LA ILUCION SOLICITA, CON LA INFORMACION SIGUIENTE QUE SE LE PREPARE SU PRESUPUESTO PARA EL PERIODO DE

ABRIL A JULIO DE 2015

LA ILUSION
BALANCE GENERAL AL 31 DE MARZO DEL 2015
ACTIVOS

PASIVO Y CAPITAL

ACTIVOS CORRIENTES:
EFECTIVO

10,000.00

PASIVOS CORRIENTES
PROVEEDORES

16,800.00

CUENTAS POR COBRAR

INVENTARIOS DE MERCANCIA

16,000.00

SUELDOS POR PAGAR

1,250.00

48,000.00

COMISIONES POR PAGAR

3,000.00

SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO

1,800.00

TOTAL DE PASIVOS

21,050.00

TOTAL DE ACTIVO CORRIENTE

75,800.00
CAPITAL CONTABLE

78,950.00

TOTAL PASIVO Y CAPITAL

100,000.00

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO:

EQUIPO MUEBLES Y OTROS

37,000.00

DEPRESION ACUMULADA

12,800.00

TOTAL DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

24,200.00

TOTAL DE ACTIVOS

100,000.00

INFORMACION ADICIONAL

1) SE TIENE LA SIGUIENTE INFORMACIN CON RESPECTO A LAS VENTAS: MARZO $40000; ABRIL $50000; MAYO $80000; JUNIO $60000; JULIO
$50000; AGOSTO $40000. DE DICHAS VENTAS, SE COBRAR EL 60% EN EL MES EN QUE SE REALICEN Y EL RESTO EN EL MES SIGUIENTE.
2) AL TERMINO DE CUALQUIER MES, SE DESEA MANTENER UN INVENTARIO BASICO DE $20000 MAS EL 80% DEL COSTO DE LA VENTA DEL MES
SIGUIENTE. EL COSTO DE VENTAS REPRESENTAN EL 70% DE LAS VENTAS DEL MES. POR ACUERDO CON LOS PROVEEDORES, DE LAS COMPRAS
EFECTUADAS EN EL MES, SE LIQUIDARA EL 50% EN DICHO MES Y EL REMANENTE EN EL SIGUIENTE.

3) SE ADQUIRIR DE CONTADO UN CAMION DE MEDIO USO EN EL MES DE ABRIL EN $3000

4) SE TIENEN LOS SIGUIENTES GASTOS Y LA FORMA EN QUE SE CUBRIRAN
SUELDOS Y SALARIOS $2500 MENSUALES FIJOS

SE CUBREN EN FORMA QUINCENAL, 15 DIAS DEPUES DE QUE SE HAYA GANADO

COMISIONES 15% SOBRE LAS VENTAS DEL MES

SE PAGA EN LA MISMA FORMA DE LOS SUELDOS

GASTOS VARIOS 5% SOBRE LAS VENTAS DEL MES

SE LIQUIDAN EN EL MES EN QUE OCURREN

RENTA $2500 MENSUALES

PAGADAS EN EL MES QUE CORRESPONDE

SEGUROS APLICADOS $200.

CANTIDAD EXPIRADA EN CADA MES

DEPRESIACION $500 MENSUALES

INCLUYENDO LA INVERSION DEL CAMION ADQUIRIDO

5) LA ILUSION DESEA CONSERVAR UN MINIMO DE EFECTIVO DE $10000 AL FINAL DE CADA MES. SI LA EMPRESA TUVIERA LA NECESIDAD DE PEDIR
DINERO PARA CUMPLIR CON ESTE REQUISITO, EL BANCO LAGARTO ESTA DISPUESTO A SATISFACERLA. LAS CONDICIONES SON DE QUE EL PRESTAMO
Y LA DEVOLUCION DE ESTE SERA EN MULTIPLOS DE $1000, BAJO UNA TASA DE INTERES DEL 18% EL CUAL SE APLICARA EXCLUSIVAMENTE SOBRE LA
PARTE PRINCIPAL QUE SE ESTE LIQUIDANDO DESDE EL MOMENTO DE LA PETICION A LA FECHA DE PAGO. LOS PRESTAMOS SE CONCIERTAN AL
COMIENZO DE MES Y SE LIQUIDAN AL FINAL DEL MES.

MES
$
ABRIL
$
MAYO
$
JUNIO
$
JULIO
$
AGOSTO $
$
MARZO

VENTAS NETAS
40,000.00
50,000.00
80,000.00
60,000.00
50,000.00
40,000.00
240,000.00

COSTOS DE VENTA
$
$
$
$
$

35,000.00 $
2,500.00
56,000.00 $
4,000.00
42,000.00 $
3,000.00
35,000.00 $
2,500.00
28,000.00
VENTA DE LOS 4 MESES

SALIRIOS
2,500.00 $

SEGUROS
DEPRECIACION
200.00 $
500.00

COMISIONES POR PAGAR

4,250.00 $

GASTOS VARIOS

RENTA
2,000.00 $

PROVEEDORES

CAMION
3,000.00

CAPITAL CONTABLE

16,800.00 $

78,950.00

INVENTARIO INICIAL
SALDO INICIAL
SALDO MIN DESEADO
$
48,000.00 $
10,000.00 $
10,000.00

VENTAS DE CONTADO
VENTAS A CREDITO
TOTAL

PRESUPUESTOS DE VENTAS DE ABRIL A JULIO 2015

ABRIL
MAYO
JUNIO
$ 30,000.00 $ 48,000.00 $ 36,000.00
+
$ 16,000.00 $ 20,000.00 $ 32,000.00
$ 46,000.00 $ 68,000.00 $ 68,000.00

INVENTARIO INICIAL
COMPRAS
INVENTARIO FINAL
COSTOS DE VENTAS

$
$
$
$
$

48,000.00
51,800.00
99,800.00
64,800.00
35,000.00

$ 64,800.00
$ 44,800.00
$ 109,600.00
$ 53,600.00
$ 56,000.00

$ 53,600.00
$ 36,400.00
$ 90,000.00
$ 48,000.00
$ 42,000.00

JULIO
$ 30,000.00
$ 24,000.00
$ 54,000.00
$
$
$
$
$

48,000.00
29,400.00
77,400.00
42,400.00
35,000.00

PRESUESTO DE COBRANZA EN EFECTIVO A CLIENTES DE ABRIL A JULIO 2015

ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
TOTAL
VENTAS DEL CONTADO DEL MES
$ 30,000.00 $ 48,000.00 $ 36,000.00 $ 30,000.00 $ 144,000.00
SALDO DE LAS VENTAS DE CREDITO DEL MES
PASADO
TOTAL DE COBRANZA A CLIENTES

$ 16,000.00

$ 20,000.00

$ 32,000.00

$ 24,000.00 $ 92,000.00

$ 46,000.00

$ 68,000.00

$ 68,000.00

$ 54,000.00 $ 236,000.00

PRESUPUESTOS DE COMPRAS PARA LOS MESES DE ABRIL A JULIO 2015

ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
TOTAL
INVENTARIO FINAL
$ 64,800.00 $ 53,600.00 $ 48,000.00 $ 42,400.00 $ 208,800.00
+
COSTO DE LA MERCANCIA VENDIDAD
$ 35,000.00 $ 56,000.00 $ 42,000.00 $ 35,000.00 $ 168,000.00
TOTAL DE LAS NECESIDADES
$ 99,800.00 $ 109,600.00 $ 90,000.00 $ 77,400.00 $ 376,800.00
INVENTARIO INICIAL
$ 48,000.00 $ 64,800.00 $ 53,600.00 $ 48,000.00 $ 214,400.00
COMPRAS
$ 51,800.00 $ 44,800.00 $ 36,400.00 $ 29,400.00 $ 162,400.00
PRESUPUESTO DE DESEMBOLSO POR COMPRAS PARA ABRIL A JULIO 2015
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
TOTAL
50% DE LAS COMPRAS DEL MES
$ 25,900.00 $ 22,400.00 $ 18,200.00 $ 14,700.00 $ 81,200.00
+
50% DE LAS COMPRAS DEL MES ANTERIOR
$ 16,800.00 $ 25,900.00 $ 22,400.00 $ 18,200.00 $ 83,300.00
DESEMBOLSO EN EFECTIVO POR COMPRAS
$ 42,700.00 $ 48,300.00 $ 40,600.00 $ 32,900.00 $ 164,500.00
PRESUPUESTO DE SALARIOS Y COMISIONES PARA ABRIL A JULIO 2015
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
TOTAL
SALARIO (FIJOS)
$ 2,500.00 $ 2,500.00 $ 2,500.00 $ 2,500.00 $ 10,000.00
+
COMISIONES ( 15% DE LAS VENTAS DEL MES)
$ 7,500.00 $ 12,000.00 $ 9,000.00 $ 7,500.00 $ 36,000.00
TOTAL
$ 10,000.00 $ 14,500.00 $ 11,500.00 $ 10,000.00 $ 46,000.00

PRESUPUESTO DE DESEMBOLSO POR SALARIOS Y COMISIONES PARA ABRIL A JULIO 2015

ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
TOTAL
50% DE LOS GASTOS DEL ANTERIOR MES
$ 4,250.00 $ 5,000.00 $ 7,250.00 $ 5,750.00 $ 22,250.00
+
505 DE LOS GASTOS DEL PRESENTE MES
$ 5,000.00 $ 7,250.00 $ 5,750.00 $ 5,000.00 $ 23,000.00
TOTAL
$ 9,250.00 $ 12,250.00 $ 13,000.00 $ 10,750.00 $ 45,250.00

ESTADO PRESUPUESTADO DE INGRESOS Y DESEMBOLSO DE CAJA

ABRIL
SALDO INICIAL CAJA

MAYO

10,000.00

46,000.00

56,000.00

MERCANCIAS

SALARIOS Y COMISIONES
GASTOS MICELANEOS, 5% DE LAS VENTAS

JUNIO

10,550.00

68,000.00

78,550.00

42,700.00

9,250.00

2,500.00

ALQUILER

2,000.00

COMPRA DE CAMION

3,000.00

TOTAL DE DESEMBOLSOS

59,450.00

SALDO MINIMO EN EFECTIVO DESEADO

10,000.00

TOTAL DE EFECTIVO NECESARIO

69,450.00

EXCESO (DEFECTO) DEL TOTAL DEL CREDITO DISPONIBLE SOBRE EL TOTAL DE LAS NECESIDADES EN
EFECTIVO ANTES DEL FINANCIAMIENTO
-$

13,450.00

JULIO

10,970.00

10,965.00

68,000.00

54,000.00

78,970.00

64,965.00

48,300.00

40,600.00

32,900.00

12,250.00

13,000.00

10,750.00

4,000.00

3,000.00

2,500.00

2,000.00

2,000.00

2,000.00

INGRESOS A CAJA
COBRO A CLIENTES
TOTAL DE CREDITO DISPONIBLE PARA LAS NECESIDADES ANTES DE FINANCIAMIENTO
DESEMBOLSO DE CAJA

66,550.00

10,000.00

76,550.00

2,000.00

PAGOS (AL FINAL)

0 $

INTERESES (18% ANUAL)

0 $

58,600.00

48,150.00

10,000.00

10,000.00

68,600.00

58,150.00

10,370.00

6,815.00

1,000.00

9,000.00

4,000.00

30.00

405.00

240.00

FIANCIAMIENTO
PRESTAMO (AL INICIO)

14,000.00

EFECTOS TOTALES DEL FINANCIAMIENTO

14,000.00

1,030.00

9,405.00

4,240.00

SALDO FINAL EN CAJA

10,550.00

10,970.00

10,965.00

12,575.00

ESTADO DE RENDIMIENTO PRESUPUESTADO PARA LOS MESES DE ABRIL A JULIO 2015

VENTAS

240,000.00

COSTO DE ARTICULOS VENDIDO

168,000.00

MARGEN BRUTO

72,000.00

68,800.00

UTILIDAD DE OPERACIN

3,200.00

GASTOS DE INTERES

675.00

UTILIDAD NETA

2,525.00

GASTOS OPERATIVOS
SALARIOS Y COMISIONES

46,000.00

ALQUILER

8,000.00

GASTOS MICELANEOS

12,000.00

SEGURO

800.00

DEPRECIACION

2,000.00

LA ILUSION
BALANCE GENERAL AL 31 JULIO DEL 2015
ACTIVOS

PASIVO Y CAPITAL

EFECTIVO

ACTIVOS CORRIENTES:
$

12,575.00

PASIVOS CORRIENTES
PROVEEDORES

14,700.00

CUENTAS POR COBRAR

INVENTARIOS DE MERCANCIA

$
$

20,000.00
42,400.00

SUELDOS POR PAGAR

COMISIONES POR PAGAR

$
$

1,250.00
3,750.00

SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO

1,000.00

TOTAL DE PASIVOS

19,700.00

TOTAL DE ACTIVO CORRIENTE

75,975.00

EQUIPO MUEBLES Y OTROS

40,000.00

CAPITAL CONTABLE

81,475.00

DEPRESION ACUMULADA

$
$

14,800.00
25,200.00
TOTAL PASIVO Y CAPITAL

$ 101,175.00

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO:

TOTAL DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

TOTAL DE ACTIVOS

$ 101,175.00