TALLER FINANZAS Y PRESUPUESTOS

TALLER DE PRESUPUESTOS
PRESUPUESTO DE EFECTIVO
Elaborar el presupuesto de efectivo de la compaa EL LUSTRO S.A. para el
periodo comprendido entre el 1 de julio y el 31 de diciembre, con la siguiente
informacin:
Los pronsticos de ventas proporcionados por el departamento de mercadeo se
encuentran en el siguiente cuadro:

IVA Excluido

El departamento de cartera informo que el comportamiento promedio de los

recaudos era el siguiente:

De acuerdo con el programa de produccin, las compras de materia prima que

debern hacerse durante el resto del ao sern las siguientes:

IVA Excluido

La materia prima generalmente se paga a los 30 das. El valor de los salarios

mensuales es de $20.000. El impuesto a las ventas es del 12%.
Los gastos de administracin y ventas sern de $9.000 mensuales, el
arrendamiento $3.000, la depreciacin $12.000, los gastos financieros $900. En
septiembre y diciembre debern pagarse cuotas de impuesto sobre la renta de
$21.000 cada una. El pago de un nuevo laboratorio por $60.000 deber hacerse
en octubre. Se calcula que el efectivo disponible el 1 de julio ser de $10.000 y
que debe mantenerse un saldo mnimo de efectivo de $30.000 durante todo el
periodo del presupuesto.

INGENIERIA INDUSTRIAL UNIVERSIDAD INDUSTRIAL DE SANTANDER