Unidad De Auditora Interna

La Paz - Bolivia

EMPRESA COMERCIAL TELETRIS LTDA.

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
PROGRAMA DE TRABAJO

Objetivos Generales:
1. Verificar el cumplimiento y eficacia del Proceso Electrnico de Datos (PED), en cuanto a su diseo,
implantacin, y funcionamiento de la Empresa Comercial TELETRIS LTDA.
2. Validar la integridad de las informaciones y datos almacenados en las bases de datos del Sistemas de
Informacin y los procesados por stos.
N

Procedimientos

1.

Verificar y controlar que en la recepcin de la

documentacin se realicen las siguientes actividades:

2.

a)

La recepcin de los documentos deben contar con

la legibilidad, integridad y autorizacin por los
responsables de cada rea.

b)

Conversin de los datos de cada documento

recibido a un medio legible por parte del equipo de
PED.

c)

Que esta conversin de los datos este debidamente

supervisada por el encargado del equipo PED.

Ref. a
P/T

Hecho por

Verificar que los procesos de datos cumplan con cada uno

con lo establecido, se debe observar:
a) Que en las operaciones los programas compilados, es
decir los que se ejecutaran sean entendibles para el
usuario.
b) Que en la programacin para el proceso de los datos
sean de acuerdo a lo establecido en el equipo PED.
c) Que el jefe del equipo PED pueda tener un control
sobre si los datos procesados son acordes a los
documentos recibidos..
3.

E/1.1

Unidad De Auditora Interna

La Paz - Bolivia

EMPRESA COMERCIAL TELETRIS LTDA.

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
PROGRAMA DE TRABAJO

Procedimientos

Ref. a
P/T

Hecho por

Cotejar que el manejo de archivos y programas estn

debidamente supervisados, custodiados y controlados por el
equipo del PED.:
Realizar una prueba de procedimientos de respaldo para
verificar que los datos de la documentacin puedan ser
recuperables en caso de borrar los datos.
CONCLUSIN

4.

Los procedimientos elaborados deben estar sustentados con

evidencia
suficiente
y
competente
debidamente
referenciada.
Redactar las deficiencias considerando los atributos de
condicin, criterio, causa y efecto, luego proceda a emitir la
recomendacin correspondiente.
Concluir sobre la confiabilidad del resultado del examen.

ELABORADO
POR:

FECHA: Mayo/2015

APROBADO POR:

FECHA: Mayo/2015

E/1.2