UNIVERSIDAD AUTONOMA CHAPINGO

DIVISIN DE CIENCIAS ECONMICO ADMINISTRATIVAS

CURSO: CONTABILIDAD

TAREA 18: PREGUNTAS Y EJERCICIOS

EQUIPO NO. 1

INTEGRANTES:

NO. DE LISTA

CRUZ NGELES ILSE HAYDEE

CRUZ LPEZ ADRIN

LPEZ VIDRIOS SARA

17

NJERA INFANTE MARYSOL

22

PALOMINO BERRONES LUISA FERNANDA

27

SANTIAGO ESTRADA ISABEL CECILIA

30

GRUPO: 04

FECHA: 23 DE NOVIEMBRE 2015

CONTESTE LAS SIGUIENTES PREGUNTAS Y DESPUES RESUELVA LOS

EJERCICIOS
1.- QU FACTORES DE CADA OPERACIN ES NECESARIO CONSIDERAR
PARA REGISTRAR CORRECTAMENTE EN LAS CUENTAS LAS VARIACIONES
DE LOS VALORES QUE REPRESENTAN?
ES NECESARIO CONSIDERAR TANTO LA CAUSA COMO EL EFECTO QUE
PRODUCE CADA OPERACIN, YA QUE POR SENCILLA QUE STA AFECTAR
CUANDO MENOS A DOS CUENTAS.

2.- POR MEDIO DE QUE SE REGISTRAN LAS VARIACIONES QUE SUFREN

LOS VALORES DEL ACTIVO DEL PASIVO Y DEL CAPITAL?
SE DEBEN REGISTRAR EN LAS CUENTAS CORRESPONDIENTES POR
MEDIO DE CARGOS Y ABONOS.

3.- QU SE TOMA COMO BASE PARA SABER QUE CARGOS Y QUE

ABONOS SIGNIFICAN LOS AUMENTOS O DISMINUCIONES EN LAS
DIFERENTES CUENTAS?
LA FRMULA DEL BALANCE: A= P + C.
O SEA ACTIVO = PASIVO + CAPITAL
4. POR QU ANOTACIN DEBE EMPEZAR TODA CUENTA DEL ACTIVO?
TODA CUENTA DE ACTIVO DEBE EMPEZAR CON UN CARGO, ES DECIR,
CON UNA ANOTACIN EN EL DEBE
5. POR QU ANOTACIN DEBE INICIAR TODA CUENTA DEL PASIVO?
TODA CUENTA DE PASIVO DEBE COMENZAR CON UN ABONO, O SEA, CON
UNA ANOTACIN EN EL HABER.
6. POR QU ANOTACIN DEBE EMPEZAR LA CUENTA DEL CAPITAL?
LA CUENTA DE CAPITAL DEBE EMPEZAR CON UN ABONO, ES DECIR, CON
UNA ANOTACI6N EN EL HABER.
7.- QU ANOTACIN SE DEBE DE HACER PARA AUMENTAR EL SALDO DE
LAS CUENTAS DEL ACTIVO?
SE DEBE HACER UNA ANOTACIN EN EL CARGO
9.- POR QU EL SALDO DE LAS CUENTAS DEL ACTIVO SIEMPRE SER
DEUDOR?

PORQUE SU MOVIMIENTO ACREEDOR NO PODR SER MAYOR QUE EL

DEUDOR, YA QUE NO ES POSIBLE DISPONER DE MAYOR CANTIDAD DE
VALORES QUE LOS QUE HAY.
10. QU ANOTACIN SE DEBE HACER PARA AUMENTAR EL SALDO DE
LAS CUENTAS DEL PASIVO?
UN ABONO
11. QU ANOTACIN SE DEBE HACER PARA DISMINUIR EL SALDO DE
LAS CUENTAS DEL PASIVO?
UN CARGO
12. POR QU EL SALDO DE LAS CUENTAS DEL PASIVO SIEMPRE SER
ACREEDOR?
PORQUE EL MOVIMIENTO DEUDOR NO PODR SER MAYOR QUE EL
ACREEDOR, SALVO QUE LLEGASE A PAGAR MS DE LO QUE ADEUDA LO
CUAL NO ES COMN.
13. QU ANOTACION SE DEBE HACER PARA AUMENTAR EL SALDO DE LA
CUENTA DEL CAPITAL?
LOS AUMENTOS DEL CAPITAL SE ABONAN

14.- QU ANOTACION SE DEBE HACER PARA DISMINUIR EL SALDO DE LA

CUENTA DEL CAPITAL?
LAS DISMINUCIONES DEL CAPITAL SE CARGAN

15.- QU CLASE DE SALDO, POR LO REGULAR, TIENE LA CUENTA DEL

CAPITAL?
EL SALDO DE LA CUENTA DEL CAPITAL POR LO REGULAR ES ACREEDOR,
POR QUE CASI SIEMPRE LOS AUMENTOS DEL CAPITAL CONTABLE SON
MAYORES QUE LAS DISMINUCIONES DEL MISMO, SOLAMENTE EN CASO
CONTRARIO TENDR SALDO DEUDOR.

16.- EN QU CASOS SE DEBE CARGAR?

CUANDO AUMENTA EL ACTIVO

CUANDO DISMINUYE EL PASIVO
CUANDO DISMINUYE EL CAPITAL

17.- EN QU CASOS SE DEBE ABONAR?

CUANDO DISMINUYE EL ACTIVO

CUANDO AUMENTA EL PASIVO
CUANDO AUMENTA EL CAPITAL

18.- POR QU RAZN LAS CUENTAS DE GASTOS DE VENTA Y DE

ADMINISTRACIN SIEMPRE SE DEBEN CARGAR Y QUE CLASE DE SALDO
DEBE TENER?
LAS CUENTAS DE GASTOS DE VENTA Y DE ADMINISTRACIN ESTN
DESTINADAS NICAMENTE AL REGISTRO
DE OPERACIONES QUE
PRODUCEN DISMINUCIONES DEL CAPITAL, RAZN POR LA CUAL SIEMPRE
SE DEBEN CARGAR, PUESTO QUE, DE ACUERDO CON LAS REGLAS
INSTITUIDAS, LAS DISMINUCIONES DEL CAPITAL SE DEBEN CARGAR, EN
CONSECUENCIA, COMO NICAMENTE SE CARGAN, SU SALDO SIEMPRE
SER DEUDOR.
19.- POR QU RAZN LAS CUENTAS GASTOS Y PRODUCTOS
FINANCIEROS Y DE OTROS GASTOS Y PRODUCTOS SE PUEDEN CARGAR
Y ABORDAR, Y QUE CLASE DE SALDO PUEDEN TENER?
LAS CUENTAS DE GASTOS Y PRODUCTOS FINANCIEROS Y DE OTROS
GASTOS Y PRODUCTOS, POR ESTAR DESTINADAS AL REGISTRO DE
OPERACIONES
QUE PRODUZCAN, TANTO AUMENTOS COMO
DISMINUCIONES DEL CAPITAL, LO MISMO SE PUEDEN CARGAR QUE
ABONAR, SEGN LA CLASE DE OPERACIONES QUE EN ELLAS SE
REGISTRE .SE DEBEN CARGAR CUANDO EN ELLAS SE REGISTREN
DISMINUCIONES DEL CAPITAL, PUESTO QUE , DE ACUERDO CON LAS
REGLAS ESTABLECIDAS LAS DISMINUCIONES DEL CAPITAL SE DEBEN
CARGAR, EN EL CASO DE LO CONTRARIO, SE DEBEN ABONAR, ES DECIR,
CUANDO EN ELLAS SE REGISTREN AUMENTOS DEL CAPITAL CONFORME A
LO ANTERIOR, SU SALDO PODR SER DEUDOR O ACREEDOR.

20.- EN QU LIBRO SE DEBEN ANOTAR LOS ANLISIS DE LAS

OPERACIONES?
EL ANLISIS DE LAS OPERACIONES SE DEBE REGISTRAR EN UN LIBRO
ESPECIAL LLAMADO DIARIO.

EJERCICIOS
5.-EL SERVICIO DE SUMINISTRO DE AGUA DEL EDIFICIO POR $3,000.00,
CORRESPONDIENTE AL PRESENTE BIMESTRE NO FUE POSIBLE
PAGARLO, DEL IMPORTE LE CORRESPONDE A LA DIRECCIN Y A LA
ADMINISTRACIN $1,200.00 Y
EL RESTO AL ALMACN Y AL
DEPARTAMENTO DE VENTAS DE MERCANCAS.
ANLISIS DE OPERACIN
-C GASTOS DE ADMINISTRACIN -------------------------$1,200 CARGO
+PC GASTOS POR PAGAR ------------------------------------$3,000 ABONO
-C GASTOS DE VENTA ------------------------------------------$1,800 CARGO
CARGO
ABONO
GASTOS
DE
ADMINISTRACIO
N
GASTOS
POR PAGAR
GASTOS
DE
VENTA

$1,200
$3,000
$1,800

GASTOS DE ADMINISTRACION
5) 1,200

GASTOS POR PAGAR

$3,000

GASTOS DE VENTA

$1,800

10.-EL IMPUESTO SOBRE NOMINAS POR $2,500.00 CORRESPONDIENTE AL

PRESENTE BIMESTRE NO FUE POSIBLE PAGARLO, DEL IMPORTE LE
CORRESPONDEN $1,200.00 AL PERSONAL DE PROMOCIN Y VENTA DE
MERCANCAS, Y EL RESTO AL DIRECTIVO Y ADMINISTRATIVO DEL
NEGOCIO
ANLISIS DE OPERACIN
-C GASTOS DE ADMINISTRACIN
-C GASTOS DE VENTA
+PC IMPUESTOS ACUMULADOS POR PAGAR
GASTOS DE VENTA

1,200
1,800
3,000

CARGO
CARGO
ABONO

$ 1,200

GASTOS DE
ADMINISTRACIN

1,300
$ 2,500

IMPUESTOS
ACUMULADOS POR
PAGAR

GASTOS DE
ADMINISTRACIN
10) 1,300

GASTOS DE
VENTA
*

10) 1,200

IMPUESTOS ACUMULADOS
POR PAGAR
*

2,500

15.- SE EXPIDI UN CHEQUE POR $7,700.00 PARA PAGAR EL SERVICIO

TELEFNICO QUE NO SE CUBRI EL MES ANTERIOR

(10

ANLISIS DE OPERACIN
-AC BANCOS ---------------------------------------------------$7,700 ABONO
-PC GASTOS POR PAGAR---------------------------------$7,700 CARGO
CARGO
ABONO
GASTOS POR
PAGAR

$7,700

BANCOS

$7,700

BANCOS
7,700 (15

GASTOS POR PAGAR

7,700

20. SE EXPIDI CHEQUE POR $30000.00 PARA PAGAR LA RENTA DEL

EDIFICIO QUE NO SE LIQUID EL MES ANTERIOR.
-AC. BANCOS
-PC. ACREEDORES

CARGO
ACREEDORES

$30000.00 ABONO
$30000.00 CARGO

ABONO
BANCOS

DEBE
$30000.00

HABER
$30000.00

25. DEVOLVIERON MERCANCAS POR $4000.00 DE UNA VENTA REALIZADA

A CRDITO HACE QUINCE DAS.
+AC. MERCANCAS $4000.00 CARGO
-AC. CLIENTES

$4000.00

CARGO
MERCANCAS

ABONO

ABONO

DEBE
$4000.00

CLIENTES

HABER
$ 4000.00

30. COMPRAS DE MERCANCAS POR $28000.00 AL CONTADO COMERCIAL,

O SEA, A CRDITO.
+AC. Mercancas $28000.00

Cargo

+PC. Proveedores $28000.00

Abono

CARGO
Mercancas

ABONO
Proveedores

DEBE
$28000.00

HABER
$28000.00

35.- COMPRA DE MERCANCAS POR $20000.00 AL CONTADO COMERCIAL

+AC MERCANCA ------------------------------- $20000

CARGA

-AC CAJA--------------------------------------------$20000

ABONA

MERCANCIA

$20000
CAJA

$20000

MERCANCA

CAJA

35) $20000

* $50000

$20000 (35

40.-SE COMPRARON MERCANCAS POR $6000 Y, POR EL MISMO VALOR,

DIERON MERCANCAS
+AC MERCANCIA-------------------------------$6000

CARGA

-AC MERCANCA--------------------------------$6000

ABONA

MERCANCIA

$60000
MERCANCIA

MERCANCIA

$60000
MERCANCIA

40) $6000

*$6000

$6000 (40

SALDADA

45.-SE COMPR EQUIPO DE CMPUTO POR $20000 A CRDITO

+ AF EQUIPO DE OFICINA-----------------------------------------$20000
-PC PROVEEDORES----------------------------------------------------$20000
EQUIPO DE OFICINA

ABONA

$ 20000
PROVEEDORES

EQUIPO DE OFICINA

CARGA

$ 20000
PROVEEDORES

45) $20000

$20000 (45

50.- EL 50% DE UNA COMPRA DE MERCANCAS CON VALOR DE $24 000.00,

REALIZADA A CRDITO EN EL PASADO, SE GARANTIZ EXPIDIENDO UNA
LETRA DE CAMBIO A CARGO DE LA ENTIDAD CON VENCIMIENTO A 90
DAS Y POR EL RESTO EXPIDIERON UN CHEQUE.
ANLISIS DE LA OPERACIN
+ AC DOCUMENTOS POR COBRAR $12 000.00 SE CARGA
-P DOCUMENTOS POR PAGAR $12 000.00 SE ABONA
Documentos por cobrar
Documentos por pagar
Doc. Por cobrar
50) $12 000.00

$12 000.00
$12 000.00

Doc. Por pagar

$12 000.00 (50

55.- SE EXPIDI CHEQUE POR $35 000.00 PARA PAGAR EL VALOR DE LA

PROPAGANDA Y PUBLICIDAD QUE SER DISTRIBUIDA O PUBLICADA
INMEDIATAMENTE.
ANLISIS DE LA OPERACIN
+ AD PROPAGANDA Y PUBLICIDAD $35 000.00 SE CARGA
-

AC BANCOS $35 000.00 SE ABONA

Propaganda y publicidad
Bancos
Propaganda y publicidad
55) $35 000.00

$35 000.00
$35 000.00

Bancos
* $50 000.00
$35 000.00 (55

60.- SE FIRM CONTRATO DE ARRENDAMIENTO POR DOS AOS DEL

EDIFICIO EN DONDE SE INSTALAR EL NEGOCIO; DE LA SUPERFICIE
TOTAL SE VA A DESTINAR EL 70% A LOS DEPARTAMENTOS DE EXHIBICIN

Y VENTA DE MERCANCAS Y, EL RESTO, A LOS DEPARTAMENTOS DE LA

DIRECCIN Y ADMINISTRACIN DEL NEGOCIO. EL VALOR DE RENTA
MENSUAL CONVENIDO ES POR $60 000.00, PAGNDOSE CON CHEQUE EL
EQUIVALENTE A VEINTISIS MENSUALIDADES, DE LAS CUALES
CONSIDERE GASTO EL VALOR DE UNA, ACTIVO DIFERIDO EL DE
VEINTITRS Y DEPSITO EN GARANTA EL DE DOS.

ANLISIS DE LA OPERACIN
+ AD GASTOS EN ETAPAS PREOPERATIVAS $60 000.00 SE CARGA
+ AF DEPSITOS EN GARANTA $120 000.00 SE CARGA
-

PC DOCUMENTOS POR PAGAR $138 000.00

Gastos en etapas preoperativas

Depsitos en garanta
Documentos por pagar

Gastos en etapas preoperativas

60) $60 000.00

$60 000.00
120 000.00
138 000.00

Depsitos en garanta
60) $120 000.00

Documentos por pagar

138 000.00 (60

65. SE PAGO CON CHEQUE EL SERVICIO TELEFONICO DE LAS OFICINAS

ADMINISTRATIVAS POR $6,500.
-AC Banco----------------------------$6500

Abona

+ C Gastos Administrativos------$6500

Carga

GASTOS DE ADMINISTRACION
BANCO
BANCO

$
6,500.00
$
G. DE ADMON

6,500.00

*$6500

$6500 (65

65) $6500

$6500*

70. SE PAGOCON CHEQUE UNA LETRA DE CAMBIO POR $12,000 A CARGO

DEL NEGOCIO; SOBRE EL VALOR NOMINAL CONCEDIERON EL 12%
DEDESCUENTO.

-AC BANCO--------------------------------------------------$10560

ABONA

+G.F DESCUENTOS/ VALOR NOMINAL------------$1440

ABONA

-PC DOCUMENTOS POR PAGAR--------------------$12000

CARGA

$
12,000.00

DOCUMENTOS POR PAGAR

BANCO
DESCUENTOS/VALOR BOMINAL

DOC/PAGAR
70) $12 000 $12000 *

BANCO
*$12 000

$12 000(70

$
10,560.00
$
1,440.00

G.FINANCIEROS
*$12000

$1440(70

75. DE LA CUENTA DE CHEQUES DE LA ENTIDAD EL BANCO DESCONTO

INTERESES DEL 6% SOBRE EL VALOR DEL PRESTAMO POR $100,000, QUE
HIZO HACE 30 DAS.

-G.F INTERESES DEL 6% /PRESTAMO ----------------$6000

CARGA

+AC BANCO------------------------------------------------------$6000

ABONA

$
6,000.00

GASTOS FINANCIEROS

$
6,000.00

BANCO
G.FINANCIEROS

BANCO

75) $6000 $100000 *

*$100 000 $6000(75

80. HOY SE COMPR UNA CAMIONETA POR $150, 000.00, DESTINADA AL

REPARTO DE MERCANCAS; EL IMPORTE SE PAG CON CHEQUE Y,
EL MISMO DA, POR CONSIDERAR QUE NO CUMPLE CON LO
REQUERIDO, SE VENDI EN $120,000.00 A UN PROVEEDOR, QUIEN
PAGO EL VALOR CON MERCANCAS.
ANLISIS DE OPERACIN
+AF EQUIPO DE ENTREGA O DE RESPARTO $150,000 CARGO
-AC BANCOS ----------------------------------------------$150,000 ABONO
+AC MERCANCAS---------------------------------------$120,000 ABONO
+C GASTOS FINANCIEROS-----------------------------$30,000 CARGO
CARGO

ABONO

EQUIPO
DE
ENTREGA O
DE REPARTO
GASTOS
FINANCIERO
BANCOS
S
MERCANCAS

BANCOS

$150,000
$ 30,000
$150,000
$120,000

*200,000

EQUIPO DE
RESPARTO

150,000 (80

ENTREGA O DE

80) 150,000

MERCANCAS

120,000 (80

GASTOS FINANCIEROS
30,000 (80

85. SE COBR CON CHEQUE EL SUBARRIENDO POR $15,000.00 DE UNA

PARTE DEL EDIFICIO QUE EL NEGOCIO TIENE RENTADO, O SEA
ALQUILADO.
ANLISIS DE OPERACIN
+AD RENTAS PAGADAS -----------------------------------$15,000 CARGO
-AC BANCOS ---------------------------------------------------$15,000 ABONO
-C GASTOS ADMINISTRATIVOS ----------------------------$15,000 CARGO
CARGO
ABONO
RENTAS
PAGADAS
GASTOS
ADMISTRATIVOS

$15,000
$15,000
BANCOS

RENTAS PAGADAS
85) 15,000

GASTOS ADMINISTRATIVOS
85) 15,000

$15,000

BANCOS
*50,000

15,000 (85