Para efectos de preparar el Flujo de Caja para los meses de Octubre Enero, la empresa nos brinda la siguient

Ventas (S/.)
BASES PRESUPUESTALES
Ventas al contado
Ventas a 30 das
Ventas a 60 das
Margen bruto
No existe variacin de stocks de mercadera
Las compras se realizan con un mes de anticipacin
Compras al contado
Compras al crdito a 30 das
Remuneraciones 1
Remuneraciones 2
Otros gastos fijos desembolsables
Depreciacin mensual
Pagos a cuenta de Impuesto a la Renta
Dividendos (Noviembre)
Mejoras (se hicieron en setiembre)
Se dio de adelanto (en setiembre)
El saldo se pagar en
Saldo de caja al 30.09.12
Saldo mnimo

20%
50%
30%
40%

55%
45%
5%
5,000
7,000
4,000
2%
25,000
20,000
10%
3

20%
50%
30%

Total entradas en efectivo ( A )

Ventas (S/.)
Margen Bruto 40%
Compras - Costo de Ventas
Compras al Contado
Compras al crdito a 30 das
Remuneraciones 1
Remuneraciones 2

ventas mes anterior

cuotas mensuales desde N

3,000
3% ventas mes siguiente

Ventas (S/.)
BASES PRESUPUESTALES
Ventas al contado
Ventas a 30 das
Ventas a 60 das

de las ventas
fijo

60%
55%
45%
5%
5,000

Otros gastos fijos desembolsables

Pagos a cuenta de Impuesto a la Renta
Dividendos (Noviembre)
Mejoras (se hicieron en setiembre)
Total Salidas de Caja ( B )

Saldo Inicial en Caja ( C )

Entradas de Caja
Cobros sobre la cuenta
Ventas al contado
Total entradas de Caja
Total de Caja disponible ( D )
Salidas de Caja
Compras
Gastos de Venta
Gastos Administrativos
Impuesto a la Renta
Dividendos
Mejoras
Total Salidas de Caja ( E )
Superavit o deficit (D - E)
Financiamiento , prstamos
Saldo final en Caja
Ventas
Saldo Mnimo en Caja

7,000
2%
25,000
20,000

CASO CANTARES

nos brinda la siguiente informacin:

Agosto
100,000.00

Setiembre
120,000.00

Octubre
90,000.00

20,000.00
50,000.00
30,000.00
20,000.00

24,000.00
60,000.00
36,000.00
48,000.00

18,000.00
45,000.00
27,000.00

Agosto
100,000.00

Setiembre
120,000.00

Octubre
90,000.00

20,000.00
50,000.00
30,000.00

24,000.00
60,000.00
36,000.00

18,000.00
45,000.00
27,000.00

20,000.00

74,000.00

108,000.00

Agosto
100,000.00

Setiembre
120,000.00

Octubre
90,000.00

60,000.00
33,000.00
27,000.00
5,000.00
5,000.00

72,000.00
39,600.00
32,400.00
6,000.00
5,000.00

54,000.00
29,700.00
24,300.00
4,500.00
5,000.00

as mes anterior

as mensuales desde Noviembre

as mes siguiente

7,000.00
2,000.00

7,000.00
2,400.00

7,000.00
1,800.00

2,000.00
50,000.00

Agosto

88,600.00

Setiembre

81,000.00

Octubre
3,000.00

90,000.00
18,000.00
108,000.00
111,000.00
7,000.00
62,100.00
9,500.00
7,000.00
2,400.00

81,000.00
30,000.00
0.00
30,000.00
125,000.00
3,750.00

Noviembre
125,000.00

Diciembre
110,000.00

25,000.00
62,500.00
37,500.00

22,000.00
55,000.00
33,000.00

Noviembre
125,000.00

Diciembre
110,000.00

25,000.00
62,500.00
37,500.00

Enero
80,000.00

Febrero
95,000.00

16,000.00
40,000.00
24,000.00

19,000.00
47,500.00
28,500.00

80,000.00

Febrero
95,000.00

22,000.00
55,000.00
33,000.00

16,000.00
40,000.00
24,000.00

19,000.00
47,500.00
28,500.00

106,000.00

111,500.00

108,500.00

92,000.00

Noviembre
125,000.00

Diciembre
110,000.00

80,000.00

Febrero
95,000.00

75,000.00
41,250.00
33,750.00
6,250.00
5,000.00

66,000.00
36,300.00
29,700.00
5,500.00
5,000.00

48,000.00
26,400.00
21,600.00
4,000.00
5,000.00

57,000.00
31,350.00
25,650.00
4,750.00
5,000.00

Enero

Enero

7,000.00
2,500.00
25,000.00
6,000.00

7,000.00
2,200.00

7,000.00
1,600.00

6,000.00

6,000.00

116,600.00

96,050.00

80,300.00

Noviembre
30,000.00

Diciembre
19,400.00

81,000.00
25,000.00
106,000.00
136,000.00

89,500.00
22,000.00
111,500.00
130,900.00

92,500.00
16,000.00
108,500.00
143,350.00

7,000.00
65,550.00
11,250.00
7,000.00
1,800.00
25,000.00
6,000.00
116,600.00

7,000.00
70,050.00
10,500.00
7,000.00
2,500.00

7,000.00
56,100.00
9,000.00
7,000.00
2,200.00

6,000.00
96,050.00

6,000.00
80,300.00

19,400.00
0.00

34,850.00
0.00

63,050.00
0.00

19,400.00

34,850.00

63,050.00

110,000.00

80,000.00

95,000.00

3,300.00

2,400.00

2,850.00

Enero

7,000.00
1,900.00

71,300.00

Febrero
34,850.00

Marzo

Abril

71,500.00

Marzo

28,500.00

Abril

27,550.00

Marzo

Abril