CAPITAL

DE
TRABAJO
FINANZAS EN LAS ORGANIZACIONES

DEFINICIN
Bienes que le sobran a una compaa
permiten a la misma desarrollar sus actividades
comerciales
continuar ganando dinero en efectivo u adquirir otros bienes
capital de trabajo positivo
Cuando los bienes son excedentes
capital de trabajo negativo
cuando los bienes no son excedentes

CALCUL A R EL
CAPITAL DE
TRABA J O

PASO 1:

REALIZAR LOS CLCULOS BSICOS

1. Calcula los
activos
corrientes
2. Calcula los
pasivos
corrientes
3. Calcula el
capital de
trabajo

Aquellos que convertirn en efectivo al final de

un ao
Estos activos incluyen el efectivo y otras
cuentas a corto plazo
cuentas por cobrar, inventario
Son aquellos que deben pagarse en el plazo de
un ao
cuentas por pagar, pasivos acumulados, bonos
por pagar a corto plazo
Solo es una resta bsica. Resta el total del
pasivo corriente del activo corriente total

EJEMPLO
Imagina que una empresa tenia:
Activos corrientes $50,000
Pasivos corrientes $24,000
Esta empresa tendra un capital de trabajo de $26,000

La empresa podra pagar todos sus pasivos corrientes

y tambin le quedara efectivo para pagar otros
propsitos.

PASO 2:

ENTENDER Y AD M INISTR AR EL CAP ITAL D E

TRABA J O

1. Calcula el ratio de liquidez

Ratio de liquidez = activos corrientes pasivos corrientes

2. Entiende el significado del ratio de liquidez
Indica cun capaz es una empresa de pagar sus facturas
El ratio de liquidez ideal es de aproximadamente 2,0
por encima de este nivel significara que la administracin es demasiado
conservadora
por debajo podra significar un mayor riesgo de insolvencia
3. Administra tu capital de trabajo
Los administradores deben mantener el nivel adecuado; evaluar la
rentabilidad y los riesgos que se presentan junto con un capital de trabajo

EJEMPLO
Utilizando el ejemplo anterior; el ratio de
liquidez de la empresa es el siguiente:
$50,000 / $24,000 = 2.08
Esto significa que los activos corrientes de la
empresa son 2.08 veces mayores que sus
pasivos corrientes