Proyecto Final

PROYECTO
MUEBLES MDF
CURSO: EVALUACION Y FORMULACION DE

PROYECTOS II
ALUMNOS:
ACOSTA TELLO GIAN MARCO
BUITRON ESTEBAN ISABEL
CARRASCO HURTADO JOEL
CASTRO PALACIOS ANA
TURNO: NOCHE
CICLO: DECIMO
2014
FORMULACION DE PROYECTOS
CAPTULO I
ESTUDIO DEL MERCADO
1. Planteamiento del problema o identificacin del problema
En la ciudad de Lima existen empresas que se dedican a la fabricacin de muebles comunes
como son cocina, oficina, dormitorios, entre otros dejando de lado la fabricacin de muebles
publicitarios como consecuencia que este tipo de empresas sean escasas en la ciudad, lo que
abre una coyuntura para este tipo de empresas.
Este proyecto se convertir en una innovacin en el sector mueblera de la zona algo
novedoso, nico en la zona y lo ms seguro es que tendr buena aceptacin porque movilizar
la mano de obra local.
Luego de una investigacin realizada, se determin que en esta ciudad de Lima todava no
existen empresas que fuesen capaz de brindar este tipo de servicios mltiple al pblico en
general.
Dentro de los servicios ofrecidos por esta empresa tendremos:
Fabricacin e instalacin de muebles personalizados para publicidad.
Fabricacin de mdulos de exhibicin.
Fabricar letreros con letras en alto relieve o iluminados.
Mantenimiento de muebles.
La funcin y el aspecto decorativo de los muebles son enfatizados a travs de factores
econmicos,
arquitectnicos y de diseo de interiores.
El diseo de los muebles integra el trabajo, el servicio y la belleza dentro de una completa
armona.
El objetivo de este proyecto es lograr una innovacin en el sector industrial logrando cubrir
con las necesidades de una forma eficiente y de alta calidad de este sector mobiliario.
2. Recopilacin de antecedentes
Usos y especificaciones del bien o servicio.
Usos
Exhibidor de productos
Medio de Publicidad
Almacn
Punto de Venta
Propiedades
Resistencia a la humedad
Resistencia a golpes
Fcil transporte
Peso Moderado
Precios y costos actuales.

Los Precios y costos Actuales no se encuentran determinados ya que esto a fabrican an no
se encuentran del mercado, por lado estos son variaran de acuerdo al gusto del cliente,
tamao, acabado, entre otros aspectos del producto.
Tipo e idiosincrasia de los consumidores o usuarios: ingreso, edad, preferencias, ubicacin

geogrfica, tipo del bien que adquieren, etc.
Debido a que nuestra empresa estar dirigida por lo general a cliente que trabajen con
publicidades; observamos que estos cuentan con un hbito de consumo de remodelacin
de los muebles que estn dadas en periodos de 2 a 4 meses, y en caso de la renovacin de
los muebles se da por lo general en un ao.
Distribucin geogrfica del mercado, naturaleza competitiva del mercado y mtodos de

comercializacin (precios y costos, fuentes actuales de abastecimiento del mercado,
mecanismos de distribucin, bienes y servicios competitivos).
La poltica econmica y su incidencia sobre el bien o servicio que se estudia (tarifas,

impuestos, subsidios, controles de precios, racionamiento,
etc.).
3. Producto
Especificaciones cuantitativas y cualitativas.
El producto que vamos a producir son muebles en general en MDF que sern utilizados
como muebles publicitarios, escritorio, andamios, etc.
Produccin peridica.
Se caracteriza por albergar lotes de diferentes tamaos dentro de la fabricacin, donde se
busca encontrar el periodo ptimo para hacer cada pedido, para poder satisfacer los
requerimientos netos de produccin.
Este mtodo nos ayudar a evitar los gastos de almacenaje de productos terminados.
4. Demanda
Para analizar la cuantificacin de la demanda de la fabricacin de muebles publicitarios se
desarroll una encuesta aplicada a una muestra representativa, para conocer el nmero de
empresas
que requieren nuestro producto.
En este caso se hace uso del procedimiento paramtrico, para lo cual se desarroll una
encuesta instrumento de aplicacin tanto a los que demandan el servicio de alquiler de
montacargas como a los empresarios que ofrecen el servicio.
La fuente inicial ha sido elaborada a partir de la informacin contenida en los estados
financieros que las empresas organizadas segn la Ley general de sociedades
presentan anualmente a la CONASEV., esta institucin proceso informacin financiera
correspondiente a 661 empresas, las mismas que fueron clasificadas por sectores de
actividad econmica de acuerdo a la Clasificacin Industrial Internacional Uniforme
(CIIU). La eleccin de las 100 primeras empresas se realiz en funcin de los ingresos
totales registrados en el ejercicio del ao 2013.
Debe sealarse que los ingresos y activos totales de las primeras empresas explican el
73% y 81.5% sobre el total de empresas procesadas, porcentaje s que determinan el
comportamiento de la muestra.
De este ranking de 100 empresas, fueron 79 las que se encuentran ubicadas en Lima y
Callao y de las cuales las instituciones bancarias, financieras, de seguros, las
administradoras de fondo de pensiones, las Sociedades administradoras de fondos
mutuos de inversin de valores, las cooperativas de ahorro y crdito no fueron
consideradas para la sectorizacin que se realiza posteriormente quedando 72
empresas para fines del estudio.
Tamao de la muestra:
Para determinar las empresas que requieran nuestros productos en su gestin
comercial, se aplica la frmula finita siguiente:
m
Z
P
Q
e
:
:
:
:
:
Muestra
Nivel de significacin doble desviacin = 1.96 = 3.84
Nivel de xito se seala en un 90% = 0.9
(1 - 0.9) = 0.10
Error de clculo muestral 10% = 0.1 = 0.01
3
N
72 empresas
La muestra mnima determinada para el estudio fue de 24 empresas medianas y

grandes a las cuales se les aplic una encuesta referido a los siguientes aspectos:
Nmero de veces que una empresa solicita la fabricacin de un mueble
publicitario al ao.
Servicios requeridos con el alquiler
Mantenimiento de muebles.
De la muestra seleccionada al azar (24) el 84.8% (20) de las grandes y medianas
empresas solicitan la fabricacin de los muebles:
DEMANDA DE REQUERIMIENTOS DE MUEBLES
RANGO
X
F
FX
F(x - x)
13
2
2
4
39.61
46
2
4
8
79.21
07-sep
8
9
72
21.62
10 12
9
5
45
32.51
21
20
129
172.95
Donde la media (x) es de 6.45.
El estimado de la demanda de Muebles est representado por el smbolo m. El tamao

de la muestra al azar simple es n = 20 La varianza ( ) de la muestra es de 173.69
como desconocemos la varianza de la poblacin ( ), sta se estim mediante la
relacin:
(
= 6.18
5. Anlisis de la oferta.
Las principales empresas dedicadas al alquiler as como ventas y mantenimiento se

hallan ubicadas en el Departamento de Lima, donde existen 127 empresas, que se
encuentran debidamente registradas, segn la Informacin del Ministerio de Industrias.
Empresas dedicadas a la fabricacin de muebles
Nombre de la
Distrito-Direccin
Empresa
MADERA &
AV. UNIVERS MZA. D LOTE. 15 SAN JUAN DE DIOS
SERVICIOS PERU
(ENTRE UNIVERSITARIA Y CARLOS IZAGUIRRE) LIMA S.A.C.
LIMA - SAN MARTIN DE PORRES
MADERA &
SERVICIOS PERU
S.A.C.
ASESA CLARK
AV. UNIVERS MZA. D LOTE. 15 SAN JUAN DE DIOS

(ENTRE UNIVERSITARIA Y CARLOS IZAGUIRRE) LIMA LIMA - SAN MARTIN DE PORRES
Av. Repblica de Panama 1619 Lima
MAFORT SERVICE
C.A.C
AV. CIRCUNVALACION NRO. 595 URB. SAN IGNACIO

DE LOYOLA CRU LIMA - LIMA - SANTIAGO DE SURCO
Inversiones Favinell
S.A.C.
JR. ARTURO CASTILLO 2425 URB. LOS PINOS. LIMA
ARDELCA S.A.C
PJ. 04 MZA D LOTE 14 URB. ALAMEDA DE ATE II ETP

LIMA- SANTA ANITA
INVERSIONES
NORSA S.A.C.
CAL. LOS RODAJES NRO. 182 URB. LA MILLA (MZ B LT

1 ALT CDRA 5 TOMAS VALLE) LIMA - LIMA - SAN
MARTIN DE PORRES
5
Para determinar la oferta de ventas de muebles se aplic la frmula finita:
Donde:
M
Z
P
Q
e
N
=
=
=
=
=
=
muestra
Nivel de significacin doble desviacin = 1.96 = 3.84
Nivel de xito se seala en un 90% = 0.9
(1 - 0.9) = 0.10
Error de clculo muestral 10% = 0.10 = 0.01
127
(
La muestra elegida para la determinacin de la oferta para muebles en MDF fue de 27

empresas.
Cuadro de
Oferta de ventas de muebles
Rango de
x
ventas
1-5
3
6 - 10
8
11 - 15
13
16 - 20
18
21 - 25
23
26 - 30
28
>30
30
Total
Nx
2
3
5
4
4
3
1
27
6
24
65
72
92
84
30
373
f (x
x)
120.00
49.64
2038.37
3030.00
5631.82
4495.09
170.18
15805.11
Fuente: Elaboracin propia
El estimado de la oferta de ventas de muebles est representado por el smbolo .El tamao
relacin:
Si se ignora la varianza poblacional de la oferta de muebles, sta se estima mediante la

relacin:
Que equivale a 752.62 en la muestra. Mediante el teorema de lmite central, la distribucin
El valor de X s se le denomina generalmente error estndar de la media. Aqu,
Para crear un 95% de intervalo de confianza para el promedio de ventas de muebles.

El lmite inferior est representado por:
El lmite superior est representado por:
De este modo se puede afirmar con un 95% de confianza que la demanda de muebles de
la poblacin (oferta) est entre el rango de 5.48 y 28.42
Por lo tanto, las medias de oferta de muebles en MDF pueden clasificarse en tres niveles:
Oferta media inferior: 5.48 muebles./mes

Oferta media normal: 16.95 muebles./mes
Oferta media superior: 28.42 muebles./mes.
El crecimiento anual de la actividad de ventas de muebles est en funcin del nivel del
ingreso.
En la pregunta formulada a los empresarios ofertantes manifestaron que el incremento de
ventas durante el presente ao respecto al anterior es en promedio del 7.68%. En el
cuadro N 5 se muestran los clculos.
Cuadro de
Incremento de la oferta de ventas de muebles respecto a 2013.
RANGO DE
x
f
INCREMENTO
< 5%
2.5
6
5-10%
7.5
12
11-15%
13
2
16-20%
18
1
>20%
20
1
Total
22
FX
15
90
26
18
20
169
Esto significa que la oferta de las empresas estar expresada por la ecuacin:
La oferta del ao 2014 es de 1,000.

Proyecciones de la Oferta.
La proyeccin de ventas de muebles se realiza en base al desarrollo de un modelo
paramtrico basado en encuestas.
En el cuadro N 6 se tiene la proyeccin de la oferta para el periodo 2014 -2018:
8
Cuadro de
Proyeccin de la oferta de ventas de muebles (En unidades)
AOS
2014
2015
2016
2016
2017
127 X 16.95 x 1
127 X 16.95 x (1.0768)1
127 X 16.95 x (1.0768)2
127 X 16.95 x (1.0768)3
127 X 16.95 x (1.0768)4
Fuente: Elaboracin Propia
1,000
1,077
1,160
1,249
1,345
6. Precio
En este caso los precios de los diferentes productos a fabricar sern variados y dependiendo
del tipo del acabado; tratando de mantener esos precios por varios aos, pero esto depender
de la inflacin del Pas y de cmo incrementaran los costos de produccin.
En este caso se toma de muestra el mueble vitrina ACD en los dos acabados.
7. Comercializacin o canales de distribucin
Los muebles de nuestra empresa se comercializaran en el mercado nacional en todas sus
formas y acabados la comercializacin se llevara a cabo en base a los pedidos solicitados por
nuestros clientes previamente una coordinacin de propuestas.
Formas de presentacin del producto.

Dentro del precio de venta se incluye el precio de instalacin ya que nuestros productos
sern elaborados e instalados en el lugar que solicita el cliente; por tal motivo que nuestros
productos sern cubiertos con plstico (Fill) para evitar las ralladuras y deterioros que
pueda sufrir el producto
Se eligi este tipo de empaque, ya que es un material que permite transportar fcilmente el
mueble de un lugar a otro, sin ocupar demasiado espacio (solo el espacio que requiere el
mueble), as como tambin permite ver fcilmente el producto debido a que el material es
DESCRIPCION DEL MUEBLE
Suministro e instalacin de
mueble vitrina CDC Alto 210cm x
Ancho 50cm x Fondo 40cm
(Fabricado en MDF de 15mm de
espesor, 4 repisas de acrilico, un
cajon inferior corredizo con chapa
de seguridad, extractor de aire,
puerta batiente con chapa de
seguridad, backlight del logo de la
marca iluminado e Iluminacin
LED en general)
Acabado.
Precio de
produccin
(100% CP)
Acabado
enchapado
en fornica
S/. 1,777.99
blanca en
textura Liner
Pintado con
pintura Gloss
S/. 1,777.99
Precio de
venta
S/ 2500.00
S/ 2500.00
transparente y su costo es muy econmico.
Posibles necesidades de servicio tcnico a los usuarios.

El servicio tcnico si ser necesario para nuestros clientes pero el costo del producto ya
incluye el servicio de instalacin; en caso el cliente solicite el servicio de mantenimiento
una vez pasado los tres meses de la instalacin del mueble se realizara el mantenimiento o
cambios que el cliente solicite la cual tendr un coto.
Comisiones o descuentos sobre las ventas.

Los descuentos de ventas sern en relacin a la cantidad de muebles a vender.
8. Publicidad o propaganda
Posibles necesidades de publicidad.

La empresa realizara folletos, afiches y flderes informativos que sern entregados a todos
los posibles clientes es decir a las empresas que trabajan con muebles publicitarios; estos
se realizaran cada tres meses.
La creacin de la pgina web y fanpage se realizar dentro de los 6 meses de
funcionamiento; dentro de la pgina web se encontraran todos nuestros productos dentro
del mercado que se haya podido realizar y estos sern actualizados semanalmente.
9. Programa de produccin
FASE
AO
NIVEL DE
PRODUCCION
PRODUCCION EN
UNIDADES
70%
80%
168
192
OPERACIONAL
4
100%
100%
100%
240
240
240
10
Captulo II
TAMAO DEL PROYECTO
1. Datos y posibilidades:
La determinacin del tamao de planta se encontrar tomando en cuenta la determinacin de la

superficie necesaria para la realizacin de las operaciones para la produccin de los muebles
La superficie necesaria para las operaciones se encuentra determinada por las siguientes reas:
Produccin
El rea de administracin
El rea de almacn
Servicios higinicos
Primero se realiza el anlisis correspondiente a cada rea para luego definir las dimensiones y
superficie del terreno requerido en el que deber considerar las necesidades actuales y futuras de
la Empresa.
Justificar la seleccin.
La planta estar ubicada en el distrito de Puente Piedra ya que posee una distribucin
geogrfica, territorial poblacional amplia, diversificada y con muchas demandas y

necesidades estructurales y sociales existentes en el distrito. y entre los cuales veremos ya
que hay disponibilidad de terrenos con las caractersticas del tamao de la planta
requerido. Tambin se tiene cercana a los insumos y materiales a necesitarse.
rea requerida para produccin
Para realizar el anlisis del espacio para el rea de produccin, se tiene en cuenta lo siguiente:
Proyecto de Inversin para la produccin de muebles.

Caractersticas fsicas y modelos de los muebles a producir.
Capacidad mxima de la planta.
El clculo de la superficie se hace mediante el mtodo de GUERCHET o superficies parciales, se
caracteriza porque calcula las reas por partes en funcin a los elementos que se han de distribuir.
Este mtodo considera las siguientes superficies:
11
Superficie esttica (Se). Es el espacio que ocupa una mquina en un plano horizontal.
Superficie gravitacional (Sg). Es el rea reservada para el movimiento del trabajador y
materiales alrededor del puesto del trabajo.
Superficie de evolucin comn (Sc). Es el rea reservada para el movimiento de los materiales,
equipos y servicios de las diferentes estaciones de trabajo a fin de conseguir un normal desarrollo
del proceso productivo.
La frmula que se emplea es:
Sc = (Se + Sg) k.
(1)
Donde:
K = Es el coeficiente que se determina dividiendo la altura de las mquinas o equipos mviles (Hm)
entre doble altura de mquinas o equipos fijos. Su frmula es:
Clculo de k:
El Hm, es el promedio de las alturas de las muebles a fabricar, que para el caso de los, estos tienen
tres alturas diferentes:
Exhibidor de productos altura 1.40 m.
Mueble Publicidad altura 1.70 m.
El promedio de altura de los muebles es de 1.55 m.

El Hf es el promedio de las alturas de los muebles o mobiliario
12
MAQUINARIA, EQUIPO,
MOBILIARIO
ALTURA
Maquina circular
Maquina cepilladora
Maquina mltiple
Sierra de cinta
1.35 m
1.40m
1.45m
1.50m
k1
1.55
0.57
21.35
1.55
0.55
21.40
1.55
k3
0.53
21.45
1.55
k4
0.52
21.50
k2
CALCULO DE LA SUPERFICIE DE OPERACIONES, MTODO DE GUERCHET

Caractersticas
Largo
Ancho
Alto
N de lados
K
Maq circular
0.80
0.45
1.40
2
0.57
maq cepilladora
1.20
0.50
1.20
4
0.55
Maq mltiple
2.0
0.80
1.20
4
0.53
Sierra de cinta
0.60
0.50
1.80
2
0.52
En el cuadro siguiente se tiene la superficie necesaria para la produccin de muebles
Se (m)
Sg. = Se.N (m)
Sc = k(Se + SG)
St = Se + Sg + Sc
N de Mq., Eq. O
mobilia.
St
0.80
1.60
1.37
3.77
2
1.20
4.80
3.3
9.30
2
2.0
8.0
0.53
10.53
2
0.60
1.20
0.94
2.74
2
9.54
20.6
23.6
7.48
81.22 m
La superficie total del rea de produccin requerido es de 81.22 m.

13
CALCULO DE LA SUPERFICIE TOTAL DE OPERACIONES
Departamento
Largo (m)
rea produccin
8.1
Almacn
6
Administracin
5
Servicios
3
higinicos
Total
Ancho (m)
Cantidad
rea (m)
10
10
10
3
1
1
1
2
81.22
60
50
18
209.22
La superficie mnima total para instalar la Empresa es de 209.22m

Donde se tendr solo un piso, para realizar sus operaciones, produccin de los muebles
Analizando la oferta de terrenos en la zona oeste, encontramos la mejor oferta en el distrito de
Puente Piedra.
14
Captulo III
LOCALIZACIN
1. Macrolocalizacin
La seleccin previa de una macrolocalizacin permitir, a travs de un anlisis
preliminar, reducir el nmero de soluciones posibles, descartar los sectores geogrficos
que no corresponden a las condiciones requeridas del proyecto.
Las alternativas que se han elegido para la microlocalizacin son:
Zona Norte (A):
Est representado por la provincia de Chancay. En esta zona se concentran muchas
fbricas conserveras, y productos marinos. Existiendo otras empresas de
alimentacin en cantidades que hacen atractivo la seleccin de esta zona. Cuenta
con todos los servicios de agua, desage, luz y telfono.
Zona Sur (B):
Est representado por la provincia de Caete. Igualmente esta zona est en
crecimiento donde existe una variedad de empresas dedicadas a la construccin,
alimentos e derivados industriales, que igualmente la hacen atractiva. Cuenta con
todos los servicios de agua, luz, desage y telfono.
Zona Este (C):
Representado por la provincia de Huarochiri. Esta zona est caracterizada por la
presencia de empresas mineras, y materiales de construccin. Adems de productos
alimenticios, aunque el territorio presente una caracterstica accidentada. Cuenta
con todos los servicios de agua, luz, desage y telfono.
Zona Oeste (D):
Est representado por la provincia de Lima y Callao, que se caracteriza por
concentrar el mayor nmero de industrias, de servicio y de comercio. Por
representar el 35% de toda la actividad econmica, esta zona es sumamente
atractiva. Cuenta con todos los servicios de agua, luz, desage y telfono.
Seleccin de la Zona
De acuerdo a lo anteriormente enunciado, se est en condiciones de afirmar que la zona
que ofrece mayores ventajas para instalacin de una planta de produccin de muebles, es
la zona Oeste, por lo tanto la instalacin de la planta ser en esta rea de consumo.
2. Microlocalizacin
La microlocalizacin slo indicar cul es la mejor alternativa de instalacin dentro de
la zona elegida, despus de haber determinado que la planta se ubicar en la zona
oeste, se tiene que establecer especficamente la localidad de emplazamiento; para
15
efectos prcticos dividimos los distritos que conforman La zona de Lima y Callao por
sectores.
Mediante la matriz de enfrentamiento de factores podemos definir en orden de
importancia los siguientes:
FACTORES CUALITATIVOS
Cercana a los mercados

Disponibilidad del terreno
Accesibilidad al lugar
FACTORES CUANTITATIVOS
Costo del terreno

Costo de mano de obra
Costo servicio: Energa y agua
Costo de transporte
El siguiente cuadro muestra una ponderacin de las empresas ofertantes, como

demandantes del servicio que han sido ubicadas de acuerdo a su sede de
funcionamiento en los sectores mencionados.
Sector
1
2
3
4
Distrito
Comas
Puente Piedra
Carabayllo
Cercado de Lima
Los mercados que an tienen una significativa demanda insatisfecha se encuentran

ubicados en los sectores 3 y 2 respectivamente , El mtodo para ayudarnos a definir
entre estos 2 sectores donde nos convendra realizar la ubicacin de nuestra empresa
seria el mtodo propuesto por Brown y Gibson 4, que consta de cuatro etapas:
Se asigna un valor relativo a cada factor objetivo denominado FOi para cada
localizacin operativa viable.
Se estima un valor relativo de cada factor subjetivo FSi para cada localizacin
operativa viable.
Se combina los factores objetivos y subjetivos, asignndoles una ponderacin
relativa para obtener una medida de preferencia de localizacin MPL.
Finalmente se selecciona la ubicacin que tenga la mxima medida de preferencia
de localizacin.
La frmula que utilizamos para calcular el valor relativo de los de los factores objetivos
(FOi) es:
16
En el cuadro N 9 se tiene los valores asignados a los costos para medir objetivamente
el valor relativo de cada una de las alternativas:
Los factores objetivos de calificacin son:
La ponderacin para cada factor subjetivo (Wi) es:
En el cuadro N11 se tiene el valor subjetivo (FSi) de la comparacin pareada que se

hace a cada factor segn su importancia dndosele un valor de 1 a lo importante y de
0 a lo no importante: Los resultados parciales de cada factor se representa por R1, R2,
R3.
17
Los resultados de los valores del cuadro N11 se muestran en la matriz:
Despus se multiplica la matriz de los factores objetivos de calificacin FOi por los
resultados obtenidos de los factores subjetivos (FSi) y que se sealan en la matriz del
cuadro 11.
18
La frmula utilizada es:
El resultado que se obtiene es el siguiente:
Para calcular la Medida de Preferencia de Localizacin (MPL), se parte de los resultados

de FOi y FSi ajustados por k, que significa el nivel de importancia que se da a los
valores objetivos o subjetivos. Generalmente se asigna a los valores de FOi un 3k, y
para FSi 1k que equivale a 0.25.
La frmula final es:
Luego los resultados ajustados finales son:
Seleccin del lugar

De acuerdo al mtodo Brown y Gibson, la alternativa elegida para la localizacin de la
planta es la B, es decir el sector 2 que comprende el distrito de Puente Piedra y entre
los cuales veremos la disponibilidad de terrenos con las caractersticas del tamao de
la planta requerido en nuestro proyecto.
19
3. Clculo de costos
INVERSIONES FIJAS
INICIALES
TERRENO
EDIFICIO
MAQUINARIA Y EQUIPO
EQUIPOS DE COMPUTO
MUEBLES Y ENSERES
VEHICULO
TOTAL INVERSIONES FIJAS
TOTAL
S/. 80,000.00
S/. 25,000.00
S/. 14,650.00
S/. 3,775.00
S/. 25,000.00
S/. 10,000.00
S/. 8,100.00
S/. 3,500.00
S/. 50,000.00
S/.
S/. 96,600.00
123,425.00
S/. 80,000.00
S/. 50,000.00
S/. 24,650.00
S/. 8,100.00
S/. 7,275.00
S/. 50,000.00
S/.
220,025.00
GASTOS PREOPERATIVOS
GASTOS PRELIMINARES
GASTOS POR CONCEPTO DE
ESTUDIO
GASTOS DE PUESTA EN
MARCHA
TOTAL GASTOS
PREOPERATIVOS
S/. 1,500.00
S/. 1,000.00
S/. 750.00
S/. 750.00
S/. 2,500.00
S/. 2,250.00
S/. 4,250.00
S/.
2,500.00
S/.
1,500.00
S/.
2,500.00
S/.
6,500.00
4. Condiciones locales. Enumerar y describir las condiciones locales

El distrito de Puente Piedra posee una distribucin geogrfica, territorial poblacional
amplia, diversificada y con muchas demandas y necesidades estructurales y sociales; la
cantidad de dependencias y efectivos policiales existentes en el distrito resulta
insuficiente y con reducida cobertura para atender y servir a la poblacin de Puente
Piedra.
La poblacin de puente piedra no alcanza ni el 10% de tener o poseer educacin
superior universitaria o no universitaria completa.
En relacin con la capacidad de leer, se encuentra mnimas diferencias entre ambos
gneros alcanzando en conjunto casi el 90% de quienes poseen dicha capacidad. Sin
embargo, la poblacin que no sabe leer alcanza el 9%
La cobertura de la salud a travs de Hospitales, Centros y Puestos de Salud en el
distrito resultan escasos para la distribucin geogrfica y poblacional que posee
Los trabajadores no calificados de los servicios representan ms del 30% de la
poblacin que se presenta a la bsqueda de trabajo en el distrito.
20
Captulo IV
INGENIERA DEL PROYECTO
1. Planes y diagramas funcionales del proyecto
Programa de produccin.
La produccin se realizar por catlogos y bajo pedido la misma que procurar satisfacer
los requerimientos de los consumidores (elegancia, acabados y calidad)
Para la elaboracin de estos muebles se utilizara principalmente lminas de madera
compactada, llamado (MDF), las planchas de fornica, para el enchapado al MDF y los
acrlicos, que sern las bandejas de soporte dentro de los muebles y adems los insumos y
materiales, como la pintura, la cola, banflex, el pegamento, los atornilladores, pernos, entre
otros.
El sistema de produccin se realizar a travs de ciclos de produccin y no en cadena ya
que todos los muebles sern elaborados bajo pedido y especificaciones del cliente por lo
que casi ninguno tendr las mismas dimensiones, lo que nos permitir tener una ventaja
competitiva y poder cumplir con los tiempos establecidos.
Proceso de produccin por ciclos:

Es un sistema en el cual su proceso de transformacin se lo realizar por reas como es
estructuracin, armado y acabado del mueble con lo cual quedara listo para el consumidor
final.
El sistema de produccin por ciclos y no en serie es un sistema que posee la gran
desventaja de permitir la existencia de desperdicio de materia prima, pero a la vez permite
evitar la acumulacin de stock lo cual no nos facilita a reducir espacios en las bodegas ya
que solamente se utilizara como una bodega Express donde solamente se almacena lo que
va hacer despachado.
Programa de abastecimiento.
Nuestra principal materia prima como podemos observar es el MDF, que nos pueden
abastecer varias empresas, con la empresa que trabajaremos para el abastecimiento de
nuestra produccin ser MDF Masisa, ya que es una de las empresas netamente
comercializadora de madera MDF en nuestro pas, y poseen certificados internacionales, lo
que nos asegura la calidad de la materia prima que nos proporcionara y tener la seguridad
de que obtendremos una produccin de muebles de alta calidad.
En lo que concierne en los otros insumos para la produccin, se realizara la clasificacin y
seleccin de los proveedores, que cumplan con los requerimientos tcnicos que requiera
para la produccin.
Ya que se trabajara a base de pedidos, el abastecimiento para la produccin ser de
acuerdo al tamao de la orden de produccin.
Tecnologa.
La tecnologa seleccionada para la produccin de nuestro proyecto ser, tecno manual la
que nos podemos decir que si es factible mantener un estndar de produccin para poder
abastecer nuestro mercado, a base de pedidos.
Equipo.
El equipo requerido, ser mayormente artesanal, ya que disponemos no ser de produccin
en serie, sino de produccin a base de pedidos.
21
Edificios, estructuras y obras de ingeniera civil.

En lo que concierne a la construccin de la planta, ha diseado las siguientes reas que
debe contar la planta para la fabricacin de los muebles.
rea producto terminado:

rea de herramientas:
rea mesas de trabajo.
rea de corte.
rea de almacn:
rea administrativa
rea SS.HH.
Situacin local.
De acuerdo al factor de requerimiento de infraestructura, condiciones econmicas y
proximidad de materia prima ubicamos la planta en la zona de puente piedra.
Seleccionar los planes y diagramas funcionales:

Diagrama de bloques del proceso de produccin de los muebles:
En el diagrama de bloques representamos de manera sencilla el proceso que lleva la
produccin de los muebles, mediante rectngulos estar representado cada operacin.
Diagrama de flujo del proceso de produccin.
Donde se visualizara los momentos en que los materiales entran en proceso y la forma
como se da los diferentes procesos.
Diagrama analtico del proceso de fabricacin de muebles MDF
Tendremos una representacin sucesiva de todas las operaciones, transportes,
inspecciones, esperas y almacenajes que se realizara en todo el proceso de fabricacin
de los muebles de MDF, donde se incluye el tiempo promedio que se demora cada uno
de los procesos y la distancia recorrida de los materiales.
Flujograma de materias primas productivas.
Para poder llevar a cabo de manera eficiente nuestra produccin planeada se realizara
un flujo grama de materias primas productivas, en la fabricacin de los muebles de MDF
Seleccionar y describir en detalle los planes y diagramas funcionales ptimos.

Preparar plano y diseo del mueble:
El personal tcnico prepara y disea el modelo de los muebles a fabricar, segn las
especificaciones que requiere el cliente.
Corte de la madera MDF en base al plano
Para el corte de la madera de MDF, se ha diseado unas mesas de trabajo, donde se
tendr para el corte un equipo de corte, llamado cuchilla elctrica y tambin se tendr
una cortadora de mano.
Tipo de acabado
Segn el requerimiento del cliente se proceder a realizar el tipo de acabado del
cliente, ya sea enchapado de formica o pintado de la madera MDF.
22
Enchapado de la fornica
Primero se saca las medidas de las maderas MDF a enchapar, luego se procede a cortar
la formica (que vienen en planchas).
Ya obtenida la formica se procede a enchaparlo a la madera MDF.
Pintado
Se pinta los interiores del mueble. En su mayora de color blanco.
Ensamblado:
Se ensambla las maderas MDF diseadas, para que el proceso de armado de las piezas
encaje bien, se utiliza cola (tipo de pegamento).
Colocacin de bandejas acrlicas
Las bandejas acrlicas, se cortan a la medida del mueble que se est fabricando, que se
colocan en los interiores del mueble. Los cuales van apoyados en unos atornilladores.
Instalacin de publicidad
La instalacin de publicidad se da dependiendo del requerimiento de los clientes, si as
lo requiere el cliente se procede en instalar el vinilo y acrlico para la publicidad.
Instalacin de cintas led
Se instala los cables, el dado pesado (interruptor de la cinta led), el drive (estabilizador)
y las luces LED.
Limpiado
Se limpia el mueble para luego ser almacenada o entregada al cliente.
Justificar la seleccin y presentar los planes y diagramas funcionales seleccionados

mediante los dibujos apropiados.
Diagrama de bloques del proceso de produccin de los muebles:
Realizar y tener un diagrama de bloques, es importante porque nos facilitara explicar a
nuestros colaboradores (operadores y administrativos) el proceso que se llevara a cabo
para la fabricacin de los muebles.
Diagrama de flujo del proceso de produccin.
Es importante el diagrama del flujo del proceso que realizaremos, ya que nos ayudara a
realizar de manera sencilla y practica los procesos.
2. mbito del proyecto

Indicar los datos que se requieren para definir el mbito del proyecto.
Proximidad a las Materias Primas

Disponibilidad de Mano de Obra
Preparar y describir variantes.
Proximidad a las Materias Primas
Para el abastecimiento de la materia prima se tiene diversas empresas, pero con el
fin de reducir los costos escogemos el que sea ms rentable y prximo a nuestra
plana de fabricacin.
23
Disponibilidad de Mano de Obra

La disponibilidad de colaboradores en esta zona de puente piedra es muy rentable
ya que en esta zona existe un gran porcentaje de poblacin sin empleo.
Seleccionar y describir en detalle el mbito ptimo del proyecto.
Para asegurar nuestra mxima diferencia entre beneficios y costos, definimos nuestra
ptima localizacin.
Cabe resaltar que para localizar la fbrica se tomaron en cuenta estos principios, as como
las razones mencionadas en el origen de la idea, por ello que la ubicacin ser en la zona
de puente piedra.
La mano de obra y materia prima se encuentra con mayor disponibilidad, as como tambin
la zona de puente piedra est ubicada en un punto muy comercial de los muebles.
3. Tecnologa
Indicar los datos que se requieren respecto de la tecnologa.
La tecnologa que poseen los artesanos de nuestro pas lamentablemente es
desactualizada, por el mismo hecho de somos un pas subdesarrollados, una de nuestras
debilidades es no desarrollar y tener una buena tecnologa, pero sin embargo en nuestro
pas se realizan mquinas de acuerdo a la necesidad, pero no dejan de ser maquinas
manuales y no son automatizadas como lo que tienes pases desarrollados, lo que les
permite producir en serie.
Seleccin de la tecnologa, teniendo en cuenta:

A pesar de la psima tecnologa que disponemos en el mercado, seleccionamos la
maquinaria que se adecuen a nuestra necesidad de produccin. en su mayora todos
manuales.
La naturaleza de las tecnologas requeridas (por ejemplo, mayor ndice de mano de obra o
de capital, obsolescencia).
Fuentes de tecnologa.
La maquinaria adquirida para nuestra produccin, por su mxima calidad que nos garantiza
su rendimiento y durabilidad, es de la marca Makita.
Formas de adquisicin: licencia, compra, empresa mixta.

La forma de adquisicin de la maquinaria requerida, ser de forma directa con el
proveedor, de manera que la compra ser al contado.
Costo.
DESCRIPCION
CORTADORA DE
MESA
ROUTEADORA
MAKITA
ATORNILLADORES
MAKITA
MAQUINARIA Y EQUIPO
UNIDADES
PRECIO
UNIT.
2
S/. 5,000.00
TOTAL
S/. 10,000.00
S/. 1,500.00
S/. 3,000.00
S/. 400.00
S/. 1,200.00
24
REFILADORA
MAKITA
CORTADORA DE
MANO
MULTITOOL MAKITA
ESTACION DE
SOLDAR
COMPRESORA
S/. 1,150.00
S/. 2,300.00
S/. 2,500.00
S/. 2,500.00
1
1
S/. 1,000.00
S/.
1,250.00
S/. 1,700.00
S/. 1,000.00
S/. 1,250.00
S/. 3,400.00
S/. 24,650.00
La eleccin la maquinaria, se basa en el ptimo uso que le daremos y a la marca requerida,
es por los aos que lleva en el mercado, siendo una de las marcas lderes en el mercado
nacional e internacional.
Describir la tecnologa
especificaciones.
seleccionada,
DESCRIPCION
CORTADORA DE
MESA
CARACTERISTICAS
Potencia 1 000 w
Velocidad 3 800
rpm
ROUTEADORA
Makita
Potencia de 750 w
Velocidad 2 000
rpm
ATORNILLADORES
Makita
REFILADORA
MAKITA
CORTADORA DE
MANO
MULTITOOL
MAKITA
COMPRESORA
Makita
Potencia 1 200 w
Velocidad 2 100
rpm
Makita
Potencia de 950 w
Velocidad 2 000
rpm
Makita
Potencia de 950 w
Velocidad 2 000
rpm
indicando
el
tipo,
la
fuente
FUNCION
Corte de la madera
MDF
AREA
Corte
Para el corte de
diseo de la madera
MDF
Corte
atornillar los pernos

en el ensamblaje del
mueble
Pulir los
sobresalientes de la
madera
Ensamblaje
Para el corte de las

partes del mueble en
proceso
Corte
Multiservicios
(lijadora, pulidora y
cortadora) del
acrlico.
Pintar los interiores
del mueble
Corte
las
Corte
Pintado
25
4. Muebles y enseres
Seleccionar y describir en detalle el equipo ptimo.
MUEBLES Y ENSERES
ESCRITORIO EJECUTIVO
SILLON EJECUTIVO
MESAS DE TRABAJO
ARCHIVADORES
SILLAS AUXILIARES
DESCRIPCION
Para el rea
administrativa
Para el rea
administrativa
Para el rea de corte
Para el rea
administrativa
Para el rea
administrativa
Los muebles y enseres requeridos para la fbrica, se seleccionaron de acuerdo con las
especificaciones que requiere de acuerdo al diseo de la planta a construir.
Describir los muebles y enseres seleccionados.

MUEBLES Y ENSERES
SILLON EJECUTIVO
ESTACIONES DE
TRABAJO
ARCHIVADORES
MESAS DE TRABAJO
SILLAS AUXILIARES
UNIDADES
2
2
4
2
3
5
Estimar el costo del equipo.

MUEBLES Y ENSERES
PRECIO
DESCRIPCION
UNIDADES
UNIT.
2
S/. 1,000.00
SILLON EJECUTIVO
2
S/. 500.00
ESTACIONES DE
4
S/. 400.00
TRABAJO
ARCHIVADORES
2
S/. 750.00
MESAS DE TRABAJO
3
S/. 350.00
SILLAS AUXILIARES
5
S/. 25.00
TOTAL
S/. 2,000.00
S/. 1,000.00
S/. 1,600.00
S/. 1,500.00
S/. 1,050.00
S/. 125.00
S/.
7,275.00
26
5. Edificios, estructuras y obras de ingeniera civil
Relacionar las obras de ingeniera civil clasificadas de la siguiente manera:
Preparacin y acondicionamiento del emplazamiento.
La planta que requerimos, se ubicara en la zona de puente piedra.
Plan fsico del rea correspondiente al proceso de produccin.
rea producto terminado:

Se ha diseado un rea para la ubicacin y almacenaje de los muebles terminados
(producto terminado).
rea de herramientas:
En esta rea se guardara las herramientas requeridas en el proceso de produccin.
rea mesas de trabajo.

Se est diseando tres reas de trabajo, en esta rea se ha proyectado el trabajo manual
que requiere la produccin,
rea de corte.
Se ha diseado un rea para el corte de la madera MDF
rea de almacn:
En esta rea se proyecta la ubicacin de materiales que utilizaremos para la produccin:
Madera MDF
Cintas LED
Planchas de Fornica
Pinturas
Pinturas base
Masilla plstica
Pegamentos (terochap)
Pernos (paxcs)
Cola
Acrlicos
Tornillos (pacs)
Cintas LED (starlux)
Cables vulcanizados y borneras
Dados pesados (.)
Drives (estabilizadores)
rea administrativa
En esta zona se tendr una oficina administrativa donde se llevara a cabo las siguientes
actividades de:
Administracin de la empresa.
Cierre de contratos con los clientes.
Pago a los colaboradores
Habr un espacio para el personal de diseo, que se encargara de disear lo muebles
utilizando una laptop y el software requerido de diseo.
rea SS.HH.
Se ha diseado un rea donde se encontrar lo SS.HH.
27
28
INICIO
Preparar el
plano y
diseo del
mueble
Corte de la
madera
TIPO DE
ACABADO
Pintado de
interiores
Enchapado de
la formica
ensamblado
Colocacin de
bandejas
acrlicas
instalacion de
cintas led?
Instalacin
elctrica, de
las cintas Led
instalacin de
publicidad?
Instalacin de vinilo
y acrlico para la
publicidad
Producto terminado
29
CAPITULO V
ORGANIZACIN
1. Tipo de empresa.
Esta empresa ser legalmente constituida con el tipo de sociedad Annima cerrada (SAC) para
cumplir rigurosamente los requisitos exigidos por las leyes, que son los siguientes:
Registro de Nombre Comercial.

Redaccin de Estatutos Sociales, realizados por acto pblico.
Lista de suscriptores y estado de pago de las acciones.
Asamblea Constitutiva.
Segunda Asamblea Constitutiva.
Pago de impuesto directo por constitucin de compaa.
Registro Mercantil e inscripcin de los documentos constitutivos.
Pago de impuestos sobre documentos.
Obtencin del Registro Nacional de Contribuyente y de Tarjeta Tributaria.
2. Organigrama
Para cada proyecto es posible definir la estructura organizativa que ms se adapte a los
requerimientos de su posterior operacin. Conocer esta estructura es fundamental para definir
las necesidades de personal calificado para la gestin y, por lo tanto, estimar con mayor
precisin los costos indirectos de la mano de obra ejecutiva.
La estructura organizacional tiene como objetivo determinar las funciones y responsabilidades
del personal, as como tambin establecer las relaciones entre stos para lograr que se trabaje
con eficiencia para alcanzar los objetivos de la organizacin.
30
3. Descripcin de funciones de cargo
Gerente General :
Es el representante legal de la empresa. Se encargar adems de planear y coordinar las
actividades del rea administrativa y del rea operativa, as como de las relaciones pblicas
de la empresa.
Tendr como tarea asegurarse del cumplimiento de los objetivos, misin, estrategias y
polticas de la organizacin.
Vigilar y evaluar cualquier cambio que se de en el entorno.
Se encargar de controlar el cumplimiento de las normas de la empresa,
Adems de disear un plan estratgico para la organizacin, ser el encargado de
administrar de la manera ms eficiente los recursos de la empresa y velar por el buen
cumplimiento de las disposiciones de la misma.
Coordina con los dems rganos de lnea para determinar las acciones estratgicas
sobre penetracin a mercado.
Establece la poltica de oferta, promocin y publicidad del servicio.
Dirige y asesora las reuniones peridicas de sus subordinados,
Jefe de Operaciones:
Establece la organizacin, planeacin, direccin y coordinacin de la programacin del
mantenimiento que se debe dar a la flota de montacargas.
Lleva el control de servicios de chferes para terceros.
Estudia la capacidad instalada de la Planta,
Estudia la distribucin de las tareas y determina la distribucin de la carga de trabajo
para cumplir con la Programacin Gant.
Jefe de Contabilidad.
El jefe de contabilidad tiene a su cargo dos subjefaturas: de Contabilidad y de Personal.
Asesora al gerente general sobre el estado econmico y financiero de la empresa
Prepara y elabora los Balances de la empresa,
Prepara los estados financieros de la empresa,
Gestiona en la banca crditos y sobregiros,
Asistente Contable:
Lleva el control estadstico de las ventas mensuales para cruzar la informacin con la
programacin de operaciones.
Elabora la liquidacin de servicios de montacargas y de chferes segn los convenios
suscritos con las empresas.
Presenta los estados de venta con los clientes que tienen crditos.
Tiene al da los libros contables
Hace el pago de los impuestos correspondientes
Jefatura de Personal.
Sus funciones son:
labora las planillas de obreros y empleados
Calcula los impuestos sociales y liquidaciones del personal
Lleva el control de los contratos del personal,
Hace los trmites de atencin de los asegurados.
Se encarga del reclutamiento, seleccin, contratacin y capacitacin del personal.
Jefe de Logstica
Encargado de la realizacin de compras locales e importacin de los insumos y
autopartes (repuestos)
31
Coordina los planes de trabajo con el Jefe de mantenimiento.

Elabora el pedido de insumos, materiales requeridos en todas las reas de la
empresa, para su coordinacin con el jefe de operaciones y gerencia general.
Almacenero
Atiende las rdenes de pedido que hace el rea de Mantenimiento.
Realiza la verificacin fsica del ingreso y salida de insumos y materiales
Mantiene actualizado la Informacin sobre el stock de inventarios.
Jefe de Mantenimiento
Lleva el control del nmero de montacargas que estn a la espera de su
mantenimiento
Supervisa trabajo de tcnicos y choferes que prestan servicio en los 2 turnos en
los que trabaja la empresa.
Realiza pedido de insumos a logstica para la programacin de mantenimiento.
32
CAPITULO VI
PROGRAMA PARA LA EJECUCION DEL PROYECTO
1. Elaboracin del programa y calendario de ejecucin de tareas y actividades
A continuacin se detalla el cuadro con las siguientes actividades principales que conformaran
el proyecto, estas estarn compuestas por subtareas las cuales estn detalladas.
NOMBRE DE TAREA
Duracin
Responsable
(das)
1. ESTUDIO DE MERCADO (21 das)
Planteamiento General del Problema de los muebles CDC
Isabel
Recopilacin de Antecedentes de los muebles CDC
Isabel
Producto (Mueble CDC)
Gian
Demanda
Gian
Oferta
Gian
Precio
Gian
Comercializacin o Canales de Distribucin
Ana
Publicidad o propaganda
Ana
Programa de Produccin
Joel
Conclusiones
Joel
Datos y posibilidades
Isabel
Determinacin de la capacidad normal viable de la planta
Isabel
Macro localizacin de la planta
Gian
Micro localizacin de la planta
Gian
Clculo de costos por pedido
Joel
Condiciones locales
Joel
2. TAMAO DEL PROYECTO (5 das)
3. LOCALIZACIN (8 das)
33
4. INGENIERA DEL PROYECTO - 11 das
Planes y diagramas funcionales del proyecto de muebles
Ana
mbito del proyecto
Ana
Tecnologa
Gian
Equipo
Gian
Tipo de empresa
Gian
Centros de costos
Joel
Problemas legales e institucionales
Isabel
Arreglos administrativos y legales
Isabel
Decisin en cuanto a construir la obra por contrato
Gian
Previsin en cuanto al perodo de transicin entre la fase de
Ana
Ana
Ana
Descripcin de cargos
Isabel
Costos
Joel
Datos y actividades
Joel
Seleccin de programas y calendario de ejecucin del proyecto
Isabel y Ana
Estimacin de los costos de la ejecucin del proyecto
Gian
Calcular los costos totales de inversin
Gian
Proyectar los costos de inversin
Gian
5. ORGANIZACIN 23 das
estudio y la de ejecucin del proyecto

Previsin en cuanto a la obtencin y formacin del personal
tcnico y administrativo.
Otras previsiones relacionadas con la organizacin, puesta en
marcha y funcionamiento de la empresa
6. PROGRAMA PARA LA EJECUCIN DEL PROYECTO - 11 das
7. INVERSIONES EN EL PROYECTO - 10 das
34
8. COSTOS DE OPERACIN Y FINANCIACIN - 12 das
Costos totales de operacin
Isabel
Proyectar los costos de operacin
Isabel
Costos de financiacin
Ana
Estimar los costos unitarios y el punto de equilibrio del proyecto
Ana
Fechas en que se deben hacer los aportes de capital
Gian
Describir y justificar las fuentes de financiacin supuestas o reales
Gian
Financiamiento de la moneda local y de las divisas
Ana
Tablas de amortizacin de los crditos
Ana
Isabel
9. FINANCIACIN DEL PROYECTO - 9 das
10. PROYECCIONES FINANCIERAS 3 das

11. EVALUACIN - 3 das
Evaluacin financiera
2. Matriz de Precedencia
A.I.P. \ A.
I. S.
1
2
3
8
9
10
10
11
X
X
4
6
X
X
X
X
11
35
Una vez realizado nuestra matriz de precedencia, pasamos a elaborar el diagrama de
flechas o red de flujos y por ltimo el clculo de red. Para realizar los siguientes clculos
utilizaremos el programa PERT CPM, la cual nos da los siguientes resultados:
3. CUADRO DE ACTIVIDADES
4. CUADRO DE HOLGURAS
36
5. DIAGRAMA DE FLECHAS O RED DE FLUJO
De acuerdo a la grfica se puede concluir que la ruta crtica est conformada por todas las actividades, excepto la actividad nmero 4.
37
6. PROGRAMA PARA LA EJECUCION DEL PROYECTO
38
CAPITULO VII
NVERSIONES EN EL PROYECTO
Una vez que se ha definido el mercado para el proyecto y dentro de este la posible demanda de
los bienes o servicios ofertadas por parte de la organizacin productiva, as como el tamao del
proyecto, el tipo de proceso productivo a implementarse la infraestructura, maquinaria y equipos
requeridos; el estudio de este captulo tiene como objetivo determinar la cuanta de las inversiones
requeridas para poner en marcha al proyecto.
INVERSION
FASE
AO
PROGRAMA DE PRODUCCION
INVERSIONES FIJAS
INVERSIONES FIJAS INICIALES
TERRENO
EDIFICIO
MAQUINARIA Y EQUIPO
S/. 80,000.00
S/. 25,000.00
S/. 25,000.00
S/. 14,650.00
S/. 10,000.00
S/. 8,100.00
EQUIPOS DE COMPUTO
MUEBLES Y ENSERES
S/. 3,775.00
S/. 50,000.00
VEHICULO
S/. 3,500.00
S/. 123,425.00
S/. 96,600.00
S/. 1,500.00
S/. 1,000.00
S/. 750.00
S/. 750.00
GASTOS PRELIMINARES
GASTOS POR CONCEPTO DE ESTUDIO
S/. 2,500.00
GASTOS DE PUESTA EN MARCHA

TOTAL GASTOS PREOPERATIVOS
CAPITAL DE TRABAJO
TOTAL INVERSIONES
S/. 2,250.00
S/. 4,250.00
S/. 7,000.00
S/. 125,675.00 S/. 107,850.00
39
1. INVERSIONES FIJAS
TOTAL
INVERSIONES FIJAS INICIALES

TERRENO
S/. 80,000.00
EDIFICIO
S/. 50,000.00
MAQUINARIA Y EQUIPO
S/. 24,650.00
EQUIPOS DE COMPUTO
S/. 8,100.00
MUEBLES Y ENSERES
S/. 7,275.00
VEHICULO
S/. 50,000.00
S/. 220,025.00
2. MAQUINARIAS Y EQUIPOS
Tendremos que adquirir las maquinarias y equipos necesarios para el inicio del proyecto.
MAQUINARIA Y EQUIPO
DESCRIPCION
UNIDADES
PRECIO UNIT.
TOTAL
CORTADORA DE MESA
S/. 5,000.00
S/. 10,000.00
ROUTEADORA MAKITA
S/. 1,500.00
S/. 3,000.00
ATORNILLADORES MAKITA
S/. 400.00
S/. 1,200.00
REFILADORA MAKITA
S/. 1,150.00
S/. 2,300.00
CORTADORA DE MANO
S/. 2,500.00
S/. 2,500.00
MULTITOOL MAKITA
S/. 1,000.00
S/. 1,000.00
ESTACION DE SOLDAR
COMPRESORA
S/.
1,250.00
S/. 1,250.00
S/. 1,700.00
S/. 3,400.00
S/. 24,650.00
40
3. MUEBLES Y ENSERES
Son todos los muebles y enseres que los empleados del departamento administrativo
necesitan para poder realizar su trabajo y estar cmodos en sus puestos.
Escritorio y Silln Ejecutivo

Estn destinados para el uso del Gerente y Supervisores por lo cual necesitan la distincin a
los dems mandos.
Estaciones de Trabajo
Estn destinados para el uso del personal de los mandos medios y personal operativo, tales
como asistentes.
Archivadores
Estn destinados al almacenamiento de los documentos importantes que maneja cada una
de las personas que estn en la empresa.
Mesas de Trabajo
Esta mesa nos servir para las diferentes actividades que realicen los trabajadores en
planta.
Sillas Auxiliares
Estas sillas sern utilizadas para la mesa de reuniones y tambin para las visitas.
Armarios
Destinado para el uso del personal de la empresa, para el guardado de sus propiedades.
MUEBLES Y ENSERES
DESCRIPCION
UNIDADES
PRECIO UNIT.
TOTAL
S/. 1,000.00
S/. 2,000.00
SILLON EJECUTIVO
S/. 500.00
S/. 1,000.00
ESTACIONES DE TRABAJO
S/. 400.00
S/. 1,600.00
ARCHIVADORES
S/. 750.00
S/. 1,500.00
MESAS DE TRABAJO
S/. 350.00
S/. 1,050.00
SILLAS AUXILIARES
S/. 25.00
S/. 125.00
S/. 7,275.00
41
Equipo de Computacin
Es una de las herramientas de trabajo ms importante del equipo administrativo y
operativo, ya que por el mismo hecho de ser una empresa internacional se necesita mucho
comunicarse va Internet por medio de este equipo.
EQUIPO DE COMPUTO
DESCRIPCION
UNIDADES
PRECIO UNIT.
TOTAL
MARCADOR DIGITAL
S/. 550.00
S/. 550.00
LAPTOP GAMA ALTA
S/. 3,250.00
S/. 3,250.00
LAPTOP GAMA MEDIA
S/. 2,150.00
S/. 4,300.00
S/. 8,100.00
Vehculo
Para facilitar el movimiento de la carga de las bodegas de nuestros proveedores y abaratar
el costo del transporte interno se adquirir una camioneta.
VEHICULO
DESCRIPCION
UNIDADES
CAMION HYUNDAI
PRECIO UNIT.
S/. 50,000.00
TOTAL
S/. 50,000.00
Gastos Preliminares
Estos gastos estarn conformados por lo general por el costo de la constitucin de la
empresa, publicidad, etc., que le servirn a la empresa.
GATOS PRELIMINARES
DESCRIPCION
UNIDADES
PRECIO UNIT.
TOTAL
CONSTITUCION DE EMPRESA
S/. 1,000.00
S/. 1,000.00
HONORARIOS ABOGADO
S/. 750.00
S/. 750.00
SERVICIO HOSTING Y PUBLICIDAD
S/. 750.00
S/. 750.00
S/. 2,500.00
Capital de Trabajo
La inversin en el capital de trabajo no es otra cosa que el conjunto de recursos necesarios
en forma de activos corrientes que deber disponer el inversionista, para la operacin
inicial del proyecto, hasta que los ingresos generados por el propio proyecto cubran los
gastos de operacin, durante un ciclo productivo para una capacidad y tamao
determinados.
42
El capital de trabajo es parte del activo corriente de los inversionistas, no tiene
depreciacin, amortizacin ni gastos financieros. Esta tiene una cobertura de 15 das.
CAPITAL DE TRABAJO
DESCRIPCION
TOTAL
MANO DE OBRA
S/. 1,800.00
MATERIAL DIRECTO
S/. 2,500.00
INSUMOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
OTROS GASTOS
S/. 750.00
S/. 1,600.00
S/. 350.00
S/. 7,000.00
43
CAPITULO VIII IX
COSTOS DE OPERACIN Y FINANCIACION
El proyecto comprender una fase de operacin de 5 aos, el cual estar condicionado por los
siguientes enunciados:
La capacidad de produccin al 100% tiene una estimacin de 240 unidades anuales.
La empresa empezara operando al 70% el primer ao, al 80% el segundo ao y el resto de aos
al 100%.
El costo por materiales e insumos por unidad producida es de 550 nuevos soles.
La mano de obra por unidad producida tiene una estimacin de 700 nuevos soles.
Los gastos generales de fabricacin por unidad es de 150 nuevos soles.
Los gastos generales de administracin tienen un valor anual de 40000 nuevos soles.
Los gastos generales de distribucin ascienden a un valor anual de 15000 nuevos soles.
Los gastos generales de ventas es de 12000 nuevos soles por ao.
El periodo de depreciacin de los activos son: Edificios 15 aos, maquinaria y equipos 5 aos,
muebles y enseres 5 aos, equipo de cmputo 3 aos, vehculo 5 aos y el terreno se vender a
su valor original.
Los gastos pre operativos se amortizaran durante los cinco aos de operacin del proyecto.
Se pedir un prstamo para adquirir el vehculo por un periodo de 5 aos, a una tasa del 32%
sobre saldos, pagado en 5 cuotas iguales, se empezara a pagar en el primer ao de operacin.
De acuerdo a polticas de estado se tiene una tasa del 20% sobre utilidades por ao como
concepto de impuestos tributarios.
44
NIVEL DE PRODUCCION
FASE
OPERACIONAL
1
NIVEL DE PRODUCCION
70%
80%
100%
100%
100%
PRODUCCION EN UNIDADES
168
192
240
240
240
AO
COSTO DE MATERIA PRIMA

FASE
OPERACIONAL
1
NIVEL DE PRODUCCION
70%
80%
100%
100%
100%
168
192
240
240
240
S/.
105,600.00
S/.
132,000.00
S/.
132,000.00
S/.
132,000.00
AO
MATERIA PRIMA
S/.
92,400.00
COSTO MANO DE OBRA

FASE
OPERACIONAL
1
NIVEL DE PRODUCCION
70%
80%
100%
100%
100%
168
192
240
240
240
S/.
117,600.00
S/.
134,400.00
S/.
168,000.00
S/.
168,000.00
S/.
168,000.00
AO
MANO DE OBRA
45
GASTOS GENERALES DE FABRICACION

FASE
OPERACIONAL
1
NIVEL DE PRODUCCION
70%
80%
100%
100%
100%
168
192
240
240
240
AO
S/.
25,200.00
S/.
28,800.00
S/.
36,000.00
S/.
36,000.00
S/.
36,000.00
AMORTIZACION DE DIFERIDOS
S/.
6,500.00
FASE
OPERACIONAL
1
70%
80%
100%
100%
100%
AO
NIVEL DE PRODUCCION
S/.
1,300.00
S/.
1,300.00
S/.
1,300.00
S/.
1,300.00
S/.
1,300.00
46
DEPRECIACION DE ACTIVOS
1
ACTIVOS FIJOS
TOTAL
AOS
TERRENO
S/. 80,000.00
EDIFICIO
S/. 25,000.00
S/. 25,000.00
S/. 50,000.00
15
MAQUINARIA Y EQUIPO
S/. 14,650.00
S/. 10,000.00
S/. 24,650.00
S/. 8,100.00
S/. 8,100.00
S/. 3,500.00
S/. 7,275.00
S/. 50,000.00
S/. 50,000.00
S/. 96,600.00
S/. 220,025.00
S/. 80,000.00
EQUIPOS DE COMPUTO
S/. 3,775.00
MUEBLES Y ENSERES
VEHICULO
TOTAL ACTIVOS FIJOS
S/. 123,425.00
FASE
AO
OPERACIONAL
1
TERRENO
EDIFICIO
VALOR EN
LIBRO
S/. 80,000.00
S/.
3,333.33
S/.
3,333.33
S/.
3,333.33
S/.
3,333.33
S/.
3,333.33
S/. 33,333.33
MAQUINARIA Y EQUIPO
S/. 4,930.00
S/. 4,930.00
S/. 4,930.00
S/. 4,930.00
S/. 4,930.00
S/. 0.00
EQUIPOS DE COMPUTO
S/. 2,700.00
S/. 2,700.00
S/. 2,700.00
S/. 2,700.00
S/. 2,700.00
S/. 2,700.00
MUEBLES Y ENSERES
S/. 1,455.00
S/. 1,455.00
S/. 1,455.00
S/. 1,455.00
S/. 1,455.00
S/. 0.00
VEHICULO
COSTO TOTAL
DEPRECIACION
S/. 10,000.00
S/. 10,000.00
S/. 10,000.00
S/. 10,000.00
S/. 10,000.00
S/. 0.00
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
22,418.33
22,418.33
22,418.33
22,418.33
22,418.33
116,033.33
47
COSTOS DE FINANCIAMIENTO Y AMORTIZACION DE PRESTAMO
VALOR PRESTAMO
S/.
50,000.00
TASA
32%
CUOTAS
AO
VALOR PRESTAMO
INTERESES
AMORTIZACION
ANUALIDAD
S/.
50,000.00
S/.
16,000.00
S/.
10,000.00
S/.
26,000.00
S/.
40,000.00
S/.
12,800.00
S/.
10,000.00
S/.
22,800.00
S/.
30,000.00
S/.
9,600.00
S/.
10,000.00
S/.
19,600.00
S/.
20,000.00
S/.
6,400.00
S/.
10,000.00
S/.
16,400.00
S/.
10,000.00
S/.
3,200.00
S/.
10,000.00
S/.
13,200.00
FASE
AO
COSTOS DE FINANCIACION
(INTERESES)
AMORTIZACION DEL PRESTAMO
OPERACIONAL
1
S/.
16,000.00
S/.
10,000.00
S/.
12,800.00
S/.
10,000.00
S/.
9,600.00
S/.
10,000.00
S/.
6,400.00
S/.
10,000.00
S/.
3,200.00
S/.
10,000.00
48
COSTOS DE OPERACIN Y DE FINANCIACION
FASE
AO
OPERACIONAL
1
S/.
92,400.00
S/.
MANO DE OBRA
117,600.00
S/.
25,200.00
S/.
COSTO TOTAL DEPRECIACION
22,418.33
S/.
COSTO DE VENTAS
257,618.33
S/.
GASTOS GENERALES DE ADMINISTRACION 40,000.00
S/.
GASTOS GENERALES DE VENTAS
12,000.00
S/.
GASTOS GENERALES DE DISTRIBUCION
15,000.00
S/.
1,300.00
S/.
GASTOS OPERATIVOS
68,300.00
S/.
COSTOS DE OPERACIN
325,918.33
S/.
COSTOS DE FINANCIACION
16,000.00
S/.
COSTOS DE OPERACIN Y FINANCIAM. 341,918.33
MATERIA PRIMA
2
S/.
105,600.00
S/.
134,400.00
S/.
28,800.00
S/.
22,418.33
S/.
291,218.33
S/.
40,000.00
S/.
12,000.00
S/.
15,000.00
S/.
1,300.00
S/.
68,300.00
S/.
359,518.33
S/.
12,800.00
S/.
372,318.33
3
S/.
132,000.00
S/.
168,000.00
S/.
36,000.00
S/.
22,418.33
S/.
358,418.33
S/.
40,000.00
S/.
12,000.00
S/.
15,000.00
S/.
1,300.00
S/.
68,300.00
S/.
426,718.33
S/.
9,600.00
S/.
436,318.33
4
S/.
132,000.00
S/.
168,000.00
S/.
36,000.00
S/.
22,418.33
S/.
358,418.33
S/.
40,000.00
S/.
12,000.00
S/.
15,000.00
S/.
1,300.00
S/.
68,300.00
S/.
426,718.33
S/.
6,400.00
S/.
433,118.33
5
S/.
132,000.00
S/.
168,000.00
S/.
36,000.00
S/.
22,418.33
S/.
358,418.33
S/.
40,000.00
S/.
12,000.00
S/.
15,000.00
S/.
1,300.00
S/.
68,300.00
S/.
426,718.33
S/.
3,200.00
S/.
429,918.33
49
CAPITULO 10
PROYECCIONES FINANCIERAS
INGRESO POR VENTAS
PRECIO DE VENTA
S/.
2,500.00
FASE
AO
NIVEL DE PRODUCCION
INGRESO POR VENTAS
OPERACIONAL
3
70%
168
80%
192
100%
240
S/.
420,000.00
S/.
480,000.00
S/.
600,000.00
100%
240
100%
240
S/.
600,000.00
S/.
600,000.00
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS (SIN FINANCIAMIENTO)

FASE
OPERACIONAL
2
S/. 420,000.00
S/. 480,000.00
S/. 600,000.00
S/. 600,000.00
S/.
600,000.00
S/. 325,918.33
S/. 359,518.33
S/. 426,718.33
S/. 426,718.33
S/.
426,718.33
UTILIDADES ANTES DE IMPUESTOS
S/. 94,081.67
S/. 120,481.67
S/. 173,281.67
S/. 173,281.67
S/.
173,281.67
MENOS IMPUESTO A LA RENTA (30%)
S/. 28,224.50
S/.
36,144.50
S/. 51,984.50
S/.
51,984.50
S/.
51,984.50
UTILIDAD NETA
S/. 65,857.17
S/.
84,337.17
S/. 121,297.17
S/. 121,297.17
S/.
121,297.17
UTILIDAD MEDIA
S/. 102,817.17
AO
INGRESO POR CONCEPTO DE VENTAS
MAS OTROS INGRESOS

MENOS COSTOS DE OPERACIN
MENOS OTROS EGRESOS
RENTABILIDAD
44.03%
50
TIEMPO DE PAGO
2.27 2 AOS 3 MESES 8 DIAS
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS (CON FINANCIAMIENTO)
FASE
OPERACIONAL
2
S/. 420,000.00
S/. 480,000.00
S/. 600,000.00
S/. 600,000.00
S/.
600,000.00
S/. 341,918.33
S/. 372,318.33
S/. 436,318.33
S/. 433,118.33
S/.
429,918.33
UTILIDADES ANTES DE IMPUESTOS
S/. 78,081.67
S/. 107,681.67
S/. 163,681.67
S/. 166,881.67
S/.
170,081.67
MENOS IMPUESTO A LA RENTA (30%)
S/. 23,424.50
S/.
32,304.50
S/. 49,104.50
S/.
50,064.50
S/.
51,024.50
UTILIDAD NETA
S/. 54,657.17
S/.
75,377.17
S/. 114,577.17
S/. 116,817.17
S/.
119,057.17
UTILIDAD MEDIA
S/. 96,097.17
AO
INGRESO POR CONCEPTO DE VENTAS
MAS OTROS INGRESOS

MENOS COSTOS DE OPERACIN Y FINANCIACIN
MENOS OTROS EGRESOS
RENTABILIDAD
TIEMPO DE PAGO
41.15%
2.43 2 AOS 5 MESES 5 DIAS
51
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS

FLUJO DE CAJA (SIN FINANCIAMIETO)
RUBRO
INGRESOS
OPERACIONAL
INVERSION
0
ING / VENTAS
S/. 420,000.00
S/. 480,000.00 S/. 600,000.00
S/. 600,000.00
S/. 600,000.00
VALOR EN LIBROS
TERRENO
S/. 80,000.00
VALOR DE RECUPERO
EDIFICIO
S/. 33,333.33
MAQ. Y EQUIPO
S/. 0.00
EQUIPO DE COMPUTO
S/. 2,700.00
MUEBLES Y ENSERES
S/. 0.00
VEHICULO
S/. 0.00
CAPITAL DE TRABAJO
TOTAL INGRESO
S/.
S/. 0.00
S/. 0.00 S/. 420,000.00 S/. 480,000.00 S/. 600,000.00
S/. 600,000.00
7,000.00
S/. 723,033.33
EGRESOS
INVERSION
S/. 125,675.00
S/. 107,850.00
S/.
302,200.00
COSTOS DE OPERACIN (DEPR. Y AMORT.)

IMPUESTOS
S/. 28,224.50
S/.
335,800.00
S/. 36,144.50
INVERSION EQUIPO DE COMP.

TOTAL EGRESOS
S/. 125,675.00
FLUJO DE CAJA ECONOMICO (FCE)

-S/. 125,675.00
FLUJO DE CAJA (CON FINANCIAMIENTO)
S/.
107,850.00
-S/. 107,850.00
S/.
330,424.50
S/.
371,944.50
S/.
403,000.00
S/. 51,984.50
S/.
403,000.00
S/. 51,984.50
S/. 8,100.00
S/.
S/.
463,084.50
454,984.50
S/. 89,575.50 S/. 108,055.50 S/. 136,915.50
S/. 145,015.50
S/.
403,000.00
S/. 51,984.50
S/.
454,984.50
S/. 268,048.83
52

RUBRO
OPERACIONAL
2
3
4
5
S/. 420,000.00 S/. 480,000.00 S/. 600,000.00 S/. 600,000.00
INVERSION
INGRESOS
ING / VENTAS
VALOR EN LIBROS
TERRENO
VALOR DE RECUPERO
EDIFICIO
MAQ. Y EQUIPO
EQUIPO DE COMPUTO
MUEBLES Y ENSERES
VEHICULO
CAPITAL DE TRABAJO
TOTAL INGRESO
EGRESOS
APORTE PROPIO
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 125,675.00
S/. 57,850.00
COSTOS DE OPERACIN (DEPR. Y AMORT.)

COSTOS DE FINANCIACION (INTERESES)
PAGO DE PRESTAMO (AMORTIZACION)
IMPUESTOS
INVERSION EQUIPO DE COMP.
TOTAL EGRESOS
FLUJO DE CAJA FINANCIERO (FCF)
6
S/. 600,000.00
S/. 80,000.00
S/. 33,333.33
S/. 0.00
S/. 2,700.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 7,000.00
S/.
420,000.00 S/. 480,000.00
S/.
302,200.00
S/.
16,000.00
S/.
10,000.00
S/. 23,424.50
S/.
335,800.00
S/.
12,800.00
S/.
10,000.00
S/. 32,304.50
S/.
600,000.00 S/. 600,000.00
S/.
403,000.00
S/.
9,600.00
S/.
10,000.00
S/. 49,104.50
S/. 8,100.00
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
125,675.00
57,850.00
351,624.50
390,904.50
479,804.50
-S/.
S/.
125,675.00
-S/. 57,850.00 S/. 68,375.50 S/. 89,095.50
120,195.50
S/. 723,033.33
S/.
403,000.00
S/.
6,400.00
S/.
10,000.00
S/. 50,064.50
S/.
403,000.00
S/.
3,200.00
S/.
10,000.00
S/. 51,024.50
S/.
469,464.50
S/.
467,224.50
S/. 130,535.50
S/. 255,808.83
53

CAPITULO 11
EVALUACION ECONOMICA
1. EVALUACION ECONOMICA
COSTO DE OPORTUNIDAD
25%
AOS
FACTOR DE
ACTUALIZACION
FCE
VALOR
ACTUALIZADO
1.00000
-S/. 125,675.00
-S/. 125,675.00
0.80000
-S/. 107,850.00
-S/. 86,280.00
0.64000
S/. 89,575.50
S/. 57,328.32
0.51200
S/. 108,055.50
S/. 55,324.42
0.40960
S/. 136,915.50
S/. 56,080.59
0.32768
S/. 145,015.50
S/. 47,518.68
0.26214
S/. 268,048.83
S/. 70,267.39
VANE
S/. 74,564.40
TIRE
36%
DATOS PARA EL ANALISIS DEL VAN Y TIR

VARIACIN
-35.00%
TIR
0.99%
VAN
S/. 482,513.04
-30.00%
-25.00%
-20.00%
5.99%
10.99%
15.99%
S/. 348,967.22
S/. 248,556.63
S/. 171,920.81
-15.00%
-10.00%
20.99%
25.99%
S/. 112,632.71
S/. 66,198.44
-5.00%
30.99%
S/. 29,423.05
0.00%
35.99%
S/. 0.00
5.00%
40.99%
-S/. 23,759.54
10.00%
45.99%
-S/. 43,108.36
15.00%
50.99%
-S/. 58,987.13
20.00%
25.00%
55.99%
60.99%
-S/. 72,110.15
-S/. 83,025.50
30.00%
65.99%
-S/. 92,157.89
35.00%
70.99%
-S/. 99,839.41
54
600,000
500,000
400,000
VAN
300,000
200,000
100,000
0
-100,000
-200,000
TIR
Conclusiones:
Observamos que el VANE es positivo y el TIRE es mayor que la tasa del costo de
oportunidad, a pesar de que esta tiene un valor del 25%, ya que por lo general se
utiliza una tasa del 15%, determinando de esta manera que el proyecto es tentable
para su desarrollo en la realidad.
Otro punto a favor es que el flujo econmico es positivo desde el primer ao
operativo, determinando que desde el primer ao ya se tiene utilidades.
Recomendaciones:
Se recomienda tratar de reducir los gastos de mano de obra y de la materia prima ya
que estos representan casi la totalidad de los costos variables.
Se recomienda tratar de financiar un activo fijo con el propsito de reducir los
impuestos y de esta manera evaluar si el proyecto se vuelve ms rentable.
55

2. EVALUACION FINANCIERA
AOS
FACTOR DE
ACTUALIZACION
FCF
VALOR
ACTUALIZADO
1.00000
-S/. 125,675.00
-S/. 125,675.00
0.80000
-S/. 57,850.00
-S/. 46,280.00
0.64000
S/. 68,375.50
S/. 43,760.32
0.51200
S/. 89,095.50
S/. 45,616.90
0.40960
S/. 120,195.50
S/. 49,232.08
0.32768
S/. 130,535.50
S/. 42,773.87
0.26214
S/. 255,808.83
S/. 67,058.75
VANF
S/. 76,486.92
TIRF
38%
DATOS PARA EL ANALISIS DEL VAN Y TIR

VARIACIN
TIR
VAN
-35.00%
2.66%
S/. 406,414.44
-30.00%
7.66%
S/. 294,979.88
-25.00%
12.66%
S/. 210,801.16
-20.00%
17.66%
S/. 146,260.67
-15.00%
22.66%
S/. 96,104.06
-10.00%
27.66%
S/. 56,642.35
-5.00%
32.66%
S/. 25,243.22
0.00%
37.66%
S/. 0.00
5.00%
42.66%
-S/. 20,487.56
10.00%
47.66%
-S/. 37,261.06
15.00%
52.66%
-S/. 51,104.57
20.00%
57.66%
-S/. 62,614.86
25.00%
62.66%
-S/. 72,250.88
30.00%
67.66%
-S/. 80,369.01
35.00%
72.66%
-S/. 87,248.47
56
500,000
400,000
VAN
300,000
200,000
100,000
0
-100,000
-200,000
TIR
Conclusin:
Observamos que el VANF es positivo y el TIRF es mayor que la tasa del costo de
oportunidad, concluyendo de esta manera que el proyecto es rentable.
Podemos concluir que al financiar un activo fijo como el vehculo redujo los
impuestos, dando como resultado que el VAN y TIR se incrementaran.
Recomendaciones:
Se recomienda buscar otras fuentes de financiamiento (como COFIDE que ofrece
tasas ms pequeas para las empresas) para el vehculo ya que el cuadro de la deuda
est desarrollado en base a una tasa del 32%.
57
RESUMEN
ECONMICO
FINANCIERO
PUNTO DE EQUILIBRIO
S/. 242,541.67
S/. 242,541.67
UTILIDAD MEDIA
S/. 102,817.17
S/. 96,097.17
44.03%
41.15%
2.27
2.43
2 AOS
2 AOS
3 MESES
5 MESES
8 DIAS
5 DIAS
S/. 74,564.40
S/. 76,486.92
TASA INTERNA DE RETORNO
35.99%
37.66%
BENEFICIO - COSTO
0.8575
0.8657
RENTABILIDAD
TIEMPO DE PAGO
VALOR ACTUAL NETO
58
PUNTO DE EQUILIBRIO
FASE
AO
EXPRESADO EN UNIDADES
EXPRESADO EN UNIDADES MONETARIAS
TASA DE UTILIZACION
FASE
AO
MATERIALES E INSUMOS
MANO DE OBRA DIRECTA
COSTOS VARIABLES
GASTOS GENERALES DE ADMINISTRACION
GASTOS GENERALES DE VENTAS
GASTOS GENERALES DE DISTRIBUCION
DEPRECIACION
COSTOS DE FINANCIACION (INTERES)
COSTOS FIJOS
UNIDADES VENDIDAS
PRECIO DE VENTA
OPERACIONAL
3
4
5
6
7
97
94
91
88
85
S/. 242,541.67 S/. 235,268.94 S/. 227,996.21 S/. 220,723.48 S/. 213,450.76
57.75%
49.01%
38.00%
36.79%
35.58%
3
S/. 92,400.00
S/. 117,600.00
S/. 25,200.00
S/. 235,200.00
S/. 40,000.00
S/. 12,000.00
S/. 15,000.00
S/. 22,418.33
S/. 1,300.00
S/. 16,000.00
S/. 106,718.33
168
S/. 2,500.00
OPERACIONAL
4
5
S/. 105,600.00 S/. 132,000.00
S/. 134,400.00 S/. 168,000.00
S/. 28,800.00 S/. 36,000.00
S/. 268,800.00 S/. 336,000.00
S/. 40,000.00 S/. 40,000.00
S/. 12,000.00 S/. 12,000.00
S/. 15,000.00 S/. 15,000.00
S/. 22,418.33 S/. 22,418.33
S/. 1,300.00
S/. 1,300.00
S/. 12,800.00
S/. 9,600.00
S/. 103,518.33 S/. 100,318.33
192
240
S/. 2,500.00
S/. 2,500.00
6
S/. 132,000.00
S/. 168,000.00
S/. 36,000.00
S/. 336,000.00
S/. 40,000.00
S/. 12,000.00
S/. 15,000.00
S/. 22,418.33
S/. 1,300.00
S/. 6,400.00
S/. 97,118.33
240
S/. 2,500.00
7
S/. 132,000.00
S/. 168,000.00
S/. 36,000.00
S/. 336,000.00
S/. 40,000.00
S/. 12,000.00
S/. 15,000.00
S/. 22,418.33
S/. 1,300.00
S/. 3,200.00
S/. 93,918.33
240
S/. 2,500.00
59
3. ANALISIS DE SENSABILIDAD
ANLISIS DE SENSIBILIDAD DEL PUNTO DE EQUILIBRIO EN EL AO 5

VARIACIN DEL PRECIO DE VENTA
VARIACIN DEL
PUNTO DE EQUILIBRIO EXPRESADO EN
PRECIO DE
PRECIO DE
UNIDADES
INGRESOS
% UTILIZACIN
VENTA K%
VENTA
(MILES)
(MILLONES)
CAPACIDAD
150%
3,750
43
160,082
17.79%
140%
3,500
48
167,197
19.90%
135%
3,375
51
171,430
21.16%
130%
3,250
54
176,235
22.59%
125%
3,125
58
181,736
24.23%
120%
3,000
63
188,097
26.12%
115%
2,875
68
195,536
28.34%
110%
2,750
74
204,352
30.96%
105%
2,625
82
214,968
34.12%
100%
2,500
91
227,996
38.00%
95%
2,375
103
244,365
42.87%
90%
2,250
118
265,549
49.18%
85%
2,125
138
294,036
57.65%
80%
2,000
167
334,394
69.67%
75%
1,875
211
395,993
88.00%
70%
1,750
287
501,592
119.43%
65%
1,625
446
724,521
185.77%
60%
1,500
1,003
1,504,775
417.99%
50%
1,250
-669
-835,986
-278.66%
60

VARIACIN DE LOS COSTOS DE OPERACIN VARIABLES
VARIACIN
COSTOS
COSTOS
VARIABLE
UNIDADES
INGRESOS
% UTILIZACIN
VARIABLES
UNITARIO
(MILES)
(MILLONES)
CAPACIDAD
250%
3,500
-100
-250,796
-41.80%
200%
2,800
-334
-835,986
-139.33%
180%
2,520
-5,016
-12,539,792
-2089.97%
160%
2,240
386
964,599
160.77%
150%
2,100
251
626,990
104.50%
140%
1,960
186
464,437
77.41%
130%
1,820
148
368,817
61.47%
120%
1,680
122
305,849
50.97%
110%
1,540
104
261,246
43.54%
100%
1,400
91
227,996
38.00%
90%
1,260
81
202,255
33.71%
80%
1,120
73
181,736
30.29%
70%
980
66
164,997
27.50%
60%
840
60
151,082
25.18%
50%
700
56
139,331
23.22%
40%
560
52
129,276
21.55%
30%
420
48
120,575
20.10%
20%
280
45
112,971
18.83%
10%
140
43
106,269
17.71%
61

VARIACIN DE LOS COSTOS FIJOS CON EXCEPCIN DEPRECIACIN
VARIACIN
COSTOS
COSTOS
FIJOS
UNIDADES
INGRESOS
% UTILIZACIN
FIJOS
MENOS DEP
(MILES)
(MILLONES)
CAPACIDAD
250%
250,796
228
569,991
95.00%
200%
200,637
182
455,992
76.00%
180%
180,573
164
410,393
68.40%
160%
160,509
146
364,794
60.80%
150%
150,478
137
341,994
57.00%
140%
140,446
128
319,195
53.20%
130%
130,414
119
296,395
49.40%
120%
120,382
109
273,595
45.60%
110%
110,350
100
250,796
41.80%
100%
100,318
91
227,996
38.00%
95%
95,302
87
216,596
36.10%
90%
90,287
82
205,197
34.20%
85%
85,271
78
193,797
32.30%
80%
80,255
73
182,397
30.40%
75%
75,239
68
170,997
28.50%
70%
70,223
64
159,597
26.60%
65%
65,207
59
148,198
24.70%
60%
60,191
55
136,798
22.80%
50%
50,159
46
113,998
19.00%
62

CAPITULO XII
EVALUACIN AMBIENTAL
La evaluacin ambiental establece los parmetros para el cumplimiento de la calidad de los
diferentes componentes ambientales que podran ser afectados durante el proceso de
produccin de los muebles.
Este estudio ayudara identificar los aspectos ambientales que podran ser impactados
negativamente por el proceso que llevaremos a cabo.
Los aspectos ambientales que sern evaluados sern:
Aire
Ruido
Suelo
Objetivos
Esta evaluacin se realizara con fin de prevenir el impacto ambiental que pueda
causar nuestra produccin de muebles.
Identificar los impactos que podran causar al medio ambiente
Adoptar medidas y acciones preventivas y no Correctivas.
Tener y mantener un control eficaz de los impactos que pueda generar durante el
proceso de fabricacin de los muebles.
Garantizar el cumplimiento de estndares ambientales, establecidos por las normas
nacionales aplicables a nuestro rubro.
Alcances:
El alcance temporal de la evaluacin re llevara a cabo:
Durante el proceso de implementacin del proyecto
Durante el tiempo de operacin y funcionamiento de la planta.
El alcance espacial abarcara todas las reas de la empresa.
rea administrativa
rea de almacn
rea de produccin
zona de corte
zona de pintado
63

PROGRAMA DE MONITOREO DEL MEDIO FSICO
A fin de preservar la salud de todos los colaboradores de la empresa (administrativos y
operacin y dems) y preservar los ecosistemas local, durante las actividades de construccin
del proyecto controlaremos la calidad de aire, ruido y suelo.
El monitoreo ambiental se llevara acabado en toda la planta.
Monitoreo de la Calidad del Are
Se contratara a una compaa especializada para el estudio y monitoreo del aire que est
dentro de la oficina administrativa, con el fin:
De controlar el impacto que se pueda causar al aire.

Optar las medidas de control para evitar enfermedades ocupacionales (inhalacin de
material particulado, polvo, etc.)
Monitoreo de los Niveles de Ruido

De igual manera se contratara una compaa especializada para el estudio del nivel de ruido
que se tendr en la planta, con el fin:
de optar medidas de control y evitar el impacto ambiental que se pueda generar

prevenir enfermedades ocupacionales (sordera entre otras enfermedades)
CRITERIOS DE MONITOREO DE RUIDOS
Parmetro
Posiciones
Medidas de control
Verificacin y rectificacin
del diseo de la
infraestructura
Uso de EPP
Mediciones internas
(oficina y almacn)
Meliones internas
(planta)
Uso adecuado del EPP

(tapones auditivos)
Mediaciones externas
cercanas a la planta
Uso de ingeniera, verificar

cambiar la maquinaria y
equipo que se est
utilizando.
RUIDO
64

Monitoreo de la Calidad de Suelo
Se ha diseado un plan de recojo y disposicin de residuos slidos, que consiste:
En realizar una breve limpieza cada vez que se finalice una jornada de trabajo.
Dispondremos de bolsas plsticas para el recojo de dichos residuos.
Tachos para el depsito de las bolsas que contendr los residuos slidos.
Por ser poca la cantidad de residuos slidos que tendremos previstos no se dispondr de
ningn tipo de servs para que se responsabilice de la disposicin final, sino que
simplemente se har entrega al basurero de la localidad.
Frecuencia de los Monitoreos
La medicin de los niveles de ruido, se realizara con frecuencia de 3 veces por ao, durante
la etapa de implementacin y operacin del proyecto durante los 5 primeros aos y luego se
evaluara la necesidad de prolongar el tiempo del monitoreo.
CRONOGRAMA DE IMPLEMENTACIN PARA EL MONITOREO DEL MEDIO FSICO
MONITOREO DEL MEDIO FISICO
PERIODO DE MONITOREO
MONITOREO
enero fbro mrzo abril mayo junio jul agst sept oct nov dic
Monitoreo de calidad del aire
Monitoreo de nivel de ruido

Monitoreo de calidad de suelo
CAPITULO XIII
EVALUACION SOCIAL
Empleo:
Con la realizacin del proyecto, se generara 13 puestos de empleo, de esta manera vamos a
contribuir al desarrollo social del distrito de Puente Piedra
CANTIDAD
PROFECIONALES
OPERARIOS
REMUNERACION
6
9600
7
1000
65
DESARROLLAREMOS PERSONAS:
Nuestros colaboradores son la base de nuestro xito.
El compromiso y liderazgo que cultivaremos en ellos nos permitir enfrentarnos a los
retos de la mejora continua
Su experiencia y ventaja son nuestra principal ventaja competitiva.
Por ello durante el ciclo de vida del proyecto tendremos incentivos y compensaciones a
todos nuestros colaboradores.
RESPONSABILIDAD LEGAL
Con la responsabilidad legal que tendremos, se contribuir con el impuesto a la renta
(30%) de las utilidades antes de impuestos, impuesto que ser destinado a beneficiar
a la sociedad de la localidad de puente piedra.
El monto que estaremos contribuyendo al impuesto de las rentas son:
IMPUESTO A LA RENTA
AO
1
2
3
4
5
MONTO
S/. 23,424.50
S/. 32,304.50
S/. 49,104.50
S/. 50,064.50
S/. 51,024.50
Beneficios:
Los beneficios que se dan a la sociedad, son muchos, en los que podemos resaltar son:
La creacin y remodelacin de instituciones educativas.
66

La creacin de parques.
La construccin de carreteras, cabe resaltar que puente piedra se encuentra en pleno

desarrollo de la construccin de pista y veredas, asi mismo de instalacin de agua y
desague, se resalta todo ello ya que seremos participe de la contribucin, asi lograr
ser una empresa socialmente responsable.
GESTIONAMOS NUESTROS IMPACTOS AMBIENTALES

Para ello hemos realizado un plan de identificacin oportuno de los impactos que
pueda ocasionar nuestros procesos al medio ambiente.
Este sistema se basa en una cultura de respeto y preservacin por el ambiente,
asumida como un compromiso prioritario por nuestros colaboradores.
67

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PROYECTO

CURSO: EVALUACION Y FORMULACION DE

Precios y costos actuales.

Tipo e idiosincrasia de los consumidores o usuarios: ingreso, edad, preferencias, ubicacin

Distribucin geogrfica del mercado, naturaleza competitiva del mercado y mtodos de

La poltica econmica y su incidencia sobre el bien o servicio que se estudia (tarifas,

La muestra mnima determinada para el estudio fue de 24 empresas medianas y

Donde la media (x) es de 6.45.

El estimado de la demanda de Muebles est representado por el smbolo m. El tamao

Las principales empresas dedicadas al alquiler as como ventas y mantenimiento se

AV. UNIVERS MZA. D LOTE. 15 SAN JUAN DE DIOS

AV. CIRCUNVALACION NRO. 595 URB. SAN IGNACIO

JR. ARTURO CASTILLO 2425 URB. LOS PINOS. LIMA

PJ. 04 MZA D LOTE 14 URB. ALAMEDA DE ATE II ETP

CAL. LOS RODAJES NRO. 182 URB. LA MILLA (MZ B LT

La muestra elegida para la determinacin de la oferta para muebles en MDF fue de 27

Fuente: Elaboracin propia

Si se ignora la varianza poblacional de la oferta de muebles, sta se estima mediante la

Que equivale a 752.62 en la muestra. Mediante el teorema de lmite central, la distribucin

El valor de X s se le denomina generalmente error estndar de la media. Aqu,

Para crear un 95% de intervalo de confianza para el promedio de ventas de muebles.

El lmite superior est representado por:

Oferta media inferior: 5.48 muebles./mes

La oferta del ao 2014 es de 1,000.

Formas de presentacin del producto.

transparente y su costo es muy econmico.

Posibles necesidades de servicio tcnico a los usuarios.

Comisiones o descuentos sobre las ventas.

Posibles necesidades de publicidad.

La determinacin del tamao de planta se encontrar tomando en cuenta la determinacin de la

geogrfica, territorial poblacional amplia, diversificada y con muchas demandas y

Proyecto de Inversin para la produccin de muebles.

Superficie gravitacional (Sg). Es el rea reservada para el movimiento del trabajador y

materiales alrededor del puesto del trabajo.

Exhibidor de productos altura 1.40 m.

Mueble Publicidad altura 1.70 m.

El promedio de altura de los muebles es de 1.55 m.

CALCULO DE LA SUPERFICIE DE OPERACIONES, MTODO DE GUERCHET

En el cuadro siguiente se tiene la superficie necesaria para la produccin de muebles

La superficie total del rea de produccin requerido es de 81.22 m.

La superficie mnima total para instalar la Empresa es de 209.22m

Cercana a los mercados

Costo del terreno

El siguiente cuadro muestra una ponderacin de las empresas ofertantes, como

Los mercados que an tienen una significativa demanda insatisfecha se encuentran

Los factores objetivos de calificacin son:

La ponderacin para cada factor subjetivo (Wi) es:

En el cuadro N11 se tiene el valor subjetivo (FSi) de la comparacin pareada que se

Los resultados de los valores del cuadro N11 se muestran en la matriz:

El resultado que se obtiene es el siguiente:

Para calcular la Medida de Preferencia de Localizacin (MPL), se parte de los resultados

Luego los resultados ajustados finales son:

Seleccin del lugar

4. Condiciones locales. Enumerar y describir las condiciones locales

Proceso de produccin por ciclos:

Edificios, estructuras y obras de ingeniera civil.

rea producto terminado:

Seleccionar los planes y diagramas funcionales:

Seleccionar y describir en detalle los planes y diagramas funcionales ptimos.

Justificar la seleccin y presentar los planes y diagramas funcionales seleccionados

2. mbito del proyecto

Proximidad a las Materias Primas

Disponibilidad de Mano de Obra

Seleccin de la tecnologa, teniendo en cuenta: