Ministerio, respondindole el

declarante no firm ningn expediente que destinaba
fondos de partidas presupuestarias a la Jefatura de
Agreg que Comadira le coment que hubo una
consulta de legales, pero que eso el nombrado no lo
haba
firmado,
afirmando
que
fue
firmado
por
el
Secretario de Justicia y el Ministro. Luego de ello,

aclar que nunca ms supo en que qued dicho asunto,
reiterando
que
lo
habl
personalmente
en
una
confitera con el sujeto mencionado.

EL
Dr.
Pieroni
advirti
una
contradiccin
entre los dichos del testigo con la versin que prest

el
da
26
de
abril
del
2004
obrante
en
el
ltimo
prrafo de fs.9 respondiendo el testigo que le lleg

la nota a la cual no le dio importancia, por ser una
de las tantas cosas que le colocaban en el buzn y
despus la charla con el doctor, que fueron unos diez
minutos
al
magistrado
medioda.
sobre
si
Consultado
hizo
que
conocer
la
fue
por
charla
el
con
Comadira a alguna autoridad o si hizo saber la nota o

algn tipo de denuncia, respondi que l inform el
contenido de la nota, no recordando si ante la Oficina
Anticorrupcin o un Fiscal. Explic que lo de Comadira
fue un comentario.
EL Dr. Velasco, le consult al testigo sobre
cmo fue su relacin con GRANILLO OCAMPO despus que
dejo
de
ser
Ministro,
respondiendo
el
testigo
que
finalizada la gestin trabaj en la Fundacin y se

dedic
la
campaa
poltica
porque
iba
ser
candidato a Jefe de Gobierno. Coment que un hecho de

carcter privado provoc la ruptura de la relacin,
sin perjuicio de lo cual le aclar que le queda un
lindo recuerdo de una poca pasada. Seguidamente, a
consultas del Dr. Sosa sobre los viajes a la Jefatura
de Gabinete, explic que el chofer y el auto estaban
destinados al Ministro, agregando que el vehculo se
lo peda directamente l al chofer. En otro orden de
ideas, reiter que la nota que recibi se la mencion

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CFP 5926/2004/TO1
al Fiscal Troncoso. Luego le contest al Dr. Cartolano

que no sabe si alguien retiraba el dinero de la SIDE,
ni como era el derrotero del dinero y al Dr. Sosa que
los fajos de dinero eran del Banco Nacin.
Luego GRANILLO OCAMPO pidi la lectura de la
fs.9/vta y se procedi a ello. El testigo ratific que
en
dos
oportunidades
el
Ministro
le
entreg
un
portafolio, concurrieron a su casa y coloc el dinero

que contena aqul en una caja fuerte. Consultado que
fue sobre si tuvo conocimiento de que ese dinero era
de la SIDE, respondi que no.
A
consultas
del
Dr.
Cartolano
sobre
la
relacin de GRANILLO OCAMPO con CORONEL afirm que se

conocan de vieja data, de La Rioja, era una persona
de su mxima confianza. Por otra parte, dijo que a
Daz Lujan lo vio en unas tres o cuatro oportunidades,
trabajaba en la SIDE, sobre su cargo dijo que era como
CORONEL, como un administrador de la SIDE; sobre la
relacin entre Daz Lujan con GRANILLO OCAMPO explic
que eran cuados por parte del hermano.
A consultas de la Dra. Bisserier explic que
para
sa
poca
conoci
del
estado,
funcionaria
ALSOGARAY
cumpliendo
ya
el
que
era
cargo
de
Secretaria de Medio Ambiente. Afirm no haberla visto

a la nombrada percibir el dinero que se retiraba de la
oficina de Aiello, pero si vio a su Secretario, a
quien se lo cruz en dicho lugar dos o tres veces
indicando
que
veces
iba
algn
subsecretario.
No
record el nombre del Secretario, pero dijo que lo

declar
en
la
causa
con
anterioridad
el
subsecretario era KAPLAN a quien vio en los pasillos

de la Oficina de Aiello, dos o tres veces, cuando les
coincidieron los horarios. Sobre
KAPLAN, ampli sus
dichos a consultas de la Dra. Barbitta, indicando que

al nombrado se lo cruzaba saliendo del despacho de
Aiello, o entrando al ascensor. Afirm que no tuvo
trato con l ni pudo recordar si cuando lo vea tena
algo
en
la
mano.
Al
otro
Sr.
el
Secretario
de
ALSOGARAY, que era Canoso tambin lo vio, agregando

487
#640967#147899071#20160229114806262
que era un seor mayor. Explic que a los sujetos que

vio retirar el sobre fue al nombrado y a otro hombre
ms joven, a ellos los vea ah y en las reuniones de
Gabinete que se celebraban en Olivos. Reiter que las
dos personas mencionadas que nombr retiraban dinero
de la oficina de Aiello, entraban y retiraban carpetas
y
sobres
de
color
madera,
concurra
uno
de
ellos
indistintamente cada mes. Dijo no poder saber si los

Subsecretarios se reunan por actividades funcionales
con Aiello, tampoco pudo recordar si le contaron que
iban al despacho del nombrado y asever que no le
consta si KAPLAN reparta dinero, proveniente de la
Secretara de Aiello, a otros funcionarios ya que no
tuvo referencias de ello.
Consultado que fue sobre si tuvo incumbencia
en su tarea como Secretario Privado en trmites del
Ministerio
de
expedientes,
otorgaron
Justicia,
respondi
expedientes
que
que
si
pasaban
en
se
un
los
por
primer
mes
pasaban
al
los
le
Sr.
Ministro para que colocase la firma final, luego los

tom Comadira. Explic que l no visaba expedientes
porque
no
Secretario
era
letrado,
Privado,
sus
respecto
funciones
de
los
eran
de
expedientes
solamente a veces los iba a buscar y se los entregaban

en mano.
Sobre su relacin con Comadira tuvo un trato
muy
afectuoso
de
mucho
compaerismo,
fuera
del
Ministerio solamente se encontraron un par de veces

por cosas que necesitaban. Luego le fue consultado los
motivos por lo cuales Comadira le consult a l por un
expediente,
siendo
que
no
trabaja
con
ellos,
aclarando el testigo que le fue consultado sobre si

saba algo, si vio pasar por sus manos un expediente o
por el despacho del Ministro. Aclar que la reunin
con
Comadira
donde
le
fue
consultado
ello,
temporalmente fue posterior al cese de las funciones

de MENEM como Presidente. No record si el contenido
de los annimos coincidi con las declaraciones que
efectu
contra
GRANILLO

OCAMPO
en
el
juicio
de
488
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CFP 5926/2004/TO1
extorsin, aclarando que a su casa llegaba de todo y

se llevaban de todo.
Otorgada que fue la palabra al Dr. Pieroni le
consult
MARTINEZ
MEDINA
si
cobr
un
complemento
salarial en el ejercicio de su funcin y la modalidad

de cobro de las sumas que perciba, respondiendo el
testigo que tuvo un sueldo de cinco mil pesos, el cual
era
pagado
Agreg
que
contratos,
por
un
dicha
organismo
que
institucin
aclarando
que
se
les
no
llamaba
haca
eran
ACARA.
firmar
los
empleados
del
Ministerio, sino de esa Asociacin de Concesionaria de

Automotores que tena un convenio con el Ministerio de
Justicia. Tambin dijo que firmaba un recibo de sueldo
todos los meses.
Por otra parte dijo que cada tanto concurra
al Ministerio de Justicia personal de la SIDE a hacer
un barrido electrnico, venan con una valija, hacan
una especie de escaneo, desconociendo que hacan, ni
pudo afirmar la cantidad de veces que eso sucedi. En
otro
orden
existencia
de
ideas
de
dijo
haberse
sobresueldos
enterado
cuando
fue
de
la
convocado
declarar en el juicio de ALSOGARAY. Con posterioridad

a
la
lectura
de
una
declaracin
anterior
MARTINEZ
MEDINA ratific sus dichos e indic que el trmino

sobresueldo se gest en el juicio a ALSOGARAY.
Luego
marc
una
de
ello,
el
contradiccin
Dr.
Granillo
entre
la
Fernndez
declaracin
testimonial del 26/4/2004 de fs.8/vta que prest el

testigo con la inspeccin ocular y la descripcin que
hizo de la oficina de Aiello, por lo que le consult
al testigo si la oficina del nombrado tena una caja
fuerte, explicando el testigo que cuando l ingresaba
a
dicho
lugar
Aiello
se
dispona
detrs
de
una
mampara, se notaba como que haba una caja fuerte, por

el sonido y cuando fue a hacer la inspeccin no estaba
la
caja
fuerte
en
el
lugar,
aclarando
que
sacaron
hasta las macetas los de la nueva gestin, quienes

refaccionaron
el
lugar.
Neg
fuerte, presumiendo que podra

haber
visto
la
caja
haber sido un armario.
489
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Tras la entrega del dinero se retiraba, no supo si las

sumas
eran
iguales
para
todos.
Por
otra
parte,
le
respondi a GRANILLO OCAMPO que no supo si en dicha

oficina
haba
un
bao
argumentando
que
nunca
tuvo
necesidad de utilizarlo. Desconoci su existencia, no

recordando si lo vio cuando concurri a la inspeccin
ocular.
Cabe aqu referirse a la validez probatoria
de
la
declaracin
de
Martnez
Medina,
como
consecuencia de los cuestionamientos introducidos por

la
defensa
de
Granillo
Ocampo
vinculados
al
antecedente condenatorio que el nombrado registra en

relacin al delito de extorsin (conf. constancias de
la
causa
1423
del
TOC
27
Martnez
Wilfren Roberto s/chantaje), por los que
Medina,
se objeta la
valoracin de su testimonio.
En ese sentido debo recordar siguiendo las
enseanzas
de
probatoria
de
Karl
un
Mittermaier
testimonio
que
tiene
la
por
fuerza
origen
la
presuncin de que aqul que lo brinda pudo observar

concretamente la verdad de lo acontecido y ha querido
declararlo.
En
nuestro
anlisis
esa
presuncin
debe
presentarse de manera contundente o fuerte, dado que

por el contrario el testimonio debera ser rechazado.
Para
ello
delicada,
del
el
juez
consistente
testigo,
fsico
debe
en
advertir
moral,
efectuar
sus
una
analizar
sus
actividad
la
individualidad
cualidades
palabras
al
muy
en
el
declarar
orden
y
en
definitiva resolver si sus dichos merecen crdito o

no.
El antecedente condenatorio enunciado, como
as tambin algunas otras cuestiones tradas al debate
por la defensa, asimila la situacin del testimonio de
Martnez Medina a la que el citado autor denomina como
una
suerte
precisamente
de
incapacidad,
deriva
de
lo
una
de
cuyas
que
denomina
variantes
una
pena
infamante que afecta al testigo. De ello tambin se

concluye a entender de la defensa que existe entre el

490
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
testigo
Martnez
situacin
de
Medina
enemistad
Granillo
que
es
Ocampo
una
determinante
para
cuestionar la veracidad de sus dichos.

No
obstante
ello,
el
citado
autor
es
categrico cuando seala que .agregar la incapacidad

absoluta
perjudicial
condenado:
la
pena
aun
es
criminal
todos
privar
es
los
una
medida
ciudadanos
muchas
veces
ms
que
la
al
parte
interesada de un testigo importante, con quien deba

contarse. Digamos pues que el legislador se equivoca
al
establecer
rigurosa
por
que
regla
resulta
general
de
la
la
incapacidad
condena
una
tan
pena
infamante; slo las circunstancias de la causa debern

decidir
de
ella,
slo
al
juez
debe
tambin
corresponder resolver la cuestin de si un testigo,

colocado
en
incapaz,
odo
plenamente
tal
situacin,
con
admitido
toda
debe
reserva
como
en
ser
rechazado
como
un
como
sospechoso,
verdico.
Se
todo
objetar con los delitos especiales, con la calumnia,

el
perjurio,
manifiesta
etc.,
la
en
los
ausencia
cuales
de
toda
ordinariamente
lealtad,
de
se
todo
principio moral y religioso; por lo menos en estos

casos
podra
propuesta;
justificarse
pero
tambin,
primera
aun
vista
tratndose
la
regla
de
tales
delitos, es necesario ver en qu circunstancias se han

cometido,
si
ha
transcurrido
mucho
tiempo
desde
entonces; si el culpable ha dado pruebas decisivas de

sus enmiendas, si ha vuelto a ganar la confianza de
sus conciudadanos, el juez no podr realmente en tesis
absoluta declarar indigna de crdito su deposicin.
Pues bien, aun atendiendo a las situaciones
aludidas que nos obligan a analizar con suma prudencia
los
dichos
vertidos
por
el
testigo
Martnez
Medina
debo, en la lnea argumental esgrimida por el citado

autor,
indicar
qu
circunstancias
son
las
que
me
inclinan por considerar vlido su testimonio.

En este sentido las versiones brindadas por
otros testigos, por Cavallo y Alsogaray y la prueba
documental

analizada
de
manera
conjunta
491
#640967#147899071#20160229114806262
interrelacionada
determinan
que
sus
dichos
resultan
crebles, con indicacin de cules fueron sus razones

para
el
conocimiento
de
los
hechos
cules
actos
resultaron demostrativos de haber estado presente en

los
lugares
relacionados
los
que
los
alude
hechos
como
materia
directamente
de
juzgamiento
(conf. Declaracin de Martnez Medina).

Esta correlacin entre el testimonio brindado
por Martnez Medina y el resto de la prueba reunida,
analizado toda ella bajo el prisma de la sana crtica
racional,
determina
que
sus
dichos
se
ubiquen
por
fuera de lo que podra constituir una respuesta de

aqul derivada del antecedente condenatorio aludido,
sino ms bien de un verdadero conocer de los hechos
que
ha
debate
quedado
al
evidenciado
advertirse
de
durante
su
la
parte
audiencia
una
de
deposicin
serena, uniforme, concreta y precisa de lo realmente

acontecido.
Por su parte, Roberto DI MARTINO dijo haber
empezado
pblica
prestar
desde
funciones
el
ininterrumpidamente,
ao
salvo
en
la
Administracin
1992
por
un
hasta
lapso
1999,
comprendido
entre 1993 y 1997, indicando haber prestado servicios

en la Secretara de recursos Naturales y Desarrollo
Sustentable. Consultado que fue por el Dr. Velasco,
refiri haber sido titular de la unidad de auditoria
interna en la Secretaria, la cual dependa de SIGEN.
Sobre
la
existencia
de
fondos
reservados,
record que le hicieron una consulta, pero no supo la

fecha, estimando que fue al final, por el ao 1998, un
funcionario le consult por unas partidas que perciba
si
corresponda
tributar
ganancias
no,
por
las
partidas, l elev la consulta al su jefe de SIGEN y

le respondieron que no tena incidencia en impuesto a
las ganancias. La consulta se la hizo Mabel Behal una
de
las
Subsecretarias.
solamente
juradas
le
hizo
No
le
referencia
patrimoniales.
En
su
mostr
a
documentacin,
las
control
declaraciones
no
estaban
incluidos gastos de viticos o protocolares, viticos

492
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
tenan los funcionarios porque viajaban, no recordando

gastos
protocolares,
aclar
que
si
no
eran
presupuestarios no pasaban por su rea, tampoco supo

de gastos protocolares presupuestarios.
Retomando la consulta de Behal, aclar que se
la
hizo
Adolfo
Foieri
que
reportaba
le
respondi que no estaba alcanzado por el impuesto a

las ganancias. Se incluan en la declaracin jurada
pero
no
estaban
ganancias.
alcanzadas
Refiere
que
por
no
el
impuesto
las
mucho
por
el
recuerda
tiempo.
Le hicieron esa consulta porque tena trato
cotidiano,
tica
era
el
pblica.
representante
Le
dijo
ante
Behal
que
la
oficina
perciba
de
fondos
reservados y que los quera incluir en su declaracin

jurada, por ello necesitaba saber si estaba alcanzado
por el impuesto a las ganancias, lo cual motiv una
consulta
Foieri,
que
era
un
superior.
no
le
respondi espontneamente, estimando que debi haber

consultado,
sndico,
indicando
no
que
record
el
nombrado
quien
era
dependa
en
ese
del
momento.
Consultado que fue respecto si le coment Behal cmo

se haca ese pago, respondi que le habl de una ley
secreta, no record si le dio el nmero, refiriendo
que
para
oficina
este
de
tica
recientemente
asistiese
sido
tema
y
las
se
era
dijo
que
designaba
reuniones
designado.
ajeno.
No
tuvo
se
a
de
En
cuanto
haba
alguien
esa
con
la
creado
para
que
oficina,
habiendo
contacto
con
las
declaraciones juradas del organismo, agregando que eso

era personal de cada funcionario y se entregaba en el
organismo.
Aclar
que
la
consulta
de
Behal
fue
personal.
Sobre la ley secreta no la busc ni trat de
leerla, ya que no era de su incumbencia.
En cuanto a las consultas de la Dra. Barbitta
dijo conocer a KAPLAN, quien fue Subsecretario de la
Secretaria,
cobraban
pero
no
supo
sobresueldos.

si
Tampoco
u
pudo
otro
funcionario
afirmar
si
el
493
#640967#147899071#20160229114806262
nombrado,
fondos
haba
retirado
reservados,
nombrado,
no
lo
ya
de
que
escuch,
la
no
ni
oficina
supo
supo
de
quin
si
se
Aiello
era
el
distribuy
dinero.
Se le pidi que detallase el organigrama de
funcionarios formal y de hecho: indicando el testigo
que la autoridad mxima era ALSOGARAY, luego estaba el
Secretario de estado, le seguan las Subsecretarias,
de
relaciones
institucionales,
tres
cuatro
de
recursos hdricos, no record los nombres. Aadi que

KAPLAN se ocupaba de las relaciones institucionales,
Behal y Bachino de recursos hdricos, CASTELLINI no
supo si fue subsecretario, lo conoci con un cargo
menor.
Para
todos
tenan
la
misma
autoridad.
Consultado que fue refiri que Behal no le coment

desde
cundo
cobraba
los
fondos
reservados.
La
declaracin jurada se origin en esa poca, ubic la

consulta
temporalmente
en
el
ao
1998.
Tampoco
le
manifest la forma en que lo cobraba.

Carlos
Alberto
MARDIROSSIAN,
es
contador
pblico, y seal haber ejercido la profesin en el

mbito privado. Dijo que Adelina DAlesio de Viola fue
su cliente, bsicamente cuando era funcionaria pblica
y no estaba inscripta en el impuesto a las ganancias,
l
la
asista
patrimoniales.
en
las
Cuando
dej
declaraciones
la
funcin
juradas
pblica
la
asisti en la funcin privada. Dijo que la nombrada

fue
Diputada,
Concejal,
miembro
del
Directorio
del
Banco Hipotecario y Subsecretaria o Vice-Ministro en

el Ministerio del Interior. Supo que recibi fondos
reservados por los dichos de ella. Las declaraciones
juradas
fueron
presentadas
ante
la
Oficina
Anticorrupcin.
El Dr. Sosa le consult si en la preparacin
de
declaraciones
juradas
para
presentar
ante
un
organismo pblico, trabaj sobre el tema de cobro de

fondos reservados. Explicando que esas declaraciones
incluan un detalle de ingresos y se detallaban en
forma agregado con las distintas fuentes y se integran

494
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CFP 5926/2004/TO1
a las declaraciones juradas. No tuvo constancias de la

percepcin, slo la manifestacin oral, no recordando
en que aos fue. Exhibidas que fueron planillas para
que responda si colabor en la confeccin de ellas, en
cuanto al Anexo H, refiri que es una planilla en la
que podra haber participado, pero no lo recuerda. El
Dr. Pieroni dijo que no presenta verosimilitud y el
testigo
dijo
particip
estimar
era
inscripcin
refiriendo
una
muchas
record
el
colabor.
donde
Dr.
de
las
Cartolano
que
hay
una
las
ingreso,
exenta
exentas
ah
como
planillas
le
las
ese
bruta
estar
de
esa
volcaba
en
podran
formato
El
se
tributarias,
cosas
alguna
como
denominaciones
clasificaciones
haber
en
planilla
similar
que
que
en
consult
son
pueden
no.
las
respecto
No
que
de
que otros componentes exentos podan tener en el caso

de
la
haberes,
funcionaria,
sino
puede
respondiendo
volcar
que
ingresos
no
de
slo
los
operaciones
burstiles u compraventa de inmuebles por ejemplo. Se

refiri al detalle de remuneraciones. Le pareci mal
diagramado el formulario. El Dr. Velasco le consult
si
recordaba en la composicin de ingresos de su
cliente
que
reservados,
participacin
indicando
no
tenan
recordar
los
en
fondos
trminos
porcentuales, pero no era una parte sustancial de sus

ingresos, no superaban sus ingresos ordinarios.
Explic
que
el
trabajo
que
haca
era
anual, una vez cerrado el ao calendario. Ella le dijo

que tena indicaciones que tena que agregarlo a las
declaraciones juradas. No le dijo en virtud de qu lo
cobraba,
haba
una
ley,
se
indicaba
con
una
ley
secreta pero no record el nmero. Entendi que dicha

normativa luego se public. No vivi esa situacin con
otro cliente porque no tiene otros clientes que hayan
estado en la funcin pblica.
Luego
GRANILLO
OCAMPO
le
pregunt
si
consider que esos pagos eran en negro o regulares, y

dijo que no los consider pagos en negro porque segn
le manifest su cliente, los deba declarar y si se

495
#640967#147899071#20160229114806262
exterioriza no es en negro. Llamaba la atencin si era

gravado o exento de impuesto a las ganancias siendo
que el pagador era el propio estado, si era gravado
tena que actuar el estado como agente de retencin.
Luego
el
Dr.
Pieroni
lo
indag
en
cuanto
si
al
momento de la confeccin pudo verificar la existencia

de
la
ley,
respondiendo
que
por
curiosidad
vio
el
nmero, y consult en anales de legislacin que de

donde
surgi
que
era
una
ley
secreta,
no
pudiendo
conocer el texto hasta que se public.

El Dr. Cartolano le pregunt si su clienta le
facilitaba
los
recibos
de
sueldo,
refiriendo
haber
tenido documentacin de algunas cosas y de otras no.

Neg haber visualizado algn recibo que dijese fondos
reservados.
No
relacin
confianza
de
le
llam
la
entre
atencin
cliente
esto
por
la
contador.
Le
pareci suficiente lo que le dijo.

A consultas del Dr. Velasco dijo no haber
realizado otra averiguacin en cuanto a si el estado
no actuaba como agente de retencin. En ese momento no
haba
rgimen
de
consultas
vinculantes,
cualquier
consulta era de relativo valor. Le dijo al Dr. Pieroni

que no tuvo ningn reclamo de la AFIP a su clienta.
Sobre la cantidad de oportunidades en las que
hizo declaraciones de gastos reservados, respondi que
dos o tres aos con distinto grado de participacin,
estimando que en los primeros aos lo habrn hecho sin
consultarle.
empleada
Mirta
Gloria
entre
los
TETTAMANTI
aos
1989
seal
1999
en
que
de
fue
la
Secretaria General de la Presidencia de la Nacin, su

funcin en esos aos era coordinadora de rendicin de
cuentas,
llegaban
de
las
dependencias
del
servicio
administrativo.
En cuanto a los gastos protocolares dijo que
se reciban con recibo y se renda en la oficina todos
los meses, eran como los de haberes, paraban en su
oficina porque tenan el archivo. No record si hubo
pocas en las que no se cobraban, tampoco supo si hubo

496
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
cambio en la estructura de los gastos protocolares, ni

pudo
afirmar
gastos
que
el
Decreto
protocolares.
838/94
Afirm
se
refiriera
que
los
gastos
protocolares eran cobrados desde los subsecretarios o

secretario
para
arriba,
al
respecto.
precisiones
no
pudiendo
Neg
dar
saber
mayores
que
incluan
indicando que seguramente la definicin debe estar en

el decreto.
Dijo
que
un
vitico
implica
alojamiento
comida para una comisin de servicios, no supo cmo se

cobraban
los
gastos
protocolares.
En
su
oficina
reciban los originales de los recibos firmados por

los funcionarios de gastos protocolares, estimando que
eran recibos mensuales, no recordando demasiado.
No
record
protocolares
tena
si
otra
la
rendicin
denominacin
de
antes
gastos
del
ao
1994, ni si existan.
El Dr. Cartolano le pregunt si reciba los
recibos
de
haberes
tambin,
respondiendo
afirmativamente. Eran dos recibos de haberes y gastos

protocolares
anterior
algn
en
por
lo
que
dijo
momento
en
su
comenzaron
declaracin
computarse
conjuntamente. Requiri que se exhibiese de la caja 3

bis, un sobre de documentacin aportada por Tettamanti
fs. 2861 para que diga cmo se liquidaban los gastos
protocolares. La letra de la carpeta no la conoce pero
son
copias
autenticadas
por
ella.
Son
las
liquidaciones de gastos protocolares y listados con

cargos y nombres de personas a cobrar. Se le pregunt
si
se
libraba
una
orden
si
se
respondiendo
que,
reparta
cambi
la
pago
nica
liquidaba
segn
modalidad,
de
su
luego
se
individualmente,
declaracin
refiriendo
que
anterior
ella
no
se
lo
liquidaba era en otra dependencia.

A consultas del Dr.Velasco dijo no constarle
el pago de sobresueldos.
Ernesto
contador
de
Mario
ALSOGARAY
FURLONE
entre
dijo
los
aos
haber
1983
sido
a
el
1993,
sealando que su relacin termin mal porque ella le

497
#640967#147899071#20160229114806262
inici un juicio en el que le reproch haberse quedado

con dinero y pudo demostrar su inocencia, agregando
que esta sobresedo. Se le mencion al testigo que en
caso
de
que
profesional
considerase
lo
haga
que
saber.
se
En
afecta
este
al
acto,
secreto
la
Dra.
Bisserier no se opuso a la declaracin del nombrado,

sealando
que
prefera
que
declare
que
ALSOGARAY
estaba plenamente de acuerdo con ello. Destac que su

defendida firm el ofrecimiento de prueba, en el cual
se pidi la incorporacin de los elementos de la causa
n648.
Seguidamente,
consultas
del
Dr.
Sosa
el
testigo refiri que ALSOGARAY trabaj en la funcin

pblica como Secretaria de Medio Ambiente y tambin
como interventora de SOMISA. Explic que l particip
en las declaraciones juradas de la nombrada, con quien
se
juntaba
una
aquellas.
vez
Afirm
por
que
ao
para
ALSOGARAY
que
confeccionar
perciba
fondos
reservados y luego explic que con todos sus clientes

suele reunirse una vez al ao, les consulta sobre los
ingresos y egresos tuvo cada uno, explicando que es
una charla de rutina anual en la que se comenta lo que
pas el ao anterior. Seguidamente asever que entre
los ingresos ALSOGARAY le habl de fondos reservados
provenientes
de
una
ley,
los
cuales,
conforme
los
anales de legislacin era secreta.

Agreg que le consult a ALSOGARAY por ellos
y le dijo que eran fondos que le entregaban por el
cargo para que los usara con discrecionalidad a los
efectos
de
cumplir
con
su
funcin.
Estim
que
la
ltima liquidacin de aquellos fue entre los aos 1991

o 1992. Mencion nunca antes haber tenido esos temas,
por
lo
que
en
su
momento
averigu
el
tratamiento
impositivo de esos fondos y la explicacin que obtuvo

fue que estaban exentos del impuesto a las ganancias,
por lo que eran un ingreso que no tributaba impuestos.
Sobre
las
fuentes
Profesional,
tcnica
de
otros
privada.
consulta
colegas
Tambin

dijo
mencion
lugares
haber
al
de
Consejo
consulta
consultado
en
498
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
AFIP, explicando que su duda era dnde lo pona en la

declaracin jurada.
Tras ello se procedi a dar lectura de la
fs.3451 vinculada a declaraciones juradas y ratific
lo
declarado.
Por
otra
parte,
mencion
que
Ricardo
Cossio- debe recordarse que se encuentra imputado en

la causa en trmite por ante el Juzgado Federal Nro. 2
ya aludida- era de la UCEDE y recurri a su consulta
por el mismo asunto. Seguidamente indic que ALSOGARAY
no
le
pagos
entreg
y
que
constancias
le
explic
de
que
acreditacin
de
esos
le
eran
ella
no
entregadas estas. No record los montos consignados en

las
declaraciones
juradas,
ni
si
eran
iguales
superiores.
A consultas del Dr. Velasco, respondi que
Cossio le indic como tratarlo, dicindole que eso no
estaba gravado, por lo que, al no estar gravado est
exento.
Agregando
discrecionales.
fondos
que
Afirm
ingresaron
dedicadas
le
la
explic
haber
no
funcin.
que
eran
corroborado
haba
partidas
Seal
que
fondos
que
de
no
esos
gastos
volvi
encontrar en su carrera ingresos como esos. Asimismo,

mencion que Cossio le dijo que era un tema comn en
funcionarios de determinado rango y que se limitase a
ponerlo de esa manera.
Hctor Daniel DE ARRIBA quien mencion ser
contador
pblico
conocer
TORZILLO
BAEZA
GONZALEZ del mbito laboral. En el perodo comprendido

entre los ao 1989 y 1999 fue empleado pblico, en el
ao 1992 ejerci como Director de Administracin hasta
el ao 1996, y entre 1996 a 1999 ejerci funciones en
la
Direccin
Nacional
del
Antrtico
donde
est
actualmente.
En cuanto a los fondos reservados explic que
le llegaba un memorndum del Ministro que efectuaba la
orden de pago y el compareciente lo haca, emita la
orden de pago, iba al Ministerio de Economa, rgano
que realizaba la transferencia, indicando que a veces

499
#640967#147899071#20160229114806262
el
mismo
retiraba
el
dinero
la
plata
iba
directamente para CAMILLIN.

No record si el procedimiento era igual para
la totalidad de los fondos reservados ni vio si algn
documento indicase el gasto mensual, explicando que lo
manejaba
en
forma
record
quien
reservada
firmaba
la
el
Ministro.
rendicin
de
Tampoco
entradas
salidas de dinero y dijo que en la tesorera estaba

Mario
Masaccesi,
no
pudiendo
afirmar
si
tena
intervencin. Tras ello se procedi a leer la fs. 1150

y ratific sus dichos. Seguidamente, neg conocer la
finalidad de los fondos reservados del Ministerio.
Consultado que fue sobre si los pedidos de
fondos
eran
por
concepto
global
comprendan
distintos tems, respondi que uno era por gastos de

inteligencia
de
personal
militar
otro
de
inc.
bienes y servicios. No record si parte de los fondos

eran retirados por el Ministro personalmente y afirm
que los gastos protocolares se mandaban por boletn
oficial. Sobre el decreto n838/94 dijo no conocerlo
ni tampoco su rgimen. No record si la forma de la
liquidacin
era
dentro
del
recibo
de
sueldo
por
separado, neg haber tomado conocimiento del uso de

pagos de fondos reservados para pago de sobresueldos.
Gustavo
Director
Nacional
Eduardo
de
SILVA
Asuntos
TAMAYO
dijo
Judiciales
ser
de
la
Procuracin Nacional del Tesoro de la Nacin desde el

ao 2012, manifest haber desempeado con anterioridad
el
cargo
de
Subdirector
Nacional
de
la
misma
reparticin, tambin fue Sndico Jurisdiccional ante

Presidencia de la Nacin, Sindicatura General de la
Nacin; Subgerente Institucional; Gerente de Asuntos
Legales y Secretario General, en todos los casos, de
la SIGEN, aclarando que en dicho organismo actu desde
que fue creado hasta el ao 2004, es decir desde 1993.
Otorgada que fue la palabra al Dr. Sosa, el
testigo, a sus preguntas contest lo siguiente: entre
los aos 2000 y 2001 fue Sndico Jurisdiccional ante
la Presidencia de la Nacin y entre sus funciones se

500
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
encontraba la de realizar una tarea de control, con el

concurso de otras dos subgerencias para la confeccin
de informes de auditoria. Al respecto explic que se
utilizaba
una
metodologa
estudios
contables,
matricial
donde
propia
adems
de
del
los
Sndico
intervena una Gerencia de Coordinacin compuesta por

auditores
una
desempeaban
Gerencia
especialistas
Tcnica,
designados
donde
en
cada
se
caso
concreto, quienes verificaban los aspectos formales,

los
tcnicos,
la
metodologa,
etc.
Seal
que
esas
funciones de control se extendan a la SIDE y que la

SIGEN no estaba habilitada para acceder y controlar
los
gastos
de
fondos
reservados
del
mencionado
organismo, aclarando que para ello deban contar con

una
autorizacin
proveniente
del
Presidente
de
la
Nacin o segn un decreto que est derogado n5315,

del Ministro del rea competente.
Sobre cmo renda los fondos presupuestados
la SIDE indic que hacan lo que ellos llamaban una
Cuenta
Anual
Universal,
presentaban
un
informe
semestral que compilaba movimientos mes a mes y era lo

nico que se le entregaba al organismo de control, el
cual
tradicionalmente
Afirm
haber
fue
participado
el
Tribunal
en
la
de
Cuentas.
elaboracin
de
un
informe sobre movimientos de fondos de la SIDE. En

virtud
de
ello,
Anticorrupcin
el
representante
requiri
que
se
de
le
la
Oficina
exhibiesen
dos
informes, uno de los cuales fue reservado a fs.8869 y

otro obrante a fs.9170, respecto de los cuales SILVA
TAMAYO reconoci su firma en aquellos. A continuacin,
la
querella
testigo
dijo
atender
un
continu
que
el
pedido
con
su
objeto
de
de
la
interrogatorio
dicha
Oficina
auditora
el
fue
Anticorrupcin
respecto de fondos reservados en el primer semestre

del ao 2000. En cuanto a las tareas que realiz,
indic
haberse
ocupado,
junto
con
otros
dos
profesionales que pertenecan a las otras gerencias,

de la recopilacin de evidencia y datos. Seal que
hubo una gran limitacin en el alcance de la tarea

501
#640967#147899071#20160229114806262
encomendada porque el punto esencial era conseguir una

autorizacin
del
Presidente
de
la
Nacin
para
que
levantase el secreto, ya que el pedido de la Oficina

Anticorrupcin
reservados
Nacin
apuntaba
record
curs
Presidente,
una
al
que
el
nota
tales
destino
Sndico
al
fines,
de
los
fondos
General
Vicepresidente
pero
el
Dr.
De
de
la
al
La
Ra
estaba en el exterior; ninguna de las dos notas fueron

respondidas, por lo que el informe fue elaborado con
la escasa documentacin que se tuvo, y tal vez no
cumpli con la finalidad que la Oficina Anticorrupcin
haba pretendido obtener a travs de la SIGEN, pero
sirvi
para
otro
tipo
de
finalidades
dado
que
el
control que ejerce la Sindicatura General de la Nacin

es
un
control
integral
que
abarca
aspectos
presupuestarios, econmicos, financieros, normativos y

de gestin. Destac que en el informe se detect un
incumplimiento de las normas relativas a la ejecucin
presupuestaria
porque
en
esa
Cuenta
Anual
que
mencion, se advirti que haba un saldo cero mes a

mes,
ellos
informaban
como
gastado
el
total
de
lo
presupuestado y era extrao que diese cero y que no

quedase
remanente
presupuestaria.
alguno
Asimismo,
crdito
indic
en
que
la
a
ejecucin
travs
de
consultas a la Tesorera General de la Nacin y a la

Contadura General de la Nacin, se anoticiaron de la
existencia de dos cuentas ms por lo menos, que no
haban sido informadas a la SIGEN. Explic que existi
una cuenta madre de la cual se derivaban fondos a las
otras dos cuentas, por lo que comprobaron que haba un
remanente importante, disponibilidades lquidas y que
lo que haba sido informado a la Sindicatura como que
estaba gastado, no lo estaba, sino que era derivado a
otra cuenta, la cual para ellos era oculta, pese a que
estaba registrada en el Sistema de Cuentas Oficiales.
Tambin,
Tesorera,
por
informacin
que
les
dio
la
supieron que haba una cuenta en Nueva
York de la cual no pudieron obtener dato alguno, ni

siquiera
la
disponibilidad

que
haba
en
dlares,
502
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
porque el Banco Nacin se neg a proporcionarles dicha

informacin
escudndose
en
un
supuesto
secreto
bancario frente al auditor pblico.

En
especfico
cuanto
dijo
que
al
incumplimiento
las
Leyes
de
normativo
Administracin
Financiera y de Contabilidad establecen criterios para

considerar
un
crdito
gastado.
En
ese
sentido,
explic que debe haber una afectacin preventiva del

crdito y despus tiene que darse un momento en la
ejecucin
presupuestaria
que
es
el
devengado,
debe
existir una obligacin jurdica donde el estado haya

contratado un bien o servicio que lo obligue a erogar
fondos y ellos pudieron detectar una peculiaridad: la
SIDE emita ordenes de pago contra si misma y de esa
manera se transfera a esas dos cuentas mencionadas.
Dijo
ignorar
si
ese
cuadro
era
compatible
con
desviaciones de fondos, porque para la SIDE toda la

actividad
era
mencionando
secreta.
que
la
Luego
SIDE
ampli
consideraba
sus
que
dichos
toda
su
actividad era secreta, incluso la que se vinculaba con

actividades rutinarias, como gastos de funcionamientos
u operativos, no informaba absolutamente nada. El Dr.
Baldi, pidi la palabra y seal que el testigo estuvo
hablando
estas
de
un
perodo
actuaciones
posterior
al
investigado
en
Dr.
le
aclar
la
el
Sosa
que
auditoria se refiri a un perodo determinado y que l

est
preguntando
encontraron
defensor
era
si
en
virtud
compatible
mencionado
con,
lo
en
este
interrumpi
al
que
ellos
acto
el
querellante,
sealando que SILVA TAMAYO se est refiriendo al 2000

en
adelante,
Anticorrupcin
el
le
dijo
representante
que
s,
pero
de
la
fue
la
Oficina
primer
auditoria que se hizo despus del perodo investigado,

aclarando que estamos hablando primer semestre del ao
2000. Seguido a ello, se le indic que era cierto que
el
testigo
ha
efectuado
su
estudio
en
base
ese
primer semestre posterior a los hechos investigados, y

se
le
consult
SILVA
TAMAYO
si
todas
las
manifestaciones que hizo se refirieron a ese perodo,

503
#640967#147899071#20160229114806262
lo
que
el
nombrado
siquiera
Sndico
cargo
principios
en
respondi
el
que
perodo
del
ao
no
anterior,
2000,
por
era
ni
obtuvo
el
lo
que
el
presidente del debate le consult si, a los fines del

informe,
pudo
consultar
informacin
bancaria
cualquier otro tipo de informacin o documentacin de

perodos anteriores, respondiendo que no, porque no
era objeto de la auditoria. Luego le pidi al Dr. Sosa
que le repitiese la pregunta que le estaba haciendo al
testigo
el
nombrado
dijo
que
estbamos
hablando
sobre cmo informaba la SIGEN de todos los fondos y el

testigo
hablaba
de
que
todos
los
fondos
eran
secretos, por ello, le consult por los motivos de sa

metodologa. Por presidencia se mencion que lo que va
a poder contestar el testigo tiene que ver con el
perodo
que
est
fuera
del
objeto
procesal
el
querellante manifest que le resulta importante para

ver qu es lo que se encontr la nueva administracin
en la SIDE. El testigo pidi la palabra para hacer una
aclaracin: si bien la auditoria se ci a se perodo
y est relacionada con algo que todos conocemos, que
tom estado pblico como ser el pago de coimas por la
ley laboral, esa metodologa era inveterada. Aclar
que eso si puede afirmarlo porque obviamente en la
Sindicatura
Jurisdiccional
tena
documentacin
de
perodos anteriores.
Continu su relato sealando que la Cuenta
Anual
Universal
remontaba
la
que
daba
siempre
poca
del
Tribunal
cero
de
pesos,
se
cuentas;
La
metodologa era exactamente la misma, eso no quiere

decir
que
hubiese
auditado
perodos
anteriores,
pero destac que el mtodo era exactamente el mismo. A

consultas del Dr. Sosa sobre si hubo auditorias en
perodos
anteriores,
respondi
que
ello
no
le
constaba, y el querellante hizo hincapi en que es un

dato de inters, porque fue la primera auditoria que
apareci. Continuando con el interrogatorio por dicha
parte, en cuanto a la normativa que regula los fondos

504
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
reservados, el testigo respondi que eran dos normas

bsicamente: el decreto 5315 y la ley 18302 de 1969.
El Dr. Garca Elorrio, le pregunt a qu se
hace referencia con la expresin Alto Riesgo de la
tcnica de auditoria, respondiendo el testigo que ello
significa que no hay un ambiente de control adecuado,
se carecen de normas y procedimientos que resguarden
el patrimonio del estado, es de estilo. Luego el Dr.
Baldi, retomando lo de Alto Riesgo le consult hasta
cuando
sigui
manifest,
ese
ambiente
respondiendo
el
de
control
testigo
que
que
fue
Sndico
entre los aos 2000 y 2001, por lo que slo puede

referirse a ese perodo, no a uno posterior, aclarando
que en dichos aos hubo alto riesgo.
El
Dr.
Giletta
le
pidi
al
testigo
que
explicase la razn del distinto tratamiento contable

de
los
fondos
reservados,
como
SILVA
TAMAYO
no
entendi la pregunta, el defensor dijo que l, de su

explicacin, y su remisin al informe entendi que los
fondos
reservados
tuvieron
un
tratamiento
contable
distinto al resto de los fondos pblicos, por lo que

quisiera
saber
cul
fue
la
razn.
Al
respecto
el
testigo mencion que el tratamiento contable debera

haber sido el mismo, lo que no se puede es indagar la
finalidad
del
gasto
sin
una
autorizacin
del
Poder
Ejecutivo, le aclar que sus dichos apuntaron a eso

aadiendo que el Secreto no puede fundamentar que se
informe como ejecutado totalmente el crdito cuando se
est fondeando a dos cuentas y ese es el apartamento
de la normativa presupuestaria. Seguidamente el
Dr.
Giletta intent corroborar si haba comprendido bien

los dichos del testigo, y le pregunt si una vez que
ingresaron los fondos al organismo receptor lo remiti
a
dos
cuentas
distintas,
obteniendo
una
respuesta
afirmativa. Luego de lo cual, le consult si cuando

ingresan
al
organismo
los
fondos
reservados
deben
tener el manejo del devengado y del gastado o ya se

consideran
gastados,
respondiendo
SILVA
TAMAYO
que
tiene que tener el manejo del devengado y del gastado,

505
#640967#147899071#20160229114806262
luego de lo cual el Dr. Giletta dijo: y entonces por

qu son secretos si tengo que dar cuenta de que voy a
hacer con ellos? Anticipar donde voy a realizar el
gasto a lo que el testigo le dijo que tal vez no fue
claro con sus dichos y procedi a dar la siguiente
explicacin:
una
cosa
es
cumplir
las
etapas
del
compromiso, del devengado y del gastado y otra cosa

distinta
podra
es
indagar
ver
Presidente
la
finalidad
los
comprobantes
si
del
Nacin,
una
es
del
no
gasto,
me
yo
no
autoriza
el
hiptesis.
Si
el
presidente de la Nacin me dice usted audite y fjese

en que se gast, concretamente esto afecta a fondos
reservados,
lo
puedo
hacer
puedo
exigir
la
rendicin, lo que yo no puedo admitir como auditor es

que se me informe como gastado, lo que no se gast.
Son dos cosas distintas, yo de esas dos cuentas no se
qu destino se le dio, no se si se utiliz para pagar
las
coimas,
investiga
para
en
sobresueldos
esta
causa,
que
eso
no
es
lo
lo
que
puedo
se
saber
definitivamente. Y le agrego esto, el problema adems

era
para
compra
la
de
SIDE
que
insumos
todo
era
secreto,
informticos,
un
hasta
una
servicio
de
limpieza, todo era secreto y ese era el problema que

tena la SIDE, la opacidad y la falta de transparencia
que se mova an respecto de operaciones rutinarias
sobre
las
cuales
perfectamente
entiendo
ejercer
su
que
actividad
la
de
SIGEN
podra
control
el
propio decreto viejo el n5315 habla claramente y hace

una
distincin
respecto
de
los
gastos
que
son
reservados y los que no lo son, no de una manera muy

tcnica pero lo dice, se refiere a aquellos gastos que
por
estar
afectados
razones
atinentes
las
actividades sustantivas requieren la autorizacin del

Presidente de la Nacin o del Ministro competente del
rea o del Secretario de la Presidencia.
SILVA TAMAYO pidi la palabra para aclarar
que
curs
una
nota
en
medio
de
la
auditoria,
al
responsable de la Administracin, que era con quien

estaba el vnculo establecido ya desde la poca del

506
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
Tribunal de cuentas, un contador Galea quien era el

funcionario que remita esta cuenta anual universal y
lo
que
le
plante
en
la
nota
era
cul
eran
los
criterios que ellos utilizaban para considerar gastado

un crdito, sin hablar de fondos reservados, por esta
circunstancia
peculiar
de
que
siempre
daba
cero
el
saldo de la cuenta. Agreg que la respuesta no fue de

l, vino de otro funcionario, un contador Pires, que
era de una divisin fondos pblicos de la SIDE y le
dijo que los criterios eran los que determinaban la
superioridad, eran una cosa muy ambigua que no tena
sustento normativo.
Luego se le consult si, tras haber analizado
la normativa que mencion, dichas piezas prevean la
utilizacin de fondos para determinados gastos, y qu
tipo de gastos habilitaba a realizar cada una de estas
normas.
Al
normas
muy
respecto,
el
testigo
escuetas,
inteligencia,
de
manifest
hablaban
prevencin,
no
de
slo
que
eran
gastos
de
la
le
SIDE
otorgaban esos gastos, la ley 18302 aclar un poquito

ms:
corresponden
tambin
las
fuerzas
armadas,
Polica, Gendarmera, Prefectura, pero destac que lo

nico remarcable del Decreto 5315 fue que, como yo
mencion antes, no de una manera muy tcnica pero se
encargaban de trazar esa lnea divisoria entre lo que
era gasto reservado y lo que no. Luego se le pregunt
si esos fondos podan utilizarse para fines distintos,
contestando
el
deponente
que
no,
porque
tienen
una
finalidad especfica: actividades de prevencin y de

inteligencia relacionadas con la seguridad del estado.
Gerardo Matas YOUNG de ocupacin periodista
respondi que comenz a investigar temas referidos a
la SIDE a partir de 1997. En cuanto al funcionamiento
de
dicho
organismo
durante
la
Presidencia
de
MENEM
dijo que tena un presupuesto aprobado por el Congreso

y rendan cuentas a una cmara bicameral. Luego aclar
que eso era en teora ya que la rendicin de cuentas
siempre fue muy limitada, agreg que no haba ningn
organismo externo a la SIDE que lo observase y no lo

507
#640967#147899071#20160229114806262
hay tampoco ahora. En el mismo orden de ideas dijo que

el
nico
control
elevacin
que
que
haca
haba
una
de
vez
los
al
fondos
ao
era
la
una
Comisin
Bicameral y este rgano siempre la aprobaba, esto en

el
caso
de
que
hicieran
presentaciones
ante
el
Congreso.
En
cuanto
al
pago
de
sobresueldos
los
funcionarios en el perodo presidencial mencionado con

anterioridad, manifest que l escribi sobre ese tema
y lo public en el libro que hizo sobre la SIDE, el
cual
ahora
reedit;
era
uno
de
los
hechos
que
el
denunciaba. Explic que era un mecanismo muy aceitado

de la SIDE el pagar sobresueldos tanto en el mbito
del Poder Judicial como en el mbito de los Ministros
y por lo que pudo recordar, afirm que haba incluso
Ministerios que prestaban plata para la SIDE para que
saliese
de
dicho
controlada,
organismo
fue
una
como
manera
plata
de
sucia
legalizar
no
fondos
reservados para utilizarlos con otro fin. Destac que

por eso el tema de la ausencia de controles fue clave,
serva para los sobresueldos. Tambin record haber
entrevistado
al
asistente
chofer
Secretario
Privado de GRANILLO OCAMPO, pero no puedo precisar mas

detalles.
Sobre
la
relacin
entre
Hugo
Azorregui
CAVALLO dijo que siempre fue una alianza importante en

la poca de MENEM: le creci el presupuesto a la SIDE
gracias
esa
relacin
poltica-estratgica.
Aadi
que el crecimiento de la Secretara de Inteligencia

como
tal,
CAVALLO
muchos
fue
un
aliado
dentro
enemigos
por
que
del
que
en
Anzorregui
el
gobierno,
por
aseguraba
porque
no
asever
que
tena
lo
Anzorregui
Gabinete,
aliados,
le
que
tena
ms
le
protega las espaldas. A modo de ejemplo dijo que en

la custodia de CAVALLO haba gente de la SIDE. Sobre
vnculo
afirmando
entre
que
los
haba
dos
una
sujetos
nombrados
complicidad
muy
continu
importante
entre ellos: CAVALLO favoreca a Anzorregui ampliando

mucho el presupuesto.

508
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
Seguidamente el Dr. Sosa le consult si, sin

revelar
datos
de
su
fuente,
podra
decir
de
qu
sectores provino la informacin volcada en su libro

respecto
de
los
sobresueldos
del
Poder
Ejecutivo
pagados con fondos de la SIDE, respondiendo el testigo

que entrevist a muchas personas de las SIDE, agentes,
funcionarios, ex funcionarios, hombres tambin de la
justicia, del gobierno de MENEM y de los gobiernos
subsiguientes. Aclar que fueron muchas fuentes, no
podra
revelarlas
tampoco
las
recuerda
con
precisin. Agreg que fueron conversaciones informales

y que si hiciese un listado de las cosas que se dicen
adentro de la SIDE son infinitas. Recalc que si las
public
les
dio
credibilidad
fue
porque
las
consider confiables.
Reiter que recordaba lo del chofer y por eso
hizo hincapi en eso. En otro orden de ideas dijo que
lleg a ver las presentaciones que haca la SIDE a la
Comisin
Bicameral
de
Inteligencia,
record
una
particularmente porque era de una carilla: deca por

ejemplo:
presupuesto
total
de
la
SIDE
trescientos
millones de pesos, gastos en sueldos ciento cincuenta

millones,
gastos
en
tareas
de
inteligencia
ciento
cincuenta millones, ratifquese, firma, sello de la

SIDE.
Ampli
sus
dichos
enunciando
que,
los
presupuestos de la SIDE fueron siempre un gran dibujo,

un
gran
artificio
la
Comisin
de
Control
que
funciona an hoy en el Congreso, fue bsicamente la

cobertura
legal
de
ese
artificio;
los
fondos
reservados de la SIDE siempre se usaron. Inform que

habl con quien trabajaba en el rea contable de la
Secretara
de
Inteligencia
ellos
siempre
han
ratificado que no toda la plata que estaba en la SIDE

se usaba para la SIDE, afirm que eso ocurre an hoy,
una parte de los fondos reservados se usan para otros
fines.
Luego
alcance
que
le
consultas
otorg
del
la
Dr.
palabra
Oderigo
por
el
complicidad,
cuando se refiri a la complicidad entre Anzorregui y

509
#640967#147899071#20160229114806262
CAVALLO,
el
testigo
respondi
que
hablaba
de
complicidad poltica, no delictiva, aclarando que eran

aliados polticos, haba una gran fractura dentro del
Gabinete de MENEM; Bauz era uno de los hombres ms
importantes del Gabinete, CAVALLO era otro y haba una
alianza en la cual CAVALLO y Anzorregui se apoyaban
mutuamente.
Juan Leonardo SEVILLA de ocupacin contador y
funcionario pblico, presta funciones actualmente en
la Sindicatura General de la Nacin, est en ese cargo
hace veintin aos, ejerciendo en la actualidad como
Sndico Jurisdiccional. Entre los aos 1989 a 1999 se
desempe como Auditor Principal. Otorgada que fue la
palabra
al
Dr.
Sosa,
le
consult
si
particip
en
alguna auditoria de fondos de la SIDE en el ao 2000,

respondiendo el testigo que, como Jefe de Equipo hizo
un
informe
en
el
ao
2001
se
hizo
un
informe
complementario, a fin de cumplir con un pedido de la

Oficina Anticorrupcin vinculado a tratar de validar
la veracidad y destino de los fondos utilizados por la
Secretara, en el primer semestre del ao 2000. El
testigo reconoci su firma en el informe mencionado.
Luego se le exhibi al testigo el punto 2. b)
de fs.3 del informe mencionado y
se le pregunt a
SEVILLA si se acuerda a grandes rasgos, qu trabajo

hicieron
con
ese
informe,
previo
releerlo,
qu
documentacin tuvieron a la vista, a lo que respondi

que el fin fue darle una respuesta al pedido de la
Oficina,
para
ello,
tuvieron
en
cuenta
en
primer
trmino la informacin con la que contaban que era una

remesa
de
actas
mensuales
que
la
Secretara
de
Inteligencia mandaba respecto de lo que haba sido la

utilizacin
de
los
fondos,
mes
mes,
de
enero
junio. Tambin record que uno de los detalles que

haba
respecto
de
una
de
las
cuentas
que
tena
habilitada la Secretara era que, mes a mes, la cuenta

quedaba en saldo cero. Como la operatoria, segn la
Secretara,
todo
lo
operatoria
secreta,
que
no

desarrollaba
tuvieron
era
muchas
una
ms
510
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
posibilidades de ver ms documentacin. Record que

haba dos grandes conceptos, uno de ellos figuraba que
se
aplic
el
recurso
en
pago
de
recursos
humanos,
inciso 1 y una porcin ms pequea en una partida de

gastos reservados. Aclar que, en virtud de ello lo
que se busc fue tener algn tipo de documentacin
alternativa,
esto
fue
travs
de
informacin
que
haba dado la gente de la Contadura General, la gente

del
Banco
Nacin
que
dio
informacin
sobre
el
movimiento de la cuenta. Adems del movimiento de esa

cuenta,
afirm
respecto
de
la
las
existencia
cuales
les
de
dos
dieron
cuentas
los
ms
movimientos
bancarios y con eso fueron trabajando.

Rafael Eduardo GARCA MANSILLA inform haber
sido Secretario privado de Jorge Domnguez, quien fue
Ministro de Defensa antes de 1999. Explic que sus
funciones
consistan,
expedientes
entre
mandarlos
al
otras,
sector
en
recibir
correspondiente,
adems de prestarle asistencia al Ministro ayudndolo

en todo lo que le era requerido.
Agreg que haba otros Secretarios, llamados
Cunil y Marit. Por otra parte, no pudo afirmar haber
acompaado
al
Ministro
mencionado
la
Jefatura
de
Gabinete, pero s a Olivos y la Casa Rosada. En cuanto

a
las
explic
reuniones
que
Secretarios
de
Gabinete
celebradas
concurran
todos
los
privados,
indicando
en
Olivos,
Ministros
que
por
con
su
sus
mala
memoria no pudo recordarlos a todos, pero si mencion

al Secretario de GRANILLO OCAMPO llamado Roberto.
En otro orden de ideas, neg haber conocido a
Aiello
preguntado
por
el
ex
edificio
de
SOMISA
refiri no tener presente si concurri o no. Continu

su relato sealando que el Ministro tena chofer y
custodia;
generalmente
Martnez
Medina
acompaaba
al
lo
record
Ministro
como
de
quien
Justicia,
GRANILLO OCAMPO y de la SIDE se acord de un chico

joven.
Neg
TORZILLO.

haber
Luego,
conocido
a
consultas
BAEZA
del
GONZALEZ
Dr.
Granillo
511
#640967#147899071#20160229114806262
Fernndez
afirm
haber
conocido
Martnez
Medina,
pero neg que el vnculo haya sido una amistad.

Alfredo
Rubn
POPRITKIN
contador
forense,
manifest haber ejercido como perito de la CSJN desde

el ao 1990 hasta el 2004. Otorgada que fue la palabra
a la Dra. Scandura, a sus consultas respondi que hizo
un
peritaje
contable
en
la
causa
n512
N.N.
s/malversacin de caudales pblicos cuando fue perito

de
la
CSJN,
aclarando
que
intervino
en
cuatro
pericias, datando la ltima del ao 2004. En cuanto a

la
existencia
de
un
rgimen
contable
de
fondos
reservados, manifest que tuvo que conocer el rgimen

legal
de
la
contabilidad
la
temtica
de
fondos
reservados, agregando que, incluso en la misma causa

judicial que le remitieron para el trabajo aparecan
dos
leyes
secretas.
En
cuanto
la
legislacin
vinculada a ello mencion al decreto ley 5315/56 y a

la ley 18.302, aclarando que sta ltima careca de
contenido contable, a diferencia del decreto. Explic
que la ltima pericia fue realizada entre los aos
2003 y 2004, habiendo reflejado en dicha pieza los
organismos
respecto
de
los
cuales
se
prevea
que
tuviesen fondos reservados. Aclar que stos fueron

devengados desde el ao 1988 hasta el ao 2001 a trece
organismos en total, variando su cantidad dependiendo
del
ao.
Retom
el
tema
del
decreto
ley
5315/56
explicando que ste previ algunos organismos, pocos,

dos o tres, y crey que la ley 18.302 agreg algn
organismo adicional.
Aclar que los Ministerios de Economa y de
Justicia no estaban incluidos entre los organismos que
perciban
fondos
reservados
no
slo
porque
no
figuraban en las normas sino porque la informacin que

les otorg la Oficina de Presupuesto se expeda en el
mismo sentido, conforme la informacin documental que
les
fue
facilitada.
Aclar
que
en
la
Oficina
de
Presupuesto el interlocutor fue el licenciado Roberto

Tolosa. Aadi que en diez organismos le suministraron
informacin,
mientras
que

el
Senado,
la
Polica
512
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CFP 5926/2004/TO1
Federal
Argentina
la
SIDE
no
cumplieron
con
su
peticin.
Continu su declaracin explicando que los
Ministerios de Relaciones Exteriores y del Interior
suministraban fondos que luego
sobresueldos.
En
cuanto
al
eran utilizados como
Ministerio
del
Interior
coment que le facilitaron registros internos donde

constat que recibieron fondos reservados provenientes
del Ministerio de Economa, rgano que reparta los
recursos.
Sobre
la
aqullos,
indic
modalidad
que
eran
de
distribucin
acreditados
por
de
el
Ministerio de Economa en la cuenta del Banco Nacin

del organismo correspondiente, luego se retiraban esos
fondos en efectivo y se podan disponer. Explic que
l
requiri
que
le
informasen
en
qu
conceptos
se
aplicaron esos fondos, puesto que la ley refiere a

registraciones, adems de la solicitud vinculada a que
le informasen en qu se utilizaron los fondos. Agreg
que haba recibos firmados por el propio Ministro de
la
cartera,
por
ejemplo
Corach,
que
fondos, pero no encontr un registro
retiraba
los
de lo que se
hacia con ellos. En cuanto al Ministerio de Relaciones

Exteriores seal que ocurri algo similar, vio las
partidas y constat que se reciban fondos reservados,
algunos provenientes de la desafectacin de fondos que
no
eran
reservados,
tampoco
encontr
comprobantes
dando cuenta de la aplicacin de aquellos, pero s,

recibos firmados por Di Tella indicando que hasta all
lleg a verificar. Aclar que su investigacin fue en
el marco de la pericia contable de la causa n512,
sealando adems que esos fondos reservados, en parte
fueron aprobados por ley y otros no, aclarando que a
veces
eran
ampliados
los
montos
en
cifras
significativas: dos millones, cinco millones. Destac

que por decreto se cambiaba el destino de los fondos
pero, segn lo que l analiz se poda modificar slo
por
ley.
5.315/56,
forma
Seguidamente
enunciando
global

otra
se
que
de
refiri
cierta
consumo
al
Decreto
ley
informacin
va
en
interno
es
de
que
513
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detalle; la norma dice que tiene que estar respaldada

con
documentacin,
registros
contables
documentacin. Luego comenz a explicar el contenido

de dicha normativa, sealando en primer lugar que el
art. 2 habla de una registracin y que el art.3 indica
que las cuentas se glosaran en leyes, destac que su
prrafo especifica lo siguiente: se debitarn, lo
cual
significa
que
se
disminuirn
en
base
las
erogaciones propias del organismo y las imputaciones

de acuerdo a la inversin, lo que quiere decir es que
tienen que clasificarse en cuentas que identifiquen
los diferentes contextos. El saldo al cierre del ao
se
transferira
sobrepasar
el
al
ao
200%
siguiente,
del
ltimo
no
pudiendo
presupuesto
anual
aprobado para cada organismo.

Continu
con
el
art.4,
comentando
que
los
montos que dieron origen a fondos reservados y las

erogaciones se tendrn en forma detallada Mencion que
la
norma
en
cuestin
tiene
un
mecanismo
global
de
control. Sobre el art.4 indic que menciona la cuenta

de inversin, lo que implica una rendicin de cuentas
del
Estado,
aclarando
que
el
balance
del
Estado
Nacional que presenta al Congreso es lo que informa

rindiendo
cuentas
lo
somete
al
Congreso
para
su
aprobacin o no. Seguidamente prosigui con el art. 5,

respecto del cual mencion que las erogaciones sern
documentadas por acta mensual saldo inicial, lo que
gastaron sin mucho detalle- y un saldo final-. El
acta servir de descargo ante la Contadura General de
la
Nacin.
comprobar
Consultado
un
saldo
que
fue
contable
respecto
de
esos
de
si
pudo
remanentes
devolucin, respondi que no supo si exista, pero en

ningn caso le informaron la existencia de saldos.
Por otra parte, en cuanto a si pudo constatar
algo de sobresueldos, explic que eso se detalla en un
informe que hizo a pedido del Dr. Starc, quien tena
testimonios de la causa 512; fue contratado por la
P.G.N. Agreg que efectu un trabajo con el Sr. Fiscal
mencionado,
quien
tambin

recab
testimonios
al
514
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CFP 5926/2004/TO1
respecto.
Adems,
se
reuni
con
la
Oficina
Anticorrupcin y reenfoc el trabajo realizado en la

temtica de sobresueldos.
Destac que su tarea fue la confeccin de un
informe tcnico a pedido del Fiscal mencionado. Dijo
que no le pudieron decir el destino que le daban a
esos
fondos
reservados
los
cuales
eran
fondos
innecesarios o tenan otro destino determinado, pero

no se utilizaban para el Ministerio sino para otras
cosas, aunque no le dijeron en concreto el destino.
Por otra parte mencion que tambin actu en la causa
de ALSOGARAY, donde ya hubo una sentencia. Sobre la
nombrada
afirm
justificaba
que
su
en
sus
ingreso
declaraciones
con
fondos
juradas
reservados,
indicando que ese fue su descargo. En cuanto a dichas

actuaciones agreg que aparecieron otros testimonios
similares, y esa fue la pista de la partieron los
fondos reservados que abastecan sobresueldos.
En
otro
orden
Ministerios
reciban
Secretaras
$40.000
de
ideas,
$100.000
por
explic
por
mes,
mes
sumas
de
que
los
las
fondos
reservados, por eso hizo un anexo al informe tcnico

donde justific ao por ao que la suma de fondos
reservados de cada organismo era suficiente para pagar
los sobresueldos y sobraba. Se refiri al cuadro de
fs.1260 y separ al Ministerio de Defensa porque se
abasteca con los propios fondos reservados.
A consultas de la Dra. Scandura afirm que el
informe data desde el ao 1991 a 1999 porque as se lo
orden el Sr. Fiscal. Explic que se haba formado un
fondo general de sobresueldos, cuyos orgenes eran de
la SIDE, como as tambin del Ministerio del Interior
y del de Relaciones Exteriores. Adems aclar que no
necesitaban
ese
dinero
para
los
fondos
propios
del
organismo, pero stos salan. No supo que pasaba con

el dinero, por eso le result verosmil que sirviesen
para
otras
cosas.
consultas
de
CAVALLO
dijo
que
valor los testimonios que constaban en el expediente

y luego se remiti a su informe.

515
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A consultas de la querella respecto de si el

uso de fondos reservados para el pago de complementos
salariales estaba asentado, respondi que no estaba
asentando para el pago de salarios. Se refiri a un
circuito negro del pago
de sobresueldos, explicando
que haba un mecanismo de manejo o circulacin de los

fondos extra gubernamentales y contables, l trat de
recomponer la forma en que circularan los fondos.
Sobre el nivel de control de destino de los
fondos reservados por la administracin dijo que no
existan
controles.
Tambin
manifest
que
cuando
concurri a los organismos no pudo ver actas mensuales

ya que no se las mostraron, pero refiri que existan.
Coment
que
histricos
los
montos
fueron
en
subiendo,
trminos
algunos
nominales
aos
de
manera
significativa.
Continuando con el interrogatorio, CAVALLO le
pregunt si las cifras que consign en el cuadro son
las que corresponden a las partidas asignadas por el
presupuesto, en funcin del rgimen de la ley 18.302,
refiriendo
el
declarante
que
la
elaboracin
fue
realizada con los informes que recibi del Ministerio

de
Economa,
reiterando
que
respondi
un
pedido
expreso vinculado a fondos reservados, tras la entrega

de la documentacin, l la reprodujo tal como se lo
informaron. Luego el imputado se refiri al informe de
la P.F.A. de la fs. 468 de la causa n512 e interrog
al testigo respecto a los motivos por los cuales se
sumaron con fondos reservados ley 18.302 los de la
P.F.A. y las fuerzas armadas si es que no eran los
fondos
tarea
reservados
fue
informar
de
esa
los
ley,
fondos
respondiendo
reservados
que
su
qu
se
haca con ellos, explicando que no tuvo a su cargo la

tarea de verificar si tenan que recibir o no fondos
reservados.
CAVALLO le consult a POPRITKIN si conoca
qu
organismos
tenan
derecho
percibir
gastos
reservados, respondiendo que ello no era objeto de su

trabajo. Luego le pregunt si no poda sacar los datos

516
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
de la cuenta de inversin, a lo que el testigo refiri

que intent hacerlo, pero en la cuenta de inversin se
haba
dispuesto
desagregacin
llevar
en
el
cabo
nivel
un
de
menor
las
grado
cuentas
de
no
figuraban los fondos reservados. Sobre los motivos por

los cuales no mir la cuenta de inversin hasta el ao
1993, dijo que no fue necesario porque la informacin
que necesitaba se la dio la Oficina de Presupuesto del
Ministerio de Economa. En cuanto a las cifras del
cuadro
entendi
que
estn
en
valores
histricos
fueron los informados. Luego se le consult sobre si

aumentaron mucho los gastos reservados entre los aos
1990 a 1995, y al respecto dijo que ello fue distinto
en cada organismo, leyendo el total del cuadro obrante
en el Anexo A de fs. 1148, seguido lo cual se procedi
a leer la conclusin general de fs.520/vta de causa n
512. Sobre si las cifras eran histricas convertidas a
dlares, respondi que no hizo conversin y se refiri
a los ndices que tom para efectuar estos cuadros que
le fueron solicitados. A la pregunta de si supo si en
ao 1994 como dijo Tacchi se dej de pagar con fondos
reservados,
empezndose
protocolares
por
decreto
abonar
ellos
838/94,
dijo
como
no
fondos
recordar
ello, agregando que no fue el tema de su pericia, pero

refiri que algo escuch.
En
cuanto
los
motivos
por
los
cuales
proyect hasta el ao 1999 los fondos reservados dijo

que
as
se
lo
pidi
el
fiscal,
quien
delimit
el
perodo. Sobre por qu habl de un sistema de fondos

en los que involucr a los Ministerios de Relaciones
Exteriores y del Interior, y
hablaba
de
que
se
pagaban
porque arm eso si se

con
fondos
de
la
SIDE,
respondi que as lo intuy el de Oficina Nacional de

Presupuesto, agregando que contaba con el conocimiento
previo de la otra causa. Seguido lo cual se explay
nuevamente
gastos
sobre
que
no
el
mecanismo
eran
de
reservados
transformacin
de
en
reservados,
destacando lo que le llam la atencin y
mencionando
al dinero que, de ese modo, era recibido en efectivo.

517
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Luego le respondi al Dr. Oderigo que observ

un
notable
incremento
entre
los
aos
1989
1994
conforme la fuente de informacin que le fue otorgada.

Afirm que hizo el informe l solo y nunca sinti la
necesidad de incorporar a otra persona, pero s se
nutri de la normativa gubernamental.
A su turno, la Dra. Barbitta le pregunt si
not
un
perjuicio
concreto
para
el
Estado,
respondiendo el testigo que, en cuanto al informe de

los sobresueldos tom como base su trabajo, all se
consign
que
se
pagaron
sobresueldos
Ministros
Secretaras que llegaban a un cierto monto y si esa

hiptesis fuese real sera un perjuicio. En cuanto a
la falta de controles, le explic que le podra dar
una opinin como persona, no como contador, afirmando
que l cree que si se toman como buenos los elementos
que
tuvo
disposicin
que
analiz,
se
habra
generado un sistema tendiente a extraer del Estado en

forma
indebida
cifras
asignadas
para
el
pago
de
sobresueldos que no estaban dentro de las previsiones

legales.
Dijo
incrementos
tambin:
que
determinados
se
fueron
perodos
reservados,
supongamos
tengan
de
una
dando
las
que
en
el
partidas
finalidad
no
esos
tiempo
de
en
fondos
correcta,
no
legal, alguien tuvo que disponer y tener facultades

suficientes para dar la orden y para que en la Oficina
de Presupuestos acepten esa orden y la implementen de
incrementar
otro
lado
los
el
presupuestos
Lic.
Tolosa
de
dijo
esos
que
aos,
le
que
llamaron
por
la
atencin pero l tena que obedecer y creo que esas

rdenes
eran
rdenes
verbales
por
eso
no
podamos
identificar tampoco nombres, l conoca a su superior

inmediato pero no toda la cadena de mando, es decir,
yo
creo
que
todo
eso
fue
necesario
para
llevar
adelante esta mecnica y despus, en cada una de las

reas involucradas de cada Ministerio, tambin tuvo
que
haber
habido
personas
responsables
que
materializaran este mecanismo, no slo el Ministro de

518
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
cada cartera, sino las personas que llevaron a cabo

sta funcin, en especial las personas de las reas
financieras y contables, as que eso es lo que le
puedo decir.
Luego, a consultas de CAVALLO dijo que en
principio l analiz el perodo comprendido entre los
aos 1988 a 2001, lapso que le llam la atencin al
Lic.
Tolosa
l,
como
lector
objetivo
tambin.
Sobre Tolosa dijo que l construa el presupuesto en

base a repetir el valor del ao anterior, ms algn
cambio que viniese de indicacin de su superioridad,
creyendo
que
hacan
un
memo
interno
para
dejar
constancia que le vena en forma verbal en principio

esa orden. Recalc que esto Tolosa lo seal como una
preocupacin, algo que era raro, distinto, afirmando
que antes de ese perodo no le daban orden verbal al
nombrado.
Consultado
Tolosa
sobre
verbal,
si
respecto
antes
respondi
especficamente,
de
que
pero
de
si
1988
le
no
le
con
le
daban
pregunt
esa
orden
pregunt
eso
respecto
otros
perodos.
Por otra parte, respecto de la maniobra que
mencion, dijo que podra darse, aclarando que habl
en tiempos potenciales, condicionales y lo hizo as
porque no le consta a l. Agreg que tom como base el
informe de la Oficina Anticorrupcin y los dichos del
Contador
General
de
la
Nacin
cuando
lo
visit,
quien le consult por esta temtica. Reiter una vez

ms que su trabajo no se vincul con los organismos
que no reciban fondos reservados, cit como ejemplo
al
Ministerio
fondos
de
Justicia
reservados
afirmando
provenientes
que
del
no
reciba
Ministerio
de
Economa, segn lo que le informaron. Luego, ley que

el art.1 del Decreto Ley 5315/56 indicando que habla
de seguridad y que la ley 18.302 agrega organismos.
Consultado
que
aplicacin

fue
respecto
seguridad,
qu
respondi
entiende
que
no
es
por
un
519
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entendido
en
la
materia,
por
lo
que
no
est
en
condiciones de dar una opinin vlida.

A Fernando DE LA RA, la Sra. Fiscal Dra.
Scandura
le
consult
si
tuvo
conocimiento
del
pago
extraordinario de sueldos en el gobierno anterior a su

mandato, a lo que contest que se hablaba mucho de
fondos reservados, sobre todo en la prensa, aclarando
que en virtud de ser un tema muy comentado, decidi
como propuesta electoral, la reduccin drstica de los
fondos reservados y as lo hizo: redujo la suma de
trescientos
millones de pesos (aclar que en aqul
momento
peso
un
argentino
equivala
un
dlar
estadounidense) a cien millones de pesos y luego se

elev a ciento treinta millones.
Retom el tema del cobro de fondos reservados
explicando que eso era lo que se deca, pero neg
haber visto algo en concreto al respecto. Sobre ello
agreg
que
tuvo
conocimiento
que
se
deca
que
se
distribua a legisladores, pero neg haberlo visto,

reiterando
haber
escuchado
comentarios
vinculados
operaciones de prensa y asistencia a algunos jueces,

pero recalc que no tiene elementos para decir nada
concreto,
ya
que
lo
que
sabe
es
insuficiente
le
impreciso.
Acto
seguido
mencion
que
consult
CAVALLO en el ao 2005 respecto a ese tema y Cavallo

le dijo en esa oportunidad que en un primer momento se
haba hecho un pago para gastos de representacin que
no
saba
el
origen
pero
que
lo
percibieron,
luego
cuando advirtieron que provena de fondos reservados,

Tacchi les dijo que haba que pagar impuestos sobre
eso porque todo tena recibos y en blanco, Cavallo le
coment que esa situacin se la plante a MENEM para
que se ordenara de otro modo. As, se dict un decreto
incluyndolos en la ley de presupuesto, y eso estaba
vigente cuando l asumi, aclarando que no se pagaba
al Presidente y por ello no lo advirti, era para el
Vicepresidente y Ministros.

520
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CFP 5926/2004/TO1
A modo de ejemplo refiri que en el gobierno

de Illia hubo fondos reservados, la Presidencia y el
Ministerio de Interior los tuvieron, pero el nombrado
no los quiso usar. Por otra parte, seal que gracias
a la causa de la que se tuvo que defender, aprendi
sobre la temtica ya que se examin mucho y haba una
gran
confusin.
Afirm
que
en
realidad
todas
las
partidas de la SIDE figuraban en el Presupuesto como

gastos de personal.
En otro orden de ideas, explic que por otra
ley en tiempos de la revolucin Argentina se ampliaron
los gastos reservados a otras reas, tales como al
Ministerio
de
Defensa,
las
Presidencias
de
las
Cmaras Legislativas, se usaban para atender gastos y

necesidades
del
cuerpo.
Agreg
que
en
cuanto
la
Seguridad e Inteligencia, el criterio es ms amplio y

se usan gastos reservados porque no se debe rendir
cuentas.
A
continuacin
indic
que
en
su
gobierno
trabaj en una ley y cambi el nombre a Secretaria de

Inteligencia del Estado. Luego de 1994 en la Ley de
Presupuesto
partidas
sancin
se
incluy
la
presupuestarias,
del
facultad
de
explicando
presupuesto
se
hacen
reasignar
que
tras
la
modificaciones.
Asever que le pidi a la SIDE que no se hiciesen

pagos
con
fondos
hacrselos,
reservados
indicando
que
se
a
lo
quienes
dijo
no
deban
Santibez.
Seguidamente manifest que en el gobierno de MENEM se

usaron fondos reservados para el pago general en la
Administracin,
reasignacin
se
implement
presupuestaria
por
sin
medio
hacer
la
de
una
reforma,
detallando que fue en blanco porque se firmaron los

recibos. Se advirti que se deban pagar los impuestos
e
incorporarlos
hubo
un
decreto
Presupuestos.
significado
declaraciones
se
Consider
y
jurisprudencia,

las
eso
ya
es
que
incorpor
que
aun
lo
era
no
que
algo
juradas,
a
se
debe
ms
la
luego
Ley
de
determin
el
evaluar
la
bien
flexible.
521
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Tras lo cual, se refiri a la necesidad de contar en

el pas con un organismo de inteligencia.
Consultado que fue respecto de si redujo la
cantidad de organismos que reciban fondos reservados
respondi
que
no,
enumer
aqullos
que
los
perciban: el Ministerio de Defensa, la P.F.A. y los

comandos de las fuerzas armadas. No record si tambin
se
incluyeron
al
Ministerio
del
Interior
la
Presidencia, ya que no le informaron ello. Cuando l

renunci lo volvieron a subir a trescientos millones y
luego fue elevado a seiscientos millones. Preguntado
que fue respecto a si hubo un remanente de fondos
reservados
que
viniese
de
la
gestin
anterior
respondi que los remanentes se mantenan en la SIDE,

ya que es el nico organismo que puede mantener los
recursos para un ejercicio presupuestario posterior,
sin perjuicio de lo cual afirm que no haba quedado
nada. Acto seguido, asever que CAVALLO le explic que
primero
reciban
desconocan
su
los
pagos,
procedencia
respecto
y
les
de
eran
los
cuales
pagados
en
efectivo como el resto del sueldo, firmando un recibo.

Reiter nuevamente que Tacchi pidi que se
pagasen impuestos sobre dichas sumas. Supuso que todos
los Ministros, Secretarios cobraban aqullos, y que el
imputado mencionado no le coment las sumas, s que
era mensual. Luego, se le otorg la palabra al Dr.
Garca
Elorrio
quien
le
consult
por
la
promesa
electoral que hizo vinculada a los fondos reservados,

respecto de lo cual respondi que el clima poltico
era de escndalo porque lo que se deca de dichos
fondos era que se usaban para las elecciones, fines
personales del gobierno o del Presidente, tambin se
afirmaba que se pagaban periodistas, a legisladores y
era
moneda
corriente,
se
escuchaban
acusaciones
cruzadas, por todo ello fue que el clima llev a la

necesidad
de
incorporar
la
temtica
como
tema
electoral. Remarc que la sociedad estaba irritada por

el tema, el cual era planteado como abuso.

522
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CFP 5926/2004/TO1
Luego el Dr. Sosa le consult si hizo un

estudio de los gastos reservados de la administracin
anterior cuando asumi la Presidencia, respondiendo el
testigo que lo deben haber hecho los secretarios de
inteligencia, y lo que se hizo fue reducir el personal
de la SIDE. Detall que en el gobierno anterior no le
negaban contratos a nadie para trabajar en la SIDE y
lo
que
hizo
fue
comprimir
el
personal
superfluo,
prescindiendo de mil personas. Seguido lo cual, el Dr.

Oderigo le pregunt si se deca que los integrantes de
otros poderes del estado tambin perciban dinero de
fondos
reservados,
comentarios
respondiendo
vinculados
haber
los
escuchado
legisladores
oficialistas, pero l nunca los vio. Tambin agreg

que
se
deca
que
algunos
sectores
de
la
justicia
reciban gastos de representacin por eso recibi un

llamado de Fayt ya que pareca que no se pagaba bajo
recibo.
Santiago MONTOYA manifest respecto de los
cargos que desempeo entre los aos 1989 a 1999, que
estaba
cargo
del
Programa
Interamericano
de
Desarrollo, fue el Director Ejecutivo y luego trabaj

en otro Programa del banco mundial. Explic que el
programa funcionaba en el dcimo piso del Ministerio
de Economa y su remuneracin provena del Programa de
Naciones Unidas de Desarrollo, no de fondos pblicos.
Continu su relato indicando que participaba en una
reunin
de
Gabinete
ampliado
en
el
Ministerio
de
Economa, en el 5to piso, se celebraba los mircoles a

la maana. Concurran Ministros, Secretarios de estado
y otros funcionarios, se hablaba de rumbo econmico y
general
de
la
gestin.
Agreg
que
tambin
haba
reunin de mini-Gabinete que nunca particip, iban

los principales Secretarios del estado, lo supo por
leerlo en la prensa.
Consultado que fue respecto de si se habl en
las reuniones en las que particip sobre el abono de
fondos reservados dijo que en una de esas reuniones el
Ministro CAVALLO dijo que para los perciban gastos

523
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protocolares o compensacin de gastos, Tacchi les iba

a explicar cmo ponerlo en las declaraciones juradas y
a continuacin Tacchi empez a hablar ilustrando con
hojas de papel cmo completar cada campo. Seal que
es un recuerdo no preciso, ya que como l reciba sus
ingresos de otro lado y esto era para Secretarios y
otros
funcionarios
atencin,
de
destacando
lnea,
que
no
nunca
le
ms
prest
volvi
mucha
tener
noticias de ello hasta que tuvo trascendencia en la

prensa.
Agreg que le pareci que el Ministro habl
de
compensacin
de
gastos,
pas
mucho
tiempo,
entiende que no se habl de fondos reservados ya que

de haber sido as le hubiera quedado grabado de otra
forma.
Explic
que
en
esa
reunin
varias
personas
tomaban nota; siempre estaba presente toda la cpula

del Ministerio de Economa, eran casi cien personas y
tambin haba integrantes de muchas reas afines. No
record si haba algn otro sujeto de otra rea de
Gobierno, a ALSOGARAY nunca la vio en esas reuniones.
Otorgada que fue la palabra al Dr.Sosa le consult
sobre
si
habl
con
alguien
sobre
este
tema,
respondiendo que nunca lo hizo.

Record que Tacchi dijo que podan ver con l
algunos aspectos, la reunin se desdobl en dos grupos
y l empez a conversar con los que tena cerca, pero
record que cuando le empezaron a preguntar a Tacchi
cosas detalladas les dijo que despus lo podan ver
con l y que iba a controlar que lo consignen en sus
declaraciones juradas.
Adrin
DE
SANTIS
dijo
que
fue
secretario
privado de Prez Redrado en la Comisin Nacional de

Valores entre los aos 1991 a 1994, luego trabaj en
la fundacin privada y seguidamente fue su secretario
privado en el INEP. Preguntado que fue respecto de si
en
la
Comisin
percibi
una
Nacional
de
compensacin
Valores,
salarial
Prez
extra,
Redrado
respondi
que en el perodo que se desempe l fue la persona

de
confianza,
se
conocan

desde
los
cinco
aos
524
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
concurra a la oficina en el 5to piso de Ministerio de

Economa donde Murina le haca entrega de una suma de
dinero para gastos reservados, gastos de movilidad,
almuerzo, algn plus salarial a personas de confianza
de Redrado.
Indic que en un primer momento pens que era
algo
habitual
porque
cuando
lo
convocaron
una
reunin en la que estaban presentes Solanz, Susmel y

Lpez en su departamento que era prestado, dijo que
los sueldos no eran buenos pero haba arreglado que
les
den
del
Ministerio
un
sobresueldo.
Muchos
aos
despus cuando le inici un juicio a Redrado, el neg

que el testigo haya sido su secretario privado por
tantos aos y una de las formas de acreditar eso fue
dicindole
que
era
quien
manejaba
los
fondos
reservados de la C.N.V.
Explic
que
anotaba
los
gastos
en
una
computadora y hacia un saldo, se cobraba mensualmente,

eran $46.000 pesos o dlares. Explic que comenz en
el segundo o tercer mes de la Gestin. Afirm haber
ido a la Secretara de Gobierno, ah un seor Atilio
en
la
Secretaria
Privada
de
Bauza
le
entregaba
el
dinero, fue por un par de meses y luego termin la

gestin,
fue
el
cobraba.
Asever
nico
que
organismo
Redrado
neg
pblico
que
donde
se
lo
cobraban
fondos reservados y la justificacin era porque no era

algo habitual. Reiter que fue la persona de confianza
del nombrado y en el libro Tiempo de desafos habl
de l.
Escuch hablar de Aiello. Murina lo llamaba y
le deca que ya estaba lo de ellos y lo bajaba a
buscar. Firmaba un cuaderno informal cuando retiraba
el
dinero
en
lo
de
Murina
no
vio
otros
ah.
Mencion que anotaba los gastos que se efectuaba con

dicho dinero por ejemplo: almuerzo, gastos personales,
un regalo que le hizo a su novia, ahora ex-mujer, que
lo compr Marta Ian.
Continu
DE
SANTIS
indicando
que
en
el
departamento sito en Repblica de la India, los gastos

525
#640967#147899071#20160229114806262
de
remodelacin
se
pagaban
reservados.
Asimismo
retirar
dinero,
el
persona,
aunque
afirm
una
no
con
lo
dinero
que
sola
puede
de
siempre
vez
fue
asegurar.
fondos
fue
Redrado
a
en
Respecto
del
remanente, dijo que si quedaba se adjuntaba al saldo

del mes siguiente, siempre les daban la misma suma. l
manejaba la administracin de ese dinero. Dijo que en
lo de Murina no lo vea a CAVALLO. En cuanto a la
entrega
del
dinero,
detall
que
Murina
abra
una
cajita en el escritorio o un cajn o una especie de

placard chiquito en el cual haba una caja fuerte,
sacaba el dinero y se lo entregaba,
eran fajos de
billetes de diez, contaba los seis y se iba. Ces de

cobrarlo
cuando
Redrado
se
pele
con
CAVALLO
del
Ministerio de Economa y lo gestion por otro lado.

Supuso que dicha gestin la debi haber hecho
con alguien superior a CAVALLO, no pudiendo afirmar si
fue
con
General
Bauz,
de
MENEM
Presidencia.
alguien
de
Consultado
la
Secretaria
respecto
de
con
quin fue gestionado ello al principio, respondi que

Redrado, en el departamento dijo que estaba hablando
algo
con
CAVALLO
para
ver
si
podan
mejorar
los
sueldos porque no eran buenos. Luego al Dr.Sosa le

respondi que en el caso de Atilio le entregaba la
plata
en
un
sobre
marrn,
Murina
se
lo
daba
personalmente en mano y a la vista por eso firmaba lo

que estaba recibiendo. Atilio estaba solo y no record
si
le
hizo
firmar
algo
porque
fueron
pocas
veces,
sealando que tal vez firm algn recibo. La rendicin

de donde iba el dinero la hizo por control interno de
gastos
en
la
C.N.V.,
si
tena
un
almuerzo
Redrado
volva con una factura y le daba el dinero de los

fondos. Explic que el nombrado le indic que hiciese
ese control, no haba rendicin de ese dinero y con
esto tambin
directorio,
se pagaba
a
los
un plus a las personas del
Directores
la
suma
aproximada
de
$4700, a los Gerentes $ 2500 o algo similar.

Ricardo
ngel
GUTIERREZ
inform
que
entre
febrero de 1991 y junio de 1996 fue Secretario de

526
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
Hacienda de la Nacin y Director por el gobierno en

papel prensa; desde 1999 fue Secretario de Hacienda.
Fue compaero de trabajo con Domingo CAVALLO pero ello
no afectar su declaracin. A consulta del Dr. Oderigo
dijo ser experto en gestin de las finanzas pblicas.
Luego de la funcin pblica fue consultor del
Banco Interamericano de Desarrollo y Mundial, Director
de la Bolsa de Comercio de Baha Blanca, y consultor
asesor
de
varios
pases
en
materia
de
finanzas
pblicas. Asimismo, cumpli funciones en varios cargos

en la Administracin Pblica. Respecto del rgimen de
Administracin
Financiera
refiri
que
prepar
el
proyecto de ley 24.156 en la Consultora y luego en la

Secretara
Recalc
de
Hacienda
que
el
logr
sistema
que
era
saliese
la
catico,
ley.
faltaba
informacin de base para la toma de decisiones. Haba

varios temas desordenados, entre ellos el registro y
documentacin
de
la
deuda
pblica.
Aport
por
secretara un informe de la Auditoria General de la

Nacin de la deuda pblica de 1993 donde se especific
cmo se llevaba el control antes de esa fecha. Tambin
se cre la cuenta nica de tesoro para esa poca y
todo estaba concentrado en la Tesorera Nacional.
Continu
indicando
que
el
desbarajuste
sucedi en la poca de Alfonsn, por ello se comenz

con este control y registro desde la poca de MENEM
desde el ao 1992 aproximadamente. Afirm no conocer
la
ley
secreta
18.302,
pero
indic
que
sabe
que
existe, creyendo que se inici a raz de otro decreto

de vieja data. Explic que se incorporaron organismos
a
esa
ley
18.302,
al
respecto,
record
el
caso
emblemtico de la Secretaria de drogadiccin que no se

aprob. Consultado que fue respecto de los motivos por
los cuales el Decreto 838/94 sali en mayo de 1994,
respondi
que
conoce
al
decreto
que
hubo
varios
intentos de aprobaciones previas, algunos no llegaron

a convalidarlo, los Ministros CAVALLO y Caro Figueroa
fueron los que le dijeron al Presidente que haba que
sacarlo.

527
#640967#147899071#20160229114806262
Consultado que fue respecto de si se pagaron

luego
de
ello
complementos
salarios
con
gastos
reservados, refiri que no tiene conocimiento de ello.

Sobre
los
presupuesto
de
venan
una
por
decretos
fondos
que
modificaban
reservados,
solicitud
de
la
dijo
que
el
siempre
Presidencia
de
la
Repblica, va Secretaria General de Presidencia, se

estudiaba el pedido y en funcin de eso se requera.
Era solicitado por requerimiento poltico, luego
consultaba
al
Reconoci
Ministro
sus
de
iniciales
Economa
en
2188/93, 1682/94 y 407/95,
los
se
Decretos
se
aprobaba.
1580/92,
modificatorios de gastos
reservados. El trmite vena con una autorizacin para

hacerlo,
lo
que
ellos
hacan
era
la
gestin
administrativa, es decir haba decisin poltica que

ordenaba
hacer
eso.
No
conoci
lo
que
motivaba
el
aumento presupuestario de esos decretos para fondos

reservados de la SIDE, indicando que es decisin de
alto nivel poltico. Lo consultaba al Ministro que era
quien lo firmaba, vena de Presidencia solicitando los
fondos, nunca se preparaba el decreto sin consultar al
Ministro,
tambin
luego
volva
intervenan
Tcnica.
Dict
presupuesto,
por
la
escala
ejemplo
Secretara
resoluciones
las
que
luego
Explic
que
el
jerrquica
Legal
modificatorias
fueron
y
y
del
ratificadas
por
decreto.
trmite
era
absolutamente
similar, comenzaba con una solicitud de Presidencia y

se
instrumentaba
Presupuesto,
pasaba
por
se
en
preparaba
legal
Explic
que
Decreto
porque
la
no
se
no
Direccin
el
tcnica
acto
y
analizaban
se
conoca
la
de
administrativo,
luego
los
General
se
aprobaba.
fundamentos
Ley
Secreta,
del
sino
estaran violando la ley. Explic que la Secretara de

Hacienda participaba en el circuito mencionado, tena
una
Comisin
salarios
de
Salarial
los
en
donde
funcionarios
se
discutan
pblicos,
tambin
los
se
refiri al plan CINAPA.

528
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
Adems se refiri a la poltica salarial de

Ministros y Secretarios, explicando que se basaba en
las
disposiciones
de
los
altos
mandos
del
Poder
Ejecutivo. Por otra parte, record la existencia de la

resolucin del Ministerio de Economa sobre los gastos
protocolares,
se
le
exhibi
el
decreto
590/96
respecto del cual dijo que no coloc su inicial pero

s
obra
la
desconociendo
del
si
Secretario
quien
la
de
proyect
Presupuesto,
fue
el
Gabinete
Nacional. No supo los motivos por los cuales se dict

tiempo
despus
el
decreto
de
gastos
protocolares.
Adicion que los gastos protocolares anteriores a esa

Resolucin se encuentran validados por la AFIP y ello
consta en las declaraciones de los sueldos de cada
uno.
Refiri
importe
de
proceso,
que
gastos
se
se
jubil
le
protocolares,
compuso
por
hechos
retuvieron
sealando
el
que
administrativos
el
que
tienen vigencia por s mismos, le faltaba el acto,

todos
estaban
resolucin
conscientes
convalid
lo
que
que
se
se
cobraba
estaba
la
cobrando,
tambin fue convalidado por la Tesorera General de la

Nacin. Consultado que fue respecto de los parmetros
elegidos para establecer los montos de esa resolucin
respondi que la suma fue la que se estim conforme al
salario
del
Ministro,
explicando
que
no
hubo
un
parmetro, ya que es en funcin de lo que queda en el

presupuesto,
no
est
determinado
por
el
mercado.
consultas del Dr.Sosa manifest que cuando dijo altos

mandos se refiri que el Presidente operaba a travs
de sus Secretarios que es el equipo que lo rodea.
Luego, se le otorg la palabra a la Dra. Scandura y el
testigo
coment
formalizaron
con
que
el
los
gastos
decreto
n838.
protocolares
Record
que
se
se
entregaba a un funcionario del rea Administrativa o

Financiera de cada Ministerio, en el caso de Economa
era el compaero Luis Murina hasta que se fueron del
Ministerio de Economa. No record otros Ministerios,
explic que se pagaba la jubilacin con esos gastos
protocolares.

Continu
diciendo
que
se
firmaba,
no
529
#640967#147899071#20160229114806262
recordaba si era una planilla o recibo por los gastos

protocolares,
hasta
que
se
instrument
la
Ley
de
Administracin Financiera, se pagaban en efectivo los

sueldos
gastos
protocolares.
Indicando
que
estos
ltimos se pagaban aparte.

Aadi que era un gasto presupuestario y para
eso se requiere una orden de pago con la firma un
funcionario
competente;
los
gastos
protocolares
partan del presupuesto, tenan una partida especial,

no lo record con precisin. Remarc que los gastos
protocolares no son independientes de los reservados,
son secuenciales, cuando se cobraron los protocolares
se dejaron de cobrar los reservados en el ao 1994. No
supo cul fue la pauta anterior al Decreto que fij
las pautas, ya que supuso que fue una poltica para
que
todos
cobrasen
lo
mismo,
eran
incluidos
como
gastos en la cuenta de inversin, afirmando que eso

sucedi siempre as en la historia Argentina. Adicion
que Murina pagaba los salarios y gastos protocolares,
aclarando que lo pagaba la misma unidad Ministerial,
no supo si Murina los abonaba en persona. Mencion que
era
supervisado
financiero
de
por
cada
el
responsable
Ministerio.
administrativo
Tambin
estaba
el
contador Intelisano.
No record haber estado en una reunin que en
la que se hablase de gastos reservados. El Dr. Oderigo
lo interrog respecto de la consulta al Dr. CAVALLO
que hacan, consultndolo respecto de si se poda l
oponer o preguntar de que se trataba, respondiendo que
no, ya que era un mandato que le vena dado. Luego
CAVALLO le consult si en algn momento los gastos
protocolares se incluyeron en liquidacin de sueldos,
y el testigo no lo record bien, supuso que luego de
la resolucin. A consultas del Dr. Giletta explic que
en
esos
momentos
estaba
la
funcin
ejecutiva
que
cobraban los Directores Generales, la lgica era que

el
sueldo
estaban
de
por
Secretarios
debajo.
fuese
superior
Preguntado
los
que
respecto
de
si
existieron pagos de sobresueldos con fondos reservados

530
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
en inters de la Administracin Pblica, refiri no

tener
ninguna
duda
de
que
s.
Tras
lo
cual
se
lo
interrog respecto de si salieron de la esfera de la

administracin pblica aquellos, respondiendo que eran
gastos
secretos
luego
afirm
que
se
pagaron
con
gastos reservados sobresueldos.

Indic que los gastos reservados tienen su
propio rgimen de rendicin de cuentas por acta sin
especificar el destino. Seguidamente el Dr. Baldi le
pregunt al testigo si supo desde cuando se utilizaban
fondos
reservados
Administracin
existan
para
el
Pblica,
venan
de
pago
de
en
la
supo
que
ya
anteriores,
pero
no
sealando
gestiones
salarios
que
pudo indicar el momento preciso. Luego de lo cual dijo

que
cuando
habl
de
Presidencia
se
refiri
la
unidad, sealando que el Presidente se expresa y sigue

vigente a travs de su grupo o unidad que son los
Secretarios
Continu
de
estado,
explicando
es
que
decir
el
va
Decreto
indirecta.
o
Decisin
Administrativa es iniciada por cada rea y luego llega

a Presidencia para la firma. Recalc que la decisin
es verbal y poltica. No record que una modificacin
de presupuesto pudiese no estar establecida conforme a
las
pautas
del
presupuesto,
agregando
que
sera
observada por la Secretara Legal y Tcnica. En cuanto

a la instruccin poltica, explic el declarante que
se pedan los gastos reservados, haba una nota del
secretario
de
modificacin
SIDE,
se
analizaba,
presupuestaria
se
se
haca
preparaba
la
proyecto
de
decreto. En Presidencia de la Nacin lo analizaban y

lo firmaba el Presidente. Refiri que esas notas eran
fondos destinados a la Secretaria de Inteligencia o
eran para pagar
siempre
se
Inteligencia.
solicitudes
gastos protocolares o sobresueldos,
pedan
Aadi
verbales
refuerzos
para
que
tambin
va
Secretaria
Secretaria
pudo
de
haber
General
de
Presidencia. Continu indicando que intervino en los

presupuestos de los aos 1991 a 1996.

531
#640967#147899071#20160229114806262
Asever
destinados
que
gastos
hubo
incrementos
reservados
de
dirigidos
fondos
SIDE
otros organismos, los cuales estn reflejados en las

cuentas
de
inversiones.
Preguntado
que
fue
por
las
reformas que fueron aprobadas en el Poder Legislativo

a iniciativa de quien fue, seal que crey que en la
propuesta de ley ya estaba incluida, asegurando que
pudo haber sido a solicitud del Poder Legislativo. No
record
si
los
fondos
reservados
de
Economa
para
pagar los sobresueldos eran depositados en la cuenta

del Ministerio o venan de otro organismo. En otro
orden de ideas afirm que la SIDE no rinde cuentas de
lo que gast. A preguntas de la Dra. Scandura dijo que
debe
haber
503/91
tenido
conocimiento
adicionaba
una
de
suma
que
el
de
Decreto
gastos
de
representacin. No conoci si haba un tope con gastos

de representacin cuando asumi. El Dr. Cartolano lo
interrog
desde
respecto
la
sistema
tcnica
de
testigo
de
pago
que
participaba
sino
posibilidades
administrativa,
de
si
las
fondos
un
no
acto
haba,
control
reservados,
haba
no,
de
que
del
indicando
el
administrativo
agregando
nada
ms
al
respecto.
Marcos MACON mencion que entre los aos 1991
a
1996
fue
Subsecretario
de
Presupuesto
de
la
Secretara de Hacienda del Ministerio de Economa.

Sobre
el
rgimen
presupuestario
de
la
ley
18.302 seal que hubo un cambio estructural con la

Ley de Administracin Financiera, explicando que antes
de eso se formaban tres grupos. Agreg que las cuentas
especiales
bancarias
rubro
se
crearon
especiales.
recursos
en
erogaciones
reservadas
se
Luego
que
de
afectados;
reservados
cuentas,
el
para
viejo
y
destinaban
fuesen
la
ley
agreg
clasificador
no
al
sujetos
servicio
a
de
se
que
cuentas
abri
el
gastos
estaban
en
rendicin
de
seguridad
defensa como menciona la ley 18302. Todo se trabajaba

a
precios
corrientes.
Continu
su
declaracin
explicando que se fueron incorporando organismos a los

532
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
fondos reservados desde el ao 1985 y 1986, el Poder

Legislativo
fue
en
1992.
Mencion
que
en
las
modificaciones presupuestarias estn establecidas las

funciones que tiene cada uno de los Ministros, cuanto
ms compleja mayor es la afectacin se eleva.
Asever que los gastos reservados se incluyen
en el presupuesto y las modificaciones se hicieron por
excepcin; habl de tipos de partidas: las limitativas
que requieren un acto de autoridad competente y las
indicativas que no tienen lmite y pueden excederse en
la
medida
partidas
que
no
parciales
excedan
o
la
cuenta
sub-parciales
superior;
son
de
las
carcter
indicativo, excepto la 39 porque se refiere a otros

servicios personales donde estn incluidos los gastos
reservados. La modificacin del crdito debe ser por
orden del Presidente de la Repblica, agregando que es
habitual que se hagan modificaciones de presupuesto.
Sobre
el
Decreto
838/94
explic
que
estableci
la
figura de gastos protocolares para los funcionarios

pblicos y cre una partida especial dentro de la 39
para que los gastos no proviniesen de otro organismo.
No era considerado sueldo, sino un recurso adicional
que
le
otorgaba
los
funcionarios
para
alguna
atencin de tipo protocolar. A partir de la ley 24.631

los
gastos
impuesto
protocolares
las
ganancias.
fueron
Cada
agravados
ministerio
por
el
hizo
una
modificacin presupuestaria. Consultado que fue sobre

si era legal pagar fondos reservados con fondos de la
SIDE hasta el Decreto n838/94 respondi que cuando
asumi ya exista eso y al no conocer la ley no supo
si fue legal o no, pero s pudo decir que el Poder
Legislativo en el ao 1992 o 1993 lo incluy y qued
incluido en la ley 18.302, indicando que no ve que sea
ilegal.
Dijo que no tuvo acceso a la ley 18.302 ni al
Decreto
5315;
desconoci
si
la
SIDE
pag
otros
complementos luego de 1994. Por otra parte dijo que

cada organismo elabora su presupuesto y que el pago de
sueldo
en
acreditacin

de
cuentas
bancarias
fue
el
533
#640967#147899071#20160229114806262
25/7/94, casi simultneo al Decreto n 838, explicando

que
con
anterioridad
los
salarios
compensaciones
salariales se pagaban en efectivo en un sobre con la

liquidacin. Sobre si la Ley de retencin de ganancias
de gastos protocolares necesit un acto administrativo
dijo que se hizo una modificacin presupuestaria, se
pag la partida 394 a la de complementos, agregando
que se afectaba la partida de gastos personal y debi
haber sido un Decreto del Presidente de la Repblica.
A consultas de la Dra. Barbitta respecto de si con
gastos reservados se pagaban complementos salariales
respondi
que
se
pagaban
recursos
adicionales,
aadiendo que esto suceda en toda la Administracin

Pblica,
conforme
lo
que
le
comentaron.
La
entrega se materializaba en el Ministerio de Economa

con el Secretario de Administracin o Subsecretario,
se distribuan y firmaban un recibo o unas hojas. En
cuanto al perodo de tiempo mencion que fue entre
1991 hasta mayo de 1994, cuando aparecieron los gastos
protocolares.
Secretarios
Eran
distribuidos
Subsecretarios,
por
a
lo
Ministros,
general;
esa
distribucin se haca en la sede de cada Ministerio,

no supo si alguien buscaba dinero en otra dependencia,
recalcando que se cobraba en el lugar de trabajo y
estaba presupuestada en la SIDE.
Respondi que no supo como llegaba el dinero
de
la
SIDE
al
Ministerio.
Respecto
de
los
otros
organismos que reciban dichas sumas, le contest a la

Dra.
Barbitta:
Ministerio
de
Trabajo,
Economa
supuso que todos, ya que era un adicional al sueldo de

cada funcionario, era una decisin as tomada. Luego
afirm que el pago mencionado con dinero de la SIDE se
reproduce en otros pases pero indic que prefiri no
indicarlos.
Tambin desconoci si la asignacin de fondos
reservados de la SIDE para los Ministerios se giraba a
otros organismos que tuvieran gastos de ese tipo por
ley. Luego se refiri al traspaso de la partida 394,
items 1.1 es gastos personal. Seguido lo cual el Dr.

534
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
Sosa lo interrog y el testigo se refiri nuevamente a

sus funciones, reiter que los gastos reservados no lo
analizaban
ellos
que
era
una
decisin
poltica
aprobarlos o no.
Por otra parte, mencion que en el ao 1992
se
distribuyeron
Ministerios
gastos
luego
reservados
fue
anulado
todos
porque
el
los
Poder
Legislativo no lo aprob. Explic que las decisiones

de
modificacin
de
gastos
reservados
venan
de
Presidencia, no conoci la ley 18.302. Le dijo a la

Dra.Scandura que no supo del Decreto que estableca
topes
salariales
gastos
de
consult
del
Poder
representacin.
por
el
Ejecutivo
Luego,
momento
en
el
que
con
Dr.
se
tope
de
Giletta
le
consideraban
consumidos los gastos reservados, indicando que eso

era cuando se emita la orden de pago igual que el
resto.
Jos
Armando
CARO
FIGUEROA
declaro
por
videoconferencia desde sala de audiencias de la Cmara

Federal de Salta, provincia homnima, su declaracin
no fue juramentada conforme lo previsto por el art.
249
in
fine
del
C.P.P.N.
En
primer
lugar,
el
declarante indic que tiene una relacin de amistad

con
CAVALLO pero ello no le impedir decir lo que
conociese. Dijo que fue Ministro de Trabajo, habiendo

asumido dicho cargo en diciembre de 1993 funcin que
ejerci hasta 1997 a raz de su renuncia.
A consultas del Dr. Oderigo respecto de si
CAVALLO
dio
una
directiva
al
Gabinete
Nacional
vinculado a la percepcin de fondos reservados por ley

18.302,
dijo
incluirla
en
que
las
quien
lo
instruy
declaraciones
que
haba
que
fue
el
juradas
Secretario de Hacienda el Dr. Tacchi y descont que

fuese por decisin del Ministerio de Economa. Neg
conocer el contenido del Decreto n5315 y de la Ley
18302, indicando que slo supo el nmero hasta que la
ley fue publicada aos despus. Interrogado sobre si
conoca
supuso
que
los
fondos
reservados
tenan
procedencia ilcita, respondi que estaba convencido

535
#640967#147899071#20160229114806262
que
eran
tena
fondos
poder
del
para
Estado
hacerlo,
asignados
para
para
quien
distribuirlo
los
funcionarios, para l fueron legales.

Consultado
para ver a
sobre
si
lo acompa
CAVALLO
MENEM a fin de organizar este sistema,
indic que l, con la conviccin de que era un asunto

legal lo asisti porque era algo que no se condeca
con
lo
que
era
una
prctica
republicana,
era
una
ficcin entre el sueldo de Ministro que era de $1900 y

el complemento de ley 18.302 redondeaba los $10.000
brutos, los Directores del SINAPA cobraban $8.000, era
una ficcin.
Continu indicando que se reuni con CAVALLO
para
decirle
que
haba
que
sincerar
eso,
fueron
verlo al Presidente quien les indic que le pareca

perfecto y les pidi que preparasen el Decreto pero
que a l lo excluyeran, por eso en el Decreto del 94
est excluido.
La Dra. Scandura le pregunt si, previo al
Decreto N838/94 puede indicar cul era el que rega y
si
prevea
un
tope
de
salarios
para
el
Poder
Ejecutivo, indic que fue el Decreto que estableca la

remuneracin
neta
representacin
de
en
convertibilidad.
En
$1900
un
gasto
pesos
anteriores
cuanto
los
de
la
gastos
de
representacin y protocolares mencion que tenan la

misma
finalidad,
los
incluy
ambos
en
la
declaracin jurada del ao 1994. Sobre el origen del

dinero
que
haba
que
sincerar
dijo
que
supo
que
provena de ley que era secreta.

Agreg que el Ministro en un debate dijo que
viva
con
$10.000
entonces
haba
que
sincerarlo
ponerlo en los papeles. Era una cantidad tasada que se

pagaba a diferentes jerarquas, sobre quien estableca
dicha suma dijo que cuando l lleg ya estaba, supuso
que fue el Presidente de la Nacin quien fij los
salarios
de
los
Ministros
el
Decreto
838
reprodujo las mismas cantidades, se mantuvo hasta el

ao 2006.

536
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
Por otra parte, preguntado que fue respecto

de si luego del Decreto n838 se sigui percibiendo
una
compensacin
salarial
por
ley
secreta
dijo
no
tener conocimiento, pero en su caso y en el Ministerio

de Trabajo no.
El Dr. Sosa le pregunto por quin se inform
de
este
complemento
Ministerio
de
personas:
dijo
Trabajo
esos
Secretarios
que
se
pagaban
complementos
Subsecretarios,
en
el
otras
antes
despus del decreto.

Carlos Manuel BASTOS dijo que en el ao 1991
fue nombrado en el mes de abril como Subsecretario de
Energa Elctrica y estuvo hasta octubre de 1996 con
diversos cargos. Luego se transform en la Secretara
de Energa. En el ao 1995 fue Secretario de Obras y
Servicios
escuch
Pblicos.
CAVALLO
El
Dr.Oderigo
instruir
los
le
pregunt
funcionarios
si
del
Ministerio de Economa que para que incluyeran sumas

de
gastos
reservados
respondi
que
Ministerio
de
s,
en
en
las
la
Economa
declaraciones
reunin
agregando
de
que
juradas,
Gabinete
del
le
que
dijo
Tacchi les iba a decir bajo que frmula o denominacin

deban
incluir
los
montos
de
fondos
reservados.
En
cuanto a si las sumas tenan relacin con los montos

de sueldos o eran exorbitantes, respondi que eran la
mitad de sueldo y otra mitad por este rubro.
Desconoci los textos del Decreto Ley 5315/56
y de la ley 18.302. Por otra parte, indic que en
ningn momento supuso que esa suma que perciba tena
un origen ilcito. Respecto de la fecha de la reunin
de Gabinete, le respondi a GRANILLO OCAMPO que fue
entre el ao 1991 o 1992, no pudindolo precisarlo con
exactitud. Luego la Dra. Scandura le pregunt si supo
de donde provenan esos fondos antes de sincerarlos
con el Decreto, contest que lo supo ahora porque es
informacin
pblica,
en
ese
momento
no
lo
saba.
Agreg que luego del Decreto n838 que sinceraba los

cobros no sigui percibiendo otra suma por algn otro
concepto. En otro orden de idas explic que lo conoca

537
#640967#147899071#20160229114806262
a Luis Murina en esa poca, era el encargado de la

administracin
en
el
Ministerio,
era
un
Secretario
Administrativo o algo as. Al Dr. Cartolano le explic

que lo que percibi est asentado en sus declaraciones
juradas.
La prueba documental
Corroboran
lo
declarado
por
Mara
Julia
Alsogaray y Domingo Felipe Cavallo, en cuanto a la

percepcin
de
fondos
de
carcter
reservado
y/o
secreto, las constancias documentales correspondientes

a las declaraciones juradas de ingresos patrimoniales
y la de impuesto a las ganancias presentadas ante la
AFIP
que se encuentran incorporadas por lectura al
debate,
las
que
continuacin
sern
reflejadas
mediante grficos.
DECLARACIONES JURADAS
- ALSOGARAY, Mara Julia
- Fecha 15/03/94, sobre identificado con el
Nro.
255360:
ingresos.
En
el
Derivados
punto
del
V.-
1.,
trabajo
Detalle
en
de
los
relacin
de
dependencia, figura el siguiente cuadro:

a.-
b.- Empleador
c.-
Cargo
Remuneracin
Secretar
io de Estado
Secretara
Recursos
Mensual
$1.376.-
de
Naturales
Ambiente Humano.
Art. 1, Ley 18.302
S,
S/
Mod.
$10.000.-
Normas
Complementarias.

Nro.
268398:
ingresos.
En
el
Derivados
punto
del
V.-
1.,
trabajo
Detalle
en
de
los
relacin
de

a.-
b.- Empleador
c.-
Cargo
Remuneracin
Secretar
ia de Estado
Secretara
Recursos
de
Naturales

Mensual
4.556.-
538
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
Ambiente Humano.
Art. 1 Ley
18.302
10.000.-
S.
Decreto 838/94.
5.700.-

Nro.
274928:
ingresos.
En
el
Derivados
punto
del
V.-
1.,
trabajo
Detalle
en
de
los
relacin
de
a.-
b.- Empleador
c.-
Cargo
Remuneracin
Secretar
ia de Estado
Secretara
Recursos
Ambiente
Naturales
Humano
Retenciones)
Art. 1
Mensual
3.684.-
de
(Neto
Ley
y
de
18.302
11.600.-
S.
Decreto 838/94.
4.850.-

Nro.
333723:
ingresos.
En
el
Derivados
punto
del
V.-
1.,
trabajo
Detalle
en
de
los
relacin
de

a.-
b.- Empleador
c.-
Cargo
Remuneracin
Secretar
io de Estado
Secretara
Recursos
Ambiente
Naturales
Humano
Retenciones).
Art. 1
Mensual
3.684.-
de
(Neto
Ley
y
de
18.302
8.000.-
S.
Decreto 838/94.
4.250.-

Nro.
378709:
ingresos.
En
el
Derivados
punto
del
V.-
1.,
trabajo
Detalle
en
de
los
relacin
de

a.-
b.- Empleador
Cargo

c.Remuneracin
539
#640967#147899071#20160229114806262
Secretar
io de Estado
Secretara
Recursos
Ambiente
Naturales
Humano
Retenciones).
Art. 1
Mensual
3.684.-
de
(Neto
Ley
y
de
18.302
8.000.-
S.
Decreto 838/94.
4.250.-

Nro.
434662:
ingresos.
En
el
punto
Derivados
del
V.-
1.,
trabajo
Detalle
en
de
los
relacin
de

a.-
b.- Empleador
c.-
Cargo
Remuneracin
Secretar
io de Estado
Secretara
Recursos
Ambiente
Naturales
Humano
Retenciones).
Art. 1
Mensual
3.684.-
de
(Neto
Ley
y
de
18.302
8.000.-
S.
Decreto 838/94.
4.250.-

Nro.
503127:
ingresos.
En
el
punto
Derivados
del
V.-
1.,
trabajo
Detalle
en
de
los
relacin
de

a.-
b.-
Cargo
la
Denominacin
empresa
nombre
de
del
c.Remuneracin
empleador
Mensual
Neta
Secretar
io de Estado
Secretar
io de Estado
Secretar
io de Estado
Secretara
Recursos
de
Naturales
Desarrollo Sustentable.
Secretara
Recursos
Naturales
Secretara
Recursos
Naturales
y
de
4.250.-
y
de
10.000.-
Total
3.667.-
17.917
CAVALLO, Domingo Felipe
- Declaracin Jurada ante la DGI -impuesto a

las ganancias- con fecha 21/08/92, que se encuentra
dentro de un sobre que reza Subdireccin General de
540
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
operaciones Impositivas III, Direccin de Operaciones

Grandes Contribuyentes Nacionales: En el punto A
Liquidacin del impuesto a las ganancias, figura el
siguiente cuadro:
Rubro
2-
variaciones
Justif.
patrim.
de
las
erogaciones
del
Impo
rtes
Impor
tes
ao
Co
lumna I
Colum
na II
Conceptos e importes que justif.

erog. y/o aumentos patrimoniales
D. de Autor
1.532
,63.-
Ajuste Pat. S.A.
18.87
9,52.-
Amortizaciones,
gastos
deducciones que no consumen fondos

Otro: Art. 1 L. 18.302
72.73
(S/mod. y n/comp)
6,00.-

las
ganancias-
con
fecha
3/08/93,
que
se
encuentra

siguiente cuadro:
Rubro
2-
variaciones
Justif.
patrim.
de
las
erogaciones
del
Impo
rtes
ao
Impor
tes
Colu
mna
Colum
na II

Importes
de
ganancias
netas
exentas o no gravadas
Ajuste L.Q. S.A.
9.931
,22.-
Amortizaciones,
gastos
deducciones que no consumen fondos

Otro: Art. 1 Ley 18.302
(S/mod. y n/comp)
7.225
,28.-
72.13
2,00.-

las ganancias- con fecha 27/06/94, que se encuentra
541
#640967#147899071#20160229114806262

siguiente cuadro:
Rubro
2-
variaciones
Justif.
patrim.
de
las
erogaciones
del
Impo
rtes
Impor
tes
ao
Colu
mna I
Colum
na II

Der. Autor
10.67
1,57.58.00
Ut. Vta. Dto.

Amortizaciones,
gastos
0,00.37.63
deducciones que no consumen fondos. Dif.

Cot. Tit.
Otro:
Art.
Ley
18.032
4,36.-
76.00
(S/mod. y n/comp)
0,00.-
- Declaracin Jurada Patrimonial con fecha

21/09/95,
que
se
encuentra
dentro
de
un
sobre
identificado con el Nro. 309441: En el punto V.- 1.,

Detalle
de
los
ingresos.
Derivados
del
trabajo
en
relacin de dependencia, figura el siguiente cuadro:

a.- Cargo
b.- Empleador
c.- Remuneracin
Ministro
Ministro
Ministerio de Economa
S/ Art. 1, Dec. 838
Mensual
5.400.5.500.-
- Declaracin Jurada Patrimonial con fecha

Agosto de 1996, que se encuentra dentro de un sobre
identificado con el Nro. 332423: En el punto V.- 1.,
Detalle
de
los
ingresos.
Derivados
del
trabajo
en
relacin de dependencia, figura el siguiente cuadro:

a.- Cargo
b.- Empleador
c.- Remuneracin
Ministro
Ministerio de Economa
Mensual
11.090,00.-
Como puede advertirse, en uno y otro caso,

Mara
Julia
Alsogaray
Domingo
Felipe
Cavallo
han
destacado en los documentos analizados los perodos

concretos
de
percepcin
las
sumas
percibidas
en
concepto de la ley secreta 18.302.

De ello puede concluirse en primer lugar que
la
documentacin
aludida

resulta
un
elemento
de
542
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
relevante
importancia
toda
vez
que
confirman
los
dichos vertidos por ambos al momento de efectuar sus

indagatorias.
Estos
sumamente
elementos
importantes
documentales
en
resultan
relacin
las
responsabilidades que se imputan a los nombrados como

as
tambin
en
relacin
Carlos
Sal
Menem,
responsable mximo de la administracin y uso de los

caudales
correspondientes
fondos
de
carcter
reservado y/o secreto.

Adems, permiten advertir la relevancia de
los
montos
de
dinero
que
en
uno
otro
caso
percibieron bajo el rubro de la ley secreta 18.302, y

tambin
permite
compararlos
con
aquellos
correspondientes a los sueldos asignados a sus cargos

de ministro y secretaria de estado y de ello concluir
que las sumas asignadas por el concepto de la ley
secreta citada eran muy significativas.
Tambin, la documentacin correspondiente a
las
declaraciones
juradas
de
Mara
Julia
Alsogaray
permite concluir que a pesar del dictado del decreto

838/94, se continu abonando en forma conjunta con las
previsiones de aqul (gastos protocolares), el monto
de dinero por el concepto de la ley secreta aludida
tal cual la nombrada lo mencionara.
Coincide adems con esto ltimo lo indicado
por
el
testigo
situacin
de
Martnez
Ral
Medina
Enrique
en
relacin
Granillo
Ocampo,
la
quien
tambin dijo que durante la etapa en que aquel se

desempeara como ministro de justicia de la Nacin se
continu con el sistema de pagos analizado.
Debe destacarse tambin como otro elemento de
relevancia,
realizada
el
contenido
Carlos
de
Miguel
la
Tachi,
nota
periodstica
publicada
en
el
diario Pgina 12 el da 6 de Febrero de 1994, en la

que el nombrado es preguntado en relacin al cobro de
sueldos
utilizacin
funcionarios
de
fondos
de
gobierno
secretos
y/o
mediante
la
reservados,
incorporada al debate.

543
#640967#147899071#20160229114806262
Ello por cuanto, adems de lo interesante de

su contenido, permite sealar a partir de la fecha de
su publicacin, por cierto varios meses antes a la
entrada en vigencia del decreto 838/94 del 27 de mayo
de 1994(B.O. 31/5/94), que la expedicin del mismo no
fue ms que la consecuencia necesaria del conocimiento
de
la
opinin
pblica
del
sistema
de
pagos
ilegal
instaurado, a lo que debe sumarse la situacin que en

esa
poca
se
presentara
controles
que
el
realizar
sobre
rgano
los
consecuencia
recaudador
ingresos
de
de
comenzara
los
los
a
ciudadanos-
funcionarios pblicos incluidos- circunstancia que iba

a
permitir
detectar
las
inconsistencias
entre
los
ingresos y los gastos en las declaraciones juradas de

los
integrantes
superiores
de
la
administracin
pblica Nacional.
A mi entender se hizo uso de lo que se tena
a
mano
para
justificar
los
incrementos
de
dinero
recibidos por aquellos, es decir, la ley secreta nro.

18302,
con
pleno
conocimiento
de
su
contenido
alcance, tal cual ya se mencionara anteriormente.

Puedo entonces a modo de conclusin enunciar
brevemente un esquema de los hechos probados a partir
de la prueba analizada.
En ese cometido, debo indicar que el testigo
Martnez
como
Medina
confirm
que
mientras
secretario
privado
del
entonces
se
desempe
ministro
de
justicia de la Nacin, Ral Enrique Granillo Ocampo,

concurri
siguiendo
instrucciones
de
ste
las
oficinas de Rodolfo Alberto Aiello, quien se desempe

como
Jefe
de
Asesores
del
Subsecretario
de
Coordinacin de la Secretara General de la jefatura

de gabinete de ministros de la Nacin con la finalidad
de
retirar
mensualmente
la
suma
de
pesos
cincuenta
mil($ 50.000) que eran destinados a Granillo Ocampo en

concepto de gastos protocolares y/o sobresueldos.
Martnez
Medina
intervencin
en
una
Justicia
la
Nacin
de
seal
reunin

de
la
en
el
que
incluso
su
Ministerio
de
participaron
el
544
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
entonces ministro aqu juzgado y Aiello, a los efectos

de
establecer
las
modalidades
presentaciones
necesarias para poder realizar ese sistema de pagos

mensuales.
Conteste con el relato de Martnez Medina en
cuanto
su
concurrencia
las
oficinas
de
Aiello
resultan el testimonio de Valentn Torrilla, chofer

del vehculo oficial utilizado por Granillo Ocampo y
el
propio
Martnez
Medina
los
testimonios
de
Di
Pasquo, Vaio y Gallina, secretarias de Aiello quienes

confirmaron conocer a Martnez Medina sealando que el
nombrado concurri a las oficinas de la jefatura de
gabinete. Por ltimo tambin resulta significativo y
en sintona con lo relatado por Martnez Medina, lo
indicado por la secretaria privada de Granillo Ocampo
Graciela
Susana
Ponte
en
cuanto
que
ministro
secretario eran ntimos lo que lo convierte a Martnez

Medina en una persona ms que calificada como para
realizar el tipo de tareas encomendadas.
Indic
asimismo
Martnez
Medina
que
en
la
antesala del despacho de Aiello y en los ascensores

del edificio en donde se encontraba el mismo, se cruz
con otros funcionarios y secretarios privados de otros
ministros y secretarios de Estado, entre los que cit
a
Enrique
Kaplan,
funcionario
de
la
Secretara
de
Recursos Naturales.
En cuanto a lo descripto por Martnez Medina
en
torno
funcionaba
las
el
contradiccin
caractersticas
despacho
alguna
de
en
del
Aiello
su
lugar
en
tampoco
relato
en
donde
encuentro
tanto
son
coincidentes con ello los dichos de las secretarias

privadas de Aiello ya citadas y las constancias del
croquis
agregado
en
autos
de
la
inspeccin
reconocimiento judicial que se realizara en el mismo.

Cabe
sealar
que
los
dichos
de
Martnez
Medina no deben analizarse de manera aislada, ya lo he

sealado, sino que el estudio de sus dichos determina
que
aquellos

resultan
adems
coincidentes
con
los
545
#640967#147899071#20160229114806262
expresos reconocimientos de Mara Julia Alsogaray y

Domingo Felipe Cavallo. Veamos.
Mara
trat
con
Julia
Alsogaray
amplitud,
reconoci, y
los
hechos
as
lo
acontecidos,
circunstancias incluso documentadas a travs de sus

declaraciones juradas patrimoniales.
En ese sentido, cabe recordar que ella narr
como tom conocimiento al poco tiempo de ingresar al
gobierno, del sistema de pago de gastos protocolares
y/o compensaciones y/o sobresueldos a travs de los
dichos del secretario general de la presidencia de la
Nacin, Eduardo Bauz.
Mara Julia Alsogaray describi cmo era la
metodologa instaurada para el retiro de esos fondos,
esos
detalles
plenamente
mencionados
con
lo
por
Alsogaray,
por
Martnez
narrado
coinciden
Medina,
en
cuanto al lugar en el que se produca la entrega del

dinero, los personajes involucrados en la actividad
(Aiello),
destacando
incluso
relacionadas
de
concurrente
al
testimonio
de
brindada
por
sustento
ms
dichos
de
figura
despacho
Martnez
de
la
de
Aiello
En
relevante
Martnez
Enrique
Medina,
Alsogaray.
que
secretarias
confirmaron
la
de
Kaplan
tanto
en
a
la
lo
ya
concurrencia
como
torno
Medina
Aiello
coincidencias
en
el
la
versin
ello
resulta
veracidad
narrado
citadas,
de
como
por
por
Martnez
de
los
las
cuanto
Medina
al
despacho de Aiello.
De sumo inters tambin resultan los dichos
de Alsogaray y Cavallo en torno a la situacin de
Granillo
Ocampo
por
cuanto
ambos
manifestaron
con
diferentes detalles y circunstancias ya apuntadas, que

la
totalidad
subsecretarios
de
los
ministros,
del
gobierno
cobraron
secretarios
ese
tipo
y
de
fondos.
Ms an, Cavallo mencion especficamente al
ex ministro de justicia de la Nacin Jassan como uno
de los funcionarios que cobraban este tipo de fondos.

546
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
Lo
igual
que
mismo
en
dijo-me
los
refiero
alegatos
la
Cavallo-
defensa
al
tcnica
de
Granillo Ocampo, en cuanto a la participacin en el

sistema de pagos analizado de Fleitas Ortiz de Rosas,
en ese entonces titular de la Oficina Anticorrupcin
que funcionaba en el mbito del Ministerio de Justicia
de la Nacin.
Estas
citadas,
circunstancias,
constituyen
entre
otro
las
elemento
dems
indiciario
significativo, a contrario de lo indicado por Granillo

Ocampo, en cuanto a que en el Ministerio de Justicia
de la Nacin se abonaron este tipo de sobresueldos.
Por otro lado, en cuanto a los perodos de
cobro
de
certeza
este
que
tipo
el
de
mismo
fondos,
se
puede
llev
sealarse
cabo
con
hasta
la
finalizacin del mandato presidencial de Carlos Sal

Menem en el ao 1999. Son coincidentes en ese aspecto
los dichos de Martnez Medina y Alsogaray, como as
tambin
las
constancias
documentales
de
las
declaraciones juradas patrimoniales ya analizadas de

sta ltima.
En igual sentido, en torno a las situaciones
de Mara Julia Alsogaray y Domingo Felipe Cavallo se
corrobor el cobro de fondos reservados y/o secretos
correspondientes a la ley secreta nro. 18302, no slo
a
partir
de
los
propios
reconocimientos
de
los
nombrados al efectuar sus descargos, sino tambin a la

luz de las constancias de las declaraciones juradas
patrimoniales y de impuesto a las ganancias de los
mismos.
Alsogaray
cuanto
han
narrado
Cavallo
son
diferentes
coincidentes
por
circunstancias
que
acreditan el tratamiento y discusiones realizadas en

torno a la cuestin, entre las que reviste especial
significancia
presencia
la
del
reunin
de
presidente
de
gabinete
la
Nacin
celebrada
Carlos
en
Sal
Menem, a comienzos del ao 1992.

En
esa
misma
lnea,
tal
como
lo
indicara
Cavallo y los testigos Montoya y Bastos, se ubica la

547
#640967#147899071#20160229114806262
reunin
del
gabinete
ampliada
del
Ministerio
de
Economa de la Nacin.
Vitales adems resultaron las intervenciones
del entonces presidente Menem, quien segn dichos del
propio Cavallo decidi seguir abonando a los ms altos
funcionarios de su gobierno mediante la utilizacin de
fondos secretos correspondientes a la ley secreta nro.
18.302, pese al dictado del decreto 503/91.
En
confirmacin
esa
misma
de
la
direccin,
existencia
en
del
cuanto
sistema
de
la
pago
ilegal se enmarca la reunin en la que Carlos Sal

Menem particip junto a Cavallo y Caro Figueroa, luego
de la cual decidi la expedicin del decreto 838/94
que implement
que se abonara el rubro de gastos
protocolares.
Como indiqu oportunamente, debe citarse como
verdadera razn de la existencia del citado decreto,
la
trascendencia
pblica
del
tema
de
los
pagos
realizados por medio de fondos de carcter reservado o

secretos,
conocidos
entre
otras
circunstancias
consecuencia de la entrevista a Carlos Tachi publicada

por el Diario Pgina 12, ya citada.
Adems la instauracin del sistema de control
por parte del rgano recaudador sobre los ingresos y
gastos de los funcionarios result en definitiva otra
causal de la necesidad de volcar en las declaraciones
juradas de ingresos dichas percepciones, para lo cual
se hizo uso del amparo de la ley secreta 18302(conf.
declaraciones de Alsogaray y Cavallo en relacin a la
reunin de gabinete de 1992).
En cuanto al conocimiento de dicha ley, es
imposible
carente
de
toda
lgica,
que
tanto
el
entonces presidente de la nacin, sus ex ministros de

economa y justicia y dems secretarios de estado, en
definitiva, las ms altas autoridades de la nacin, no
conocieran el contenido de la misma.
Por un lado, por cuanto las disposiciones del
decreto
legal
333/85
constituye
un
elemento
de
carcter
que claramente permita su conocimiento, pero

548
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
por
el
otro,
fundamentalmente,
dado
que
las
circunstancias de hecho apuntadas determinan que ese

conocimiento fue real, por cuanto su mencin estuvo
presente en cada una de las reuniones y conversaciones
que
se
realizaron
funcionarios,
como
con
as
intervencin
tambin
sus
de
citas
esos
en
las
declaraciones juradas apuntadas, presumir que ello se

redujo
la
sola
referencia
del
nmero
de
la
ley
secreta, es carente de toda lgica y sentido comn.

No
est
anterioridad
al
probado
gobierno
en
de
el
Carlos
caso
que
con
Sal
Menem
se
hubiese hecho uso de fondos de carcter reservado de

los previstos por la ley 18302 s- y/o por el decreto
ley
s-
5315/56
sobresueldos
para
y/o
abonar
gastos
en
concepto
protocolares
de
y/o
compensaciones, a funcionarios de gobierno.

Fernando
Es
categrico
de
la
Ra
al
en
torno
citar
un
ello
el
episodio
testigo
que
lo
involucr junto al ex presidente Illa.

Sobre la intervencin de Carlos Sal Menem,
cabe agregar a lo ya expuesto, que fueron varios los
testigos
que
se
explayaron
sobre
la
informalidad,
discrecionalidad y falta de control, relacionados al

sistema de fondos reservados (conf. testigos Tolosa,
Vega de Barrios, entre otros tantos ya enunciados)
Adems ha quedado demostrado a partir de las
declaraciones de aquellos y de los entonces secretario
y
subsecretario
de
hacienda
de
la
Nacin,
Ricardo
Gutirrez y Marcos Macon el origen en las decisiones

del presidente de la nacin, y de su transmisin por
parte de todo su entorno de secretarios de estado y
auxiliares
aumentos
en
transmitirlas,
modificaciones
en
en
todo
lo
relativo
cuestiones
de
fondos
reservados y/o secretos y por su puesto, a raz de los

distintos
sucesos
aludidos
en
los
que
Menem
tuvo
participacin, su utilizacin para el pago de gastos

protocolares y/ compensaciones y/o sobresueldos a los
distintos altos funcionarios de su gobierno.

549
#640967#147899071#20160229114806262
Asimismo
resulta
de
especial
relevancia
coincidente con lo recin apuntado, lo declarado por

Domingo Felipe Cavallo en cuanto al exclusivo mbito
de decisin del entonces presidente Menem en torno a
los fondos secretos asignados a la entonces Secretara
de Inteligencia del Estado, que por cierto dependa de
la presidencia de la Nacin.
La
ajenidad
pretendida
por
la
defensa
de
Menem en torno a su intervencin en los hechos tampoco

resiste un mnimo anlisis lgico y de sentido comn,
as
lo
determina
no
slo
su
participacin
en
la
reunin de gabinete de 1992 y reuniones celebradas con

sus entonces ministros Cavallo y Caro Figueroa, sino
que
como
lo
funciones
indiqu
antes,
obligaciones
ello
resulta
derivadas
de
por
las
mandato
constitucional del ejercicio del cargo que desempe.

As adems, deben resaltarse las decisiones
apuntadas
decidi
por Domingo Felipe Cavallo mediante las que
en
su
momento
proseguir
abonando
con
dicho
tipo de fondos los sobresueldos y luego aplicar el

decreto nro. 838/94.
Sus decisiones fueron dirimentes y revisten
el
carcter
de
fundamentales,
una
sola
decisin
en
contrario de su parte hubiese determinado el fin de la

utilizacin del sistema ilegal de pagos analizado, ms
an,
sin
su
autorizacin,
el
mismo
no
se
hubiese
implementado.
Puedo decir entonces luego de realizar ste
esquema,
que
elementos
de
se
verifica
prueba
la
existencia
directos
de
diversos
indiciarios
que
analizados en forma conjunta y concatenada permiten

advertir su entrelazamiento lgico, de forma tal que
la existencia de uno de ellos confirma o completa la
del otro y as sucesivamente, lo que a la luz de la
sana
sobre
crtica
las
racional
permite
responsabilidades
de
alcanzar
la
Carlos
Sal
certeza
Menem,
Domingo Felipe Cavallo, Ral Granillo Ocampo y Mara

Julia Alsogaray en los hechos analizados y de acuerdo
al razonamiento esbozado.

550
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
Tercero.
Situacin de Enrique KAPLAN
En
letrados
Enrique
la
oportunidad
representantes
Kaplan
por
de
de
la
los
alegatos,
querella
considerarlo
los
acusaron
partcipe
necesario
del delito de peculado, en tanto que la Dra. Scandura

representante de la Fiscala no formul acusacin a su
respecto.
En cuanto a ello, corresponde recordar que la
Oficina
Anticorrupcin
imput
Kaplan
haber
participado en dos conductas diferentes: por un lado,

el haber retirado de la oficina de Rodolfo Alberto
AIELLO,
ubicada
Ministros
en
la
(antes,
Jefatura
de
Secretara
Gabinete
General
de
de
la
Presidencia), sumas de dinero provenientes de partidas

asignadas
fondos
reservados
segn
la
Ley
Secreta

de
mayor
jerarqua
de
la
Secretara
de
Recursos
Naturales, en el perodo comprendido entre fines de

1991
febrero
de
1999,
Subsecretario
de
dependencia;
y,
por
mensualmente
una
parte
durante
Relaciones
desempeo
Institucionales
otro,
de
su
el
esas
de
haber
sumas,
como
esa
cobrado
durante
ese
mismo lapso de tiempo.

Ahora bien, luego de celebrado el debate y
llegado el momento de dictar sentencia, es necesario
advertir que, en verdad, no es factible sostener con
plena
certeza
exclusivamente
la
la
imputacin
parte
que
querellante,
ha
formulado
en
contra
de
Enrique Kaplan.
No
Enrique
se
Kaplan
desconoce
dentro
de
el
la
rango
que
Secretara
ostentaba
de
Recursos
Humanos a cargo de la Ingeniera Alsogaray, ello por s

solo y pese a haberse determinado su concurrencia a
las
oficinas
intervenido
despejar
un
en
de
Aiello,
los
estado
en
hechos
de
donde
juzgados,
duda
en
podra
no
cuanto
haber
permiten
a
la
responsabilidad de la actuacin del nombrado.

551
#640967#147899071#20160229114806262
Afirmar
diversos
puntos
una
conclusin
de
vista
en
carece
contrario
de
desde
especficos
concretos elementos de prueba.

Respecto
representantes
de
ello, debemos
la
Oficina
precisar
que
Anticorrupcin
los
han
evaluado el mismo tipo de prueba para achacarle la

conducta a Kaplan que la que analizaron para sustentar
la
desincriminacin
de
Castellini
en
los
hechos
pedir su absolucin.
As, tngase en cuenta que la querella se
limit
manifestar
que
la
valoradas
en
su
probanzas,
comprobar
que
tramo
la
de
el
encartado
maniobra
suma
de
todas
conjunto,
intervino
investigada,
en
que
las
permiten
el
tercer
consisti
en
retirar el dinero del fondo comn de sobresueldos y

distribuirlo entre los funcionarios de mayor jerarqua
dentro del mbito en el que cumpla funciones.
Y en lo que respecta a la percepcin de sumas
provenientes de fondos reservados mencionaron que para
acusar
Kaplan
tomaban
las
declaraciones
de
su
consorte de causa Mara Julia Alsogaray, quien destac

que
este
dinero
se
distribua
entre
todos
los
subsecretarios del organismo mencionado, y de Behal,

quien en la causa n648, destac que Kaplan le haba
explicado que el complemento salarial se distribua
entre todos los subsecretarios. A esos elementos, le
sumaron la declaracin de la Sra. Antn, quien declar
a fs.1037/vta.
Aunado a ello, la querella entendi que se
acredit que Kaplan intervino en la ltima fase de la
maniobra investigada, que consisti en la percepcin
final
de
sumas
provenientes
de
fondos
reservados,
dentro del mbito en el que cumpla funciones, y que

su negativa en la participacin de estos hechos no se
sostuvo en virtud a todas estas pruebas.
En definitiva, sostuvieron que el nombrado
tuvo conocimiento del proceso de pagos y distribucin
de los sobresueldos y se sum conscientemente al plan,

552
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
dando
su
acuerdo
la
voluntad
que
tampoco
comn
de
sustraer
fondos pblicos.
Explicaron
hay
dudas
de
que
conoca la naturaleza del dinero percibido, por haber

intervenido en el retiro y posterior distribucin de
los fondos y que adems, no poda haber dudas sobre el
carcter ilegtimo del pago y que no corresponda al
pago de sueldos, ya que el dinero le era entregado en
una oficina que no cumpla la funcin de pago, en
efectivo, cuando esa modalidad no era la normal por lo
menos despus del ao 1994, sin firmar una constancia
formal
de
retiro,
se
distribua
distintos a los normales de pago
por
canales
de salario de la
Secretaria, sin otorgarse ningn recibo de sueldo o

constancia de la entrega.
As, todo lo mencionado precedentemente no se
condice
con
la
prueba
que
hemos
tenido
ocasin
de
verificar durante el transcurso del debate, por lo que

si
bien
existe
un
importante
nivel
de
sospecha
en
cuanto a su participacin en los hechos enunciados, el

estado de duda a la luz de la prueba reunida no puede
despejarse
para
as
permitir
alcanzar
el
estado
de
certeza que este tipo de pronunciamiento definitivo

requiere.
Ms an, como se sabe, la imputacin trada a
juicio
en
contra
justificarse
con
del
encausado
declaraciones
Kaplan,
pretendi
testimoniales
que
si
bien hacan al hacer laboral cotidiano del encausado

dentro
de
la
Secretara
de
Medio
Ambiente,
refirieron sus traslados y concurrencia a Presidencia

y luego a la Jefatura de Gabinete, debe remarcarse que
esas actividades, si bien sospechosas en relacin a la
maniobra
analizada
en
el
caso,
no
han
podido
verificarse mediante otros elementos probatorios que

de
manera
contundente
despejen
ese
estado
de
duda
sobre el que nos venimos refiriendo.

Sentado ello, y sin perjuicio de no compartir
la tacha de nulidad del alegato pretendida por la Dra.
Barbitta, entendemos que no se puede afirmar con plena

553
#640967#147899071#20160229114806262
certeza
que
Aiello
sumas
asignadas
Kaplan
haya
de
dinero
fondos
retirado
de
la
provenientes
reservados
segn
la
oficina
de
de
partidas
Ley
Secreta

de
mayor
Naturales
jerarqua
o
al
de
la
menos
Secretara
que
lo
de
haya
Recursos
hecho
con
conocimiento, en el perodo comprendido entre fines de

1991
febrero
Subsecretario
de
de
1999,
durante
Relaciones
su
desempeo
Institucionales
como
de
esa
dependencia; y, por otro, tampoco puede afirmarse con

pleno convencimiento y en base a elementos de prueba
tanto directos como indiciarios que el nombrado cobr
mensualmente
mismo
una
lapso
parte
de
de
esas
tiempo.
sumas,
No
durante
pudiendo
ese
incluso
descartarse, a consecuencia del estado de duda que nos

invade,
que
de
haberlo
hecho
lo
fuera
con
el
conocimiento pleno de todas las cuestiones aludidas.

Es
decir
que
los
representantes
de
la
querella no han podido despejar ese estado de duda que

existe sobre el accionar de Kaplan, y por ende que
aquel haya participado en el delito de peculado.
Los razonamientos y conclusiones que enarbol
la acusacin de la querella para pretender demostrar
lo contrario no superan el plano conjetural del que se
desprenden varias posibles actuaciones.
A lo sumo, podran alcanzar el gnero de los
indicios
pero
en
este
supuesto,
alcanzaran a ser unvocos o

pueden
estos
indicios,
en
ningn
caso
unidireccionales. Mal
pues,
conformar
un
plexo
probatorio de cargo con mnima coherencia y entidad.

Adems, es claro que la suma de indicios anfibolgicos
que ha intentado construir la querella por muchos
que stos sean, no podr dar sustento a una conclusin
cierta sobre los hechos que de aqullos se pretende
inferir. (cfr.: Cafferata Nores, en ob. cit., p. 193
y sus citas).
En
caso,
consecuencia,
indicios
hiptesis
unvocos
fctico
no
o
unidireccionales
jurdica

computndose
trada
en
de
este
la
juzgamiento,
554
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
corresponde absolver al encausado Enrique Kaplan por

lisa
llana
aplicacin
del
beneficio
de
la
duda
previsto en el art. 3 del Cdigo Procesal Penal de la

Nacin.
Tal temperamento se impone, pues se verifica
en el caso un supuesto de ausencia de pruebas de
cargo para sostener la imputacin efectuada actividad
sta
que
le
compete
exclusiva
excluyentemente
al
acusador- y que no puede ser suplida por la actividad

de este Tribunal. De esta manera, el tema se reduce a
un problema de prueba en el cual rige el principio del
in dubio pro reo (cfr. Donna, Edgardo A: La imputacin
objetiva. Editorial de Belgrano,
35
Kaufmann,
Armin,
Bs. As., 1997, pg.
Tipicidad
causacin
en
el
procedimiento. Consecuencias para el derecho en vigor

y la legislacin, en Nuevo Pensamiento Penal, 1973,
Ed,
Depalma, Bs. As., pag. 20 y ss.. (cfr: Cmara
Federal de Casacin Penal, Sala III, causa n 12.967,

caratulada S. R. E. s/recurso de casacin, rta el 3
de octubre de 2011, Reg. N 1496/11, ver el voto de la
Dra. ngela Ester Ledesma).
Cuarto.
Calificacin legal
La tipificacin normativa que corresponde al
hecho que se tuvo por probado en el acpite de la
materialidad y cuya responsabilidad en la autora y
participacin
se
les
reprocha
Carlos
Sal
Menem,
Domingo Felipe Cavallo, Ral Enrique Granillo Ocampo y

Mara Julia Alsogaray es la que establece el delito de
peculado,
previsto
prrafo,
del
en
Cdigo
el
Penal,
artculo
que
261,
primer
establece:
Ser
reprimido con reclusin o prisin de dos a diez aos e

inhabilitacin
pblico
que
absoluta
substrajere
administracin,
percepcin
perpetua,
caudales
o
el
o
custodia
funcionario
efectos
cuya
le
sido
haya
confiada por razn de su cargo .

Sobre
las
caractersticas
de
este
tipo
de
delito tuve oportunidad de expedirme recientemente en

555
#640967#147899071#20160229114806262
el
juicio
seguido
Armando
Gostanin
otros
del
registro del Tribunal, por lo que cabe traer aqu lo

sostenido(conf. causa nro. 1827 (3116/06).
En esta clase de ilcitos el bien jurdico
protegido
es
el
normal
funcionamiento
Administracin Pblica, pero a su

afectados
otros
vez,
de
pueden
la
verse
aspectos de este ente, como ser: el
patrimonio, la propiedad, la seguridad de las cosas

pblicas y la
confianza depositada en el funcionario
encargado del manejo de los recursos.

Respecto a la faz objetiva que requiere la
estructura
de
la
norma
sealada,
se
encuentran
satisfechos todos sus elementos tpicos.

En
primer
trmino,
el
delito
indicado
requiere como condicin del sujeto activo su calidad

de funcionario pblico.
Tanto
en
la
jurisprudencia
como
en
la
doctrina, se destaca la opinin de que el artculo 77

del
Cdigo
Penal,
establece
un
concepto
amplio
funcional del funcionario pblico, que le es propio a

nuestra materia.
En
concepto
este
de
sentido,
funcionario
sostiene
es
Donna
jurdico,
que
eso
El
lo
convierte, sin duda alguna, en un concepto normativo.

Si se pudieran dar los requisitos que debe tener un
funcionario, se podra afirmar que es aquella persona
que: 1) Est adscripta a la administracin pblica; 2)
tiene una relacin de profesionalidad, en el sentido
que cubre un hueco dentro de la administracin. Esto
es
que
no
colabora
desde
afuera;
3)
tiene
una
remuneracin por parte de la administracin pblica;

4) tiene un rgimen jurdico administrativo propio
(cf.
Derecho
Penal.
Parte
Especial.
Tomo
III.
Rubinzal Culzoni Editores. Bs. As. 2001. pag. 27).

En
cuanto
ello, se
encuentra
legalmente
constatado que durante los perodos analizados en la

causa Carlos Sal Menem se desempe como presidente
de la Nacin, Domingo Felipe Cavallo como ministro de
Economa
de
la
Nacin,

Ral
Granillo
Ocampo,
como
556
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
ministro
de
Alsogaray
Justicia
como
de
la
secretaria
Nacin
de
Mara
Recursos
Julia
Naturales
Desarrollo Sustentable de la Nacin, lo que los coloca

en la condicin de funcionario pblico requerida por
la figura penal del peculado.
En
conclusin
teniendo
en
cuenta
lo
expuesto, la calidad de funcionarios pblicos de los

aqu imputados se verifica, en virtud de la relacin
funcional que los una con el bien jurdico protegido,
con los deberes que les correspondan al efecto, con
las
obligaciones
de
cuidado
asumidas
con
la
posibilidad directa de poder afectarlo.

La segunda caracterstica que el tipo penal
exige respecto del sujeto activo, es la vinculacin
especial preexistente que debe mantener con los fondos
pblicos,
es
confiaran
decir,
para
la
su
condicin
de
administracin,
que
se
los
percepcin
custodia en razn de su cargo.

En
relacin
este
requisito,
ya
seal
en el acpite de autora y responsabilidad -y por ello

me remito-, que qued fehacientemente corroborada la
administracin
disposicin
de
los
caudales
pblicos que tuvo Carlos Sal Menem, como as tambin

la colaboracin necesaria en la maniobra de Domingo
Felipe
Cavallo,
Ral
Granillo
Ocampo
Mara
Julia
Alsogaray, en razn de los cargos que desempeaban y

lo actuado por cada uno de ellos, sobre la disposicin
y utilizacin de los fondos de carcter reservado y/o
secretos.
Por ltimo, el delito de peculado requiere
como requisito tpico la accin de sustraer.
Esta conducta implica que el objeto debe ser
separado o apartado de la esfera de la administracin
pblica,
en
la
que
legalmente
se
encuentra
(Conf.:
Donna, Edgardo -v. Derecho Penal. Parte Especial. Tomo

III. Rubinzal Culzoni Editores. Bs. As. 2001. pgs.
277/283-;
Derecho
Fontn
Penal.
Balestra,
Parte
Carlos
especial.
Tomo
v.
Tratado
VII.
de
Editorial
Abeledo Perrot. Bs. As. 1990. pg. 321/323-; Creus,

557
#640967#147899071#20160229114806262
Carlos
v.
Derecho
Penal.
Parte
Editorial Astrea. 4ta. Edicin.
Especial.
Tomo
2.
Bs. As. 1993. pgs.
296/9; Buompadre, Jorge Eduardo (Tratado de Derecho

Penal.
Parte
Tercera
Especial.
Edicin.
Alessio,
Anotado.
Andrs
Parte
Tomo
3.
Bs.
As.
2009.
J.
-v.
Cdigo
Especial.
Editorial
pgs.
257/268)
Penal
Editorial
La
Astrea.
y
Comentado
Ley.
Bs.
As.
2006. pgs. 839/842-).

No alcanza con que se cambie el destino del
bien dentro de la administracin, sino que debe ser
extrado de ese mbito, ubicndolo fuera del alcance
de la custodia que tena previamente.
En
este
sentido,
la
decisin
del
entonces
presidente de la Nacin, Carlos Sal Menem, de abonar

con
fondos
de
carcter
reservado
y/o
secretos
regulados por el decreto-ley S5315/56 y por la ley

S18302, gastos protocolares y/o compensaciones y/o
sobresueldos,
nivel
de
su
los
distintos
gobierno,
funcionarios
situacin
verificada
de
alto
en
este
juicio al menos en relacin a Domingo Felipe Cavallo,

Ral
Granillo
condice
con
Ocampo
la
accin
Mara
de
Julia
Alsogaray,
sustraccin
se
extraccin
tpica que requiere la norma penal del peculado.

Ello es as, ya que el verbo sustraer, en el
sentido
que
se
lo
viene
utilizando,
pretende
una
maniobra mediante la cual se quiera separar, apartar o

extraer de la esfera de custodia de la administracin
pblica los caudales confiados.
En
utilizacin
consecuencia,
de
fondos
al
haberse
reservados
y/o
autorizado
secretos
la
cuya
finalidad especfica era la seguridad del Estado, para

hacer
frente
compensaciones
funcionarios
pagos
y/o
de
gastos
protocolares
sobresueldos
comprende,
en
mismo,
y/o
distintos
una
conducta
disvaliosa que pone en riesgo el normal funcionamiento

de la administracin pblica, ya que genera un estado
de incertidumbre sobre el destino de los bienes, la
prdida
de
los
mismos
los
coloca,
ilcita
certeramente, fuera del mbito en donde se encontraban

558
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
previamente, ms all
de cual
haya
sido
el destino
real de esos fondos, circunstancia esta ltima que, en

este
caso
particular,
se
encuentra
debidamente
corroborada por cuanto claramente se ha demostrado que

los funcionarios aludidos utilizaron esos caudales en
provecho propio para sus gastos personales.
En esta inteligencia cabe destacar, que el
instante
de
la
sustraccin
constituye
el
momento
consumativo del peculado.

En este supuesto en anlisis, dicho requisito
se
efectiviza,
acontecimiento,
Enrique
como
cuando
Granillo
momento
Domingo
Ocampo
consumativo
Felipe
Mara
del
Cavallo,
Julia
Ral
Alsogaray
recibieron el dinero en concepto de pago de gastos

protocolares y/o compensaciones y/o sobresueldos.
En este caso, las maniobras desarrolladas por
los
imputados
elevaron
los
lmites
del
riesgo
permitido por la norma y provocaron un peligro cierto

y
real
para
administracin
el
normal
pblica
funcionamiento
que,
de
la
posteriormente,
se
concret en el resultado, con el apartamiento de los

fondos del mbito de la administracin pblica.
En cuanto a la faz subjetiva del delito de
peculado, la norma requiere como elemento cognoscitivo
del dolo, tanto el conocimiento del carcter de los
bienes, como as tambin, la situacin funcional que
vincula a stos con el sujeto activo. Asimismo, como
componente volitivo, se debe comprobar la intencin de
separar el bien del mbito administrativo.
En este orden de ideas, tenemos debidamente
acreditado la configuracin de estos requisitos por
parte de los aqu imputados.
Esto
certeza el
es
as,
toda
vez
que
conocan
con
carcter pblico de los fondos que le
fueron confiados, en razn de su cargo y tuvieron la

voluntad
final
de
apartarlos
de
la
esfera
de
la
administracin central, cabe aqu tambin por razones

de brevedad remitirse a algunas de las consideraciones
apuntadas en el apartado donde se trat la autora y

559
#640967#147899071#20160229114806262
responsabilidad, pero en ese sentido cada una de las

actividades
desarrolladas
por
los
aqu
juzgados
resultan reveladoras del dolo requerido por la norma.

En efecto, cada una de las reuniones en las
que se discutieron las cuestiones vinculadas a este
tipo
de
pagos,
la
decisin
de
incluirlas
en
las
declaraciones juradas patrimoniales exteriorizadas en

la reunin de gabinete de ministros de principios de
1992,
la
propia
utilizacin
sistema de pagos,
del
precario
oculto
y en definitiva el propio cobro de
los fondos, son ms que elocuentes para demostrar la

intencin
voluntad
requeridas
desde
el
plano
subjetivo que trato.

Teniendo en cuenta lo sostenido hasta aqu
tanto el aspecto objetivo, como el aspecto subjetivo
de la norma del artculo 261 primera parte del Cdigo
Penal
que
establece
el
delito
de
peculado,
se
encuentran completos.
Al momento de formular sus alegatos, tambin
en este caso, algunas de las defensas cuestionaron la
calificacin legal escogida por el Ministerio Pblico
Fiscal
la
querella
(art.
261
primera
parte
del
C.P.), sealando que el correcto encuadre legal del

hecho, en todo caso, encuentra correlato en la figura
de administracin fraudulenta prevista en el art. 174,
inc.
5,
Penal,
en
y
funcin
en
su
del
173,
caso
inc.
debera
7,
del
Cdigo
declararse
la
prescripcin.
Debe sealarse entonces una vez ms que se
presenta
un
caso
de
concurso
impropio
concurso
aparente de normas.
En este sentido, debe indicarse que en el
caso se verifica un concurso impropio de normas, donde
la figura prevista en el art. 261 primera parte del
Cdigo
Penal
desplaza
por
especialidad
aquella
contenida en el dispositivo del art. 173, inc. 7, del

cdigo de fondo.
La
relacin
de
principal
especfica
del
peculado, en cuanto al carcter de secundaria de la

560
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
figura
de
sealarse
la
en
administracin
este
caso
en
fraudulenta,
dos
debe
circunstancias
dirimentes.
En primer lugar, en la condicin del sujeto
activo de ambos delitos, ya que en el peculado es
excluyente la cualidad de funcionario pblico de quien
administra o tiene disposicin de los bienes, mientras
que
en
el
tipo
circunstancia
es
del
art.
173,
indiferente.
inc.
Este
7,
es
esta
un
punto
distintivo y significativo de la especialidad.

Caracteriza
adems
en
este
sentido,
la
especialidad de esta figura, la relacin directa del

sujeto activo con los destinos de los fondos.
El
otro,
desplaza a la
tal
vez
el
ms
excluyente,
que
figura del art. 173 inc. 7, es la del
bien jurdico protegido en ambas disposiciones.

Si bien la lesin al derecho de propiedad es
una caracterstica comn que podemos encontrar segn
los casos- en ambas disposiciones, la afectacin al
bien jurdico protegido en el art. 261 del C.P. es an
ms amplia, ya que protege la correcta prestacin de
la funcin pblica en sentido ms vasto, y si bien
puede comprender la afectacin patrimonial, excede en
su
proteccin
este
valor,
convirtindolo
en
un
resguardo en definitiva mucho ms especfico que la

norma
de
la
administracin
fraudulenta
de
all
tambin su diferente y ms grave escala punitiva.

Soler
sostiene
en
este
sentido
que
el
delito de malversacin es un delito ms grave que el

abuso de confianza, no ya por ser cometido por un
funcionario, sino que constituye un abuso de funcin
pblica, con el cual adems de haberse lesionado los
intereses
del
administracin
fisco,
en
se
sentido
han
lesionado
amplio
los
(Derecho
de
la
Penal
Argentino. Tomo V. Editorial TEA. Bs. As. 1976, pp.

170).
Entonces, conforme la lnea argumental aqu
sostenida se entiende que el hecho que se tiene por
acreditado encuentra correcta subsuncin legal en la

561
#640967#147899071#20160229114806262
norma del art. 261
primera parte del Cdigo Penal de
la Nacin.
Por
lo
tanto,
Carlos
Sal
Menem
debe
responder en calidad de autor ya que se verifica en

este supuesto una independencia en la ejecucin de la
maniobra
sobre
componentes
que
la
forma
de
resultaron
llevarla
determinantes
cabo,
para
la
consumacin del hecho (artculo 45 del Cdigo Penal).

Esto es as ya que en funcin de su relevante
condicin en la administracin del gobierno a su cargo
realiz y estuvo al tanto de los actos ejecutivos sin
los cuales el hecho no poda consumarse.
Como
ya
se
mencion,
para
efectuar
un
reproche penal a un agente por el delito de peculado,

no slo se necesita que el sujeto activo posea la
calidad
de
funcionario
pblico,
sino
adems,
que
mantenga un vnculo funcional con los caudales de la

Administracin Pblica.
Este
ltimo
componente
mencionado
es
un
elemento fundamental del tipo, cuya acreditacin es

necesaria para poder subsumir una conducta en la norma
penal del artculo 261 primera parte del Cdigo Penal,
a los efectos de poder determinar fehacientemente el
marco
de
imputacin
condicin
las
por
autora
personas
que
precisar
posean
los
esta
bienes
pblicos por razn de su cargo.

En
esa
lnea,
Carlos
Sal
Menem
en
su
condicin de presidente de la Nacin, y en virtud de

su
competencia
constitucional
dentro
del
gobierno
posea el dominio causal de suceso y estaba sujeto a

una relacin institucional con los caudales del Estado
que le fueron confiados en razn de su cargo, motivo
por
el
portador
cual,
posea
del
deber
custodiarlos
ese
vnculo
positivo
disponerlos,
funcional,
de
como
siendo
administrarlos,
as
tambin
de
afectarlos.
Como ya se indicara, Carlos Sal Menem actu
en los trminos y con las condiciones sealadas, con
autonoma en la produccin de la maniobra delictiva y

562
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
en connivencia previa con sus funcionarios trados a

juicio sobre el modo de realizarla, configurndose as
los
elementos
que
fueron
determinantes
para
la
concrecin del suceso.

Esta
real
sus
situacin
comprueba
la
posibilidad
de Carlos Sal Menem de vulnerar y/o quebrantar

deberes
efectos de
funcionales
institucionales,
los
imputarle la autora de este delito en los
trminos del
artculo 45 del Cdigo Penal.
Los requisitos precedentemente referenciados

respecto
la
autora
no
corresponde
aplicarlos
al
caso concreto de los imputados Domingo Felipe Cavallo,

Ral Enrique Granillo Ocampo y Mara Julia Alsogaray,
quienes, ms all de su relevantes puestos dentro de
la administracin pblica no los coloca con un vnculo
funcional directo con los bienes administrados por la
jefatura del gobierno nacional, la administracin del
dinero que finalmente fue sustrado y percibido por
los
nombrados,
no
les
haba
sido
confiada
por
la
Por
fueran
ello,
acreditadas
las
en
conductas
el
debate
desplegadas
deben
que
subsumirse
tambin en la figura legal prevista en el art. 261

primera parte del Cdigo Penal, pero su participacin
pese a ser relevante no reviste las caractersticas
del autor de este tipo penal, sino la de un cmplice
primario.
Cavallo,
participaron
necesariamente
desarrollada
cooperacin
Granillo
por
al
Carlos
Sal
mencionado
sin
Ocampo
Alsogaray
en
la
maniobra
Menem
la
prestando
cual
no
una
hubiera
podido cometerse el delito, pero sin tener el poder de

decisin sobre el hecho, dado que con una simple orden
en contrario por parte del entonces presidente de la
Nacin la realizacin de pagos de gastos protocolares
y/o compensaciones y/o sobresueldos habra finalizado.
No
desarrollaron
obstante,
una
como
actividad
vengo
determinante
sealando,
como
altos
funcionarios pblicos del gobierno nacional, que se ha

563
#640967#147899071#20160229114806262
visto no slo reflejada en el hecho en s del cobro de

las
sumas
secretos,
provenientes
sino
tambin
de
fondos
segn
el
reservados
caso
y/o
generando
las
situaciones y ocupndose de las formas en que deban

instrumentarse los asientos en declaraciones juradas
patrimoniales
impositivas,
funcionarios
pblicos
dependientes
para
reuniones
involucrados,
que
se
con
dando
ocuparan
otros
rdenes
del
cobro
del
dinero, entre otras ya enunciadas.

Por lo expuesto, es que considero que Domingo
Felipe Cavallo, Ral Enrique Granillo Ocampo y Mara
Julia
Alsogaray
debern
responder
en
calidad
de
partcipes primarios en el delito previsto en el art.

261 primera parte del Cdigo Penal de la Nacin (art.
45 del C.P.N.).
Quinto.
Por ltimo, cabe sealar que no
la
especie
existencia
ninguna
circunstancia
concurre
en
indique
la
que
de alguna causa de justificacin sobre la
conducta
desplegada
por
los
acusados,
ninguna
situacin
que
afirme
su
como
tampoco
inculpabilidad,
razones por las cuales corresponde concluir que deben

ser reprochados
penalmente por la accin
que han
realizado.
Sexto.
Graduacin de la pena
Llegado el momento de mensurar la pena que
corresponde imponer a los encausados por el delito que
les ha sido reprochado, debe considerarse que ha dicho
la Corte Suprema de Justicia de la Nacin que los
artculos 40 y 41 del CP no contienen bases taxativas
de fijacin, sino que deja librada sta, dentro del
marco
normativo
magistrado
en
a
el
la
apreciacin
caso
discrecional
concreto
(CSJN,
del
Fallos
303:449).
Sobre
comparten
la
ante
base
la
de
estos
conminacin

criterios
legal
de
que
se
penas
564
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
divisibles, el rgano jurisdiccional est facultado no

slo a ponderar las circunstancias que, a su entender,
agravan el reproche, sino que tambin est habilitado
a sopesar las que lo atenan. Se trata del ejercicio
de
una
potestad
librada
la
discrecionalidad
del
tribunal de juicio.
Empero, debe ser racionalmente ejercida, a
travs
de
la
valoracin
de
todos
los
extremos
del
caso, expresndose fundadamente, dentro de las pautas

legales de mensura previstas en los artculos 40 y 41
del Cdigo Penal, cules son las circunstancias que,
en
el
caso
juzgado,
se
consideran
agravantes
atenuantes.
Es sabido que la individualizacin judicial
de
las
injustos
penas
debe
penales
atender
la
magnitud
de
los
juego,
la
culpabilidad
del
en
autor, y a salvaguardar la vigencia del principio de

proporcionalidad, de raigambre constitucional.
En
cualquier
caso,
es
el
legislador
quien
fija en abstracto el quantum punitivo y es sobre ese

parmetro que el Tribunal debe efectuar la tarea de
individualizar
las
penas
con
arreglo
todos
los
principios que se han sealado.

La
mayor
menor
magnitud
de
las
escalas
penales fijadas en abstracto por el legislador sobre

principios
de
poltica
criminal,
no
enervan
la
facultad de los jueces para, dentro de esos marcos,

salvaguardar la racionalidad y proporcionalidad de las
penas frente a todas las pautas que establecen los
artculos 40 y 41 antes referidos.
Puede
debe
computar
las
circunstancias
agravantes que advierte, pero tambin las que estima

atenuantes, pues sa es la cabal y justa tarea que
impone la jurisdiccin judicial.
As
las
cosas
ya
adentrndonos
en
la
concreta individualizacin de la pena a imponer a los

aqu
imputados,
circunstancias
se
habrn
personales
de
de
ponderar
los
todas
encausados,
las
la
naturaleza y modalidades de su accionar, la extensin

565
#640967#147899071#20160229114806262
del
dao
causado
dems
ndices
de
mensura
contemplados en los arts. 40 y 41 del Cdigo Penal.

Con
relacin
Carlos
Sal
MENEM,
debe
valorarse como agravante el mximo cargo que revesta

en la administracin pblica nacional, en su calidad
de Presidente de la Nacin, jerarqua que le permiti
actuar con mayor dominio en el hecho ilcito y ejercer
la conducta que se le reprocha con menores controles a
los
cuales
se
ve
sometido
un
funcionario
de
rango
inferior.
A ello se agrega que, por su rol en el Poder
Ejecutivo Nacional debi ser el principal interesado
en custodiar y proteger los bienes del Estado y el
hecho
imputado
no
slo
afect
la
transparencia
imparcialidad que debe esperarse de los actos de los

funcionarios,
sino
tambin
que
impact
en
el
patrimonio del Estado.

Adems, se tiene en cuenta la audacia en la
modalidad de su accionar mantenida en el tiempo, que
slo puede justificarse en una sensacin de impunidad
y de desapego a la legalidad por parte del nombrado.
Asimismo, se tienen en cuenta las sumas de
dinero que el nombrado con su accionar permiti que
ingresaran
en
los
patrimonios
de
los
dems
funcionarios pblicos, caudales por cierto sustrados

a la administracin pblica, provocando un importante
perjuicio al Estado.
Tambin
se
valor
su
grado
de
instruccin
(nivel universitario completo -cuenta con el ttulo de

abogado-; realiz un postgrado en Legislacin Laboral)
y su situacin econmica (la cual fue catalogada por
la
asistente
social
que
lo
entrevist
como
muy
holgada; adems percibe una pensin de ex Presidente

de $35.000) y habitacional (reside en dos viviendas,
una de ellas sita en el Predio del Golf Club La Rioja,
sobre la calle San Antonio S/N del B Conchangasta de
la Localidad de la Rioja y otra residencia ubicada en
Echeverra
informes
3535,
CABA,
extremos
socio-ambientales

que
realizados
surgen
de
los
respecto
de
566
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
MENEM
obrantes
Personalidad
fs.17/21
del
fs.75
nombrado
del
Legajo
identificado
con
de
el
Nro.5926/2004/82.
Como
cuenta
la
atenuantes
carencia
subjetivos
de
se
antecedentes
tienen
en
condenatorios
firmes (Cfr. certificado Actuarial de fs.94/vta/95 del

legajo mencionado), la avanzada edad del nombrado en
cuanto al sentido de la pena como prevencin especial
(naci el 2/7/1930, contando actualmente con 86 aos),
los
problemas
de
quirrgicamente
salud
de
que
la
padece
(fue
cartida;
intervenido
padece
diabetes,
hipertensin arterial, hiperplasia prosttica benigna

y patologa columnaria, afecciones que complican su
deambulacin Cfrs. Informe del Cuerpo Mdico Forense
practicado en el marco de la causa n1906 caratulada
GALEANO,
277,
Juan
144bis
Tribunal
Jos
Oral
293
en
otros
del
lo
s/infr.
C.P.N.
Criminal
arts.261,
del
296,
registro
Federal
n2
de
del
esta
ciudad, cuya copia obra a fs.9929/9930 de los autos

principales-
situacin
que
motiv
la
implementacin
del sistema de video-conferencia, en el debate oral

que
se
celebr
nombrado,
audiencias)
adecuado
en
fin
y
de
la
para
autos,
desde
que
pudiera
insercin
su
el
en
un
contencin
domicilio
del
presenciar
las
grupo
(conf.
familiar
informes
ambientales aludidos).
Por cuanto se ha dicho estimo que la pena a
imponer a Carlos Sal MENEM por los hechos que han
sido objeto de reproche debe ser de cuatro (4) aos y
seis
(6)
meses
de
prisin,
inhabilitacin
absoluta
perpetua y la accesoria legal del art. 12 del Cdigo

Penal.
Respecto
los
imputados
Domingo
Felipe
CAVALLO, Ral GRANILLO OCAMPO y Mara Julia ALSOGARAY

se valoran como agravantes de la pena a imponerles por
el hecho que se les reprocha, el importante rol que
tambin desempearon en el gobierno nacional, ministro
de
economa(Cavallo),
Ocampo)

secretaria
ministro
de
de
justicia(Granillo
recursos
naturales
567
#640967#147899071#20160229114806262
desarrollo
sustentable
(Alsogaray),
permitiendo
ello
contar con preferentes medios para llevar a cabo la

conducta ilcita.
Adems
perjuicio
de
ello,
provocado
al
se
tiene
erario
en
pblico,
cuenta
el
quebrantando
los deberes que pesaban sobre ellos y la confianza que

el Estado les deposit sobre los bienes que estaban a
resguardo del Poder Ejecutivo Nacional.
Como atenuantes de la sancin a imponer a los
nombrados, se considera el estable vnculo familiar en
el
cual
se
antecedentes
encuentran
penales
inmersos,
en
los
casos
la
de
carencia
Cavallo
de
(Cfr.
certificado Actuarial de fs.41/42 obrante en el Legajo

de
personalidad
del
nombrado,
identificado
con
el
nro.5926/2004/83) y Granillo Ocampo (Cfr. certificado

Actuarial
de
fs.15
personalidad
del
nro.5926/2004/84)
Alsogaray
su
obrante
en
nombrado,
y
actual
en
Legajo
identificado
el
estado
el
caso
de
de
salud
con
Mara
-Cfr.
de
el
Julia
informes
mdicos de fs.9763/9764, fs.9773/9787 y fs.9780/9782,

copias
de
resonancias
magnticas
de
su
hombro
izquierdo a fs.9765 y de ambas caderas a fs.9767 y

certificado mdico de fs.9765bis-).
Cabe
tambin
han
ambientales
ellos
aclarar
sido
plasmados
confeccionados
(fs.7/9
Alsogaray,
que
del
fs.6/9
los
en
los
respecto
Legajo
del
extremos
Legajo
de
de
mencionados
informes
de
cada
sociouno
de
Personalidad
de
Personalidad
de
Granillo Ocampo y fs.7/10 del Legajo de Personalidad

de Cavallo).
Por ltimo se han ponderado sus edades en
cuanto al sentido de la pena como prevencin especial,
CAVALLO
naci
el
21
de
julio
de
1946
(contando
actualmente con 70 aos) GRANILLO OCAMPO naci el 18

de enero de 1948 (68 aos) y ALSOGARAY naci el 8 de
octubre de 1942 (74 aos).
En virtud de ello, considero que la pena a
imponer por los hechos que han sido objeto de reproche
debe ser la siguiente, a Domingo Felipe CAVALLO tres

568
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
aos y seis meses de prisin, inhabilitacin absoluta

perpetua y la accesoria legal del art. 12 del C.P-; a
Ral Enrique GRANILLO OCAMPO tres aos y tres meses de
prisin,
inhabilitacin
absoluta
perpetua
la
accesoria legal del art. 12 del C.P-; y a Mara Julia

ALSOGARAY tres aos de prisin.
En
cuanto
la
modalidad
de
las
penas
imponer considero que las mismas resultan adecuadas y

se
ajustan
los
fines
de
prevencin
general
especial que quedan satisfechos con la imposicin de

las condenas de este tipo, circunstancia compatible
con las exigencias de la justicia que el caso requiere
y con el fin de atender el cumplimiento del articulo
II.2
de
la
Convencin
Interamericana
contra
la
corrupcin, ratificada mediante ley 24.759 en cuanto

establece
el
deber
de
los
Estados
parte
para
promover, facilitar y regular la cooperacin entre los

Estados partes a fin de asegurar la eficacia de las
medidas y acciones para prevenir, detectar, sancionar
y erradicar los actos de corrupcin en el ejercicio de
las
funciones
pblicas
los
actos
de
corrupcin
especficamente vinculados con tal ejercicio.

Sptimo.
Decomiso
El
art.
23
del
Cdigo
Penal
(ley
11.179,
restablecido por ley 23.077), vigente a la fecha de

comisin del hecho materia de juzgamiento, estableca
que la condena importa la prdida de los instrumentos
del delito, los que, con los efectos provenientes del
mismo, sern decomisados....
Existe
consenso
en
considerar
que
la
naturaleza jurdica de este instituto es la de una

pena accesoria.
La ley 25.188 incorpor reformas al citado
artculo, manteniendo la
esencia del texto expreso al
que hare referencia para fundar la resolucin, ninguna

de las cuales traen consecuencias desde la perspectiva
del art. 2 del Cdigo Penal.

569
#640967#147899071#20160229114806262
Aclarado ello debe analizarse la norma legal

que corresponde aplicar, para definir sus alcances y
expedirnos acerca de la aplicacin del instituto en
este caso en particular.
El texto normativo establece claramente que
la
condena
importa
el
decomiso
de
los
efectos
provenientes del delito.

El alcance del trmino efectos no ha sido
cuestionado
mayormente
por
la
doctrina,
existiendo
consenso en cuanto a que se refiere al producto del

delito o al dinero, cosa u objeto obtenido por el
hecho
punible,
denominados
clsicamente
como
los
producta sceleris.
El trmino efectos aludido en la redaccin
del art. 23 del Cdigo Penal comprende al bien objeto
del delito y la finalidad del decomiso es evitar que
el
autor
del
provenientes
delito
de
su
se
obrar
beneficie
con
los
ilcito
(Creus
efectos
Manual
de
Derecho Penal, pg. 518).

Lo que s resulta materia de controversia es
si el decomiso puede alcanzar a los objetos que son
adquiridos o que sustituyen al producido del delito.
En este punto sostiene parte de la doctrina que no
pueden
penal
ser
Arg.
alcanzados
T
II,
-Tratado
Derecho
mientras
que
esos
1976,
penal
otros
objetos
pg.
Seg.
autores
399;
Ed.
(Soler
-Derecho
Fontn
Balestra
siguiendo
III
en
pg.
266),
general
Zaffaroni (Tratado...T V pg. 264) -postura sta que

compartodelito,
entienden
esto
es
que
los
los
efectos
objetos
indirectos
adquiridos
con
del
lo
directamente obtenido por l, son alcanzados por el

concepto legal. Se funda esta ltima posicin en el
sentido tico que debe tener la norma para impedir que
el autor del ilcito pueda seguir disfrutando de lo
que por l obtuvo, ya que carecera de sentido imponer
la pena y permitir que el delito siga produciendo sus
efectos.
Tambin
J.
Federik
se
inclina
por
esta
solucin, ya que los efectos del delito podran, de

570
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
lo contrario, ser trocados y escapar a la previsin

legal que por otra parte no restringe el significado
de la palabra efectos y el objeto adquirido por el
delincuente con la enajenacin de lo robado no deja de
ser un producido del delito (Cdigo Penal, anlisis
doctrinario
jurisprudencial,
Parte
General
Hammurabi 1997, pg. 312).

Sentado
el
alcance
del
trmino
efectos
provenientes del delito, corresponde avanzar en el

anlisis respecto de cul es el producto u objeto del
delito en el cual se encuadr legalmente la conducta
de los aqu imputados.
En este punto la conclusin es inevitable, ya
que los objetos del tipo legal del art. 261, primera
parte, del Cdigo Penal, o el producto de ese hecho
punible son los caudales o efectos sustrados y sobre
esa materia es donde debe recaer el decomiso.
No se entiende posible otro razonamiento, ya
que cuando se trat el momento consumativo del delito,
se consider que ello se produca al momento en que
los
caudales
pblicos
fueron
sustrados,
es
decir
separados de la Administracin Pblica. Es decir hay

una accin positiva, cuyo resultado es la sustraccin
de
los
caudales
del
erario
pblico.
Si
el
ilcito
tiene como resultado la sustraccin de los bienes del

Estado, ese perjuicio que se encuentra acreditado en
la presente causa- es el producto de este delito y es
su consecuencia directa.
Lo
cierto
es
que
en
este
juicio
como
consecuencia de la decisin adoptada por la mayora

del tribunal respecto de Mara Julia Alsogaray y lo
indicado por las partes acusadoras en relacin a la
aplicacin
del
instituto
respecto
la
nombrada,
determinan que no debo expedirme al respecto.

Por
otro
lado,
se
encuentra
plenamente
corroborado la circunstancia que vengo enunciando con

la constatacin fehaciente del ingreso de dichas sumas
a
los
respectivos
patrimonios
de
Domingo
Felipe
Cavallo y Ral Enrique Granillo Ocampo, circunstancia

571
#640967#147899071#20160229114806262
esta que obliga al decomiso de los montos pertinentes

para impedir que se sigan produciendo los efectos del
delito.
El art. 23 del Cdigo Penal no agrega otras
exigencias para proceder al decomiso, slo requiere
que el objeto sobre el que se impone sea el
producido
del delito por el cual recae la condena.

La controversia acerca del objeto sobre el
cual debe recaer el decomiso no adquiere
relevancia
en el presente caso, en virtud de que el efecto de

este delito, tal como lo definiramos, resultan ser en
definitiva las sumas de dinero sustradas al Estado
que ingresaron a los patrimonios de los imputados.
Partiendo
patrimonio
que
entonces
contemplaba
de
el
la
art.
definicin
2312
del
de
Cdigo
Civil segn ley 340, como el conjunto de bienes de

una
persona,
accesoria
se
resulta
lleve
irrelevante
adelante
que
sobre
esta
dinero,
pena
bienes
inmuebles o muebles (cosas en la terminologa del art.

2311
del
CC)
incluso
objetos
inmateriales
susceptibles de valor. Cabe consignar que en la ley

26.994 no se ha expresado una variacin en cuanto a
los trminos referenciados.
Al
momento
Tribunal
dispuso
el
delito,
determinando
de
dictar
decomiso
que
el
el
de
veredicto,
los
mismo
el
efectos
del
recaiga,
en
principio, sobre importes de dinero. Ello, en virtud

de que fue el efecto en el que quedara plasmada la
actividad ilcita y, fundamentalmente, a fin de fijar
o
determinar
con
precisin
tal
como
resulta
indispensable- la exactitud de esta pena accesoria que

se est aplicando.
Todo
ello,
derivado
un
incidente
de
decomiso que se ordenara confeccionar, firme que sea

la presente.
Adems corresponde realizar en ese incidente
todas
las
operaciones
que
resulten
necesarias
practicndose en caso de ser necesario los respectivos

informes
tcnicos-
fin

de
ajustar
los
importes
572
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
sustrados
la
administracin
pblica
en
las
respectivas fechas en que los hechos se produjeron,

aplicndose los intereses que correspondan, hasta la
fecha del efectivo cumplimiento de esta pena.
Es por lo tanto que al momento de quedar
firme
la
presente
sentencia,
corresponder
hacer
efectiva la suma que resulte determinada y en caso de

que no pueda satisfacerse en moneda de curso legal,
sobre los bienes de los condenados afectados a los
embargos dispuestos en las presentes actuaciones.
Por lo expuesto, entiendo que corresponde el
decomiso
de
los
montos
de
dinero
producto
de
la
sustraccin de los caudales pblicos reprochada a los

imputados -que conforme se determin e individualiz
en
la
materialidad-,
patrimonios
fundamentos
Domingo
VEINTE
resultando
ya
sus
respectivos
determinada
expuestos-
Felipe
MIL
ingresaron
CAVALLO,
de
en
OCHOCIENTOS
la
la
siguientes
suma
SESENTA
por
de
los
manera:
DOSCIENTOS
OCHO
PESOS
($
220.868) y Ral Enrique GRANILLO OCAMPO, en la suma de

UN
MILLN
TRESCIENTOS
CINCUENTA
MIL
PESOS
($
1.350.000), los que debern ser debidamente ajustadas

bajo las pautas que correspondan (art. 23 del Cdigo
Penal -Ley 23.077-).
La aplicacin de esta pena accesoria, resulta
adecuada
derecho
responde
los
fines
compensatorios, con fundamento en el restablecimiento

del orden jurdico mediante el cese de los efectos del
delito.
Octavo:
ltimas cuestiones:
Testimonios solicitados por las defensas de
Cavallo y Granillo Ocampo.
En
testimonios
atencin
en
al
relacin
pedido
los
de
extraccin
testigos
de
Popritkin
Martnez Medina efectuado por la defensa de Cavallo,

al cual adhiri la defensa de Granillo Ocampo, pngase
a
disposicin

de
dichas
asistencias
letradas
las
573
#640967#147899071#20160229114806262
constancias
de
conducentes
para
promuevan
la
presente
que,
de
autnomamente
correspondan,
causa
considere
estimarlo
las
conforme
que
lo
pertinente,
presentaciones
manifestaran
que
en
sus
alegatos.
Del
pedido
de
oficios
solicitado
por
el
Ministerio Pblico.
Finalmente y teniendo en cuenta el perjuicio
al erario pblico enunciado por el Dr. Diego Velasco
al
momento
de
formular
la
acusacin
fiscal,
su
pretensin de oficiar a la Procuracin del Tesoro y al

Ministerio de Economa con el objeto de que evale la
posibilidad de iniciar las acciones all mencionadas,
como
as
tambin
al
Juzgado
que
se
ocup
de
la
instruccin de esta causa, se pondr a disposicin del

Ministerio Pblico las actuaciones correspondientes a
fin
de
que
de
manera
autnoma
libren
de
proceso
los
oficios
pertinentes.
Noveno.
Costas
El
resultado
este
apareja
la
imposicin de las costas causdicas a los encartados

Carlos
Sal
Menem,
Domingo
Felipe
Cavallo,
Ral
Enrique Granillo Ocampo y Mara Julia Alsogaray(arts.

29 inc. 3 del Cdigo Penal y 530 y 531 del Cdigo
Procesal Penal de la Nacin).
Dcimo.
Reservas
En virtud de lo expuesto en los alegatos por
la totalidad de las defensas, se tendr presente la
reserva de recurrir ante la Cmara Federal de Casacin
Penal y de recurso extraordinario federal.
El juez Nstor Guillermo Costabel dijo:

574
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CFP 5926/2004/TO1
I.
Introduccin.
Quiero resaltar que durante el debate se
fueron analizando los hechos acontecidos en el mbito

del Poder Ejecutivo Nacional durante los aos 1989 a
1999, por lo que el anlisis de la prueba en todos
estos
acontecimientos
donde
necesariamente
intervinieron funcionarios pblicos que se encontraban

en una especial relacin con los caudales o bienes que
pertenecen
la
administracin
sustraccin les fuera atribuida,
pblica
cuya
no es nada sencillo
y por sus caractersticas delitos de corrupcin-, que

los
distinguen
comunes,
de
los
constituye
investigacin
recolectar
delitos
una
tendiente
evidencias,
ms
seria
tradicionales
dificultad
detectarlos,
acreditarlos,
en
o
la
denunciarlos,
sancionarlos
obtener una restitucin.

A su vez, por la estructura que tienen este
tipo
de
delitos
que
se
encuentran
motivados
en
la
obtencin de ganancias econmicas, que constituye la

finalidad
llevan
perseguida
adelante
por
quienes
los
generalmente:
cometen,
(a)
se
mediante
transferencias de dinero con el consentimiento de los

funcionarios
pblicos
que
administran
el
patrimonio
estatal y que participan de estos hechos; (b) en donde

no hay vctimas directas y por lo tanto tampoco habr
denuncia
ni
aporte
de
evidencias;
(c)
ocurren
en
secreto y rara vez se documentan; (d) la falta de

justificacin normativa, o de necesidad de un acto de
un
funcionario
competencia,
pblico
el
profesionalidad
dictado
perjuicio
de
los
en
el
al
Estado;
autores
mbito
por
de
(e)
su
la
conocer
profundamente el mbito de actuacin y los mecanismo

de control existentes como para dotar formalmente el
acto
corrupto
de
apariencia
de
legalidad;
(f)
el
cuerpo del delito suele ser dinero u otro tipo de

activos que son muy difciles de localizar debido a su
fungibilidad y a la ingeniera financiera a la que se
suele recurrirse; (g) los autores se mantienen en una
situacin
de

dominio
de
la
informacin
que
les
575
#640967#147899071#20160229114806262
facilita
el
ocultamiento
Perspectiva
del
Derecho
Corrupcin,
Buenos
de
la
Penal
Aires:
evidencia
sobre
MJyDHN,
los
PNUD
-conf.
Actos
de
Argentina,
primera edicin, pg. 54 y sig., diciembre 2012-; todo

lo cual si bien dificulta la investigacin penal de
estos
fenmenos
necesario
complejos
extremar
el
por
uso
otro
de
lado
las
torna
herramientas
procesales para la comprobacin de la existencia de un

hecho que la ley reputa como delito y la determinacin
de sus autores.
Es decir, con las caractersticas mencionadas
la cuestin debatida en este juicio result ser un
hecho
particularmente
grave
que
afecta
las
instituciones democrticas y forman parte de aquellos

delitos
de
corrupcin,
que
sin
dudas
requieren
un
enfoque amplio y multidisciplinario para prevenirlos y

combatirlos eficazmente, y a su vez reconocindosele
al/los
imputado/s
los
derechos
fundamentales
del
debido proceso en el juicio penal (conf. Prembulo de

la
Convencin
de
las
Naciones
Unidas
contra
la
Corrupcin).
Imputaciones.
Que el suceso objeto de imputacin adquiri
una
dimensin
mencionar,
en
la
aunque
estructura
estatal
brevemente,
los
que
exige
avatares
que
experiment esta causa desde su inicio en el ao 2004

y tras largos aos de sustanciacin.
Conforme
correspondientes
investigacin
establecer
la
surgiera
de
las
requerimientos
primigenia
existencia
denuncias
de
tena
de
un
los
instruccin
la
como
sistema
objetivo
mediante
el
cual mensualmente se retiraban de las oficinas de la

Secretara General de la Presidencia primero- y de la
Jefatura de Gabinete despus- sobres con dinero para
distintos funcionarios pblicos integrantes del Poder
Ejecutivo Nacional.
Se
orientadas
al
efectuaron
entonces
esclarecimiento

de
diversas
las
medidas
circunstancias
576
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CFP 5926/2004/TO1
relatadas, abarcndose el perodo transcurrido entre

los aos 1989 a 1999, cuyos resultados llevaron a la
Fiscala,
virtud
que
de
tena
la
recepcin
su
cargo
delegacin
de
la
dispuesta,
declaracin
instruccin
en
la
requerir
indagatoria
de
muchas
personas que se desempearon en la funcin pblica en

el lapso indicado.
A
leyes,
su
vez,
se
resoluciones
instrucciones
mencionaron
leyes,
ministeriales
verbales
para
el
decretos
sustento
hasta
de
las
diversas posiciones asumidas durante la investigacin,

que
en
el
caso
de
las
partes
acusadoras
se
relacionaban con la existencia de conductas reidas

con la correcta administracin de los fondos pblicos
y su encuadre en algn tipo penal.
Sobre esa base se seal que haba quedado
acreditado que existi un complejo entramado normativo
que torn dificultoso cualquier anlisis sobre el modo
en que se gastaban los fondos pblicos, reservados o
no, facilitado en gran medida por la aprobacin de
importantes aumentos en el presupuesto general de la
administracin
de
sumas
que
fueron
incluidas
en
partidas que, por sus caractersticas, no permitan el

seguimiento del objeto concreto del gasto.
Ms adelante se precis que la operatoria que
haba sido acreditada hasta ese momento consisti en
que se engrosaron las partidas destinadas a fondos de
carcter reservado (los cuales deban ser aplicados a
seguridad e inteligencia del Estado), en gran parte a
travs de decisiones del Poder Ejecutivo, y se habra
montado un dispositivo de distribucin de dinero casi
institucionalizado,
para
el
cual
se
utilizaron
la
infraestructura y los funcionarios estatales con la

intencin de darle una fachada de legalidad, pero que
se trataba en realidad de un sistema de sustraccin de
fondos
pblicos
que
se
repartan
discrecionalmente
entre ciertos funcionarios del Estado sin registrarse

ni
documentarse
conforme
corresponde
al
manejo
del
dinero pblico.

577
#640967#147899071#20160229114806262
Posteriormente,
investigacin
se
se
haba
determin
establecido
que
que
en
la
existi
un
sistema de pago de sobresueldos mediante el desvo de

fondos
que
estaban
destinados
atender
gastos
de
carcter reservado y/o secreto, y para ello se utiliz

la cobertura que otorgaba la Ley 18.302 y el Decreto
5315/56, de idntico carcter.
En tal sentido, el procedimiento habra sido
consecuencia
del
desfasaje
que
presentaban
los
salarios de ministros, secretarios y subsecretarios,

como
consecuencia
de
una
modificacin
normativa
producida en el escalafn del personal civil de la

Se seal que dicha cuestin gener diversos
debates en el mbito ejecutivo y legislativo, habiendo
tomado estado pblico mediante su divulgacin en los
medios periodsticos. Luego de ello, entr en vigencia
el
Decreto
838/94
que
ajust
los
sueldos
de
los
funcionarios polticos, fijando la remuneracin bsica

para las mximas autoridades ms un monto a determinar
por el titular de cada cartera en concepto de gastos
protocolares.
Tiempo
despus,
algunos
organismos
establecieron o se adhirieron a resoluciones internas

en
las
cuales
se
fijaron
pautas
concretas
de
asignacin de estos ltimos, pasando luego a integrar

los recibos de sueldo.
Se
agreg
que
las
pruebas
producidas
permitieron determinar que an despus del dictado de

este
ltimo
decreto,
siguieron
utilizndose
fondos
reservados para aumentar los sueldos de las mximas

autoridades
de
algunas
carteras
ministeriales
secretaras.
Delimitada de tal forma la investigacin, el
ncleo de la imputacin definida por el Sr. Fiscal en
el requerimiento de elevacin a juicio, con el cual se
abriera
el
debate,
que
constituyera
el
objeto
procesal de la presente causa consisti en la maniobra

delictiva
llevada
cabo
durante
los
dos
perodos
presidenciales de Carlos Sal Menem, entre los aos

578
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
1989
1999,
que
residi
en
la
implementacin
ejecucin de un sistema que posibilit la sustraccin

de fondos pblicos en forma peridica por parte de
distintos funcionarios del Poder Ejecutivo Nacional.
Que
provinieron
las
de
sumas
utilizadas
partidas
con
tal
presupuestarias
designio
asignadas
gastos reservados, que de acuerdo a la normativa que

las regulaba se encontraban vinculadas a la defensa y
la
seguridad
dificultaba
permita
del
en
la
Estado,
gran
medida
disposicin
cuyo
el
del
rgimen
control
dinero
especial
estatal
en
pues
efectivo,
diferencia de lo que aconteca con el resto de las

partidas de la administracin pblica, respecto de las
cuales
los
funcionarios
no
podan,
en
ningn
caso,
disponer del dinero en forma lquida.

Agreg
la
Fiscala
que
ello
exigi
una
ingeniera compleja, integrada por la conformacin de

un fondo general de dinero en efectivo mediante el
aporte
de
distintos
administrar
cuales
partidas
previamente
organismos
de
se
gastos
les
autorizados
reservados,
efectuaban
a
los
transferencias
desde jurisdicciones que no disponan de esos fondos,

para ser extrados definitivamente del mecanismo de
control
previsto
Financiera
efectivo
del
para
por
Estado
su
la
y
Ley
de
de
all
utilizacin
Administracin
ser
en
retirados
en
sistema
de
el
sustraccin investigado en este juicio.

Que el dinero recaudado, fue administrado en
la Secretara General de la Presidencia y luego en la
Jefatura
de
Gabinete
de
Ministros
rgano
que
reemplaz a aquella a partir de 1994-, y desde all

fue distribuido mensualmente a los titulares de los
distintos Ministerios y Secretaras de Estado, quienes
se
encargaban
de
poner
los
fondos
definitivamente
fuera de la esfera de custodia de la administracin,

ya
sea
apropindose
de
su
totalidad
hacindolo
respecto de una parte y otorgndole a los funcionarios

de
menor
jerarqua
la
posibilidad
de
sustraer
la
restante.

579
#640967#147899071#20160229114806262
Se sostuvo que en esta ltima fase de la

maniobra
intervinieron
Justicia,
Trabajo,
los
Ministerios
Interior
de
Economa,
Educacin,
el
Banco
Nacin y, en el mbito de la Presidencia de la Nacin,

la
Secretara
de
Recursos
Naturales
Desarrollo
Sustentable, la Subsecretara de Accin de Gobierno de

la Secretara General y la Secretara Legal y Tcnica.
Por ltimo y en relacin al Ministerio de
Defensa
de
la
Nacin,
al
tratarse
de
uno
de
los
organismos autorizados a administrar fondos reservados

de acuerdo a lo establecido en el art. 28 de la ley
20.659, se afirm que las sumas sustradas provenan
de las partidas que le eran asignadas por tal concepto
a dicha cartera por la Ley de Presupuesto.
En definitiva, el requerimiento de elevacin
a juicio formulado por el Ministerio Pblico Fiscal y
aqul
otro
-como
parte
realizado
por
querellante-
la
Oficina
Anticorrupcin
permitieron
suficientemente
la sustanciacin del contradictorio, donde las partes

han
tenido
oportunidad
de
producir
las
medidas
de
prueba que oportunamente ofrecieron para el juicio,

controlar su produccin, y alegar sobre el mrito de
aqullas
en
aras
de
concretar
sus
respectivas
pretensiones.
Sin embargo, no se puede soslayar que desde
un inicio se ha cercenado el debate al elevarse a
juicio
solo
una
parte
de
la
investigacin,
acontecimiento ste del mes de mayo del ao 2011, y

respecto
de
tan
jerarquas
en
remitieran
con
relacin
los
solo
la
diez
funcin
imputados,
pblica,
posterioridad
restantes
otras
de
y
involucrados
respecto
maniobra
delictiva,
los
sin
que
actuaciones
funcionarios
estuvieron
diferentes
pblicos
esta
cuales
se
con
que
compleja
constituan
necesariamente eslabones de esta larga cadena pero que

an permanecen pendiente de definir sus situaciones
con relacin al presente proceso, circunstancias que
necesariamente
dificultaron

una
decisin
definitiva
580
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
que comprendiera todos los pasos de aquella operatoria

y respecto de la totalidad de sus partcipes.
II.
HECHOS PROBADOS.
1.- Una vez iniciado el debate se cumpli con

la recepcin de las declaraciones indagatorias a los
imputados
partes
respecto
que
Corresponde
del
reproche
finalmente
sealar,
formulado
formularan
previamente,
en
por
las
acusacin.
virtud
de
la
importancia de lo declarado por los ex funcionarios

que
asiste
razn
la
Fiscala
General
en
cuanto
precis que los relatos de Mara Julia Alsogaray y

Domingo Felipe Cavallo, donde hicieran referencia al
cobro de las sumas de dinero de manera informal y la
consecuente declaracin impositiva que efectuaran de
los mismos, tienen efectivamente valor probatorio pues
no tratan de descargar sus responsabilidades en los
consortes de causa.
Asimismo,
manifestaciones
recibido
la
resulta
rodeadas
de
consideracin
procedente
las
de
dado
tales
que
suficientes
se
han
garantas
constitucionales y habrn de ser valoradas en forma

conjunta
con
el
restante
plexo
probatorio
que
determinen su confirmacin.
Que
respecto
compensaciones
la
del
enjuiciada
efectivo
Mara
Julia
cobro
de
Alsogaray
manifest haber asumido como Secretaria de Estado en

el ao 1991 y que durante el primer trimestre del ao
1992 fue informada por el Dr. Eduardo Bauz quien se
desempeaba
en
el
mbito
de
la
Presidencia
de
la
Nacin- que recibira cada mes una suma complementaria

al sueldo percibido a raz del atraso que sufran los
haberes en los cargos polticos de la administracin
pblica,
mediante
implementado
para
un
sistema
todos
que
los
ya
se
titulares
encontraba
de
los
ministerios y secretaras. As, dijo que efectivamente

recibi dichos emolumentos hasta el mes de febrero del
ao 1999, sin perjuicio
que en ese ltimo ao los
reciba cada dos o tres meses, y no regularmente.

581
#640967#147899071#20160229114806262
Explic la seora Alsogaray que el dinero que

le asignaron por su labor en la funcin pblica como
interventora
de
la
ex
Empresa
Nacional
de
Telecomunicaciones, como interventora a cargo de la

privatizacin de la ex SOMISA, y como Secretaria de
Recursos Naturales y Desarrollo Sustentable, le era
entregado por el Sr. Enrique Kaplan y luego por el Sr.
Ral Alberto Castellini en su oficina o se lo dejaban
a su secretaria privada, Sra. Haydee Antn, y que la
suma oscilaba en los diez mil pesos.
Aclar la imputada Alsogaray, que en ningn
momento
recibi
ni
fue
buscar
personalmente
el
dinero que era asignado a los funcionarios polticos

de la ex Secretara de Recursos Naturales y Desarrollo
Sustentable, como as tampoco distribuy las sumas que
eran
destinadas
los
subsecretarios,
por
lo
que
desconoca tanto la suma global que retiraba el Sr.

Kaplan
en
Presidencia
de
la
Nacin
en
un
primer
momento y luego en la Jefatura de Gabinete, como el

monto que reciba cada funcionario. Adems, que el Sr.
Kaplan reciba el sobre personalmente o por medio de
otra persona, Rodolfo Aiello, que era designada a tal
efecto por el Dr. Bauz.
A su vez, seal la enjuiciada Alsogaray que
con el transcurrir del tiempo se enter, por dichos de
terceros,
los
funcionarios
tambin
de
el
siendo
que
eran
ministerios
dinero
secretarios,
similares
montos
las
que
fijados
secretaras
perciban
las
sumas
recibidas
los
distintos
como
as
ministros
percibidas
por
por
restantes
los
ella
Secretarios de Estado. A raz de ello, dijo que en

ningn momento dud de la legitimidad del sistema de
pagos complementarios ya instaurado, ni del origen de
los
fondos
reservados
complemento
salarial,
destinados
toda
vez
al
pago
que
de
los
dicho
mismos
provenan de partidas presupuestarias aprobadas por el

Congreso mediante la Ley 18.302, la cual al revestir
el carcter de secreta, quedaba vedado su contenido.

582
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CFP 5926/2004/TO1
Por ltimo, manifest la seora Alsogaray que

siempre actu de conformidad a las directivas que le
fueron
dadas
por
sus
superiores,
tomando
todos
los
recaudos que se encontraban a su alcance, y estando

totalmente convencida de la legalidad de las fuentes
de
las
partidas
dinerarias
al
punto
de
haberlas
declarado en sus declaraciones juradas, siguiendo las

rdenes promovidas por el Dr. Cavallo en una reunin
de gabinete, e inclusive inform el origen de dicho
dinero ante la imputacin de enriquecimiento ilcito
que pes en su contra.
A
Cavallo
su
turno,
tambin
denomin
el
confirm
reintegro
de
enjuiciado
la
Domingo
existencia
gastos
de
protocolares
Felipe
lo
que
que
se
limitaron a cifras de hasta seis mil quinientos pesos

mensuales para los ministros, cinco mil setecientos
pesos para los secretarios y cuatro mil novecientos
pesos para los subsecretarios, desde el ao 1991 hasta
la sancin en 1.994 del Decreto n 838, que cambi el
origen
presupuestario
de
los
reintegros
por
gastos
protocolares y le quit el carcter secreto, de tal

manera
se
mecanismo
introdujo
de
total
transparencia
contabilizacin
pago
de
en
los
el
mal
llamados sobresueldos.
Agreg
cobrados
el
imputado
mensualmente
Cavallo que
se
los montos
correspondan
con
la
finalidad compensatoria que tenan, y nunca se imagin

que
su
percepcin
delictiva,
declarara
fuese
ilegtima
circunstancias
puntualmente
que
ante
o,
menos
determinaran
la
Direccin
que
an,
los
General
Impositiva, lo que confirma la total buena fe con la

que procedi.
A su vez, precis el seor Cavallo que no
haba tenido a su cargo o en la rbita del Ministerio
de
Economa,
directa
indirectamente,
la
administracin de fondos reservados, por lo que mal

poda disponer o materializar su ilegtima utilizacin
para
abonar
ministros,

sobreasignaciones
secretarios
salariales
subsecretarios
los
de
la
583
#640967#147899071#20160229114806262
administracin pblica central; y, en cambio, breg

para que los funcionarios que percibiesen esas sumas
las incluyeran en sus declaraciones de impuestos, por
estar convencido de la legalidad de esa percepcin, y,
adems, para que se dictasen normas que superaran ese
sistema de conformidad con el Decreto n 838/1994.
Que, por lo hasta lo aqu relatado, contamos
con
las
aqul
versiones
Poder
efectiva
de
dos
Ejecutivo
recepcin
de
relevantes
integrantes
de
reconocieron
la
Nacional
que
sumas
dinero
de
en
provenientes de partidas presupuestarias
efectivo,
asignadas a
gastos reservados en virtud de la ley 18.302 y
en
concepto
el
de
compensacin
salarial
durante
perodo 1992 a 1999 segn Alsogaray- o reintegro de

gastos protocolares entre los aos 1991 hasta 1994
segn
Cavallo-,
los
cuales
fueron
asentados
en
las
declaraciones juradas de carcter impositivo por los

perodos comprendidos en cada caso.
2.-
Cabe
tambin
resaltar,
respecto
de
lo
declarado por la seora Alsogaray, que constituye un

antecedente relevante todo lo actuado en el marco de
la causa n 648 del registro de este Tribunal Oral en
lo Criminal Federal n 4, donde se juzg y se conden
a
la
nombrada
por
el
delito
de
enriquecimiento
ilcito.
Las manifestaciones de la seora Alsogaray en
aqul
anterior
elemento
proceso
judicial
constituyeron
un
movilizador tendiente a la verificacin de
los acontecimientos y un indicio importante en este

juicio utilizado por
las partes acusadoras tendiente
a sostener la imputacin primigenia.

3.- Avanzando en el anlisis de los hechos,
tambin se encuentra acreditado la forma en que el
dinero
llegaba
manos
de
los
dos
imputados
antes
mencionados.
Sobre el asunto ya se adelant que Alsogaray
una vez
informada respecto del mecanismo de pago de
complementos
salariales,
solicit
al
Sr.
Enrique
Kaplan -en su carcter de Subsecretario de Relaciones

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CFP 5926/2004/TO1
Institucionales y por su relacin anterior con todo el

Gabinete de Ministros al haber ejercido el nombrado el
cargo
de
Director
Nacional
de
Ceremonial
de
la
Presidencia de la Nacin- que se encargara del dinero

siguiendo las directivas que le seran impartidas en
la Secretara General de la Presidencia de la Nacin,
tal como se lo haba indicado a ella el Dr. Bauz. Y
as, el Sr. Kaplan reciba el sobre personalmente por
parte de Rodolfo Alberto Aiello, quien se desempeaba
como
Jefe
de
Coordinacin
Asesores
de
la
del
Subsecretario
Secretara
General
de
de
la
Presidencia de la Nacin luego Jefatura de Gabinetey designado a tal efecto por el nombrado Bauz.
Que,
mencionada,
con
relacin
la
intermediacin
si bien el nombrado Kaplan neg haber
retirado sumas de dinero de la forma narrada, lo que

es analizado en otro punto de la presente resolucin,
por otro lado lo han desmentido los testimonios de
Mabel Behal, Hayde Antn de Bianchi y Alberto Noe
Carballo, brindados con anterioridad e incorporados al
debate.
En tanto que, Ral Alberto Castellini, quien
reemplazara
en
sus
funciones
Kaplan,
confirm
en
haber concurrido durante el ao 1999 a la Jefatura de

Gabinete y en distintas oportunidades, a pedido de la
ingeniera Alsogaray a fin de retirar unos sobres que
se encontraban cerrados que rezaban Medio Ambiente,
de
los
cuales
entregados
por
Secretara
de
desconoca
Roberto
Medio
su
contenido,
Aiello.
Ambiente,
su
haca
y
vez,
entrega
le
eran
en
la
de
los
mismos a la secretaria Hayde Antn de Bianchi.

En su momento el enjuiciado Domingo Felipe
Cavallo, en lo que en este punto interesa, manifest
que
cuando
fue
designado
Ministro
de
Economa,
partir del mes de febrero de 1991, asumi el contador

Luis
Alberto
Coordinacin
Murina,
Administrativa
como
del
Subsecretario
Ministerio,
de
pudo
conocer por este funcionario la modalidad de cmo se

abonaban los gastos protocolares y que,

adems de los
585
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fondos que se reciban del tesoro, desde la Secretara

de Inteligencia del Estado (SIDE) llegaban fondos para
el
pago
de
gastos
protocolares
al
ministro,
secretario, subsecretarios y a los funcionarios con

rangos equivalentes segn una escala que se aplicaba
en todo el gobierno. A su vez, asever que el pago de
gastos
protocolares
con
los
fondos
que
enviaba
la
SIDE, fue decidido y puesto en marcha con anterioridad

a que l asumiese el cargo de Ministro de Economa,
agregando
que
era
una
prctica
que
vena
siendo
llevada adelante desde muchos aos atrs. Y, en cuanto

a todo lo que se dijo sobre la participacin de la
Secretara General mientras l fue ministro tiene que
ver
con
el
Subsecretara
hecho
de
de
que
Coordinacin
dicho
rgano
Administrativa
la
era
la
responsable del pago de sueldo y remuneraciones, de

todas las Secretaras que dependan directamente de la
Presidencia y no de un Ministerio en particular.
Por lo hasta aqu expuesto podemos afirmar,
de
conformidad
con
las
partes
acusadoras,
que
la
entrega de dinero era en efectivo y en un sobre, sin

ninguna constancia escrita de emisin y recepcin; y
se
concurra
buscar
el
sobre
en
cuestin
una
oficina de la Presidencia de la Nacin, la Secretara

General, y aos despus en la Jefatura de Gabinete.
4.-
Que
convalidan
los
reconocimientos
efectuados por los imputados las declaraciones juradas

presentadas ante la Escribana General de la Nacin
por parte de Mara Julia Alsogaray en condicin de
Secretaria
de
Recursos
Naturales
Desarrollo
Sustentable (aos 1994-1999) y aquellas otras ante la

DGI correspondientes al impuesto a las ganancias por
parte de Domingo Felipe Cavallo (aos 1991, 1992 y
1993), que fueran incorporadas al debate, en donde se
observa que se consignaron los ingresos cuestionados
hacindose mencin expresa que su percepcin lo era en
virtud de la Ley 18.302 secreta-.
En el mismo sentido otros funcionarios del
mismo
gobierno
realizaron

presentaciones
similares,
586
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CFP 5926/2004/TO1
conforme fueran individualizadas en su alegato por la

Oficina
Anticorrupcin
incorporada,
tales
de
los
la
casos
prueba
de
las
documental
declaraciones
juradas presentadas ante la DGI por Juan Schiaretti

(aos
1992
Comercio),
1993,
Carlos
ex
Secretario
Snchez
(1992,
de
Industria
1993
1994,
y
ex
Subsecretario de Economa y ex Secretario de Comercio

e Inversiones), Guillermo Hartebeck (1993 y 1994, ex
Subsecretario de Inversiones), Joaqun Alberto Cottani
(1993,
ex
Subsecretario
de
Financiamiento),
Alfredo
Aldaco (1993, ex Director de Integracin Econmica del

B.N.A.), Enrique Miguel NHaux (1994, ex asesor del
directorio del B.N.A.), Ricardo Juan A. Cossio (1992,
ex Director de la D.G.I.), Ral Eduardo Garca (1992 y
1993, ex Subsecretario de Combustibles y ex Presidente
del
ENARGAS),
Jos
Armando
Caro
Figueroa
(1994,
ex
Ministro de Trabajo y Seguridad Social, Elas Jassan

(1994, ex Secretario de Justicia, Flix Juan Borgonovo
(1991 y 1993, ex Subsecretario de Accin de Gobierno
de
la
Secretara
General
de
Presidencia
ex
Secretario de Coordinacin y Administracin de Salud y

Accin Social; y aquellas en las que se consignaron
los
ingresos
haberes
provenientes
superiores
de
la
los
Ley
salarios
18.302
del
cargo,
presentadas ante la Escribana General de la Nacin,

por
Alberto No Carballo (1994, ex Subsecretario de
Ambiente Humano de esa Secretara), Mabel Behal (1999,

ex
Subsecretaria
Secretara),
de
Coordinacin
Alejandro
Emilio
de
la
Mayoral
mencionada
(1993,
ex
Subsecretario de Poltica Econmica del Ministerio de

Economa), Jess Antonio Leguiza (1994, 1995 y 1996,
ex
Subsecretario
de
Economa
Agropecuaria
de
la
S.A.G.yP.), Flix Manuel Cirio (1994, ex Subsecretario

de Produccin Agropecuaria), Horacio Ernesto Pericoli
(1995, ex Director del B.N.A.), Oscar Cayetano Chialvo
(1993
1994,
Liquidadora
del
ex
Presidente
Instituto
Nacional
de
de
la
Comisin
Reaseguros),
Alejandro Bramer Markovic (1994, ex Subsecretario de

Trabajo),

Liliana
Isabel
Gurdulich
(1994,
ex
587
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Secretaria de Asuntos Institucionales del Ministerio

del
Interior),
Elas
Jassan
(1994
1995,
ex
Secretario de Justicia), Flix Juan Borgonovo (1991 y

1993, ex Subsecretario de Accin de Gobierno de la
Secretara General de Presidencia y ex Secretario de
Coordinacin
Administracin
de
Salud
Accin
Social).
Otra cuestin vinculada a estos sucesos que
ratifican la percepcin de esas sumas de dinero por
parte de los funcionarios, alguno de los cuales fueron
aqu enjuiciados, son las reuniones realizadas en el
mbito del Gabinete de Ministros, otra en el entonces
Ministerio de Economa, Obras y Servicios Pblicos, y
ante
la
Comisin
de
Presupuesto
Hacienda
de
la
Cmara de Diputados de la Nacin.

Respecto de la primera reunin mencionada, la
seora Alsogaray sostuvo que en la misma el entonces
ministro
deban
Cavallo
dio
declararse
concepto,
las
las
no
directivas
sumas
sin
de
percibidas
recordando
especficamente,
acerca
en
quines
embargo
asegur
que
tal
estaban
que
se
encontraban presentes el Presidente de la Nacin y la

mayora
de
los
ministros
ya
que
las
reuniones
de
Gabinete se realizaban siempre con su presencia y un

nmero
sustancial
ausentarse
alguno
reemplazante,
por
de
ministros,
de
ellos
lo
en
caso
de
deban
mandar
todos
deban
estar
tanto
su
enterados de la indicacin de ese da. Luego precis

sobre el modo en que deba declararse el dinero ante
la DGI que en un principio Cavallo dijo que iba a
consultar con los tcnicos y que les avisara cmo
deba ser la operatoria, y que posteriormente le lleg
la
instruccin
de
declararlos
como
fondos
Ley
18.302, sin haber podido recordar a travs de quin

fue.
En
cuanto
esta
misma
reunin,
Domingo
Felipe Cavallo la ubic a principios del ao 1.992 y

confirm
ministros
que
y
estaban
presentes
secretarios,

el
algunos
presidente,
asesores,
los
como
588
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CFP 5926/2004/TO1
tambin diputados, y en razn de que venca el plazo

para
presentar
las
declaraciones
juradas
es
que
precis que aquellos cobros deban ser declarados a

los fines impositivos.
A su vez, la misma indicacin fue brindada
por Cavallo y Tacchi -entonces Secretario de Ingresos
Pblicos- en una reunin de gabinete del Ministerio de
Economa, llevada a cabo a fines de 1991 o principios
de
1992,
la
que
asistieron
secretarios,
subsecretarios y titulares de organismos de la rbita

de esa cartera.
De la mencionada reunin fue ilustrativa la
declaracin
testimonial
-en
el
debate-
de
Santiago
Montoya, quien confirm que Cavallo manifest que los

que
reciban
gastos
dinero
por
protocolares
compensacin
deban
de
gastos
tributarlo
en
sus
declaraciones en la forma en la que seguidamente lo

explicara Carlos Tacchi.
Y es el nombrado Tacchi quien concurri el 16
de
marzo
de
1.994
la
Comisin
de
Presupuesto
Hacienda de la Cmara de Diputados de la Nacin a dar

explicaciones
pagos
respecto
funcionarios
reservados,
conforme
querellante.
Las
la
posible
existencia
provenientes
lo
de
precisara
versiones
de
fondos
la
parte
taquigrficas
fueron
agregadas a fs. 1331/1346 e incorporadas al debate,

como
tambin
el
reportaje
del
diario
Pgina/12
(obrante a fs. 1334).

En
definitiva,
contamos
con
estas
otras
pruebas acerca de la percepcin de las sumas de dinero

por parte de los funcionarios pblicos, constituidas
por
las
declaraciones
juradas
impositivas
patrimoniales, como tambin mediante la verificacin

de aquellos eventos de los cuales dieron cuenta los
propios
protagonistas
respecto
una
reunin
de
Gabinete de Ministros en la que el entonces Ministro

de Economa Cavallo- dio instrucciones respecto de la
forma
de
cmo
declarar
esas
sumas;
aquella
otra
reunin llevada a cabo en el mencionado Ministerio a

589
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la
que
asistieran
asesores
funcionarios
de
rango
superior; y la reunin de la Comisin de Presupuesto y

Hacienda de la Cmara de Diputados de la Nacin en la
que
estuvo
presente
el
ex
Secretario
de
Ingresos
Pblicos Carlos Tacchi dando explicaciones sobre el

tema.
5.-
Corresponde
ahora
analizar
el
tramo
superior de la maniobra, esto es la actuacin previa a

la percepcin del dinero por los funcionarios pblicos
involucrados.
Al
respecto,
consideraron
probado
las
la
partes
existencia
acusadoras
asignacin
de
partidas presupuestarias con fines secretos o fondos

reservados
que
compensaciones
fueran
a
utilizados
funcionarios
para
el
integrantes
pago
del
de
Poder
Ejecutivo Nacional, y una vez que eran acreditados en

la cuenta bancaria del organismo en cuestin, luego
los
fondos
independencia
se
registraban
del
destino
como
que
gastos
finalmente
se
con
le
otorgase.
En este punto, habr de coincidir que los
fondos
utilizados
para
el
pago
de
aquellas
compensaciones provenan efectivamente de los llamados

gastos reservados del Gobierno Nacional que fueron
regulados
por
ratificaban
la
las
ley
secreta
disposiciones
18.302,
donde
administrativas
se
del
Decreto 5315/56, y tal afectacin fue corroborada por

todos
aquellos
que
expresamente
la
citaran
en
sus
presentaciones juradas tal los casos de Alsogaray,

Cavallo y dems funcionarios antes mencionados- como
tambin por aquellas explicaciones efectuadas por el
entonces
secretario
de
ingresos
pblicos
(Carlos
Tacchi).
A su vez, en virtud de la modificacin de la
Ley
Secreta
18.302
mediante
las
Leyes
de
Presupuesto n 23.110 (art 35 y 37), 23.270 (art. 29)

y 23.410 (art. 37), para el momento del cambio de
gobierno democrtico ocurrido en 1989 cuando asumiera
la presidencia Carlos Sal Menem- solamente se podan

590
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CFP 5926/2004/TO1
incluir
crditos
reservados
destinados
secretos
para
a
la
atender
gastos
Presidencia
de
la
Nacin, Secretara de Inteligencia del Estado (SIDE),

Ministerio
de
Exteriores,
Defensa
en
tanto
Ministerio
posteriormente
de
Relaciones
(fines
del
ao
1993) se incorpor al Ministerio del Interior mediante

ley de presupuesto n 24.307 (art. 32).
Es
existencia
gastos
decir,
de
se
partidas
reservados
Presidencia
de
demostrada
presupuestarias
la
encuentra
secretos
Nacin
para
por
de
parte
la
la
atender
de
la
Secretara
de
Inteligencia del Estado (SIDE), que son justamente los

organismos mencionados, tanto por Alsogaray como por
Cavallo,
como
los
generadores
de
los
fondos
que
oportunamente recibieran.
Con
relacin
Inteligencia
del
testimoniales
tambin
mencionado
gastos
perodo
tendiente
reservados,
sin
que
que
confirman
fueron
definitivos
a
de
incorporaron
1989-1999
presupuestos
organismo
Secretara
se
documental
el
los
entonces
(SIDE),
prueba
en
incrementados
la
estado
que
del
incrementar
existiera
los
previamente
discusin alguna en la cual se analizaran las razones

de Estado que avalaran la necesidad como tampoco la
existencia de una justificacin razonable.
En
tanto,
los
informes
de
la
Sindicatura
General de la Nacin incorporados al debate, que si

bien
son
del
primer
semestre
del
ao
2000,
son
indicios serios de que con anterioridad la Secretara

de
Inteligencia
de
Estado
tambin
presentaba
deficiencias
en
las
actividades
de
apartamiento
en
la
observancia
normativa
posibilitaban
que
su
actividad
desenvolva
en
un
marco
de
control
que
administrativa
alto
riesgo
y
se
escasa
confiabilidad.
Que
Fernando
de
tambin
la
Ra
la
declaracin
ex
Presidente
testimonial
de
la
de
Nacin-
result importante para ilustrarnos que si bien no le

constaba
por

su
funcin
el
pago
de
complementos
591
#640967#147899071#20160229114806262
salariales con recursos de la inteligencia, lo cierto

era que exista un conocimiento pblico y como prdica
de
su
gobierno
sostuvo
que
si
esas
cosas
existan
deban ser suprimidas, resaltando que su disposicin

se
vio
reflejada
en
la
reduccin
de
los
gastos
reservados de la SIDE.
A su vez, los acusadores hicieron mencin no
solo al aumento por va presupuestaria sino tambin a
travs
de
transferencias
Ministerios,
que
calificndolos
involucraban
como
distintos
movimientos
que
no
eran normales, y en ese orden de ideas concluyeron en

la falta de control sobre los fondos reservados, lo
que involucraba tanto su manejo como el destino de
tales
caudales,
puesto
que
los
rganos
de
control
internos y externos creados por la Ley 24.156, o el

Tribunal
acceso
de
efectiva
Cuentas,
los
que
los
comprobantes
utilizacin.
Se
preceda,
no
constancias
asever
que
la
tuvieron
sobre
su
falta
de
control tambin abarc las distintas etapas por las

que atraves el presupuesto.
Y,
como
vena
sealndose,
las
partes
acusadoras mucho se han esforzado para demostrar la

existencia de un sistema tendiente a la sustraccin de
fondos
pblicos,
percepcin
final
que
de
en
el
esos
caso
fondos
consista
por
parte
en
de
la
los
funcionarios pblicos, lo que requiri ineludiblemente

de directivas procedentes de las mximas autoridades
del Poder Ejecutivo Nacional, en forma coordinada a
los distintos Ministerios y Secretaras de Estado, y
conformndose un fondo comn, con partidas asignadas
por Ley de Presupuesto a cubrir gastos de seguridad y
de inteligencia, con el que se afrontaban los pagos
distribuidos
distintos
de
manera
funcionarios
discrecional
en
forma
entre
paralela
los
sus
remuneraciones.
Que si bien se ha demostrado que la maniobra
realizada involucr necesariamente aquellos organismos
integrantes
de
la
Presidencia
de
la
Nacin,
en
un
primer momento la Secretara General y luego de la

592
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
reforma constitucional del ao 1994 a la Jefatura de

Gabinete de Ministros, como tambin que es lgico y
razonable
dichos
que
por
las
organismos
atribuciones
les
funcionales
corresponda
el
de
manejo
discrecional de partidas presupuestarias asignadas por

ley
fondos
destinadas
nacional;
sin
reservados,
la
que
seguridad,
embargo,
no
claramente
inteligencia
es
menos
estaban
defensa
cierto
que
los
elementos de conviccin que aportaron los acusadores

no resultan unvocos, es decir a los cuales se les
pueda
dar
un
nico
significado
para
tener
por
acreditada la hiptesis sobre la constitucin de un

fondo comn, que se habra logrado a travs del aporte
de organismos con asignacin de fondos reservados y
por el desvo de dinero a raz del aumento de las
partidas,
mediante
jurisdicciones
decisiones
transferencias
entre
distintas
por
decretos,
instrumentadas
administrativas
resoluciones
ministeriales, para culminar en alguna cuenta bancaria

del organismo habilitado por ley para su recepcin.
Sobre esto ltimo, ms all de las sospechas
respecto de aquella gran cantidad de transferencias de
fondos
entre
diferentes
organismos
de
la
Administracin Pblica Nacional, lo cierto es que ni

la
Oficina
General
Anticorrupcin
han
tendiente
efectuado
como
un
determinar
tampoco
anlisis
la
la
Fiscala
pormenorizado
finalidad
de
tales
transacciones para vincularlo de alguna manera con el

objeto procesal de esta causa y tendiente a corroborar
justamente su posterior sustraccin, en virtud de que
no solo fueron tratadas en forma genrica sino con un
nico inters, pero para lo cual ingresaron en meras
suposiciones respecto a su utilizacin y afectacin al
pago de sobreasignaciones.
El
destino
de
esas
sumas
de
dinero
transferidas tiene mltiples posibilidades en el marco

de las variadas actividades del Estado y no solamente
dirigidas
al
pago
de
compensaciones
sobreasignaciones para los funcionarios pblicos.

593
#640967#147899071#20160229114806262
Que el testimonio que fuera efectuado en el

debate por el contador Alfredo R. Popritkin y sobre el
cual se asentaran tanto la parte querellante Oficina
Anticorrupcin- como la Fiscala para acreditar los
extremos
antes
mencionados,
en
ningn
momento
se
sustent sobre un informe pericial tcnico vinculado

con el objeto procesal en estudio sino sobre opiniones
que le fueran requeridas, en la anterior etapa del
juicio, a instancia de la Fiscala de instruccin a
efectos
de
analizar
tener
los
una
hechos
mayor
y
claridad
direccionar
la
la
hora
de
requisitoria
final.
Es
pericial
que,
en
la
el
investigacin
prueba
juicio
de
peritos
penal
desarrollada
es
por
la
prueba
labor
un
de
profesional
designado por el director del proceso y ajeno a las

partes, aunque sometido al control de las mismas, que
posee conocimientos especiales en alguna ciencia, arte
o profesin que resulta necesaria para la resolucin
de un pleito, realizando la aplicacin de mtodos y
procedimientos
puestos
que
su
le
permiten
verificar
consideracin,
para
los
temas
someter
sus
conclusiones fundadas tcnicamente al conocimiento de

los interesados, y que finalmente sern evaluadas para
la resolucin del conflicto.
Incluso el criterio es que si el experto es
una
persona
especfico
especialmente
y
se
calificada
desempea
como
por
su
auxiliar
saber
judicial
distinto de las partes, la prudencia aconseja aceptar

los resultados a los que aqul haya llegado, en tanto
no
adolezcan
de
errores
manifiestos,
no
resulten
contrariados por otra prueba de igual o parejo tenor

(del dictamen del Procurador General, CSJN, Andino
Flores,
Leonor
c/
Hospital
Italiano,
A.1167.XLII,
RHE, 30/09/2008).
Que, en este caso concreto, la intervencin
del
nombrado
efectuara
en
Propitkin
el
marco
parti
de
la
de
causa
un
n
informe
que
512/01
del
Juzgado Nacional en lo Criminal y Correccional n 3,

594
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CFP 5926/2004/TO1
secretara n 6, que versara sobre los volmenes de

fondos reservados que fueran aprobados por las leyes
presupuestarias
en
el
perodo
comprendido
entre
1990/2000, y luego le fue requerida su participacin

en las presentes actuaciones por la Fiscala tendiente
a sistematizar la informacin recopilada a lo largo de
la instruccin.
Por
lo
tanto,
se
desprende
que
la
labor
desarrollada por el mismo ha sido evidentemente en el

inters de la parte del proceso que lo convocara, en
base a las constancias puestas a su disposicin y de
aquellas otras que el interesado dijo que eran de su
conocimiento, analizando testimonios e involucrndose
en la investigacin con un nico sentido, por lo que
la eficacia de su actividad se encuentra seriamente
cuestionada
la
hiptesis
delictiva
la
cual
arribara es la que deba ser probada en esta instancia

justamente por las partes acusadoras que requirieran
su
presencia
en
interpretarse
este
de
manifestaciones
juicio,
manera
y
que
pueda
ahora
que
sus
disimulada
constituyen
tcnica-contable
sin
una
tendiente
prueba
a
pericial-
establecer
la
existencia del hecho debatido.

Otro
brindados
Eduardo
en
tanto
el
Enrique
artculos
sucede
debate
por
Estvez,
(entre
los
con
los
Miguel
quienes
aos
testimonios
ngel
Pesce
suscribieran
1996
y
dos
1997)
de
investigacin respecto a la utilizacin de los gastos

reservados en el Gobierno Nacional, refirindose en
dichas
publicaciones
la
necesidad
de
un
mejor
tratamiento presupuestario del tema, a la adopcin de

medidas
que
se
orienten
permitir
el
control
adecuado, a lograr un imprescindible sinceramiento de

los mismos y que sirvan a los fines previstos en la
legislacin.
Pero
tales
presentaciones
han
tenido
una
finalidad de investigacin acadmica en el marco de

estudios
evaluaciones
vinculadas
los
gastos
reservados por parte de los organismos nacionales y en

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bsqueda
un
regulatorio
de
referidos
mejoramiento
los
del
mismos,
especficamente
pero
la
marco
de
legislativo
ninguna
verificacin
manera
de
los
hechos ahora bajo estudio.

En consecuencia, ms all de lo ilustrativo
que
resultaron
evolucin
tcnicas
cierto
los
legal
testimonios
de
los
presupuestarias
es
idneas,
que
por
tales
no
ser
gastos
que
de
los
conocer
reservados
fueran
consecuencia
para
no
de
el
hechos
utilizadas,
manifestaciones
pericial-tcnico-contable,
comprobacin
para
la
las
lo
resultan
un
informe
anlisis
vinculados
con
y
la
existencia y engrosamiento de un fondo comn para el

pago de sobreasignaciones.
Adems, admitir sin ms la vinculacin de las
transferencias mencionadas con la finalidad pretenda
por
los
acusadores
inmiscuirnos
que
en
con
coloca
transferencias
seguramente
autorizadas
nos
debieron
una
en
de
haber
finalidad
el
fondos
estado
riesgo
de
dinerarios
legalmente
especfica,
sin
que
ahora contemos con otros elementos de conviccin para

determinar su destino como cierto.
En definitiva, siguiendo el orden normal y
ordinario
de
las
cosas,
la
prueba
documental
incorporada es demostrativa del aumento constante de

los fondos reservados presupuestados durante la dcada
del noventa en los distintos organismos autorizados,
principalmente en la Secretara de Inteligencia del
Estado dependiente de la Presidencia de la Nacin.
En
secreta
tal
sentido,
18.302
en
las
la
utilizacin
declaraciones
de
la
juradas
ley
de
Alsogaray y Cavallo, entre otros, es demostrativa de

la utilizacin de partidas presupuestarias de fondos
reservados
para
el
pago
de
sobreasignaciones
funcionarios pblicos y al respecto resulta razonable

entender que las leyes del presupuesto contemplaban no
solo el total de gastos reservados que se estimaban
necesarios en cada ejercicio financiero sino tambin
para otros fines no especificados, de modo tal que el

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reiterado
incremento
de
esas
partidas
durante
el
perodo investigado abona la conclusin de que parte

de
esos
fondos
eran
utilizados
para
alimentar
el
sistema de pagos para determinados funcionarios.

Que
por
circunscribirme,
tales
motivos
conforme
la
habr
prueba
de
reseada,
principalmente a la actividad desplegada en el mbito

de la Presidencia de la Nacin para el pago de las
compensaciones o sobreasignaciones, que comprendiera a
la
Secretara
General
posteriormente
Jefatura
de
Gabinete, en tanto respecto a los fondos reservados a

aquellos
pertenecientes
la
Secretara
de
Inteligencia del Estado (SIDE), por ser el organismo

que
ms
incremento
obtuvo
durante
el
perodo
analizado, de acuerdo a los indicios determinantes de

que la fuente de financiamiento utilizada para el pago
de
sobreasignaciones
pertenecientes
al
los
Poder
funcionarios
Ejecutivo
pblicos
Nacional
residi
efectivamente en los fondos reservados.

IV. RESPONSABILIDAD DE LOS ENJUICIADOS.
1. -Carlos Sal Menem.
De la forma en que se llev a cabo la
maniobra
dentro
administrativa
del
del
marco
Estado
de
revela
la
que
organizacin
el
sistema
de
pagos de compensaciones salariales o sobreasignaciones

cont con el conocimiento y la intervencin de Carlos
Sal
Menem,
mxima
autoridad
del
Poder
Ejecutivo
Nacional desde 1989, y la prolongacin en el tiempo

hasta la finalizacin de su mandato, en el ao 1999.
Que
en
razn
de
las
atribuciones
constitucionales resulta irrefutable que como jefe de

gobierno y responsable poltico de la administracin
general del pas, tena el pleno conocimiento de la
implementacin
de
un
sistema
de
pago
de
sobreasignaciones a funcionarios de alta jerarqua con

dinero asignado para gastos reservados vinculados con
la defensa y seguridad nacional, interviniendo en las

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decisiones
necesarias
para
su
implementacin
permanencia durante todo su mandato.

Que
nuevamente
al
analizar
relevancia
su
las
situacin
adquieren
manifestaciones
de
Mara
Julia Alsogaray y Domingo Felipe Cavallo, tanto en lo

que se refiere a las circunstancias de tiempo como al
grado de conocimiento e intervencin en los hechos,
pues
est
comprobada
la
presencia
de
Menem
en
la
reunin de gabinete en la cual el entonces ministro de

economa
Domingo
F.
tcnicas
respecto
Cavallo
la
diera
forma
en
indicaciones
que
habra
de
declararse el dinero que se perciba, esto es como

provenientes
de
fondos
de
la
ley
18.302
-ver
considerando III.4)-.
La mencionada reunin fue ubicada por Cavallo
en los primeros meses del ao 1992, por lo que es
lgico concluir que los pagos se venan efectuando por
lo
menos
desde
coincidente
el
con
ao
la
anterior
primera
(1991)
en
forma
declaracin
jurada
presentada por el nombrado.

De manera similar Alsogaray ubic el inicio
de los cobros en el primer trimestre de 1992, esto es
muy
cerca
funcionaria,
la
y
fecha
pesar
gabinete
como
realizada
(1992),
este
ltimo
realizacin
efectiva
de
su
de
designacin
ubicar
la
fines
de
dato
en
nada
de
la
misma
como
reunin
de
mismo
ao
descarta
la
ese
conforme
fuera
verificado.
De
expres
que
decreto
le
ministros,
igual
cuando
llam
modo,
le
la
cabe
recordar
presentaron
atencin
secretarios
el
que
que
Cavallo
los
proyecto
del
sueldos
subsecretarios
de
fueran
inferiores a los de los directores nacionales, y que

el
Ministro
de
Trabajo
le
respondi
que
el
(ex)
Presidente Menem fue quin decidi continuar con los

pagos
con
coincidente
fondos
con
reservados.
aquella
Esta
versin
declaracin
que
brindara
es
el
nombrado en una nota publicada en su blog en el ao

2005, y cuyo contenido ratific en el debate, cuyas

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copias obran a fs. 1596/97 de la causa, donde seal

que al poco tiempo de asumir como Ministro propuso un
sistema
para
transparentar
estos
pagos
que
el
Presidente decidi que se pagaran en forma secreta.

Por
lo
conocimiento
dicho,
de
tampoco
Menem
escaparon
aquellas
al
circunstancias
referentes a los sueldos de los funcionarios a raz de

la
existencia
de
los
decretos
que
fijaban
las
remuneraciones para el personal de carrera y personal

superior
de
anterioridad
la
al
administracin
Decreto
993/91
dictados
SINAPA
al
con
Decreto
838/94 sobre gastos protocolares.

Aqu, tambin adquiere importancia la reunin
que
precediera
al
ltimo
decreto
individualizado.
Dieron cuenta -en el debate- de la realizacin de la

misma tanto Cavallo como Armando Caro Figueroa, por
entonces Ministro de Trabajo y Desarrollo Social, al
sealar
que
concurrieron
(ex)Presidente
Menem
de
para
convencer
remplazar
el
al
rgimen
de
remuneraciones de los altos cargos mediante el Decreto

n838 del ao 1994.
Y,
debe
recordarse
que
Carlos
Tacchi
concurri el 16 de marzo de 1.994 a la Comisin de

Presupuesto y Hacienda de la Cmara de Diputados de la
Nacin
dar
existencia
de
explicaciones
pagos
respecto
funcionarios
la
posible
provenientes
de
fondos reservados, hecho que por su relevancia para

nada
result
ajeno
al
conocimiento
el
punto
del
enjuiciado
Menem.
Sobre
Comisin
en
Secretario
las
de
que
se
aportaron
consta
Ingresos
la
las
Actas
de
del
ex
que
el
exposicin
Pblicos.
En
tanto
testigo Jos Gabriel Dumon (ex Diputado de la Nacin)

dio detalles sobre los motivos de tal interpelacin.
Que conforme las reglas de la lgica y del
sentido
Menem
comn,
a
pesar
existencia
mayor
llamativo
del
efectiva
jerarqua

lo
no
de
sera
conocimiento
pagos
hubiese
los
que
Carlos
respecto
Sal
a
funcionarios
intervenido,
cuando
la
de
las
599
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reuniones
aquellas
actividades
contemporneas
mencionadas dan cuenta de que estaba no solo al tanto

de los acontecimientos sino que tambin son muestra
cabal del relevante rol que cabe reconocerle dentro de
la estructura piramidal del Poder Ejecutivo Nacional.
Que, en tal sentido, los fondos reservados
para
distribuir
entre
los
funcionarios
de
alta
jerarqua del Poder Ejecutivo Nacional eran retirados

por
lo
menos
hasta
el
ao
1994
del
mbito
de
la
Secretaria General de la Presidencia, mbito natural,

tanto desde el punto de vista funcional como desde el
legal,
para
la
presidenciales;
ejecucin
en
tanto
de
que
las
decisiones
aquellas
directivas
formuladas, reuniones, y la presencia misma del (ex)

Presidente,
reflejaron
desde
una
una
clara
perspectiva
manifestacin
institucional
de
la
voluntad
presidencial en favor del funcionamiento del sistema.

La situacin de fondo en nada cambi con la creacin
de
la
Jefatura
de
Gabinete
ya
que
sta
vino
reemplazar en las funciones al anterior organismo y

los
retiros
nuevo
dinerarios
domicilio
pasaron
destino,
efectuarse
conforme
se
en
el
tuviera
acreditado anteriormente.
En
ese
contexto,
ha
quedado
plenamente
verificado el uso discrecional que exista por parte

de la Presidencia de la Nacin respecto de los gastos
reservados y/o secretos como tambin para disponer las
modificaciones presupuestarias, a travs de aquellos
decretos que reasignaron partidas para engrosar los
mismos,
fundamentalmente
para
el
organismo
de
inteligencia.
Prueba de ello, resultan las normas remitidas
por la Secretara Legal y Tcnica de la Presidencia de
la Nacin a fs. 2297/2299, entre cuya incorporacin al
debate
se
dispusiera,
mediante
las
cuales
se
produjeron modificaciones entre los aos 1992 a 1999

al Presupuesto General de la Administracin Nacional,
reasignando
ms
de
quinientos
setenta
millones
de
pesos a favor de la Secretara de Inteligencia del

600
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CFP 5926/2004/TO1
Estado (SIDE), con partidas que inicialmente haban

sido presupuestadas para otros organismos y funciones
del Estado.
Sobre
la
cuestin,
debe
destacarse
las
manifestaciones del testigo Ricardo Gutirrez, quien

se desempe como titular de la Secretaria de Hacienda
durante
gran
parte
del
perodo
comprendido
en
la
acusacin, que sostuvo que todas los incrementos de

fondos
reservados
recibirlos,
los
mediante
rganos
autorizados
modificaciones
de
a
los
presupuestos ya aprobados por el parlamento, fueron

decididos
por
el
Presidente
de
la
Nacin,
que
respondan a una decisin poltica, y que esas rdenes

se
la
transmitan
justificacin
va
Secretara
fundamento
alguno,
General
luego
sin
de
la
reforma constitucional de 1994, desde la Jefatura de

Tambin
se
encuentra
corroborada
aquella
discrecionalidad por el testimonio de Roberto Edgardo

Tolosa
Director
Administrativo,
de
de
Presupuesto
Defensa
de
los
Sectores
Seguridad
de
la
Administracin Nacional-, quien se expidiera sobre el

presupuesto de la administracin nacional dentro del
cual se encuentran los fondos reservados, precisando
que
los
organismos
autorizados
total
asignado
no
les
tales
aumentos
eran
era
manifestaban
suficiente,
sujetos
de
por
evaluacin
que
lo
el
cual
pero
no
obstante en la etapa de la elaboracin del presupuesto

reciban rdenes que se daban de manera verbal, sin
constancia
escrita,
justificacinincrementar
los
as
como
consistentes
gastos
tampoco
en
reservados
de
de
la
incorporar
alguna
de
las
reparticiones en cuestin, y por ello se consignaba en

el
informe
de
elevacin
que
era
de
acuerdo
instrucciones de la superioridad.
Por ello, teniendo en cuenta la verticalidad
existente en el Poder Ejecutivo Nacional y el modus
operandi con que se desarrollaron los hechos probados,
no
es
posible

exigir
otros
elementos
de
conviccin
601
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para involucrar a Carlos Sal Menem con la maniobra de

sustraccin
respecto
de
los
fondos
reservados
su
relacin con los restantes autores, pues en esta clase

de delitos de corrupcin sera como exigir una prueba
de imposible produccin.
Que se ha tratado de justificar el pago de
las sobreasignaciones a los funcionarios en razn de
las
diferencias
salariales
que
existan
con
el
personal jerrquico, pero en definitiva ello no hace

ms que confirmar la apropiacin de aquellos fondos
asignados a los gastos secretos o reservados para una
finalidad
diferente
destinados
de
aquella
realmente,
para
incluso
lo
que
mantener
estn
tales
desfasajes de salarios pudo ser el motivo o razn para

sostener en el tiempo el pago con fondos reservados.
Y, teniendo en cuenta la estructura piramidal
antes mencionada, tampoco el hecho de que un decreto
llegue a la firma de la primera magistratura previo
cumplirse
con
todos
los
controles
pertinentes
para
asegurar su legalidad, habr de constituir por si solo

una
eximente
coexisten
de
las
otros
responsabilidades
hechos
vinculados
toda
con
vez
la
que
real
existencia de transferencias de dinero por las cuales

se
accedi
dirigido
al
al
dinero
pago
sobreasignaciones,
en
de
lo
efectivo
las
cual
que
estuviera
compensaciones
ha
dificultado
o
su
individualizacin debido a su fungibilidad y en tanto

que
las
mismas
motivacin
tampoco
especfica,
fueron
registradas
evitndose
de
tal
con
una
forma
los
mecanismos de control, y en definitiva para ocultar la

maniobra del circuito legal.
Adems, dentro de este cuadro probatorio cabe
hacer mencin como elemento indiciario al contenido de
los artculos periodsticos publicados en los diarios
La Nacin y Clarn, de fecha 28 de mayo de 2004, que
fueran
incorporados
al
debate,
en
los
que
se
reprodujeron declaraciones del aqu imputado Menem al

peridico
chileno
El
Mercurio,
quien
tras
ser
requerida su opinin sobre la condena dictada a la ex

602
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CFP 5926/2004/TO1
funcionaria
admiti
Alsogaray
que
los
por
enriquecimiento
sobresueldos
venan
ilcito,
de
los
aos
setenta y que en todos los gobiernos que se sucedieron

los funcionarios reciban una especie de sobresueldo
(ver fs. 1370 y 1423 de la causa). Ninguna aclaracin
o rectificacin se escuch del interesado.
En definitiva, el grado de autora atribuido
a Carlos Sal Menem respecto a este tipo de ilcito,
como
lo
constituyen
administracin
elementos
los
pblica,
probatorios
se
delitos
asienta
contra
la
todos
los
reseados
que
sobre
precedentemente
denotan no solo su condicin de funcionario o servidor

pblico
sino
objeto
tambin
su
relevante
su
relacin
efectiva
en
los
funcional
intervencin
sucesos
por
con
con
los
el
entidad
cuales
fuera
finalmente acusado.
Adems, si bien existen fundamentos para la
necesidad excepcional sobre la existencia de gastos
reservados, por otro lado no deben caber discusiones
respecto
que
los
mismos
deben
servir
los
fines
establecidos en la legislacin, esto es lo referente a

la
seguridad
defensa
de
la
Nacin,
cualquier
apropiacin de los caudales pblicos con algn otro

objetivo no resulta una alternativa ni es una facultad
discrecional
mxime
de
cuando
republicanos,
la
ese
est
autoridad
que
tiene
su
funcionario,
conforme
obligado
rendir
control,
principios
cuentas
del
manejo de los fondos pblicos.

De
desvincular
manera
a
infructuosa
Carlos
Sal
la defensa
Menem
del
trat
manejo
de
de
los
fondos o gastos reservados por entender que no exista

una
afinidad
con
la
percepcin,
administracin
custodia de los mismos, pero teniendo en cuenta el uso

para
el
cual
compensaciones
otorgados
se
los
sustrajera
sobreasignaciones-
mediante
partidas
fijadas
pagos
los
en
la
de
aumentos
ley
de
presupuesto no caben dudas que intervinieron aquellos

organismos existentes dentro del mbito de competencia
de la Presidencia de la Nacin, lo que involucraba

603
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obviamente a la entonces Secretara de Inteligencia

del
Estado
(SIDE),
establecindose
de
tal
forma
no
sola una relacin institucional directa sino tambin

determinndose la responsabilidad del enjuiciado por
las
consecuencias
de
la
incorrecta
administracin
patrimonial de los bienes asignados.

2. Mara Julia Alsogaray.
Se encuentra acreditado que Alsogaray recibi
mensualmente,
tiempo
en
de
que
manera
se
informal
desempeaba
clandestina,
al
Secretaria
de
como
Recursos Naturales y Desarrollo Sustentable, entre los

aos
1992
$40.000
(primer
hasta
trimestre)
mediados
posteriormente,
de
1999,
1994
provenientes
presupuestarias
asignadas
la
suma
de
$20.000
de
gastos
de
partidas
reservados
en
virtud de la Ley secreta n 18.302, de los cuales

retena
$10.000
cada
mes
en
su
beneficio,
con
conocimiento de su ilegitimidad, rol necesario que se

extendi
durante
todo
ese
tiempo
por
formar
parte
funcionalmente de la Presidencia de la Nacin.

Que,
acusadoras,
conforme
est
lo
probado
sostuvieran
las
principalmente
partes
por
las
declaraciones de Haydee Antn, Ernesto Mario Furlone,

Carlos Javier Piazza, Roberto Di Martino, Mabel Behal,
Alberto
Noe
Carballo,
definitiva,
por
Luis
las
Alberto
Cabello,
declaraciones
y,
en
juradas
patrimoniales presentadas por la nombrada.

Y, asimismo, la actividad desplegada por la
imputada
Alsogaray
guard
siempre
relacin
con
la
situacin privilegiada con la que se desenvolvi en el

mbito de la Presidencia de la Nacin, en virtud de
las funciones que le fueran asignadas en altos cargos
jerrquicos de la administracin pblica nacional, que
sumado a toda su experiencia poltica, determinan que
no era ajena a los hechos finalmente imputados.
En tal sentido, se dijo que En concreto y
respecto a las alegaciones de la defensa en cuanto al
desconocimiento
de
Mara

Julia
Alsogaray
sobre
el
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CFP 5926/2004/TO1
origen
ilcito
de
esos
fondos,
entendemos
que
ello
resulta a todas luces inadmisible, valorando a tal fin

su nivel cultural, la educacin recibida, las altas
jerarquas detentadas en cargos de la administracin
pblica nacional y el poder legislativo, su necesaria
experiencia y sentido comn, su trayectoria poltica;
todo lo cual debi hacerla asumir que las sumas que
intentan justificar deban necesariamente provenir de
una
fuente
antijurdica.
Abona
lo
expuesto
las
circunstancias objetivas que se comprobaran ya las que

hemos
hecho
recibos,
referencia,
descuentos,
tales
como
contabilidad
la
falta
registros,
de
las
circunstancias acerca de los lugares y personas que

los pagaban, la discrecionalidad con que se manejaban,
el necesario conocimiento que deba tener acerca de
las finanzas pblicas y a la imposibilidad siquiera de
suponer
que
algn
funcionario
pudiera
tener
tal
discrecionalidad en el manejo de los fondos estatales

que les permitiera a su antojo distribuirlos. Ambas
caractersticas,
las
personales
las
objetivas
en
cuanto a la forma en que la operatoria se desarroll,

nos llevan al convencimiento que deba suponer que el
origen de los mismos provena de un acto cuanto menos
antijurdico (conf. sentencia recada en la causa n
648 del Tribunal Oral en lo Criminal Federal n 4).
Y al hacer esta referencia me encuentro en la
obligacin de precisar si la imputacin en la presente
causa es viable, pues ante la posibilidad de una doble
persecucin se afectara aquella exigencia vital del
orden pblico cuya ausencia o debilitamiento pone en
crisis a la ntegra juridicidad del sistema.
La prohibicin de doble persecucin penal ha
sido reconocida histricamente por la Corte Suprema
(Fallos
272:188,
292:202,
302:210,
entre
otros)
integrada explcitamente en la Constitucin Nacional

tras la reforma del ao 1994, en virtud del artculo
75,
inciso 22, a travs de la incorporacin de la
Convencin Americana sobre Derechos Humanos art. 8.4-

605
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del
Pacto
Internacional
de
Derechos
Civiles
Polticos art.14.7-.
De este modo, los efectos de esta garanta
constitucional
tornan
inaceptable
que
una
persona
sufra una persecucin y un castigo por el mismo hecho

de
manera
simultnea
sucesiva
dentro
de
nuestro
sistema.
As las cosas, cabe recordar que Mara Julia
Alsogaray fue condenada por el Tribunal Oral en lo
Criminal Federal n 4, el 31 de mayo de 2004 en el
marco de la causa n 648, a la pena de tres aos de
prisin,
costas
inhabilitacin
por
responsable
ser
del
absoluta
considerada
delito
de
por
seis
autora
aos
penalmente
enriquecimiento
ilcito
(art. 268. 2 CP), en razn de que no se encontraban

justificados sus ingresos en el perodo 1992 a 1997,
mientras se desempeaba en la funcin pblica, por una
suma de $ 2.560.769.
En dichas actuaciones, a efectos de demostrar
el
origen
legtimo
del
incremento
patrimonial
apreciable que le reprochaba la acusacin, Alsogaray

reconoci
Recursos
que
como
Naturales,
titular
de
la
Secretara
percibi
mensualmente
de
entre
20.000 y $ 40.000 de partidas de fondos reservados,

descargo ste que fue expresamente descartado por el
tribunal interviniente por dos vas de anlisis. La
primera de ellas de contenido fctico, sustentado en
la imposibilidad de acreditar la suma que Alsogaray,
supuestamente,
habra
percibido,
los
perodos
montos; ello debido al sistema perverso e ilegal de

cobro
de
sobreasignaciones
que
no
deja
rastros,
recibos firmados ni contabilidad que acredite cmo, ni

cundo
cobra
el
funcionario.
Por
otra
parte,
por
resultar esos cobros cuanto menos antijurdicos y en

forma
alguna
permitan,
an
acreditado
el
monto,
justificar legalmente el incremento patrimonial de la

encausada,
dado
antijurdico,
que
no
ste,
podra
originado
ser
en
un
hecho
considerado
como
justificacin, a lo que se agreg que si al momento de

606
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
tener
que
justificar
tales
ingresos
se
tuvo
que
recurrir a una ley que no lo prevea, era porque no

exista previsin legal apropiada y si adems, no se
podan realizar liquidaciones, era porque su esencia
era
ilegal
impeda
dejar
constancias
lcitas
darles el tratamiento comn de los sueldos asignados

regularmente.
Que
hechos
por
al
los
efectuar
cuales
Alsogaray mediante
una
comparacin
fuera
condenada
entre
Mara
los
Julia
la sentencia del Tribunal Oral en
lo Criminal Federal n 4 y de aquellos cuya imputacin

ha sido efectuada en estos actuados, se verifica una
superposicin entre los objetos procesales de ambas
causas
sin
perjuicio
de
la
diversidad
de
calificaciones legales atribuidas en cada caso.

Es
que
precedentemente
de
acuerdo
Alsogaray
fue
lo
sealado
condenada
por
la
conducta de haber acrecentado su patrimonio, sumas de

dinero entre las cuales se encontraban aquellas cuya
recepcin
fue
reputada
ilcita
por
el
tribunal
que
dictara la sentencia; y a su vez, en la presente se le

reprocha
el
haber
intervenido
en
la
sustraccin
de
fondos de partidas presupuestarias destinadas a gastos

reservados, beneficindose personalmente con parte de
ellos
distribuyendo
el
resto
entre
otros
funcionarios de la cartera a su cargo. Por lo que

resulta clara la forma en que ingresara el dinero a su
patrimonio.
Adems, de ninguna manera se puede dividir la
actividad
imputada
en
esta
causa
Mara
Julia
Alsogaray,
como lo hicieran las partes acusadoras, a
efectos
presentar
entre
de
los
la
funcionarios
conductas
autnomas
distribucin
pblicos
de
de
su
independientes,
los
fondos
cartera
cuando
como
en
realidad de haberse acreditado en el juicio pudieron

haber constituido una distinta modalidad de participar
en la ejecucin de un mismo y nico hecho ilcito.
Es que al tener que acreditar tal conducta
comisiva
las

partes
acusadoras
no
aportaron
prueba
607
#640967#147899071#20160229114806262
determinante para considerar verificado tal extremo y

mxime
cuando
adems
han
intervenido
un
importante
nmero de funcionarios pblicos, algunos de los cuales

fueron imputados en este juicio -Kaplan y Castellinirespecto
de
quienes
ninguna
actividad
ilcita
finalmente les fuera comprobada.

Esta
amerita
la
superposicin
recepcin
en
aun
forma
siendo
parcial-
favorable
de
la
excepcin de cosa juzgada al haberse configurado, en

el caso, las tres identidades: de persona o sujeto, de
hecho u objeto, y de causa.
En
demostrado
definitiva,
que
ambas
ha
quedado
imputaciones
por
se
dems
efectuaron
en
contra de la seora Alsogaray, habiendo sido objeto de

investigacin
en
compensaciones
ambos
procesos
el
sobreasignaciones
cobro
solventados
de
a
travs de partidas provenientes de fondos reservados

previstos en la Ley n 18.302, teniendo ambos procesos
la misma razn poltica y jurdica, y el mismo objeto
dentro del orden jurdico institucional del Estado.
Por lo cual, en virtud de las consideraciones
expuestas corresponde de oficio hacer aplicacin de la
garanta
constitucional
persecucin
penal
non
que
bis
prohbe
in
la
dem-
doble
y,
en
consecuencia, propongo absolver a la enjuiciada Mara

Julia Alsogaray.
3. Domingo Felipe Cavallo.
Ha quedado acreditado en el debate respecto
del nombrado Cavallo, quien se desempe como Ministro
de Economa, Obras y Servicios Pblicos desde el 31 de
enero de 1991 hasta el 26 de julio del ao 1996, el
haber percibido la suma de $72.736 en 1991, $72.132 en
1992
$76.000
presupuestarias
en
1993,
asignadas
provenientes
a
gastos
de
partidas
reservados
en
virtud de la Ley n 18.302, conforme lo asentara en

las declaraciones juradas patrimoniales.
Pero, entiendo que los elementos probatorios
valorados
por
las
partes

acusadoras
no
poseen
la
608
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
certeza necesaria en el contexto de los delitos de

corrupcincoautora
para
que
determinar
le
fuera
en
forma
imputada
conjunta
Domingo
la
Felipe
Cavallo en la implementacin y ejecucin del sistema

que
posibilitara
la
sustraccin
de
los
fondos
reservados en forma peridica y posterior distribucin

a
los
funcionarios
pblicos
nacionales
durante
el
ver
los
perodo sealado.
Resulta
acontecimientos,
confirmara
tanto
la
la
que,
aquellas
mi
reuniones
intervencin
del
Gabinete
modo
del
de
en
las
enjuiciado
Nacional
como
en
que
se
Cavallo,
otra
del
Gabinete de su Ministerio, ambas en 1992, y finalmente

su visita al (ex) Presidente Menem junto con Armando
Caro Figueroa, que desemboc en el Decreto n838/1994,
no constituyen prueba que lo ubiquen como responsable
de la maniobra ilcita antes descripta en el mbito de
la
Presidencia
de
la
Nacin
respecto
del
uso
discrecional que exista de los gastos reservados y/o

secretos,
como
tambin
para
disponer
las
modificaciones presupuestarias, a travs de aquellos

decretos que reasignaron partidas para engrosar los
mismos,
fundamentalmente
para
el
organismo
de
inteligencia.
Toda vez que la efectiva realizacin de tales
reuniones,
que
enjuiciados,
no
fueron
reconocidas
son
demostrativas
partcipes tuvieran efectiva
por
los
de
aqu
que
sus
intervencin en la toma
de decisiones atinentes a la implementacin, ejecucin

o administracin del sistema de pagos, sino a lo sumo
algn tipo de conocimiento de su existencia.
Y fue el mismo Cavallo el que se diferenci
del ex mandatario Carlos Sal Menem al precisar que
fue quin decidi continuar con los pagos con fondos
reservados y, adems, resalt su actividad posterior
tendiente
gastos
modificar
protocolares,
sincerar
hasta
el
los
dictado
reintegros
del
de
Decreto
838/1994, cuyos montos los precis en 6.500 $ para

609
#640967#147899071#20160229114806262
ministros, 5.700 $ para secretarios y 4.900 $ para los

subsecretarios.
Entonces, adems del cobro de las sumas que
declarara el imputado Cavallo y su conocimiento en la
existencia del reintegro
de gastos protocolares con
fondos reservados, lo cierto es que resulta tambin

necesario siguiendo la hiptesis de las acusacionesvincular
tales
concreta
con
reservados
circunstancias
el
manejo
aquellos
de
con
los
aumentos
una
actividad
fondos
otorgados
gastos
mediante
partidas fijadas en la ley de presupuesto.

Que respecto a la primera cuestin manejo de
fondos reservados- el Ministerio de Economa, Obras y
Servicios
Pblicos
no
integraba
la
nmina
de
organismos con facultad de utilizacin de este tipo de

erogaciones
ley
18.302-
por
lo
que
asignarle
responsabilidad a su entonces titular atenta contra

cualquier
razonamiento
anteriormente
se
ha
lgico,
tenido
mxime
por
cuando
corroborado
que
respecto del empleo real de estos fondos reservados,

por
las
caractersticas
intervinieron
del
mbito
Nacin,
lo
aquellos
de
de
maniobra
organismos
competencia
que
la
de
involucraba
la
ilcita,
existentes
Presidencia
tambin
la
dentro
de
la
entonces
Secretara de Inteligencia del Estado (SIDE).

Se
ha
otorgado
Cavallo
un
papel
preponderante para lo cual se consider el hecho de

que
en
la
rbita
del
Ministerio
su
cargo
se
verificaron casos en donde se abonaran sumas de dinero

provenientes
de
gastos
reservados
distintos
funcionarios -tal los casos de Oscar Cayetano Chialvo,

Juan
Schiaretti,
Carlos
Snchez,
Horacio
Ernesto
Pericolli y Guillermo Harteneck- e incluso en otros

mbitos relacionados, lo que sera demostrativo de la
extensin de los organismos involucrados pero que no
alcanza, aunque sea mnimamente, para conducir hacia
la responsabilidad del entonces titular de la cartera
pues no tena afinidad en lo tocante a la ejecucin o
administracin del sistema de pagos, que como se dijo

610
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
antes estaba implementado desde otra rea del poder

ejecutivo -la Presidencia de la Nacin-.
A su vez, la denuncia de que la distribucin
del dinero en el Ministerio habra sido efectuada por
un
funcionario
Luis
Murina-
dependiente
del
aqu
enjuiciado constituye una conjetura que tampoco fue

profundizada por los acusadores como para modificar
aquella
ausencia
de
vinculacin
precedentemente
mencionada.
El testigo Juan Cayetano Intelisano Director
de
Administracin
expidi
del
principalmente
Ministerio
respecto
de
la
Economa-
se
implementacin
del Decreto 838/94 y su dependencia con Murina, pero

nada aport sobre lo que es materia de anlisis pago
de sobresueldos- ms all de que se deca que los
denominados gastos protocolares fueron sustitutivos de
los que en su momento, tambin se deca, que haba
pago de sobresueldos con fondos reservados.
Otro
tanto
sucede
con
el
testimonio
de
Eduardo Adrian De Santis, quien en todo momento se

refiri al cobro de una suma complementaria en donde
involucrara en la gestin al entonces Presidente de la
Comisin
Nacional
de
Valores
Hernn
Martn
Prez
Redrado- y en la operatoria al antes nombrado Luis

Murina, pero ninguna referencia comprobable brind en
cuanto a la participacin de Cavallo en la maniobra.
Asimismo, cabe resaltar que el hecho ha sido materia
de
investigacin
en
otro
juicio
sin
acreditarse
responsabilidades penales.
Y respecto de la segunda cuestin -aquellos
aumentos otorgados mediante partidas fijadas en la ley
de presupuesto- si bien corresponda al Ministerio de
Economa, Obras y Servicios Pblicos intervenir en la
elaboracin
control
de
ejecucin
del
presupuesto
nacional, como as tambin en los niveles de gastos y

de
los
ingresos
pblicos,
lo
relevante
es
que
lo
atinente al aumento los fondos reservados era producto

de las decisiones polticas que se adoptaban en otro
recinto seguramente Presidencia de la Nacin-. En tal

611
#640967#147899071#20160229114806262
sentido se expidieron los responsables de las reas

tcnicas que intervinieran.
Es
decir,
con
anterioridad
ha
quedado
plenamente verificado el uso discrecional que exista

por parte de la Presidencia de la Nacin respecto de
los gastos reservados y/o secretos como tambin para
disponer las modificaciones presupuestarias, a travs
de
aquellos
decretos
engrosar
los
organismo
de
que
mismos,
reasignaron
partidas
fundamentalmente
inteligencia,
vincularse,
sin
incertidumbre
existente,
sin
que
despejarse
en
para
para
ahora
el
pueda
previamente
tales
la
actividades
al
entonces responsable del Ministerio de Economa, Obras

y Servicios Pblicos.
Por otra parte, los acusadores tampoco han
profundizado el anlisis en torno a la determinacin
del
aspecto
subjetivo
de
la
maniobra
ilcita
descripta, es decir al conocimiento e intervencin que

tuviera
efectivamente
el
imputado
Cavallo
en
la
sustraccin de los fondos pblicos.

Es
que,
precedentes,
requerida-
como
no
se
que
se
ha
el
sealara
probado
encausado
en
-con
Cavallo
los
prrafos
la
certeza
actuara
como
administrador de los fondos reservados y/o secretos

con que se abonaran los complementos salariales, ms
an cuando el organismo del cual era titular no estaba
entre aquellos que por ley los tuviera asignados.
Y, el cobro por parte del nombrado durante
tres
aos
por
los
montos
aludidos
no
implica
directamente participacin en algn tipo especial de

malversacin de caudales pblicos, cuando la mxima
responsabilidad
persona
ha
Menem-
sido
y
puesta
sin
en
que
cabeza
existan
de
otra
otras
circunstancias que las analizadas para relacionarlo.

En
ese
mismo
sentido,
tampoco
fue
probado
suficientemente que Cavallo supiera que los fondos que

les
eran
entregados
provenan
de
un
ilcito,
aun
habiendo consignado en las declaraciones juradas que

provenan de lo dispuesto por una ley secreta y cuyo

612
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
origen sera la Secretara de Inteligencia del Estado

(SIDE),
en
virtud
que
pudo
haber
actuado
como
lo
dijera su defensa- con la presuncin de legitimidad de

los actos administrativos y con el principio jurdico
de confianza que le permita fiarse del comportamiento
de los otros en el mbito de la funcin pblica en que
se desempeaba.
En ese marco, tampoco se puede concluir que
las
sumas
cobradas
fueran
evidentemente
desproporcionadas, esto es que de la comparacin entre

el cargo ejercido y las sobreasignaciones recibidas
para atender el ceremonial se
determine un beneficio
abusivo o delictivo, con lo cual su caso se diferencia

al de los otros funcionarios involucrados.
Asimismo, el hecho de haber instruido a los
funcionarios y proceder a consignar el cobro de las
sumas
cuestionadas
constituye
relevante
que
en
mi
sus
declaraciones
una
juradas,
modo
de
ver-
circunstancia
demuestra
la
exteriorizacin
de
su
voluntad de justificar, al momento de su ocurrencia,

el
aumento
patrimonial
dentro
de
las
normativas
aplicables, sin que ahora pueda atribursele que dicha

conducta haya tenido otra finalidad ni que signifique
algn
tipo
de
intervencin
predeterminada
para
desentenderse de los hechos.

En
prueba
consecuencia,
reveladora
de
la
no
surgiendo
participacin
suficiente
con
el
grado
requerido por las partes acusadoras y de la existencia

del dolo exigido por el tipo penal en juego, todo ello
por estricta aplicacin del principio in dubio pro
reo que deriva de la presuncin de inocencia arts.
18
de
la
Constitucional
Nacional
del
Cdigo
Procesal Penal de la Nacin-, es que habr de proponer

la absolucin del enjuiciado Domingo Felipe Cavallo.
Ral Enrique Granillo Ocampo.
Que las acusaciones han tenido por acreditado
que
Granillo
Ocampo
cobr
mensualmente,
entre
los
meses de junio del ao 1997 y diciembre del ao 1999,

613
#640967#147899071#20160229114806262
perodo
en
el
que
se
desempe
como
Ministro
de
Justicia, la suma de 50.000 $, proveniente de partidas

Pero, contrariamente a lo sostenido,
considero que no puede basarse dicha imputacin en la
declaracin
Medina
testimonial
como
de
reveladora
Wilfen
Roberto
exclusiva
de
Martnez
la
actividad
ilcita que habra realizado el entonces Ministro de

Justicia.
Con la intervencin
desempeaba
como
del
secretario
testigo,
privado
quien
de
se
Granillo
Ocampo, en el mejor de los casos se puede tener por

acreditada su concurrencia, en los primeros das de
cada
mes
del
perodo
mencionado,
la
oficina
perteneciente a Rodolfo Aiello, en el edificio sito en

la
interseccin
de
las
avenidas
Diagonal
Sur
Belgrano perteneciente a la ex-siderrgica SOMISA-, a

realizar
algn
tipo
de
diligencia,
sin
poderse
precisar el carcter de la misma.

Tales extremos son los nicos corroborados
por
aquellas
Pasquo,
otras
Judith
declaraciones
Rosario
Vaio
de
Dora
Ofelia
Valentn
Di
Alberto
Torrilla, pues las dos primeras, que se desempeaban

como secretarias del seor Rodolfo Aiello, sealaron
que el testigo Martnez Medina concurra previo ser
convocado, y el ltimo slo cumpla con trasladarlo de
un
lugar
otro.
Sin
embargo,
respecto
al
motivo,
finalidad u objeto de la presencia del nombrado nada

aportaron
menos
an
confirmaron
que
le
fuera
entregada la suma de cincuenta mil pesos, en concepto

de
sobresueldos
provenientes
de
partidas

A su vez, Mnica Graciela Gallina y Sandra
Marcela Speranza, ambas secretarias del seor Aiello,
nada aportaron para esclarecer el tema.
Por
secretaria
otro
de
lado
Granillo
Graciela
Ocampo,
lo
Susana
Ponte,
contradijo
Martnez Medina.

614
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
Sobre la entrega del dinero, los acusadores

han trado para confrontar, los relatos de Mara Julia
Alsogaray
Hayde
Antn
de
Bianchi,
quienes
se
expidieron en sentido de que en el despacho de Aiello,

ubicado en el mbito de la Jefatura de Gabinete, se
retiraba el dinero de los fondos reservados destinados
a la Secretaria de Medio Ambiente; circunstancia sta
que ya se tuviera por verdadera ver punto IV.1- pero
que de ningn modo puede legitimar los extremos que
ahora
se
intenta
demostrar
pues
los
escenarios
son
diferentes.
En esta ocasin el enjuiciado Granillo Ocampo
desconoce
dinero
cualquier
tipo
forma
mensual
en
de
cobro
recepcin
proveniente
de
de
fondos
reservados y no ha efectuado ninguna manifestacin por

escrito
declaracin
jurada
patrimonial-
que
los
contenga, por lo cual esa negativa mantenida a largo

del presente proceso no logra ser dominada o vencida
con
los
Medina,
aportes
sin
brindados
poderse
por
soslayar
el
los
testigo
firmes
Martnez
y
serios
cuestionamientos que fueran formulados por la defensa

en
cuanto
la
sinceridad
decir,
existe
una
fidelidad
de
sus
manifestaciones.
Es
falta
de
prueba
adicional que permita confirmar la versin del testigo

que sumado a la sospecha respecto de su objetividad,
sea
por
penales
estas
la
animosidad
existentes
actuaciones,
con
por
motivo
la
impiden
de
posicin
reconstruir
los
procesos
enfrentada
en
adecuadamente
el devenir histrico de los hechos en cuanto al cobro

de
dinero
en
sobreasignaciones,
concepto
de
proveniente
compensaciones
de
gastos
reservados,
la forma precisa en que ello ocurri, qu funcionarios

fueron los que interactuaron, y dems circunstancias
vinculadas.
La ley no establece normas genricas para la
constatacin de algunos ilcitos, ni fija en abstracto
el valor asignable a cada evidencia; por el contrario,
deja al arbitrio del juzgador la libertad de admisin

615
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de la que tenga por til y conducente a los fines del

proceso, con asignacin dentro de las limitaciones
fijadas
por
la
razonabilidad-
del
valor
para
la
determinacin de los hechos.

En
tal
presentada
sentido,
por
particularmente
los
en
si
la
prueba
acusadores
la
se
declaracin
de
cargo
sustentaba
del
nombrado
Martnez Medina deberan haber superado aqul contexto

adverso,
existente
pues
ser
al
testimonios
desde
valorada
se
el
principio
cotejada
encuentra
con
del
los
fuertemente
proceso,
restantes
debilitada
la
credibilidad y verosimilitud de sus expresiones, sin

que ello constituya una presuncin de falsedad como lo
entendi la esforzada defensa.
Por otra parte, la insistencia aislada del
Ministerio Pblico Fiscal en mantener como parte de la
maniobra imputada a Granillo Ocampo aquella vinculada
con los actos administrativos que habra implicado la
transferencia de fondos del Ministerio de Justicia a
la Secretara de Inteligencia del Estado, la mayora a
travs de la Jefatura de Gabinete de Ministros, para
ser utilizados en el sistema de pagos a funcionarios
del Poder Ejecutivo, si bien guarda
con
aquellos
extremos
tenidos
por
correspondencia
probados
en
el
mbito de la Presidencia de la Nacin por el contrario

no han podido ser relacionados entre s y mucho menos
la intervencin en los mismos del aqu enjuiciado.
Resulta que, luego de recibidas las pruebas
pertinentes
en
este
juicio
oral,
no
se
ha
podido
generar el estado de certeza necesario respecto de la

participacin de Granillo Ocampo en el dictado de los
decretos
n1014/98
las
Decisiones
Administrativas n545/98, 81/99 y 402/99 que derivaron

fondos del Ministerio de Justicia a la Secretara de
Inteligencia del Estado y a la Jefatura de Gabinete;
ni del cobro de dinero en la SIDE por parte de otro de
los imputados en las actuaciones Coronel-.
Sobre este asunto se explay la Licenciada
Nlida Susana Vega de Barrio Directora de la Oficina

616
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
Nacional
de
Presupuesto-
modificaciones
limitndose
presupuestarias
sobre
originadas
las
en
el
perodo 1989-1999 que responda a transferencias de

crditos entre organismos y que contemplaban gastos
figurativos
destinados
un
incremento
de
gastos
reservados, tambin sobre los decretos por los cuales

se
produca
Ministerio
el
de
traspaso
Justicia
de
la
crditos
SIDE,
pero
desde
sin
el
poder
brindar especificaciones sobre una posible actividad

ilegal.
En sentido similar se expidieron los testigos
Roberto
Edgardo
Tolosa
Director
de
Presupuesto-
Csar Sergio Duro Contador General de la Nacin-.

Y,
contables
por
ltimo,
obrantes
fs.
los
informes
9419/9438
periciales
9479/81-
que
fueran incorporados al debate nada relevante aportaron

respecto de la imputacin pretendida por la Fiscala
General.
En consecuencia, si bien resulta factible que
el
ex
Ministro
de
Justicia
hubiese
dado
su
consentimiento a la transferencia de recursos propios

del Ministerio de Justicia a la SIDE y a la Jefatura
de Gabinete, sobre todo cuando algunas de esas normas
fueron proyectadas en ese organismo, lo cierto es que
no se recolect durante el debate prueba testimonial
ni pericial que otorgue mayores precisiones sobre este
tema,
tal
abogados
como
de
lo
la
sostuvieron
Oficina
acertadamente
Anticorrupcin
en
los
las
conclusiones finales.
Que,
de
acuerdo
las
circunstancias
detalladas, slo se puede derivar una sospecha de la

actividad que fuera desplegada, pero cabe descartar la
certeza
necesaria
para
arribar
al
grado
de
responsabilidad pretendido por las partes acusadoras,

por lo cual propongo al acuerdo al absolucin de Ral
Ernesto Granillo Ocampo por estricta aplicacin del
principio in dubio pro reo, contenido en el art. 3
del Cdigo Procesal Penal de la Nacin.

617
#640967#147899071#20160229114806262
4. Enrique Kaplan.
Por
coincidir
en
lo
sustancial
con
la
evaluacin efectuada en el voto que antecede es que

habr
de
adherir
la
propuesta
de
absolucin
de
Enrique Kaplan en los trminos del art. 3 del C.P.P.N.

V.
Calificacin
legal
de
la
conducta
de
Carlos Sal Menen, graduacin de la pena y las costas

procesales.
En los trminos fijados para fundamentar la
autora
Menem,
la
responsabilidad
considero
que
los
penal
elementos
de
Carlos
exigidos
Sal
por
el
tipo penal -artculo 261, primer prrafo, del C.P.- se

encuentran
reunidos
sustraccin
por
al
parte
haberse
un
comprobado
funcionario
pblico,
la
de
caudales, cuya administracin, percepcin o custodia

le haba sido confiada por razn de su cargo y con el
conocimiento necesario de ello.
Por eso, habr de sumarme al anlisis que
hiciera
el
juez
preopinante
respecto
de
la
calificacin legal determinada, a la graduacin de la

pena e imposicin de costas, a fin de no efectuar
repeticiones innecesarias sobre los mencionados temas.
VI.ltimas cuestiones.
Adhiero a los argumentos del voto anterior en
cuanto lo dispuesto en los puntos XIX y XX de la parte
resolutiva.
VII. Reflexiones finales.
Que en el presente caso se han verificado,
como
si
estuvieran
mencionados
complejos
al
de
calcados,
inicio
aquellos
respecto
corrupcin,
saber:
elementos
estos
(a)
hechos
existieron
transferencias de dinero con la intervencin de los

funcionarios pblicos que administraban el patrimonio
estatal;
(b)
no
hay
personas
fsicas
que
fueran
vctimas directas y por lo tanto tampoco hubo denuncia

ni
aporte
de
evidencias

de
las
maniobras
desde
la
618
#640967#147899071#20160229114806262

CFP 5926/2004/TO1
estructura estatal; (c) todo ha ocurrido en secreto,

con utilizacin de leyes bajo ese rtulo, y sin que
exista documentacin que refleje las maniobras; (d) la
ausencia
de
justificacin
para
el
anlisis
de
la
necesidad de un acto por parte del funcionario pblico

dictado
en
el
mbito
de
su
competencia;
(e)
la
capacidad o profesionalidad de los autores por conocer

el
mbito
de
mecanismos
de
formalmente
sus
respectivas
control
el
actuaciones
existentes
acto
corrupto
como
de
para
los
dotar
apariencia
de
legalidad; (f) el cuerpo del delito ha sido dinero en

efectivo lo que no permiti su
su
fungibilidad
presupuestarias
recurri;
situacin
de
con
(g)
la
otros
los
dominio
localizacin debido a
utilizacin
de
destinos
las
autores
de
se
la
partidas
que
se
en
una
que
les
mantienen
informacin
facilita el ocultamiento de la evidencia.

Todo
ello
ha
dificultado
la
investigacin
penal pero tambin debo advertir como obstculos el

transcurso del tiempo que demandara la instruccin de
la causa, la falta de definicin desde hace muchos
aos
de
segunda
cuando
la
o
situacin
tercera
pudieron
procesal
lnea
haber
que
de
an
concurrido
al
funcionarios
son
de
investigados
debate
en
otra
condicin, la falta de investigacin interna -sistemas

de auditoras y de informacin de gestin- por parte
de las funcionarios que sucedieran en las dependencias
involucradas, la ausencia de los organismos de control
autrquicos
del
Poder
Legislativo
cuyas
responsabilidades han sido soslayadas, la prdida de

informacin
especializada
por
desconocimiento
de
la
temtica, la falta de evaluacin por parte de equipos

tcnicos
Pblico
competentes
Fiscal
al
que
asesoren
Poder
al
Judicial,
Ministerio
entre
otros
motivos ms.
Circunstancias todas stas que debern en el
futuro ser corregidas o encaminadas para dar solucin,
de alguna manera, al problema de la corrupcin.
Tal es mi voto.

619
#640967#147899071#20160229114806262
La Jueza Gabriela Patricia Mallo dijo:

Que compartiendo los argumentos desarrollados
por
el
juez
acreditacin
Pablo
de
Daniel
los
Bertuzzi,
hechos
las
adhiero
la
responsabilidades
penales de Menem, Cavallo y Granillo Ocampo. Asimismo

a la resolucin absolutoria respecto de Kaplan y dems
cuestiones finales.
En
cuanto
intervencin
de
Mara
Julia
Alsogaray voy a adherir en cuanto a la aplicacin a la

garanta del non bis in dem fijada en el voto del Dr.
Costabel.
Tal es mi voto.
Por
todo
ello,
de
conformidad
con
lo
dispuesto en los artculos 398 y siguientes del Cdigo

Procesal Penal de la Nacin, el Tribunal,
FALLA:
I.
No
hacer
lugar
al
planteo
de
inconstitucionalidad y legalidad de la actuacin de la

Oficina Anticorrupcin pretendido por la defensa de
Ral Enrique GRANILLO OCAMPO, al cual adhirieron las
defensas de Enrique KAPLAN, Carlos Saul MENEM, Domingo
Felipe CAVALLO y Jos Alberto TORZILLO.
II. No hacer lugar al planteo de extincin de
la
accin
defensa
penal
de
adhirieron
por
Ral
las
prescripcin
Enrique
defensas
formulado
GRANILLO
de
Jos
OCAMPO,
Domingo
por
la
al
que
CORONEL,
Heriberto Jorge Jos Gerardo BAEZA GONZALEZ, Domingo

Felipe CAVALLO y Jos Alberto TORZILLO.
III.
No
insubsistencia
de
principio
ser
de
pretendido
OCAMPO,
al
por
la
que
hacer
la
lugar
accin
penal
juzgados
defensa
adhirieron
en
de
las
un
Ral
al
planteo
de
por
violacin
al
plazo
razonable
Enrique
defensas
de
GRANILLO
Enrique
KAPLAN, Jos Domingo CORONEL, Domingo Felipe CAVALLO,

Jos
Alberto
TORZILLO,
Ral
Alberto
CASTELLINI
Heriberto Jorge Jos Gerardo BAEZA GONZALEZ.

IV. No hacer lugar al planteo de violacin a
la garanta de Juez Natural, formulado por la defensa

620
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CFP 5926/2004/TO1
de Ral Enrique GRANILLO OCAMPO, al cual adhirieron

las
defensas
de
Carlos
Sal
MENEM,
Domingo
Felipe
CAVALLO y Jos Alberto TORZILLO.

V. No hacer lugar al planteo de nulidad de
los requerimientos de elevacin a juicio formulados
por
el
Ministerio
Pblico
Fiscal
la
Oficina
Anticorrupcin interpuesto por la defensa de Enrique

KAPLAN, al que adhirieron las defensas de Carlos Sal
MENEM, Jos Domingo CORONEL, Domingo Felipe CAVALLO,
Jos Alberto TORZILLO y Heriberto Jorge Jos Gerardo
BAEZA GONZALEZ.
VI.
No
hacer
lugar
al
planteo
de
nulidad
pretendido por la Dra. Bisserier, del antepenltimo

prrafo del decreto obrante a fs. 1001/vta. por el
cual se convocara a Mara Julia Alsogaray a prestar
declaracin testimonial en la presente causa.
VII.-
No
hacer
lugar
al
planteo
de
inconstitucionalidad en relacin a la ley 18.302 s

solicitado
por
la
Dra.
Pamela
Bisserier,
defensora
oficial a cargo de la defensa tcnica de Mara Julia

Alsogaray.
VIII.- No hacer lugar al planteo de violacin
a la garanta de non bis in idem pretendido por el
Dr. Oderigo, defensor de Domingo Felipe Cavallo, al
cual
adhiri
la
defensa
de
Heriberto
Jorge
Jos
Gerardo BAEZA GONZALEZ y en forma genrica la defensa

de Jos Alberto TORZILLO.
IX.- No hacer lugar al planteo de nulidad
pretendido por el Dr. Granillo Fernndez, defensor de
Ral
Granillo
Ocampo,
respecto
la
falta
de
descripcin del tipo penal en la oportunidad en que se

le
recibi
declaracin
indagatoria
en
la
etapa
de
instruccin.
X.-
No
hacer
lugar
al
planteo
de
nulidad
pretendido por el Dr. Baldi, defensor de Carlos Sal

Menem, referido a la intervencin del juez subrogante
durante la etapa de instruccin, como as tampoco lo
planteado en relacin a la intervencin de los Sres.
Fiscales durante el juicio.

621
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XI.- ABSOLVER a Heriberto Jorge Jos Gerardo

BAEZA GONZALEZ, Jos Alberto
CORONEL
Ral
Alberto
TORZILLO, Jos Domingo
CASTELLINI,
de
las
dems
condiciones personales obrantes en autos, en atencin

al
expreso
pedido
liberatorio
efectuado
por
los
representantes del Ministerio Pblico Fiscal y de la

Oficina Anticorrupcin (querella), en orden al delito
de peculado (art. 261, primer prrafo, del C.P.), el
cual
les
fuera
imputado
en
los
requerimientos
de
elevacin a juicio, sin costas (art. 402 y 530 del

Cdigo Procesal Penal de la Nacin).
XII.- ABSOLVER a Enrique KAPLAN, de las dems
condiciones personales obrantes en autos, en orden al
delito
de
peculado
(art.
261,
primer
prrafo,
del
C.P.) por el cual fuera acusado exclusivamente por la

parte querellante, sin costas (art. 3, 402 y 530 del
Cdigo Procesal Penal de la Nacin).
XIII.- ABSOLVER a Mara Julia ALSOGARAY, de
las dems condiciones personales obrantes en autos, en
orden al delito de peculado (art. 261, primer prrafo,
del
C.P.)
respecto
aplicacin
de
del
la
cual
garanta
fuera
que
acusada,
prohbe
la
por
doble
persecucin penal non bis in dem-, sin costas (arts.

1, 402 y 530 del Cdigo Procesal Penal de la Nacin).
(Disidencia del juez Pablo D. Bertuzzi).
XIV.- CONDENAR a Carlos Sal MENEM, de las
dems condiciones personales obrantes en autos, a la
pena
de
CUATRO
AOS
SEIS
MESES
DE
PRISIN,
inhabilitacin absoluta perpetua, accesorias legales y

costas
procesales
por
considerarlo
autor
penalmente
responsable del delito de peculado (arts. 12, 29 inc.

3, 40, 41, 45 y 261, primer prrafo, del Cdigo Penal
y 530 y 531 del Cdigo Procesal Penal de la Nacin).
XV.-
Firme
que
sea
remtase
copia
de
la
presente al Honorable Senado de la Nacin a los fines

que corresponda.
XVI.- CONDENAR a Domingo Felipe CAVALLO, de
las dems condiciones personales obrantes en autos, a
la
pena
de
TRES
AOS

SEIS
MESES
DE
PRISIN,
622
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CFP 5926/2004/TO1
inhabilitacin absoluta perpetua, accesorias legales y

costas procesales por considerarlo partcipe necesario
del delito de peculado (arts. 12, 29 inc. 3, 40, 41,
45 y 261, primer prrafo, del Cdigo Penal y 530 y 531
del Cdigo Procesal Penal de la Nacin). (Disidencia
del juez Nstor Guillermo Costabel).
XVII.-
CONDENAR
Ral
Enrique
GRANILLO
OCAMPO, de las dems condiciones personales obrantes

en autos, a la pena de TRES AOS Y TRES MESES DE
PRISIN, inhabilitacin absoluta perpetua, accesorias
legales y costas procesales por considerarlo partcipe
necesario del delito de peculado (arts. 12, 29 inc.
3, 40, 41, 45 y 261, primer prrafo, del Cdigo Penal
y 530 y 531 del Cdigo Procesal Penal de la Nacin).
(Disidencia del juez Nstor Guillermo Costabel).
XVIII. DISPONIENDO el DECOMISO DE LOS EFECTOS
PROVENIENTES
DEL
DELITO
por
el
cual
se
considerara
responsables a los imputados Domingo Felipe CAVALLO,

en
la
suma
SESENTA
de
DOSCIENTOS
OCHO
PESOS
($
VEINTE
MIL
220.868)
OCHOCIENTOS
Ral
Enrique
GRANILLO OCAMPO, en la suma de UN MILLN TRESCIENTOS

CINCUENTA MIL PESOS ($ 1.350.000), los que debern ser
en
su
oportunidad
debidamente
ajustados
bajo
las
pautas que correspondan (art. 23 del Cdigo Penal).

XIX.
testimonios
en
No
hacer
relacin
lugar
a
los
la
extraccin
testigos
Popritkin
de
y
Martnez Medina, sin perjuicio de poner a disposicin

de
las
defensas
Granillo
Fernndez,
cargo
las
de
los
Dres.
constancias
de
Oderigo
la
presente
causa para que, de estimarlo pertinente, realicen de

manera autnoma las presentaciones que correspondan.
XX.- No hacer lugar a la solicitud de los
Sres.
Fiscales,
sin
perjuicio
de
poner
su
disposicin las constancias de la presente causa a fin

de que, si lo consideran pertinente, en forma autnoma
oficien a la Procuracin del Tesoro y al Ministerio de
Economa con el objeto de que se evale la posibilidad
de
iniciar
las
acciones
mencionadas
en
el
correspondiente alegato. De igual modo corresponder

623
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proceder respecto de la peticin de librar oficio al

Sr. Juez instructor de la presente causa.
Tener presentes las reservas efectuadas por
las partes.
Regstrese en el sistema lex100 y dndose las
circunstancias
previstas
en
el
art.
400
del
Cdigo
Procesal Penal, convocase para la lectura integral de

la sentencia para el da 2 de marzo de 2016 a las
12.30 horas.-
PABLO DANIEL
BERTUZZI
JUEZ DE CAMARA
NESTOR GUILLERMO
COSTABEL
JUEZ DE CAMARA
PATRICIA GABRIELA
MALLO
JUEZ DE CAMARA
Ante mi:
VALERIA RICO
SECRETARIA DE CMARA
NOTA: Por la presente se deja constancia que siendo

las 12:30 hs del da 2 de marzo del corriente ao se
procedi a dar cumplimiento con lo previsto en el art.
400 del Cdigo Procesal Penal de la Nacin.----------Secretara, 2 de marzo de 2016.----------------------VALERIA RICO
SECRETARIA DE CMARA

624
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Sentencia Sobresueldos. La Querella y La Fiscalía Se Asentó en El Testimonio Del Contador Alfredo Popritkin (Pág. 594)

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Poder Judicial de la Nacin

TRIBUNAL ORAL EN LO CRIMINAL FEDERAL 4

///nos Aires, 2 de marzo de 2016.

Gabriela Mallo, asistidos por la Sra. Secretaria, Dra.

infraccin al art.261, primer prrafo, del C.P. contra

Rioja, casado, abogado, argentino, domiciliado en Av.

ALSOGARAY, titular del DNI N5.380.299, nacida el 8 de

ingeniera industrial jubilada, domiciliada en Junn n

Lorenza Francotto (f) y de Felipe (f), asistido por

CASTELLINI, titular del DNI N10.748.435, nacido el 29

Fecha de firma: 02/03/2016

N8.133.011, nacido el 12 de marzo de 1946 en CABA,

argentino, domiciliado en la calle Guido n 2660, piso

Alberto TORZILLO titular del DNI N7.618.628, nacido

argentina, domiciliado en Arribeos n 1774, piso 1

desocupado, argentino, hijo de Lzaro (f) y de Clara

representando al Ministerio Pblico Fiscal y los Dres.

Ministerio de Justicia, Seguridad y Derechos Humanos,

Enrique GRANILLO OCAMPO, Mara Julia ALSOGARAY, Jos

Fecha de firma: 02/03/2016

Poder Judicial de la Nacin

Carlos Sal MENEM y Domingo Felipe CAVALLO, en calidad

CORONEL, Ral Alberto CASTELLINI, Heriberto Jorge Jos

Enrique KAPLAN, como partcipes necesarios (art.45 del

querellante- a fs.7626/7697 y fs.7963/7996 en lneas

presupuestos de la instruccin y cumplimentarse todas

pertinentes delos requerimientos de elevacin a juicio

Presidencia declar abierto el Debate.

Granillo Fernandez, defensor de Ral Enrique GRANILLO

Anticorrupcin para intervenir en autos.

Fecha de firma: 02/03/2016

representado por el Ministerio Publico Fiscal y que la

calificacin legal fue fijada Sala II de la C.C.C.F.

28/12/05, fallo en la cual se estableci la aplicacin

intervinieron jueces subrogantes, a los que interpret

principio de igualdad de armas.

imputaciones contradictorias. Al respecto, seal que

exigencias que los delitos especiales exigen.

Fecha de firma: 02/03/2016

Poder Judicial de la Nacin

Otro de los planteos que efectu se vincul

reserva de recurrir en Casacin.

intervencin de la Oficina Anticorrupcin y respecto

defendido, ya que se habla de l como idelogo pero no

adhiri a los planteos de plazo razonable esgrimido

agregando que no hay complejidad en la causa porque

derecho, ningn planteo fue rechazado in limine y no

Fecha de firma: 02/03/2016

prescripcin de la accin penal de su asistido, en los

formulado por la mencionada Dra. Barbitta vinculado a

maniobra que se le achaca.

cuestiones genricas, en especial a lo planteado por

defendido, entendi que se encuentra descripta pero

enumerando dichas causas.

GONZALEZ, adhiri a los planteos de nulidad de los

fundamentar ello, se remiti a un recurso concedido a

GONZALEZ fue llevado a proceso por fondos reservados y

por inexistencia de delito. Entendi

que es la misma conducta con diferente calificacin,

Fecha de firma: 02/03/2016

Poder Judicial de la Nacin

presentado a fs.9751 en el que inform que el recurso

prescripcin, se encuentra pendiente de resolucin.