nie ree Sneha Narr Objetivos de aprendizaje: Definir los conceptos de efectivo, caja y banco. Expresar el concepto de conciliacién bancaria y su importancia, Analizar cada una de las partidas de una conciliacién bancaria. Aplicar los métodos de conciliacién para la solucién de ejercicios y problemas concretos. 3.1 Efectivo El efectivo es la primera partida que aparece en un balance general y representa uno de los renglones més importantes del activo disponible de una entidad. El efectivo esta representado por el dinero disponible en los bancos, el segregado para fines especificos, como son los fondos fijos para gastos menores (caja chica), u otras partidas que se pueden considerar equivalentes de efectivo. ale El efectivo se puede definir como la moneda de curso legal 0 sus ‘equivalentes, propiedad de una entidad y disponible para evar a cabo sus operaciones. 1 Se representa por billetes y monedas, cheques, dinero depositado en los bancos, giros bancarios, giros telegréficos 0 postales, remesas (cobros) en transito, monedas extranjeras y metales preciosos amonedados, u otras partidas que se pueden considerar equivalentes de efectivo. Una empresa debe enfocar eran parte de sus esfuerzos hacia la administracién eficiente del efectivo, debido a que éste representa el principal elemento de capital de trabajo requerido para cumplir con la gran mayoria de los compromisos, contraidos con terceros por medio de pasivos o sencillamente para la cancelacién jinmediata o futura de un bien o servicio recibido. Se encuentra sujeto a diferentes normas de presentacién que rigen la forma y monto que se reflejara en el balance general. ||| ge Ue aye is ry al