CAPTULO V

AUDITORIA

100

NDICE
CONTENIDO

Pg. No.

Introduccin.

Aplicacin de la Auditoria.............

104

Metodologa para la Aplicacin de la Auditoria...........

105

5.1FASE I: Planeacin de la Auditoria..

106

5.1.1
Origen
de
. 106

la

Auditoria.

5.1.2
Objetivos...
. 107
5.1.3 Puntos a evaluar en la auditoria.
5.1.3.1 Evaluacin de los procesos actuales

108
108

5.1.3.2 Evaluaciones de los sistemas (Contabilidad, Catastro y

Registro del Estado Familiar).

108

5.1.3.3 Evaluacin del hardware..

108

5.1.3.4 Evaluacin del personal.

109

5.1.3.5
109

Evaluacin del medio ambiente....

5.1.4
Tcnicas
evaluacin. 109
5.1.5
Recurso
utilizado
auditora.. 116

de

para

5.1.6 Sistemas computacionales

5.2FASE II: Ejecucin de la Auditoria

la
116
117

5.2.1
Auditoria en las reas de la Alcalda Municipal
.. 117
5.2.2

Topologa de Red a utilizar en el rea de Registro de Estado

Familiar 123
5.2.3
Evaluacin
de
sistemas. 132
5.2.4 Evaluacin de la seguridad
5.2.5

Evaluacin

del

los
134

hardware..

. 134
5.2.6
Evaluacin
personal. 134
5.2.7
Evaluacin
del
fsico. 135

de
ambiente

5.3 FASE III: Informe de Auditoria. 136

5.3.1
Evaluacin
de
sistemas.. 136

los

5.3.2
Evaluacin
de
seguridad. 155

la

5.3.3
Evaluacin
hardware.. 165

del

5.3.4
Evaluacin
personal... 169

del

5.3.5 Evaluacin del ambiente fsico 173

BIBLIOGRAFA.. 174

INTRODUCCIN

APLICACIN DE LA AUDITORIA
Este capitulo consiste en la aplicacin de la auditoria de hardware y software.
El caso prctico de Auditoria se realiza en los sistemas de informacin de la Alcalda
Municipal
La aplicacin de la Auditoria se desarrolla en tres fases:

a) Primera Fase: Planeacin de la auditoria, en esta fase se definen los objetivos

que la auditoria pretende alcanzar y se programan todas las actividades
necesarias para el desarrollo de esta.

b) Segunda Fase: Ejecucin de la auditoria, se hace el levantamiento de todas las

evaluaciones que se programaron en la fase anterior.

c) Tercera Fase: Informe de la Auditoria, se presenta el informe final como resultado

del anlisis de las evaluaciones efectuadas, as como sus repercusiones y dar
alternativas de solucin a las anomalas detectadas.

104

METODOLOGIA PARA LA APLICACIN DE LA AUDITORIA

Esta
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Obj
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1era
FASE

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FASE

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5.1 FASE I: PLANEACION DE LA AUDITORIA

5.1.1 ORIGEN DE LA AUDITORIA
La auditoria se realizo en la Alcalda MUNICIPALdepartamento de San Miguel, por la autoridades
correspondientes.
Estructura Organizativa.
CONCEJO
MUNICIPAL

COMISIONES
MUNICIPAL

SINDICATURA
MUNICIPAL

SECRETARIA
MUNICIPAL

AUDITORIA
INTERNA
DESPACHO
MUNICIPAL

GERENTE
GENERAL

UNIDAD
AMBIENTAL

CONTABILIDAD

TESORERIA

UACI

UNIDAD
TECNICA
MUNICIPAL
SUPERVISION DE
PROYECTOS

106

CUENTAS
CORRIENTES

CATASTRO

REGIS
ES
FA

El propsito de la Auditoria es dictaminar cuales son las causas que estn provocando
que los sistemas no funcionen adecuadamente. Por tal razn se realizo una visita
preliminar en la que se converso con el alcalde y los jefes de cada rea, quienes
manifestaron que los principales problemas que presentan los sistemas son la falta de
seguridad, mal funcionamiento de ciertos procesos, operaciones lentas y la falta de
algunos procesos que son necesario para el adecuado desarrollo de sus actividades.
5.1.2 OBJETIVOS
La aplicacin de la Auditoria tiene los siguientes objetivos:
5.1.2.1 OBJETIVO GENERAL
Elaborar un documento que contenga una propuesta con la informacin necesaria que
permita evaluar el hardware, software y la efectividad administrativa de la Alcalda
MUNICIPAL
5.1.2.2 OBJETIVOS ESPECIFICOS

Proporcionar a la Alcalda MUNICIPALuna gua, donde se detallen, las diferentes

alternativas de solucin relativas al mejoramiento del hardware y
software.

Evaluar el uso de los equipos de cmputo, perifricos, instalaciones, mobiliario,

recursos tcnicos con el propsito de determinar el grado de efectividad.
Auditar los procesos actuales de los Sistemas de Informacin de las reas de
Registro del Estado Familiar, Catastro y Contabilidad de la Alcalda Municipal de
Chirilagua Departamento de San Miguel.

Identificar el cumplimiento de las actividades y funciones del personal

administrativo con el fin de establecer su efectividad.
107

5.1.3

PUNTOS A EVALUAR EN LA AUDITORIA

A continuacin se presentan las reas que sern evaluadas a travs de la Auditoria con
todos los aspectos que incluyen en cada una de ellas.
5.1.3.1 EVALUACIN DE LOS PROCESOS ACTUALES

Verificar y evaluar las actividades que se realizan dentro de las reas.

Evaluar las Funciones de cada rea.
Evaluacin de normas y de polticas.
Evaluar los Tiempos.

5.1.3.2 EVALUACIN DE LOS SISTEMAS (CONTABILIDAD, CATASTRO Y

REGISTRO DEL ESTADO FAMILIAR)

Evaluacin de los sistemas

Seguridad de acceso
Verificacin de los documentos de los sistemas
Evaluacin de la interfaces
Revisin de licencias
Evaluacin sobre la seguridad para la proteccin de los datos
Evaluacin de los procesos de respaldo de informacin.

5.1.3.3 EVALUACIN DEL HARDWARE

Verificar la descripcin de los equipos y nmero de equipos informticos.

Evaluar la utilizacin del hardware
Evaluar los programas de mantenimiento existentes.
Evaluar la posibilidad de expandir el hardware.

108

5.1.3.4 EVALUACIN DEL PERSONAL

Ambiente laboral.
Seguridad del personal.
Condiciones de trabajo.
Capacitaciones.
Supervisin
Numero de personal

5.1.3.5 EVALUACIN DEL MEDIO AMBIENTE

Ubicacin
Espacio
Aseo
Iluminacin
Prohibicin
Plan de Contingencia y procedimientos en caso de desastre.
Verificacin de la seguridad Fsica.

5.1.4 TCNICAS DE EVALUACIN

La utilizacin del recurso de las tcnicas es de uso exclusivo del Auditor quien deber
aplicar el criterio propio para calificar lo evaluado.

a) Revisin documental: Se evaluara el desarrollo de las operaciones y el

funcionamiento de los software y del hardware, mediante la revisin y seguimiento
de las instrucciones plasmadas en los manuales e instructivos de operaciones,
manuales de usuario, manuales de sistemas y otros documentos que especifican
la manera de operar los sistemas y el hardware computacional.

109

b) Lista de verificacin: En esta tcnica el Auditor que realice la verificacin, el

cumplimiento, segn su criterio, sealando las columna que satisface el nivel de
cumplimiento del aspecto que se este evaluando.
Se utilizara esta tcnica con un formato nico para las reas evaluadas:

ASPECTOS A EVALUAR

REFERENCIA

Evaluacin de los Procesos Actuales (EPA)

LV-01-EPA

Evaluacin de dos softwares de Contabilidad, Catastro y

LV-01-ECR

Registro del Estado Familiar. (ECR)

Evaluacin del Hardware. (EDH)

LV-01-EDH

Evaluacin del Personal. (EDP)

LV-01-EDP

Evaluacin del Medio Ambiente (EMA)

LV-01-EMA

110

Lista de verificacin para la: Evaluacin de los Procesos Actuales

REFERENCIAS DE FORMATO: LV-01-EP
_____________________________________________________________
Lista de verificacin para evaluar los procesos actuales de los departamentos de la
Alcalda MUNICIPAL

OBJETIVO: Evaluar los procesos actuales que se realizan en la Alcalda MUNICIPAL

INDICACIONES: Colocar una x a la respuesta correcta, en una de las dos casillas y

anote una observacin si es necesario aplicar a la respuesta.

Pregunta

Si

1. Se evalan las actividades de cada rea?

2. Se llevan acabo cada una de las funciones de

cada rea?

3. Se verifican las normas y polticas de la

Institucin?

4. Se evalan los tiempos de transacciones con

el cliente?

111

No

Observacin

Lista de verificacin para la: Evaluacin del Software de Contabilidad, Catastro y

Registro del Estado Familiar. (ECR)
REFERENCIAS DE FORMATO: LV-01-ECR
_____________________________________________________________
Lista de verificacin para evaluar los sistemas informticos automatizados de los
departamentos de la Alcalda MUNICIPAL

OBJETIVO: Evaluar los sistemas de cada una de las reas de la Alcalda MUNICIPAL

INDICACIONES: Colocar una x a la respuesta correcta, en una de las dos casillas y

anote una observacin si es necesario aplicar a la respuesta.

Pregunta

Si

1. Cree que los sistemas satisfacen la necesidad

del trabajo?
2.

Cree que la interfaz del sistema es la

adecuada?
3. Posee contrasea de acceso al sistema?
4. Realizan respaldo de la informacin?
5.

Se puede crear, eliminar y modificar registros

de la base de datos?
6.

Cuentan con manuales de usuarios de los

sistemas informticos?

112

No

Observacin

Lista de verificacin para la: Evaluacin del Hardware.

(EDH) REFERENCIAS DE FORMATO: LV-01-EDH
_____________________________________________________________
Lista de verificacin para evaluar el Hardware de los departamentos de la Alcalda
MUNICIPAL

OBJETIVO: Evaluar la capacidad del hardware Instalado en cada una de las reas de
la Alcalda MUNICIPAL

INDICACIONES: Colocar una x a la respuesta correcta en una de las dos casillas y

anote una observacin si es necesario aplicar a la respuesta.

Pregunta

Si

1. Considera que el numero de equipos es

suficiente para realizar el trabajo?
2. Se realiza mantenimiento peridicamente a
los equipos?
4. Se tiene un buen uso de los equipos de
cmputo?
5.Los

equipos

de

cmputos

estn

actualizados?
6. Es adecuada la ubicacin del hardware?

113

No

Observacin

Lista de verificacin para la: Evaluacin del personal.

(EDP) REFERENCIAS DE FORMATO: LV-01-EDP
_____________________________________________________________
Lista de verificacin para evaluar el Personal de los departamentos de la Alcalda
MUNICIPAL

OBJETIVO: Evaluar el personal de cada una de las reas de la Alcalda MUNICIPAL

INDICACIONES: Colocar una x a la respuesta correcta, en una de las dos casillas y

anote una observacin si es necesario aplicar a la respuesta.

Pregunta
1.

Si

Cree que el ambiente laboral es el

adecuado?
2.

Las capacitaciones que reciben son las

necesarias?
3. Considera que la seguridad del personal es
la adecuada a la hora de realizar su trabajo?
4. Supervisan el trabajo que realizan?
5. El numero de personal es la adecuada para
el departamento?

114

No

Observacin

Lista de Verificacin para la: Evaluacin del Medio Ambiente (EMA)

REFERENCIAS DE FORMATO: LV-01-EMA
_____________________________________________________________
Lista de verificacin para evaluar el Medico Ambiente de los departamentos de la
Alcalda MUNICIPAL

OBJETIVO: Evaluar el medio ambiente de la Alcalda MUNICIPAL

INDICACIONES: Colocar una x a la respuesta correcta en una de las dos casillas y

anote una observacin si es necesario aplicar a la respuesta.

Pregunta

Si

1. Existe lugar suficiente para los equipos?

2.Se da con frecuencia limpieza a los
equipos?
3.Considera que la iluminacin del lugar es la
adecuada?
4.Se

cuentan

prohibiciones

con

como

carteles
no

fumar

visibles
y

de

tomar

alimentos?
5.Cuentan con un plan de contingencia y
procedimientos en caso de desastre?

115

No

Observacin

5.1.5 RECURSOS UTILIZADOS PARA LA AUDITORIA

Recursos

Descripcin

Humano

Tres auditores externos y personal de las diferentes reas de la

Alcalda MUNICIPAL

Tcnico

Equipo Informtico de las diferentes reas

Equipo para la realizacin de la Auditoria

Tiempo

Materiales

Tiempo disponible por el personal involucrado

Papelera, bibliografa, fotocopias, manuales y libros.

5.1.6 SISTEMAS COMPUTACIONALES:

Los sistemas computacionales que se utilizaron para la realizacin de la Auditoria son:

El procesador de texto Word y algunas herramientas del sistema operativo tales

como explorador de Windows, e Internet.
EVEREST (Software que ayuda para analizar el detalle de la pc)
EliLesli ( Software que ayuda a eliminar virus de la pc)
Comodo Registry Cleaner es una aplicacin con la que puedes encontrar y
corregir todo tipo de problemas en el registro de Windows, algo que repercutir
en la mejora del rendimiento del equipo.

116

5.2

FASE II: EJECUCIN DE LA AUDITORIA

5.2.1 AUDITORIA EN LAS AREAS DE LA ALCALDIA MUNICIPAL

AREA DE CONTABILIDAD

Objetivo
Controlar y registrar las operaciones contables en forma completa y oportuna que
permitan elaborar los estados financieros veraces y confiables, para el proceso de la
toma de decisiones de las autoridades municipales.
Funciones:
-

Mantener actualizados los registros contables de las distintas operaciones

financieras de la municipalidad.

Realizar partidas diarias de ingresos.

Elaboracin de planillas de pago de empleados/as.

Revisar estados financieros.

Evaluacin del Hardware
-

Para el uso del sistema se encuentra en funcionamiento una computadora que

rene las siguientes caractersticas:
Memoria RAM

256 MB

Sistema Operativo

Windows 98

Disco Duro

40 GB

Procesador

Intel Celeron 1.86 GHz

Impresora

Panasonic KX-P3696 Multi Modo Printer

Se considera que el equipo no esta actualizado para poder desarrollar con

efectividad las actividades del rea, sobretodo para el sistema que manejan en
117

cuanto al volumen de datos y la velocidad de los procesos que se requieran; por lo

que se les recomienda una actualizacin de tecnologa de acuerdo al trabajo que se
esta realizando, todo con el objetivo de obtener un mejor funcionamiento de las
operaciones.

Detalle del equipo que se recomienda:

Memoria RAM

DDR2 1GB

Sistema Operativo

Windows XP

Disco Duro

160GB

Procesador

Dual core 2.5

Evaluacin del Software:

Esta desarrollado en Fox Pro versin 6.0,

SICGE-MH y trabaja bajo el Sistema Operativo
Windows 98.

Se considera que este software ya esta desactualizado, lo cual le recomendamos la

implementacin del software en un lenguaje de programacin mas sofisticado, que le
permita obtener mayores beneficios; ejemplo mayor capacidad de almacenamiento en
la base de datos, que le brinde un alto nivel de seguridad e integridad a los datos, un
mejor ambiente grafico, adems del incremento de herramientas que requieran las
operaciones actuales que realiza la Municipalidad.

Actualmente existe una gran variedad de lenguajes que brindan estos elementos por
mencionar algunos tenemos

118

Detalle del Software que se recomienda:

1- Visual Fox Pro 9.0

SICGE-MH Versin 2.0 2- Visual Basic .Net 2008
3- Asp .Net
(En combinacin con un gestor de base
de datos tales como: MySql, SQL Server
2008, Oracle, etc.).
Es de Considerar de que el Sistema SICGE-MH ha sido creado por el Ministerio de
Hacienda, razn por la cual la gestin de cambiarse a un lenguaje de programacin
actualizado esta en la toma de decisin que dicha institucin determina para ejecutar el
cambio, ya que es un sistema que por ley esta generalizado para el uso de todas las
Municipalidad del El Salvador.

AREA DE CATASTRO

Objetivo:
Registrar y calificar los inmuebles, empresas y a sus propietarios; personas naturales y
jurdicas, sucesiones fidecomisos y toda actividad comercial que realiza dentro del
municipio, a fin de que se pueda generar los impuestos tributarios en concepto de
impuestos o tasa por servicios otorgados por la alcalda.
Funciones:
-

Esta unidad se encarga de mantener, custodiar y velar por toda la informacin

catastral del municipio (planos, listas, fichas, etc.)

Fiscalizar e inspeccionar inmuebles y empresas.

-

Identificar y registro de nuevos inmuebles que estarn afectados al pago de

tasas por servicios; y actualizaciones de los registrados debido a traspasos,
ventas u otros motivos.
119

Evaluacin del Hardware

- Para el uso del sistema Catastral, se utiliza una computadora que no rene las
caractersticas para realizar la ejecucin de los programas de modo eficiente
porque tiende a ser lenta; debido a las siguientes caractersticas:
Memoria RAM

128 MB

Sistema Operativo

Windows 98 Segunda Edicin 4.10.2222A

Disco Duro

4OGB

Procesador

Genuine Intel x86 Family 6 Modelo 8 Stepping

Impresora

EPSON L-Q 2080

Evaluacin del Software:

Sistema opera en una computadora
ISDEM-GTZ

independiente, trabaja bajo ambiente del

sistema operativo MS-DOS y fue
desarrollado en C++.

Este software ya esta desactualizado, lo cual le recomendamos la implementacin del

software, que le permita obtener mayores beneficios; ejemplo mayor capacidad de
almacenamiento en la base de datos, que le brinde un alto nivel de seguridad e
integridad a los datos, un mejor ambiente grafico, adems del incremento de
herramientas que requieran las operaciones actuales que realiza la Municipalidad

Se considera que el equipo con el que se trabaja presentemente es acto para

desarrollar las actividades del rea ya que no se utiliza el sistema en la actualidad, al
realizar nuestras recomendaciones de obtener un nuevo software, si ser necesario el
adquirir un nuevo equipo de cmputo para poder desarrollar con eficiencia las
actividades que se ejecutan con el sistema. Por lo que recomendamos:
120

Detalle del equipo:

Memoria RAM

DDR2 1GB

Sistema Operativo

Windows XP

Disco Duro

160GB

Procesador

Dual core 2.5

AREA DE REGISTRO DEL ESTADO FAMILIAR

Objetivo.
Garantizar a los ciudadanos la legtima emisin de los documentos de identidad para
que puedan cumplir y ejercer sus deberes y derechos civiles y polticos.
Funciones:
-

Procesar todos los documentos que tengan que ver con el registro de (expedicin
de certificados de nacimientos, matrimonio, divorcio, defuncin, adopcin, cambios de
nombres y otros), todas sus emisiones, modificaciones y controles.

Evaluacin del Hardware.

-

Para el uso del sistema REF, se encuentra en funcionamiento cuatro maquinas,

las cuales renen las mismas caractersticas que se detallan a continuacin:

Memoria RAM

512 MB

Sistema Operativo

Windows XP 2002

Disco Duro

80GB

Procesador

Intel Pentium 4 2.8 GHz

Impresora

Hp Laser Jet 1015 Serie

121

Se considera que los equipos estn actualizados para poder desarrollar con eficiencia
las operaciones que el usuario operativo realiza para brindar un buen servicio.
Evaluacin del Software:
Funciona en cualquier
Operativo

ambiente de REF

Sistema

Windows, originalmente fue desarrollado bajo

Access 97.

El software con el que se trabaja el departamento de Registro del Estado Familiar no

presenta problema alguno para el usuario operativo.
Pantalla principal del Sistema de Registro de Estado Familiar (REF)

Control de acceso al sistema

122

5.2.2 TOPOLOGA DE RED A UTILIZAR EN EL REA DE REGISTRO DE

ESTADO FAMILIAR.

El rea de Registro de Estado Familiar tiene distribuida 4 maquinas las cuales no estn
en red. Es necesario que exista una red ya que la informacin es de mucha importancia
y por medio de una red estas computadoras unidas comparten recursos como archivos,
CD-Roms o impresoras y que son capaces de realizar comunicaciones electrnicas, es
por ello que se utilizara dicha topologa:
Topologa Estrella:
La topologa en estrella se caracteriza por tener todos sus nodos conectados a un
controlador central. Todas las transacciones pasan a travs del nodo central, siendo
ste el encargado de gestionar y controlar todas las comunicaciones. Por este motivo,
el fallo de un nodo en particular es fcil de detectar y no daa el resto de la red, pero un
fallo en el nodo central desactiva la red completa.
Ventajas de la Topologa Estrella
La topologa estrella tiene dos ventajas grandes:

Es mas tolerante, esto quiere decir que si una computadora se desconecta o

si se le rompe el cable solo esa computadora es afectada y el resto de la

red mantiene su comunicacin normalmente.

Es fcil de reconfigurar, aadir o remover una computadora es tan simple

como conectar o desconectar el cable.

123

Topologa de Estrella

Caractersticas del Servidor a utilizar:

Hardware

Intel Core2 Duo 64bits

Memoria RAM

4GB

Disco Duro

160GB

Tecnologa Raid

124

AREA DE UNIDAD DE
INSTITUCIONALES (UACI).

ADQUISICIONES

CONTRATACIONES

Objetivo.
Disear, implantar y mantener un sistema de compras, almacenamiento, suministros de
mercadera, materiales, mobiliario, equipos y servicios acorde a las necesidades de la
municipalidad; y adems la supervisin interna de proyectos ejecutados con fondos
propios o ajenos.
Funciones:
-

Archivos de catlogos, registros, expedientes de proveedores, cotizaciones y

pedidos.
-

Elaborar para efectos contables informes mensuales del movimiento de compras,

consumo de suministros, autorizar directamente las compras dentro de los
limites.

Evaluacin del Hardware.

Para el uso de programas se encuentran en funcionamiento dos computadora

que rene las siguientes caractersticas:
COMPUTADORA No. 1 Caractersticas:
Memoria RAM

128 MB

Sistema Operativo

Windows 98

Disco Duro

40GB

Procesador

Genuine Intel x86 Family 6 Modelo 8 Stepping

Impresora

Hp Laser Jet 1015 Serie

125

COMPUTADORA No. 2 Caractersticas:

Memoria RAM

512 MB

Sistema Operativo

Windows XP

Disco Duro

80GB

Procesador

Intel Pentium 4 2.8 GHz.

Impresora

Hp Laser Jet 1015 Serie

Se considera que la computadora No. 2 esta actualizada para poder realizar con
eficiencia las operaciones que el usuario operativo realiza para brindar un buen servicio
y la computadora No. 1 no esta actualizada para desarrollar con efectividad las
actividades del rea, por lo que se le recomienda que debe ser actualizada de acuerdo
al trabajo que esta realizando, para un mejor funcionamiento de las operaciones:
Detalle del equipo que se recomienda:

Memoria RAM

DDR2 1GB

Sistema Operativo

Windows XP

Disco Duro

160GB

Procesador

Dual core 2.5

AREA DE UNIDAD AMBIENTAL

Objetivo.
Contribuir a que el Gobierno Local permita la conservacin del medio ambiente a travs
de una ordenanza propia del Municipio, como medio regulador del uso y manejo
adecuado de los recursos naturales, con el objeto de mantener un medio ambiente
sano y equilibrado.

126

Funciones:
-

Elaborar propuesta de proyectos para buscar financiamiento externo.

Inspeccionar aquellas talas en zona urbana que no estn autorizados.

Crear mecanismos conforme a la ley para poder reponer o compensar los

impactos ambientales.
Evaluacin del Hardware.

En esta rea se encuentra en funcionamiento una computadora que rene las

siguientes caractersticas:
Memoria RAM

512 MB

Sistema Operativo

Windows XP

Disco Duro

80 GB

Procesador

Intel Pentium 4 2.8 GHz

Impresora

Lexmark Z715

El equipo esta actualizado para poder desarrollar con eficiencia las operaciones que el
usuario operativo realiza para brindar un servicio.

AREA DE SECRETARIA

Objetivo.
Asesorar oportunamente y eficientemente al Concejo Municipal en sus asuntos legales
y administrativos.
Funciones:
-

Comunicar a todo la organizacin involucrada los acuerdos especficos; as como

las polticas y estrategias administrativas que enmarquen las acciones municipales.

127

Asistir

al

Concejo

Municipal

Alcalde

Municipal,

recibir

tramitar

correspondencia dirigida a la municipalidad, as como, el despacho oportuno de la

misma.
Evaluacin del Hardware.
-

En dicha rea se encuentra en funcionamiento una computadora que rene las

siguientes caractersticas:
Memoria RAM

256 MB

Sistema Operativo

Windows 98

Disco Duro

40 GB

Procesador

Genuine Intel x86 Family 6 Modelo 8 Stepping

Impresora

Hp deskjet 3550

El equipo esta actualizado para poder desarrollar con eficiencia las operaciones que el
usuario realiza para brindar un servicio.

AREA DE AUDITORIA Y TESORERA

Auditora
Objetivo:
Asistir y asesorar al alcalde, mediante las acciones de auditoria aplicando anlisis, y
recomendaciones sobre la evaluacin del sistema de control interno as como de la
revisin de los informes financieros de la municipalidad.
Funciones:
-

Evaluar los informes financieros y administrativos preparados dentro de la

institucin.

Revisar y evaluar la eficiencia del control interno de los sistemas de contabilidad

y los cambios de estos.
128

Verificar que los activos de la institucin estn registrados y protegidos contra

prdidas y daos de cualquier ndole.

Tesorera
Objetivo:
Realizar las funciones de recaudacin de los tributos y otros ingresos de la
municipalidad y ejercer el control, custodia, registro de los fondos municipales que se
recaudan, las erogaciones efectuadas haciendo cumplir los requerimientos del
presupuesto municipal, de las disposiciones legales del Cdigo Municipal .
Funciones:
-

Controlar eficientemente la recaudacin, custodia y erogacin de los fondos de la

municipalidad.

Elaborar y remitir los informes que sean requeridos por el departamento de

Contabilidad y los rganos fiscalizadores.

Entregar y elaborar cheques para todos los pagos que se realizan.

Evaluacin del Hardware.

En esta unidad se encuentran en funcionamiento tres computadora que rene las

siguientes caractersticas:
Unidad de Auditoria COMPUTADORA No. 1 Caractersticas:
Memoria RAM

128 GB

Sistema Operativo

Windows 98

Disco Duro

40 GB

Procesador

Intel Celeron 1.86 GHz

Impresora

Hp deskjet 3420

129

Unidad de Tesorera COMPUTADORA No. 2 Caractersticas:

Memoria RAM

128 MB

Sistema Operativo

Windows 98

Disco Duro

40 GB

Procesador

Intel Celeron 1.86 GHz

Impresora

EPSON Sty Lus C42 SX

COMPUTADORA No. 3 Caractersticas:

Memoria RAM

128 MB

Sistema Operativo

Windows 98

Disco Duro

40 GB

Procesador

Intel Celeron 1.86 GHz

Impresora

Hp deskjet 3535

Se considera que los equipos del departamento estn actualizados para poder
desarrollar con eficiencia las operaciones que el usuario operativo realiza para brindar
un buen servicio.

RECEPCIN

Evaluacin del Hardware

-

En esta rea se encuentra en funcionamiento una computadora que rene las

siguientes caractersticas:
Memoria RAM

128 MB

Sistema Operativo

Windows 98

Disco Duro

40 GB

Procesador

Intel Celaron 1.86 GHz

Impresora

Hp Laser Jet 1000 Serie

130

El equipo de cmputo es el idneo para poder desarrollar con eficiencia las operaciones
que el usuario operativo realiza para brindar un servicio.

PROYECCIN SOCIAL

Objetivo:
Asesorar tanto a las altas autoridades, como al personal en general, en el tema de los
diferentes proyectos que realiza la municipalidad en aras de dar solucin a los
diferentes problemas que enfrenta la Municipalidad.
Funciones:
-

Desarrollar reuniones de coordinacin y planificacin en forma peridica con los

tcnicos bajo su mando.

Avalar desembolsos de los proyectos municipales.

Presentar informes de los proyectos evaluados y listos de iniciar.

Evaluacin del Hardware.

En esta unidad se encuentra en funcionamiento una computadora que rene las

siguientes caractersticas:
Memoria RAM

128 MB

Sistema Operativo

Windows XP

Disco Duro

40 GB

Procesador

Intel Celaron 1.86 GHz

Impresora

Lg Studoworlef 500g

Se considera que el equipo esta actualizado para poder desarrollar con eficiencia las
operaciones que el usuario operativo realiza para brindar un servicio.

131

5.2.3

EVALUACIN DE LOS SISTEMAS

Problemas generales en los tres sistemas informticos con los que cuenta la
Municipalidad.

No existe un plan de contingencia para recuperacin de los datos en caso de

desastre.

Evaluacin del sistema Registro de Estado Familiar:

1. Las copias de seguridad de los archivos son llevados por la persona encargada a su
hogar, lo cual no es seguro para la integridad de los datos de la Institucin y algunas
veces es guardado en la gaveta del escritorio.
2. El cableado de los equipos de cmputo se encuentra a la intemperie sin ninguna
proteccin.
3. Deficiencias en la forma de distribucin de los equipos.
4. No existe un archivero designado al departamento de Registro del Estado Familiar que
cumpla con la seguridad necesaria para proteger los backup (Con su respectiva llave).
Distribucin de los equipos de cmputo

132

Evaluacin del Sistema de Catastro:

1. La interfaz de la pantalla no es amigable para el usuario debido a que el ambiente de
modo consola se les dificulta mucho a los usuarios en el momento de las operaciones,
adems de los problemas de estructura interna que posee dicho software.
2. No imprime reporte como pago de Impuestos Municipales e Inscripcin de inmueble.
3. No existe un manual del sistema par el usuario operativo.
4. El sistema carece de interfaces de cuentas corrientes.
5. No cuenta con clave seguridad para acceder al sistema.
6. No realizan copias de seguridad.
7. No cuenta con antivirus
Pantalla principal del sistema

Evaluacin del Sistema de Contabilidad:

1. Las pantallas del sistema le dificulta al usuario la realizacin de las diferentes
actividades que desarrollan debido a que la interfaz del sistema es de tipo consola lo
que en su momento dificulta la labor del que opera el sistema y el equipo.
2. Las copias de seguridad de los archivos se realizan en diskette lo cual no cuenta con
suficiente capacidad de almacenamiento.
Pantalla del sistema

133

5.2.4 EVALUACIN DE LA SEGURIDAD

Problemas Generales
1. No existen extintores contra fuego.
2. No poseen un plan de emergencia en caso de desastre naturales.
3. No existe un lugar asignado para el almacenamiento de los backup.
4. El personal no conoce los procedimientos en caso de presentarse un siniestro.
5. No cuenta con claves de seguridad o acceso para los equipos.
6. No tienen un control de los usuarios que accedan a la informacin confidencial.
7. No se encuentran sealizadas las salidas de emergencias.
8. No existe contrato de seguros de equipos.
9. No existen alarmas para detectar fuego.
5.2.5

EVALUACIN DEL HARDWARE.

Problemas Generales.

1. No existe una persona encargada de todos los equipos ni programas de

mantenimiento preventivo.
2. No existen medidas de seguridad fsica para los equipos en caso de desastre.
3. En el departamento de Catastro no cuentan con equipos actualizados y algunos
presentan daos.

5.2.6 EVALUACIN DE PERSONAL.

Problemas Generales.
1. No se programan capacitaciones que ayuden al desempeo del personal que labora
en la municipalidad.
2. No se esta cumpliendo adecuadamente con el reglamento interno de la Institucin.
134

3. La encargada de Catastro no utiliza en su totalidad el sistema (no lo utiliza por falta

de un manual de usuarios y no posee el conocimiento para el manejo de este, debido
a que no se le capacitado para ello).
5.2.7 EVALUACIN DEL AMBIENTE FSICO.

Problemas Generales.

1. No cuentan con carteles visibles donde se describen las prohibiciones de no

fumar, no tomar bebidas en el lugar donde se encuentran los equipos de trabajo.

135

5.3 FASE III: INFORME DE AUDITORIA

5.3.1 EVALUACIN DE LOS SISTEMAS

No existe un plan de contingencia para recuperacin

de los datos en caso de desastre.

Falta de una planificacin.

Falta de conocimiento y prevencin.

Poco inters de parte de las autoridades

superiores de la Municipalidad.
Perdida de informacin, tiempo y dinero.
Carga de trabajo.

Disear un plan de contingencia acorde a la

Municipalidad.
Que todos los usuarios operativos del sistema
estn enterados del plan de contingencia.
Crear un plan de simulacro para poder
comprobar que el plan de recuperacin de
datos es eficiente.
Solicitar que los jefes de cada departamento
conozcan sobre el plan de contingencia.
Impartir capacitaciones con referencia al plan
de contingencia.

136

EVALUACIN
DEL
SISTEMA
REGISTRO

DEL
ESTADO FAMILIAR

137

Las copias de seguridad de los archivos son llevados

por la persona encargada a su hogar, lo cual no es
seguro para la integridad de los datos de la Institucin
y algunas veces es guardado en la gaveta del
escritorio.

Falta de previsin de la Institucin.

No contar con un lugar adecuado para
almacenar las copias de seguridad.
Desconocimiento de las medidas de seguridad.

Hurto de la informacin.

Perdida de informacin.

Daos y descontrol de las copias de seguridad.

Tener
un
lugar
adecuado
para
el
almacenamiento de las copias de seguridad de
la informacin.
Contar
con
su
propio
archivero
el
departamento de Registro del Estado Familiar.

138

El cableado de los equipos de computo se

encuentra a la intemperie sin ninguna proteccin

Falta de conocimiento
Mala ubicacin de los equipo informticos

Perdida de informacin.
Dao a los equipos informticos
Dao al cableado de los equipos
Perdida de tiempo.

Reubicar los equipos de computo

Colocar proteccin al cableado de los
equipo (canaletas con su protector)

139

Deficiencias en la forma de distribucin de los

equipos

Mala ubicacin

Espacio reducido.

Falta de previsin

Dao en los equipos

Perdida de informacin
Mal ambiente de trabajo.

Rediseo de la oficina para una mejor

organizacin y seguridad en los equipos,
informacin y personal.

140

5.3.1.2 PLANO DE DISTRIBUCIN DE LOS EQUIPOS.

5.3.1.4.1 Plano
equipos.

de

distribucin

de

los

PLANO DE UBICACIN DE LOS EQUIPOS DE COMPUTOS (ACTUAL)

PLANO DE UBICACION DE LOS EQUIPOS DE COMPUTOS (ACTUAL)

141

PLANO DE REUBICACIN DE LOS EQUIPOS DE COMPUTOS (PROPUESTO)

PLANO DE REUBICACION DE LOS EQUIPOS DE COMPUTOS

(PROPUESTO)

142

No existen un archivo designado al Registro de

estado familiar que cumpla con la seguridad
necesaria para proteger los backup (Con su
respectiva llaves)

Falta de inters por parte del encargado del

rea.

Desconocimiento de la importancia de
proteger la informacin de la municipalidad.
Perdida de tiempo.
Perdida de informacin.

Colocar un archivo que sea nico para

salva guardar la informacin del Registro
del Estado Familiar.
Que contenga llave.
Que se encuentre en un lugar seguro.

143

EVALUACIN

DEL
SISTEMA
DE
CATASTRO

144

La interfaz de la pantalla no es amigable para el

usuario debido a que el ambiente de modo
consola se les dificulta mucho a los usuarios en el
momento de las operaciones, adems de los
problemas de estructura interna que posee dicho
software.

El programa donde fue desarrollado el

software.

Problema de visualizacin.
Interfaz muy compleja para el usuario.

Poco inters por parte del usuario para

manipular el sistema.

Solicitar a las altas autoridades de la

Municipalidad que actualicen el software y
la plataforma de diseo.

145

No imprime reporte como pago de Impuestos

Municipales e Inscripcin de inmueble.

Falta de previsin de la persona que diseo el

sistema.

Dificultades para la entrega de la Informacin.

Actualizar el sistema en general.

146

No existen manuales del sistema para el usuario

operativo.

Dificultad de manipulacin.

No fue elaborada por la persona que diseo el

sistema.

El personal no cuenta con documentos que le

auxilien en momentos de problemtica.

Disear un manual correspondiente al sistema.

Dar a conocer el manual a los usuarios.
Capacitar al personal en el uso del sistema.

147

El Sistema carece de interfaces de cuentas corrientes.

Error en el diseo de los procesos de la

interfaz.

Informacin no confiable.

Prdida econmica.

Prdida de tiempo.

error.

Detectar que interfaz es la que genera ese

Redisear esa interfaz.

148

No cuenta con clave seguridad para acceder al

sistema.

Poco inters por asegurar la informacin.

Falta de prevencin.

No fue implementado cuando se realizo el

sistema.

Robo de la informacin.
Sabotaje de la informacin.

Crear clave de seguridad al sistema, que no

contenga ms de ocho caracteres, nombre de
familiares o fechas de cumpleaos.

149

No realizan copias de seguridad de la informacin.

Falta de prevencin de la institucin.

Falta de recurso financiero.

No tener las copias de informacin de

seguridad actualizadas.
Perdida de informacin.
Falta de proteccin a la informacin

Tener un plan para manejo y control de las

copias de seguridad.

150

No cuentan con antivirus

No cuentan con una licencia de un software de

antivirus.

Daos en el equipo de cmputo.

Dao de la informacin importante para la
institucin.
Lentitud en los procesos

Adquirir licencia para la utilizacin de un

software de antivirus.
Actualizacin del software de antivirus.

151

EVALUACIN
DEL
SISTEMA
DE
CONTABILIDAD

152

Las pantallas del sistema le dificultan al usuario la

realizacin de las diferentes actividades que desarrollan
debido a que la interfaz del sistema es de tipo consola
lo que en su momento dificulta la labor del que opera el
sistema y el equipo.

El diseo del sistema.

Problema de entendimiento.
Interfaz muy compleja para el usuario.

Poco inters por parte del usuario para manipular

el sistema.

Solicitar a las altas autoridades

Municipalidad que actualicen la plataforma del

de

la

sistema, de manera que se pueda trabajar en

ambiente Windows.

153

Las copias de seguridad de los archivos se realizan

en diskette lo cual no cuenta con suficiente capacidad
de almacenamiento.

Poco inters de la Organizacin

El sistema no cuenta con la opciones de
guardado para las otras unidades de
almacenamiento

Perdida de informacin
Demasiado consumo de diskette
Demasiado espacio

Modificar el sistema para que posee las

opciones de guardado de mas unidades de
almacenamiento

154

5.3.2 EVALUACIN DE LA SEGURIDAD

No existen extintores contra fuego.

Falta de visin
Falta de recurso financiero
Falta de planificacin.

Perdida de equipos e informacin en caso de

incendio.
No contar con el equipo necesario en caso de
incendio.

Colocar extintores en puntos estratgicos y

capacitar al personal para el uso.

155

EVALUACIN
DE LA
SEGURIDAD

PROBLEMAS GENERALES

156

No poseen un plan de emergencia en caso de

desastre naturales.

Poco inters por la seguridad

No contar con planes de contingencia.
Falta de previsin y Organizacin.

Prdida de informacin.
Prdida de tiempo.

Creacin de un plan de contingencia.

Capacitar al personal.
Realizar simulacros.

157

No existe un lugar asignado para el almacenamiento

de los Backup.

No cuenta con un lugar asignado para guardar

las copias de respaldo.
Falta de previsin

Prdida de informacin.

Hurto de la Informacin.

Dao a las copias de seguridad.

Asignar un lugar adecuado que contenga

puertas con sus respectivas llaves.

158

El personal no conoce los procedimientos en caso

de presentarse un siniestro.

Poco inters por parte de la Alcalda.

No contar con un plan de contingencia.

Se produce un caos o desorden.

El personal desconoce
evacuacin de los equipos.

la

prioridad

de

Darle a conocer y llevar a acabo simulacros

sobre que hacer en caso de presentarse un
Siniestro. Esto hacerlo una vez creado el
plan de contingencia.

159

No cuenta con claves de seguridad o acceso para los

equipos.

Desinters por asegurar la informacin.

Desconocimiento del proceso a realizar para
tener claves de seguridad o acceso para los
equipos.
Falta de previsin.

Daos en los equipos

Robo y sabotaje de la informacin.

Establecer claves de seguridad o acceso para

los equipos.

160

No tienen un control de los usuarios que accedan a

la informacin confidencial.

No existen prevenciones que controlen el

acceso a la informacin confidencial.
No se ha determinado un nivel autorizacin
para poder acceder a la informacin.

Uso
inadecuado
confidencial.

de

la

Informacin

Informacin confidencial que es observado

por todos los usuarios.

Crear polticas e implementarlas, para el

acceso a la informacin confidencial
Determinar los modelos de autorizacin para
acceder a la informacin que es confidencial.
Para llevar acabo estos puntos se dan
algunas recomendaciones:

Que se le de autorizacin a los jefes de cada

departamento y encargadas Institucionales.
Para un buen control la informacin ser
almacenado en algn lugar que fije el
encargado Institucional.

161

No se encuentran sealizadas las salidas de

Emergencias.

Falta de previsin.
Desastre
Confusin de personal.

Desorden.

Colocar letreros que indiquen donde se

encuentran las salidas de emergencia.
Realizar simulacros.

162

No existe contrato de seguros de equipos.

Los
elevados.

seguros

pueden

conllevar

costos

En caso de robo
Destruccin del equipo por desastres
naturales, mal funcionamiento o fallas en
estos.

Adquirir un contrato de seguro que brinde

seguridad en el equipo.

163

No existen alarmas para detectar fuego.

Nunca han sido requeridos su uso.

No se ha querido incurrir en ese tipo de gastos.

En caso de un problema o desastre natural no se

puede alertar al personal.

Falta de recursos para no implementar medidas de

seguridad en caso de desastres naturales.
Colocar alarmas en la Institucin

164

5.3.3 EVALUACIN DEL HARDWARE.

No existe una persona encargada de todos los equipos ni

programas de mantenimiento preventivo.

Falta de recurso humano.

Falta de cuidado y manejo de los equipos.
Falta de recurso financieros.

Deficiencia en el aprovechamiento de los equipos.

Deterioro de los equipos.

Crear un programa de mantenimiento.

Gestionar recursos para contratar una empresa o
persona natural.

165

EVALUACIN
DEL HARDWARE

PROBLEMAS GENERALES

166

No existen medidas de seguridad fsica para los

equipos en caso de desastre.

Desinters por la seguridad.

Falta de organizacin.

Prdida de equipos.

Daos en los equipos.

Crear
equipos.

Polticas

de

seguridad

para

los

Algunas Polticas de Seguridad

que recomendamos:

Colocar las copias de seguridad en un lugar

aislado de los equipos.
Mantener el lugar aislado de materiales
inflamables.

167

En el departamento de Catastro, Contabilidad y

UACI no cuentan con equipos actualizados y
algunos presentan daos.

Falta de organizacin

Presupuesto limitado

Perdida de tiempo

Rendimiento deficiente de los sistemas de

informacin
Perdida de informacin

Adquirir equipos segn la necesidad de las

operaciones que se realizan
Actualizacin de los equipos.

168

5.3.4 EVALUACIN DE PERSONAL

Se imparten pocas capacitaciones.

Poco inters por la organizacin.

Resistencia al cambio.

Procesos lentos.
Bajo rendimiento del personal.

Desarrollar un plan de capacitaciones.

169

EVALUACIN
DE
PERSONAL

PROBLEMAS GENERALES

170

No cumplen con los reglamentos internos de la Institucin,

ya que una porcin de los empleados no tienen
conocimientos de dicho reglamento.

Falta de organizacin
Desconocimiento
Institucin.

de

los

reglamentos

de

la

Falta de responsabilidad en el lugar de trabajo

Bajo rendimiento del personal
Mal ambiente de trabajo

Colocar carteles para visualizar los reglamentos

Implementar sanciones a los empleados que no
cumplan el reglamento

171

La encargada de Catastro no utiliza en su totalidad

el sistema.

Falta de capacitacin a la encargada de

Catastro.
Poco inters de la Institucin.

Perdida de tiempo.
No se aprovecha el sistema.
Procesos lentos y sobre carga de trabajo.

Capacitar a la persona
departamento de Catastro.

172

encargada

del

5.3.5

EVALUACIN DEL AMBIENTE FSICO

5.3.5.1 PROBLEMA GENERAL

No cuentan con carteles visibles donde se describen

las prohibiciones de no fumar, no tomar bebidas en el
lugar donde se encuentran los equipos de trabajo.

Poco inters en dar cumplimiento de las normas

en el lugar donde se encuentran los equipos.
Falta de organizacin.

Dao en los equipos.

Provocar Incendios.
Desorden y mala imagen a terceros.

Crear Normas internas de prohibiciones en los

diferentes departamentos.
Colocar carteles
prohibiciones.

173

que

especifiquen

estas