CONTRATO FORWARD

Proteger inversion ante fluctuacion

CASO 1:
La empresa ABC S.A suscribe un contrato forward con las siguientes condiciones:
activo
Dlar
cantidad
250,000
tipo de operacin
compra
fecha de la op.
31-junio-2014
valor fijado
620 dlar
fecha contrato
18-Jun-14
comision
250000 mas iva

eger inversion ante fluctuaciones negativas

siguientes condiciones:

18-Jun-14
suscripcion
compra de 250000
valor fijado 650

8/31/2014

Caracteristicas de los contratos

1 cancelables cualquiera de los puede poner termino sin dar aclaracion
2 renovables volver a contratar otro periodo igual
3 reciliables se pueden cambiar en todoas sus formas
4 irrenunciables
no se puedesn tocar

Contrato forwar
$
gastos financieros
$
iva c.f.
$
obligaciones forward
e y ee
e y ee

$
155,000,000
e y ee

155,000,000
250,000
47,500

155,000,000

obligaciones forward
contrato forward

155,000,000

gasto financiero
iva cf
e y ee

$
$

e y ee
fluctuacion de valor
e yee

$
$

e y ee

$
175,000,000
fluctuacion de valor
e y ee

$
$

155,000,000
297,500

155,000,000

297,500

155,000,000

$
$

20,000,000
155,000,000

250,000
47,500

125,000,000
30,000,000

contabilizacion de contrato

recibo y pago de dolares

$
$
cancelacion cuenta

si el dlar vale 500

si el dlar vale 700

175,000,000
20,000,000

caso 2
La empresa abc s.a compra a un proveedor extranjero una maquinaria, de acuerdo a los siguientes
valor fob:
500,000
flete y seguro
50000

el proveedor extranjero otorga una facilidad de pago de 90 dias

en la misma fecha abc s.s suscribe un contrato forward fijando el t/c en 600, por ell paga una comi
otros datos:
I. unt
11%
gasto desaduamaniento 150.000 + iva
t/c a los 90 dias
a
500
b
700

de acuerdo a los siguientes antecedentes:

n 600, por ell paga una comision de 300000 + iva

550000 $

330,000,000 MAQUINARIA

FOB
FS
CIF
INTERNACION
GD

/175*6+1

500000
50000
550000
60500
178500

64 2.19428571 3.19428571

PPYE
IVA CF

$
$

366,450,000
62,728,500

PASIVO FINANCIERO
E Y EE
PASIVO FINANCIERO
$
FLUCTUACION DE VALORES
E Y EE
G FINANCIERO
IVA C.F
E Y EE

E YEE
FLUCTUACION DE VALOR
E Y EE

$
$

$
$

330,000,000
99,178,500

$
$

55,000,000
275,000,000

330,000,000

300,000
57000
357000

$
385,000,000
FLUCTUACION DE VALOR
E YEE
PASIVO FINANCIERO
$
FLUCTUACION DE VALORES
$
E Y EE

275,000,000
55,000,000
$

330,000,000

$
$

55,000,000
330,000,000

385,000,000

E Y EE

330,000,000
55,000,000

300000

T/c DE 500

T/C DE 700

57000
357000