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PRESUPUESTADO
REAL
BOLSA
SALSA
PRESERVANTES
BOLSA DE SALSA
Q
Q
Q
Q
0.25
4.00
0.50
4.75
Q
Q
Q
Q
0.30
3.00
0.75
4.05
BOTELLAS
SALSA
PRESERVANTES
BOTELLA DE SALSA
Q
Q
Q
Q
1.00
12.00
0.75
13.75
Q
Q
Q
Q
1.15
9.00
1.00
11.15
PRESUPUESTADO
6.91
100%
4.75
68.75%
2.16
31.25%
PRECIO VENTA
Q
COSTO UNITARIO
Q
GANANCIA MARGINAL Q
PRECIO VENTA
COSTO UNITARIO
GANANCIA MARGINAL
PRESUPUESTADO
20.22
100%
13.75
68%
6.47
32%
BOTELLA
6.07
4.05
2.02
REAL
100%
66.75%
33.25%
17.15
11.15
6
REAL
100%
65%
35%
68.75%
100%
4.05
6.91
68.00%
100%
11.15
20.22
66.75%
100%
6.07
65.00%
100%
17.15
VENTAS
U. VENDIDAS
PRECIO VENTA
TOTAL
PRESUPUESTO
BOLSA
BOTELLA
2825
2825
5650
6.91 Q 19,520.75
20.22 Q 57,121.50
Q 76,642.25
DESCRIPCION
SUELDOS
COMISIONES
PRESTACIONES
fijo
variable
variable
fijo
DEPRECIACIONES
COMBUSTIBLES
MANTENIMIENTO
ENERGIA ELECTRICA
4%
40%
1%
0.50%
GASTO
admon
Q 3,000.00
Q 1,200.00
Q
450.00
Q
500.00
Q
200.00
Q
480.00
Q 5,830.00
SUELDOS
PRESTACIONES
DEPRECIACIONES
COMBUSTIBLES
MANTENIMIENTO
ENERGIA ELECTRICA
anexos
VENTAS
comisiones
vtas
prestacione VENTAS
sueldos
comisiones
prestacione ADMON
76642.25
ventas
Q 3,500.00
Q 3,065.69
Q 1,400.00
Q 1,226.28
Q
450.00
Q
766.42
Q
383.21
Q 1,250.00
Q12,041.60
0.04
3065.69
anual
42000
3065.69
0.4
0.4
16800
12
sueldos
comisiones
36000
0
0.4
0.4
14400
combustibles
ventas
76642.25
0.01 Q
766.42
mantenimiento
ventas
76642.25
0.005 Q
383.21
energia electr
15000
12 Q 1,250.00
12
PORCENTAJE
0.2547
0.7453
1.0000
anual Q.42,000
ventas Q.76,642.25 el 4%
Sueldo mensual Q.3,500.00 por el 40%
Comision Q.3065.69 por el 40%
ventas Q.76,642.25 el 1%
ventas Q.76,642.25 el 0.50%
anual Q.36,000.00
Sueldo mensual Q.3,000.00 por el 40%
Q 1,400.00
Q 1,226.28
Q2,626.28
Q 1,200.00
Q
Q1,200.00
GASTO
fijo
fijo
fijo
fijo
DESCRIPCION
SUELDOS
PRESTACIONES
DEPRECIACIONES
ENERGIA ELECTRICA
ventas
Q 3,500.00
40% Q 1,400.00
Q
450.00
Q 1,250.00
variable
variable
variable
variable
COMISIONES
PRESTACIONES COMISION
COMBUSTIBLES
MANTENIMIENTO
4% Q
Q
1% Q
0.50% Q
3,065.69
1,226.28
766.42 VARIABLE
383.21 Q 5,441.60
Q 8,541.60
GASTO
fijo
fijo
fijo
fijo
fijo
fijo
admon
Q 3,000.00
Q 1,200.00
Q
450.00
Q
500.00
Q
200.00
Q
480.00
Q 5,830.00
SUELDOS
PRESTACIONES
DEPRECIACIONES
COMBUSTIBLES
MANTENIMIENTO
ENERGIA ELECTRICA
DESCRIPCION
COSTO
SUELDOS
COMISIONES
PRESTACIONES
COMBUSTIBLES
MANTENIMIENTO
0.28
0.11
0.07
0.03
5.24 Q
DETERMINACION DEL NUEVA GANANCIA
PRECIO VENTA
NUEVI COSTO U.
GANANCIA BRUTA
%
6.91
5.24
1.67
24.17%
13.75
0.81
0.32
0.2
0.1
15.18
20.22
15.18
5.04
24.93%
100%
Q 6,600.00
FIJO
Q 5,830.00 Q12,430.00
Q.3065.69 x 0.2547 =
VENTAS
Q 19,520.75
2825
/2825 unidades
0.04
0.28
ADMON
Q 57,121.50
2825
0.04
0.81
punto 4
1
1 BOLSA
P.EQUI =
1 BOTELLA
PEQ
GASTOS FIJOS
% GANANCIA MARGINAL
GF
%GM
BOLSA
P.EQ. UNI
BOTELLA
PEU
PEQ
PV
VENTAS
BOLSA
BOTELLA
Q
Q
Q
51,427.39
49,859.61
101,287.00
PARTICIPACION
% EN Q.
50.77%
49.23%
100%
DESCRIP
BOLSA
BOTELLA
PUNTO EQUI
P. VENTA
%
PARTICIPACION
0.5077
0.4923
%
%
GM
PONDERACION DE LA GANANCIA
0.2417
0.1227
0.2493
0.1227
0.2454 Ganancia Marginal Pond
GASTOS FIJOS
% GANANCIA MARGINAL PONDERADA
DESCRIP
BOLSA
BOTELLA
%
PARTICIPACION
PEG
0.5077 Q 50,652.00
0.4923 Q 50,652.00
Q 25,716.02
Q 24,935.98
Q50,652.00
PARTICIPACION
Q
25,716.02
Q
24,935.98
P.VENTA
Q
6.91
Q
20.22
3,722
1,233
4,955
Q 51,427.39
Q
6.91
7,442 UNIDADES
Q 49,859.61
Q
20.22
2,466 UNIDADES
E LA GANANCIA
Q 12,430.00
0.2454
Q 50,652.00 VALOR
ESTADO DE RESULTADOS
VENTAS
BOLSA
BOTELLAS
COSTO DE VE BOLSA
BOTELLAS
GANANCIA MARGINAL
GASTOS FIJOS
3722
1233
3722
1233
Q
Q
Q
Q
6.91
20.22
5.24
15.18
Q
Q
Q
Q
25,716.02
24,935.98
19,503.28
18,716.94
venta
bolsa
botella
3721.57
1233.23
6.91 Q 25,716.05
20.22 Q 24,935.91
Q 50,651.96
bolsa
botella
GM
GF
3721.57
1233.23
5.24 Q 19,501.03
15.18 Q 18,720.43
Q 38,221.46
12430.5
12430
0.5
costo
(-)
Q 50,652.00
Q 38,220.22
Q 12,431.78
Q 12,430.00
Q
1.78
DESCRIP
BOLSA
BOTELLA
NUEVO
P. VENTA
6.91
20.22
15.00
COSTO
disminucion
aumento
NUEVO COSTO
Q
Q
5.24 Q
(0.52)
15.18
8.00
G.M.
% GM
2.28
17.46 Q
2.19 Q
31.69%
2.76 Q
13.65%
4.72
10%
15%
8.00
7.00
46.67%
GASTOS FIJOS
GF EXISTENTES
(+) INCREMENTOS
NUEVOS GF
Q
Q
Q
12,430.00
15,000.00
27,430.00
ADQ MAQ
GF
%GM
27,430.00 Q
31.69%
GF
%GM
GF
%GM
27,430.00 Q
58,774.37 VALOR
46.67%
Q 346,284.03
PEQ
P.V.
86,557.27
Q6.91
12,526 UNIDADES
GF
PV
Q 200,952.38
Q20.22
9,938 UNIDADES
PEQ
PEU
86,557.27 VALOR
GF
PV
58,774.37
Q15.00
3,918 UNIDADES
26,383
DESCRIPCION
BOLSA
BOTELLA
NUEVO
DESCRIP
BOLSA
BOTELLA
NUEVO
VENTAS
Q
Q
Q
Q
%
PARTICIPACION
86,557.27
200,952.38
58,774.37
346,284.03
0.2500
0.5803
0.1697
1.0000
%
PARTICIPACION
0.2500
0.5803
0.1697
%
%
GM
PONDERACION DE LA GANANCIA
31.69%
0.0792
13.65%
0.0792
46.67%
0.0792
0.2376 Ganancia Marginal Pondera
GASTOS FIJOS
% GANANCIA MARGINAL PONDERADA
DESCRIP
BOLSA
BOTELLA
NUEVO
%
PARTICIPACION
PEG
0.2500 Q 325,883.84
0.5803 Q 325,883.84
0.1697 Q 325,883.84
Q 81,458.04
Q 189,113.93
Q 55,311.87
Q325,883.84
PARTICIPACION
P.VENTA
Q 81,458.04 Q
6.91
Q 189,113.93 Q
20.22
Q 55,311.87 Q
15.00
11,788
9,353
3,687
21,141
ESTADO DE RESULTADOS
VENTAS
11788
9353
3687
11788
9353
3687
COSTO
GF
Q
Q
Q
Q
Q
Q
6.91
20.22
15.00
4.72
17.46
8.00
Q
81,455.08
Q 189,117.66
Q
55,305.00
Q
55,639.36
Q 163,303.38
Q
29,496.00
Q 325,877.74
Q 248,438.74
Q 77,439.00
Q 77,430.00
Q
9.00
NUEVO producto
temos en el punto 5)
BOLSA
BOTELLA
NUEVO
BOLSA
BOTELLA
NUEVO
GANANCIA
L PONDERADA
VALORES
UNIDADES
Q 77,430.00
0.2376
325,883.84 VALOR
PEQ
PEQ
.+
% GM
INCREMENTOS
BOLSA
27430
0.3169
BOTELLA
27430
0.1365
Q 200,952.38
NUEVO
27430
0.4667
58,774.37
86,557.27
PEU
PEQ
PV
BOLSA
86,557.27
6.91
12,526.38
BOTELLA
Q 200,952.38
20.22
9,938.30
NUEVO
3,918.29
58,774.37
15
0.24996
0.580311
0.169729
100%
4
% PARTIC
0.25
0.5803
0.1697
1
5
PEQ GLOBAL
GF
%GM
% GM PONDE
0.3169
0.079225
0.1365
0.07921095
0.4667
0.07919899
0.23763494
.+
INCREMENTO
% GM PONDERADA
.+
GANANCIA
27430
50000
0.2376
PEQ GLOBAL
BOLSA
BOTELLA
NUEVO
Q 325,883.84
0.25
0.5803
0.1697
Q 325,883.84
Q 325,883.84
Q 325,883.84
Q 81,470.96
Q 189,110.39
Q 55,302.49
Q 325,883.84
6
BOLSA
BOTELLA
NUEVO
7
VENTAS
COSTO
VENTA
P.VENTA
Q 81,470.96 Q 6.91
Q 189,110.39 Q 20.22
Q 55,302.49 Q 15.00
Q
Q
Q
11,790.30
9,352.64
3,686.83
PRUEBA
Q
Q
Q
11,790.30
9,352.64
3,686.83
Q 11,790.30
Q
9,352.64
Q
3,686.83
GB
GF
GANACIA
DOF
Q 6.91
Q 20.22
Q 15.00
4.72
17.46
8
Q 81,470.96
Q 189,110.39
Q 55,302.49
Q 325,883.84
Q 55,650.21
Q 163,297.10
Q 29,494.66
Q 248,441.97
27430
50000
11.85
77,430.00
0.2376
Q 325,883.84