Taller Iva y Retencion Enunciado

SENA CEGAFE TUNJA
CONTABILIDAD Y FINANZAS
TALLER IVA Y RETENCION EN LA FUENTE
La compaa Hunzagro SAS, pertenence al regimen ordinario en renta y al regimen comn en IVA, identificada
con NIT 900,514,755-2, se dedica a la comercializacin de insumos agricolas, entre estos fertilizantes,
abonos y demas productos para la produccin agricola y dentro de estos se presentan bienes gravados
a la tarifa general, bienes exentos y bienes exluidos. El costo de la mercancia es del 95% del precio de venta
Teniendo en cuenta que sus ingresos durante el ao gravable 2012 superaron los 2,396,500,000. debe
presentar la declaracin de iva bimestral.
Para el 4o bimestre de 2013 realizo operaciones con todos lo bienes que comercializa, por lo tanto
se requiere registrar las operaciones en la contabilidad y presentar la declaracin de IVA, teniendo en cuenta
las fechas establecidas para la presentacin
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18
3 de julio. Compra de chequera del bancomercio autorretenedor segn nota debito por 200.000, iva del 16%.
4 de julio paga 2.500.000 por honorarios a Hernn Guido, regimen simplificado.
5 de julio. Se paga arrendamiento del local para el almacen y oficinas por tres meses contados a partir del
1 de julio a inmobiliaria central, regimen comun, a razn de 800.000 menusales mas iva del 16%.
7 de julio Se paga adecuacin y decoracin de las instalaciones locativas a Ivan paz del rgimen simplificado
, segn fac 520 por 1.000.000 CE 6 cheque
10 de julio compra bienes gravados a monomeros colombovenezolanos, gran cotribuyente, por valor de 34,575,000
iva incluido, acredito
11 de julio compra de contado bienes excluidos por 45,750,000 y por bienes exentos (abono) por 63,950,000, a Sy
14 de julio vende productos gravados a la tarifa general a AgroToca, Ltda, regimen comun por valor de 15,750,000
17 de julio vende productos exentos por valor de 15,359,000 a Alirio lopez, regimen simplificado, a credito, expide la
21 de julo vende productos gravados por valor de 19,993,000 iva incluido a Agroinsumos San Miguel, gran contribu
27 de julio compra bienes gravados a la tarifa general por valor de 12,025,000, a Hipolito Castaeda, regimen simp
3 de agosto le devuelven mercancia vendida a AgroToca Ltda, por 3,150,000 iva incluido.
5 de agosto devuelve mercancia comprada a Monomeros por valor de 5,525,000 IVA Incluido
7 de agosto devuelve mercancia que habia comprado a Alirio Uribe, regimen simplificado por valor de $1,500,000 iv
15 de agosto paga el servicio de telefonia celular a Claro, por valor de 753,230, iva inlcuido
17 de agosto Presto asesoria tcnica a un grupo de agricultores por la suma de 1,000,000 mas iva del 16%
23 de agosto, vende bienes gravados de contado a Arkatec sas, gran contribuyente por valor de 25,750,000 , biene
y bienes excluidos por 5,461,000
25 de agosto paga fletes por concepto de servicio de transporte de carga nacional a un regimen simplificado por $3
27 de agosto recibe la factura de Transportes Danny SA, por conepto de alquier de un vehiculo para uso del gerent
iva incluido, la empresa es regimen comun.
dentificada
00.000, iva del 16%.
ntados a partir del
rgimen simplificado
te, por valor de 34,575,000
ono) por 63,950,000, a Syngenta, regimen comun, de contado

n por valor de 15,750,000 ,mas iva. a credito,expide la factura
lificado, a credito, expide la factura
San Miguel, gran contribuyente de contado
Castaeda, regimen simplificado, a credito
por valor de $1,500,000 iva incluido
0 mas iva del 16%

alor de 25,750,000 , bienes exentos por 7,950,000
egimen simplificado por $3,750,000

hiculo para uso del gerente por valor de $1,500,000
3 de julio
Compra de chequera del bancomercio autorretenedor segn nota debito por 200.000, iva del 16%.
CUENTA
NOMBRE
5305
530505
1110
111005
FINANCIEROS
GASTOS BANCARIOS
BANCOS
BANCO BANCOMERCIO
PARCIAL
$
232,000
232,000
SUMAS IGUALES
REF: Para registrar el pago de chequera segn nota debito 01
4 de julio
paga 2.500.000 por honorarios a Hernn Guido, regimen simplificado.
CUENTA
5110
511025
5315
531520
2365
236515
2367
236705
1110
111005
NOMBRE
HONORARIOS
ASESORIA JURIDICA
GASTOS EXTRAORDINARIOS
impuesto asumidos
RETEFUENTE
retencion en la fuente honorarios
IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDAS
REGIMEN SIMPLIFICADO
BANCOS
BANCO BANCOMERCIO
PARCIAL
$
2,500,000
60,000
250,000
60,000
2,250,000
SUMAS IGUALES
REF: Para registrar el pago de honorarios al sr hernan guido regimen simplificado segn comprobante de egreso N 01
5 de julio
Se paga arrendamiento del local para el almacen y oficinas por tres meses contados a partir del 1 de julio a inmob
razn de 800.000 menusales mas iva del 16%.
CUENTA
1705
170525
2408
240815
2365
236525
1110
111005
NOMBRE
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
ARRENDAMIENTOS
IVA
DESCONTABLE indirecto
RETEFUENTE
retencion en la fuente arrendamientos
BANCO
BANCO BANCOMERCIO
PARCIAL
$
2,400,000
384,000
60,000
2,724,000
SUMAS IGUALES
REF: PARA REGISTRAR EL EL PAGO POR ANTICIPADO DE TRES MESES SEGN COMPROBANDE DE EGRESO N 03
7 de julio
Se paga adecuacin y decoracin de las instalaciones locativas a Ivan paz del rgimen simplificado , segn fac 5
CUENTA
NOMBRE
PARCIAL
5145
ADECUACIONES E INSTALACIONES
514510 ADECUACIONES E INSTALACIONES.CONSTRUCCIONES$

5315
1,000,000
531520
impuesto asumidos
24,000
2365
236525
RETEFUENTE
retencion en la fuente SERVICIOS
60,000
24,000
940,000
2367
236701
REGIMEN SIMPLIFICADO
1110
BANCOS
111005
BANCO BANCOMERCIO
SUMAS IGUALES
REF: PAGO DE ADECUACIONES LOCATIVAS A IVAN PAZ SEGN COMPROBANTE DE EGRESO N 04
10 de julio
compra bienes gravados a monomeros colombovenezolanos, gran cotribuyente, por valor de 34,575,000 iva inclu
CUENTA
NOMBRE
1435
MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA
143505
INSUMOS AGRICOLA
2408
IVA
240810
IVA DESCONTABLE
2365
RETEFUENTE
236540
COMPRAS
2205
PROVEEDORES
220505
MONOMEROS COLOMBOVENEZOLANOS
PARCIAL
$
29,806,034
4,768,966
745,151
33,829,849
SUMAS IGUALES
REF: PARA REGISTRAR COMPRA DE INSUMOS A CREDITO A GRAN CONTRIBUYENTES SEGN COMPROBANTE DE EGRESO N 0
11 de julio
compra de contado bienes excluidos por 45,750,000 y por bienes exentos (abono) por 63,950,000, a Syngenta, r
CUENTA
NOMBRE
PARCIAL
1435
143505
1435
INSUMOS AGRICOLA
63,950,000
143514
2365
236540
1110
111005
INSUMOS AGRICOLA
RETEFUENTE
COMPRAS
BANCOS
BANCO BANCOMERCIO
45,750,000
2,742,500
45,750,000
SUMAS IGUALES
REF: SE REGISTRAR COMPRA DE PRODUCTOS EXENTOS Y EXCLUIDOS DE CONTADO SEGN COMPROBANTE DE EGRESO N 0
14 de julio
vende productos gravados a la tarifa general a AgroToca, Ltda, regimen comun por valor de 15,750,000 ,mas iva.
CUENTA
NOMBRE
1305
CLIENTES
130505
AGROTOCA LTDA
2408
IVA
240805
GENERADO
1355
ANTICIPO DE IMPUESTOS
135515
RETEFUENTE
4135
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
413505
INSUMOS AGRICOLAS
PARCIAL
$
17,876,250
2,520,000
393,750
15,750,000
SUMAS IGUALES
REF: PARA REGISTRAR VENTA A CREDITO SEGN FACTURA N 0001
CUENTA NOMBRE
PARCIAL
6135
613505
INSUMOS AGRICOLA
1435
143505
INSUMOS AGRICOLA
$ 14,962,500
$ 14,962,500
SUMAS IGUALES
REF: PARA REGISTRAR EL COSTO DE VENTA ANTERIOR
17 de julio
vende productos exentos por valor de 15,359,000 a Alirio lopez, regimen simplificado, a credito, expide la factura
CUENTA
NOMBRE
1305
CLIENTES
130505
ALIRIO LOPEZ
4135
413505
INSUMOS AGRICOLAS
PARCIAL
$
15,359,000
15,359,000
SUMAS IGUALES
REF:PARA REGISTRAR VENTA A ALIRIO LOPEZ REGIMEN SIMPLIFICADO SEGN FACTURA DE VENTA N 0002
CUENTA NOMBRE
PARCIAL
6135
613505
INSUMOS AGRICOLA
1435
143505
INSUMOS AGRICOLA
SUMAS IGUALES
21 de julo
$ 14,591,050
$ 14,591,050
vende productos gravados por valor de 19,993,000 iva incluido a Agroinsumos San Miguel, gran contribuyente de contado
CUENTA
NOMBRE
1110
BANCO
111005
BANCO BANCOMERCIO
2408
IVA
240805
IVA RETENIDO
2408
IVA
240805
GENERADO
1355
135515
RETEFUENTE
4135
413505
INSUMOS AGRICOLAS
PARCIAL
$
19,148,468
413,648
2,757,655
430,884
17,235,345
SUMAS IGUALES
CUENTA NOMBRE
PARCIAL
6135
613505
INSUMOS AGRICOLA
1435
143505
INSUMOS AGRICOLA
$ 16,373,578
$ 16,373,578
SUMAS IGUALES
REF:PARA REGISTRAR VENTA A AGROINSUMOS SEGN FACTURA DE VENTA N 0003

27 de julio
compra bienes gravados a la tarifa general por valor de 12,025,000, a Hipolito Castaeda, regimen simplificado, a credito
CUENTA
NOMBRE
1435
143505
INSUMOS AGRICOLA
2365
236540
COMPRAS
2367
IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO
236705
RETEIVA
2408
IVA
240810
IVA DESCONTABLE
2205
PROVEEDORES
220505
HIPOLITO CASTAEDA
SUMAS IGUALES
PARCIAL
$
12,025,000
300,625
288,600
288,600
11,724,375
REF : PARA CONTABILIZAR LA COMPRA A CREDITO REGIMEN SIMPLIFICADO SEGN FACTURA DE COMPRA N 00258963
3 de agosto
le devuelven mercancia vendida a AgroToca Ltda, por 3,150,000 iva incluido.
CUENTA
4175
NOMBRE
PARCIAL
240810
DEVOLUCIONES EN VENTAS
INSUMOS AGRICOLAS
IVA
IVA GENERADO
1355
135515
1305
RTFUENTE
CLIENTE
67,888
130505
AGROTOCA LTDA
3,082,112
417505
2408
2,715,517
434,483
SUMAS IGUALES
REF: PARA REGISTRAR LA DEVOLUCION EN VENTAS
CUENTA NOMBRE
PARCIAL
1435
143505
INSUMOS AGRICOLA
6135
613505
INSUMOS AGRICOLA
$ 2,579,741
$ 2,579,741
SUMAS IGUALES
REF : PARA REGISTRAR DEVOLUCION EN VENTA
5 de agosto devuelve mercancia comprada a Monomeros por valor de 5,525,000 IVA Incluido
CUENTA NOMBRE
2205
PROVEEDORES
MONOMEROS
220505
COLOMBOVENEZOLANOS
PARCIAL
$
720,000
2365
236540
2408
RTFUENTE CONMPRAS
IVA
119,073
240810
1435
IVA DESCONTABLE
$
MERCANCIA NO FABRICADA POR LA
102,400
143505
PANTALONES
4,762,931
SUMAS IGUALES
REF : PARA REGISTRAR LA DEVOLUCION EN COMPRA
7 de agosto
devuelve mercancia que habia comprado a Alirio Uribe, regimen simplificado por valor de $1,500,000 iva incluido
CUENTA
NOMBRE
PARCIAL
2205
220505
PROVEEDORES NACIONALES
INSUMOS AGRICOLAS
2367
236705
2408
240810
RETENCION DE IVA REGIMEN SIMPL $

IVA
IVA DESCONTABLE EN COMPRAS
$
2365
236540
1435
RTFUENTE compras
$
mercancia no fabricada por la empr
143505
AGROTOCA LTDA
31,034
31,034
32,328
1,293,103
SUMAS IGUALES
REF: PARA REGISTRAR LA DEVOLUCION EN VENTAS
15 de agosto
paga el servicio de telefonia celular a Claro, por valor de 753,230, iva inlcuido
CUENTA NOMBRE
5135
513535
2408
240815
1110
111005
PARCIAL
SERVICOS
TELEFONO
IVA
IVA DESCONTABLE INDIRECTO
BANCOS
BANCO BANCOMERCIO
649,336
103,894
753,230
SUMAS IGUALES
REF . PARA REGISTRAR EL PAGO DE SERVICIO TELEFONICO
17 de agosto
Presto asesoria tcnica a un grupo de agricultores por la suma de 1,000,000 mas iva del 16%
CUENTA NOMBRE
1110
111005
2408
240805
4235
423010
PARCIAL
BANCOS
BANCO BANCOMERCIO
IVA
IVA DESCONTABLE
SERVICIOS
HONORARIOS ASESORIA TECNICA
1,160,000
160,000
1,000,000
SUMAS IGUALES
REF: PARA REGISTRAR ASESORIA TECNICA
23 de agosto
vende bienes gravados de contado a Arkatec sas, gran contribuyente por valor de 25,750,000 , bienes exentos por 7,950,000
CUENTA
NOMBRE
1110
BANCO
111005
BANCO BANCOMERCIO
1355
PARCIAL
135515
ANTICIPO DE IMPUESTO RETEFUENTE
979,025
135517
ANTICIPO DE IMPUESTO IVA RETENIDO
618,000
2408
IVA
240805
GENERADO EN VENTAS
4,120,000
4135
413505COMERCIO AL MAYOR Y AL X MENOR BIENES GRABADOS

$
25,750,000
413510COMERCIO AL MAYOR Y AL X MENOR BIENES EXCLUIDOS

$
5,461,000
413515 COMERCIO AL MAYOR Y AL X MENOR BIENES EXENTOS

$
7,950,000
SUMAS IGUALES
REF:PARA REGISTRAR VENTA DE MERCANCIA
CUENTA NOMBRE
PARCIAL
6135
613505
INSUMOS AGRICOLA
1435
143505
INSUMOS AGRICOLA
$ 37,202,950
$ 37,202,950
SUMAS IGUALES
REF: PARA REGISTRAR COSTO DE MERCNCIA VENDIDA
25 de agosto paga fletes por concepto de servicio de transporte de carga nacional a un regimen simplificado por $3,750,000
CUENTA
5235
523550
2365
236525
1110
111005
NOMBRE
SERVICIOS
TRANSPORTES FLETES Y ACARREOS
RETENCION EN LA FUENTE
SERVICIOS
BANCO
BANCOLOMBIA
PARCIAL
$
3,750,000
37,500
3,712,500
SUMAS IGUALES
REF:PAGO DE FLETES
27 de agosto recibe la factura de Transportes Danny SA, por conepto de alquier de un vehiculo para uso del gerente por valor
CUENTA
5120
512040
2365
236530
2335
233540
NOMBRE
SERVICIOS
TRANSPORTES FLETES Y ACARREOS
ARRENDAMIENTOS
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
ARRRENDAMIENTOS
PARCIAL
$
1,500,000
51,724
1,448,276
SUMAS IGUALES
REF: SE CAUSA FACTURA DE TRANSPORTES DANNY ALQUILER DE VEHICULO
o por 200.000, iva del 16%.
DEBITO
$
CREDEITO
232,000
$
232,000 $
DEBITO
232,000
232,000
CREDEITO
2,500,000
60,000
400000
60000
250,000
60,000
2,250,000
$ 2,560,000
$ 2,560,000
o segn comprobante de egreso N 01
ses contados a partir del 1 de julio a inmobiliaria central, regimen comun, a
DEBITO
CREDEITO
2,400,000
384,000
$ 2,784,000
60,000
2,724,000
$ 2,784,000
MPROBANDE DE EGRESO N 03
paz del rgimen simplificado , segn fac 520 por 1.000.000 CE 6 cheque
DEBITO
CREDITO
61,992,443
1,000,000
24,000
160000
24000
$
60,000
24,000
940,000
$ 1,024,000
$ 1,024,000
E EGRESO N 04
buyente, por valor de 34,575,000 iva incluido, acredito
DEBITO
$
CREDITO
29,806,034
34575000
$ 29,806,034.48
4,768,966
745,151
33,829,849
###
4,768,965.52
###
NTES SEGN COMPROBANTE DE EGRESO N 05 Y FACTURA DE COMPRA N 002659
tos (abono) por 63,950,000, a Syngenta, regimen comun, de contado
DEBITO
CREDITO
63,950,000
45,750,000
###
1598750
$
2,742,500
106,957,500
###
ADO SEGN COMPROBANTE DE EGRESO N 06 Y FACTURA DE COMPRA N 236589
1143750
2742500
comun por valor de 15,750,000 ,mas iva. a credito,expide la factura
DEBITO
$
CREDITO
17,876,250
2,520,000
15,750,000
393,750
###
###
DEBITOS
CREDITOS
$ 14,962,500
$ 14,962,500
$ 14,962,500
$ 14,962,500
n simplificado, a credito, expide la factura
DEBITO
$
CREDITO
15,359,000
###
15,359,000
###
ACTURA DE VENTA N 0002
DEBITOS
CREDITOS
$ 14,591,050
$ 14,591,050
$ 14,591,050
$ 14,591,050
San Miguel, gran contribuyente de contado
DEBITO
CREDITO
19,148,468
413,648
413648.27586207
2,757,655
430,884
17,235,345
###
###
DEBITOS
19,993,000
17,235,345
2,757,655
CREDITOS
$ 16,373,578
$ 16,373,578
$ 16,373,578
$ 16,373,578
Castaeda, regimen simplificado, a credito
DEBITO
$
CREDITO
12,025,000
300,625
288,600
1924000
288,600
###
11,724,375
###
824,634
GN FACTURA DE COMPRA N 00258963
DEBITO
$
2,715,517
434,483
CREDITO
67,888
3,082,112
$ 3,150,000
$ 3,150,000
DEBITOS
CREDITOS
3,150,000
2,715,517
434,483
5,525,000
4,762,931
762,069
$ 2,579,741
$ 2,579,741
$ 2,579,741
$ 2,579,741
0 IVA Incluido
$
$
DEBITO
5,405,927
CREDITO
119,073
5,525,000
762,069
4,762,931
5,525,000
or valor de $1,500,000 iva incluido
DEBITO
CREDITO
1,260,776
31,034
193965.51724138
32327.586206897
$
$
31,034
32,328
$
1,293,103
$ 1,324,138
$ 1,324,138
DEBITOS
CREDITOS
649,336
103,894
1,500,000
1,293,103
206,897
31034.482758621
$
$
$
$
753,230
649,336
103,894
753,230
753,230 $
753,230
as iva del 16%
DEBITOS
$
CREDITOS
1,160,000
$
160,000
1,000,000
1000000
$ 1,160,000
$ 1,160,000
de 25,750,000 , bienes exentos por 7,950,000 y bienes excluidos por 5,461,000
DEBITO
CREDITO
41,683,975
1,597,025
4120000
39,161,000
6265760
39,161,000
939864
4120000
618000
###
###
DEBITOS
CREDITOS
$ 37,202,950
$ 37,202,950
$ 37,202,950
$ 37,202,950
nal a un regimen simplificado por $3,750,000
DEBITO
$
CREDEITO
3,750,000
$
37,500
3,712,500
$ 3,750,000
$ 3,750,000
de un vehiculo para uso del gerente por valor de $1,500,000 iva incluido, la empresa es regimen comun.
DEBITO
$
CREDEITO
1,500,000
$ 1,500,000
51,724
1,448,276
$ 1,500,000
$
$
$
1,500,000.0
1,293,103.4
206,896.6
45,258.6
725,927,573
725,927,573
#REF!
33,235,250
$ 4,375,215
100,216
#REF!
$ 71,519,431
No
DEBITO
1110 BANCOS
CREDITO
DEBITO
1
2
$
$
232,000
2,250,000
2,724,000
4
5
6
$
$
940,000
106,957,500
753,230
3,712,500
117,569,230
19,148,468
1,160,000
41,683,975
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
$
61,992,443
$
$
1305 CLIENTES
CREDITO
17,876,250
15,359,000
1355 ANTICIPO DE IMPUESTO

DEBITO
CREDITO
$
$
393,750
430,884
###
33,235,250
3,082,112
$
$
32,328
1,597,025
2,453,986
67,888
67,888
GASTOS PAGADOS POR

ANTICIPADO
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA

DEBITO
CREDITO
DEBITO
$
$
29,806,034
63,950,000
45,750,000
CREDITO
PROVEEDORES
DEBITO
2,400,000
$
$
33,829,849
11,724,375
45,554,224
###
###
$ 14,962,500
$ 14,591,050
$ 16,373,578
$
CREDITO
12,025,000
$ 2,579,741
$ 4,762,931
$ 1,293,103
$ 37,202,950
154,110,776
89,186,112
2,400,000
6,666,703
COSTOS Y GASTOS POR

PAGAR
DEBITO
CREDITO
$
DEBITO
CREDITO
1,448,276
$
$
250,000
60,000
60,000
$
$
$
745,151
2,742,500
300,625
37,500
51,724
4,247,500
IMPUESTO A LAS
VENTAS RETENIDO
DEBITO
CREDITO
$
$
60,000
24,000
288,600
372,600
###
$ 119,073
1,448,276
119,073
31,034
DE RENTA Y
COMPLEMENTARIOS
DEBITO
$
$
CREDITO
C AL X M Y X M
DEBITO
384,000
4,768,966
$
2,520,000
2,757,655
413,648
288,600
434,483
CREDITO
$
$
15,750,000
15,359,000
17,235,345
39,161,000
87,505,345
DEBITO
CREDITO
SERVICIOS
DEBITO
###
$ 762,069
$
31,034
$
103,894
$
6,393,590
160,000
4120000
10,350,759
2,715,517
SERVICIOS
CREDITO
HONORARIOS
DEBITO
CREDITO
1,000,000
2,500,000
1,000,000
2,500,000
DEBITO
ADECUACIONES E
INSTALACIONES
SERVICIOS
CREDITO
1,500,000
1,500,000
DEBITO
CREDITO
649,336
649,336
FINANCIEROS
DEBITO
CREDITO
$
232,000
232,000
DEBITO
CREDITO
60,000
60,000
ADECUACIONES E
INSTALACIONES
$ 1,000,000
$ 1,000,000
$
24,000
24,000
DEBITO
C AL X M Y X M
SERVICIOS
CREDITO
DEBITO
$ 3,750,000
$ 3,750,000
CREDITO
$ 14,962,500
$ 14,591,050
$
$
78,253,388
99,099,899
$
$
52,570,125
29,417,375
$ 16,373,578
67,529,504
25,977,945
$ 37,202,950
$ 2,579,741 $
$
$
1,737,786
38,799,975
19,437,068
$
$
$
58,388,392
127,048,705
16,674,203
12,578,556
753,230
3,739,741
799,569
41,683,975
4,845,690
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
103,894
-
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
5,005,603
37,362,950
4,120,000
-
362,963,786
362,963,786
362,963,786
362,963,786
83,130,078
2,579,741
$
$
29,806,034
63,950,000
45,750,000
$ 14,962,500
$ 14,591,050
$ 16,373,578
12,025,000
$ 2,579,741
$ 4,762,931
$ 37,202,950
5305
1110
5110
5315
2365
2367
1110
1705
2408
2365
1110
5145
5315
2365
2367
1110
1435
2408
2365
2205
1435
1435
2365
1110
1305
2408
1355
FINANCIEROS
BANCOS
HONORARIOS
RETEFUENTE
BANCOS
IVA
RETEFUENTE
BANCO
RETEFUENTE
BANCOS
MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPR
IVA
RETEFUENTE
PROVEEDORES
RETEFUENTE
BANCOS
CLIENTES
IVA
4135
6135
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMP

1435
1305

CLIENTES
4135
6135

1435
1110

BANCO
2408
IVA
2408
IVA
1355
4135
6135

1435
1435
2365
2367
2408
2205
IVA
PROVEEDORES
4175
2408
1355
1305
1435
6135
IVA
CLIENTE

2205
PROVEEDORES
2365
2408
1435
2205
IVA
MERCANCIA NO FABRICADA P
IVA
mercancia no fabricada por l
2367
2408
2365
1435
5135
2408
1110
1110
2408
4235
1110
SERVICOS
IVA
BANCOS
BANCOS
IVA
SERVICIOS
BANCO
1355
2408
IVA
4135
6135

1435
5235
2365
1110
5120
2365
2335

SERVICIOS
BANCO
SERVICIOS
FINANCIEROS
BANCOS
HONORARIOS
RETEFUENTE
BANCOS
IVA
RETEFUENTE
BANCO
RETEFUENTE
BANCOS
RCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA
IVA
RETEFUENTE
PROVEEDORES
RETEFUENTE
BANCOS
CLIENTES
IVA
RCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA


CLIENTES


BANCO
IVA
$ 232,000
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
232,000
$
$
$
250,000
60,000
2,250,000
$
$
60,000
2,724,000
$
$
$
60,000
24,000
940,000
$
$
745,151
33,829,849
$
$
2,742,500
106,957,500
2,520,000
15,750,000
2,400,000
384,000
1,000,000
24,000
29,806,034
4,768,966
63,950,000
45,750,000
17,876,250
393,750
$ 14,962,500
$ 14,962,500
$
15,359,000
$
$ 14,591,050
$
19,148,468
413,648
2,757,655
17,235,345
430,884
$ 16,373,578
$ 16,373,578
$
12,025,000
IVA
PROVEEDORES
VA
CLIENTE

15,359,000
$ 14,591,050
IVA

$
2,500,000
60,000
$
$
300,625
288,600
11,724,375
288,600
###
$ 434,483
$
$
67,888
3,082,112
$ 2,579,741
$ 2,579,741
PROVEEDORES
VA
MERCANCIA NO FABRICADA POR
VA
mercancia no fabricada por la
SERVICOS
IVA
BANCOS
BANCOS
IVA
SERVICIOS
BANCO
IVA


SERVICIOS
BANCO
SERVICIOS
###
$ 119,073
$
$
762,069
4,762,931
31,034
1,293,103
###
$
$
31,034
32,328
$
$
649,336
103,894
1,160,000
41,683,975
979,025
753,230
$
$
160,000
1,000,000
4120000
$
39,161,000
$ 37,202,950
$ 37,202,950
$
3,750,000
$
$
37,500
3,712,500
$
$
51,724
1,448,276
362,963,786
1,500,000
$ 362,345,786
(618,000)

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SENA CEGAFE TUNJA

00.000, iva del 16%.

ntados a partir del

te, por valor de 34,575,000

ono) por 63,950,000, a Syngenta, regimen comun, de contado

por valor de $1,500,000 iva incluido

0 mas iva del 16%

egimen simplificado por $3,750,000

paga 2.500.000 por honorarios a Hernn Guido, regimen simplificado.

514510 ADECUACIONES E INSTALACIONES.CONSTRUCCIONES$

IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDAS

MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA

MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA

MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA

MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA

MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA

MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA

MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA

MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA

MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA

MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA

MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA

REF:PARA REGISTRAR VENTA A AGROINSUMOS SEGN FACTURA DE VENTA N 0003

MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA

IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO

MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA

MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA

RETENCION DE IVA REGIMEN SIMPL $

ANTICIPO DE IMPUESTO RETEFUENTE

ANTICIPO DE IMPUESTO IVA RETENIDO

MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA

413505COMERCIO AL MAYOR Y AL X MENOR BIENES GRABADOS

413510COMERCIO AL MAYOR Y AL X MENOR BIENES EXCLUIDOS

413515 COMERCIO AL MAYOR Y AL X MENOR BIENES EXENTOS

MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA

MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA

o por 200.000, iva del 16%.

o segn comprobante de egreso N 01

ses contados a partir del 1 de julio a inmobiliaria central, regimen comun, a

buyente, por valor de 34,575,000 iva incluido, acredito

NTES SEGN COMPROBANTE DE EGRESO N 05 Y FACTURA DE COMPRA N 002659

tos (abono) por 63,950,000, a Syngenta, regimen comun, de contado

ADO SEGN COMPROBANTE DE EGRESO N 06 Y FACTURA DE COMPRA N 236589

comun por valor de 15,750,000 ,mas iva. a credito,expide la factura

n simplificado, a credito, expide la factura

ACTURA DE VENTA N 0002

San Miguel, gran contribuyente de contado

Castaeda, regimen simplificado, a credito

GN FACTURA DE COMPRA N 00258963

or valor de $1,500,000 iva incluido

as iva del 16%

de 25,750,000 , bienes exentos por 7,950,000 y bienes excluidos por 5,461,000

nal a un regimen simplificado por $3,750,000

1355 ANTICIPO DE IMPUESTO

GASTOS PAGADOS POR

1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA

COSTOS Y GASTOS POR

MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMP

MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPR

MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMP

MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPR

MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMP

MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPR

MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPR