INTRODUCCION

Es vlido sentirse sorprendido, azorado y observar con admiracin el desarrollo

que han logrado los mercados financieros. El avance de las telecomunicaciones y
la celeridad en la transferencia de datos, la agilidad alcanzada por los sistemas de
transporte y la homogenizacin del conocimiento permiten que cada vez se
operen mayores volmenes de dinero en los mercados financieros.
Como contrapartida, y como consecuencia lgica de la llegada tambin de las
mencionadas ventajas al servicio de la delincuencia, pesa sobre toda la sociedad
el deber de contribuir a erradicar estas nuevas modalidades y procederes
delictivos.
Si bien el delito al que se har referencia en el trabajo se conoce de antao, son
nuevas las modalidades comisivas y las posibilidades que tienen de evadir la
persecucin de las autoridades encargadas de tales menesteres. Quienes sean
actores de la economa estn constreidos a aunar esfuerzos con las agencias de
seguridad, cooperar con los Estados y organizaciones que procuran paliar dichos
flagelos. En la presente elaboracin se har mencin a las caractersticas
generales de la problemtica del lavado de dinero, en la que se comenzar con
un repaso histrico sobre los orgenes de esta cuestin. Rengln seguido, se
abordar la conceptualizacin del mismo y sobre las diversas maneras de
enmarcarlo que tienen los profesionales que se han abocado a su estudio
. Se completar la seccin con una pormenorizada evaluacin de las etapas por
las que generalmente se debe transcurrir para blanquear dinero.

Evolucin histrica del problema del lavado de

dinero.
Desde
los albores de la civilizacin, all donde los hombres
comenzaron a organizarse en sociedad, es posible encontrar
manifestaciones incipientes de la prctica de lavado de dinero.
Tal es el caso de la usura. Segn la primera acepcin del Diccionario
de la Real Academia Espaola la usura consiste en el inters que se
cobra por el dinero en el contrato de prstamo; o puede definirse
como el precio por el uso del capital Todo ello sin perjuicio de que
actualmente se utilice dicho trmino para calificar a la prctica de
prestar dinero con intereses excesivos.
Moiss le prohibi al pueblo judo la usura para con los
correligionarios, aunque la permiti, en cambio,
Para lucrar con los extranjeros. El famoso provervio nummus non
-parit nutnmos(el dinero no engendra dinero) viene de Aristteles y se
difundi en el siglo XlIl junto con las ideas de este filsofo.
Igualmente, telogos y canonistas argumentaron que el dinero slo
deba servir para favorecer los intercambios y que acumularlo para
hacerlo fructificar era una operacin contra natura ; que con la
prctica del inters "se vende el tiempo", que no es Propiedad
individual, pues pertenece a Dios. Durante mucho tiempo la Iglesia
prohibi a los cristianos que lucraran con el prstamo de dinero con
fundamento en las Sagradas Escrituras, tanto del Antiguo Testamento
como en el Nuevo Testamento La prohibicin del mutuo oneroso pas
de la legislacin cannica a la profana, cuya pena por incurrir en
incumplimiento poda consistir en castigos espirituales,negacin de
sepultura en tierra santa, excomunin o la obligacin de restituir los
bienes ilcitos. Carlomagno fue el primero que implant la interdiccin
de tal contrato en forma expresa. A raz de ello,los mercaderes y
prestamistas de aquellas pocas, convertan sus ganancias
provenientes de los prstamos con los intereses anejos, en ganancias
lcitas. Estos actorespronto encontraron la manera de disfrazar la
usura camuflando el inters, en ocasionespor la simulacin de
donaciones por parte del prestatario Yn en
otras
por el cobro
de una multa por no haber sido
devuelto el dinero en el plazo

convenido.
A
veces s
e
disimulaba
de tal forma que era imposible descubrirla, como
cuando se emitan
letras
1

Consultado en
http://buscon.rae.es/draeI/SrvltConsulta?TIPO_BUS=3&LEMA=usura
, fecha 30 de
noviembre de 2011.
2

Enciclopedia Jurdica Omeba CD, voz

usura
. Mxico, 2007.
3

Deuteronomio
, XXIII, 19 y 20 se prescribe: "
No exijas de tus hermanos inters alguno ni por el
dinero
ni por vveres ni por nada de lo que con usura suele prestarse
"
4

Segn palabras de Cristo

, en Mateo
(buscar libro)"
Si prestis a aquellos de quienes esperis recibir,
qu gracia tendris? Tambin los pecadores prestan a los pecadores para
recibir
d ellos igual favor...
Prestad sin esperanza de retribucin y ser grande vuestra recompensa
".

Federico Marengo
3
de cambio falsas que mencionaban operaciones
que no se haban efectuado
en la realidad
.
Con
posterioridad
, se
permiti

la obtencin de un
a
renta, en este caso moderada,
por el prstamo de
efectivo
y slo se
castig
a quienes perciban intereses
excesivamente por encima de lo
permitido por la legislacin
.
En la Edad Moderna, a raz de
los permanentes ataques
corsarios
, particularmente a
galeones espaoles que transportaba
n
oro
,
se puede
seguir una lnea de ocultamiento de grandes
ganancias del producto de esos asaltos.
Situacin similar ocurri durante la
creacin de los
seguros:
compaas estafadoras
,
relacionadas con las
actividades
nav
ales
, cobraban grandes
sumas de
numerario
por ac
cidentes que no haban sucedido y
colocaban esas compensaciones
ilegales
en inversiones destinadas a fines lcitos.
D

urante el siglo XVIII

fue corriente
la
modalidad de convertir en lcito el di
nero producto de actividades de
contrabando qu
e se
realizaba con Inglaterra, Holanda y Portugal, que motiv a la Dinasta
de los Borbones a crear el
Virreinato del Ro de la Plata en 1776.
A principios del siglo
XX
el lavado de
activos
fue perfeccionado, hasta llegar a ser
hoy,
un
flagelo en las eco
nomas mundiales.
No
es en vano
recordar que la palabra "lavado"
tiene origen en los Estados Unidos en la dcada del veinte, poca en
que las mafias
norteamericanas crearon una red de lavanderas para
ocultar el origen espurio
del dinero que
alcanzaban con
sus actividades crimin
ales
, fundamentalmente el contrabando de bebidas
alcohlicas, cuya prohibicin a la venta y al consumo rega por
aquellos tiempos. Las ganancias
provenientes de las actividades ilcitas
eran canalizadas
dentro del negocio de lavado d
e textiles,
en el que
la mayora de los pagos se realizaban en efectivo, situacin que se
reportaba al

Internal Revenue Service

de los Estados Unidos de Amrica.
De este modo, l
as ganancias
provenientes de extorsin, trfico de armas, alcohol y prostituci
n se combinaban
con las de
lavado de textiles e impeda a las autoridades norteamericanas
discriminar cules de aquellos
dlares provenan de las actividades ilcitas y cules no.
A partir de los aos
70 aumenta la preocupacin mundial en torno al reciclaj
e de dinero,
en virtud de la escalada del ingreso de drogas ilegales en los Estados
Unidos. Importantsimas
sumas de activos son introducidas en Norteamrica provenientes del
trfico ilcito de
estupefacientes, lo cual determina la decisin de las naciones
a luchar contra este delito.
De esta
manera tuvieron origen poderosas organizaciones transnacionales que
pronto extendieron su
modalidad delictiva por diversas regiones del mu

Lavado de activos
El lavado de activos es el proceso mediante el cual organizaciones criminales
buscan dar apariencia de legalidad a los recursos generados de sus actividades
ilcitas. En trminos prcticos, es el proceso de hacer que dinero sucio parezca
limpio, haciendo que las organizaciones criminales o delincuentes puedan hacer
uso de dichos recursos y en algunos casos obtener ganancias sobre los mismos.

Cuando una actividad criminal genera importantes ganancias, el individuo o grupo

involucrado busca una forma de controlar los recursos sin llamar la atencin sobre
la actividad real o las personas involucradas. Los delincuentes hacen esto para
ocultar las fuentes, cambiando la forma, o movilizando el dinero hacia un lugar
donde es menos posible que llame la atencin.

Una persona que comete un delito, inicialmente intentar evitar que sus
actividades sean detectadas por las autoridades judiciales, evitar los controles
establecidos por las entidades que gestionan el riesgo de lavado de activos y
financiacin del terrorismo o ser reportado a la UIAF. Si la persona es detenida o
incluida en un proceso penal, sta tratar de evitar que se demuestre el origen de
los recursos producto del delito cometido y as evitar la extincin de dominio.

A su vez, cuando los delincuentes quieren utilizar el producto de su delito, se

enfrentan a un dilema: cmo gastar o invertir grandes sumas de dinero sin dejar
evidencia de una fuente ilegtima de ingresos, sin atraer la atencin de las
autoridades judiciales. Con el fin de poder utilizar el dinero abiertamente, los
delincuentes tratan de asegurarse de que no exista un vnculo directo entre el
producto de su delito y sus actividades ilegales. Tambin puede tratar de construir
una explicacin plausible para un aparente origen legal del dinero que poseen. De
esta manera, los delincuentes tratan de "lavar" sus ganancias de la delincuencia
antes de gastar o invertir en la economa legal.

Es por esto que recurren a diferentes actividades ilcitas, las cuales son
sancionadas en la legislacin de los pases, a travs de diferentes delitos
catalogados como delitos subyacentes . En el caso de Colombia, el delito de
lavado de activos cuenta con cincuenta y cinco 55 delitos subyacentes
establecidos en el Cdigo Penal.

Qu es la Financiacin del Terrorismo?

Es el apoyo financiero, de cualquier forma, al terrorismo o a aqullos que lo

fomentan, planifican o estn implicados en el mismo. No obstante, es ms
complicado definir al terrorismo en s mismo, porque el trmino puede tener
connotaciones polticas, religiosas y nacionales, dependiendo de cada pas.
El lavado de activos LA y la financiacin del terrorismo FT, por lo general,
presentan caractersticas de operaciones similares, sobre todo en relacin con el
ocultamiento, pero aqullos que financian el terrorismo transfieren fondos que
pueden tener un origen legal o ilcito, de manera tal que encubren su fuente y
destino final, que es el apoyo a las actividades terroristas.

As mismo, aqullos que financian el terrorismo son retribuidos al ocultar la

procedencia de sus fondos y al encubrir el apoyo financiero para llevar a cabo
estratagemas y ataques terroristas actos terroristas. Estos recursos a su vez son
usados para comprar armas y equipos, pagar la nmina o sostenimiento de sus
clulas, costear la logstica de sus acciones terroristas, invertir en adiestramiento y
tecnologa, pagar sobornos y mantener complicidades, entre otras.

Igualmente, la financiacin del terrorismo tiene, entre otros objetivos, recolectar

fondos sin que estos necesariamente sean utilizados.

A su vez, el terrorismo del que se habla actualmente, no est concebido como lo

conocimos en las dcadas de los 60 70, ya que ha evolucionado hacia formas
ms complejas, que aprovechan la convergencia criminal o las formas modernas
de cooperacin entre distintos grupos delincuenciales y/o terroristas como las que
se afrontan hoy en da, siendo comn mezclar recursos por parte de
organizaciones terroristas desde emprendimientos comerciales hasta obras de
caridad Entidades Sin nimo de Lucro - ESAL, ya que muchos de los que
contribuyen con estas organizaciones de caridad o los patrocinadores de estos
negocios que financian al terrorismo desconocen el verdadero destino de su
dinero.

Sistema Nacional ALA-CFT

El Sistema Nacional Anti Lavado de Activos y Contra la Financiacin del

Terrorismo ALA/CFT se analiza desde la perspectiva de Gobierno, Hogares,
Empresas y Sector Externo, de tal manera que todos los actores estn
involucrados en la lucha contra los delitos de lavado de activos y financiacin del
terrorismo.

Entidades que participan y funciones en el Sistema Nacional ALA/CFT

Es importante aclarar que en el Sistema Nacional Antilavado de Activos y Contra
la Financiacin del Terrorismo, todas las personas naturales y jurdicas tienen un
rol importante para generar verdadera prevencin y deteccin de los delitos.
a. Formulacin y coordinacin de la Poltica ALA/CFT: los lineamentos de
poltica pblica ALA/CFT se encuentran en cabeza de la Comisin de
Coordinacin Interinstitucional para el Control del Lavado de Activos - CCICLA,
adscrita al Ministerio de Justicia y del Derecho , como mximo organismo
consultivo del Gobierno Nacional y ente coordinador de las acciones que
desarrolla el Estado para enfrentar el lavado de activos. En esta comisin tienen
participacin veinticuatro 24 entidades pblicas que luchan contra los delitos de
lavado
de
activos
y
financiacin
del
terrorismo.
b.Prevencin y deteccin: tienen participacin todos los ciudadanos y
autoridades nacionales e internacionales:

Los ciudadanos
Las empresas
Los supervisores, quienes imparten instrucciones a sus vigilados para la
gestin del riesgo de lavado de activos y la financiacin del terrorismo.
La Polica Judicial.
La Fiscala General de la Nacin.
La Unidad de Informacin y Anlisis Financiero.
Todas las entidades pblicas colombianas.
Organismos Internacionales.
Y todos aquellos actores que tengan conocimiento de posibles operaciones
relacionadas con el lavado de activos o alguno de sus delitos subyacentes,
en las cuales se involucren organizaciones criminales nacionales o
transnacionales.

c.Investigacin y juzgamiento: en este eje fundamental encontramos tres

actores importantes:

a. La polica judicial compuesta por el Cuerpo Tcnico de Investigacin y la Polica

Nacional, que se encargan de obtener todos los elementos materiales probatorios
y evidencia fsica, que sern presentados por la Fiscala General de la Nacin al
momento de la acusacin.

b. La Fiscala General de la Nacin, a quien le corresponde realizar las

indagaciones o investigaciones de hechos que revistan caractersticas de delito
sobre los cuales tenga conocimiento por medio de denuncia, querella, peticin
especial o cualquier otro medio idneo. En el artculo 114 de la Ley 906 de 2004
Cdigo de Procedimiento Penal, se establecen las atribuciones de la Fiscala
General de la Nacin, entre los cuales se encuentran: investigar y acusar a los
presuntos responsables de haber cometido un delito, en este caso, de lavado de
activos o alguno de sus delitos subyacentes; as como de dirigir y coordinar las
funciones de polica judicial que en forma permanente ejerce su cuerpo tcnico de
investigacin, la Polica Nacional y los dems organismos que seale la Ley.

c. Los jueces, quienes son responsables de pronunciarse sobre la acusacin de la

Fiscala General de la Nacin a travs de las sentencias.

CCICLA
La Comisin de Coordinacin Interinstitucional para el Control del Lavado de
Activos, CCICLA, fue creada mediante el Decreto 950 de 1995, modificado por los
Decretos 754 de 1996, 2000 de 2003 y 3420 de 2004, de carcter permanente y
adscrita el Ministerio de Justicia y del Derecho, y es el organismo consultivo del
Gobierno Nacional y ente coordinador de las acciones que desarrolla el Estado
Colombiano para combatir el lavado de activos y la financiacin del terrorismo.
En esta Comisin, tienen asiento como miembros:

El Ministro de Justicia y del Derecho o el Viceministro de Poltica Criminal y

Justicia Restaurativa, quien la presidir.
El Ministro de Hacienda y Crdito Pblico o su delegado, quien deber ser
un viceministro.
El Ministro de Defensa Nacional o su delegado, quien deber ser un
viceministro.
El Fiscal General de la Nacin o su delegado quien deber ser el Vicefiscal
General de la Nacin.
El Director General de la Unidad Administrativa Especial de Informacin y
Anlisis Financiero o su delegado, quien deber ser Subdirector, ejercer la
Secretara Tcnica de la CCICLA.

Como miembro no permanente podr asistir el Vicepresidente de la Repblica y

cuando l est presente preside la sesin.

Esta Comisin tiene un papel fundamental en el Sistema Nacional ALA/CFT, dado

que su funcin principal es la formular la poltica de Gobierno en contra de los
fenmenos asociados al lavado de activos, el enriquecimiento y financiacin de las
organizaciones criminales y terroristas, a partir de la cual se combatir los flagelos
de lavado de activos, financiacin del terrorismo y los dems delitos fuentes.

Evaluacin Nacional de Riesgo de LAFT

Bajo la coordinacin de la Unidad de Informacin y Anlisis Financiero, UIAF, de
Colombia, y la asesora de la Unidad de Integridad del Mercado Financiero del
Banco Mundial, un grupo de 35 instituciones pblicas y privadas iniciaron, a partir
del 20 de mayo de 2013, el proceso de Evaluacin Nacional de Riesgo de Lavado
de Activos y Financiacin del Terrorismo, cuyo objetivo es permitirle al pas
identificar, analizar y comprender sus riesgos de lavado de activos y financiacin
del terrorismo (LA/FT) y proponer acciones para mitigar los riesgos, fortaleciendo
as el Sistema Nacional ALA/CFT.

Por ser un tema de alta importancia nacional y de transcendencia internacional, al

tratarse de un requisito de la Recomendacin 1 de las 40 Recomendaciones
ALA/CFT del Grupo de Accin Financiera Internacional (GAFI), que adems es
transversal a la aplicacin de todas las Recomendaciones, y as mismo, con el
inters de mantener informados a la ciudadana y a todas las instituciones
interesadas, hemos creado esta seccin especializada para comunicar todos los
avances en torno a este trabajo.

Los siguientes documentos contienen ms detalles del proyecto y otra informacin

relacionada con la Evaluacin Nacional de Riesgo de LA/FT, como requisito
internacional.
Contenido
Prevencin y Detencin
Corresponde a un eje fundamental para la lucha y funcionamiento para combatir
efectivamente el lavado de activos y la financiacin del terrorismo, en el cual
tienen participacin todos los ciudadanos y autoridades nacionales e
internacionales, de tal manera que participan:

Los ciudadanos
Las empresas
Los supervisores, quienes imparten instrucciones a sus vigilados para la
gestin del riesgo de lavado de activos y financiacin del terrorismo.

La Polica Judicial
La Fiscala General de la Nacin
La Unidad de Informacin y Anlisis Financiero.
Todas las entidades pblicas colombianas.
Organismos Internacionales.
Y todos aquellos actores que tengan conocimiento de posibles operaciones
relacionadas con el lavado de activos o alguno de sus delitos fuentes, en
las cuales se involucren organizaciones criminales nacionales o
transnacionales.

En otras palabras, al referirse a Prevencin, se habla principalmente a la

construccin de cultura, a travs de campaas audiovisuales y a la generacin de
la normatividad por medio de la cual, los diferentes supervisores, instruidos por la
UIAF, imparten instrucciones para la implementacin de mecanismos que
permitan administrar el riesgo del lavado de activos y la financiacin del
terrorismo, por parte de sus vigilados. La deteccin consiste en la identificacin de
las organizaciones criminales y los recursos de origen ilcitos, utilizando los
diferentes mecanismos e instrumentos de las autoridades judiciales y/o a travs de
los Reportes de Operaciones Sospechosas que recibe y centraliza la UIAF y que
son realizados por los sujetos obligados o annimos.