EJERCICIOS FACTURACIN Y FORMAS DE PAGO

1. La empresa COMERCIAL SHEREZADE SL, con domicilio Avda.. Vicente Medina, 43. CP 30210 de
Murcia NIF A-30.365.250 se dedica a la comercializacin de productos de carcter alimenticio, de higiene,
perfumes... durante el mes de febrero del presente ao, las adquisiciones efectuadas fueron las siguientes:
1 de febrero, factura N 156 de la empresa Perfumes Orientales SL, cd 40000023 c/ Alfares 3, CP 45003
Toledo, NIF B-45.785.140
20 unidades del perfume Felicidad a 30,45 /u.
30 unidades de colonia Uomo Universale 15,90/u.
40 unidades de perfume 242 a 45,80/u.
La forma de pago acordada es pagar con vencimiento 60 das fecha factura.
Plazo de entrega 5 das,
Medio de envo Transportes Veloz SL. Portes pagados.
los gastos de transporte ascienden a 180, seguro 45
N pedido 391 de fecha 28 de enero, albarn N 231 de fecha 30 de enero. La mercanca es enviada en 20
cajas con un peso total de 80 Kg.
Al comprobar los productos recibidos se comprueba que 20 unidades de perfume 242 han llegado rotos,
elabora una factura rectificada n R/003 (o nota de abono) por el importe de esas 20 unidades.
8 de febrero, factura N 243 del proveedor Martn Fernndez Garca, cd.40000280. C/ Paraguay, 34. CP
30600 Archena (Murcia). NIF 34.998.250-Z
Naranjas: 200 Kg a 0,75 /kg.
Manzanas: 600 Kg a 0,60 /kg.
Limones: 400 Kg. a 0,50 /kg.
La forma de pago establecida es mediante cheque. Plazo de entrega 2 das.
Medio de envo a travs de Transportes Ramrez SL. Los portes son por cuenta del comprador.
N pedido 40 de fecha 5 de febrero, albarn 485 de fecha 7 de febrero. La mercanca es transportada en
cajas de 20 kg.
18 de febrero, factura N 120 al cliente Comercial Martnez SA. Cd 43000150. P.I: Virgen de Flores,
Nave 12. CP 25045 lora (Mlaga) NIF A-25.369.998
48 cajas Tomate en conserva FRIDA a 15,30/caja. (3 cajas bonificadas) 1
30 cajas de Alcachofa La Huertana a 20,50 /caja (6 cajas bonificadas)
84 cajas de atn Clavo a 32,50 /caja (8 cajas bonificadas)
Se incluye un descuento del 15%, descuento por pronto pago del 5% los transportes ascienden a 450 , los
envases importan 0,60 por caja. Cada caja lleva 6 latas y pesa 6 kilos
N de pedido 41 de fecha 10 de febrero, albarn 130 de fecha 13 de febrero.
Forma de envo: Transportes Garrido SA
La forma de pago establecida es letra de cambio con vencimiento 90 das factura. Plazo de entrega 5 das.
20 de febrero, factura N 209 del proveedor Mayoristas Central SL, cd 40002036. C/ Ribera s/n CP
09007 Burgos. NIF B-09.365.330
60 cajas de desodorante Buen olor a 32,50 /caja
60 cajas de maz en conserva Gigante azul a 15,90 /caja
100 unidades de pasta dental Dentol a 2,40 / unidad.
200 unidades de cuchillas de afeitar a 1,20/ unidad.
Se incluye un descuento del 10% de los productos que estn gravados al 18% de IVA, y un 5% para el
resto. Gastos de transporte 300 . Embalaje 60
N de pedido 47 de fecha 12 de febrero, albarn 556 de fecha 18 de febrero. La forma de pago establecida
es a travs de pagar a 90 das fecha factura. Plazo entrega 5 das, el descuento solicitado es el aplicado
en factura. La mercanca es enviada a travs de Transportes Ramrez SL:
1 En el caso de unidades bonificadas se entiende que estas no se cobran, es decir lleva 48 uds. pero paga slo 45.

 22 de febrero. Factura N 42 al cliente Comercial Hogar cd 43000985. Av. General Avils, 78. 46015
Valencia. CIF B-46.250.336
18 faldas de seora modelo 203-L, a 25,00 /u. 5 unidades bonificadas
25 camisas juveniles modelo 102 K, al precio de 15,00 /u. 5 unidades bonificadas
16 chaquetas modelo 606-M, al precio 55, 89 /u
15 pantalones chica modelo 805-T, al precio de 18,85 /u
La forma de pago ser en efectivo. El plazo de entrega es mximo 10 das, los gastos de transporte y
seguro son por cuenta del vendedor, importando los primeros 200 y los segundos el 3% del importe
bruto de la factura. Pedido 12 de febrero, N 42. Albarn N 135 de 20 de febrero. La mercanca es
transportada en 40 cajas de 10 kg cada una.

27 de febrero. Factura N 43 al cliente Nallabe SA cd 40000655. C/ Federico Garca

Lorca, 49 45006 Salamanca. NIF A-45.665.332
100 unidades de gel de bao Sanux a 4,60 /u.
200 unidades de pasta de dientes Signel a 3,20 /u.
80 unidades de sardinas aceite Guau 1,60 /u.
100 Kg de pltanos a 1,80/kg.
La forma de pago establecida es pagar a 60 das, el plazo mximo de entrega es de 4 das la mercanca es
transportada por Transportes Ramrez SL, los gastos de transporte ascienden a 300 , los envases suman
60 y el seguro asciende a 40 .
Pedido N 43, de fecha 23 de febrero. Albarn N 136de fecha 26 de febrero la mercanca es transportada
en 90 cajas de 10 kg cada una.
Se pide:
a) Realizar todos los documentos que justifiquen las operaciones detalladas.
b) Cumplimentar el libro de facturas recibidas, la ltima anotacin corresponde al nmero 198.
c) Cumplimentar el libro de facturas emitidas, la ltima anotacin corresponde al nmero 40

DATOS COMPLEMENTARIOS
HIPERMERCADOS SHEREZADE SL,
Direccin oficinas: Avda.. Vicente Medina, 43.
CP 30210 Murcia
NIF A-30.365.250
Direccin Almacn: P.I. Oeste, parcela 34
30820Alcantarilla
BANCOS:
CAM 2012-0020-41-020215235-5
CAJAMURCIA: 2043-0012-43-090000213-5

PROVEEDOREES
PERFUMES ORIENTALES SL,
Cdigo 40000023
Direccin: C/ Alfares 3, CP 45003 Toledo
NIF B-45.785.140
Banco: BBVA: 2035-1021-43-000002314-6
MARTN FERNNDEZ GARCA
Cdigo 40000280.
C/ Paraguay, 34. CP 30600 Archena (Murcia).

NIF 34.998.250-Z
Banco: CAJAMAR: 2045-0010-20-050000134-2
MAYORISTAS CENTRAL SL,
Cdigo 40002036
C/ Ribera s/n CP 09007 Burgos.
NIF B-09.365.330
Banco: BBVA: 2035-0202-45-020000102-6

CLIENTES
COMERCIAL MARTNEZ SA.
Cdigo 43000150.
P.I: Virgen de Flores, Nave 12. CP 25045 lora (Mlaga)
NIF A-25.369.998
Banco: BSCH: 2091-2520-46-060000021-4
COMERCIAL HOGAR S.L
Cdigo 43000985.
Av. General Avils, 78. 46015 Valencia.
CIF B-46.250.336
Banco: BANCAJA: 2060-0252-47-070000124-5
NALLABE SA
Cdigo 43000655.
C/ Federico Garca Lorca, 49 45006 Salamanca. NIF A-45.665.332
Banco: BSCH:2091-3201-45-050000321-9
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Realiza el proceso de compra y venta completo de los siguientes supuestos. Para ello debers tener
en cuenta los siguientes datos.
LUMAR SL de Getafe
AZEMAT SL de Madrid

Calle de Berges n 16
Avda Figueras n 17

CIF B-50546000
CIF B-50128000

Con fecha 11 de enero de 2010 la empresa AZEMAT SL recibe un pedido (n 135) de su cliente
LUMAR.
Los productos son:
- 70 u. de producto ref. b-420, camisetas manga larga a 11,50 /u.
- 50 u. de producto ref. c-215, gorros a 4,80 /u.
- 45 u. de producto ref. a-341, pantalones short a 9,80 /u.
- 50 u. de producto ref. c-256, corbatas a 6,50 /u.
- 40 u. de producto ref. b-415, camisetas manga corta a 9,50 /u.
A los productos se les aplica un descuento general del 5 %. El IVA aplicable: 16%.
La mercanca se descargar en CTM Madrid Ctra. Vallecas-Viclvaro s/n.
Forma de pago: al contado y letra a 30 das. Al pedido le corresponde el n 311.

Posteriormente y con fecha 30 de enero, se produce una devolucin de 25 gorros por encontrarse
defectuosos. Realiza la nota de abono.
Para hacer ms sencilla la tarea, suponemos que todos los pedidos son enviados siete das
despus de la fecha de pedido, adems, la factura se emite SIETE das despus de la fecha del albarn
o nota de entrega.
N de albarn: 121
N de factura: 85