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Trabajo Fin de Grado presentado por Elena Mara Romero lvarez, siendo la tutora del
mismo la profesora Mara Rosario Gmez-lvarez Daz.
V. B. del Tutor/a/es/as:
D.
Alumno/a:
D.
TTULO:
BANCA TICA Y CRITERIOS DE EVALUACIN
AUTOR:
ELENA MARA ROMERO LVAREZ
TUTOR:
DR. DA. MARA ROSARIO GMEZ-LVAREZ DAZ
DEPARTAMENTO:
ECONMIA E HISTORIA ECONMICA
REA DE CONOCIMIENTO:
ECONOMA APLICADA
RESUMEN:
Los bancos ticos son entidades financieras que pueden ofrecer los mismos productos
financieros y servicios que la banca convencional, ofrecen la misma garanta y se
encuentran regulados por la misma normativa, pero se comprometen a cumplir una
poltica tica, adems intentan conseguir simultneamente dos objetivos: la obtencin
de beneficios sociales financiando actividades econmicas que tengan un impacto
social positivo y, ser rentables econmicamente para poder garantizar su
supervivencia.
Dada la importancia que para la Banca tica tiene el poder comunicar a sus clientes
los resultados que se obtienen de sus actividades, en este trabajo estudiaremos
detenidamente tanto la Banca tica como a los criterios que sta utiliza a la hora de
medir su impacto social. Analizaremos los principales mtodos y herramientas
utilizadas tanto nacional como internacionalmente para lograr alcanzar la medicin de
esos impactos, as como las deficiencias que estos mtodos presentan.
PALABRAS CLAVE:
Banca tica; finanzas alternativas; impacto social; responsabilidad social y medicin
del impacto.
NDICE
1. INTRODUCCIN
2. LA BANCA TICA............................................................................................................................................................................................................................1
2.1. BANCA: CONCEPTO Y ORIGEN ...................................................................................................................................1
2.2. PRINCIPIOS BSICOS Y FILTROS TICOS..............................................................................................3
2.3. BANCA TICA COMO HERRAMIENTA DE TRANSFORMACIN
......................
..............................................................................................................................................................................
17
........................................................................................................................
36
-I-
1. INTRODUCCIN
La banca tica, como se denomina a todos los intermediarios relacionados con las
finanzas ticas, es un sector que se ha dado a conocer a la mayora del pblico a raz
de la crisis econmica y financiera que se ha extendido a nivel mundial. Esta forma de
gestionar las finanzas tiene como objetivo transformar la realidad econmica y social
ofreciendo los recursos financieros de los que disponen para proyectos que busquen
una economa ms justa.
Entre los criterios bsicos de su funcionamiento est la evaluacin tica de los
proyectos, la transparencia y la comunicacin al resto de la sociedad de su labor
social. Por ello nos planteamos como objetivo central de este trabajo el anlisis de las
metodologas ms empleadas en la banca tica a nivel europeo para realizar esta
evaluacin as como los indicadores ms destacables, siguiendo un trabajo propuesto
por la Federacin europea de bancos ticos y alternativos (febea), y cules son los
criterios de evaluacin seguidos en Espaa. Con ello pretendemos sistematizar la
informacin disponible, que es dispersa, y determinar en qu medida los indicadores
son homogneos.
Para la elaboracin de este proyecto, hemos realizado una revisin terica de los
principales libros, manuales y estudias que tratan sobre la Banca tica y sus criterios
de evaluacin, para ello hemos consultado diferentes bases de datos bibliogrficas y
documentos existentes en las pginas web de diferentes entidades vinculadas a las
finanzas ticas.
El trabajo sigue la siguiente estructura. En primero lugar hemos querido describir el
concepto de Banca tica, desde sus orgenes hasta su evolucin, pasando por los
principios y herramientas en las que se fundamenta, con el objetivo de poder entender
las principales caractersticas que la diferencian de la Banca Tradicional. A
continuacin describimos la evolucin general de la banca tica en Europa y Espaa
en la ltima dcada.
En tercer lugar presentamos las metodologas ms empleadas en el mbito de la
evaluacin del impacto social de las finanzas ticas, as como los indicadores
empleados, y finalizamos con una serie de conclusiones.
-II-
CAPTULO 2
LA BANCA TICA
2.1.
Los bancos ticos son entidades financieras que intentan conseguir simultneamente
dos objetivos: obtener beneficios sociales financiando actividades econmicas que
tengan un impacto social positivo y, ser rentables econmicamente para poder
garantizar su supervivencia.
Se trata de entidades financieras que pueden ofrecer los mismos productos
financieros y servicios que la banca convencional, proporcionan la misma garanta y se
encuentran regulados por la misma normativa, pero se comprometen a cumplir una
poltica tica de manera que no se aceptan clientes ni proveedores que entren en
contradiccin con su poltica tica y que no presenten transparencia en todas sus
operaciones (Calvo, 2013).
En nuestro trabajo, emplearemos como sinnimos finanzas ticas y banca tica.
Entre las caractersticas ms significativas se incluyen;
Transparencia
Economa real
Rentabilidad social
Sostenibilidad
-1-
2.2.
La banca tica forma parte de las que se denominan empresas solidarias, que tienen
como principios bsicos los siguientes:
1 Principio de Igualdad.
2 Principio de
empleabilidad.
3 Principio de medio
ambiente.
4 Principio de
cooperacin.
5 Principio de compromiso
con el entorno.
6 Principio de reinvertir en
la sociedad parte de los
beneficios financieros
generados.
Los bancos ticos, con el fin de garantizar que estn financiando este tipo de
proyectos y no otros, utilizan los denominados filtros ticos, que son determinados
criterios sociales, medioambientales o ticos a travs de los cuales deciden ofrecer
sus recursos o no a un determinado proyecto. Se trata de establecer unos criterios
determinados, los cuales tiene que cumplir un proyecto para ser financiado por un
banco tico.
Primero se utilizan criterios o filtros negativos, que son criterios excluyentes
(mnimos exigidos para ser financiados), por ejemplo no dedicarse a actividades
relacionadas con el armamento, los juegos de azar, el tabaco y el alcohol, la
pornografa, la experimentacin con animales, la explotacin de menores, la
contaminacin, la manipulacin genrica, etc. Una vez superados los filtros negativos,
se utilizan otros criterios positivos para seleccionar, entre los proyectos que han
pasado la criba excluyente, aquel o aquellos con mayor impacto social. En este caso
se tienen en cuenta: el fomento de la igualdad de oportunidades y la igualdad de
gnero, la poltica socio-laboral y las condiciones laborales, las iniciativas
-3-
2.3.
BANCA TRADICIONAL
BANCA TICA
Datos obtenidos de Anlisis comparativo de la banca tica con la banca tradicional realizado por Ayala Calvo, J.C. y
grupo de investigacin FEDRA. (2007).
-5-
-6-
CAPTULO 3
EVOLUCIN GENERAL
3.1.
EVOLUCIN EN EUROPA
Los pases nrdicos y sajones, incluyendo Holanda, priman los valores que
tienen que ver con valores medioambientales ecolgicos. Tambin destaca en
estos pases en desarrollo el valor que para ellos tienen la educacin, medicina
y terapias alternativas.
Los pases anglosajones, principalmente el Reino Unido, promueven el
desarrollo de comunidades, en particular de zonas marginales y deprimidas del
pas, as como el intento de la creacin de empleo. Tambin apoyan a las
organizaciones sociales.
En los pases de la zona mediterrnea los valores de la solidaridad, la accin
social y la inclusin de colectivos excluidos son los ms representativos.
Habra que destacar tambin el papel y poder de la Iglesia Catlica y los
valores que representa.
Por ltimo habra que sealar pases como Francia, Blgica y Austria, que se
caracterizan por la lucha de derechos laborales y la alta presencia de
sindicatos que protegen a los trabajadores.
Respecto al nivel de desarrollo que tienen las Finanzas ticas tambin existen
grandes diferencias. Existen pases que han alcanzado un importante desarrollo en
este campo, como son Inglaterra y Holanda, mientras que en otros (sobre todo en
pases del entorno mediterrneo) se estn produciendo avances considerables. En
Europa las diferentes visiones econmicas estn contribuyendo a crear diferentes
alternativas de las finanzas ticas.
La Inversin Socialmente Responsable (ISR) es el concepto ms extendido y ms
desarrollado en el nivel europeo. ISR se halla en un proceso de evolucin continuada
en Europa. El movimiento se inici en Reino Unido en los aos cincuenta del siglo XX,
cuando la iglesia Metodista comenz a seleccionar sus inversiones evitando
determinados sectores de actividad, como el alcohol y tabaco.
Durante los aos 60 este movimiento comenz a extenderse por la Europa
Continental, ya que las iglesias y los grupos religiosos decidieron implementar su
forma de pensar y sus principios dentro de sus polticas de inversin.
Aunque las organizaciones religiosas han seguido destacando como uno de los
principales actores dentro de la ISR, en la dcada de los 80 y tambin de los 90
comenz una nueva fase, unida a la conciencia social y medioambiental.
Aparte de las polticas de inversin existentes, se introdujeron tambin nuevas
estrategias de ISR. Las entidades pblicas se concienciaban en temas de
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financieras
http://www.cnmv.es/DocPortal/Publicaciones/MONOGRAFIAS/MON2007_27.pdf
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estableciera los cimientos de una banca tica. En 2005 se firm el contrato de agentes
con Banca Popolare tica, que fue la experiencia que ms les interes a nivel
europeo, y se inici la intermediacin financiera en territorio espaol.
Despus de aos de campaa de recogida de ahorro y primeros crditos,
financiacin en 4 sectores y recogida de capital social, en 2011 se hizo la propuesta de
integracin de Fiare y BPE, con la aprobacin en las asambleas de ambos pases,
hasta llegar en 2013 a la creacin del rea Fiare en Banca Popolare Etica. En otoo
del 2014 se inicia la nueva etapa de Fiare, como rea de Banca Popolare Etica.
http://www.fiarebancaetica.coop/
A continuacin nos centraremos en explicar de forma ms explcita los principales
bancos ticos que operan en los pases ms destacados dentro de la tica econmica.
Alemania
En Alemania la crisis financiera internacional ha provocado una reforma bancaria
importante, as el gobierno alemn se ha quedado con el 25% del Commerzbank, el
segundo banco del pas, y con el control mayoritario de Hypobank, al que ayud con
87.000 millones de euros en garantas. El Deutsche Bank, principal banco del pas
lleva obteniendo prdidas desde el 2008. En cambio el GLS Bank, con base en
Bochum, increment su balance un 27,4% a 1.013,4 millones de euros el ao pasado.
GLS Bank financia actualmente 3.300 proyectos sociales, ecolgicos o culturales.
Entre estos la mayor parte se destinan a vivienda (18,7%), proyectos sociales y
educativos (13,6%), energas renovables (12,4%) junto con educacin libre y
alternativa (11,8%).
Otro banco a destacar dentro de la banca tica en Alemania es el Bank fr
Sozialwirtschaf (BFS). Es un banco especializado en proyectos sociales y de salud,
que se centra en organizaciones e instituciones de los sectores cooperativos,
mutualistas y no lucrativos. Adems este banco ofrece asesoramiento para banca, as
como para gestin y financiacin, centrndose en Europa. Sus principales accionistas
son las seis organizaciones de caridad independientes ms importantes de Alemania.
Inglaterra
En Reino Unido, desde principios de la dcada del 2000, ha existido un crecimiento
bastante notable de entidades que se dedican a la investigacin y desarrollo de
campaas de orden econmico-tico. Habra que destacar dentro de dichas entidades
las compaas de seguros que tambin se han involucrado en la Inversin
Socialmente Responsable. Dentro de este pas podemos destacar las siguientes
entidades:
En 1974 ofrece por primera vez la banca libre para los clientes particulares
que pertenecen en el sistema de crdito tradicional.
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Unity Trust Bank: entidad formada en el ao 1984. Se podra decir que esta
entidad fue creada por y para la actividad de sindicatos. Su caracterstica es el
apoyo y comprensin a los clientes de dichos sindicatos, concediendo crditos
a los mismos y a sectores no lucrativos.
Holanda
Si hubiera que destacar la evolucin de este pas en materia de banca tica sera a
partir del ao 2000, cuando el ahorro socialmente responsable alcanzaba el 2,5% del
total y la inversin socialmente responsable casi el 1,2%. Todo esto ha hecho que en
los ltimos aos se estn desarrollando otras reas como los fondos de pensiones
ticos. Los principales bancos ticos de este pas son los mencionados a continuacin:
ASN Bank: entidad creada en 1960. Es considerado uno de los bancos ticos
ms grande e importante de este pas. Este banco posee una larga experiencia
en el estudio de la sostenibilidad. Lleva a cabo la financiacin de proyectos que
promulgan una sociedad sostenible en mbitos tan importantes como el medio
ambiente.
Francia
Este pas se caracteriza por haber tenido una evolucin considerable en materia
tica en los ltimos aos. Son diversas las entidades que financian actividades en
sectores como educacin, medio ambiente y desarrollo sostenible entre otros. Dentro
de este pas habra que destacar la siguiente entidad:
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LUGAR DE FUNDACIN
AO
Bank fr Sozialwirtschaft AG
Alemania
1923
ASN Bank
Pases Bajos
1960
GLS Gemeinschaftsbank
Alemania
1974
Triodos Bank
Pases Bajos
1980
Reino Unido
1984
Freire
BLC
Suiza
1984
Merkurbank
Dinamarca
1985
La Nef
Francia
1988
Suiza
1990
Cooperative Bank
Reino Unido
1992
Triodos Bank
Blgica
1993
Triodos Bank
Reino Unido
1995
Cultura Sparebank
Noruega
1996
JAK
Suecia
1997
Italia
1998
Ekobanken
Suecia
1998
Charity Bank
Reino Unido
2002
Triodos Bank
Espaa
2004
Fiare-BPE
Espaa
2005
Gemeinschaftbank
http://www.cnmv.es/DocPortal/Publicaciones/MONOGRAFIAS/MON2007_27.pdf
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Como se puede apreciar el grfico anterior indica, hasta los aos setenta el nmero de
bancos ticos europeos se reduca a tres. Siendo los mismos:
La entidad alemana Bank fr Sozialwirtschaft AG
El holands ASN Bank
Y el alemn GLS Gemeinschaftsbank.
Desde principios de los ochenta aument el nmero de entidades ticos a cinco,
destacando el mencionado en varias ocasiones anteriores Triodos Bank.
Sin embargo, sern los aos 90 los que experimenten el mayor incremento con
ocho bancos constituidos, entre los que aparecen la Banca Popolare tica en Italia, el
JAK en Suecia y la implantacin de la poltica tica en el Co-operativo Bank.
Este proceso de aumento se ha ido produciendo en los aos posteriores con la
creacin del Charity Bank en 2002 y a finales del ao 2004 de una sede en Espaa del
Triodos Bank. Tambin hay que destacar que a principios del ao 2005 se form en
Espaa una sede tambin de la Banca Popolare tica.
Para continuar con el estudio de la evolucin de la banca tica en Europa,
deberemos fijarnos en el cuadro siguiente que muestra los datos sobre los principales
bancos europeos en materia de banca tica en el ao 2003.
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3.2.
Banco Triodos:
Es un banco que ofrece numerosos productos y servicios financieros y financia
proyectos sociales, medioambientales y culturales. Triodos Espaa es la filial de
Triodos Bank, con presencia en otros cuatro pases europeos. A efectos prcticos
ofrece servicios con comodidades similares a las de la banca tradicional. Triodos no
fomenta la participacin de sus clientes en su gestin y toma de decisiones.
La fiabilidad de esta entidad recae en la posibilidad de consultar en todo momento
sus datos financieros. Triodos se encarga de publicar informes peridicos sobre su
situacin econmica4.
Fiare:
FIARE es el agente exclusivo del Banco Popolare Etica, S. Coop de Italia en Espaa.
Sus caractersticas bsicas entre otras son la ausencia de lucro, su vnculo con el
territorio, el trabajo en red y la participacin ciudadana. Las decisiones se toman en
asambleas territoriales y generales de socios, donde cada socio tiene un voto,
independientemente del capital social aportado. Con este protagonismo del socio,
Fiare promueve que las personas se hagan no solo clientes sino tambin socios como
muestra de la democracia cooperativa. Su misin principal es lograr unas relaciones
econmicas en qu las personas se pongan al servicio, y formen a la vez parte, de una
ciudadana activa y participativa. Fiare ofrece todo tipo de servicios bancarios en
Espaa (prcticamente todos los servicios que ofrece cualquier otro banco).
Fiare financia solo proyectos con impacto social positivo. Los prstamos que otorga
son para apoyar proyectos que tengan un carcter transformador en la sociedad y el
medio ambiente.
Fiare consta en el registro oficial del Banco de Italia as como en el registro oficial
del Banco de Espaa desde el inicio de sus actividades en nuestro pas. Se trata, por
tanto de una entidad supervisada. Por otra parte, est adscrita al Fondo de Garanta
de Depsitos Italiano dentro de la Unin Europea5.
Coop57:
Se trata de una cooperativa de de socios, al igual que en Fiare, las decisiones se
toman en asamblea, promoviendo la participacin activa de los mismos. Los socios
han de ser aceptados por un comit tico y cumplir con los principios de economa
solidaria. Coop57 slo otorga crditos a socios que sean personas jurdicas. Coop57
es una cooperativa de servicios financieros y socio transversal de Fiare.
La entidad est destinada a ofrecer crdito a proyectos de economa social. Naci
en 1987 en Catalua y se expandi posteriormente a Andaluca, Aragn, Galicia y
Madrid Galicia. Su misin principal es fomentar la ocupacin, el cooperativismo, el
asociacionismo, la sostenibilidad en base a unos principios ticos y a la solidaridad en
general.
Esta entidad est regulada por sus propios Estatutos aprobados en 2004 y
modificados en 2007. Su punto crtico es la limitacin que supone su condicin jurdica
https://www.triodos.es/es/particulares/
http://www.fiarebancaetica.coop/
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que hace que un 15% de sus recursos tengan que mantenerse en entidades bancarias
convencionales6.
Segn el ltimo barmetro de las finanzas ticas el Barmetro Estatal de las
Finanzas ticas 2014 elaborado por el Observatorio de las Finanzas ticas que es
promovido por el FETS Financiacin tica y solidaria-. El volumen del ahorro
gestionado por las entidades de finanzas ticas se sita alrededor de los 1.500
millones de euros. Esta cifra supone un incremento del ahorro recogido que se sita
por encima del 16%, mientras que el crecimiento de los depsitos gestionados por
sistema financiero durante el 2014, segn datos del Banco de Espaa, ha tenido un
comportamiento plano.
Segn el informe del Instituto Nacional de Estadstica sobre "Cuentas Trimestrales
no Financieras de los sectores institucionales ", el ahorro de los hogares presenta
unos porcentajes ms bajos que en ejercicios anteriores, respecto de la renta bsica
disponible.
Esta situacin del ahorro contrasta con los incrementos que desde hace aos
presenta el ahorro en las entidades financieras ticas. As desde el ao 2007 la cifra
de ahorro se ha multiplicado por 11,22 hasta situarse en los 1.500 millones de euros.
Por otro lado, la cifra de los prstamos realizados por las entidades de finanzas
ticas incrementa un 6% durante el 2014. Las operaciones lo hacen por encima del
30% Aunque el incremento moderado de los prstamos durante el 2014, esta dato
contrasta con la que presenta el conjunto del sistema financiero que, en el mismo
periodo, ha presentado un ligero descenso en la evolucin del crdito neto a clientes.
Evidentemente, la evolucin de la crisis tiene un impacto directo sobre este dato,
los siguientes cuadros nos muestran la evolucin de los prstamos a hogares y pymes
de los ltimos aos. Sin embargo, el incremento del nmero de prstamos realizados
por los bancos ticos durante el 2014 s presenta un notable incremento, superior al
30%, sobre las operaciones efectuadas durante el 2013.
Esto demuestra la voluntad manifiesta de estas entidades para dar apoyo a
aquellas entidades con las que comparten sus valores La tasa de morosidad de las
entidades de finanzas ticas es del 8,17%, significativamente inferior a la del sistema
financiero tradicional Los niveles de morosidad de la banca tradicional, a pesar de los
esfuerzos invertidos (banco malo, ayudas estatales,...) continan en niveles
histricamente altos, pues a 12.31.2014 era del 12,51%.
El nmero de clientes / usuarios, con un incremento de casi el 18% durante el 2014,
ya se sube por encima de los 180.000, con unas aportaciones al capital social de estas
entidades de ms de 129 millones de euros y que representan un incremento del 18%
sobre el ao anterior. Por tanto, los datos muestran que las finanzas ticas en 2014
son una realidad cada vez ms tangible.
http://www.coop57.coop/
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Respecto a fiare, las cifras para Espaa en 2014 eran las siguientes 4.279 socios, de
los cuales 3.812 personas fsicas y 467 personas jurdicas que suman un total
4.330.104 euros.
En relacin a coop57, la informacin se recoge en boletines informativos, y segn el
ltimo publicado, se puede ver la evolucin positiva, tanto en captacin de fondos
como en prstamos concedidos. Como se puede comprobar en la grfica.
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CAPTULO 4
IMPACTO SOCIAL EN LA BANCA TICA
4.1.
IMPACTO SOCIAL
TRMINO
Impacto social
(Latan, 1981)
Impacto social
(Burdge & Vanclay, 1996)
DEFINICIN
Por impacto social, nos referimos a cualquiera de la gran
variedad de cambios en estados fisiolgicos y sentimientos
subjetivos, motivos y emociones, cogniciones y creencias,
valores y comportamientos que se producen en un individuo
humano o animal, como resultado de lo real, imaginado o
acciones de otros individuos.
Por impacto social nos referimos a las consecuencias para las
poblaciones humanas de cualquier accin pblicas o privada
que altera la forma en que las personas viven, trabajan,
juegan, se relacionan, se organizan para satisfacer sus
necesidades y, en general, actuar como miembro de la
sociedad.
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Valor Social
(Emerson et al., 2000)
Rentabilidad del Impacto
Social
(Clark et al., 2004)
Las definiciones de impacto social se basan en la teora del Cambio (Weiss, 1972;
Anderson, 2004): el cambio de una organizacin puede producir cambios en la forma
de vivir de las personas, su cultura, sus derechos personales y patrimoniales, su
confianza, la comunidad, los sistemas polticos, el medio ambiente, la salud y el
bienestar. Dicha teora describe los vnculos informales a travs del cual las
actividades llevadas a cabo por la organizacin llevar a los ltimos resultados
deseados.
La herramienta que la teora sugiere utilizar para medir los impactos es la Cadena
de Valor del impacto (Clark et al, 2004; Olsen y Galimidi, 2008) (La figura 3.2).
Mediante la aplicacin de las medidas de la cadena de valor del impacto, las
organizaciones y los interesados pueden entender mejor los procesos de cambio y
maximizar sus resultados.
La cadena de valor del impacto se ha convertido en un punto de partida para definir
y medir impacto social, ya que da claramente un marco para recoger informacin y
establecer las diferencias entre entradas, salidas, resultados e impactos sociales.
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Los inputs son los recursos, ya sean de capital o humanos, que se emplean en las
actividades de la organizacin con el fin de lograr su misin. Estas entradas se utilizan
en acciones concretas, las tareas y las actividades de trabajo que llevarn a
determinadas salidas. Las salidas son el "resumen cuantitativo de una actividad"
(Nicholls et al. 2009).
Los resultados son, entradas y salidas a diferenciar, mucho ms amplio y se
traducen en la medida en que los objetivos de la organizacin se logran. Los
resultados son los beneficios o, la medida en que los objetivos de la organizacin se
logran. Los resultados son los beneficios o cambios para los individuos o comunidades
despus de participar en o ser influenciado por las actividades de la organizacin. El
riesgo de sobre-estimacin de resultados de la actividad realizada se reduce mediante
el clculo de impacto. De hecho, el clculo del impacto considera tres influencias:
Es importante tener en cuenta que los impactos incluyen tanto efectos planificados
y no planificados, negativos como positivos y tanto a largo como a corto plazo (Rossi y
Freeman, 1993, Wainwright 2002).
-19-
4.2.
Mtodos cuantitativos
Mtodos cualitativos
http://www.thesroinetwork.org/
http://bimpactassessment.net/
http://iris.thegiin.org
-20-
Facilita la comunicacin con los grupos de inters y con aquellos que prefieren
los anlisis cuantitativos a los cualitativos.
retrospectivo: se lleva a cabo con datos histricos y resultados que ya han sido
obtenidos. Suele utilizarse por empresas que llevan funcionando varios aos.
-22-
Descripcin de la Organizacin
Rendimiento Financiero
Impacto Operacional
IRIS proporciona la base para la medicin del impacto. Se espera que el usuario
pueda decidir qu indicadores son relevantes para medir sus objetivos de rendimiento.
Las mtricas IRIS se han incorporado en diversos instrumentos de evaluacin, como la
evaluacin de impacto B y PRISM.
La iniciativa IRIS se apoya en los esfuerzos sectoriales para crear un lenguaje comn
que permita la comparacin y la comunicacin a travs de la multitud de
organizaciones que generan un impacto social o medioambiental.
Con las mtricas de IRIS, los inversores pueden comparar los datos de rendimiento
a travs de su cartera, o dentro de los sectores o los objetivos de inversin
especficos. El uso de IRIS no da lugar a una calificacin de certificacin o el
rendimiento. En cambio, las mtricas de IRIS proporcionan la base para cualquier
sistema de medicin de impacto.
-23-
http://www.ticbeat.com
-24-
(SROI)
(BIA)
DESCRIPCIN
(IRIS)
Un conjunto de
indicadores con
definiciones estndar
(Organizacional,
ambiental y de
rendimiento financiero)
(STORYTELLI
NG)
Comunicacin narrativa
utilizada para demostrar
el impacto social,
muestra el propsito y
la idea del proyecto, la
teora del cambio y un
poco de informacin
sobre sus valores.
VENTAJAS
Involucra a los
interesados
Presenta los
resultados en
trminos monetarios
Riguroso y tcnico
Usado por
fundaciones e
inversores
Puede ser
certificado por
terceros
Medidores
comnmente
aceptados
(estandarizado)
Mtodo simple
usado en el sector
no lucrativo para
atraer inversores
DEBILIDADES
La
monetizacin
de indicadores
que no son de
"valor"
monetario
Alcance
limitado:
empresas con
nimo de lucro
No fomenta
mejoras
continuas
No se requiere
la participacin
de los
interesados
Tabla 4.6. Cuadro resumen de los principales mtodos de medicin del impacto.
Fuente: Elaboracin propia a partir de http://febea.org/ (2/5/2015).
-25-
4.3.
Global Allianze para una Banca con Valores en 2012, en colaboracin con la
Universidad Artevelde llev a cabo un estudio para examinar la dinmica
financiera de capital y los sistemas de medicin del impacto en los bancos
sostenibles;
-26-
elige estar involucrados en actividades de los bancos ticos son diferentes de los
efectos/ impactos que estas actividades causan.
El particular enfoque de los bancos ticos se refleja tambin en la gestin de sus
recursos humanos, sus accionistas y la participacin del cliente. En particular, los
bancos ticos se caracterizan por un alto nivel de participacin de los interesados. La
literatura sobre estos temas es todava escasa. Corne et al. (2012) ofrecen una
contribucin que muestra que los banqueros de los bancos ticos exhiben mayores
preferencias sociales que los banqueros tradicionales.
-28-
CAPTULO 5
INDICADORES DE MEDICIN DE IMPACTO SOCIAL
5.1.
Debe estar claramente definido para que pueda ser medido de forma fiable e
idealmente comparables con los utilizados por otros.
ESPECFICO:
MEDIBLE:
ALCANZABLE:
RELEVANTE:
-29-
DE DURACIN DETERMINADA:
La siguiente tabla presenta una breve descripcin de los sectores y las metas de
inversin ms comunes de los bancos ticos, y que se recogen en el estudio.
Principales fuentes de donde se han extrado los datos; (The Urban Institute - The Center for What Works, DiaconiaFRIF Foundation, New Philanthropy Capital (NPC), the SROI Network and Investing for Good, The National Community
Investment Fund (NCIF), Impact Reporting and Investment Standards (IRIS); Sustainable Food Trade Association
(SFTA); The Finance Alliance for Sustainable Trade (FAST)) and case studies, reports and applied researches (Banca
Etica, Microbank, Fonds Europen de Financement Solidaire (FEFISOL), France Active, BRAC Bank).
http://febea.org/sites/default/files/news/files/review_of_impact_assessment_methodologies_for_ethical_finance.pdf
-30-
La vivienda social.
Para mejorar la calidad de vida de las familias y las comunidades, ayudando a desarrollar,
producir y gestionar viviendas asequibles en barrios seguros, incluyendo alquileres y
programas de viviendas.
Arte y cultura.
Para proporcionar programas que fomenten la realizacin de la msica, teatro, danza y el
deporte.
Medio Ambiente.
Para hacer ms eficiente la generacin de energa, el consumo de energa, ahorro de energa
y aplicar innovaciones de energa renovable; construccin y renovacin de edificios con una
finalidad ambiental; proporcionar y fomentar el uso de alternativas de transporte sostenibles
(por ejemplo, vehculos elctricos, piscina coche); el reciclaje de los residuos en general;
consumo de materiales; la produccin y el tratamiento de desechos peligrosos, el uso del agua
y la eficiencia; tratamiento de aguas residuales.
Agricultura sostenible.
Para producir productos agrcolas seguros y de alta calidad, de una manera que proteja y
mejore el entorno natural, las condiciones sociales y econmicas de los agricultores, sus
empleados y las comunidades locales, y salvaguardar la salud y el bienestar de todas las
especies cultivadas.
Tabla 5.2. reas principales de dominio de la financiacin de la Banca tica.
Fuente: Elaboracin propia a partir de http://febea.org/ (9/5/2015)
-31-
RESULTADO
Nombre
INDICADOR
Descripcin
Cuantitativa/
narrativa
Unidad
de
medida
Referencias
Motivacin del
empleado.
Cuantitativo
Banca tica
Mejora de la
capacidad de
los empleados.
Cuantitativo
Banca tica
Diversidad de
personal.
Mujeres empleadas.
Cuantitativo
Empleados discapacitados.
Cuantitativo
Minoras empleados.
Cuantitativo
Calidad del
empleo.
Trabajadores contratados a
tiempo completo.
Cuantitativo
Creacin de
empleo.
Cuantitativo
Nmero/
tarifa
+
cambio en das laborales de los
empleados antiguos
+
diferencia en das laborales entre
los reemplazos y el sustituido.
Calidad de la
formacin del
personal.
-32-
cuantitativo
Nmero/
tarifa
D-FRI, SRS
Nombre
Descripcin
Cuantitativa/
narrativa
Unidad
de
medida
Referencias
Atraer a nuevos
clientes.
Cuantitativo
The Urban
Institute - The
Center for What
Works
Eficiencia en la
retencin del
empleado.
cuantitativo
D-FRIF
La formacin
del personal.
Cuantitativo
Euros
D-FRIF, SRS
Cuantitativa/
narrativa
Unidad
de
medida
Cuantitativo
Cuantitativa/
narrativa
Unidad
de
medida
Descripcin
Reduccin de la
contaminacin
Referencias
D-FRIF
Descripcin
Referencias
Redes Sociales
Cuantitativo
Banca tica
Eficacia de las
comunicaciones
durante el
prstamo.
Cuantitativo
Banca tica
Apoyo y
asistencia
tcnica en la
financiacin
cuantitativo
-33-
Momento
adecuado dado
para la
evaluacin del
prstamo.
Cuantitativo
Calidad de la
relacin con los
clientes
Cuantitativo
Banca tica,
DFRI, The Urban
Institute - The
Center for What
Works
Alcance
Cuantitativo
D-FRI, France
Active Report
Cuantitativo
D-FRI, France
Active Report
Cuantitativo
D-FRI, France
Active Report
Cuantitativa/
narrativa
Unidad
de
medida
Descripcin
Referencias
La importancia
del prstamo.
Cuantitativo
Banca tica
Productos
innovadores.
Narrativa
___
NCIF
Perfil de
clientes
atendido/
acceso de
crdito.
Cuantitativo
Ahorro de
costes
Cuantitativo
Banca tica,
NCIF
Necesidades
satisfechas:
correspondenci
a entre el
importe
solicitado y lo
concedido.
Cuantitativo
-34-
Necesidades
satisfechas:
Condiciones de
pago.
Cuantitativo
D-FRIF
Cambio en la
vida de los
clientes: Mejora
de la renta.
Cuantitativo
D-FRIF
Cambio en la
vida de los
clientes: Mejora
de empleo.
Cuantitativo
D-FRIF
Cuantitativa/
narrativa
Unidad
de
medida
Cuantitativo
Euros
Cuantitativa/
narrativa
Unidad
de
medida
Reduccin en el importe de
consumo de agua.
Cuantitativo
Numric
o
Banca tica
Reduccin en el importe de
consumo de papel.
Cuantitativo
Numric
o
Banca tica
Reduccin en el importe de
consumo de electricidad.
Cuantitativo
Numric
o
Banca tica
Cuantitativo
Numric
o
NPC
Cuantitativo
NPC
Porcentaje de residuos
reciclados, reutilizados o
donados.
Cuantitativo
NPC, SRS,
Banca tica
Filantropa
hacia proyectos
sociales.
Descripcin
Referencias
D-FRIF
Eficiencia de
recursos.
Eficiencia
energtica.
Reciclaje y
reduccin de
residuos.
Descripcin
Referencias
-35-
5.2.
RESULTADO
ECONMICO
AMBIENTAL
SOCIAL
ECONMICO
AMBIENTAL
SOCIAL
ECONMICO
AMBIENTAL
Impacto
usuario/
cliente
Impacto
colectivo
Inv. en salud
Inv. en cultura
Inv. en vivienda
social
SOCIAL
Microfinanzas
Impacto
interno
Inv. en
educacin y
formacin
Dominio
Inv. en medio
ambiente
Tipo
Organizacin
Categora
CUBIERTO
-37-
5.3.
En Espaa hay distintas iniciativas de Banca tica y todas ellas tienen como
caracterstica rectora la transparencia, la financiacin de proyectos con impacto social
y medioambiental positivos y la no intervencin en actividades especulativas, aunque
difieren en la forma de toma de decisiones y en el grado de vinculacin y participacin
de las personas9. A continuacin resumiremos algunos de los principales entidades
ticos que operan en nuestro pas as como sus procedimiento para medir el impacto
social que generan: como son Triodos Bank, Fiare y la cooperativa de crdito Coop57.
Para realizar el anlisis de la medicin del impacto social de estas entidades,
hemos diferenciado tres mbitos:
I. Proyectos a financiar : metodologa que utilizan los Bancos ticos en Espaa
para evaluar los proyectos que solicitan financiacin y sus diferencias con la
operativa internacional mostrada en el apartado anterior basada en la
Teora del cambio.
II. La propia gestin de la entidad : metodologa que utilizan los Bancos ticos en
Espaa para comunicar a sus clientes o depositantes los resultados
sociales-ambientales obtenidos.
III. Clientes : es el mbito ms complejo de estudiar. Como explicamos
anteriormente, los estudios sobre la medicin del impacto social an no ha
explorado adecuadamente esta rea y hasta ahora todava no hay ejemplos
prcticos de los impactos sociales en los depositantes. Esto se debe a que
las actividades de recoleccin se ven en las metodologas de medicin de
impacto social slo como un elemento de entrada: como dinero que se
recaba por los bancos y se invierte en implementar actividades que tienen
un buen impacto social. Los pocos estudios existentes se centran
principalmente en las motivaciones existentes para elegir convertirse en un
inversor social. Esta ltima
https://infobancaetica.wordpress.com/banca-etica-en-espana/
-38-
TRIODOS
FIARE
COOP57
Solicitud de demanda.
Cuestionario
(CSA)
Socio-Ambiental
Storytelling
Storytelling
Storytelling
10
https://www.google.es/webhp?sourceid=chrome-instant&ion=1&espv=2&ie=UTF-8#q=Cuestionario+Socio-Ambiental+(CSA).
-39-
11
https://www.triodos.es/media/40764/criterios-de-financiacion.pdf
-41-
Criterios de evaluacin;
1. Motivacin fiare.
2. Pertenencia a redes
-
Sea cual sea la justificacin que haga la entidad de pertenencia y/o participacin en
redes, deber acompaar a la solicitud de los documentos acreditativos de la misma.
3. Actividad
-
El carcter del proyecto para el cual se solicita financiacin (de utilidad social,
transformador, innovador, etc.)
La experiencia previa de la entidad en proyectos similares.
La creacin de empleo que promueve el desarrollo del proyecto.
La repercusin para las personas trabajadoras (condiciones de trabajo,
remuneracin econmica, inclusin socio-laboral, formacin, etc.)
4. Transparencia
-
5. Beneficios
-
6. Democracia y participacin
-
-42-
Circuitos locales.
Cooperacin.
http://www.fiarebancaetica.coop/
-43-
13
(https://www.triodos.es/media/40764/informe-anual-2014.pdf)
14
http://balancesocial.fiarebancaetica.coop/balance-social-2014/
-44-
6. CONCLUSIONES
En el presente trabajo hemos visto como la Banca tica se est consolidando como
una alternativa socialmente responsable a la Banca Tradicional. La situacin
econmica actual, ha provocado que muchas personas descontentas con la realidad
existente, vean en la Banca tica una alternativa viable a la hora de depositar su
dinero.
La existencia de filtros ticos es la garanta de que se est financiando proyectos o
empresas que son socialmente responsables. Como hemos visto en este trabajo
existen diversas metodologas e indicadores, lo que muestra el esfuerzo de este sector
por cumplir en la prctica una de sus mximas: las finanzas deben tener tambin una
responsabilidad social.
Asimismo, el trabajo muestra que la actividad evaluadora de la banca tica es ms
intensa que la comunicativa, puesto que esta ltima se basa en mostrar el objetivo de
los proyectos financiados y la cuanta aportada, pero no se ofrece informacin ms
detallada, ni de esos proyectos, y ni siquiera de la banca como organizacin. Por
ejemplo, no nos ofrecen informacin sobre las retribuciones internas de la banca tica,
la continuidad laboral, las medidas medioambientales que stas adoptan.
Este trabajo ha mostrado tambin la falta de indicadores estandarizados para medir
el impacto social lo que genera una brecha significativa percibida en la coherencia, la
transparencia y credibilidad de cmo se realiza el seguimiento de los fondos, por lo
que pensamos que en futuras investigaciones estos indicadores deberan ser fijados
escrupulosamente y ser aceptados por algn organismo oficial, de manera que sean
reconocidos institucionalmente, de forma similar con lo que ocurre con la contabilidad,
los sellos de calidad, etc.
Consideramos que una informacin estandarizada sera beneficiosa para la banca
tica, para los clientes, y tambin sera una herramienta de reivindicacin de la
necesidad de otro tipo de banca, que podra favorecer, por ejemplo, la existencia de un
reconocimiento institucional para aquellos bancos que estuvieran utilizando tales
criterios a la hora de tomar sus decisiones de financiacin. Esta sera una manera de
ofrecer apoyo pblico a los bancos ticos, lo que demostrara que el Estado es
favorable al desarrollo de este tipo de bancos y no al de los bancos especuladores.
Como hemos podido apreciar, la Banca tica es un claro ejemplo de que
rentabilidad y tica social son perfectamente compatibles.
Por ltimo, la posibilidad de que otras opciones alternativas a la banca
especuladora puedan consolidarse depende, no solo de la aparicin dentro del
sistema financiero de este tipo de bancos, sino en buena medida de nuestra capacidad
como consumidores financieros para penalizar a quienes lo hacen mal y para premiar
a quienes lo hacen bien. Esto depende de nuestra conciencia como consumidores
socialmente responsables, es decir, consumidores concienciados de que lo importante
no es dnde colocamos nuestro dinero si no qu uso hacen de l los bancos en los
que depositamos nuestro dinero.
-45-
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