Como É Formado o Código de Situação Tributária (CST) para ICMS, IPI, PIS e COFINS - Linha Datasul - TDN

25/11/2015
ComoformadooCdigodeSituaoTributria(CST)paraICMS,IPI,PISeCOFINS?LinhaDatasulTDN
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ComoformadooCdigodeSituaoTributria(CST)paraICMS,
IPI,PISeCOFINS?
CreatedandlastmodifiedbyLianaAdrianaArndtonSet18,2014
Ttulo
ComoformadooCdigodeSituaoTributria(CST)paraICMS,IPI,PISeCOFINS?
Produto
Datasul
Verso
EMS2.06BDatasul11
Pergunta
ComoformadooCdigodeSituaoTributria(CST)paraICMS,IPI,PISeCOFINS?
Resposta
1InformaesGerais
OCSTouCdigodeSituaoTributriavisaregistrarnasoperaesdeaquisies,custosedespesasgeradoras
decrditoseemrelaosreceitasauferidas,oscdigosdesituaotributriadostributosemcadaoperaode
entradaousada,indicandoamodalidadedeincidnciaprpriadoinformante.
ExisteCSTparaoICMS,IPI,PISeCOFINS.
Atualmente,oprodutopadrogeraoCSTconformeaparametrizaodanaturezadeoperaoeitem.
CasoaempresanecessitegerarumCSTparaIPI,PISeCOFINSondeosistemanogeraconformea
parametrizaoouexistaalgumaexceoemdeterminadaoperao,ento,podeseutilizaroprograma
ManutenoRelacionamentoCST(CD0303).
OsistemasempreirverificarprimeiramenteseexistealgumrelacionamentonoprogramaManuteno
RelacionamentoCST(CD0303).Casonoexista,entoirverificaracombinaodeparmetrosdosprogramase
geraroCSTparaIPI,PISeCOFINS.
ParaoICMS,osistemasempreirgeraroCSTdeacordocomasparametrizaesdoscadastros,ouseja,no
possvelrealizarocadastrodosrelacionamentosnoprogramaManutenoRelacionamentoCST(CD0303).
ParacriarrelacionamentosnoprogramaManutenoRelacionamentoCST(CD0303)seronecessriosalgunspr
requisitos,conformedescritonoprximotpico.
2PrrequisitosnaManutenoRelacionamentoCST(CD0303)
OsrelacionamentosdosCSTdostributoscomosdadosdoERPsoarmazenadosemumatabela.
necessrioimportarocontedodastabelasquecontmosregistrosdoscamposcdigodotributoesituao
tributria.
PararealizaressaimportaonecessrioexecutaroprogramaImportaTabelaCST(spp\cdp\spcd1001.w).
Paraacessaroreferidoprogramaexecuteasteclas:CTRL+ALT+X(ouvnomenudeFaturamento,Opes,
Executarprograma)edigite:spp\cdp\spcd1001.w
NocampoArquivodolabelTributodevesebuscaroarquivodi535.d,informandoinclusiveapastaonde
encontraseoreferidoprograma.
NocampoArquivodolabelSituaoTributodevesebuscaroarquivodi536.d,informandoinclusiveapastaonde
encontraseoreferidoprograma.
Osarquivos.destarodisponveisnodiretriocdpdopacotedaexpedio.
Podesebuscarosarquivos.datravsdobotodepesquisadoprogramaImportaTabelaCST
(spp\cdp\spcd1001.w).
Casonoestejamdisponveisosarquivos.dnopacotedeexpedionodiretriocdp,entosernecessrioa
aberturadechamadoparaqueessesarquivossejamdisponibilizados.
3ManutenoRelacionamentoCST(CD0303)
Apsaexecuodosprrequisitosdotpico2,poderserrealizadoorelacionamentonoprogramaManuteno
RelacionamentoCST(CD0303).
Orelacionamentodeverserporcdigodetributoesituaotributria.
Selecionandoseocdigodotributoesituaotributria,podemseinformaroscamposchavescomo:
http://tdn.totvs.com/pages/releaseview.action?pageId=73079748
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a)CdigodoEstabelecimento
b)NaturezadeOperao
c)NCM
d)CdigodoItem
e)CdigodoGrupodeEmitente(ClienteouFornecedor)
f)CdigodoEmitente(ClienteouFornecedor)
SelecionandosebotoIncluirdoprogramaManutenoRelacionamentoCST(CD0303)serabertaatelado
CD0303A,ondeousuriopoderinformarosdadosdorelacionamento.
Seaoperaofordotipoentradaousada,oinciodadatadevalidadedasituaotributria.
Otipodaoperao(seentradaousada)verificadonocabealhodoprogramaNaturezadeOperao(CD0606),
nocampo'Tipo'.Paraconsultas,podeseutilizaroprogramaConsultaNaturezadeOperao(CD0615).
OcampoDtIncioValidadedateladoCD0303Aserutilizadoquando:
1)Operaesdesadasserconsistidaadatadeemissodanotafiscal.Casoadatadeemissodanota
fiscalsejaanteriordatadeinciodevalidadeinformadanoCD0303A,entonosergravadooCSTparaesse
relacionamento.
2)Operaesdeentradasparanotasfiscaisrecebidas(nogeradasnofaturamento)serconsistidaadatade
transaoinformadanorecebimentodanotafiscaloudatadeentradaqueconstanodocumentofiscalem
ObrigaesFiscais.Casoadatadetransaooudatadeentradasejaanteriordatadeinciodevalidade
informadanoCD0303A,entonosergeradooCSTparaesserelacionamentonosarquivosmagnticos
entreguesaoFisco.
OscamposEntradaouSadaeDtIncioValidadesoobrigatrios.
Osdemaiscampossoopcionais,ondeousuriopodeinformarumvalorgenricoparanoespecificarovalor,
nestescasos,ovalorgenricosignificaqueocampovlidoparaquaisquervalores.
Ocaractere*serutilizadoparaidentificarovalorgenricodeumcampoalfanumrico(porexemplo,Cdigodo
Estabelecimento,NaturezadeOperao,cdigodoestabelecimento,naturezadeoperao,etc.)eovalor0(zero)
serutilizadoparaidentificarovalorgenricodeumcamponumrico(porexemplo,cdigodogrupode
fornecedores).
OscamposGrupoEmitenteeCdigoEmitentereferemseaFornecedoresparaasnotasdeentradaeClientes
paraasnotasdesada.QuandoforinformadadatanocampoDataInciodeValidade(CD0303A)deveserigualou
posterioraocampoDtValid(CD0303).
CasosejainformadonocampoDataInciodeValidade(CD0303A)umadataanteriornodoqueconstanocampo
DtValid(CD0303)apareceramensagemdeerro:
89Datadeinciodevalidadedasituaotributriamenorqueadatadeincio.
Ajuda:Datadeinciodevalidadedasituaotributriadevesermaiorouigualdatadeinciodorelacionamento.
4BuscadorelacionamentodoCSTdeumtributo
AbuscadoCSTparaumtributodeumitemdeumdocumentoserefetuadapartindodeumtributo(IPI,PISou
COFINS)eumtipodenota(entradaousada)considerandotodasascombinaes,excluindosesempreocampo
maisadireita,numtotalde64combinaes.
Nomodeloabaixoocaracterexindicaqueocampodatabeladevesercomparadocomosdadosdoitemdo
documento(porexemplo,cdigodoitem)eovalor*identificaumcampocomvalorgenrico.
Seq
Estab.
Nat.deOper.
NCM
CdItem
CdGrEmitente
CdEmitente
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NOTA:
4.1)Quandonoforencontradaumacombinao,osistemabuscaratravsdeparametrizaesasinformaes
parageraroCSTdotributodoitemnanotafiscal.Essaregrapoderserverificadanotpico5destaFAQ.
4.2)NonecessriocriarrelacionamentosparatodososCSTdetodosostributos.Somenteoscasosdeexceo
ounotratadosviaprodutopadro,necessitaroobrigatoriamentedeumrelacionamentonoprogramaManuteno
RelacionamentoCST(CD0303).
4.3)PodesecriarosvriosrelacionamentosparaumCSTdeumtributo.Porm,deveseatentaraseqnciaqueo
sistemautilizarparabuscaroCST(conformetabelaacima).
5OrientaesparageraroCSTdeacordocomaparametrizaonoERP
5.1)ICMSeIPI
OsistemaERPgeraratributaodeICMSeIPInoitemdanotafiscaldeacordocomacombinaoda
parametrizaodocdigodetributaodoitemeanaturezadeoperao.
Oscamposanalisadosso:
IPI:
AtualizaoItemFaturamento(CD0903)campoCdTribIPIdapastaFiscal
NaturezadeOperao(CD0606)campoCdTributaodapastaImpostos.
ICMS:
AtualizaoItemFaturamento(CD0903)campoCdTribICMSdapastaFiscal
NaturezadeOperao(CD0606)campoCdTributaodapastaICMS.
ParamaisinformaesacercadofuncionamentodoresultadodatributaodeICMSeIPInoitemdanotafiscal,
deveseanalisaraFAQComoosistemageraatributaodeIPIeICMSdositensnanotafiscal?
5.1.1)CSTdeICMS
ParaoICMS,oCSTformadopor3(trs)dgitos:
Cdigodeorigemdoitem(1(um)dgito)
Formadetributaodoitem(2(dois)dgitos).
OprimeirodgitocorrespondeTabelaAdoCSTdeICMSeobtidodoitematravsdoprogramaManuteno
ItensxEstabFaturamento(CD0147),ousenocadastrado,serbuscadodoprogramaAtualizaoItens
Faturamento(CD0903),napastaInfComplem,nocampoOrigem.
Podesedefiniraorigemconforme:
0Nacional,excetoasindicadasnoscdigos3a5
1Estrangeiraimportaodireta,excetoaindicadanocdigo6
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2Estrangeiraadquiridanomercadointerno,excetoaindicadanocdigo7
3NacionalmercadoriaoubemcomContedodeImportaosuperiora40%(quarentaporcento)
4Nacionalcujaproduotenhasidofeitaemconformidadecomosprocessosprodutivosbsicosdequetratam
oDecretoLein288/67easLeisnos8.248/91,8.387/91,10.176/2001e11.484/2007
5NacionalmercadoriaoubemcomContedodeImportaoinferiorouiguala40%(quarentaporcento)
6Estrangeiraimportaodireta,semsimilar,constanteemlistadeResoluoCAMEXegsnatural
7Estrangeiraadquiridanomercadointerno,semsimilarnacional,constanteemlistadeResoluoCAMEXe
gsnatural.
8Nacional,mercadoriaoubemcomContedodeImportaosuperiora70%(setentaporcento).
Nota:
EssainformaotambmpodersermanutenidaporintermdiodoprogramaAtualizaoFamliaFaturamento
(FT0306).
Osegundoeterceirodgitosreferentestributaodoitemnanotafiscalserodefinidosconformeacombinao
docampoCdigoTributaodeICMSedemaisparmetrosexistentesnoERPparageraodoCST.
OsegundoeterceirodgitocorrespondeTabelaBdoCSTdeICMSpoderosergeradosdaseguinteforma:
00TributadaIntegralmente
OresultadodatributaodeICMSdeversertributado.PorgentilezaconsultaraFAQComoosistemageraa
tributaodeIPIeICMSdositensnanotafiscal?
10TributadaecomcobranadoICMSporSubstituioTributria
OresultadodatributaodeICMSdeversertributado.PorgentilezaconsultaraFAQComoosistemageraa
Nestaoperao,atributaodoitemdanotafiscalsertributadodeICMSeobrigatoriamentedeverpossuir
substituiotributriajuntoaoitemdanotafiscal.Aparametrizaoparaageraodesubstituiotributria
(substituto)deveserverificadanaFAQComoparametrizarosistemaparaefetuaroclculodeICMScom
SubstituioTributria?
20Comreduodebasedeclculo
OresultadodatributaodeICMSdeverserreduzido.PorgentilezaconsultaraFAQComoosistemageraa
NoprogramaNaturezadeOperao(CD0606)napastaICMSdeverserinformadoopercentualnocampo%
ReduoICMSenocampoDestinoReduodeverserdefinidoodestinodaparcelareduzidaparaObrigaes
Fiscais.
30IsentaounotributadaecomcobranadoICMSporSubstituioTributria
OresultadodatributaodeICMSdeverserisento.PorgentilezaconsultaraFAQComoosistemageraa
NoprogramaNaturezadeOperao(CD0606)napastaICMSdevesemarcarocampo"substituiotributria".
Paraparametrizaoparaageraodesubstituiotributria(substituto)deveseverificaraFAQComo
parametrizarosistemaparaoclculodeICMScomSubstituioTributria?
40Isenta
41Notributada
NoprogramaNaturezadeOperao(CD0606),pastaICMSoparmetroNoTributada(ICMS)deverestar
marcado.
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50Suspenso
OresultadodatributaodeICMSdeverseroutros.PorgentilezaconsultaraFAQComoosistemageraa
NoprogramaNaturezadeOperao(CD0606),pastaICMSoparmetroItemICMSSuspensodeverestar
marcado.
51Diferimento
NoprogramaNaturezadeOperao(CD0606),pastaICMSoparmetroItemICMSDiferidodeverestar
marcado.
Nota:ParaoEMS2.06BoprodutopadrotrataapenasDiferimentoTotaldaoperao.ODiferimentoParcial
tratadosomentenoDatasul11apartirdamdia5.4porgentilezaconsultaraFAQComoparametrizarosistema
paracalcularoDiferimentoParcialdeICMS(Decreton6.142/PR)?
60ICMScobradoanteriormenteporSubstituioTributria
OparmetroICMSSubsTribAntecip,napastaICMSdoprogramaNaturezadeOperao(CD0606)deverestar
marcadonaoperaodesadaedevemsetermovimentosdeentradascomimpostosretidosnoprograma
ManutenoMovimentosICMSSubsAntecip(FT0325).
Assim,naoperaodesadasergeradooCSTevalores(BasedeClculoeValordeImposto)dosdocumentos
deentrada.
Nota:OparmetroItemICMSCobradoSubsTributrianoprogramaNaturezadeOperao(CD0606),pastaICMS
nodeverestarmarcado.
70ComreduodebasedeclculoecobranadoICMSporSubstituiotributria
OresultadodatributaodeICMSdeverserreduzido.PorgentilezaconsultaraFAQComoosistemageraa
NoprogramaNaturezadeOperao(CD0606)napastaICMSdeverserinformadoopercentualnocampo%
ReduoICMSenocampoDestinoReduodeverserdefinidoodestinodaparcelareduzidaparaObrigaes
Fiscais.
Oitemdanotafiscalobrigatoriamentedevertersubstituiotributria.Parageraodesubstituiotributria
(substituto)deveseverificaraFAQComoparametrizarosistemaparaefetuaroclculodeICMScomSubstituio
Tributria?
90Outras
5.1.2)CSTdeIPI
50SadaTributada
OresultadodatributaodeIPIdeversertributadoedevehaverumaalquotainformadaparaoitemdanota
fiscal.PorgentilezaconsultaraFAQComoosistemageraatributaodeIPIeICMSdositensnanotafiscal?
51SadaTributadacomAlquotaZero
OresultadodatributaodeIPIdeversertributadoedeverserinformadaaalquotazeroparaoitemdanota
fiscal.PorgentilezaconsultaraFAQComoosistemageraatributaodeIPIeICMSdositensnanotafiscal?
Utilizandoestaparametrizao,alegislaodeterminaqueovalordoIPIdeverserapresentadonacolunaOutras
dolivrofiscal.Assim,osistemaautomaticamentegeraroCST51enoitemdanotafiscalconstarovalorda
basedeclculonacolunaOutrasdeIPI.
52SadaIsenta
OresultadodatributaodeIPIdeverserisento.PorgentilezaconsultaraFAQComoosistemageraa
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53SadaNoTributada
Oparmetro"IPINoTributado(SituaoTributria)"doprogramaNaturezadeOperao(CD0606)napasta
Impostosdeverestarmarcado.
OsistemaautomaticamentegeraroCSTemquestoenoitemdanotafiscalconstarovalordabasedeclculo
nacolunaIsentasouNoTributadasdeIPI.
54SadaImune
Oparmetro"IPIImune(SituaoTributria)"doprogramaNaturezadeOperao(CD0606)napastaImpostos
deverestarmarcado.
nacolunaIsentasouNoTributadasdeIPI.
55SadacomSuspenso
OresultadodatributaodeIPIdeverseroutros.PorgentilezaconsultaraFAQComoosistemageraa
OparmetroOptantedeSuspensodeIPIdapastaFiscaldoprogramaManutenodeClientes(CD0704)dever
estarmarcado.
OparmetroSuspensoIPIdapastaFiscaldoprogramaAtualizaesItensFaturamento(CD0903)deverestar
marcado.
nacolunaOutrasdeIPI.
Nota:
CasoexistaanecessidadedeummesmoitememesmoclientenogeraroCSTdeIPIcomo55,sugerimosno
marcarosparmetrosdesuspensodosprogramasManutenodeCliente(CD0704)eAtualizaesItens
Faturamento(CD0903)ecriarumrelacionamentonoprogramaManutenoRelacionamentoCST(CD0303),para
umanaturezadeoperaoqueestejacomaparametrizaodetributaocomoOutrasparaoIPI.
99OutrasSadas
OresultadodatributaodeIPIdeverserreduzido.PorgentilezaconsultaraFAQComoosistemageraa
Ocampo%ReduoIPIdapastaImpostosdeveestarinformadanoprogramaNaturezadeOperao(CD0606).
Oparmetro"IPIImune(SituaoTributria)"doprogramaNaturezadeOperao(CD0606)napastaImpostos
NOdeverestarmarcado.
Oparmetro"IPINoTributado(SituaoTributria)"doprogramaNaturezadeOperao(CD0606)napasta
ImpostosNOdeverestarmarcado.
AparcelareduzidadoIPIapresentadanacolunaIsentasouNoTributadasdeIPIemObrigaesFiscais.
5.2)CSTdePISeCOFINS
01OperaoTributvelcomAlquotaBsica
NoprogramaAtualizaesItensFaturamento(CD0903),pastaPIS/COFINS,devesedefinirocampoOrigem
AlquotacomoNaturezaparaPISeCOFINS.
NoprogramaNaturezadeOperao(CD0606),pastaOutros,devesedefiniraTributaocomotributadoparao
PISeCOFINSeinformarnocampo%Internoasalquotasparaoclculodosimpostos,respectivamente.
02OperaoTributvelcomAlquotaDiferenciada
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AlquotacomoItemparaPISeCOFINSeinformarasalquotasparaoclculodosimpostosnoscampos
AlquotaPISeAlquotaCOFINS,respectivamente.
PISeCOFINS.
03OperaoTributvelcomAlquotaporUnidadedeMedidadeProduto
NoprogramaManutenodeClientes(CD0704),napastaFiscal,devesermarcadooparmetroPIS/COFINSpor
Unidade.
NoprogramaAtualizaesItensFaturamento(CD0903),napastaPIS/COFINS,devemsemarcarosparmetros
CalculaPISporUnidadeeCalculaCOFINSporUnidade.Deveseinformartambmovalorporunidadeno
campoValorPISporUnidadeeValorCOFINSporUnidade.
PISeCOFINS.
Nota:
OclculodePISeCOFINSporunidadetambmconhecidocomoPISeCOFINSporpauta.
ParaosclientesquenohanecessidadedecalcularPISeCOFINSporunidade,entooparmetro
"PIS/COFINSporUnidade"noprogramaManutenodeClientes(CD0704),pastaFiscalnoprecisarser
marcado.
ParacalcularoPISeCOFINSporunidadedevemseterosparmetrosacimaindicados.Casoumdosparmetros
nosejaverdadeiro,ento,osistemaseguiraregradebuscadaalquotapeloitemounaturezadeoperao,
gerandoassim,oCST01ou02,casoaNaturezadeOperao(CD0606)estejacomoTributadoparaoPISe
COFINS.
06OperaoTributvelaAlquotaZero
AlquotacomoNaturezaparaPISeCOFINS.
PISeCOFINS.Nocampo%Internodeverserinformadaaalquotazero,respectivamente.
CasonoprogramaAtualizaesItensFaturamento(CD0903),napastaPIS/COFINS,ocampoOrigemAlquota
estiverparametrizadacomoItemparaPISeCOFINS,eoscamposAlquotaPISeAlquotaCOFINS,
respectivamente,estiveremcomozero,entosertambmgeradooCST06.
07OperaoIsentadaContribuio
NoprogramaNaturezadeOperao(CD0606),pastaOutros,devesedefiniraTributaocomoisentoparaoPIS
eCOFINS.
NoserverificadaaorigemdaalquotaetampoucosehalquotasinformadasnoprogramaNaturezade
Operao(CD0606)ounoprogramaAtualizaesItensFaturamento(CD0903).
09OperaocomSuspensodaContribuio
NoprogramaNaturezadeOperao(CD0606),pastaOutros,devesedefiniraTributaocomooutrosparaoPIS
eCOFINS.
NoserverificadaaorigemdaalquotaetampoucosehalquotasinformadasnoprogramaNaturezade
Operao(CD0606)ounoprogramaAtualizaesItensFaturamento(CD0903).
99OutrasOperao(geradoquandonoatendernenhumadasparametrizaescitadasacima)
NoprogramaNaturezadeOperao(CD0606),pastaOutros,devesedefiniraTributaocomoreduzidoparao
PISeCOFINS.
AlquotacomoItemparaPISeCOFINS.NoscamposAlquotaPISeAlquotaCOFINSdeveseinformara
alquotadePISeCOFINS,respectivamente.Areduodeverserinformadanoscampos%ReduoPISe%
ReduoCOFINS.
6)CSTnogeradospelosERP
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ParaosCSTdeIPI,PISeCOFINSnogeradosdiretamentepelaparametrizaooucasosdeexcees,ento,
precisoquesejainclusoorelacionamentonoprogramaManutenoRelacionamentoCST(CD0303).
7)CSTgravadosnoERP
QuandogeradaumanotafiscalnomdulodeFaturamento,osCSTdeIPI,PISeCOFINSsogravadosnatabela
doitemdanotafiscal.
Assim,casosejageradoumCSTincorreto,aps,ascorreesdeparametrizaesourelacionamentonoprograma
ManutenoRelacionamentoCST(CD0303)sernecessriogerarumanovanotafiscal.
possvelidentificaroCSTgeradoparaoIPI,PISeCOFINSatravsdoprogramaConsultaDetalheItemNota
Fiscal(FT0904c),napastaImpostos.
OCSTdeICMSnoconstargravadonatabeladoitemdanotafiscal,porisso,importantequeapsgeradauma
notafiscalnosejamalteradososparmetrosconstantesnoprogramaNaturezaOperao(CD0606).Aalterao
deparmetrospoderimpactarnageraoincorretadoCSTdeICMSjuntoaosarquivosmagnticosfiscais.
Observaes
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