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FISCALIZACIN
FINANCIERA
MANUAL PARA
PARLAMENTARIOS
Versin preliminar: 4 de junio de 2007
I N S T I T U T O
D E L
B A N C O
M U N D I A L
CONTENIDO
INTRODUCCIN
LA FISCALIZACIN PARLAMENTARIA EN LA
PRCTICA
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La funcin pblica....................................................................... 29
El acceso a la informacin .......................................................... 30
La sociedad civil.......................................................................... 30
ORGANISMOS PARLAMENTARIOS
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INTRODUCCIN
Histricamente, los parlamentos han sido creados para
representar los intereses y la voz de los ciudadanos; por
consiguiente, pueden contribuir a crear las condiciones para una
gobernanza ms abierta y participativa. En ese contexto, es
importante que el parlamento est en medida de desempear las
funciones que le asigna la Constitucin. El reto que los
parlamentarios tienen ante s es utilizar sus atribuciones de
fiscalizacin financiera para asegurar que las necesidades de la
ciudadana, incluyendo a los pobres, no solamente sean
escuchadas sino tambin atendidas mediante la implantacin de
programas y servicios gubernamentales adecuados.
Los parlamentos realizan tres funciones: representacin,
legislacin y fiscalizacin. Realizan una funcin de
representacin porque representan la voluntad del pueblo, que es
la fuente legtima de autoridad en los pases democrticos.
Realizan una funcin legislativa porque adems de presentar
proyectos de ley por iniciativa propia, estn facultados para
modificar, aprobar o rechazar proyectos de ley gubernamentales.
Asimismo, realizan una funcin de fiscalizacin, asegurando
que los gobiernos implementen polticas y programas en
conformidad con los deseos y objetivos del Legislativo. Llevan
a cabo esa funcin fiscalizadora por dos vas: supervisan la
elaboracin de una poltica determinada (supervisin ex ante) o
bien la ejecucin e implementacin de una poltica dada
(fiscalizacin ex post).
Aunque la mayora de los poderes legislativos estn habilitados
para exigir cuentas del gobierno sobre sus actividades y polticas,
hay una diferencia considerable en los recursos legislativos que
los parlamentos tienen a su disposicin para ejercer su funcin
fiscalizadora. En gran medida, esta variacin se explica por las
diferencias entre formas de gobierno y otras disposiciones
constitucionales. Entre esos recursos pueden estar las
comisiones parlamentarias, las interpelaciones al gobierno
realizadas ante la Asamblea Legislativa, las interrogaciones, los
debates urgentes, el proceso de estimaciones, el escrutinio
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PRSP
Review current
Etrategv
PRSP IMPLEMENTATION
LA FISCALIZACIN
PARLAMENTARIA EN LA
PRCTICA
PROCEDIMIENTOS DE APROBACIN DEL
PRESUPUESTO ANUAL
El presupuesto anual no es tan slo un mecanismo para obtener
aprobacin parlamentaria para los gastos propuestos por el
Ejecutivo, sino un instrumento de importancia esencial para
asegurar la transparencia, la rendicin de cuentas y la buena
gobernanza. El presupuesto es una declaracin fundamental de
poltica que describe la postura del Ejecutivo sobre el estado
socioeconmico de la Nacin. Un presupuesto es una expresin
poltica de las polticas preconizadas por el Ejecutivo, en el cual
este ltimo dice lo que ha hecho y lo que se propone hacer5.
Es responsabilidad del Ejecutivo elaborar el presupuesto y es
responsabilidad del parlamento deliberar sobre el presupuesto,
aprobarlo y supervisar su implementacin. El verdadero papel
que desempea el parlamento en el proceso presupuestario vara
ampliamente de un continente a otro: puede ser una mera
formalidad en ciertos pases, mientras que en otros se llega a una
verdadera modificacin del presupuesto. El parlamento puede
influir sobre las decisiones del Ejecutivo durante la elaboracin
del presupuesto e incluso puede denegar la aprobacin de un
gasto planeado.
Es importante destacar que el presupuesto es un proceso y no un
evento y que, en trminos de estrategia poltica, ese proceso es
continuo de una eleccin a otra. La secuencia del proceso
presupuestario debera ser la siguiente:
- Presupuesto
presentado al
Legislativo
- Una o varias
comisiones
parlamentarias
estudian el
presupuesto
- El Parlamento
acepta, modifica o
rechaza el
presupuesto
- Los fondos se
reparten entre los
ministerios de gasto
pblico para que
desarrollen sus
actividades
- El Ministerio de
Finanzas
supervisa el
gasto pblico
- Solicitud de
aprobacin legislativa
de un reajuste
presupuestario en
caso necesario
- La Entidad
Fiscalizadora Superior
evala las cuentas y el
rendimiento
ministeriales
- Los informes de
auditora se publican y
son estudiados por el
Parlamento
Despus de concluido el ao
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PREGUNTAS PARLAMENTARIAS
Las preguntas planteadas al Ejecutivo suelen concentrarse en
cuestiones especficas y probablemente sean el elemento de
fiscalizacin con el que el pblico en general est ms
familiarizado. Las preguntas pueden formularse oralmente o por
escrito y pueden ser respondidas de manera oral o por escrito.
Dependiendo del sistema adoptado por el Legislativo, en
algunos sistemas el Ejecutivo puede estar informado por
adelantado sobre el contenido de las preguntas orales que le
sern planteadas. Las preguntas pueden estar dirigidas a un
determinado ministro en un momento especfico, a cualquier
ministro, en una sesin plenaria o en una comisin. Tambin es
posible que las preguntas orales, cuando han sido presentadas
por adelantado, reciban una respuesta por escrito si no hubo
tiempo para responderlas oralmente en un da determinado.
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COMISIONES INVESTIGADORAS
Las deficiencias en la legislacin y el predominio del Ejecutivo
son dos razones fundamentales de la creciente preponderancia
de comisiones parlamentarias en todo el mundo. Las comisiones
parlamentarias forman parte integral de un sistema democrtico
porque son herramientas fundamentales tanto para fiscalizar al
Ejecutivo como para lograr un proceso de toma de decisiones
participativo.
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ENTIDADES FISCALIZADORAS
AUTNOMAS
Como complemento y refuerzo de la labor de las comisiones
parlamentarias existen otras entidades fiscalizadoras autnomas,
tales como las Entidades Fiscalizadoras Superiores y los
defensores del pueblo, que rinden cuentas al parlamento. Los
parlamentos deberan cultivar relaciones de cooperacin con
esas entidades. En efecto, sin auditoras independientes o
autoridades encargadas de combatir la corrupcin, los
parlamentarios pueden quedar imposibilitados de investigar
eficazmente las finanzas del gobierno. A su vez, las
conclusiones de las autoridades encargadas de combatir la
corrupcin pueden provocar una menor respuesta por parte del
gobierno si no van acompaadas de un escrutinio parlamentario
y de cobertura en los medios de comunicacin.
Para asegurar la eficacia de las entidades fiscalizadoras, los
parlamentarios deben realizar un seguimiento efectivo
estudiando los informes sobre los gastos y programas
gubernamentales. Asimismo, los parlamentarios deberan
solicitar a las entidades fiscalizadoras que investiguen las
situaciones en que se sospeche la existencia de corrupcin o
prevaricato22.
Auditor
General
Examines
Executive
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MARCO DE FISCALIZACIN
FINANCIERA
LA FUNCIN PBLICA
Para el ejercicio del proceso de gobierno, es fundamental la
existencia de una planta profesional de funcionarios pblicos no
afiliados a partidos polticos. Este elemento es tan necesario
para el Parlamento como para el Ejecutivo. Globalmente, la
situacin de los funcionarios pblicos vara. En algunos pases,
la totalidad o la mayora del personal de la funcin pblica se
contrata sin participacin del Ejecutivo, salvo cuando se trata de
los ms altos funcionarios, en cuyo caso su nombramiento es
aprobado por ministros o por el parlamento.
Las mejores prcticas recomiendan la existencia de un servicio
parlamentario independiente que haya sido contratado por sus
mritos27. La ventaja de ese enfoque es que permite obtener una
plantilla de profesionales calificados, competentes y leales que
tienen experiencia en procedimientos gubernamentales.
Dadas las limitadas oportunidades de avance profesional que
pueden existir en la funcin pblica y la creciente competencia
del mercado laboral, la retencin del personal siempre ser un
desafo. Aunque la contratacin de funcionarios pblicos debe
basarse en el principio del mrito, tambin se necesita instaurar
ciertas estrategias para lograr que la funcin pblica sea
representativa de la diversidad de comunidades que conforman
la poblacin en general.
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EL ACCESO A LA INFORMACIN
La gobernanza transparente es reconocida actualmente como la
piedra angular de la democracia y como una obligacin bsica
que deben observar los parlamentos, el Ejecutivo, los rganos
pblicos y dems entidades con funciones oficiales. La falta de
transparencia puede obstaculizar la participacin plena, la buena
gobernanza y la rendicin de cuentas, creando un ambiente
favorable para la corrupcin y la ineficiencia. El acceso la
informacin tambin es importante para los parlamentarios. La
importancia de esta afirmacin es evidente para los
parlamentarios de la oposicin. Ante el cambiante papel del
Parlamento en muchos pases y las tendencias de mayor
desplazamiento del centro de poder hacia el Ejecutivo, el acceso
a la informacin tambin est ganando importancia entre los
parlamentarios de los partidos gobernantes. Los parlamentarios
pueden anticipar que sern usuarios importantes de una ley de
acceso a la informacin, y ello puede contribuir a aumentar el
apoyo para promulgar una ley semejante. En Colombia Britnica,
por ejemplo, el principal grupo de usuarios de la legislacin de
acceso a la informacin es el partido de oposicin, lo cual refleja
tendencias observadas en otras jurisdicciones. Sin embargo, los
parlamentarios del partido mayoritario tambin se han
convertido en un importante grupo de usuarios en numerosas
jurisdicciones. Como se seal anteriormente, dados los cambios
en el equilibrio de poder ocurridos en los ltimos aos y
especialmente debido a la decreciente importancia del
Parlamento, esta tendencia probablemente ir en aumento28.
LA SOCIEDAD CIVIL
Aunque los mecanismos informales para la defensa de los
intereses de la sociedad civil son beneficiosos, uno de los
principales desafos polticos que deben enfrentar muchos
pases es la improductividad que aqueja a muchas interacciones
entre el parlamento y la sociedad civil. Los diputados y los
representantes de la sociedad civil por lo general estn en
desacuerdo. Aunque no se puede esperar que los diputados y la
sociedad civil lleguen a un acuerdo sobre todas las cuestiones, se
debera hacer ms por aprovechar los conocimientos
especializados de los representantes de la comunidad y despertar
su inters en actuar como supervisores del Ejecutivo.
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ORGANISMOS
PARLAMENTARIOS
ORGANIZACIN MUNDIAL DE
PARLAMENTARIOS CONTRA LA
CORRUPCIN
La Organizacin Mundial de Parlamentarios contra la
Corrupcin30 (OMPCC o GOPAC por sus siglas en ingls) fue
creada en 2002 en una conferencia celebrada en Ottawa, Canad.
La conferencia fue patronada por el Parlamento de Canad, el
Instituto del Banco Mundial y la Agencia Canadiense de
Desarrollo Internacional. Participaron cerca de 170
parlamentarios provenientes de ms de 60 pases. La OMPCC,
constituida en virtud de la legislacin canadiense como un
organismo sin fines de lucro, est dirigida por una Junta
Directiva seleccionada por secciones regionales.
Las secciones regionales de la OMPCC trabajan en un contexto
local con el objetivo de fortalecer la capacidad parlamentaria
para solucionar los problemas de corrupcin y promover el buen
gobierno. Las secciones regionales identifican las
oportunidades para implementar acuerdos y tratado
internacionales y regionales en su rea geogrfica y para
fortalecer la capacidad parlamentaria de ejercer su funcin
fiscalizadora en el Legislativo. La Secretara de la OMPCC
sirve como punto de contacto global tanto para la OMPCC como
para sus secciones regionales y nacionales.
Adems de haber instaurado secciones regionales, servicios de
informacin a sus miembros y alianzas con otros organismos,
los miembros de la OMPCC han establecido una serie de
actividades especficas en las cuales se concentrar la
organizacin. Dichas actividades son:
Acceso a la informacin
Lucha contra el lavado de dinero
Convenciones internacionales contra la corrupcin
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tica parlamentaria
Inmunidad parlamentaria
Fiscalizacin parlamentaria
Transparencia sobre los ingresos procedentes de los
recursos naturales
Paz y Democracia
Derecho Internacional y Derechos Humanos
Desarrollo Sostenible y Poblacin
UNIN INTERPARLAMENTARIA
La Unin Interparlamentaria33 es la organizacin internacional
de parlamentos de los estados soberanos. Fundada en 1889, es
un foro central para el dilogo parlamentario mundial. Trabaja
por la paz y la cooperacin entre los pueblos, al igual que por la
firme implantacin de la democracia representativa. Ms de 140
parlamentos nacionales son miembros de la Unin
Parlamentaria. Siete asambleas parlamentarias regionales estn
afiliados en calidad de miembros asociados.
Los principales objetivos de la Unin Parlamentaria son:
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ASOCIACIN PARLAMENTARIA
DEL COMMONWEALTH
La Asociacin Parlamentaria del Commonwealth34 (CPA,
por sus siglas en ingls) est integrada por los parlamentos y
poderes legislativos nacionales, provinciales, estatales y
territoriales de los pases que pertenecen a la Mancomunidad
Britnica. Los miembros de la CPA, sin distincin de gnero,
raza, religin o cultura, comparten la misin de la Asociacin de
promover el conocimiento y la comprensin de la democracia
parlamentaria, el respeto del imperio de la ley y los derechos
humanos.
La CPA busca crear una comunidad parlamentaria informada e
impulsar la cooperacin entre sus parlamentos y poderes
legislativos afiliados. La CPA cuenta con sucursales activas en
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Suite 802
Ottawa
Ontario
Correo-E: secretariat@gopacnetwork.org
KIP 6A9
Canad
NOTAS
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http://www.aph.gov.au/house/committee/ipaa/observer.htm
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http://www.leg.bc.ca/cmt/38thparl/session-3/pac/PACFollowUpProcess.pdf
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http://www.cpahq.org/uploadedFiles/Information Services/Publications/CP
A Electronic Publications/AdministrationandFinancingofParriamentStudv
GroupReport.pdf
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