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Presentado por
Katherine Gabriela Balden Proao
Shellmy Juliette Flores Piguave
Kerly Geomara Snchez Baque
DIRECTOR
Ing. Oscar Mendoza Macas
Guayaquil-Ecuador
2012
DEDICATORIA
Dedico este proyecto a los seres ms sublimes sobre la faz de la tierra,
mis padres Polibio Balden y Bertha Proao quienes creyeron en mi y no
dudaron
ni
un
instante
de
mis
capacidades,
apoyndome
AGRADECIMIENTO
En primer lugar doy gracias a Dios por permitirme formar parte de este
mundo acompandome en todo momento, cuidndome del mal y peligro
que acecha a la sociedad, derramando sobre mi centenar de bendiciones,
dado que sin su proteccin celestial no hubiese podido logar cada una de las
metas que me he trazado.
En segundo lugar agradezco a mi madre el ser que me dio la vida y
desde aquel instante se convirti en mi ngel guardin, amiga y consejera
inculcndome valores y principios que han hecho de mi la mujer que soy
actualmente, sus sabios consejos me han permitido crecer como persona y
seguir el camino del bien, gracias a ti madre ma por tu preocupacin,
desvelos y oraciones, por seguir semestre a semestre motivndome a
continuar para llegar a ver cumplida una meta anhelada, a su vez doy
gracias a mi padre por brindarme lo necesario durante mi vida estudiantil, a
mis hermanos Edissn Xavier y Fernanda por extenderme su mano cuando
lo necesite y desearme lo mejor da tras da.
A todas aquellas personas que de una u otra forma me brindaron su
ayuda
para
que
este
proyecto
se
pueda
realizar,
extiendo
mis
agradecimientos.
Finalmente a mis profesores por impartir sabios conocimientos que han
permitido mi formacin acadmica, a mis compaeras con las que he
compartido momentos agradables; siempre las tendr en mi pensamiento y
sobre todo en mi corazn.
Katherine Gabriela Balden Proao
TRIBUNAL DE SUSTENTACIN
___________________________
Ing. Marco Meja Coronel
Presidente Tribunal
__________________________
Ing. Oscar Mendoza Macas
Director del Proyecto
DECLARACIN EXPRESA
La responsabilidad por los hechos, ideas y doctrinas expuestas en este
proyecto me corresponden exclusivamente, y el patrimonio intelectual de la
misma a la ESCUELA SUPERIOR POLITECNICA DEL LITORAL
____________________________
Katherine Gabriela Balden Proao
____________________________
Shellmy Juliette Flores Piguave
____________________________
Kerly Geomara Snchez Baque
NDICE GENERAL
Pg.
Dedicatoria
Agradecimiento
III
Tribunal de Sustentacin
VI
Declaracin Expresa
VII
ndice General
VIII
ndice de Tablas
XI
ndice de Figuras
XIII
ndice de Grficas
XIV
ndice de Anexos
XV
CAPITULO I.........................................................................................16
1.1 INTRODUCCIN...............................................................................16
1.2 RESEA HISTRICA.........................................................................17
1.3 NECESIDADES IDENTIFICADAS, OPORTUNIDADES...................................20
1.4 CARACTERSTICAS DEL SERVICIO.......................................................21
1.5 ALCANCE.......................................................................................24
1.6 OBJETIVO GENERAL.........................................................................31
1.7 OBJETIVOS ESPECFICOS..................................................................31
CAPITULO II........................................................................................32
2.1 ESTUDIO ORGANIZACIONAL...............................................................32
2.1.1 MISIN....................................................................................................... 32
2.1.2 VISIN....................................................................................................... 33
2.1.3 LOGO......................................................................................................... 33
2.1.3.1 Colores del Logo..................................................................................34
2.1.4 ORGANIGRAMA.............................................................................................34
2.1.4.1 Manual de Descripcin de Funciones......................................................35
2.1.5 ANLISIS FODA...........................................................................................38
2.2 INVESTIGACIN DE MERCADO Y SU ANLISIS........................................40
2.2.1 DISEO DE LA INVESTIGACIN Y FUENTES DE LA INFORMACIN...............................41
2.2.1.1 Diseo del Cuestionario........................................................................41
2.2.1.1.1 Preguntas y su Formato de Respuestas..................................................41
Herramientas de Cocina........................................................................ 84
Herramientas del Bar............................................................................. 86
Escenario............................................................................................... 87
Oficina................................................................................................... 87
Estructura Fsica del Bar-Cafetera rstico.............................................88
CAPITULO III........................................................................................90
ESTUDIO FINANCIERO...........................................................................90
3.1 INGRESOS DEL PROYECTO................................................................91
3.1.1 DEMANDA................................................................................................... 92
3.1.2 PRECIO...................................................................................................... 93
3.2 COSTOS........................................................................................93
3.2.1 COSTOS FIJOS............................................................................................. 94
3.2.2 COSTOS VARIABLES......................................................................................95
3.3 DETERMINACIN DE GASTOS.............................................................96
3.3.1 GASTOS BSICOS.........................................................................................96
3.3.2 GASTOS GENERALES.....................................................................................96
3.3.3 GASTOS DE ALQUILER....................................................................................97
3.3.4 GASTOS DE PUBLICIDAD.................................................................................98
3.3.5 GASTOS DE SUELDOS Y SALARIOS...................................................................98
3.4 PUNTO DE EQUILIBRIO......................................................................99
3.5 CAPITAL DE TRABAJO.....................................................................101
3.5.1 MTODO DE DFICIT ACUMULADO MXIMO.......................................................101
3.6 INVERSIN...................................................................................102
3.6.1 SITUACIN INICIAL DE LA EMPRESA.................................................................102
3.6.2 ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO.................................................................104
3.7 AMORTIZACIN.............................................................................104
3.8 DEPRECIACIN.............................................................................105
3.8.1 MTODO DE LA LNEA RECTA.........................................................................105
3.8.2 VALOR DE DESECHO...................................................................................106
3.9 ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL....................................................107
3.10 TASA DE DESCUENTO....................................................................108
3.11 FLUJO DE CAJA DEL INVERSIONISTA.................................................109
3.11.1 VAN....................................................................................................... 109
3.11.2 TIR........................................................................................................ 110
3.11.3 PAYBACK.................................................................................................111
3.12 ANLISIS DE SENSIBILIDAD UNI-DIMENSIONAL....................................111
3.13 ANLISIS DE ESCENARIO...............................................................112
3.13.1 PRECIOS & VAN....................................................................................112
3.13.2 % CV & VAN.......................................................................................... 113
CONCLUSIONES.................................................................................115
RECOMENDACIONES...........................................................................117
BIBLIOGRAFA...................................................................................118
ANEXOS...........................................................................................119
NDICE DE TABLA
Pg.
10
Tabla N1
Tabla N2
Tabla N3
Tabla N4
Tabla N5
Tabla N6
Tabla N7
Tabla N8
Tabla N9
Tabla N10
Tabla N11
Tabla N12
Tabla N13
Tabla N14
Tabla N15
Tabla N16
Tabla N17
Tabla N18
Tabla N19
Tabla N20
Tabla N21
Tabla N22
Tabla N23
Tabla N24
Tabla N25
Tabla N26
Tabla N27
Tabla N28
Tabla N29
Tabla N30
Tabla N31
Tabla N32
Tabla N33
Tabla N34
Tabla N35
Tabla N36
Tabla N37
Tabla N38
Tabla N39
Horarios de atencin
Anlisis de la pregunta 1
Anlisis de la pregunta 2
Anlisis de la pregunta 3
Anlisis de la pregunta 4
Anlisis de la pregunta 5
Anlisis de la pregunta 6
Anlisis de la pregunta 7
Anlisis de la pregunta 8
Anlisis de la pregunta 9
Anlisis de la pregunta 10
Anlisis de la pregunta 11
Anlisis de la pregunta 12
Anlisis de la pregunta 13
Anlisis de la pregunta 14
Anlisis de la pregunta 15
Anlisis de la pregunta 16
Anlisis de la pregunta 17
Anlisis de la pregunta 18
Mtodo Cualitativo por puntos
Electrodomsticos de cocina
Enseres de cocina
Utensilios de cocina
Cristalera
Implementos del bar
Equipos de audio
Muebles de oficina
Equipos de oficina
Mueblera en caa guadua
Decoracin del Bar-Cafetera rstico
Distribucin de aire
Ingresos del primer ao de operacin
Ingresos Proyectados
Estimacin de La Demanda
Demanda proyectada
Costos Fijos
Costos Variables
Costos Variables Proyectados
Gastos Bsicos
23
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
83
84
84
85
86
86
87
87
88
88
89
89
91
91
92
93
94
95
95
96
11
Tabla N40
Tabla N41
Tabla N42
Tabla N43
Tabla N44
Tabla N45
Tabla N46
Tabla N47
Tabla N48
Tabla N49
Tabla N50
Tabla N51
Tabla N52
Tabla N53
Tabla N54
Tabla N55
Tabla N56
Gastos Generales
Gastos de Alquiler
Gastos de Publicidad
Rol de pago
Punto de Equilibrio
Inversin Requerida
Situacin Inicial de la Empresa
Estructura de Financiamiento
Amortizacin
Depreciacin
Estado de Resultado Integral
Tasa de Descuento
Flujo de Caja de Inversionistas
Payback
Anlisis Uni-Dimensional
Precio & VAN
%CV & VAN
97
97
98
98
100
102
103
104
105
106
107
108
110
111
111
112
113
NDICE DE FIGURAS
Pg.
Figura 1
Figura 2
Cafetera en Estambul
Diseo de un Bar-Cafetera
18
21
12
Figura 3
Figura 4
Figura 5
Figura 6
Figura 7
Figura 8
Figura 9
Figura 10
Figura 11
Figura 12
Figura 13
Figura 14
Figura 15
Figura 16
Figura 17
Figura 18
Figura 19
Figura 20
Figura 21
Figura 22
Figura 23
22
24
25
26
28
28
29
30
33
67
69
73
76
77
80
81
83
85
86
87
88
NDICE DE GRFICOS
Pg.
Grfica 1
Grfica 2
Organigrama
Anlisis de la pregunta 1
34
48
13
Grfica 3
Grfica 4
Grfica 5
Grfica 6
Grfica 7
Grfica 8
Grfica 9
Grfica 10
Grfica 11
Grfica 12
Grfica 13
Grfica 14
Grfica 15
Grfica 16
Grfica 17
Grfica 18
Grfica 19
Grfica 20
Grfica 21
Anlisis de la pregunta 2
Anlisis de la pregunta 3
Anlisis de la pregunta 4
Anlisis de la pregunta 5
Anlisis de la pregunta 6
Anlisis de la pregunta 7
Anlisis de la pregunta 8
Anlisis de la pregunta 9
Anlisis de la pregunta 10
Anlisis de la pregunta 11
Anlisis de la pregunta 12
Anlisis de la pregunta 13
Anlisis de la pregunta 14
Anlisis de la pregunta 15
Anlisis de la pregunta 16
Anlisis de la pregunta 17
Anlisis de la pregunta 18
Precio & VAN
%CV & VAN
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
113
114
Pg.
Anexo 2.3.3.2.1
Anexo 2.3.3.2.2
Anexo 2.3.3.2.3
Herramientas de cocina
Herramientas del Bar
Equipos de audio
120
124
125
14
Anexo 2.3.3.2.4
Anexo 2.3.3.2.5
Anexo 3.1
Anexo 3.2.2
Anexo 3.3.2
Anexo 3.3.5
Anexo 3.5
Anexo 3.6
125
126
128
129
130
131
132
133
NDICE DE ANEXOS
15
CAPITULO I
1.1 Introduccin
El servicio de Bar-Cafetera rstico surge como solucin al problema
que se enfrentan los turistas nacionales y extranjeros que visitan el Cantn
General Villamil Playas as como sus habitantes, cuando piensan en un lugar
que les permita disfrutar de momentos inolvidables junto a familiares y
amigos, el mismo que les brinde un servicio exclusivo ofrecindoles un
deleite a su paladar con productos de calidad.
En la localidad donde se va implementar el Bar-Cafetera rstico no
existe un servicio con las caractersticas que este cuenta, dado que los
establecimientos existentes no han podido abarcar el concepto de BarCafetera, por esta razn podramos beneficiarnos de las falencias
encontradas en el mercado objetivo y convertirlas en oportunidades, las que
aprovecharamos aplicando nuevas estrategias de marketing, logrando de tal
manera posesionarnos en la mente de los clientes.
16
17
Fuente: Imgenes-Google
18
19
20
servir para la
Fue
nte:
ImgenesGoogle
Para la elaboracin de mesas con su respectivo juego de sillas de
acuerdo a la capacidad del local en donde se instalara el Bar-Cafetera se
utilizar caa guadua.
La barra que servir para la preparacin de cocteles as como la
fachada de la cocina ser elaborada del mismo material, entre otros adornos
decorativos.
Figura 3. Diseo de muebles en caa guadua
21
Fuente:
Imgenes-Google
La iluminacin del local ser por medio de lmparas elaboradas con
paja toquilla.
Adicional a esta decoracin el piso ser cubierto con paja mocora o
esteras, y con toques de arena y conchas, mientras que las paredes se
diferenciarn por emplear tela costal para protegerlas y as dar una textura
ms ambientada al Bar-Cafetera.
Tambin el local contar con aire acondicionado para enfriar, limpiar y
circular el aire, controlando adems su contenido de humedad.
En cuanto al personal que prestar sus servicios como meseros
llevaran una vestimenta ligera, que comprende:
22
do por:
autoras
Elabora
Las
23
1.5 Alcance
General Villamil Playas
En la era precolombina, segn varios arquelogos, existieron algunas
tribus aborgenes en el sector costanero de General Villamil. Una de las ms
extensas de esas comunidades fue la de los Chupuyos, que significa
"vertiente de agua". En las cercanas a Playas existieron varios otros
pueblos como los Yagual y los Lindao.
En general los chupuyos, lindao, tomal, yagual y otros pequeos
pueblos, formaban una confederacin aborigen que sobrevivi hasta la
conquista espaola. En la era colonial, una pequea comunidad de
pescadores empez a crecer hasta convertirse en un importante puerto para
el desarrollo de la pesca.
Figura 4. Comunidades de los Chupuyos
Fuente: Imgenes-
24
Fuente: www.viajandox.com/guayas/guayas_playas.htm
25
Fue
nte:
www.guayas.gob.ec/cantones/playas
26
27
Fuente: www.vivaplayas.com/conoce-playas
La playa El Arenal es un sitio ideal para aquellos visitantes que
aprecian eventos tursticos en temporada alta garantizando su estada con
construcciones de tipo residencial, se encuentra localizado junto a Data de
Villamil.
Figura 8. Playa El Arenal
Fuente: www.vivaplayas.com/conoce-playas
28
Fuente: www.vivaplayas.com/conoce-playas
En las artesanas tenemos figuras hechas a mano, estas son
elaboradas a base de conchas, caracoles, muyuyo y tambin artesanas en
balsa como: barcos, botes entre otras cosas muy bonitas. Con lo referente a
la fauna se puede encontrar una variedad de aves como son: gaviotas,
garzas, pelcanos, albatros, cucube, etc.
29
Ceviche de camarn
Encebollado de albacora
Figura 10. Comidas tpicas
Fuente: www.viajandox.com/guayas/guayas_playas.htm
Basndonos en los aspectos que hacen de playas un destino
de
30
31
CAPITULO II
rstico
llevar
una
administracin
mediante
una
2.1.1 Misin
Brindamos un servicio de excelencia a nuestra gama de clientes
ofreciendo productos de calidad y una atencin de total exclusividad,
permitindoles que disfruten de un ambiente tranquilo, clido y acogedor en
compaa de familiares y amigos.
2.1.2 Visin
Ser pioneros en el mercado local marcando da a da la diferencia, con
la mejora continua e impulsando al personal del establecimiento a trabajar
32
2.1.3 Logo
Es un elemento grfico que identifica a una persona, empresa,
institucin o producto. Los logos suelen incluir smbolos (normalmente
lingsticos) claramente asociados a quines representan.
La imagen muestra un estilo de exclusividad con alto nivel de
creatividad que atrae la mirada del pblico.
El Bar-Cafetera rstico llevara por nombre El Rincn, lugar que te
invita a vivir momentos inolvidables aquellos que quedaran impregnados en
tu mente, como un grato recuerdo.
Figura 11. Logo
33
vida.
El color madera. Representa la salubridad, por otra parte representa
la constancia, la sencillez, la amabilidad, la confianza, y la salud.
2.1.4 Organigrama
Grfica 1. Organigrama
CONTADOR
CAJEROASISTENTE
CONTABLE
ENCARGAD
O DE
COCINA
GERENTE
GENERAL
MESEROS
JEFE DE
PERSONAL
BARMAN
GUARDIA
Elaborado por: Las autoras
34
35
mismos.
Afiliar a los empleados al Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social
(IESS).
Realizar el clculo de la liquidacin de los empleados.
Asesorar a la alta gerencia en decisiones de negocios relacionados
cargo exige.
Asignar las funciones planificadas por el Gerente General y a su vez
impecable.
Supervisar que todos los empleados dejen limpio su rea de trabajo y
a su vez colaborar con ellos.
36
jefe inmediato.
Estar pendiente al cambio de dinero cuando se requiera.
Deber trabajar conjuntamente con el jefe de personal para cubrir
contador
Recibir, organizar y archivar los comprobantes de gastos diarios de
alimentos.
Dar un informe diario de lo que se consumi, existencias y lo que se
necesita para la posterior atencin.
eficiente.
Deben trabajar conjuntamente con los encargados de cocina para que
los pedidos sean entregados de manera rpida.
37
Preparar los cocteles o a su vez alguna bebida adicional que sea del
del cantn.
Localizacin estratgica en la cual hay un gran trnsito vehicular y
personas en la cercana.
Capacidad de atraer a usuarios que buscan un ambiente tanto de
cafetera como bar sin tener que escoger entre uno de los dos.
Se cuenta con un agradable ambiente de tranquilidad, adems de
38
Oportunidades:
inversin.
Playas por tener el segundo mejor clima del mundo permite acaparar
a diferentes pblicos, durante todo el ao y sobre todo en meses de
temporada vacacional.
Dispone de excelentes vas de acceso al Cantn, por lo cual los
Bar-Cafetera rustico.
Inclinacin en los consumidores a la bsqueda de nuevas cosas,
actividades, lugares, etc.; diferentes o no convencionales.
Debilidades:
el mercado.
Poca colaboracin del personal en el desempeo de sus funciones.
Amenazas:
39
msica diferente.
Poca fidelidad de los clientes.
Incremento de impuestos en insumos especiales como los licores que
son indispensables para la preparacin de determinadas bebidas.
de
de informacin,
40
Saludo
Identificacin del entrevistador
Propsito del estudio
2.- Instrucciones
3.- Cuerpo del cuestionario
2.2.1.1.1 Preguntas y su Formato de Respuestas
Las preguntas elaboradas en el cuestionario son:
41
z 2 ( p q)
n
e2
Donde:
n : Tamao de la muestra
z : 1.67 para e=10%
p : 0,5
q : (1 p ) : (1-0,5) = 0,5
ESTABLECIENDO
e: 10% = 0.1
42
n 70
2.2.3 ENCUESTA
43
Diario
Quincenal
Semanal
Mensual
Poco importante
Importante
Nada importante
Semanal
Quincenal
Mensual
Alexander
Saltamontes
Margaritas
Medias de Seda
Cuba Libres
Caipirinha
El Rincn
$3.50-$4.50
$4.50-$5.50
No
44
Calientes
Juegos Naturales
Batidos
Gaseosas
Te Helados
Agua
Mocaccino
Chocolate
Caf Americano
Te Aromtico
Jazz
Opera
Clsica
Hawaiana
Salsa Romntica
Baladas
45
10:00 am - 22:00 pm
11:00 am - 22:00 pm
12:00 pm - 22:00 pm
No
No
Radio
Redes Sociales
$10.00-$15.00
$15.00-$20.00
$20.00-$25.00
46
47
Elaborado
por: Las autoras
48
49
50
51
52
Elaborado por:
Las autoras
Grfica 8. Anlisis de la pregunta 7
53
54
55
56
57
58
borad
por:
autoras
El 40% de las personas encuestadas asegura que el cappuccino es
una de sus bebidas preferidas, mientras que el mocaccino le sigue con el
20%; el t aromtico tiene un 17% de preferencia; 16% el caf americano y
el 7% restante corresponde al chocolate.
59
60
autoras
61
bor
por:
autoras
Al 99% de la poblacin encuestada le agrada la idea de que el BarCafetera rstico cuente con show en vivo, mientras que para el 1% de la
poblacin restante le es indiferente esta idea.
62
Elaborado por:
Las autoras
Grfica 17. Anlisis de la pregunta 16
Elabo
por:
rado
Las
autoras
63
autoras
64
autoras
65
EL MARGARITA.
Las personas encuestadas prefieren degustar picadas de embutidos
66
Fuente: Imgenes-Google
Interrogante:
Nuestro Bar-Cafetera rstico puede ubicarse en este cuadrante,
durante el proceso de lanzamiento del negocio. Se comienza a ejecutar en
un mercado donde, y segn la tendencia, la demanda es creciente. Como
todo nuevo negocio tiene una participacin del mercado total, adems de
tener un estilo diferente a los ya establecidos en la localidad.
67
Estrella:
Para lograr ubicar el servicio en este segundo cuadrante, se aplicaran
estrategias para la captacin del pblico meta. Se realizaran fuertes
inversiones para obtener la fidelidad de los consumidores.
Vacas lecheras:
Con la participacin de mercado captada en la etapa anterior y
reforzando,
por
perodos,
algunas
de
las
estrategias,
lograremos
68
los hechos.
Modo emocional: Las personas se basan en emociones, sentidos e
intuicin.
Implicacin dbil: Representa para las personas una decisin fcil de
Ela
ora
o
b
d
69
2.2.7 Macro-Segmentacin
La definicin del campo de actividad de una empresa se delimita a
travs de la puesta en prctica del concepto de producto mercado, y esta
nocin, analizada en diferentes niveles de agregacin nos da la posibilidad
de aplicar la metodologa de macro-segmentacin.
Para la macro-segmentacin del Bar-Cafetera rstico tomamos como
referencia las siguientes variables:
Funciones: Qu necesidades satisfacer?
El Bar-Cafetera rstico brinda un servicio de excelencia a nuestra
gama de clientes, que les permite satisfacer la necesidad de degustar
productos de calidad con una atencin de total exclusividad, a dems que
pueden disfrutar de un ambiente tranquilo, clido y acogedor en compaa
de familiares y amigos.
Tecnologa: Cmo satisfacer la necesidad existente?
Las tcnicas a utilizar en el Bar-Cafetera rstico son la implementacin
de un estilo diferente en cuanto a la decoracin, el tipo de msica que
prefieren los clientes al momento de asistir a nuestras instalaciones, y la
atencin por parte del personal, cuidando cada uno de los detalles para as
marcar diferencia en nuestro servicio.
Grupos/Compradores: A quin satisfacer?
A los turistas nacionales y extranjero, as como tambin a los
habitantes del cantn que suelen frecuentar
un Bar-Cafetera con el
70
2.2.8 Micro-Segmentacin
Es un estudio mas particularizado que detecta caractersticas referidas
fundamentalmente a los consumidores, lo mismo que las cualidades
preceptales que permiten diferenciar los productos en el concepto de los
compradores potenciales.
Para la micro-segmentacin del Bar-Cafetera rstico tomamos como
referencia las siguientes variables:
Localizacin:
El Bar-Cafetera rstico se ubicar en el centro del Cantn General
Villamil Playas, dado que es el sector ms ptimo donde existe gran
afluencia de personas as como tambin encontramos entidades bancarias,
y servicios gubernamentales.
Gnero:
Es indistinto, ya que el servicio de Bar-Cafetera rstico est a
disposicin de toda persona que guste de lugares exclusivos.
Edad:
El servicio de Bar-Cafetera rstico est dirigido para personas que
tengan la capacidad adquisitiva y deseen disfrutar de una estancia
placentera en nuestras instalaciones, excepto para el consumo de bebidas
con alcohol que nicamente los pueden adquirir personas mayores de 18
aos.
71
Actividad:
Depender de las necesidades del cliente para celebrar fechas
importantes, as como de los gustos que tengan hacia la gran variedad que
ofrece el men del Bar-Cafetera rstico, influyendo en su eleccin de
compra el factor econmico.
Intereses:
Servicio eficaz y eficiente por parte del personal, tambin la calidad de
productos, la diversidad de artistas invitados y exclusividad del lugar.
las
reglas de competencia y
las
72
Fuente: Imgenes-Google
Amenaza de nuevos participantes
Uno de los problemas que sufren muchas empresas es la entrada
masiva de nuevos competidores que deciden incursionar en campos nuevos
o alternativos que sean ms lucrativos, lo que ocasionan que las empresas
pioneras busquen ganar participacin de mercado, lo que puede reducir el
margen de ganancia de las mismas.
Un gran reto al que se enfrentar el Bar-Cafetera rstico es la
dificultad que tendr para atraer clientes y la fidelidad de los mismos, sin que
esto se convierta en una barrera para el xito de la misma.
73
Marea alta
Norman
El Quijote
El Sacho
74
75
Fuente: Imgenes-Google
2.2.10.1 Producto:
Es todo aquello tangible o intangible que se ofrece a un mercado para
su adquisicin, uso o consumo y que puede satisfacer una necesidad o un
deseo.
Dentro de este contexto nuestro principal objetivo es ofrecer un servicio
de calidad satisfaciendo las necesidades de los clientes. Adems, se contar
con un personal altamente capacitado y responsable para el buen
desempeo del servicio.
La prestacin del servicio consiste en la exclusividad y originalidad de
nuestras instalaciones, permitindonos a su vez crear un ambiente de
confianza y fidelidad por parte de los clientes.
Se cree que la implementacin del Bar-Cafetera rstico ser de gran
beneficio para el Cantn Playas, ya que se generar plazas de trabajo.
76
Lanzamiento
Crecimiento
Madurez
Declive
Figura 16. Ciclo de vida del Producto o Servicio
Fuente: Imgenes-Google
77
2.2.10.2 Precio:
La fijacin de precios para el Bar-Cafetera rstico estn sujetos a los
siguientes factores:
2.2.10.3 Plaza:
El Bar-Cafetera rstico estar ubicado en una zona cntrica del
Cantn General Villamil Playas, donde hay una afluencia masiva de
personas, permitiendo el fcil acceso a las instalaciones, sin necesidad de
contar con un vehculo para llegar al local. Por esta razn los turistas que
visiten el balneario podrn sentirse atrados por la nueva implementacin.
78
2.2.10.4 Promocin:
Se define como promocin al conjunto de actividades cuyo objetivo es
dar a conocer algo o incrementar sus ventas; se utilizar los siguientes
canales de promocin:
79
80
Fuente: Imgenes-Google
2.3.2.2 Micro Localizacin
Corresponde a la determinacin de la ubicacin especfica en que
operar el proyecto.
El Bar-Cafetera rstico se instalar en el centro del Cantn General
Villamil Playas, dado que es el sector ms ptimo donde existe gran
afluencia de turistas nacionales y extranjeros as como tambin habitantes
de la localidad.
Figura 18. Mapa del Cantn Playas
Fuente: Imgenes-Google
81
82
83
84
Fuente:
Imgenes-Google
Ver anexo (2.3.3.2.1)
85
Fuente: Imgenes-Google
Ver anexo (2.3.3.2.2)
86
2.3.3.2.3 Escenario
Tabla 26. Equipos de audio
Fuente: Imgenes-Google
Ver anexo (2.3.3.2.3)
2.3.3.2.4 Oficina
87
Fuente:
Imgenes-Google
Ver anexo (2.3.3.2.4)
88
89
CAPITULO III
ESTUDIO FINANCIERO
90
Elaborado
por:
Las autoras
Tabla 33. Ingresos Proyectados
91
3.1.1 Demanda
La demanda de un bien o servicio depende del precio que se le d, del
ingreso de los consumidores, del precio de los productos o servicios
sustitutos o complementarios y de las preferencias del consumidor.
Para que la cantidad demandada de un bien o servicio aumente se
debe disminuir el precio del producto, incrementar el precio de los bienes
sustitutos o disminuir el de los complementarios, aumentar el ingreso del
consumidor, e incrementar las preferencias del consumidor hacia ese bien o
servicio.
Para estimar la demanda tendremos en cuenta lo siguiente:
Tabla 34. Estimacin de La Demanda
92
Elaborado
por: Las autoras
3.1.2 Precio
Esta variable se determin a travs de una estimacin realizada por el
resultado obtenido en las encuestas, la misma que nos permite conocer el
precio promedio que el cliente est dispuesto a consumir en el Bar-Cafetera
rstico siendo este $ 13,75.
3.2 Costos
En economa el coste o costo es el valor monetario de los consumos de
factores que supone el ejercicio de una actividad econmica destinada a la
produccin de un bien o servicio. Todo proceso de produccin de un bien
supone el consumo o desgaste de una serie de factores productivos, el
concepto de coste est ntimamente ligado al sacrificio incurrido para
producir ese bien.
93
94
Elaborado por:
Las autoras
Para poder calcular una proyeccin de este tipo de costos se toma en
cuenta un incremento del 5% anual.
Tabla 38. Costos Variables Proyectados
95
suministros de limpieza y
96
97
98
Elabor
ado por: Las autoras
Ver anexo (3.3.5)
99
PEunidades=
CF
PVqCVq
Donde:
CF = costos fijos
PVq = precio de venta unitario
CVq = costo variable unitario
Tambin se puede calcular para ventas:
PEventas=
CF
CVT
1
VT
Donde:
CF = costos fijos
CVT = costo variable total
VT = ventas totales
Tabla 44. Punto de Equilibrio
100
Mtodo Contable
Mtodo del Perodo de desfase
Mtodo de Dficit Acumulado Mximo
de
que
durante
el
perodo
de
desfase
se
produzca
tanto
101
3.6 Inversin
La inversin realizada para ste proyecto consiste en todas aquellas
adquisiciones tanto de maquinaria y equipos, muebles y enseres, muebles
de oficina, prstamo, capital de trabajo, entre otros. Tambin incluye gastos
de constitucin los mismos que facilitan un correcto inicio de la empresa; a
continuacin una tabla con los respectivos detalles:
Tabla 45. Inversin Requerida
102
El activo incluye todas aquellas cuentas que reflejan los valores de los
que dispone la entidad. Todos los elementos del activo son susceptibles de
traer dinero a la empresa en el futuro, bien sea mediante su uso, su venta o
su cambio. Por el contrario, el pasivo muestra todas las obligaciones ciertas
del ente y las contingencias que deben registrarse.
El patrimonio neto es el activo menos el pasivo y representa los aportes
de los propietarios o accionistas ms los resultados no distribuidos, tambin
muestra la capacidad que tiene la empresa de autofinanciarse.
Tabla 46. Situacin Inicial de la Empresa
103
3.7 Amortizacin
Es el proceso financiero mediante el cual se extingue, gradualmente,
una deuda por medio de pagos peridicos, que pueden ser iguales o
diferentes. En las amortizaciones de una deuda, cada pago o cuota que se
entrega sirve para pagar los intereses y reducir el importe de la deuda.
Tabla 48. Amortizacin
104
DL=
Donde:
DL = representa la depreciacin del periodo
CI = representa el valor a depreciar
105
106
107
Elaborado
por: Las autoras
108
3.11.1 VAN
Es el mejor mtodo conocido y generalmente aceptado por los
evaluadores de proyectos. Mide la rentabilidad del proyecto en valores
monetarios que excede a la rentabilidad deseada despus de recuperar toda
la inversin. Para ello, calcula el valor actual de todos los flujos de caja
proyectados a partir del primer perodo de operacin y le resta la inversin
total expresada en el momento cero.
Si el resultado es mayor que cero, mostrar cuanto se gana con el
proyecto; si el resultado es igual a cero indica que el proyecto reporta
exactamente la tasa de inters que se quera obtener y si el resultado es
negativo muestra el monto que falta para ganar la tasa que se deseaba
obtener despus de recuperar la inversin.
3.11.2 TIR
109
110
3.11.3 Payback
Es el tercer criterio ms usado para evaluar un proyecto y tiene por
objeto medir en cuanto tiempo se recupera la inversin, incluyendo la tasa
de retorno exigida, para nuestro caso el perodo de recuperacin es de dos
aos.
Tabla 53. Payback
111
112
Elab
orado
por:
Las
autoras
113
CONCLUSIONES
114
115
RECOMENDACIONES
116
BIBLIOGRAFA
Textos:
117
Mc Graw-Hill, 2002
HORNE Van. Administracin Financiera. Mexico: Prentice Hall, 1993
Internet:
http://www.dspace.espol.edu.ec/bitstream/123456789/5068/3/8203
http://www.dspace.ups.edu.ec/bitstream/123456789/1545/4/Capitulo
%20III.pdf
http://es.wikipedia.org/wiki/Mezcla_de_mercadotecnia
http://thecrowcafebar.blogspot.com/
http://es.wikipedia.org/wiki/Cafeter%C3%ADa
http://www.monografias.com/trabajos82/proyecto-creacion-cafeteria-
after-office/proyecto-creacion-cafeteria-after-office2.shtml
https://www.portfoliopersonal.com/Tasa_Interes/hTB_TIR.asp
http://www.bce.fin.ec/resumen_ticker.php?ticker_value=riesgo_pais
http://www.reuters.com/finance/stocks/financialHighlights?
symbol=PTRY.O
118
Anexos
EXPRIMIDOR DE CTRICOS
119
COCINA INDUSTRIAL
REFRIGERADOR
CONGELADOR
MICROONDAS
HORNO TOSTADOR
SANDUCHERA WAFLERA
EXTRACTOR DE OLORES
VENTILADOR DE TECHO
120
CILINDRO DE GAS
BATIDORA
JARROS
PLATOS MEDIANOS
PLATOS PEQUEOS
BANDEJITAS
VASOS
CUCHARITAS
121
TENEDORES
CUCHILLO DE MESA
AZUCARERO
CUCHILLO DE COCINA
JUEGOS DE UTENSILIOS
SARTEN PANQUEQUERA
122
EXPRIMIDOR
JUEGO DE OLLAS
BASURERO
TABLA DE PICAR
CERNIDOR
JARRA DE JUGO
REPOSTEROS
CHAROL DE MADERA
123
PINZA DE HIELO
MEZCLADOR DE LICOR
CRISTALERIA
SACACORCHOS
HIELERA
124
PARLANTES
MICROFONO
ACONDICIONADOR DE AIRE
SILLA GIRATORIA
SILLAS
COMPUTADORA
TELEFONO INALAMBRICO
IMPRESORA MULTIFUNCIONAL
125
2.3.3.2.5 MOBILIARIO
MESAS Y SILLAS
TABURETES
JUEGO DE BAR
LAMPARAS
DECORACION DE EXTERIORES E
INTERIORES
TAPIZADO RUSTICO
126
127
128
804,1039673 ENE.
$ 13,75
Precio promedio
$ 80.822,50
20
122
Demanda Diaria
490
Demanda Semanal
5878,00
Demanda Anual
Ingreso Anual
547
68%
FEB.
450
56%
MAR.
281
35%
ABR.
225
28%
MAY.
233
29%
JUN.
281
35%
JUL.
523
65%
AGOS.
539
67%
SEPT.
724
90%
OCT.
764
95%
NOV.
788
98%
DIC.
$ 7.186,68 $ 7.518,37 $ 6.191,60 $ 3.869,75 $ 3.095,80$ 3.206,36$ 3.869,75$ 7.186,68$ 7.407,81 $ 9.950,79$ 10.503,61$ 10.835,30
523
Capacidad 102
Ingreso Mensual
65%
mensual
Frecuencia de asistencia
5878
ANUA
129
DETALLE
Pan Baguette
Supan
Grilet
Aceitunas
Vinagreta
Aceite
Lechuga Crespa
Tomate
Verde
Limn
Mayonesa
Mostaza
Salsa de Tomate
Mantequilla
Jamn
Queso Fresco
Queso Javierino
Salchichas Cocktail
Camarn
Pescado
Calamar
Nachos
Salsa Cheese Dip
Leche
Azcar
Canela
Leche en Polvo
Chocolate en Polvo
Crema Chantilly
T
Varios
PRECIO
MENSUAL
$ 8,00
Pia $ 0,80
$ 0,80
$ 1,60
Naranja
$ 4,80
Mora$ 1,20
$ 1,35
$ 6,75
Frutilla
$
1,80
$ 3,60
Mango
$ 6,50
$ 6,50
Durazno
$ 0,50
$ 5,00
Banano
$ 3,50
Esencia
de Vainilla $ 3,50
2,50
Agua$en
Botellas $ 2,50
$
7,00
Agua en Botelln $ 7,00
$ 8,46
Colas$ 8,46
$ 5,23
$ 5,23
Cerveza Club
$ 4,25
$ 4,25
Cerveza Pilsener
$ 7,45
$ 7,45
Ron Blanco
$ 7,50
$ 37,50
Vodka
$ 8,15
$ 32,60
Tequila
$ 9,10
$ 27,30
Granadina
$ 4,95
$ 34,65
Crema de Menta
$ 3,50
$ 17,50
Cerezas
$ 3,50
$ 17,50
Leche$ Condensada
1,90
$ 7,60
Hielo$ 0,75
$ 3,75
Sal $ 1,59
$ 7,95
Condimentos
$ 0,65
$ 9,75
Pimienta
$ 22,00
$ 22,00
Aj $ 1,50
$ 3,00
Mashmellows
$ 5,49
$ 21,96
Servilletas
$ 1,98
$ 5,94
TOTAL
$ 1,25
$ 6,25
MATERIACaf
PRIMA
CANTIDAD
10
2
4
5
2
1
10
1
1
1
1
1
1
1
5
4
3
7
5
5
4
5
5
15
1
2
4
3
5
5
2ANUAL
10 $ 96,00
2 $ 19,20
2 $ 57,60
2 $ 81,00
1 $ 43,20
7 $ 78,00
1 $ 60,00
1 $ 42,00
30 $ 30,00
5 $ 84,00
20 $ 101,52
$ 62,70
7
$ 51,00
7
$ 89,40
1
$ 450,00
1
$ 391,20
1
$ 327,60
2
$ 415,80
1
$ 210,00
2
$ 210,00
5 $ 91,20
5 $ 45,00
1 $ 95,40
2 $ 117,00
2 $ 264,00
3 $ 36,00
3 $ 263,52
4 $ 71,28
$ 75,00
$ 3,15
$ 0,42
$ 1,10
$ 7,00
$ 6,00
$ 6,00
$ 5,50
$ 2,46
$ 4,00
$ 1,50
$ 0,22
$ 1,50
$ 1,50
$ 10,00
$ 8,00
$ 4,00
$ 6,95
$ 14,50
$ 1,50
$ 4,46
$ 1,56
$ 1,90
$ 1,10
$ 0,40
$ 1,50
$ 1,10
$ 0,55
$ 1,15
$ 1,00
$ 225,17
$ 15,75
$ 0,84
$ 11,00
$ 14,00
$ 12,00
$ 12,00
$ 5,50
$ 17,22
$ 4,00
$ 1,50
$ 6,60
$ 7,50
$ 30,00
$ 70,00
$ 56,00
$ 4,00
$ 6,95
$ 14,50
$ 3,00
$ 4,46
$ 3,12
$ 9,50
$ 5,50
$ 0,40
$ 3,00
$ 2,20
$ 1,65
$ 3,45
$ 4,01
$ 659,54
$ 189,00
$ 10,08
$ 132,00
$ 168,00
$ 144,00
$ 144,00
$ 66,00
$ 206,64
$ 48,00
$ 18,00
$ 79,20
$ 90,00
$ 360,00
$ 840,00
$ 672,00
$ 48,00
$ 83,40
$ 174,00
$ 36,00
$ 53,52
$ 37,44
$ 114,00
$ 66,00
$ 4,80
$ 36,00
$ 26,40
$ 19,80
$ 41,40
$ 48,14
$ 7.914,44
130
1
12
6
1
10
1
6
2
1
2
2
4
48
1
97
Caja de Bolgrafos
Cajas de clips
Lpices
Resmas de hojas
Tinta para impresora
Agendas
Carpetas
Grapadora
Grapas
Perforadora
Tijera
Cinta Adhesiva
Papel Carbn
Calculadora
TOTAL ANUAL
$ 7,00
$ 15,00
$ 3,50
$ 170,00
100
$ 1,80 10
$ 32,00 2
Cantidad
$ 3,60
$ 22,51
$ 270,10
Cepillo de Inodoro
293
24
Fundas de Basura
TOTAL ANUAL
12
12
24
Guantes de Caucho
Guantes de Cocina
MENSUAL
Tips de Bao
$ 84,25
$ 600,4
$ 50,0
MENSUAL
$ 6,8
$ 48,0
$ 13,8
$ 48,0
$ 18,4
$ 3,4
$ 83,97
$ 1,70
$ 2,00
$ 1,15
$ 4,00
$ 0,77
$ 1,70
$ 30,0
2
$ 2,00
Destapador de Inodoro
$ 0,6
$ 0,21
$ 15,0
$ 45,0
Lustre$ 0,10
$ 4,80 3
Toallas
de Cocina $ 12,00 15
$ 12,00
$ 3,00
$ 45,0
$ 40,3
$ 21,0
$ 35,0
$ 10,0
$ 100,0
$ 20,0
$ 60,0
$ 40,0
Anual
$ 0,50
$ 1,60 15
$ 3,00
$ 13,44
$ 3,00
$ 5,00
$ 2,50
$ 1,00
$ 5,00
$ 30,00
$ 4,00
Precio
$ 5,00 30
Esponjas
$ 1,25
$ 0,80
Lava Vajillas
0,80
$ 0,80 3
Papel $Higinico
(144)
$ 2,80
$ 5,60 15
Ambientador
Trapeadores
$ 3,50
Jabn Liquido
$ 2,50
Escobas
$ 3,50
Franelas
$ 17,00
Cloro
Detergente
$ 32,00
Desinfectante
$ 0,30
$Detalle
0,30
$ SUMINISTROS
7,40
$ 7,40 DE LIMPIEZA Y OTROS
SUMINISTROS DE OFICINA
Detalle
Cantidad Precio
Anual
131
CARGO
Gerente General
Contador
Cajero
Jefe de Personal
Cocinero
Mesero
Barman
Guardia
TOTAL
1
1
1
1
1
1
1
1
8
#
$ 450,00
$ 300,00
$ 292,00
$ 292,00
$ 292,00
$ 292,00
$ 292,00
$ 292,29
$ 2.502,29
$ 7.022,94
$ 4.779,29
$ 4.659,63
$ 4.659,63
$ 4.659,63
$ 4.659,63
$ 4.659,63
$ 4.663,97
$ 39.764,35
$ 7.846,40
$ 5.333,13
$ 5.199,09
$ 5.199,09
$ 5.199,09
$ 5.199,09
$ 5.199,09
$ 5.203,95
$ 44.378,92
SUELDOS Y SALARIOS
Unitaria
Ao 1
Ao 2
Ao 3
$ 8.238,72
$ 5.599,79
$ 5.459,04
$ 5.459,04
$ 5.459,04
$ 5.459,04
$ 5.459,04
$ 5.464,15
$ 46.597,87
Ao 4
$ 8.650,65
$ 5.879,78
$ 5.732,00
$ 5.732,00
$ 5.732,00
$ 5.732,00
$ 5.732,00
$ 5.737,35
$ 48.927,76
Ao 5
$ 9.083,18
$ 6.173,77
$ 6.018,60
$ 6.018,60
$ 6.018,60
$ 6.018,60
$ 6.018,60
$ 6.024,22
$ 51.374,15
132
SEPT.
OCT.
NOV.
DIC.
ANUA
FEBRERO MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
CAPITAL DE TRABAJO
JULIO
736,23
606,30
378,94
303,15
313,98
378,94
$ 265,00
$ 265,00
$ 265,00
$ 650,00
$ 310,00
$ 131,05
$ 265,00
$ 650,00
$ 310,00
$ 131,05
$ 265,00
$ 650,00
$ 310,00
$ 131,05
Egresos
$ 265,00
$ 650,00
$ 310,00
$ 131,05
$ 1.365,00
$ 650,00
$ 310,00
$ 131,05
Gastos de Publicidad
$ 650,00
$ 310,00
$ 131,05
$ 1.950,00
$ 310,00
Gastos de Alquiler
$ 131,05
703,75
ENERO
($ 5.030,26)
Gastos Generales
Sueldo y Salarios
Costos de Venta
Ingresos
Capital de Trabajo
725,40
974,42
1028,55
1061,0
$ 265,00
$ 650,00
$ 310,00
$ 131,05
$ 265,00
$ 650,00
$ 310,00
$ 131,05
$ 265,00
$ 650,00
$ 310,00
$ 131,05
$ 265,0
$ 650,0
$ 310,0
$ 131,0
$ 265,00
$ 650,00
$ 310,00
$ 131,05
703,75
($ 795,25)
$ 1.108,71
$ 1.815,82 $ 428,45($ 1.657,09)
($ 3.642,88)
($ 5.030,26)
($ 3.425,51)
($ 1.621,28)$ 2.476,90$ 7.073,77
$ 11.969,86
AGOS.
Saldo Acumulado
JUL.
($ 795,25)
$ 1.903,96 $ 707,11
($ 1.387,37)
($ 2.085,54)
($ 1.985,80)
($ 1.387,37)$ 1.604,75$ 1.804,22$ 4.098,18$ 4.596,87$ 4.896,08
JUN.
CAPITAL DE TRABAJO
MAY.
$ 7.981,93
$ 5.614,41
$ 5.484,49
$ 5.257,12$ 5.181,34$ 5.192,16
$ 5.257,12 $ 5.581,93$ 5.603,58$ 5.852,60$ 5.906,74$ 5.939,22
$ 68.852
ABR.
Saldo Mensual
MAR.
Egresos
FEB.
$ 7.186,68
$ 7.518,37
$ 6.191,60
$ 3.869,75$ 3.095,80$ 3.206,36
$ 3.869,75 $ 7.186,68$ 7.407,81$ 9.950,79
$ 10.503,61
$ 10.835,30
$ 80.822
ENE.
Ingresos
Detalle
3.6 Inversiones
133
134
135