INSTITUTO TECNOLOGICO SUPERIOR DE

MISANTLA
TRAMITES LEGALES
UNIDAD 1

INGENIERIA EN GESTION EMPRESARIAL 709

INTEGRANTES:

JOKSAN ESTUDILLO LANDA

GUADALUPE ITZEL HERNANDEZ PEA
RAQUEL QUIROZ DE LA TRINIDAD
CYNTHIA ARELY VAZQUEZ IBARRA

INVESTIGACION DE COMERCIO FORMAL E INFORMAL

MISANTLA, VER. A 19 DE AGOSTO DE 2014

EL COMERCIO FORMAL E INFORMAL

LO FORMAL Y LO INFORMAL
En nuestro pas, la informalidad ha tomado la caracterstica de institucionalizacin pues la encontramos en
todo orden de cosas y en todos los niveles e instituciones, en tal forma se ha propagado este estilo de
vida que ha concitado la atencin de los estudiosos, no solo a nivel nacional sino internacional en lo que algn
socilogo ha llamado "La Cultura Chicha", o mejor el "sector informal"
EL SECTOR FORMAL
Definicin El Comercio es Formales El Comercio Que se Rige Bajo Las Normas de comercio del Pas en
Donde s efecta. Este Tipo de comercio en s ampara en los Estatutos Legales Vigentes.
EL SECTOR INFORMAL
"El concepto de sector informal tena la dudosa ventaja de permitirnos agrupar tanto al vendedor de cigarrillos
por unidad como al ambulante dedicado a las confecciones, a los recolectores de botellas y a los que
tipean formularios a la entrada de las oficinas pblicas, a los pequeos talleres de reparacin y a los que
comercializan objetos robados, a los lustrabotas y a las empleadas domsticas".

REQUISITOS PARA PASAR DEL COMERCIO INFORMAL AL COMERCIO FORMAL

1.- Definir el GIRO o ACTIVIDAD
Lo primero de todo es definir el GIRO o ACTIVIDAD (a la que nos vamos a dedicar), del negocio/empresa
que deseamos iniciar, ya que de ello dependern algunos de los trmites a realizar, y ser fundamental para
el momento en que nos registremos ante el Sistema de Administracin Tributaria (SHCP), que ser la base
para nuestras obligaciones fiscales.
2.-Elegir el NOMBRE y el LOGOTIPO
Esto ser la identificacin de la empresa Para el nombre es necesario tener 5 opciones ya que es lo que nos
solicitan para constituir la sociedad, y deben revisar que no haya un nombre igual ya registrado. T decides
cul es la opcin que ms te gusta y la colocas en el nmero uno y as por orden de importancia.
El nombre de una empresa deber tener al menos las siguientes caractersticas:
Deber ser corto. Que sea representativo de nuestra actividad y/o productos. Fcil de pronunciar y recordar.
Original (para evitar similitudes) con otros existentes
3.- Ubicacin de la empresa
Es necesario contar ya con la direccin en donde vaya a estar la empresa para registrarla al hacer los
trmites. El lugar depender segn las necesidades de la futura clientela, un factor fundamental para el xito
de este.
4.- Permiso para constituir la sociedad
Esto es necesario en el caso de Personas Morales (empresas) y lo primero que deber hacerse es obtener el
Permiso para la Constitucin de Sociedades, en la Secretaria de Relaciones Exteriores, utilizando el formato
Solicitud de permiso de Constitucin de Sociedad que lo puedes obtener en la siguiente direccin
electrnica:
http://www.sre.gob.mx/tramites/sociedades/sociedades.htm

Cuando entres a esta pgina, te solicitar el nombre (denominacin) con qu deseas registrar tu empresa y
las otras 4 opciones, por s ya hubiera alguno de ellos registrado y para evitar semejanzas con algn otro ya
existente, este trmite se puede hacer en un da.
5.- Constitucin de la Sociedad
Esta se deber tramitar mediante un Notario Pblico, para que elabore el acta constitutiva y ya que est
debidamente requisitada, esto es que cumpla con todos los requerimientos necesarios, finalmente deber
obtenerse el Registro Pblico De la Propiedad y el Comercio. La duracin de este trmite, depender de la
fecha en que se haga y de la notaria seleccionada, pero puede variar entre 15 y 25 das en promedio.
6.- Inscripcin al Registro Federal de Contribuyentes
Este trmite aplica para Personas Fsicas y Morales, y es necesario estar bien asesorados para saber en que
Rgimen (categora) de contribuyente nos registraremos, ya que de esto dependern las diferentes
obligaciones a las cuales estaremos sujetos. Este trmite lo puede realizar el notario pblico en el caso de
personas morales y en el caso de personas fsicas, lo tendremos que hacer directamente ante la
Administracin Local del SAT (Sistema de Administracin Tributaria) que nos corresponda. Es importante
comentar que para realizar este trmite hay que hacer una cita, que podemos solicitar por Internet o va
telefnica y se lleva a cabo en un da. Al final nos tienen que proporcionar un documento llamado Cdula de
Identificacin Fiscal. El telfono de atencin al contribuyente es el 01 800 463 67 28 y la pgina del SAT
donde podemos solicitar orientacin y hacer los trmites necesarios es:
http://www.sat.gob.mx/nuevo.html
7.- Registro Empresarial ante el IMSS e INFONAVIT
En el caso de que vayamos a contratar trabajadores deberemos registrarnos como patrones ante el IMSS y el
INFONAVIT y este trmite lo tenemos que hacer en la delegacin del IMSS que nos corresponda, en donde
nos informarn de la documentacin y requisitos necesarios para nuestro registro. Los portales del IMSS e
INFONAVIT los encontraremos en las siguientes direcciones:
http://www.imss.gob.mx
http://www.infonavit.gob.mx/
Para poder realizar este registro ser indispensable tener cubiertos los tres puntos anteriormente
mencionados.
8.- Inscripcin en el padrn de Impuesto Sobre Nminas
Otra obligacin al contratar trabajadores, ser el de contar con el registro ante el padrn de Impuesto Sobre
Nminas y lo deberemos realizar ante la Secretaria de Finanzas de nuestra localidad Los portales del
Gobierno del Distrito Federal y de la Secretaria de Finanzas del D. F., donde podemos encontrar informacin
til y orientacin son:
http://www.df.gob.mx
http://www.finanzas.df.gob.mx/
Es importante mencionar que estos trmites pueden tener diferencias importantes, dependiendo de la
localidad donde nos encontremos, por mencionar un solo caso, el mismo trmite puede tener diferencias en el
Distrito Federal en comparacin con el Estado de Mxico.
9.- Alta en el Sistema de Informacin Empresarial Mexicano

Este trmite es obligatorio y lo deberemos hacer ante la Cmara de Comercio a la cual pertenezca nuestro
negocio. En el portal del SIEM podemos encontrar lo que es su obligatoriedad y toda la informacin que
podamos requerir al respecto:
http://www.siem.gob.mx/portalsiem/
10.- Otros
Adicionalmente a los trmites mencionados, hay algunos ms, que dependiendo del giro de nuestro negocio y
de la localidad (municipio o estado) donde te encuentres habr que realizar, como ejemplo podemos
mencionar, entre otros, los siguientes:
Certificacin de zonificacin para uso de suelo
Dictamen de estudio de impacto urbano
Declaracin de apertura
Licencia para la fijacin, instalacin o colocacin de anuncio

REQUISITOS PARA SER COMERCIANTE

Desde el punto de vista jurdico, cualquier persona fsica o moral puede ejercer el comercio, ya que la ley no
enumera propiamente ciertos requisitos para poder ejercer el comercio (aunque si marca algunas de las
caractersticas que deber tener ste) de hecho el artculo 4 del Cdigo de Comercio refiere como
comerciantes a aquellos que en forma accidental realizan actividades de tipo mercantil, sin embargo, la ley
nos dice quienes NO podrn ejercer el comercio y de estas premisas podemos decir que los requisitos para
ser comerciante son:

Tener capacidad jurdica de ejercicio. (carecen de capacidad de ejercicio: los ebrios

consuetudinarios, los menores de edad y los incapaces o personas con problemas mentales).

Ejercer de forma cotidiana los actos reputados de comercio.

Tener al comercio como ocupacin ordinaria.

Llenar los requisitos administrativos y legales para el ejercicio de dicha profesin.

No ser corredor pblico.

Si ha sido quebrado estar rehabilitado legalmente para poder volver a ejercer el comercio.

No estar en estado de interdiccin.

En caso de ser extranjero, tener autorizacin legal expresa para ejercer el comercio.

El Cdigo de comercio tiene tres prohibiciones para ejercer el comercio que son: el corredor pblico (art. 12
fracc I) a los quebrados que no hayan sido rehabilitados (fracc II del art. 12) y a los reos del delito contra la
propiedad (fracc III del art. 1)

ARTICULOS SOBRE COMERCIO

El artculo 2 fraccin I del Cdigo Fiscal de la Federacin, establece la definicin de impuestos:
Impuestos son las contribuciones establecidas en Ley que deben pagar las personas fsicas y morales que se
encuentren en la situacin jurdica o de hecho prevista por la misma y que sean distintas de las Aportaciones
de seguridad social, Contribuciones de mejora y Derechos.
En el caso de Mxico partimos del Plan Nacional de Desarrollo, que define las bases para un desarrollo
econmico slido, que propicie mejores niveles de vida social y econmica al pas.
Segn el precepto constitucional: Artculo 31. Son obligacin de los mexicanos:
Fraccin IV. Contribuir para los gastos pblicos, de la Federacin como del Estado y Municipio en que
residan, de la manera proporcional y equitativa que dispongan las leyes.
Nuestra Constitucin Poltica ha previsto que las contribuciones deben observar algunos principios que
garanticen que no se haga un cobro indebido de los impuestos. Estos principios forman parte del sistema de
valores humanos, y tienden a armonizar todas las actividades de los hombres.
Quines deben pagar impuestos?
El Artculo 1 del Cdigo Fiscal de la Federacin nos seala que las personas fsicas y las personas morales
estn obligadas a contribuir para los gastos pblicos conforme a las leyes fiscales respectivas. As, podemos
concluir que existen dos clases de obligados:
Personas fsicas: Todo ser humano dotado de capacidad de goce, es decir, de la posibilidad de ser titular de
derechos y obligaciones, lo cual ampla enormemente el concepto, pues aun los menores de edad e
incapaces, representados desde luego por quienes ejerzan la patria potestad o la tutela, pueden llegar a ser
sujetos pasivos de un tributo.
Personas morales: Todas las asociaciones o sociedades civiles o mercantiles debidamente organizadas
conforme a las leyes del pas.
Es importante mencionar que las personas fsicas y las personas morales estn obligadas al pago de
impuestos no slo porque sean personas fsicas o morales, sino ms bien por la realizacin de una actividad
econmica que se encuentra prevista o regulada como un hecho que grava impuesto. De esta manera
podemos decir que la obligacin de pagar impuestos surge cuando se realiza la situacin o hecho prevista por
una norma de derecho fiscal.
Qu es el Registro Federal de Contribuyentes (RFC)?
"Es un instrumento creado legalmente para efectos de control de los contribuyentes por parte de la autoridad
fiscal. Para ello, el legislador restringe la voluntad del contribuyente obligndolo a solicitar su inscripcin en
dicho registro y a presentar oportunamente avisos que permitan a la autoridad mantener actualizado ese
registro para que su consulta sea confiable".

DEFINICION DE ACTIVIDAD EMPRESARIAL

Cdigo fiscal de la federacin
Ttulo i disposiciones generales (cambio de denominacin mediante decreto publicado en el diario oficial de la
federacin el 5 de enero de 2004. Nota de editor: en la publicacin original era captulo)

Captulo 1 artculo 16
Artculo 16. Se entender por actividades empresariales las siguientes:
I. Las comerciales que son las que de conformidad con las leyes federales tienen ese carcter y no estn
comprendidas en las fracciones siguientes.
Ii. Las industriales entendidas como la extraccin, conservacin o transformacin de materias primas,
acabado de productos y la elaboracin de satisfactores.
Iii. Las agrcolas que comprenden las actividades de siembra, cultivo, cosecha y la primera enajenacin de los
productos obtenidos, que no hayan sido objeto de transformacin industrial.
Iv. Las ganaderas que son las consistentes en la cra y engorda de ganado, aves de corral y animales, as
como la primera enajenacin de sus productos, que no hayan sido objeto de transformacin industrial.
V. Las de pesca que incluyen la cra, cultivo, fomento y cuidado de la reproduccin de toda clase de especies
marinas y de agua dulce, incluida la acuacultura, as como la captura y extraccin de las mismas y la primera
enajenacin de esos productos, que no hayan sido objeto de transformacin industrial. (Reformada mediante
decreto publicado en el diario oficial de la federacin el 20 de diciembre de 1991)
Vi. Las silvcolas que son las de cultivo de los bosques o montes, as como la cra, conservacin, restauracin,
fomento y aprovechamiento de la vegetacin de los mismos y la primera enajenacin de sus productos, que
no hayan sido objeto de transformacin industrial.
Se considera empresa la persona fsica o moral que realice las actividades a que se refiere este artculo, ya
sea directamente, a travs de fideicomiso o por conducto de terceros; por establecimiento se entender
cualquier lugar de negocios en que se desarrollen, parcial o totalmente, las citadas actividades empresariales.
(Reformado mediante decreto publicado en el diario oficial de la federacin el 5 de enero de 2004) (Artculo
reformado mediante decreto publicado en el diario oficial de la federacin el 31 de diciembre de 1982)

REFERENCIAS:
http://www.uv.mx/personal/mpavon/files/2012/03/guia-fiscal-y-la-admon.-publica.pdf
http://www.organizateya.com/financ/finanzas3.htm
http://derechomercantilmexicano1.blogspot.mx/2009/06/requisitos-para-ser-comerciante.html