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1 NACIONAL
FORMULACION Y EVALUCION DE
PROYECTOS
2
ndice
CAPTULOI...................................................................................................... 5
PARTE INTRODUCTORIA.................................................................................. 5
1.1
1.2
1.3
LISTADO DE IDEAS................................................................................ 6
1.4
CAPTULO II................................................................................................... 15
ESTUDIO DE MERCADO.............................................................................. 15
2.1 SELECCIN DEL REA DE ACTIVIDAD META...........................................15
2.2 SELECCIN DEL SUBREA DE ACTIVIDAD META.....................................17
2.3 SELECCIN DE LA POBLACIN META......................................................18
2.4 SELECCIN DE LA NECESIDAD DE LA POBLACIN.................................20
2.5 SELECCIN DEL ELEMENTO SATISFACTOR.............................................21
2.6 ANLISIS Y PROYECCIN DE LA DEMANDA.............................................23
2.6.2 ENCUESTA........................................................................................... 24
2.6.3 OBTENCION DE LA DEMANDA..............................................................32
2.6.4 PROYECCIN DE LA DEMANDA............................................................34
2.7 ANLISIS Y PROYECCIN DE LA OFERTA................................................35
2.7.1 ANLISIS DE LA OFERTA......................................................................35
2.7.2 PROYECCIN DE LA OFERTA................................................................38
2.8 ANLISIS Y PROYECCIN DE LOS PRECIOS.............................................39
2.8.1 ANLISIS DE LOS PRECIOS..................................................................39
2.8.2 PROYECCIN DE LOS PRECIOS............................................................40
2.9 ESTRATEGIA DE COMERCIALIZACIN......................................................41
2.9.1 PLAN ESTRATGICO............................................................................. 41
2.9.2 CANALES DE DISTRIBUCIN................................................................44
2.9.3 PLAN DE MEDIOS................................................................................. 44
CAPITULO III.................................................................................................. 46
ESTUDIO TCNICO........................................................................................ 46
3.1 ESTUDIO DE INGENIERA Y TECNOLOGA................................................46
3.1.1 INGENIERA BASICA............................................................................. 46
3.1.1.1DESCRIPCIN DEL SERVICIO.............................................................46
3.1.2 INGENIERA ESPECIALIZADA...............................................................50
3
3.1.2.1 SELECCIN DE LA TECNOLOGA DEL PROYECTO Y DE MQUINAS Y
EQUIPOS....................................................................................................... 53
3.1.2.2 SELECCIN DE EQUIPO.....................................................................54
3.1.2.3 DESCRIPCION DEL EQUIPO...............................................................58
3.1.2.4 CLCULO DE LA CANTIDAD DE MATERIA PRIMA E INSUMOS.............70
3.1.2.5 CLCULO DE LA CANTIDAD DE MATERIALES IMPRODUCTIVOS.........72
3.2 RECURSOS HUMANOS............................................................................ 75
3.2.1 ESTIMACIN DE LOS RECURSOS TCNICOS REQUERIDOS..................75
3.2.2 ESTIMACIN DE LOS RECURSOS ADMINISTRATIVOS REQUERIDOS......76
3.2.3 EDIFICIOS, ESTRUCTURAS Y OBRAS DE INGENIERA CIVIL...................81
3.3 LOCALIZACIN DEL PROYECTO...............................................................88
3.3.1 MACROLOCALIZACIN DEL PROYECTO...............................................88
3.3.2 MICROLOCALIZACIN DEL PROYECTO................................................91
3.4 DETERMINACIN DEL TAMAO DEL PROYECTO......................................96
ESTUDIO FINANCIERO.................................................................................. 98
4.1 ANLISIS DE LOS COSTOS DEL PROYECTO.............................................98
4.2
CAPTULOI
PARTE INTRODUCTORIA
6
las personas que acudan al gimnasio. Esta meta es posible graciasal
personal capacitado con el que contamos en estos momentos,ya que
estos instructores tienen una gran experiencia en este mbito laboral.
7
buenas condiciones de salud, en ciertos lugares de la ciudad existen
muy pocos gimnasios y en otros sitos no existe ninguno.
Potencial Oferta
Conocimiento
Posibles Inversiones
Posibles Ganancias
Las ganancias que se estiman en este proyecto son altas a partir del
quinto o sexto mes en adelante, puesto que la gente empieza a
conocer y recomendar el lugar si le prestamos un servicio responsable
y cordial.
Recursos Disponibles
ELABORACIN DE CALDEROS
Potencial Demanda
Potencial Oferta
Conocimiento
Posibles Inversiones
Posibles Ganancias
Recursos Disponibles
Potencial Demanda
10
han perdido uno o alguno de sus dientes y necesariamente tienen que
arreglar esa imperfeccin.
Potencial Oferta
Conocimiento
Posibles Inversiones
Posibles Ganancias
Recursos Disponibles
11
Imagen
plstico.
4:Cubiertos de
Potencial Demanda
Potencial Oferta
Conocimiento
Posibles Inversiones
Posibles Ganancias
Recursos Disponibles
12
EMPAQUETAMIENTO DE CUBIERTOS Y CUCHILLOS.
Potencial Demanda
Potencial Oferta
Conocimiento
Posibles Inversiones
Posibles Ganancias
Recursos Disponibles
ELABORACIN DE AEROGENERADORES.
13
Imagen 5:Aerogeneradores.
Potencial Demanda
Potencial Oferta
Conocimiento
Posibles Inversiones
Posibles Ganancias
14
Recursos Disponibles
ENERGA HIDROELCTRICA-CINTICA
Potencial Demanda
Potencial Oferta
Conocimiento
Posibles Inversiones
15
Posibles Ganancias
Recursos Disponibles
CAPTULO II
ESTUDIO DE MERCADO
2.1 SELECCIN DEL REA DE ACTIVIDAD META
En la seleccin del rea de actividad meta se han identificado varios
sectores en los cuales se encasillan cada una de las
ideas
proporcionadas por el grupo entre los cuales estn:
LISTA DE IDEAS
Gimnasio
Elaboracin de Calderas
Elaboracin de prstesis dentales
Elaboracin de Jugos Naturales.
Elaboracin Hamburguesas Gigantes y papas
fritas.
ALTERNATIVAS
Sector de servicios
Sector productivo
Sector productivo
Sector de servicios
Sector de servicios
16
Elaboracin de cubiertos y cuchillos
Empaquetamiento de cubiertos y cuchillos
Sector
Sector
Sector
social
Sector
social
Elaboracin de aerogeneradores
Generacin de energa hidroelctrica-cintica
Elaboracin de sistemas de refrigeracin y aire
acondicionado
productivo
productivo
infraestructura
infraestructura
Sector de servicios
ALTERNATIVAS
A Sector Productivo
B Sector Comercial
C Sector Servicio
Sector Infraestructura
D Bsica
Sector Infraestructura
E Social
F Conservacin del ambiente
Criterios para seleccionar el rea de actividad meta:
CRITERIOS
Grado cumplimiento objetivos
I Institucional
II Demanda
II
I Recursos humanos disponibles
I
V Recursos econmicos
V Capacidad de satisfaccin.
Escala de Calificacin: 1 a 10
CRITERIOS DE SELECCIN
ALTERNATI
VAS
A
1Fuente: Propia
del
B
C
D
E
F
Sumatorio
I
10
Grupo.
7
8
1
1
1
28
II
10
4
7
10
9
8
48
III
10
5
9
2
3
2
31
IV
6
8
6
1
4
3
28
V
10
6
9
9
10
10
54
PONDERAC
ION
10%
20%
50%
10%
10%
100%
I
II
III
IV
V
17
Tabla 2 _Evaluacin de alternativas2
CRITERIOS DE SELECCIN
ALTERNATI
VAS
A
B
C
D
E
F
Sumatorio
I
0,36
0,25
0,29
0,04
0,04
0,04
1
II
0,21
0,08
0,15
0,21
0,19
0,17
1
III
0,32
0,16
0,29
0,06
0,10
0,06
1
A
B
C
D
E
F
IV
0,21
0,29
0,21
0,04
0,14
0,11
1
0,27
0,17
0,24
0,09
0,12
0,10
V
0,19
0,11
0,17
0,17
0,19
0,19
1
PONDERAC
ION
0,15
0,20
0,40
0,15
0,10
I
II
III
IV
V
Sector
Productivo
18
I
V Necesidad del servicio que brinda
V Capacidad tcnica
Escala de Calificacin: 1 a 10
CRITERIOS DE SELECCIN
ALTERNATI
VAS
A
B
C
D
E
Sumatorio
I
7
5
6
10
3
31
II
2
6
7
4
9
28
III
6
7
6
9
4
32
IV
7
7
8
7
9
38
V
9
8
6
9
4
36
PONDERAC
IN
15%
10%
20%
15%
40%
100%
I
II
III
IV
V
CRITERIOS DE SELECCIN
ALTERNATI
VAS
A
B
C
D
E
Sumatorio
I
0,23
0,16
0,19
0,32
0,10
1
II
0,07
0,21
0,25
0,14
0,32
1
A
B
C
D
E
III
0,19
0,22
0,19
0,28
0,13
1
IV
0,18
0,18
0,21
0,18
0,24
1
V
0,25
0,22
0,17
0,25
0,11
1
PONDERAC
IN
0,15
0,10
0,20
0,15
0,40
1
I
II
III
IV
V
0,21
0,21
0,19
0,25
0,15
Bienestar
Social
19
2.3 SELECCIN DE LA POBLACIN META
La poblacin meta dependiendo de si la necesidad es de consumo
final puede ser humana o no humana, para esto se ha propuesto
poblaciones con mayor tendencia al consumo en el sector productivo.
ALTERNATIVAS
A
B
C
D
E
Poblacin de Quito
Conjunto de Hoteles
Restaurantes comida rpida
Poblacin rural costa
Poblacin rural amazonia
CRITERIOS
I
II
III
IV
V
Generacin de empleo
Generacin de Contaminacin
Demanda a Satisfacer
Capacidad Econmica
Capacidad Tcnica
Escala de Calificacin: 1 a 10
CRITERIOS DE
SELECCIN
ALTERNATI
VAS
A
B
C
D
E
Sumatorio
PONDERAC
I
II
III
IV
V
IN
7
6
6
7
5
30%
5
5
7
7
3
15%
6
7
6
8
4
15%
8
4
9
6
2
20%
8
4
9
6
2
20%
34
26
37
34
16
100%
Tabla 6_Evaluacin de alternativas6
I
II
III
IV
V
CRITERIOS DE
SELECCIN
ALTERNATI
VAS
A
B
C
D
E
I
0,21
0,15
0,18
0,24
0,24
II
0,23
0,19
0,27
0,15
0,15
III
0,16
0,19
0,16
0,24
0,24
IV
0,21
0,21
0,24
0,18
0,18
V
0,31
0,19
0,25
0,13
0,13
PONDERAC
IN
0,30
0,15
0,15
0,20
0,20
I
II
III
IV
V
20
Sumatorio
A
B
C
D
E
0,2
2
0,1
8
0,2
1
0,1
9
0,1
9
Poblacin de
Quito
Salud
Empleo
Alimentacin
Recreacin
Transporte
Seguridad
CRITERIOS
I
II
III
IV
V
Escala de Calificacin: 1 a 10
21
CRITERIOS DE SELECCIN
ALTERNATI
VAS
A
B
C
D
E
F
Sumatorio
PONDERAC
I
II
III
IV
V
IN
9
10
9
10
10
30%
8
7
7
5
6
10%
8
8
8
6
7
15%
10
7
7
6
9
15%
5
4
3
4
3
30%
4
5
2
4
2
44
41
36
35
37
100%
Tabla 8_Evaluacin de alternativas8
I
II
III
IV
V
CRITERIOS DE SELECCIN
ALTERNATI
VAS
A
B
C
D
E
F
Sumatorio
I
0,20
0,18
0,18
0,23
0,11
0,09
1
II
0,24
0,17
0,20
0,17
0,10
0,12
1
III
0,25
0,19
0,22
0,19
0,08
0,06
1
A
B
C
D
E
F
IV
0,29
0,14
0,17
0,17
0,11
0,11
1
V
0,27
0,16
0,19
0,24
0,08
0,05
1
PONDERAC
IN
0,30
0,10
0,15
0,15
0,30
I
II
III
IV
V
0,2 Salu
5 d
0,1
7
0,1
9
0,2
1
0,1
0
0,0
8
22
2.5 SELECCIN DEL ELEMENTO SATISFACTOR
Las alternativas para elemento satisfactor son la ideas formuladas en
el captulo 1.
ALTERNATIVAS
Gimnasio
A
Elaboracin de Calderas
B
Elaboracin de prstesis dentales
C
Elaboracin de Jugos Naturales.
D
Elaboracin Hamburguesas Gigantes y papas fritas.
E
Elaboracin de cubiertos y cuchillos
F
Empaquetamiento de cubiertos y cuchillos
G
Elaboracin de aerogeneradores
H
Generacin de energa hidroelctrica-cintica
I
Elaboracin de Sistemas de refrigeracin y aire
J
acondicionado
CRITERIOS
Impacto de los satisfactores sobre las
I
necesidades
II
Existencia de la demanda por los satisfactores
Capacidad de la institucin promotora o
III
ejecutora
IV
Disponibilidad de recursos humanos y fsicos
V
Disponibilidad de recursos administrativos
VI
Costo/beneficio comercial
VII Costo/beneficio social
VIII Costo/beneficio distributivo
CRITERIOS DE SELECCIN
ALTERNATI
VAS
A
B
C
D
E
F
G
H
I
10
6
7
5
7
5
5
3
II
10
7
8
5
7
7
7
4
III
9
7
8
6
6
5
5
5
IV
9
6
8
5
7
5
5
4
V
9
7
8
7
7
6
6
7
VI
9
6
7
6
6
6
5
6
VII
10
7
8
8
4
3
3
7
VIII
9
7
8
7
7
6
6
4
PONDERAC
IN
10%
I
15%
II
15%
III
20%
IV
5%
V
10%
VI
10%
VII
5%
VIII
23
I
J
Sumatorio
3
6
57
5
5
65
4
6
61
4
4
57
7
5
69
6
6
63
7
7
64
4
4
62
5%
5%
100%
IX
X
CRITERIOS DE SELECCIN
ALTERNATI
VAS
A
B
C
D
E
F
G
H
I
J
Sumatorio
I
0,18
0,11
0,12
0,09
0,12
0,09
0,09
0,05
0,05
0,11
1
II
0,15
0,11
0,12
0,08
0,11
0,11
0,11
0,06
0,08
0,08
1
III
0,15
0,11
0,13
0,10
0,10
0,08
0,08
0,08
0,07
0,10
1
IV
0,16
0,11
0,14
0,09
0,12
0,09
0,09
0,07
0,07
0,07
1
A
B
C
D
E
F
G
H
I
J
V
0,13
0,10
0,12
0,10
0,10
0,09
0,09
0,10
0,10
0,07
1
VI
0,14
0,10
0,11
0,10
0,10
0,10
0,08
0,10
0,10
0,10
1
VII
0,16
0,11
0,13
0,13
0,06
0,05
0,05
0,11
0,11
0,11
1
VIII
0,15
0,11
0,13
0,11
0,11
0,10
0,10
0,06
0,06
0,06
1
PONDERAC
IN
0,10
I
0,15
II
0,15
III
0,20
IV
0,05
V
0,10
VI
0,10
VII
0,05
VIII
0,05
IX
0,05
X
1
0,1 Gimnas
4 io
0,1
0
0,1
1
0,0
9
0,0
9
0,0
8
0,0
8
0,0
7
0,0
7
0,0
8
24
Como se puede observar en la Tabla 11el elemento satisfactor es el
Gimnasio.
3,33% 4,20%
25
n=
Z2 x P x Q x N
E2 x ( N 1 )+ Z 2 x P x Q
Donde:
Z =2
P=Q=50
E=10 Margen de error
n=
22 x 50 x 50 x 28910
10 2 x ( 289101 ) +22 x 50 x 50
n=98,64 100
2.6.2 ENCUESTA
El modelo de encuesta presentada se expone en el ANEXO 1 ha sido
simple y con datos bsicos importantes en el estudio de mercado
realizado. La encuesta se realiz a una muestra de 100 habitantes
entre los 15 a 50 aos de edad en el sector de Pomasqui, en esta rea
existe el parque del mismo nombre el cual permiti recoger la
informacin de todos los participantes, las personas elegidas
aleatoriamente fueron encuestadas cada 3 minutos el da sbado 16
de marzo desde las 14:30 pm hasta 17:30 pm, y el da domingo 17
de marzo desde las 10:00 am hasta las 12:30 pm.
26
NO
7
13 Fuente: http://maps.google.com.ec/maps?hl=en&tab=wl
27
Hacer ejercicio es beneficioso para su salud?
7%
SI
NO
93%
2. Va usted al gimnasio?
SI
35
NO
65
28
Va usted al gimnasio?
SI
35%
NO
65%
19
56
6
15
10
15
Cabe recalcar que esta pregunta tiene mltiples respuestas posibles por lo
que la sumatoria total de las respuestas es un nmero mayor al de las
encuestas consideradas.
29
Por salud
16%
Por desestresarse
8%
Bajar de peso
Sentirme bien
12%
Otros
5%
46%
66
11
4
9
11
3
30
Tabla 14_Razones para no ir al gimnasio18.
Cabe recalcar que esta pregunta tiene mltiples respuestas posibles por lo
que la sumatoria total de las respuestas es un nmero mayor al de las
encuestas consideradas.
11%
3%
9%
4%
11%
Falta de tiempo y
dinero
Mal ambiente
Enfermedad
Maquinas
Es muy lejos
Otros
63%
31
5. Le
gustara
que
exista
un
gimnasio
cerca
de
su
domicilio?
SI
93
NO
7
7%
SI
NO
93%
Maquinas modernas
Buen ambiente
Gran espacio
Precio
Servicios extras
Personal capacitado
20 Fuente: Propia
31
24
6
3
10
10
32
Nada
Otros
3
16
Qu le atrae de un gimnasio?
Maquinas modernas
Buen ambiente
Gran espacio
16%
30%
3%
Servicios extras
10%
Personal capacitado
10%
3%
Precio
Nada
6% 23%
Otros
33
7. Le gustara que existan promociones al momento de
cancelar por el servicio?
SI
98
NO
2
SI
NO
98%
23 Fuente: Propia
Entre 20$ a
25$
39
Ms de
25$
11
34
Cunto estara dispuesto a pagar por un mes de servicio?
11%
Menos de 20$
Entre 20$ a 25$
50%
Mas de 25$
39%
DEMAN
DA
8928
9225
35
199
2
199
3
199
4
199
5
199
6
199
7
199
8
199
9
200
0
200
1
200
2
200
3
200
4
200
5
200
6
200
7
200
8
200
9
201
0
14665
9532
15153
9850
15658
10178
16179
10517
16718
10867
17275
11229
17850
11603
18444
11989
19059
12388
19693
12801
20520
13338
21382
13899
22280
14482
23216
15090
24191
15724
25207
16385
26266
17073
27369
17790
28519
18537
36
DEMANDA
20000
15000
Demanda de la Poblacion
10000
5000
0
1980 1990
2000
2010 2020
Ao
POBLACI DEMAND
N
A
28519
18537
29716
19316
30965
20127
32265
20972
33620
21853
37
201
5
201
6
201
7
201
8
201
9
202
0
35032
22771
36504
23727
38037
24724
39634
25762
41299
26844
43033
27972
Proyeccion de la demanda
30000
25000
20000
2010
2015
2020
2025
Ao
38
FitnessGym
BodyGym Center
AO
2013
2014
2015
2016
2017
2018
POBLACI
N OFERTA
32265
11293
33620
11767
35032
12261
36504
12776
38037
13313
39634
13872
39
Tabla 18_Oferta total29.
AO
2008
2009
2010
2011
2012
2013
FITNESSGYM
BODYGYM CENTER
PROMEDIO PROMEDIO PROMEDIO PROMEDIO
PERSONAS/ PERSONAS/ PERSONAS/ PERSONAS/
MES
AO
MES
AO
75
900
90
1080
125
1500
50
600
150
1800
80
960
195
2340
110
1320
210
2520
145
1740
AO
2008
2009
2010
2011
2012
2013
40
Oferta Promedio mensual
200
150f(x) = 20.79x - 41673.43
R = 0.91
Promedio Personas Inscritas por mes
100
50
0
2005
2010
2015
Ao
1500
Personas Inscritas
1000
500
0
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014
Ao
41
2.7.2 PROYECCIN DE LA OFERTA
PROYECCIN OFERTA PROMEDIO
DEL SECTOR
PROMEDIO
PROMEDIO
PERSONAS/M PERSONAS/A
AO
ES
O
2008
75
75
2009
90
90
2010
88
1050
2011
115
1380
2012
153
1830
2013
178
2130
2014
190
2280
2015
211
2529
2016
232
2779
2017
252
3028
2018
273
3278
2000
Oferta 1500
1000
500
0
20092010201120122013201420152016201720182019
Ao
34 Fuente: Propia
35 Fuente: Propia
42
Como se puede observar en el Grfico 12 la tendencia de la Oferta del
gimnasio claramente se incrementa con el paso del tiempo por lo que el
mercado est en crecimiento.
AO
2008
2009
2010
2011
2012
2013
FITNESSGY
M
Precio
Mensual
$ 15,00
$ 16,00
$ 18,00
$ 20,00
$ 20,00
$ 22,00
BODYGYM
CENTER
Precio
Mensual
$ 17,00
$ 18,00
$ 20,00
$ 21,00
Promedio
Precio
mensual
$ 15,00
$ 16,00
$ 17,50
$ 19,00
$ 20,00
$ 21,50
43
Grafico 13_Precio del Gimnasio37
AO
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
Promed
io
Precio
mensua
l
$ 15
$ 16
$ 18
$ 19
$ 20
$ 22
$ 23
$ 24
$ 25
$ 27
$ 28
37 Fuente: Propia
38 Fuente: Propia del Grupo
44
Proyeccion Precio Mensual
$30
$25
$20
Precio mensual
$15
$10
$5
$0
2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019
Ao
45
El Anlisis FODA o Anlisis DAFO es una metodologa de estudio de la
situacin competitiva de una empresa en su mercado y de las
caractersticas internas de la misma. La situacin interna se compone
de 2 factores controlables: fortalezas y debilidades, mientras que la
situacin externa se compone de 2 factores no controlables:
oportunidades y amenazas.
El objetivo del anlisis FODA es determinar las ventajas competitivas
de la empresa, bajo el estudio y la estrategia genrica a emplear por
la misma que ms le convenga, en funcin de sus caractersticas
propias y de las del mercado en que se mueve.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
46
adelgazantes sin necesidad de
ejercicio
4. No todos tienen la cultura de
ejercitarse.
ESTRATEGIAS FO
ESTRATEGIAS DO
ESTRATEGIAS DA
47
SERVICO
DE
GIMNASI
O
DIRECTO
CLIENTE
S
48
Costos de Publicidad
En la Tabla 25 se hace una aproximacin de los costos por publicidad.
Publicidad
Dj (4 horas)
Flyers
Repartidores de
Flyers
Gigantografia
C.
Cantid
Unitari
ad
o
1 $10
1000 $0.02
2 $10
1 $70
TOTAL
Costo
Total
$ 40,00
$ 20,00
$ 20,00
$ 70,00
$ 150,00
49
CAPITULO III
ESTUDIO TCNICO
3.1 ESTUDIO DE INGENIERA Y TECNOLOGA
3.1.1 INGENIERA BASICA.
3.1.1.1DESCRIPCIN DEL SERVICIO
El gimnasio Absolut Fitness Center trata de ofrecer un lugar agradable
y con los mejores equipamientos en donde los clientes pueden
mejorar sus condiciones fsicas con la ayuda del personal capacitado
en la materia.
Existen horarios flexibles que se detallarn ms adelante, el
participante tiene la posibilidad de tomar la clase en cualquiera de los
horarios establecidos, y las veces
que quiera durante el mes,
habiendo pagado su mensualidad.
El servicio tendr diferentes actividades las cuales se realizan en
distintos espacios que estarn siempre limpios e higinicos para la
comodidad delos participantes, estos espacios son los siguientes:
Sala de Musculacin
50
para fsico culturistas como para personas que quieren cuidar su
salud o bajar de peso.
Tambin contamos con instructores calificados: profesores con
certificado de estudio y con experiencia en este mbito laboral. Habr
rotacin de instructores para evitar la monotona y aumentar el
entusiasmo de los participantes.
Los instructores van a establecer un plan semanal de rutina
dependiendo de las necesidades del participante, estas rutinas
ayudan a trabajar las diferentes partes del cuerpo con accesorios y
equipos diferentes durante toda la semana, esto hace ms efectivas
las clases.
La atencin por parte de los instructores ser personalizadade
manera que el instructor atienda las necesidades especficas del
participante, al mismo tiempo que supervise que cada ejercicio se
haga de la manera correcta, sin poner en peligro la parte fsica del
cliente.
En la Sala de Musculacin el horario ser de la siguiente
manera:
Pilates:
Con el objetivo de mejorar la calidad de vida de las personas, fue que
Joseph Pilates cre este sistema de ejercicios. Consiste en el
51
estiramiento y fortalecimiento corporal que involucra tanto el cuerpo
como la mente, obteniendo vitalidad y energa.
CardioBoxing:
Ejercicios que combinan los golpes de box, al ritmo de la msica,
trabajando la resistencia, fuerza, coordinacin y flexibilidad. Se logra
gastar
una
gran
cantidad
de
caloras.
G.A.P
El GAP es una gimnasia de mantenimiento que trata de poner firmes y
endurecidos nuestros Glteos, Abdominales y Piernas. Entre su
beneficios estn: vientre ms plano, Cintura ms definida, Piernas con
mejor tono, Glteos endurecidos, Mayor resistencia, Mejora de la
circulacin sangunea, entre otros.
52
HORARI
O
09:0010:00
10:0011:00
19:0020:00
20:1021:10
LUNES
MARTES
MIRCOL
ES
JUEVES
VIERNES
SBADO
Bailoterapi
a
Pilates
Pilates
G.A.P
Pilates
G.A.P
Bailoterapi
a
CardioBox
ing
Bailoterapi
a
CardioBox
ing
Bailotera
pia
Sala de Masajes.
Para esta sala se contratar a personal femenino (1) para que brinde
masajes a determinados clientes, se contar con 2 camas, 1 de ellas
ser automtica la cual brindar el servicio a los clientes de forma
autnoma, en la otra camilla el personal dar masajes con esencias,
aceites o perfumes naturales junto con ayuda de las piedras de jade
como parte del servicio adicional por la inscripcin al gimnasio, cabe
sealar que en un inicio este servicio ser gratuito pero al poco
tiempo tendr un costo adicional al pago mensual por inscripcin o
para clientes VIP.
Sala de Nutricin.
53
Con la informacin que se ha obtenido se ha pensado el implementar
una sala de cuidado de nios aqu se contratar a un solo personal
que est a cargo de la atencin de los nios de los clientes, esta
persona estar encargada de ofrecer diferentes dinmicas como
pintura, dibujos, armado de rompecabezas, legos, etc.
Promociones al momento de la Inscripcin.
Servicios Adicionales.
El gimnasio contar con parqueadero y servicio de transporte para los
clientes, en la primera planta se incluye una pequea tienda para la
venta de diferentes productos de musculacin o reduccin de peso as
como bebidas hidratantes o jugos multivitamnicos; en cada piso se
tendrn los servicios higinicos.
En la segunda planta se contar con un sauna de infrarrojos, este
servicio ser adicional al pago mensual de la inscripcin al gimnasio
aqu existirn vestidores tanto para hombres como para mujeres y 1
ducha.
3.1.2 INGENIERA ESPECIALIZADA
Diagrama de Bloques
Compra del
local
Visita a
empresas para
ver catlogos de
mquinas.
Remodelacin
del local
Compra
de
mquinas.
54
Trasportar
al local
Instalacin
de mquinas
Contratar al
personal
Planificar
calendario y
horario de
actividades
Publicida
d
Promociones
para los
participantes
Inscripciones
de
participantes
Toma de
medidas
Instructor
acompaa al
cliente
Charla con el
cliente
Transporte del
cliente
CLIENTES
10
0-9
GIMNASI
O
MAQUIN
AS
Promocion
es al
cliente
10
0-4
Comprar
maquina
s
30 min
0-1
Compr
ar el
local
55
5 min
5 min
40
5 min
0-10
0-11
INS
1
0-12
120
Inscripci
1 da
Tomar
medidas
Control
de
ejercicios
12 horas
T-1
A-1
0-5
Al local
15
0-2
Remodela
r
Hasta
poner en
el lugar
adecuado
0-3
Ver catlogos
de mquinas
5 das
0-6
Contrata
r
personal
20 min
0-7
Acomodar en
el lugar
adecuado
Charla
6 das
Planificar
calendario y
horario de
actividades
0-8
Publicida
d
T-3
Servicio
de
transporte
Detalles del
mtodo
Comprar el local
Remodelar el
local
Tiempo
(min)
Actividad
Distancia
(m)
Observaciones
30
21600
56
Ver los catlogos
de las mquinas
2880
Comprar las
mquinas
10
Transportar las
mquinas al
local
Almacenar las
mquinas
120
Se transportar en
un camin de
mudanza.
1440
Hasta ponerlas en
el lugar adecuado.
Acomodar en el
lugar adecuado
720
Contratar
personal
7200
Planificar
calendario y
horario de
actividades
20
Publicidad
8640
Promociones al
cliente
10
Inscripcin del
cliente
Toma de
medidas a los
clientes
Control de los
ejercicios
Charla
Servicio de
transporte
40
120
De extremidades,
cintura y medir
tambin su peso
Se lo har por
medio del
instructor
Acerca de la
nutricin diaria y
otros aspectos que
debe tener en
cuenta el cliente
Mediante una
furgoneta.
57
3.1.2.1 SELECCIN DE LA TECNOLOGA DEL PROYECTO Y DE
MQUINAS Y EQUIPOS.
TECNOLOGA
Como cualquier proyecto, tener objetivos claros debe ser el inicio
correcto de cualquier implantacin de tecnologas. Estos objetivos
deben estar siempre representados en trminos que puedan ser
medidos y evaluados. Si no se tiene correctamente definido este
punto, el proceso de implantacin naufragar como un barco de vela
en una tormenta.
El entrenamiento es uno de los conceptos que ms descuidados se
tiene al momento de una implementacin. Las empresas olvidan
demasiado pronto, que lo que realmente hace que la implantacin
funcione es la iniciativa y conocimiento del personal.
La eleccin de equipos es bastante importante en esta etapa. Las
personas correctas en los equipos adecuados lograrn motivar al
resto de la gente y se lograr una inercia que desembocar
irremediablemente en xitos de implantacin.
Lo que hoy es aceptable para un cliente, maana puede ser
insuficiente. Los mecanismos que permitan tener esa informacin
actualizada son importantes dentro del plan de actualizaciones.
El tiempo que se tome la tecnologa en estacionarse definitivamente
en los gimnasios ser un factor muy importante que puede ser
decisivo para la existencia y supervivencia de estos.
Tanto en la sala de musculacin como en las dems actividades
extras, se tiene en cuenta lo siguiente para una buena seleccin de
tecnologa:
58
maquinas puedan usar segn las necesidades de cada cliente,
ya que no todos tienen que hacer la misma rutina.
CANTID
AD
2
2
2
4
3
1
1
1
2
2
1
1
2
1
1
1
1
1
COSTO
UNITARIO
TOTAL
500
1000
500
1000
500
1000
60
240
95
285
165
165
200
200
1100
1100
75
150
105
210
900
900
120
120
60
120
45
45
650
650
650
650
1350
1350
550
550
59
Extensin de Cudriceps
Multifuerzas
Polea alta y baja
Remo T con apoyo
Predicador
Femorales
Equipo para hombros
Barras Macizas 1.70 mts
Barras Macizas 1.10 mts
Barras Macizas en W
Barras Romanas
1
1
1
1
2
1
1
6
3
1
1
32
Mancuernas de 5 lbrs.
Mancuernas de 10 lbras.
Mancuernas de 15 lbrs.
Mancuernas de 25 lbrs.
Mancuernas de 50 lbrs.
Mancuernas de 70 lbrs.
Disco de 1 kg.
Disco de 5 kg.
Disco de 10 kg.
10
Disco de 20 kg.
Disco de 25 kg.
Colchonetas
Cinturones para levantar peso
Steps
Barras de madera
Bicicletas Estticas
Trotadoras
Kit de pilates
45
10
30
30
6
4
20
750
1900
800
550
499
580
600
80
70
80
110
1.50 por
libra
1.50 por
libra
1.50 por
libra
1.50 por
libra
1.50 por
libra
1.50 por
libra
1.50 por
libra
1.50 por
libra
1.50 por
libra
1.50 por
libra
1.50 por
libra
1.50 por
libra
1.50 por
libra
15
20
21
1.50
130.87
399
23
TOTAL
750
1900
800
550
998
580
600
480
210
80
110
105.60
15
60
90
150
150
210
13.20
33
99
330
528
495
675
200
630
45
785.22
1596
460
$
23463.02
60
2. Equipo auxiliar
TIPO DE
EQUIPO
Equipo de
comunicacion
Equipo de
emergencias
EQUIPO AUXILIAR
Cantid
ad
DETALLE
Acometida de telfono
1
con aparato
1
Extintores
COSTO
Unitari
o
Total
$
100,00 $ 100,00
$ 45,00
$ 45,00
TOTAL $ 145,00
61
limpieza
Equipo de
nutricin
Equipo
Multimedia
3
2
3
10
10
1
1
6
10
3
2
4
4
Trapeador
Desinfectante
Ambientales
Jabon
Paos
Frigorfico
Escritorio
Vasos
Cucharas
Sillas
Equipo de sonido
Parlante adicional
Soportes
4
2
Televisor LCD
DVD
Botiqun con todos
los elementos y
medicinas de
primeros auxilios
Equipo de
Primeros
Auxilios
Equipo de
Transporte
Furgoneta
$ 3,00
$ 3,00
$ 2,00
$ 2,00
$ 5,00
$ 850,00
$ 200,00
$ 1,50
$ 0,50
$ 238,00
$ 960,00
$ 40,00
$ 25,00
$
1.150,00
$ 200,00
$ 9,00
$ 6,00
$ 6,00
$ 20,00
$ 50,00
$ 850,00
$ 200,00
$ 9,00
$ 5,00
$ 714,00
$ 1.920,00
$ 160,00
$ 100,00
$ 8,00
$ 8,00
$
22000,00
TOTAL
$ 4.600,00
$ 400,00
$ 22000,00
$ 32.648,00
4. Equipo de herramientas
EQUIPO PARA HERRAMIENTAS
COSTO
TIPO DE
EQUIPO
Cantidad DETALLE
Unitario
Total
Equipo
Caja de
herramienta
Herramientas
1
s
$ 80,00
$ 80,00
2
Poleas
$ 15,00
$ 30,00
TOTA
L
$ 110,00
62
5. Equipo de repuestos
REPUESTOS
TIPO DE
EQUIPO
Repuestos
DETALLE
Cable de acero para
aparatos (10m)
Seguros para barras
(resortes)
Cauchos de agarre para
barras
6
6
COSTO
Unitario
Total
$ 15,00 $ 15,00
$ 2,00 $ 12,00
$ 2,00 $ 12,00
$
TOTAL
39,00
N de
Unidades
2
Sala de
Musculaci
n
Detalle
63
en
1
Banca para abdominales: Con rodillos de
espuma de 20 cm, para
mantener los pies sujetos
firmemente en su lugar
Altura: 63.5 cm
Ancho: 43.2 cm.
Profundidad: 114 cm.
Peso max. De usuario: 90kg
1
Banca Regulable: Utilizando acero de 2
mm de grosor, ofrece una
estructura de tubo
rectangular lacado en gris y
tapizado en negro.
Altura: 46 cm.
Ancho: 56 cm.
64
Profundidad: 128 cm.
65
niveles de resistencia
ajustable. Pedales
antideslizables
Altura: 170 cm.
Ancho: 60 cm.
Profundidad: 80 cm.
66
67
Cruce de polea: 2
columnas de placas de
95 kg.
Transmisin: Cable con
900 kg. de resistencia
Looser.
Guas: Acero macizo y cromo endurecido.
Estructura: Tubo de
acero
estructural
de 7 mm. de
espesor
Agarres:
Acolchados
en
neopreno
antialrgico
y
antideslizante con
terminacin en PVC.
Altura: 236.2 cm.
Ancho: 330 cm.
Profundidad: 137 cm.
Peso total: 295 Kg.
68
1
69
1
2
2
4
4
Barras Macizas:
cromadas con una longitud
de 1.70 metros y un
dimetro de 30 mm.
Peso de barra: 10 kg
6
10
8
6
15
Barras Macizas:
cromadas con una longitud
de 1.10 metros y un
dimetro de 30 mm.
Peso de barra: 8 kg
70
Barras Macizas en W: cromadas con una
longitud de 1.10 metros y un dimetro de 30
mm.
Peso de barra: 10 kg
71
Discos fundidos de
2.5 kg.
Discos fundidos de
5 kg.
Discos fundidos de
10 kg.
Discos fundidos de 20 kg.
Discos fundidos de 25 Kg.
Colchonetas:Est
recubierto de PVC de
alta duracin con
grnulos de espuma de
poliuretano y da el
tapete una cmoda pero firme se siente.
Largo: 200 cm.
Ancho: 100 cm.
Espesor: 3 cm.
Sala de
Spinning y
cardioboxing
30
Steps
72
20
Mancuernas de 1kg a 5 kg
30
Barras de madera
Sala de
Bailoterapi
ay
Masajes
Bicicletas estticas
Saco de box
Cama masajeadora
automtica
1
Cama masajeadora
normal
15
73
Toallas
20
Esencias aromticas
6
Piedras de jade
10
1
Batas
Termostato
Lmpara calefactor
Sala de
espera
Juego de sala
Tipo de
Equipo
Equipo de
comunicaci
n
Equipo de
emergenci
as
N de
Unidades
Detalle
Acometida de telfono
Extintor
74
DESCRIPCIN DEL EQUIPO PARA SERVICIOS
Tipo de
Equipo
Equipo de
oficina
Equipo de
administra
cin
Equipo
infantil
N de
Unidades
1
1
1
1
1
Escritorio
Computador
Sillas
Archivador
Escritorio
Computador
Sillas
Archivador
Resma de papel
Grapadora
Perforadora
Esferos (caja)
Lpices (caja)
Calculadora
Cinta mtrica
Impresora
balanzas
Pelota gigante
Rompecabezas
Legos
Pinturas(caja de 24u)
Crayones(caja de 12u)
30
Equipo de
limpieza
Detalle
Escoba
Trapeador
75
Equipo de
nutricin
Desinfectante
Ambientales
10
Jabn
10
Pao
Frigorfico
Escritorio
Vasos
10
Equipo
multimedia
Sillas
4
4
4
2
1
Equipo de
primeros
auxilios
Cucharas
Caja de
Herramient
as
Equipo de
maquinas
Poleas
76
Repuestos
SALA DE MUSCULACION
Entran:
En mquinas y barras: 52
personas
En mancuernas:
10 personas
En colchonetas:
15 personas
Total:77 personas/mes
ACTIVIDADES EXTRAS
SPINNING
Entran:
En Bicicletas Estticas.:
personas
En Trotadoras:
personas
6
4
77
PILATES Y BAILOTERAPIA
Entran:
En steps:
30 personas
Total:30 personas/mes
G.A.P. Y CARDIOBOXING
Entran:
En Colchonetas:
30 personas
Total:30 personas/mes
SALA DE MASAJES
Entran:
En la sala: 2 personas/hora
Se va a trabajar: 3 horas/da
5dias/semana
Total:120 personas/mes
SALA DE
MUSCULACIN
SERVICIO DE GIMNASIO
PARTICIPANTES EN
TOTAL
78
26750
personas
=134
100
mes
Sauna de infrarrojo:
79
Para el clculo
tenemos:
de
consumo
de
energa
elctrica
80
utilizado en promedio por una sola persona dentro del gimnasio como
son:
Bao: 15 litros por descarga
Lavamanos: 2 litros
Ducha: 80 litros
Si asumimos que cada persona que ingresa al gimnasio la cual realiza
su actividad deportiva para luego dirigirse una sola vez al bao
podemos decir que consumir: 17 litros/persona.
Consumo
de
agua
servicios
personas/mes=4539 litros/mes
higinicos
17
litros*267
81
ao, adems la recarga de la tinta de impresora cada 6 meses
sumando ambos valores se tendr un costo anual de: 20$
Asesoramient
o Nutricional
Transporte
82
Grfico 15_Organigrama Estructural.50
Nombre del
cargo
Gerente
General
(Administrad
or)
Funciones
1. Dirigir, Coordinar,
Supervisar y dictar
normas para el
eficiente desarrollo de
las actividades del
gimnasio
2. Planear y
desarrollar metas a
corto y largo plazo
Herramientas
1. Planificacin
estratgica.
2. Organizacin
sistemtica y
efectiva
Requisitos
1.Estudio
universitario en
administracin de
empresas o contador
2.Experiencia
mnima de 2 aos
3.Sexo indiferente
4.Edad indiferente
1.Atender al pblico
que solicita
informacin
brindando la
orientacin requerida
Recepcionist
a
(contadora)
1.Buena
comunicacin
3. Mantener en orden
equipo y sitio de
trabajo, reportando
cualquier anomala.
1.Conociento de
tcnicas de
comunicacin y
atencin al cliente
2.Contadora
profesional
3.Buena presencia
4. Manejar de forma
eficiente el dinero
circulante
proporcionado por el
servicio dado.
Funciones
Herramientas
Requisitos
83
MANO DE
OBRA
DIRECTA
Instructor de
entrenamient
o
1. Deber indicar la
rutina diaria de
ejercicios.
1. Mquinas de la
sala de
musculacin.
2. Balanza
3. Cinta Mtrica.
3.Ser el encargado
de llevar la asistencia
diaria de los clientes.
4. Encargado de velar
por el buen uso de los
diferentes aparatos
del gimnasio.
1. Tener 1 ao de
experiencia.
2.Nivel
Diversificado y
especializado en
Acondicionamiento
Fsico.
3. De 20 a 40 aos
de edad
4. Sexo masculino.
5. Reportar de
inmediato los
desperfectos
detectados en los
aparatos del Gimnasio
para quesean
reparados.
5. Tener buenos
msculos
6.Registrar las
medidas del cuerpo de
los clientes del
Gimnasio.
Instructor de
Pilates y
Bailoterapia
1. Crear un programa
de entrenamiento
funcional, diseado a
partir de necesidades
especficas. Adaptar el
entrenamiento a la
funcionalidad del
alumno y no a la
inversa.
2. Reportar de
inmediato los
desperfectos
detectados en los
aparatos del Gimnasio
para quesean
reparados.
3. Garantizar la
correcta ejecucin de
los ejercicios,
identificando los
1.Kit de pilates
2. Step
3. Equipo de
Sonido.
4. Colchoneta.
5. Equipo DVD
1. Experiencia: 1
Ao como
entrenador.
2.Entrenador
Certificado.
3. Sexo: masculino
o femenino.
4. Edad: 25 a 40
aos
84
riesgos en cada
movimiento.
Instructor
para G.A.P. y
Cardioboxing
1. Crear un programa
de entrenamiento
funcional, diseado a
partir de esas
necesidades
especficas. Adaptar el
entrenamiento a la
funcionalidad del
alumno y no a la
inversa.
1.Colchonetas
2. Mancuernas
3. Guantes y saco
de box
1. Experiencia: 1
Ao como
entrenador.
2.Entrenador
Certificado
3. Sexo:
Indiferente
2. Reportar de
inmediato los
desperfectos
detectados en los
aparatos del Gimnasio
para quesean
reparados.
4. Edad: 25 a 40
aos
3. Garantizar la
correcta ejecucin de
los ejercicios,
identificando los
riesgos en cada
movimiento.
1. Informar planes de
nutricin adecuados
para cada cliente.
Nutricionista
2. Llevar un registro
de nutricin para cada
cliente.
1. Folletos de
nutricin.
1.Profesional de
nutricin
2. Registro
2.Grado bachiller
3. Elementos
vitamnicos.
3.Titulado en
nutricin y dietista
1. Cama
masajeadora.
3. Toallas, batas.
1.Conocimiento de
masajes tanto
musculares como
reductivos de
grasa
4. Aceites
aromticos.
2.Sexo:mujer
3.Proporcionar nuevas
alternativas de
alimentacin junto con
productos ofrecidos
por el gimnasio
Masajista
1.Reducir el stress
muscular de los
clientes
2.Focalizar dolores o
problemas
musculares, esguinces
2. Piedras de jade
3. Conocimiento
de fisiologa,
85
kinesiologa.
Personal de
Parvularia
MANO DE
OBRA
INDIRECTA
Personal de
limpieza
1. Equipo DVD
2. Entretener y animar
a los nios mientras
sus padres realizan su
actividad fsica.
4.Crayones,
pinturas
1.Mantener las
instalaciones
correctamente limpias
1. Escoba
1.Sexo: indiferente
2. Kit de limpieza
2.No requiere
experiencia
2.Proveer de
materiales los
servicios higinicos
1. Mantener la
seguridad del
gimnasio tanto interior
como exteriormente.
Personal de
seguridad
2. Ejercer la vigilancia
y proteccin de bienes
muebles e inmuebles,
as como la proteccin
de las personas que
puedan encontrarse
en los mismos.
2.Rompecabezas
3. Legos
5. Pelotas
3. Agua
1. Conocimiento
del cuidado de
nios
2.Sexo:mujer
3.Experiencia
mnima 1 ao
4. Guantes
1. Uniforme
2. Armas de
defensa
3.
Intercomunicador
(woky toky)
1.Sexo: Masculino
2.Experiencia
mnima de 1 ao
3.Edad: De 28-40
aos
4. Libreta y esfero
VALOR ANUAL
[USD]
$10800
$3960
$14760
$19200
$2880
$1440
$4080
86
Masajista
Personal de Parvulario
Total mano de obra
directa
MANO DE OBRA INDIRECTA
Personal de Limpieza
Personal de Seguridad
Total mano de obra
indirecta
1
1
$320
$500
$3840
$6000
$3120
$37440
1
1
$320
$380
$3840
$4560
$700
$8400
ESTRUCTURA LEGAL
NORMAS
Como competir en este mercado es un desafo, es necesario brindar
un servicio con los mximos estndares e inocuidad, para no afectar
la salud de los participantes, pues no se trata solo de observar
determinadas condiciones de higiene y esttica, sino tambin es
necesario documentarlo o registrarlo.
PASOS Y FORMALIDADES A SEGUIR
Algunas de las instituciones que refugian el legal desenvolvimiento
de este tipo de establecimientos son:
REQUISITOS LEGALES
87
Es un instrumento que tiene por objeto registrar e identificar a los
contribuyentes con fines impositivos. Adems, constituye el nmero
de identificacin de todas las personas naturales y sociedades que
sean sujetos de obligaciones tributarias. Este registro lo otorga el SRI.
PATENTE MUNICIPAL
Se necesita: copia de la cdula de identidad, copia de la papeleta de
votacin, copia del RUC, formulario de patente y certificado de
cumplimiento ambiental.
CERTIFICADO DE REGISTRO
Se presenta la solicitud acompaada de: la copia certificada de la
escritura pblica de constitucin de la compaa, nombramiento del
representante legal, certificado de la direccin de la propiedad
intelectual (IEPPI), copia del RUC, copia de la C.I., copia del ttulo de
propiedad o contrato de arrendamiento
o compra y venta del
establecimiento y lista de precios de los servicio ofertados (original y
copia).
CERTIFICADO
INTELECTUAL
DEL
INSTITUTO
ECUATORIANO
DE
PROPIEDAD
88
PERMISOS DE LOS BOMBEROS
Este permiso se obtiene a travs de la solicitud de inspeccin y la
presentacin del mapa de evacuacin para su posterior verificacin
por parte del personal de bomberos por ltimo la cancelacin del
pago del impuesto correspondiente segn la categora del
establecimiento.
89
Prefabricados estructurales53
53Fuente:
http://www.productosdeconcreto.net/pdf/ParedesPrefabricadas.pdf
54 Fuente: http://www.sodimac.com.pe/productos/sub-categoria/ver/id/136
90
De esta forma el costo por remodelacin de la estructura ser de
aproximadamente $2500 de acuerdo a ciertos imprevistos o al
aumento del valor de ciertos productos.
OBRAS EXTERIORES.
En los planos siguientes se puede observar las adecuaciones
necesarias para el gimnasio, primeramente se tiene el
estacionamiento el cual representar un gasto adicional para la
adecuacin de la va de acceso, adems este constar nicamente
con la sealizacin para cada cliente, en este punto no se necesitar
invertir mayoritariamente ya que se cuenta con el parqueadero. Las
obras de servicios sanitarios se encuentran graficadas con lo cual
nica y exclusivamente se necesitaran modificar en la primera y
segunda planta los canales de aguas sanitarias con el propsito de
volverlo comercial, esta ampliacin necesitar un costo aproximado
de $650 dlares.
A continuacin se resume el costo por cada adecuacin en la
edificacin del gimnasio.
UNIDAD
CANTID
AD
COSTO
UNITARI
O
TOTAL
180 m
$ 10
$ 1800
$120
$ 720
EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS
. Edificio Principal
Pared
prefabrica
da
Servicios
sanitarios
$2520
$2520
OBRAS EXTERIORES.
. Parqueaderos.
. Sistema de agua potable y
aguas negras
Sealizaci
n
$20
$20
$650
$650
91
Sanitarios
VALOR TOTAL DE OBRAS
EXTERIORES
$670
TOTAL
$3190
Distribucin de planta
Disminuir la congestin
Supresin de las reas ocupadas innecesariamente
Esttica y armona.
Mejorar la supervisin y el control
Mejor eficiencia del servicio.
Utilizacin adecuada del espacio fsico.
92
Como ya se han definido las principales necesidades del servicio se
determina las dimensiones y caractersticas primeramente del terreno y
con ello se realiza una adecuacin de la estructura seleccionada as se
podr definir un plano final de la distribucin de reas.
Es evidente que, aunque los factores tomados en cuenta para la
planificacin y elaboracin de la distribucin de planta puedan darse
de cierta forma como ventajas concretas aconseguir, no todas podrn
ser alcanzadas al mismo tiempo y, en la mayora de los casos, la
mejor solucin ser un equilibrio en la consecucin de los mismos.
De cualquier forma los objetivos bsicos que se han tomado en
cuenta para la presente distribucin de planta han sido:
93
94
95
3.3 LOCALIZACIN DEL PROYECTO
La localizacin del proyecto es un paso primordial para el xito final
de este debido a que los factores de localizacin influyen en gran
medida en el desarrollo del proyecto y permiten obtener entre otras
cosas una mxima produccin, maximizando los beneficios y
reduciendo al mnimo posible los costos.
En la localizacin del proyecto se hace nfasis en la opcin de brindar
un buen servicio al mayor nmero de clientes posibles, de esta forma
se debe enfocar nuestro servicio a lugares con una gran
concentracin de personas para lograr una mxima remuneracin; se
estudian diferentes sectores dependiendo de la posible oferta y
demanda a su vez se debe tener en cuenta el posible aumento en los
costos para la adecuacin del gimnasio.
Se analizan 2 aspectos muy importantes para la ubicacin final del
servicio propuesto la macro localizacin y micro localizacin.
Provincia
Azuay
Bolvar
Caar
Carchi
Chimborazo
Cotopaxi
El Oro
Total
712 127
183 641
225 184
164 524
458.581
409.205
600.659
96
Esmeraldas
Galpagos
Guayas
Imbabura
Loja
Los Ros
Manab
Morona Santiago
Napo
Orellana
Pastaza
Pichincha
Santa Elena
Santo Domingo de los
Tschilas
Sucumbos
Tungurahua
534.092
25.124
3.645.48
3
398.244
448.966
778.115
1.369.78
0
147.940
103.697
136.396
83.933
2.576.28
7
308.693
368.013
176.472
504.583
ALTERNATIVAS
A
B
C
D
Pichincha
Guayas
Manab
Azuay
Clientes potenciales
Disponibilidad de Energa Elctrica Y
agua potable
Facilidad de adquisicin de terreno
Condiciones de vida-actitud de la
comunidad
Deseo de grupo de inversionistas
Escala de calificacin: 1 - 10
ALTERNATI
CRITERIOS DE SELECCIN
I
II
III
IV
V
56Fuente:http://www.inec.gov.ec/cpv/
PONDERA
97
VAS
A
B
C
D
9
8
7
7
10
7
8
7
8
7
7
8
10
5
6
6
9
6
7
8
Sumatorio
31
32
30
27
30
CIN
30%
10%
20%
15%
25%
100%
I
II
III
IV
V
CRITERIOS DE SELECCIN
ALTERNATI
VAS
A
B
C
D
I
0,29
0,26
0,23
0,23
II
0,31
0,22
0,25
0,22
III
0,27
0,23
0,23
0,27
IV
0,37
0,19
0,22
0,22
V
0,30
0,20
0,23
0,27
Sumatorio
A
B
C
D
0,30
0,22
0,23
0,24
PONDERA
CIN
0,30
0,10
0,20
0,15
0,25
1
I
II
III
IV
V
Pichinc
ha
ALTERNATIVAS
A
B
C
D
CRITERIOS
57Fuente:Fuente Propia
Los
Valles
Centro
Sur
Norte
98
I
II
III
IV
V
Escala de calificacin: 1 10
CRITERIOS DE SELECCIN
ALTERNATI
VAS
A
B
C
D
I
9
7
8
9
II
8
7
8
9
III
8
6
6
9
IV
9
5
8
10
V
9
6
8
9
Sumatorio
33
32
29
32
32
PONDERAC
IN
30%
10%
20%
15%
25%
100%
I
II
III
IV
V
CRITERIOS DE SELECCIN
ALTERNATI
VAS
A
B
C
D
I
0,27
0,21
0,24
0,27
II
0,25
0,22
0,25
0,28
III
0,28
0,21
0,21
0,31
IV
0,28
0,16
0,25
0,31
V
0,28
0,19
0,25
0,28
Sumatorio
A
B
C
D
PONDERAC
IN
0,30
0,10
0,20
0,15
0,25
1
I
II
III
IV
V
0,27
0,20
0,24
0,29 Norte
99
3.3.2 MICROLOCALIZACIN DEL PROYECTO
En este estudio se definir el sitio preciso para la ubicacin final del
servicio, se realizar un anlisis cualitativo y cuantitativo del proyecto
Anlisis Cualitativo.
Como anlisis cualitativo se ha enfocado en aspectos muy
importantes del proyecto como la oferta existente en los sectores
propuestos y con ello su correspondiente demanda, adems de las
condiciones de vida o condiciones econmicas son criterios que
deben ser priorizados como se presenta a continuacin:
A
B
C
D
Cumbaya
Centro
Histrico
Quitumbe
Pomasqui
CRITERIOS DE SELECCIN
ALTERNATI
VAS
A
B
C
D
I
9
7
8
9
II
8
7
8
9
III
8
6
6
9
IV
9
5
8
10
V
9
6
8
9
Sumatorio
33
32
29
32
32
PONDERAC
IN
30%
10%
20%
15%
25%
100%
I
II
III
IV
V
CRITERIOS DE SELECCIN
ALTERNATI
VAS
A
B
C
D
I
0,27
0,21
0,24
0,27
II
0,25
0,22
0,25
0,28
III
0,28
0,21
0,21
0,31
IV
0,28
0,16
0,25
0,31
V
0,28
0,19
0,25
0,28
Sumatorio
PONDERAC
ION
0,30
0,10
0,20
0,15
0,25
1
I
II
III
IV
V
100
A
B
C
D
0,2
7
0,2
0
0,2
4
0,2 Pomasq
9 ui
Anlisis cuantitativo.
Costo de adquisicin del terreno
-
Local 1 (m2)
400 USD
Local 2 (m2)
282,5USD
Local 3 (m2)
375USD
Local 4 (m2)
350USD
Costos de transporte
Transporte de productos terminados
La comercializacin es directa al consumidor por lo que el transporte
del producto terminado es nulo.
Para establecer de mejor manera y reducir las alternativas de cada
sector en funcin de las caractersticas de cada terreno se realiza un
anlisis cuantitativo comparando los costos de cada uno de ellos de la
siguiente forma:
-
59Fuente:Fuente Propia
101
-
Costo de la infraestructura.
Costo total de la mano de obra a contratar.
Costo del transporte para su adecuacin
Costo de construccin de servicios necesarios (construir un
pozo, drenaje, tener lneas elctricas y telefnicas, etc.).
TEM
1
LOS VALLES
Opcin de Localizacin
2
3
CENTRO
SUR
4
NORTE
COSTO
DE
TERRENO
Y
ADECUACIONES
.Costo
adquisicin
Terreno.
.Costos
adecuaciones
Terreno.
de
del
$ 100.000
$ 70.000
$ 95.000
$ 80.000
de
del
$ 3.500
$ 3.250
$ 3.400
$ 3.190
$ 60.000
$ 80.000
$ 55.000
$ 60.000
$0
$0
$0
$0
$ 1.000
$ 2.000
$ 900
$ 800
$ 500
$ 500
$ 500
$ 500
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
COSTOS
DE
CONSTRUCCIN
.Edificio Principal
.Edificios
Auxiliares.
.Construcciones
Externas.
.Construccin
de
servicios necesarios.
COSTOS
TRANSPORTE
DE
.Transporte
de
productos
terminados.
.Transporte
de
materias primas e
insumos.
.Transporte de mano
de
obra
y
102
empleados.
COSTOS
UNITARIOS
.
De
materias
$ 600
$ 600
$ 600
$ 600
$ 400
$ 400
$ 100
$ 400
$ 400
$ 100
$ 400
$ 400
$ 100
$ 400
$ 400
$ 100
$ 166.500,00
$ 157.250,00
$ 156.300,00
$ 145.990,00
primas.
. De mano de obra.
. De energa.
. Otros.
COSTOS
TOTALES
CADA OPCIN
CUADRO RESUMEN
Se determina de esta forma que la mejor opcin para desarrollar el
servicio del gimnasio es el sector de Pomasqui debido a que se
generan menores gastos en la inversin del terreno y adecuaciones.
TEM
COSTO DE TERRENO Y
ADECUACIONES
.Costo de adquisicin del Terreno.
.Costos de adecuaciones del
Terreno.
COSTOS DE CONSTRUCCIN
.Edificio Principal
.Edificios Auxiliares.
.Construcciones Externas.
.Construccin de servicios
necesarios.
POMASQUI
$80.000
$ 3.190
$ 60.000
$0
$ 800
$ 500
COSTOS DE TRANSPORTE
.Transporte de productos
terminados.
60Fuente:Fuente Propia
$0
103
.Transporte de materias primas e
insumos.
.Transporte de mano de obra y
empleados.
$0
$0
COSTOS UNITARIOS
.
.
.
.
De materias primas.
De mano de obra.
De energa.
Otros.
$
$
$
$
600
400
400
100
$ 145.990,00
Ao
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
61Fuente:Fuente Propia
Demand
Demanda
Oferta
a
Insatisfecha
personas/ao
17073
75
16998
17790
90
17700
18537
1050
17487
19316
1380
17936
20127
1830
18297
20972
2130
18842
21853
2280
19573
22771
2529
20242
104
Tabla 39:Demanda Insatisfecha.62
267 personas
11.5 mes
mes
personas
=3070
1 ao
ao
Capacidad=
307050
personas
=1535
100
ao
105
Para la demanda insatisfecha se ha considerado los datos de sta
para los aos 2013, 2014 y 2015.
OPCIN DE TAMAO DE
PROYECTO
(personas/ao)
1
2
3
ITEM
Demanda insatisfecha
Capacidad del gimnasio
Inversiones y costos de operacin
Tamao seleccionado:
18842
1535
suficient
e
1535
18842
1842
suficient
e
1842
18842
2210
suficient
e
2210
CAPTULO IV
ESTUDIO FINANCIERO
4.1 ANLISIS DE LOS COSTOS DEL PROYECTO
COSTOS DIRECTOS
a) Materias primas y materiales directos.El presente proyecto radica en la prestacin del servicio del gimnasio,
por esta razn la materia prima es nicamente nuestro posible
cliente.
106
Se considera todo el personal destinado para producir los bienes de
capital o servicios. El costo total anual corresponde a la suma del
valor anual, dcimo tercer sueldo, dcimo cuarto sueldo y fondos de
reserva, multiplicado por el nmero de trabajadores.
64Fuente:http://www.iess.gob.ec/es/web/afiliado/fondos-de-reserva
107
Dcimotercero=
1600USD12 meses
=1600USD
12 meses
USD8.33
=133,28USD
100
c) Cargas sociales
Todo empleador debe pagar al IESS mensualmente un porcentaje de
la Remuneracin Personal de acuerdo a la ley para gastos de Seguros
de Invalidez vejez y muerte, Salud, Riesgos del trabajo, Cesanta,
Social Campesino y
gastos administracin. Actualmente este
porcentaje es del 11.15% de la RP de acuerdo a lo establecido por el
Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social (IESS). Tabla de valores en
ANEXO 4.
108
PER
S.
RP
[USD]
PAGO AL
IESS
MENSUA
L [USD]
PAGO
AL IESS
ANUAL
[USD]
CEA
TOTAL
[USD]
$ 400
$ 44,60
$ 535,20
$
2.140,80
$ 240
$ 26,76
$ 321,12
$ 321,12
$ 120
$ 13,38
$ 160,56
$ 160,56
Nutricionista
Masajista
Parvularia
1
1
1
$ 37,91
$ 35,68
$ 55,75
TOTAL
$ 340
$ 320
$ 500
$
1.920,00
$ 454,92
$ 428,16
$ 669,00
$
2.568,96
$ 454,92
$ 428,16
$ 669,00
$
4.174,56
CARGO
Intructor de
entrenamiento
Instructor de Pilates
y Bailoterapia
$ 214,08
USD11.15
=44,60USD
100
GASTOS DE FABRICACIN
a) Combustibles y lubricantes
Los gastos correspondientes a combustibles y lubricantes ser
nicamente del vehculo utilizadopara el transporte de los clientes.
Vehculo
Furgone
ta
Consumo
[gal/mes]
Consumo
anual
[gal/ao]
25
300
Costo
[USD/gal]
Costo anual
[USD/ao]
1,037
Costo total
$ 311,10
$ 311,10
109
b) Repuestos.Los repuestos necesarios para brindar el servicio del gimnasio
correctamente han derivado en la gran utilidad que tiene la
maquinaria, en donde los artefactos ms proclives al deterioro son las
agarraderas as como los seguros o sujetadores de las barras, para
propsitos del presente proyecto el valor de repuestos corresponde al
costo anual por cada artefacto.
REPUESTOS
TIPO DE
EQUIPO
Repuestos
COSTO
DETALLE
Cable de acero para
aparatos (10m)
Seguros para barras
(resortes)
Cauchos de agarre para
barras
6
6
Unitario
Total
$ 15,00 $ 15,00
$ 2,00 $ 12,00
$ 2,00 $ 12,00
$
TOTAL
39,00
c) tiles de aseo y seguridad.Los tiles de aseo para el gimnasio son de gran importancia debido a
que el mantenimiento higinico de las reas de trabajo influye en el
bienestar de las personas, adems el mantenimiento adecuado de los
baos produce un buen aspecto del local dando a los clientes una
buena apariencia del gimnasio.
Artculo
Limpiadores
multiuso
Desinfectante
Jabn de tocador
Toallas
Escobas
Cantidad
anual
Costo [USD]
Unitario
Anual
30
$ 1,20
$ 36,00
15
60
15
5
$ 2,80
$ 0,60
$ 4,50
$ 3,50
Total
$ 42,00
$ 36,00
$ 67,50
$ 17,50
$ 199,00
110
Tabla 45:Costo de tiles de aseo.68
f) Energa
En el anlisis del costo de la energa elctrica se considerar el
consumo elctrico del local en general debido a iluminacin y
aparatos elctricos menores y adems de esto se considerar el
consumo en las resistencias por induccin del sauna y aunque este
elemento no pasara encendido todo el da si repercute en las
mensuales por consumo elctrico, se considerar un uso diario de 5
horas. El consumo de sauna
seleccionado como se pudo ver
anteriormente es de 5 Kwh.
horas
5 dias
dia
46 semanas
semana
Consumo del sauna=5
=1150 horas /ao
ao
Gasto
General
del
gimnasio
Sauna
Consumo
[Kwh]
Costo
[USD/K
wh]
Costo por
hora [USD]
Consumo
anual [hr]
Costo
anual
[USD]
6,5
$ 0,08
$ 0,52
2275
$
1.183,00
$ 0,08
$ 0,40
1750
Total
$ 700,00
$
1.883,00
111
La cantidad de agua consumida mensualmente se ha calculado previamente
y es de:
m3
meses
USD
USD
Costo de Agua=39,35
12
0,6 3 =283,32
mes
ao
ao
m
CARG
O
Limpi
eza
Guard
ia
TOTAL
PER
S.
1
1
2
$
320,00
$
380,00
MANO DE
DECIM
RP
O
ANUAL
TERCE
[USD]
RO
[USD]
$
$
3.840,00 320,00
$
$
4.560,00 380,00
$
700,00
$
8.400,00
RP
[USD]
$
700,00
OBRA INDIRECTA
DECIM
F.
F.
O
RESER. RESER
CUART MENSU
.
O
AL
ANUAL
[USD]
[USD]
[USD]
$
$
$ 26,66
318,00
319,87
$
$
$ 31,65
318,00
379,85
$
636,00
$ 58,31
$
699,72
CEA POR
TRAB.
[USD]
CEA
TOTAL
[USD]
$
4.797,87
$
5.637,85
$
4.797,87
$
5.637,85
$
10.435,7
2
$
10.435,72
e) Cargas sociales
CARGO
PER
S.
RP
[USD]
PAGO AL
IESS
MENSUAL
[USD]
PAGO AL
IESS
ANUAL
[USD]
CEA
TOTAL
[USD]
Conserje
$
320,00
$ 35,68
$ 428,16
$
428,16
70Fuente:http://www.iess.gob.ec/es/web/afiliado/fondos-de-reserva
112
Guardia
TOTAL
$
380,00
$
700,00
$ 42,37
$ 508,44
$ 78,05
$ 936,60
$
508,44
$
936,60
f) Impuestos
Para lograr un legal funcionamiento del gimnasio en la ciudad se debe
acatar ciertas leyes y reglamentos los cuales dependiendo del trmite
requerido tienen un cierto costo. Entre estos trmites se encuentran:
Licencia de funcionamiento, Permiso del cuerpo de bomberos,
Obtencin de registro nico RUC y Control de registro sanitario para lo
cual se va a estimar un valor anual de 600 USD.
OtrosC . de fabricacin=14667.74
USD5
=733.39 USD
100
GASTOS DE ADMINISTRACIN
a) Sueldos y salarios
Dentro de este grupo se encuentran los empleados encargados de
inspeccionar y realizar todo tipo de procesos financieros y
administrativos que conlleva el funcionamiento del gimnasio.
71Fuente:http://www.iess.gob.ec/documents/13718/54965/Tasasdeaportacion.pdf
113
CARGO
Gerente
General
Recepcionista
TOTAL
PER
S.
RP
[USD]
PAGO AL
IESS
MENSUA
L [USD]
$ 900,00
$ 100,35
$ 330,00
$
1.230,00
$ 36,80
$ 137,15
PAGO
AL IESS
ANUAL
[USD]
$
1.204,20
$ 441,54
$
1.645,74
CEA
TOTAL
[USD]
$
1.204,20
$ 441,54
$
1.645,74
h) tiles de oficina.Los tiles de oficina sern todos los materiales que proporcionen
ayuda o permitan brindar informacin acerca de los pagos de las
mensualidades de cada cliente como hojas de papel bond,
esferogrficos, recarga de cartuchos de impresora etc. por ello
mensualmente se gastar $6
Este valor ser de: $ 72,00 anuales.
i) Comunicaciones.Aqu se considerarn los aspectos logsticos de comunicacin como
servicio de televisin por cable y servicios de internet inalmbrico
para los clientes ya que se piensa brindar un excelente servicio y las
ltimas tecnologas salidas al mercado no pueden omitirse
A continuacin se detallan los precios por cada servicio adicional:
72Fuente:http://www.iess.gob.ec/es/web/afiliado/fondos-de-reserva
73Fuente:http://www.iess.gob.ec/documents/13718/54965/Tasasdeaportacion.pdf
114
TV Cable
Internet
Inalmbrico
Costo
mensual
Costo anual
$ 31,00
$ 372,00
$ 24,00
$ 288,00
$ 660,00
C . administracin=17.855,51+1.645,74+72,00+ 660,00=27651.72
OtrosC . de administracin=20233.25
USD5
=1011.66 USD
100
GASTOS DE VENTAS
a) Propaganda
Para lograr una difusin del gimnasio se requiere necesariamente de
la publicidad y propaganda en los diferentes medios y mbitos
posibles como es; gigantografas, flyers, etc. Los gastos producidos
por publicidad sern repartidos secuencialmente a lo largo del ao de
funcionamiento y estos gastos podrn subir o bajar de acuerdo a la
necesidad que tenga el servicio.
Publicidad
Dj (4 horas)
Flyers
Repartidores de
74Fuente:Propia del grupo.
C.
Cantid
Unitari
ad
o
1
$10
1000
$0.02
2
$10
Costo
Total
$ 40,00
$ 20,00
$ 20,00
115
Flyers
Gigantografia
$70
TOTAL
$ 70,00
$
150,00
OtrosC . de ventas=150
USD5
=7,50 USD
100
116
Ao
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
IPC
2,75
2,17
3,30
2,28
8,39
5,20
3,56
4,47
5,11
5,77
76Fuente:http://www.inec.gob.ec/estadisticas/
117
9.00
8.00
7.00
6.00
f(x) = 0.33x - 667.38
R = 0.22
5.00
IPC
4.00
3.00
2.00
1.00
0.00
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
Ao
Ao
2004
2005
77 Fuente: Propia
IPC
2,75
2,17
2011
2012
118
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
3,30
2,28
8,39
5,20
3,56
4,47
5,11
5,77
6,10
6,44
6,77
7,10
Para el Ao n:
CPRn=( CPR(n1)IPCn ) +CPR(n1) =CPRn
Siendo CPR: Costo Por Rubro
78Fuente:http://www.inec.gob.ec/estadisticas/
119
Ao 2: Costo=( 311,10 USD6,10 )+ 311,10 USD=330,08USD
Ao 3: Costo=( 330,08USD6.44 )+330,08 USD=351,34 USD
Ao 4: Costo=( 351,34 US D6.77 ) +351,34 USD=375,11 USD
Ao 5: Costo=( 375,11 USD7,10 ) +375,11 USD=401,76 USD
4.2
79Fuente:Fuente Propia
SUBTOTAL
Impuestos
Otros costos de fabricacin
GASTOS DE ADMINISTRACION
V
V
b)
F
F
V
F
F
V
V
F
F
c)
$ 51.194,83
SUBTOTAL
AO 2
VALOR
$ 56.314,31
SUBTOTAL
AO 3
VALOR
$ 61.945,74
SUBTOTAL
AO 4
VALOR
$ 68.140,32
SUBTOTA
AO 5
VALOR
$ 11.479,29
$ 1.030,26
$ 1.976,67
$ 300,61
$ 636,61
$ 10.435,72
$ 936,60
$ 1.863,00
$ 600,00
$ 47,02
$ 239,95
$ 13.889,94
$ 1.246,61
$ 2.246,33
$ 341,62
$ 723,46
$ 44,04
$ 12.627,22
$ 1.133,29
$ 2.103,89
$ 319,95
$ 677,58
$ 375,11
$ 224,73
$ 351,33
$ 774,86
$ 341,62
$ 2.405,93
$ 1.371,28
$ 15.278,94
$ 256,99
$ 50,37
$ 401,76
F
e)
Comisiones bancarias
Propaganda
$ 87.518,85
$ 7,50 $ 157,50
$ 96.039,56
$ 7,96 $ 167,11
$ 159,15
GASTOS DE VENTAS
$ 150,00
1.011,66
$ 21.244,91$ 1.073,39
$ 23.301,43$ 1.142,47
$ 25.565,63$ 1.219,82
$ 28.058,60$ 1.306,49
$ 30.803,
d)
$ 105.419,28
$ 8,47 $ 177,87
$ 169,40
$ 115.744,93
$ 9,04 $ 189,91
$ 180,86
$ 86,81
$ 795,80
$ 81,31
$ 745,34
$ 127.08
$ 9,69 $ 203,4
$ 193,71
$ 852,34
$ 92,98
$ 2.409,53
$ 76,39
$ 700,27
$ 72,00
$ 660,00
$ 26.142,25
Comunicaciones
$ 2.190,48
$ 1.991,35
Utilies de oficina
$ 23.765,68
$ 21.605,16
$ 1.810,31
$ 19.641,06
Cargas sociales
$ 1.645,74
Sueldos y salarios
$ 17.855,51
$ 733,39
$ 15.401,13 $ 778,14
$ 16.784,18 $ 828,22
$ 18.310,25 $ 884,29
$ 19.994,34 $ 947,12
$ 21.828,
$ 41,38
$ 211,14
$ 39,00
$ 199,00
$ 330,08
$ 311,10
$ 4.174,56
$ 50.715,31$ 4.592,02
$ 55.786,84$ 5.051,22
$ 61.365,53$ 5.556,34
$ 67.502,08$ 6.111,97
$ 74.252
COSTOS DIRECTOS
a)
$ 46.540,75
COSTOS DE FABRICACION
VALOR
AO 1
120
Nota: Por
poltica
de la
empresa
se decide
aumentar
los
Sueldos y
Salario en
un 10%
cada ao.
Dep
end
ien
do
de
si el
121
De acuerdo al tamao de proyecto establecido se tiene que para una
capacidad inicial del 50%, en el servicio se tendr 1535 personas/ao.
Sin embargo esta capacidad de produccin aumentar 20% cada ao
hasta llegar al mximo de 100% en el segundo ao y medio de
funcionamiento.
Para determinar la utilidad obtenida del servicio se toma en cuenta
que el costo aproximado de la competencia es de 25 USD pero se
debe tener en cuenta que estos gimnasio no cuentan con servicios
adicionales como los que se va a brindar en nuestro gimnasio.
Ejemplo de Clculo:
Los costos considerados son los Costos Totales Anuales resultantes de
la tabla 55
AO 1 (2013)
Cantidad=1535 personas/ao
Utilidad=3 USD / persona
P
Costos
=
+Utilidad
U Cantidad
P 87518,85
=
+3
U
1535
P
=60,01USD / personas
U
La utilidad determinada de 3 USD se ir incrementando en un 20%
para los prximos cuatro aos como se muestra en la tabla adjunta.
Ao
Utilidad
$ 3,00
Costos
Totales
$ 87.518,85
P/U
60,02
122
2
$ 3,60
$ 4,32
$ 5,18
$ 6,22
$ 96.039,56
$
105.419,28
$
115.744,93
$
127.088,14
55,73
87
52,01
24
48,82
05
46,14
83
123
ESTADO PROFORMA DE PERDIDAS Y GANANCIAS
AO 1
A VENTAS NETAS
B COSTOS DE PRODUCCIN
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS (A
C - B)
D COSTOS EN VENTAS
UTILIDAD NETA EN VENTAS (C E D)
F COSTOS EN ADMINISTRACIN
UTILIDAD NETA EN OPERACIN
G (E - F)
H COSTOS FINANCIEROS
UTILIDAD ANTES DE REPARTO
I (G - H)
REPARTO DE UTILIDADES
J (15%)
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO
K (I - J)
L IMPUESTO A UTILIDADES (5%)
M UTILIDAD NETA (K - L)
$
92.123,8
5
$
66.116,4
4
$
26.007,4
1
$ 157,50
$
25.849,9
1
$
21.244,9
1
$
4.605,00
$ 0,00
$
4.605,00
AO 2
AO 3
AO 4
$
110.548,6
$
$
$
2 132.658,34 159.190,01 191.028,01
$
72.571,02
$
79.675,78
$
87.496,42
$
96.081,15
$
37.977,60
$ 167,11
$
52.982,56
$ 177,87
$
71.693,59
$ 189,91
$
94.946,87
$ 203,40
$
37.810,49
$
52.804,70
$
71.503,69
$
94.743,47
$
23.301,43
$
14.509,06
$ 0,00
$
14.509,06
$
25.565,63
$
27.239,07
$ 0,00
$
27.239,07
$
28.058,60
$
43.445,08
$ 0,00
$
43.445,08
$
30.803,59
$
63.939,88
$ 0,00
$
63.939,88
$ 690,75 $ 2.176,36
$
$
3.914,25 12.332,70
$ 4.085,86
$
23.153,21
$ 6.516,76
$
36.928,32
$ 195,71 $ 1.233,27
$ 3.472,98
$ 7.385,66
$ 9.590,98
$
54.348,89
$
13.587,22
$
3.718,54
$
11.099,4
$
$
$
3 19.680,23 29.542,66 40.761,67
4.5 INVERSIONES
Las inversiones a realizarse en este proyecto se realizan nicamente
en los aos 0 y 1 que equivaldran a finales del ao 2013 y todo el
ao 2014 respectivamente.
CUADRO DE INVERSIONES
CATEGORA DE INVERSIN / AOS
82Fuente:Propia del grupo.
AO5
124
A
1
2
3
4
5
6
7
8
INVERSIONES FIJAS
ADQUISICIN DE TERRENOS
PREPARAR Y ACONDICIONAR
TERRENO
OBRAS DE INGENIERA, EDIFICIOS
MAQUINARIA Y EQUIPOS DE
PLANTA
EQUIPO DE PLANTA AUXILIAR Y
SERVICIOS
FURGONETA
OBRAS EXTERIORES
IMPREVISTOS
TOTAL INVERSIN FIJA
INVERSIONES CORRIENTES
1 CAJA Y BANCOS
2 CUENTAS POR COBRAR
TOTAL INVERSIN CORRIENTE
INVERSIN TOTAL
$ 80.000,00
$ 2.520,00
$ 60.000,00
$ 34.366,02
$ 500,00
$ 22.000,00
$ 670,00
$ 10.002,80
$
210.058,82
$ 50.715,31
$ 36.803,54
$ 87.518,85
$
297.577,6
7
125
Adems de las inversiones consideradas se tienen otros gastos en los
cuales se incurre para poner en marcha el proyecto, estos gastos se
los realiza en el ao cero como se muestra en la tabla 60.
4.6 FINANCIAMIENTO
Para el financiamiento de este proyecto se considera la inversin de
un grupo de socios que participan en las ganancias y prdidas del
proyecto conforme este se desarrolle.
SOCIO
Christian Lpez
Cristbal Lpez
David Ballesteros
Arq. Marco Fonseca
Sra. Luz Marina Cuello
Andy Mndez
Alexis Lpez
84Fuente:Propia del grupo.
APORTE ECONMICO
(USD)
60000
75000
45000
65000
52578
0
0
(%)
20%
25%
15%
22%
18%
0%
0%
ACCIONES
DE LA
EMPRESA
(%)
16%
20%
12%
17%
14%
10%
10%
126
TOTAL:
$
297.577,
100%
67
Tabla 61:Cuadro de inversionistas.85
100%
SOCIO
Christian Lpez
Cristbal Lpez
David Ballesteros
Arq.
Marco
$ 65.000,00 Capital de trabajo inicial y caja chica
Fonseca
Sra. Luz Marina
$ 52.577,67 Capital de trabajo inicial y caja chica
Cuello
Tabla 62:Cuadro de uso de fondos.86
4.8 DETERMINACIN DEL PUNTO DE EQUILIBRIO
El punto de equilibrio es un indicativo con el cual se puede encontrar
la cantidad requerida de produccin o servicio necesario para que el
proyecto tenga ganancias y se defina si es proyecto de riesgo o no.
Para esto se va a utilizar la tabla N.69 de costos la cual se la ha
estructurado clasificando los costos como variables o fijos
dependiendo de que tanto influyen en la produccin directa.
Para el ao 1 se tiene:
Costos variable=53060,63USD /ao
Costos fijos=34458,22USD / ao
127
Produccin=1535 personas /ao
53060,63 USD/ao
=34,57 USD / persona
1535 personas / ao
Y 1 : Ingresos (USD)
AO
Q (personas/ao)
0
1
0
1535
1842
2210
2652
3183
Tabla 63:Cuadro de
Ecuacin de costos
Y 2=34458,22+34,57 Q
Siendo:
Y1
$ 0,00
$ 92.100,00
$
110.520,00
$
132.624,00
$
159.148,80
$
190.978,56
ingresos por ao.87
128
Y 2:Cost os (USD)
AO
Q (personas/ao)
0
1
2
0
1535
1842
3
4
5
Tabla
Y2
$ 34.458,22
$ 87.523,17
$ 98.136,16
$
2210
110.871,75
$
2652
126.154,45
3183
$
144.493,70
64:Cuadro de Costos por ao.88
Punto de Equilibrio:
Y 1=Y 2
Qe=
CF
34458,22
=
PC VU 6035,57
Qe=1411 personas
129
Ingresos Vs Costos
$ 250,000.00
$ 200,000.00
$ 150,000.00
Ingresos
Linear (In
Valor [USD]
Costos (
Linear (C
$ 100,000.00
$ 50,000.00
$ 0.00
0
500
1000
1500
2000
2500
3000
3500
Clientes
Ye=84660 USD
Qe
en
130
CAPTULO V
EVALUACION FINANCIERA DEL PROYECTO
5.1 CORRIENTE DE LIQUIDEZ
Debido a que en este proyecto las inversiones realizadas se efectan
mediante un grupo de socios se tiene que la cuota de prstamos es
cero para todos los aos por lo que la utilidad neta se convierte en la
liquidez resultante para los 5 aos considerados.
AO
1
UTILIDAD NETA
CUOTA PRSTAMO
LIQUIDEZ
$ 3.718,54
$ 11.099,43
$ 19.680,23
$ 29.542,66
$ 40.761,67
$ 3.718,54
$
11.099,43
$
19.680,23
$
29.542,66
$
40.761,67
89Fuente:Fuente Propia
131
5.2 RENTABILIDAD DEL
PROYECTO
LIQUIDEZ
1
2
3
4
5
$ 3.718,54
$ 11.099,43
$ 19.680,23
$ 29.542,66
$ 40.761,67
RENTABILIDAD
(%)
INVERSIN TOTAL
$
$
$
$
$
213.234,14
213.234,14
213.234,14
213.234,14
213.234,14
1,744
5,205
9,229
13,855
19,116
CONOGRAMA DE INVERSIONES
A
90Fuente:Fuente Propia
0
$
80.000,00
$ 2.520,00
$
60.000,00
$
34.366,02
$ 500,00
$
22.000,00
$ 670,00
$
10.002,80
$ 1.365,00
132
B
1
$
211.423,8
2
$ 1.810,31
$ 1.810,31
$
213.234,
14
INVERSION TOTAL
RUBROS
OBRAS DE
INGENIERA:EDIFICIOS
MAQUINARIA:
EQUIPO BSICO DE
PLANTA
EQUIPO DE PLANTA
AUXILIAR Y SERVICIOS
FURGONETA
TOTAL
91Fuente:Fuente Propia
CALCULO DE LA DEPRECIACION
VALOR
DEPRECIA
VIDA
VALOR
INICIAL
CIN
UTIL
RESIDUAL
$
142.520,0
$
0
5%
5
106.890,00
$
34.366,02
$ 500,00
$
22.000,00
ALICUOTA
ANNUAL
$ 7.126,00
10%
$ 17.183,01
$ 3.436,60
10%
20%
5
5
$ 250,00
$ 1,00
$ 50,00
$ 4.399,80
$
124.324,01
$ 15.012,40
133
Tabla 67:Cuadro de Depreciaciones.92
Nota:Como valor de Obras de Ingeniera se toma la suma de las
inversiones de adquisicin de propiedad, adecuaciones de propiedad,
remodelacin edificio principal, edificios auxiliares y construcciones
externas
0
($
213.234,14)
$
19.680,23
$
15.012,40
$
34.692,63
UTILIDAD NETA
$ 3.718,54
DEPRECIACIONES
$
15.012,40
$
11.099,43
$
15.012,40
$
18.730,94
$
26.111,83
INTERESES
FLUJO DE
OPERACIN:
$
(213.234,14)
$ 29.542,66
$ 40.761,67
$ 15.012,40
$ 15.012,40
$
44.555,06
$
55.774,07
134
en el mercado de capitales en este caso se tomar como tasa de
inters al 11.2%. Fuente: Banco Central del Ecuador.
Para la obtencin del VAN se utilizar la siguiente formula:
Va=Vn(1+t )
Dnde:
Va Valor actual
VnValor en el periodo n
t Tasa de interes
n Nmero de periodos
INVERSIONES
UTILIDAD NETA
($
213.234,14)
$ 3.718,54
$ 11.099,43
$ 19.680,23
4
5
$ 29.542,66
$ 40.761,67
VALOR RESIDUAL
FLUJO NETO
$
(213.234,14)
$
3.718,54
$
11.099,43
$
19.680,23
$
29.542,66
$
40.761,67
$ 124.324,01
VAN
94Fuente:Fuente Propia
FLUJO N. ACT.
(11.2%)
$
(213.234,14)
$
3.344,01
$
8.976,17
$
14.312,51
$
19.321,04
$
23.973,31
$
73.119,14
$
(70.187,96)
135
5.6 TASA INTERNA DE RETORNO
La Tasa interna de retorno es la cual hace que el valor actualizado de
los ingresos de efectico sea igual a cero, es decir, la tasa con la cual
el VAN = 0. Para encontrar el TIR utilizaremos la siguiente formula
que conlleva obtener dos valores de VAN uno positivo y uno negativo,
para esto realizaremos el mismo procedimiento anterior sin embargo
utilizaremos dos tasas de inters, una del 11.2% y otra del 5%.
+
+
t
t
TIR=
CLCULO DE LA TIR
AO
S
0
1
2
3
4
5
INVERSIONES
UTILIDAD
NETA
FLUJO NETO
$ 15.012,40
($
213.234,14)
$
18.730,94
$
(213.234,14
)
$
16.844,37
$
(213.234,14)
$
17.838,99
$ 15.012,40
$
26.111,83
$
21.116,78
$
23.684,20
$ 15.012,40
$
34.692,63
$
25.230,32
$
29.968,80
$
44.555,06
$
55.774,07
$
29.139,22
$
32.802,61
$
36.655,56
$
43.700,45
($
213.234,14
)
$
3.718,54
$
11.099,4
3
$
19.680,2
3
$
29.542,6
6
$
40.761,6
F. N. Act
(11.2%)
DEPRECIACION
$ 15.012,40
$ 15.012,40
F. N. Act. (5%)
136
7
VALOR RESIDUAL
$ 124.324,01
VAN
$
73.119,14
$
(14.981,69
)
$
97.411,11
$
36.024,97
Remplazando en la frmula:
36024,97
x 100
( 36024,97
(14981,69 ) )]
TIR=9.38
p=
100
=10.66 aos=10 aos ,7 meses ,22 das
9,38
95Fuente:Fuente Propia
137
5.8 RELACIN BENEFICIO COSTO
Para determinar la relacin costo beneficio se determina el valor
actual neto de los ingresos como los costos del proyecto para esto se
utilizarn las ventas netas obtenidas y los costos totales anuales.
RELACIN BENEFICIO/COSTO
AOS
INGRESOS NETOS
$ 92.123,85
$ 110.548,62
$ 132.658,34
$ 159.190,01
$ 191.028,01
Totales
:
VANi(%)
COSTOS
VANc(%)
$
82.845,19
$
89.401,28
$
87.518,85
$
96.039,56
$
105.419,2
8
$
115.744,9
3
$
127.088,1
4
$
78.704,00
$
77.667,73
$
96.476,20
$
104.111,0
1
$
112.350,0
1
$
485.183,
70
$
76.666,51
$
75.697,72
$
74.744,82
$
383.480,
77
B 485.183,70
=
=1,27>1
C 383.480,77
96Fuente:Fuente Propia
138
La Rentabilidad del proyecto es baja y llega a ser de
aproximadamente 20% debido al poco incremento de las utilidades
con cada ao.
El Valor Actual Neto es negativo y llega a ser de (70.187,96USD)
por lo que la rentabilidad obtenida est por debajo de la tasa de
actualizacin lmite y se considera un proyecto de riesgo.
La Tasa Interna de Retorno es igual a 9,38 % y es menor al inters
de capital invertido de 11.2% que fue considerado. De acuerdo a
este resultado el proyecto no se considera aceptable.
El Periodo de Retorno de Capital es de 10 aos, 7 meses y 22 das
de acuerdo al TIR por lo que considera un proyecto nada rentable a
corto plazo.
La Relacin Beneficio/Costo es igual a 1.27
Despus de analizar todos los indicadores financieros en el proyecto
se puede concluir que el proyecto para la creacin de una Gimnasio
NO ES VIABLE.
BIBLIOGRAFIA
http://joiagroup.com/contenidos/8/article_6761.htm
http://www.inec.gob.ec/estadisticas/index.php?
option=com_remository&Itemid=&func=startdown&id=1140&lang=e
s&TB_iframe=true&height=250&width=800http://www.dietas.net/tabl
as-y-calculadoras/tabla-de-composicion-nutricional-por-platos/platospreparados-precocinados/pizza-de-hawaiana.html
http://www.iess.gob.ec/es/web/afiliado/fondos-de-reserva
http://www.inec.gob.ec/estadisticas/
http://www.gymcompany.es/musculacion/1.html
139
ANEXOS
140
ENCUESTA
1. Piensa que hacer ejercicio tiene buenos beneficios para su
salud?
SI ( )
NO ( )
2. Va usted a un gimnasio?
SI ( )
NO ( )
)
)
)
141
142
143
144
145
146
147
148
149
150
ANEXO 3:
Salarios
Mnimos
Sectoriales
ANEXO
4:Tasas de
Aportacin
151
152
153
154