MEMORNDUM DE PLANIFICACIN

El Examen Especial al rea Tesorera de la Municipalidad Provincial deHuaraz

, se realiza en mrito al Concurso Pblico de Meritos N 089-2012CG,convocado por la Contralora General de la Repblica y el contrato suscrito entrela
Sociedad Auditora L&T Asociados y la Municipalidad Provincial de Huaraz defecha 29 de
agosto del ao 2012
1 . O B J E T I V O S Objetivo General del Examen:
La presente accin de control tiene como objetivo principal determin
a r l a razonabilidad del manejo de los recursos de Caja Chica de la
MunicipalidadProvincial de Huaraz Periodo 01 de Enero al 31 de Diciembre 2011.
Objetivos Especficos
Para poder alcanzar el objetivo general se plantea los siguientes
o b j e t i v o s especficos:a)Realizar un aqueo de la caja chica para verificar el
saldo.b ) R e v i s a r l o s c o m p r o b a n t e s d e p a g o d e l o s d e s e m b o l s o s
r e a l i z a d o s d e c a j a chica.c)Revisin de documentos sustentatorios de
los ingresos a caja chica.
2.ALCANCE DEL EXAMEN
El
examen Especial se
realiza al
rea de
tesorera de
acuerdo a
las Normasd e A u d i t o r a G e n e r a l m e n t e A c e p t a d o s ( N A G A ) , l a s N o r m a s d
e A u d i t o r a Gubernamental (NAGU) y las Normas Internacionales de Auditora
(NIA). El
1

periodo de alcance comprende del 01 de enero de 2011 al 31 diciembre

de2011.
3.DESCRIPCIN DE LAS ACTIVIDADES DE LA ENTIDAD
La Municipalidad Provincial de Huaraz, es un rgano de Gobierno local,
entrel a s p r i n c i p a l e s f u n c i o n e s t i e n e l a a d m i n i s t r a c i n d e l a s r e n t a s
m u n i c i p a l e s mediante la aplicacin de sistemas informticas; asimismo, tiene la
obligacinde ejecutar proyectos de inversin en beneficio de la poblacin, tales
comoc o n s t r u c c i n d e i n f r a e s t r u c t u r a s v i a l e s u r b a n o s , r u r a l e s ,
e l e c t r i f i c a c i n , saneamiento.T i e n e p e r s o n e r a j u r d i c a d e d e r e c
h o p b l i c o c o n a u t o n o m a p o l t i c a , econmica y administrati
v a e n l o s a s u n t o s d e s u c o m p e t e n c i a . A d e m s representa
a
su
Vecindario, promueve adecuada prestacin de los serviciospblicos locales,
comenta
el bienestar
de los
vecinos
y el
desarrollo
integral
ya r m n i c o d e l a s c i r c u n s t a n c i a s d e s u j u r i s d i c c i n :
c u y a a c t i v i d a d y funcionamiento en el sector pblico se regula de las
disposiciones vigentes;leyes y la constitucin poltica del Per