PROYECTO PLANTA DE CARBON ACTIVADO

ANALISIS COSTO-BENEFICIO

CUADRO 01: DETERMINACION DE LA CAPACIDAD INSTALADA Y CONDICIONES DE OPERACION

CRITERIO

CANTIDAD

CAPACIDAD INSTALADA
CONDICIONES DE OPERACIN

900
675

UNIDADES
TM/AO
TM/AO

CUADRO 02: PROGRAMACION DE PRODUCCION Y VENTAS

HORIZONTE DE ANALISIS
USO DE LA CAPACIDAD
PRECIO

10
80%
2.8

AOS
MILES $/TM

HIPTESIS : "Lo que se produce se consume". No hay stock

PRODUCCION= VENTAS

AOS

CAPACIDAD

PRODUCCION (TM)

VENTAS (TM)

VENTAS TOTALES
miles $

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

70%
80%
85%
90%
100%
100%
100%
100%
100%
100%

630
720
765
810
900
900
900
900
900
900

630
720
765
810
900
900
900
900
900
900

1764
2016
2142
2268
2520
2520
2520
2520
2520
2520

CUADRO 03: PLAN DE INVERSION

CONCEPTO
TERRENO
EDIFICACIONES
MAQUINAS Y EQUIPOS
GASTO INSTALACION, MONTAJE Y OTROS
GASTOS PREOPERATIVOS
INVERSION TANGIBLE
INVERSION FIJA

CUADRO 04-A: PLAN DE INVERSION Y FINANCIAMIENTO (miles US$)

MONTO MILES $
80
100
900
120
40
1,080
1,240

CALIFICACION
TANGIBLE
TANGIBLE
TANGIBLE
INTANGIBLE
INTANGIBLE

INVERSION (MILES $)

CONCEPTO
INVERSION FIJA (IF)
CAPITAL DE TRABAJO (CT)
INTERESES PRE-OPERATIVOS (IPO)
TOTAL
RELACION DEUDA/CAPITAL

DEUDA
744.00
0
0
744
47%

1,240
227
104
1,571
100%

CAPITAL
496
227
104
827
53%

228406/744

HIPOTESIS:
EL 60%DE LA INVERSION FIJA (IF) SE FINANCIA EN CREDITO
CAPITAL DE TRABAJO
ANALISIS DEL PRIMER AO DE OPERACIN
BASE

2
105

PRODUCCION

MESES
TM

NECESIDAD DE FONDOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS FIJOS DESEMBOLSABLES
CAPITAL DE TRABAJO

MILES $/TM
1.31
537.7
539

MILES $
137.45
89.6
227

CUADRO 04-B: AMORTIZACIONES DE PRESTAMO

CONDICIONES FINANCIERAS
MONTO DE PRESTAMO
PLAZO
PERIODO DE GRACIA
TASA DE INTERES
TASA SEMESTRAL
FORMA DE DESEMBOLSO
DURACION DE LA OBRA

744
5.0
2
14%
7%
100%
100%

ETAPA PREOPERATIVA
1
2

I1

I2

MILES $
AOS
AOS
LIQUIDABLE SEMESTRASLMENTE
AL INICIO
AO

ETAPA OPERATIVA

10

I3

I4

I5

I6

I7

I8

P5

P6

P7

P8

I9
P9

I10
P10

PERIODO DE GRACIA

CALENDARIO DE PAGOS

SEMESTRE
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

CAPITAL
ADEUDADO(miles $)

PAGO DE
INTERESES

AMORTIZACION

SERVICIO DE
DEUDA

744
744
744
744
744
620
496
372
248
124
0

0
52
52
52
52
52
43
35
26
17
9

0
0
0
0
124
124
124
124
124
124

52
52
52
52
176
167
159
150
141
133

EPO
EPO
EPO
AO 1
AO 1
AO 2
AO 2
AO 3
AO 3
AO 4
AO 4

744/6 =124

INTERESES PRE-OPERATIVOS Y OPERATIVOS

AO
0
1
2
3
4
05 AL 10

ETAPA
Pre-operativa
Operativa
Operativa
Operativa
Operativa
Operativa

INTERES
52
104
95
61
26
0

SERVICIO DE DEUDA
104
104
343
309
274
0

CUADRO 05: COSTO VARIABLE UNITARIO

INSUMO

UNIDAD

a)COSTOS DE PRODUCCION
Cascara de caf
Acido Fosfrico
Combustible
Otros
Subtotal Costos de Manufactura
b) GASTOS ADMINISTRATIVOS
c) GASTOS DE VENTAS (%P)
TOTAL CVU

CONSUMO POR Kg
DE PRODUCTO

PRECIO INSUMO $

CVU MILES $/TM

2.2
1.1
0.5

0.06
0.42
0.83

0.13
0.46
0.42
0.30
1.31
0
0.14
1.45

Kg
Kg
Gal
Kg

Comision porcentaje

5%

Dato :
Precio del Esparrago

$/TM

del precio producto

CUADRO 06: CALCULO DE COSTO FIJO OPERATIVO

CONCEPTO
COSTO DE MANUFACTURA
MOD

$/MES

Mantenimiento,supervision directa

GIF
MANO DE OBRA INDIRECTA (MOI) 20% MOD
SUPERVICION DIRECTA 20%(MOD+MOI)
SUMINISTRO DE OPERACIONES (1% COSTO DE PLANTA)
MANTENIMIENTO Y REPARACION (6% COSTO DE PLANTA)
CONTROL DE CALIDAD (15% MOD)
DEPRECIACION (10% IF DESPRECIABLE)
SEGURO DE FABRICA (3% IF DESPRECIABLE)
GASTOS GENERALES DE PLANTA (0,5% IF DESPRECIABLE)
SUBTOTAL DE COSTOS DE MANUFACTURA FIJA
GASTOS ADMINISTRATIVOS (pago 14 meses)
GASTOS DE VENTAS
TOTAL DE COSTOS FIJOS OPERATIVOS
TOTAL DE COSTOS FIJOS DESEMBOLSABLES SIN DEPRECIACION (DESEMBOLSABLE)
NUMERO DE OBREROS
NUMERO DE MESES
SUELDO MENSUAL

24
14
485

11,640

162,960

2,328
2,794

32,592
39,110
10,200
61,200
24,444
112,000
33,600
5,600
481,706
168,000
0
649,706
537,706

12,000
0

$/MES

MOD= NUMERO DE OBREROS x MESES x SUELDO MENSUAL

**CALCULOS ADICIONALES
a) COSTO DE PLANTA
CONCEPTO
Equipo y maquinaria (CIF)
GASTOS DE INSTALACION, MONTAJES Y OTROS
TOTAL DE COSTO DE PLANTA

MONTO
900
120
1,020

UNIDAD
miles $
miles $
miles $

b) INVERSION FIJA DEPRECIABLE

CONCEPTO
Costo de planta
Edificaciones
INVERSION FIJA DEPRECIABLE

MONTO
1,020
100
1,120

UNIDAD
miles $
miles $
miles $

NOTA:
IF DESPRECIABLE: TODO LO TANGIBLE MENOS EL TERRENO

CUADRO 07: CALCULO COSTO UNITARIO

CONDICIONES DE OPERACIN

675

TM

$/AO

RUBRO
CMU
GVU
GAU
CPU

CVU
1.31
0.14
0.00
1.45

CFU
0.71
0
0.25
0.96

CPU
2.02
0.14
0.25
2.41

630

TM

CFU
0.8
0.0
0.3
1.03

CPU
2.07
0.14
0.27
2.48

720

TM

CFU
0.7
0.0
0.2
0.90

CPU
1.98
0.14
0.23
2.35

COSTOS UNITARIOS PARA EL AO N 1 ($/Kg)

Prod. para el ao N 1:

RUBRO
CMU
GVU
GAU
CPU

CVU
1.31
0.14
0.00
1.45

COSTOS UNITARIOS PARA EL AO N 2 ($/Kg)

Prod. para el ao N 2:

RUBRO
CMU
GVU
GAU
CPU

CVU
1.31
0.14
0.00
1.45

CUADRO 8: CARTA ECONOMICA DE PRODUCCION Y PUNTO DE EQUILIBRIO

CAPACIDAD
PRECIO

900
2.8

TM/AO
MILES $/TM

PUNTO DE EQUILIBRIO: Pe=CF totales/(Precio-CVU)

Uso (%)

Produccin
(TM)

Costos Fijos
(miles de$)

Costos Variables
(miles de$)

Costo Producto
(miles de$)

Venta
(miles de$)

Utilidad
(miles de$)

0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%

0
90
180
270
360
450
540
630
720
810
900

650
650
650
650
650
650
650
650
650
650
650

0
130
261
391
522
652
782
913
1,043
1,174
1,304

650
780
911
1,041
1,171
1,302
1,432
1,563
1,693
1,823
1,954

0
252
504
756
1,008
1,260
1,512
1,764
2,016
2,268
2,520

-650
-528
-407
-285
-163
-42
80
201
323
445
566

PUNTO DE EQUILIBRIO OPERATIVO

Ventas
1,346
Produccin
481
Capacidad
53%

Miles $
TM
Uso de capacidad

V, CF, CV, CP, U

CURVA DE EQUILIBRIO
3,000
2,500
y = 2520x
2,000

VALORES EN MILES DE DOLARES

y = 1304.1x + 649.71

Pe

1,500

V: VENTA
CP: COSTO DEL PRODUCTO
CV: COSTO VARIABLE
CF: COSTO FIJO

1,000
500
0
-500
-1,000
0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

USO DE CAPACIDAD INSTALADA

70%

80%

90%

100%

110%

(%)

CUADRO 9: ESTADOS DE GANANCIAS Y PERDIDAS, EPG (Miles $)

30%
CONCEPTO/AOS
Ventas
Costo del producto
Costos Variables (CV)
Costos Fijos desembolsables
Depreciacin
Total Costos Operativos
UTILIDAD OPERATIVA (UAII)
Intereses
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS(UAI)
Impuesto a la renta
UTILIDAD NETA

1
1,764
913
538
112
1,563
201
104
97
29
68

ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS EPG (Miles $)

2
3
4
2,016
2,142
2,268
1,043
538
112
1,693
323
95
228
68
159

1,108
538
112
1,758
384
61
323
97
226

1,174
538
112
1,823
445
26
419
126
293

5
2,520

6
2,520

7
2,520

8
2,520

9
2,520

10
2,520

1,304
538
112
1,954
566
0
566
170
396

1,304
538
112
1,954
566
0
566
170
396

1,304
538
112
1,954
566
0
566
170
396

1,304
538
112
1,954
566
0
566
170
396

1,304
538
112
1,954
566
0
566
170
396

1,304
538
112
1,954
566
0
566
170
396

CUADRO 11-B: EPG PROYECTADO PARA EVALUAR EL DESEMPEO (Miles $)

CONCEPTO/AOS
Ventas
Costos de Produccin
UTILIDAD BRUTA
Gastos Administrativos
Gasto de Ventas
UTILIDAD OPERATIVA (UAII)
Intereses
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS(UAI)
Impuesto a la renta
UTILIDAD NETA

Estado de Perdidas y Ganancias, Proyectado para evaluar el desempeo (Miles $)

1
2
3
4
5
1,764
2,016
2,142
2,268
2,520
1,306
1,424
1,483
1,542
1,660
458
592
659
726
860
168
168
168
168
168
88
101
107
113
126
201
323
384
445
566
104
95
61
26
0
97
228
323
419
566
29
68
97
126
170
68
159
226
293
396

6
2,520
1,660
860
168
126
566
0
566
170
396

7
2,520
1,660
860
168
126
566
0
566
170
396

8
2,520
1,660
860
168
126
566
0
566
170
396

9
2,520
1,660
860
168
126
566
0
566
170
396

10
2,520
1,660
860
168
126
566
0
566
170
396

1
1,764

2
2,016

3
2,142

4
2,268

5
2,520

6
2,520

7
2,520

8
2,520

9
2,520

10
2,520

913
538
29
1,480
284
104
180

1043
538
68
1,649
367
343
23

1108
538
97
1,743
399
309
90

1174
538
126
1,837
431
274
157

1304
538
170
2,012
508
0
508

1304
538
170
2,012
508
0
508

1304
538
170
2,012
508
0
508

1304
538
170
2,012
508
0
508

1304
538
170
2,012
508
0
508

1304
538
170
2,012
508
0
508

2
159
112
95
367
343
23

3
226
112
61
399
309
90

4
293
112
26
431
274
157

5
396
112
0
508
0
508

6
396
112
0
508
0
508

7
396
112
0
508
0
508

8
396
112
0
508
0
508

9
396
112
0
508
0
508

10
396
112
0
508
0
508

CUADRO 12: FLUJO DE CAJA (ESTADO DE INGRESOS Y EGRESOS)

CONCEPTO/AOS
INGRESOS POR VENTAS
EGRESOS OPERATIVOS
Costos variables
Costos Fijos desembolsables
Impuesto a la renta
TOTAL EGRESOS OPERATIVOS
Saldo de Caja I (Flujo Econmico)
Servicio de deuda
Saldo de caja II (Flujo Financiero)

Alternativa de Presentacin de los Fondos Generados por las Operaciones del negocio
CONCEPTO/AOS
UTILIDAD NETA
+ Depreciacin
+ Intereses
Saldo de Caja I (Flujo Econmico)
Servicio de la deuda
Saldo de caja II (Flujo Financiero)

1
68
112
104
284
104
180