Crear asientos contables

Dice la Wikipedia que se denomina asiento o apunte contable a

cada una de las anotaciones o registros que se hacen en un libro de contabilidad, que se
realizan en contabilidad con la finalidad de registrar un hecho econmico que provoca una
modificacin en el patrimonio de una empresa y por tanto un movimiento en las cuentas de una
sociedad o persona fsica. En el sistema de partida doble, cada asiento tiene dos vertientes: el
debe y el haber. Estas dos posiciones hacen movimientos inversos, y afectan alactivo o al pasivo,
y se fundamentan por el hecho de que todo apunte afecta al menos a dos cuentas y cada
movimiento tiene una contrapartida.

En este sencillo post voy a mostrar la forma de registrar asientos contables simples en SAP.
Vamos a crear un par de ejemplos, una venta directa a travs de finanzas y el correspondiente
cobro.

Factura y cobro

Parametrizacin
No procede.

Venta
Vamos a realizar la venta de material a travs de SAP-FI a un cliente. El importe de esta venta a
cliente asciende a 229,51 EUR. Segn el principio de partida doble, esto supone realizar un
apunte en el activo en la cuenta de cliente por 229,51 EUR. A su vez, el pasivo reflejar la
contrapartida en las cuentas de ventas y de impuestos (en este caso IVA del 18%), 194,50 y 35,01
EUR respectivamente, que compensarn la cuenta de clientes del activo.
Finanzas / Gestin financiera / Deudores / Contabilizacin / F-22 Factura general

En los datos de cabecera introducimos tanto la fecha de documento como la de

contabilizacin, la sociedad y la clase de documento (DR para facturas de deudor). Se
puede tambin introducir una referencia indentificativa.

Introducimos la primera posicin, la que identifica al cliente. En este caso introducimos

si es una posicin de activo o pasivo (debe o haber) para la factura, as como la cuenta de
cliente.

Escribimos el importe de la venta a cliente y la forma de pago (condicin y va de pago).

Una vez introducido el valor del activo, empezamos con el pasivo. Introducimos el valor
de la venta identificando primeramente la cuenta y la clave del pasivo. Luego escribimos
el importe de esta venta y el tipo de impuesto que aplicaremos.

Finalmente, introducimos la cuenta de impuestos y la clave de pasivo, as como el

importe del impuesto aplicado.

Segn el principio de partida doble, el activo y el pasivo han de quedar igualados.

El resultado lo podemos ver a travs de

Finanzas / Gestin financiera / Deudores / Documento / FB03 Visualizar

Se observan las tres posiciones, cuenta de deudor (en el debe), cuenta de ventas y de IVA (en el
haber).

Cobro
Una vez realizada la venta, esperamos del cliente que nos efecte el pago correspondiente. En el
ejemplo tratado, se realiza mediante un pago en efectivo de forma inmediata. Para contabilizar
este pago realizamos los siguientes pasos
Finanzas / Gestin financiera / Deudores / Contabilizacin / F-28 Entrada de pagos

Los datos de cabecera se subidividen en:

o Tipo de documento de cobro (DZ para cobros de deudor) y fecha y referencia.
o Datos bancarios donde introduciremos el nmero de la cuenta de la caja donde se
realizar el correspondiente ingreso. Adems introduciremos el importe que nos
est ingresando nuestro deudor.
o Informacin de la partida abierta. Mediante esta informacin iremos a buscar
todas aquellas partidas pendientes de cobro de nuestro deudor. Para ello
introducimos la cuenta de deudor en cuestin.

Marcamos las partidas abiertas que queremos compensar con el pago del deudor.
Haciendo doble click sobre el importe se van marcando o desmarcando aquellas partidas
que nos interesan. En nuestro caso slo marcamos la primera.

Vemos cmo queda el documento en Pasar a / Resumen del documento y grabamos.

Los datos quedan

Finanzas / Gestin financiera / Deudores / Documento / FB03 Visualizar

Se observan dos posiciones, la de caja (debe) y su contrapartida en la cuenta del deudor (haber).
Al final, activo y pasivo han quedado compensados entre el documento de venta y su
correspondiente documento de cobro.
Atencin, todo lo que se indica en este post podra realizarse tambin a travs de la transaccin
FB01 si nos fijamos en las cuentas a utilizar. Lo que no se genera es el correspondiente
documento de compensacin.