DERECHO TRIBUTARIO

TP 1- 75%
La resolucin de la AFIP que deniega la realizacin de deducciones personales es correcta.
Falsa.
Verdadera.

2.

La alcuota exigida a Juan Rodrguez por la AFIP es correcta.

Verdadera
Falsa

3.

Su cliente puede fundamentar su defensa en el principio de igualdad establecido en el:

Art. 18 de la Constitucin Nacional.
Art. 17 de la Constitucin Nacional.
Art. 16 de la Constitucin Nacional.
Art. 75 de la Constitucin Nacional.
Art. 116 de la Constitucin Nacional.

4.

La AFIP puede aplicar a Juan Rodrguez una resolucin.

Con efecto retroactivo vulnerando derechos adquiridos.
Sin efecto retroactivo
Con efecto retroactivo
Con efecto suspensivo
Con efecto ultra activo

5.

El control jurisdiccional que puede ser ejercido en este caso, puede ser iniciado por:
La AFIP.
Juan Rodrguez.
Cualquier ciudadano.
Un Juez administrativo.
Un juez federal.

6.

El principio de legalidad que puede ser alegado por Juan Rodrguez exige que:
Todo tributo sea creado por un decreto dictado por el Poder Ejecutivo.
Todo tributo sea revisado y controlado por el Poder Judicial.
Todo tributo deba ser aceptado por los contribuyentes.
Todo tributo sea creado por una ley dictada por el Poder Legislativo.
Todo tributo debe ser aceptado por la AFIP.

7.

El tributo exigido a Juan Rodrguez es:

Un impuesto provincial.
una tasa.
un impuesto.
una contribucin por mejoras.
una contribucin especial.

8.

A los fines de fundamentar su posicin defensiva, Juan Rodrguez puede invocar el principio de
legalidad establecido en el:
Art. 4 de la Constitucin Nacional.
Art. 75, inciso segundo, de la Constitucin Nacional.
Art. 99 de la Constitucin Nacional.
Art. 16 de la Constitucin Nacional.
Ninguna es correcta

9.

El impuesto a las ganancias exigido a Juan Rodrguez es:

Directo
No coparticipable
Indirecto
Aleatorio
Indirecto interno

10.

En el caso que Juan Rodrguez decida ejercer el control jurisdiccional, la declaracin de

inconstitucionalidad puede ser declarada:
A solicitud de parte.
De oficio.
A solicitud de una parte que no tiene un derecho constitucional vulnerado.
En sede administrativa.
Por la AFIP.

11.

El impuesto a las ganancias requerido por la AFIP a Juan Rodrguez puede ser legislado por el
Poder Legislativo de la Nacin.
Por va de excepcin y por tiempo indeterminado.
Por va de excepcin y por tiempo determinado.
Siempre.
Sin lmite temporal.
Por tiempo indeterminado.

12.

El principio de proporcionalidad que puede ser invocado en este caso est regulado en los:

Art. 19 de la Constitucin Nacional.

Art. 14 de la Constitucin Nacional.
Art. 18 de la Constitucin Nacional.
Arts. 4 y 75, inciso segundo, de la Constitucin Nacional.
Art. 16 de la Constitucin Nacional.

13.

Ud. puede aconsejar a su cliente no pagar el tributo exigido debido a que el Estado no le ha
brindado ningn servicio especfico.
Verdadero
Falso

14.

Los impuestos directos, tal como es el caso del impuesto a las ganancias solicitado a Juan Rodrguez,
pueden ser legislados por el Poder Legislativo de la Nacin:
Siempre que la defensa, seguridad comn y bien general del Estado lo exijan.
Siempre que la defensa y seguridad comn de las provincias lo exijan.
Siempre.
Siempre que la defensa, seguridad comn y bien general de los Municipios lo exijan.
Siempre que la necesidad del Poder Ejecutivo nacional lo exija.

15.

Su cliente puede sostener el principio de seguridad jurdica a los fines de fundamentar su posicin
defensiva.
Falso
Verdadero

16.

La AFIP puede establecer a travs de una resolucin administrativa una alcuota diferente a la
prevista en la ley que regula el tributo.
Ninguna es correcta.
No, la alcuota debe ser establecida por ley.
S, la alcuota puede ser fijada por una resolucin del Poder Ejecutivo.
No, la alcuota debe ser fijada por una resolucin del Poder Judicial.
S, la alcuota puede ser fijada por una resolucin administrativa.

17.

El impuesto a las ganancias cuyo pago debe efectuar Juan Rodrguez es una atribucin exclusiva de:
La nacin.
Las provincias.
Los municipios.
La AFIP.
La nacin y las provincias.

18.

El impuesto a las ganancias exigido en el caso planteado grava:

Una manifestacin mediata de capacidad contributiva.

Una manifestacin inmediata de capacidad jurdica tributaria.
Una manifestacin mediata de capacidad jurdica tributaria.
Una manifestacin inmediata de capacidad contributiva.
Una exteriorizacin mediata de aptitud de pago pblico.

19.

Su cliente puede sostener el principio de no confiscatoriedad a los fines de fundamentar su posicin

defensiva.
Verdadero
Falso

20.

El principio de no confiscatoriedad que puede invocar Juan Rodrguez est previsto en:
El Art. 16 de la Constitucin Nacional.
El Art. 75, inciso cuarto, de la Constitucin Nacional
El Art. 4 de la Constitucin Nacional.
El Art. 9 de la Constitucin Nacional.
El Art. 17 de la Constitucin Nacional.

Tp 2- 95%
En el caso descripto el cmputo del plazo de prescripcin comenz a correr el:
1/1/2006
2/1/2007
1/1/2007
31/12/2006
31/12/2005

2.

El recurso de reconsideracin que pudiere interponer el Sr. Jos Martnez en la AFIP debe ser
resuelto:
Por un Juez Federal.
Por el Tribunal Fiscal de la Nacin.
Por un Juez Provincial.
Por el mismo funcionario que dict la resolucin.
Por el superior jerrquico que dict la resolucin impugnada.

3.

En el caso que nos ocupa el plazo de prescripcin es de 10 aos.

Falso.
Verdadero.

4.

La persona competente para iniciar el procedimiento de determinacin de oficio contra Jos Martnez
es:

Ninguna es correcta
Exclusivamente el Administrador Federal de Ingresos Pblicos.
Un funcionario de la AFIP con facultades de Juez Administrativo.
El agente fiscal.
El juez federal

5.

Si la AFIP, una vez contestada la vista, no dicta una resolucin transcurrido el plazo de 90 das hbiles
administrativos, Jos Martnez puede interponer un recurso de pronto despacho.
Verdadero.
Falso.

6.

Corrida la vista en el procedimiento de determinacin de oficio consignado, Jos Martnez puede:

No puede solicitar una prrroga de ninguna especie.
No puede solicitar una prrroga de 15 das, antes que venza el primer plazo.
Solicitar una prrroga de 15 das, antes que venza el primer plazo.
Puede solicitar una prrroga de 20 das, antes que venza el primer plazo.
Puede solicitar una prrroga de 10 das, antes que venza el primer plazo.

7.

Si la AFIP no dictare resolucin dentro de los treinta das hbiles administrativos de interpuesto el
recurso de pronto despacho, Jos Martnez puede:
Interponer una demanda judicial.
Interponer un recurso de reconsideracin.
Interponer un recurso de revisin.
Solicitar la caducidad del procedimiento de determinacin de oficio.
Interponer un recurso de apelacin

8.

En la situacin expuesta, la determinacin tributaria por sujeto pasivo debe ser efectuada por:
Un juez administrativo.
Un funcionario de la AFIP.
Jos Martnez.
El Administrador Federal de Ingresos Pblicos.
El Contador de Jos Martnez.

9.

La interposicin de un recurso de reconsideracin ante la propia administracin impide a Jos

Martnez promover luego un recurso de apelacin ante el Tribunal Fiscal de la Nacin.
Verdadero
Falso

10.

Jos Martnez puede interponer un recurso de reconsideracin ante la misma administracin o un

recurso de apelacin ante el Tribunal Fiscal de la Nacin cuando la resolucin:

Es Desfavorable
Ha acogido su postura defensiva.
Es Favorable
No ha sido dictada.
Ha revocado el acto administrativo que dio comienzo al procedimiento de determinacin
tributaria de oficio.

11.

El procedimiento de determinacin tributaria de oficio promovido por la AFIP contra Jos Martnez
est regulado en:
La ley 11.683.
El Cdigo Civil.
La ley 19.549.
La Ley 19.549.
La Ley 24.769.

12.

La interposicin del recurso de reconsideracin que puede interponer el Sr. Jos Martnez est
regulada en:
El Art. 82 de la ley 11.683.
El Art. 81 de la ley 11.683.
El Art. 75 de la ley 11.683.
El Art. 76 de la ley 11.683.
El Art. 76 de la ley 24.769.

13.

El plazo que la ley 11.683 otorga a Jos Martnez para contestar la vista en el procedimiento de
determinacin de oficio citado es de:
30 das
5 das
10 das
3 das.
15 das.

14.

El efecto que tiene la interposicin de un recurso de reconsideracin por parte de Jos Martnez ante
la propia administracin contra la resolucin desfavorable dictada en el procedimiento de
determinacin de oficio:
Es retroactivo
Es suspensivo.
No suspensivo
Es dilatorio.
Es devolutivo

15.

La determinacin tributaria realizada por Jos Martnez fue realizada sobre base cierta.
Verdadero.
Falso.

16.

La accin de cobro de un tributo promovida por la AFIP contra Jos Martnez est prescripta.
Falso.
Verdadero.

17.

El plazo de prescripcin de la accin de cobro que posee la AFIP en el caso planteado es de:
5 aos.
1 ao.
Ninguna es correcta
10 aos.
3 aos.

18.

Si se dictare una resolucin desfavorable en el procedimiento de determinacin de oficio, Jos

Martnez puede interponer un recurso de apelacin ante el Tribunal Fiscal de la Nacin si el monto
reclamado es superior a:
$.2.000
$.1.000
$.100
$.2.500
$.1.500.

19.

Si se dictare una resolucin que resuelve el recurso de reconsideracin interpuesto por Jos
Martnez en un procedimiento de determinacin de oficio, sta:
No agota la va administrativa.
Habilita la interposicin de un recurso de reconsideracin ante la Justicia Federal.
Ninguna es correcta.
Agota la va administrativa.
Habilita la interposicin de un recurso de apelacin ante el Tribunal Fiscal de la Nacin.

20.

El efecto que tiene la interposicin de un recurso de apelacin por parte de Jos Martnez ante el
Tribunal Fiscal de la Nacin contra la resolucin desfavorable dictada en un procedimiento de
determinacin de oficio:
Es retroactivo
Es devolutivo
No suspensivo
Es suspensivo.
Es dilatorio.

TP 3: 65%
Una vez que se clausura el perodo de prueba y queda firme el decreto que ordena los alegatos, el tribunal
le corre traslado a Martn Jurez y la AFIP para que aleguen, por su orden, por el plazo de:
15
das.
5 das.
10
das.
3 das.
6 das.

2.

El plazo que dispone la AFIP para contestar la demanda interpuesta por Martn Jurez y ofrecer
prueba es de:
15 das.
60 das.
20 das.
40 das.
10 das.

3.

Si la Cmara Federal de Apelaciones rechaza el recurso extraordinario de apelacin interpuesto por

Martn Jurez, ste puede:
Interponer un recurso de directo o de queja ante la Cmara Federal de Apelaciones en el plazo
de cinco das.
Interponer un recurso de apelacin y revisin limitada ante la Cmara Competente.
Interponer un recurso de directo o de queja ante la Corte Suprema de Justicia de la Nacin en
el plazo de cinco das.
Interponer un recurso de directo o de queja ante la Corte Suprema de Justicia de la Nacin en
el plazo de diez das.
Interponer un recurso de directo o de queja ante la Cmara Federal de Apelaciones en el plazo
de cinco das.

4.

El plazo con que cuenta Martn Jurez para interponer un recurso extraordinario de apelacin es de
10 das.
Falso.
Verdadero.

5.

En la ciudad de Crdoba, el tribunal competente donde Martn Jurez debe interponer una demanda
judicial de impugnacin contra una resolucin que rechaza el recurso de reconsideracin
oportunamente interpuesto, referida a tributos nacionales es:
El Tribunal Fiscal de la Nacin.
El Juzgado Federal.
El Tribunal Fiscal de la Provincia de Crdoba.
La Cmara Federal.
El Juzgado Provincial.

6.

La interposicin por parte de Martn Jurez de una demanda judicial contenciosa de impugnacin
contra una resolucin que rechaza el recurso de reconsideracin oportunamente interpuesto tiene:
Efecto Devolutivo
Efecto Retroactivo
Efecto suspensivo
efecto no suspensivo
Ninguna es correcta

7.

Una vez que Martn Jurez interpone el recurso extraordinario de apelacin y la AFIP contesta el
recurso consignado, la Cmara Federal de Apelaciones realiza el juicio de admisibilidad.
Verdadero.
Falso.

8.

El plazo del perodo de prueba en el juicio promovido por Martn Jurez contra la AFIP es de 40 das.
Verdadero.
Falso.

9.

El plazo que Martn Jurez dispone para interponer una demanda judicial contenciosa de
impugnacin contra una resolucin que rechaza el recurso de reconsideracin oportunamente
interpuesto es de:
30 das
5 das.
15 das.
45 das.
10 das

10.

El plazo que tiene Martn Jurez para expresar agravios, una vez que el recurso de apelacin se
encuentra radicado en la Cmara Federal competente, es de:
6 das.
30 das.
10 das.
15 das.
5 das.

11.

El plazo que dispone Martn Jurez para interponer el recurso de apelacin es de:
6 das.
10 das.
5 das.
15 das.

3 das.

12.

Una vez interpuesta la demanda contenciosa por parte de Martn Jurez, se lo corre traslado a la
AFIP por un plazo de 60 das para que la conteste y ofrezca prueba.
Falso.
Verdadero

13.

Contra la sentencia desfavorable dictada por el Juez Federal de Primera instancia, Martn Jurez
puede interponer:
Un recurso de casacin.
Un recurso de apelacin
Un recurso de queja.
Un recurso extraordinario de apelacin.
Un recurso de reposicin.

14.

Martn debe interponer el recurso extraordinario de apelacin ante:

La Cmara Federal que dict la sentencia impugnada.
La Corte Suprema de Justicia de la Nacin.
El tribunal Fiscal de la provincia de Crdoba.
El Tribunal Fiscal de la Nacin.
El Juzgado Federal competente.

15.

Contra la sentencia desfavorable dictada por la Cmara Federal de Apelaciones, Martn Jurez
puede interponer:
Un recurso de apelacin.
Un recurso de queja.
Un recurso de casacin.
Un recurso de apelacin y revisin limitada.
Un recurso extraordinario de apelacin.

16.

El trmite del proceso judicial en el cual Martn Jurez interpuso la demanda judicial contenciosa
est regulado en:
La ley 19.549.
El Cdigo Procesal Civil y Comercial de las provincias donde se tramita la demanda.
La ley 11.683.
El Cdigo Procesal Penal de la Nacin.
El Cdigo Procesal Civil y Comercial de la Nacin.

17.

Cuando Martn Jurez interpone el recurso de apelacin, debe adems expresar los agravios
correspondientes.

Verdadero.
Falso.

18.

El recurso extraordinario de apelacin que puede interponer Martn Jurez contra una sentencia
desfavorable debe ser:
Interpuesto y luego se funda en el Tribunal Fiscal de la Nacin.
Fundado junto con su interposicin.
Interpuesto y luego se funda en la Cmara Federal competente.
Simplemente interpuesto, sin fundamentacin alguna.
Interpuesto y luego se funda en la Corte Suprema de Justicia de la Nacin.

19.

El trmite del proceso judicial donde Martn debe presentar la demanda judicial contenciosa es:
Extraordinario.
Sumario.
Ordinario
Ejecutivo.
Ninguna es correcta

20.

Una vez dictada en la AFIP-Crdoba la resolucin que rechaza el recurso de reconsideracin

interpuesto por Martn Jurez en un procedimiento de determinacin de oficio, ste puede:
ninguna es correcta
Interponer una demanda judicial ante el Juez Administrativo.
Interponer una demanda judicial ante el Tribunal Fiscal de la Nacin.
Interponer una demanda judicial contenciosa ante la Justicia Federal.
Interponer una demanda judicial ante la Justicia Provincial.