CASA CENTRAL

DLARES

REMESAS ENVIADAS A SUCURSAL

CAJA Y BANCOS
GIRO DE USD16,400 AL 7.71425 A SUCURSAL

2,125.94

REMESAS ENVIADAS A SUCURSAL

CAJA Y BANCOS
GIRO DE USD16,400 AL 7.75 A SUCURSAL

1,650.00

2,125.94

1,650.00

SUCURSAL CUENTA CORRIENTE

MERCADERA ENVIADA A SUCURSAL
MERCADERA ENVIADA A SUCURSAL RECARGO
TC 7.4545

60,500.00

CAJA Y BANCOS
REMESAS RECIBIDA DE SUCURSAL
TC.7.8125 GIRO

15,000.00

CAJA Y BANCOS
REMESAS RECIBIDA DE SUCURSAL
TC.7.8425 GIRO

7,013.07

INVENTARIO FINAL

55,000.00
5,500.00

15,000.00

7,013.07
22,013.07
23,765.78
70,000.00

1,752.71

SUCURSAL

QUETZALES

CAJA Y BANCOS
REMESAS RECIBIDAS DE CASA CENTRAL
GIRO DE USD16,400 AL 7.71425 DE CASA CENTRAL

16,400.00

CAJA Y BANCOS
REMESAS RECIBIDAS DE CASA CENTRAL
GIRO DE USD16,400 AL 7.75 A SUCURSAL

12,787.50

MERCADERA RECIBIDA DE CASA CENTRAL

CASA CENTRAL CUENTA CORRIENTE

16,400.00

12,787.50

473,687.50
473,687.50

TC 7.4545
COMPRAS
PROVEEDORES
COMPRAS AL CREDITO

175,000.00

CLIENTES
VENTAS
VENTAS AL CREDITO

489,000.00

CAJA Y BANCOS
CLIENTES
COBRO DE VENTA

425,000.00

PROVEEDORES
CAJA Y BANCOS
PAGO A PROVEEDORES

155,000.00

GASTOS
CAJA Y BANCOS

125,000.00

REMESAS ENVIADA A CASA CENTRAL

CAJA Y BANCOS
TC.7.8125 GIRO

117,187.50

REMESAS ENVIADA A CASA CENTRAL

CAJA Y BANCOS
TC.7.8425 GIRO

55,000.00

INVENTARIO FINAL
100% CASA CENTRAL

175,000.00

489,000.00

425,000.00

155,000.00

125,000.00

117,187.50

55,000.00

223,000.00

Caja y Bancos
16,400.00
12,787.50
425,000.00

454,187.50
2,000.00

155,000.00
125,000.00
55,000.00
117,187.50
452,187.50

Remesas recibidas de casa central

16,400.00
12,787.50
117,187.50
55,000.00
172,187.50
29,187.50
143,000.00

Casa central cuenta corriente

473687.5

Compras
175000

Clientes
489000

Ventas

489000
64000

489000
425000
425000

idas de casa central

Mercaderia recibida en casa central

473687.5

Proveedores
175000
155000
155000

Gastos
125,000.00

175000
20000

CAJA Y BANCOS
CLIENTES
MERCADERIA RECIBIDA DE LA CASA CENTRAL
COMPRAS
GASTOS
REMESAS ENVIADAS A LA CASA CENTRAL
CASA CENTRAL CTA CORRIENTE
VENTAS
REMESAS RECIBIDAS DE CASA CENTRAL
CUENTAS POR PAGAR

GANANCIA EN CONVERSION
TOTALES

INVENTARIOS FINALES

TIPOS DE CAMBIO
CORRIENTE
HISTORICO
RECIPROCO
PROMEDIO

USD
SUCURSAL
2,000.00
64,000.00
473,687.50
175,000.00
125,000.00
172,187.50
(473,687.50)
(489,000.00)
(29,187.50)
(20,000.00)

TIPO DE CAMBIO
CORRIENTE
CORRIENTE
RECIPROCO
PROMEDIO
PROMEDIO
RECIPROCO
RECIPROCO
PROMEDIO
RECIPROCO
CORRIENTE

0.00

223,000.00 CORRIENTE

7.88

7.81

TIPO DE CAMBIO REEXPRESADO DEBE

HABER
7.875
253.97
253.97
7.875
8,126.98
8,126.98
#DIV/0!
60,500.00
7.8125
22,400.00
22,400.00
7.8125
16,000.00
16,000.00
#DIV/0!
23,765.78
#DIV/0!
0.00
60,500.00
7.8125
(62,592.00)
62,592.00
#DIV/0!
0.00
2,687.04
7.875
(2,539.68)
2,539.68

131,046.73
131,046.73

7.875

28,317.46

28,317.46

128,318.72
2,728.01
131,046.73

CASA CENTRAL
DEBE
HABER
ESTADO DE RESULTADOS
VENTAS
INVENTARIO INICIAL
COMPRAS
MERCADERIA ENVIADA A LA SUCURSAL
MERCADERIA RECIBIDA DE LA CASA CENTRAL
INVENTARIO FINAL
GASTOS
DEPRECIACION GASTO
GANANCIA EN CONVERSION
GANANCIA DEL EJERCICIO
SUMAS IGUALES
BALANCE GENERAL
VEHICULOS
DEPRECIACIONES ACUMULADAS
CAJA Y BANCOS
CUENTAS POR COBRAR
DOCUMENTOS POR COBRAR
DOCUMENTOS POR COBRAR DESCONTADOS
SUCURSAL CUENTA CORRIENTE
INVENTARIO FINAL
REMESAS ENVIADAS A LA SUCURSAL
REMESAS RECIBIDAS DE CASA CENTRAL
CASA CENTRAL CTA CORRIENTE
MERCADERIA ENVIADA A LA SUCURSAL RECARGO
REMESAS DE LA SUCURSAL
REMESAS A LA CASA CENTRAL
CUENTAS POR PAGAR
DOCUMENTOS POR PAGAR
GANANCIAS NO DISTRIBUIDAS
CAPITAL
GANANCIA DEL EJERCICIO
SUMAS IGUALES

800,000.00
245,000.00
450,000.00
55,000.00
70,000.00
100,000.00

130,000.00
925,000.00

925,000.00

546,078.74
150,000.00

60,500.00
70,000.00
2,687.04

5,500.00
23,765.78
270,000.00

829,265.78

100,000.00
300,000.00
130,000.00
829,265.78

SUCURSAL
DEBE
HABER

ELIMINACIONES
DEBE
HABER

ESTADOS CONJUNTOS
DEBE
HABER

62,592.00

862,592.00
245,000.00
472,400.00
0.00

22,400.00
55,000.00
60,500.00

60,500.00
28,317.46

16,000.00

98,900.00

0.00
95,743.15

2,574.31
116,000.00
0.00

2,728.01
5,262.53
98,900.00

2,728.01
57,574.31

60,500.00

127,663.16
961,063.16

961,063.16

0.00
0.00
253.97
8,126.98

546,332.71
158,126.98
0.00
0.00
60,500.00
2,574.31
2,687.04

28,317.46
2,687.04
60,500.00

2,687.04
60,500.00
5,500.00
23,765.78

23,765.78

0.00
95,743.15

0.00
0.00
23,765.78

2,539.68

5,262.53
65,726.72

65,726.72

57,574.31
150,027.13

60,500.00
150,027.13

800,202.84

272,539.68
0.00
100,000.00
300,000.00
127,663.16
800,202.84

COMBINADO
DEBE
HABER
ESTADO DE RESULTADOS
VENTAS
COSTO DE VENTAS
INVENTARIO INICIAL
COMPRAS
INVENTARIO FINAL
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
GASTOS DE OPERACIN
GASTOS
DEPRECIACION GASTO
GANANCIA EN CONVERSION
GANANCIA COMBINADA

BALANCE GENERAL
CAJA Y BANCOS
CUENTAS POR COBRAR
INVENTARIO FINAL
SUMA DE ACTIVO
PATRIMONIO
CAPITAL
GANANCIA DEL EJERCICIO
UTILIDADES RETENIDAS
PASIVO
CUENTAS POR PAGAR
DOCUMENTOS POR PAGAR
SUMA IGUAL ACTIVO

862,592.00
813,143.15
245,000.00
472,400.00
95,743.15
49,448.85
116,000.00
2,728.01
127,663.16

546,332.71
158,126.98
95,743.15
800,202.84

300,000.00
127,663.16
100,000.00
272,539.68
800,202.84

PARTIDAS DE CIERRE DE LA CASA CENTRAL EN DOLARES.

P 1
Ventas
800,000.00
Mercdaderias enviadas a Sucursal
55,000.00
Invenario Final de Mercaderias
70,000.00
Inventario Inicial de Merc.
245,000.00
Compras
450,000.00
Gastgos
100,000.00
Perdidas y Ganancias
130,000.00
para cerrar las cuentas de ingres 925,000.00 925,000.00

P 2
Perdidas y Ganancias
Sucursal Cuenta Corriente
Registro de perdida obtenida por la s
P 3
Merc. Env a suc Recargo
Perdidas y Ganancias
Registro de la ganancia realizada (5500
P 4
Perdidas y Ganancias
Ganancias no distribuidas
Registro de la Ganancia Conjunta
P 5
Remesas de la Sucursal
Remesas a la Sucursal
Sucursal cuenta corriente
Cierre de las remsas recibidas y envia
P
6
Cuenta por pagar
Merc. Env. A sucursal Recargo
Capital
Ganancias no distribuidas
Caja y Bancos
Cuentas por cobrar
Inventario Final de Merc
Sucursal cuenta corriente
Cierre de las cuentas de B General

5,262.53
5,262.53

5,262.53
5,262.53

2,925.69
2,925.69

2,925.69
2,925.69

127,663.16
127,663.16

127,663.16
127,663.16

23,765.78

23,765.78

2,687.04
21,078.74
23,765.78

270,000.00
2,574.31
300,000.00
227,663.16

800,237.47

546,078.74
150,000.00
70,000.00
34,158.73
800,237.47

PARTIDAS DE CIERRE DE SUCURSAL GUATEMALA (EN QUETZALES)

P 1
Ventas
Inventario Final de Mercaderias

489,000.00
223,000.00

Perdidas y Ganancias
Compras
Merc. Recibidas de Casa C
Gastos
para cerrar las cuentas de ingreso cost
P 2
Casa Central Cuenta corriente
Perdidas y Ganancias
Registro del traslado de nuestra perdid
P 3
Remesa de la Casa Central
Casa Central Cuenta Corriente
Remesa a la Casa Central
Cierre de remsas recibidas y enviadas
P 4
Casa Central, cuenta corriente
Cuenta por Pagar
Cajas y Bancos
cuentas por cobrar
Inventario Final de Merc
Cierre de la cuentas de Balance Gener

61,687.50

773,687.50

175,000.00
473,687.50
125,000.00
773,687.50

61,687.60
61,687.60

61,687.60
61,687.60

29,187.50
143,000.00
172,187.50

172,187.50
172,187.50

269,000.00
20,000.00

289,000.00

2,000.00
64,000.00
223,000.00
289,000.00