WOCH rafael jhon manuel meza angelo raul 1 SISTEMA DE COSTEO ABC EMPRESA HILOS HALCONES ****************** EMPRESA HILOS ALCON S.A.C EMPRESA HILOS ALCON S.A.C Proceso 1 Proceso 2 Proceso 3 Proceso 4 Proceso 5 TIPO DE ELEMENTO DE COSTO CODIGO EC01 EC02 EC03 EC04 EC05 EC06 EC07 EC08 EC09 EC10 EC11 EC12 EC13 EC14 EC15 EC16 EC17 EC18 EC19 EC20 EC21 EC22 PUBLICIDAD EC23 EC24 EC25 EC26 EC27 EC28 EC29 EC30 EC31 EC32 EC33 OTROS COSTOS PERSONAL INSUMOS Y ACCESORIOS SERVICIOS BSICOS ELEMENTO DE COSTO Honorario x Gerente General Honario x obrero antiguo Honorario x obrero nuevo Personal de venta Tintes o colorantes Filamentos acido acetico fosforos aceites para maquinas plastico termoencojible dispersante conos guia hilos grasas para maquinas cursores embalaje y plastico Tributos Municipales Alquiler Energa Agua Telefono Gas Publicidad, Avisos Movilidad Pasaje por almuerzo Depreciacion total tiles de limpieza Utiles de escritorio Medicamentos gaseosas pilas fluorescentes Facturas CENTRO DE ACTIVIDAD TIPO Gerencia Estratgico Apoyo a la Gerencia Apoyo Contabilidad y Finanzas Apoyo Soporte Tcnico Operativo Marketing Operativo Planta Operativo CAE ACTIVIDADES DE GERENCIA GENERAL AE1 Representar a la empresa legalmente AE2 Dirigir el proceso de licitacin AE3 Supervisar las cotizaciones de mayor rango AE4 Realizacin de ordenes de compra de mayor rango CAA1 ACTIVIDADES DE CONTABILIDAD Y FINANZAS AA1 Realizar EE.FF AA2 Realizar seguimiento de cuentas por cobrar y deudas de la empresa CAA2 ACTIVIDADES DE APOYO GERENCIAL AA3 Realizar rdenes de compra de bajo rango AA4 Recepcionar llamadas telefnicas. AA5 Actualizar almacn CAO1 ACTIVIDADES DE MARKETING AO1 Estudiar nuevos productos y representaciones AO2 Investigar el mercado AO3 ventas CAO2 ACTIVIDADES DE SOPORTE TECNICO AO4 Realizar cotizaciones AO5 Realizar mantenimiento AO6 Realizar instalacin AO7 Realizar informe de gastos viticos AO8 Consulta a los clientes va telefnica AO9 Realizar el seguimiento de la venta del producto CAO3 ACTIVIDADES DE PLANTA AO10 Recibir orden de trabajo AO11 Verificar stock materiales AO12 Reunir filamentos AO13 Torcion 1 AO14 Torcion 2 AO15 Madejera AO16 Teido AO17 Centrifugado AO18 Enconado AO19 Embalado AO20 Etiquetado ESTRATGICO ELEMENTOS DE COSTO CAE CAA1 CAA2 EC01 Honorario x Gerente General 1041.67 416.67 416.67 EC02 Honorario x obrero antiguo 0.00 0.00 0.00 EC03 Honorario x obrero nuevo 0.00 0.00 0.00 EC04 Personal de venta 0.00 0.00 0.00 EC05 Tintes o colorantes 0.00 0.00 0.00 EC06 Filamentos 0.00 0.00 0.00 EC07 acido acetico 0.00 0.00 0.00 EC08 fosforos 0.00 0.00 0.00 EC09 aceites para maquinas 0.00 0.00 0.00 EC10 plastico termoencojible 0.00 0.00 0.00 EC11 dispersante 0.00 0.00 0.00 EC12 conos 0.00 0.00 0.00 EC13 guia hilos 0.00 0.00 0.00 EC14 grasas para maquinas 0.00 0.00 0.00 EC15 cursores 0.00 0.00 0.00 EC16 embalaje y plastico 0.00 0.00 0.00 EC17 Tributos Municipales 0.00 0.15 0.50 EC18 Alquiler 0.00 11.25 37.50 EC19 Energa 55.00 77.00 33.00 EC20 Agua 2.34 2.34 2.34 EC21 Telefono 14.80 33.30 51.80 EC22 Gas 0.00 0.00 0.00 EC23 Publicidad, Avisos 0.00 0.00 0.00 EC24 Movilidad 54.60 31.20 0.00 EC25 Pasaje por almuerzo 0.00 0.00 0.00 EC26 Depreciacion total 0.00 0.00 0.00 EC27 tiles de limpieza para el trabajador 0.00 0.00 0.00 EC28 Utiles de escritorio 3.00 6.00 3.00 EC29 Medicamentos 1.25 1.25 1.25 EC30 gaseosas 0.00 0.00 0.00 EC31 pilas 0.00 0.00 0.00 EC32 fluorescentes 0.00 0.09 0.30 EC33 Facturas 0.00 0.00 0.00 ESTRATGICO INDUCTOR CAE CAA1 CAA2 I01 Horas dedicadas x gerente general 100.0 40.0 40.0 I02 Horas dedicadas x obrero antiguo 0 0 0 I03 Horas dedicadas x obrero nuevo 0 0 0 I04 Horas dedicadas x personal de venta 0 0 0 I05 Kg consumido de tinte y colorante 0 0 0 I06 unidades producidas 0 0 0 I07 Cantidad de acido acetico usado 0 0 0 I08 Cajas consumidas 0 0 0 APOYO APOYO I09 Cantidad de aceite usado 0 0 0 I10 unidades producidas 0 0 0 I11 kg de tinte usado 0 0 0 I12 unidades producidas 0 0 0 I13 cantidad de horas maquina 0 0 0 I14 cantidad de maquinas usadas 0 0 0 I15 cantidad de horas maquina 0 0 0 I16 unidades producidas 0 0 0 I17 m2 de area 0 3 10 I18 m2 de area 0 3 10 I19 Kilowatts consumidos 167.42 234.39 100.45 I20 m3 consumidos 1 1 1 I21 % de uso( telfono) 8% 18% 28% I22 Numero de balones usados 0 0 0 I23 % Cantidad de Publicidad, Avisos I24 % Movilidad 35 20 0 I25 Numero de trabajadores 0 0 0 I26 Numero de equipos 0 0 0 I27 Numero de obreros 0 0 0 I28 % Flat (Utiles de escritorio) 15 30 15 I29 Numero de personas (empresa) 0.25 0.25 0.25 I30 % unidades producidas 0 0 0 I31 Porcentaje de uso 0 0 0 I32 Area 0 3 10 I33 % ventas 0 0 0 CAO1 CAO2 CAO3 375.00 375.00 375.00 3000.00 0.00 400.00 400.00 800.00 0.00 700.00 1400.00 2100.00 550.00 0.00 0.00 550.00 0.00 0.00 797.65 797.65 0.00 0.00 19512.61 19512.61 0.00 0.00 3.43 3.43 0.00 0.00 2.00 2.00 0.00 5.36 1.39 6.75 0.00 0.00 200.00 200.00 0.00 0.00 3.43 3.43 0.00 0.00 480.00 480.00 0.00 0.00 50.00 50.00 0.00 0.00 15.00 15.00 0.00 0.00 110.00 110.00 0.00 0.00 60.00 60.00 0.00 0.35 19.00 20.00 0.00 26.25 1425.00 1500.00 33.00 22.01 880.00 1100.00 2.34 5.65 85.01 100.00 11.10 64.75 9.25 185.00 0.00 0.00 620.00 620.00 121.50 0.00 0.00 121.50 70.20 0.00 0.00 156.00 0.00 0.00 96.00 96.00 0.00 0.00 157.92 157.92 0.00 0.00 25.00 25.00 4.00 2.00 2.00 20.00 5.00 1.25 20.00 30.00 0.00 0.00 15.00 15.00 0.00 0.00 4.00 4.00 0.00 0.21 11.40 12.00 7.50 0.00 17.50 25.00 CAO1 CAO2 CAO3 36.0 36.0 36.0 288.00 11.08 0 144 144 288.00 11.08 0 288 576 864.00 11.08 288 0 0 288.00 0 0 797.654 797.65 0 0 2700 2,700.00 0 0 100 100.00 0 0 10 10.00 OPERATIVO OPERATIVO Valor Valor 0 3 0.78 3.78 0 0 2700 2,700.00 0 0 797.654 797.65 0 0 2700 2,700.00 0 0 672 672.00 0 0 6 6.00 0 0 28 28.00 0 0 2700 2,700.00 0 7 380 400.00 0 7 380 400.00 100.45 66.99 2678.83 3,348.53 1 2.42 36.4 42.82 6% 35% 5% 100% 0 0 6 6 100 0 100 45 0 0 100 0 0 6 6 0 0 7 7 0 0 6 6 20 10 10 100 1 0.25 4 6 0 0 100 100 0 0 100 100 0 7 380 400 30 0 70 100 PROCESO DE COSTEO 2 CAE CENTRO DE ACTIVIDAD ESTRATGICO ELEMENTO DE COSTO EC01 Honorario x Gerente General EC19 Energa EC20 Agua EC21 Telefono EC24 Movilidad EC28 Utiles de escritorio EC29 Medicamentos TOTAL INDUCTOR I01 Horas dedicadas x gerente general I19 % de Kilowatts consumidos I20 % uso de agua I21 % de uso del telfono I24 % de movilidad I28 % de utiles de escritorio I29 numero de personal CAA1 CENTRO DE ACTIVIDAD DE APOYO ELEMENTO DE COSTO EC01 Honorario x Gerente General EC18 Alquiler EC19 Energa EC20 Agua EC21 Telefono EC24 Movilidad EC28 Utiles de escritorio EC29 Medicamentos EC32 fluorescentes TOTAL INDUCTORES I01 Horas dedicadas x gerente general I18 area utilizada I19 % de Kilowatts consumidos I20 % uso de agua I21 % de uso del telfono I24 % de movilidad I28 % de utiles de escritorio I29 numero de personal I32 area de trabajo CAA2 CENTRO DE ACTIVIDAD DE APOYO ELEMENTO DE COSTO EC01 Honorario x Gerente General EC18 Alquiler EC19 Energa EC20 Agua EC21 Telefono EC28 Utiles de escritorio EC29 Medicamentos EC32 fluorescentes TOTAL INDUCTORES I01 Horas dedicadas x gerente general I18 area utilizada I19 % de Kilowatts consumidos I20 % uso de agua I21 % de uso del telfono I28 % de utiles de escritorio I29 numero de personal I32 area de trabajo CA01 CENTRO DE ACTIVIDAD OPERATIVA ELEMENTO DE COSTO EC01 Honorario x Gerente General EC04 Personal de venta EC17 Tributos Municipales EC19 Energa EC20 Agua EC21 Telefono EC23 Publicidad, Avisos EC24 Movilidad EC28 Utiles de escritorio EC29 Medicamentos EC33 Facturas TOTAL INDUCTORES I01 Horas dedicadas x gerente general I04 Horas dedicadas x personal de venta I17 m2 de area I19 Kilowatts consumidos I20 Litros consumidos I21 % de uso( telfono) I23 % Cantidad de Publicidad, Avisos I24 % Movilidad I28 % Flat (Utiles de escritorio) I29 Numero de personas (empresa) I33 % ventas CA02 CENTRO DE ACTIVIDAD OPERATIVA ELEMENTO DE COSTO EC01 Honorario x Gerente General EC02 Honorario x obrero antiguo EC03 Honorario x obrero nuevo EC09 aceites para maquinas EC17 Tributos Municipales EC18 Alquiler EC19 Energa EC20 Agua EC21 Telefono EC28 Utiles de escritorio EC29 Medicamentos EC32 fluorescentes TOTAL INDUCTORES I01 Horas dedicadas x gerente general I02 Horas dedicadas x obrero antiguo I03 Horas dedicadas x obrero nuevo I09 Cantidad de aceite usado I17 %m2 de area I18 %m2 de area I19 %Kilowatts consumidos I20 m3 consumidos I21 % de uso( telfono) I28 % Flat (Utiles de escritorio) I29 Numero de personas (empresa) I32 Area CA03 CENTRO DE ACTIVIDAD OPERATIVA ELEMENTO COSTO EC01 Honorario x Gerente General EC02 Honorario x obrero antiguo EC03 Honorario x obrero nuevo EC05 Tintes o colorantes EC06 Filamentos EC07 acido acetico EC08 fosforos EC09 aceites para maquinas EC10 plastico termoencojible EC11 dispersante EC12 conos EC13 guia hilos EC14 grasas para maquinas EC15 cursores EC16 embalaje y plastico EC17 Tributos Municipales EC18 Alquiler EC19 Energa EC20 Agua EC21 Telefono EC22 Gas EC25 Pasaje por almuerzo EC26 Depreciacion total EC27 tiles de limpieza para el trabajador EC28 Utiles de escritorio EC29 Medicamentos EC30 gaseosas EC31 pilas EC32 fluorescentes EC33 Facturas TOTAL INDUCTORES I01 Horas dedicadas x gerente general I02 Horas dedicadas x obrero antiguo I03 Horas dedicadas x obrero nuevo I05 Kg consumido de tinte y colorante I06 unidades producidas I07 Cantidad de acido acetico usado I08 Cajas consumidas I09 Cantidad de aceite usado I10 unidades producidas I11 kg de tinte usado I12 unidades producidas I13 cantidad de horas maquina torcedora I14 cantidad de maquinas usadas I15 cantidad de horas maquina torcedora I16 unidades producidas I17 % m2 de area I18 % m2 de area I19 Kilowatts consumidos I20 m3 consumidos por operarios I21 % de uso( telfono) I22 Numero de balones usados I25 Numero de trabajadores I26 Numero de equipos I27 Numero de obreros I28 % Flat (Utiles de escritorio) I29 Numero de personas (empresa) I30 % unidades producidas I31 Porcentaje de uso I32 % de m2 Area I33 % ventas ELEMENTO DE COSTO - ACTIVIDAD GERENCIA GENERAL AE01 Representar a la empresa legalmente 390.63 5.50 0.12 3.40 5.20 0.45 0.31 405.61 AE01 Representar a la empresa legalmente 3 10% 5% 23% 10% 15% 1 CONTABILIDAD Y FINANZAS AA1 Realizar EE.FF 208.33 5.63 30.80 1.17 6.66 3.12 3.60 0.63 0.05 259.98 ACTIVIDAD ACTIVIDAD ACTIVIDAD ACTIVIDAD AA1 Realizar EE.FF 1 3 40% 50% 20% 10% 60% 1 3 APOYO GERENCIAL AA3 Realizar rdenes de compra de bajo rango 32.05 7.50 19.80 0.77 18.13 1.05 0.42 0.06 79.78 AA6 Realizar rdenes de compra de bajo rango 1 3 0.6 0.33 0.35 0.35 1 3 MARKETING AO1 ACTIVIDAD ACTIVIDAD ACTIVIDAD Estudiar nuevos productos y representaciones 93.75 0.00 0.00 16.57 0.78 3.33 24.30 14.04 0.56 1.25 154.57 AO1 Estudiar nuevos productos y representaciones 3 0 2 50.41 2 0.3 0.2 0.2 0.14 0.25 0 SOPORTE TCNICO AO4 Realizar cotizaciones 104.17 33.33 58.33 0.00 0.04 0.00 2.20 0.57 ACTIVIDAD ACTIVIDAD 0.00 0.29 0.42 0.02 199.36 AO4 Realizar cotizaciones 10 1 1 0 12% 0% 10% 10% 20% 2 2 1 PLANTA AO10 Recibir orden de trabajo 52.08 33.33 102.08 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ACTIVIDAD ACTIVIDAD 0.95 71.25 80.00 7.01 4.63 0.00 8.00 0.00 2.08 0.80 2.50 0.00 2.00 0.57 0.00 367.28 AO10 Recibir orden de trabajo 5 12 42 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5% 5% 243.53 3 50% 0 0.5 0 0.5 40% 0.5 ACTIVIDAD 0 50% 5% 0 AE02 AE03 Dirigir el proceso de licitacin Supervisar las cotizaciones de mayor rango 260.42 130.21 13.75 16.50 0.47 0.93 4.44 2.96 13.00 15.60 0.75 1.35 0.31 0.31 293.14 167.86 AE02 AE03 Dirigir el proceso de licitacin Supervisar las cotizaciones de mayor rango 2 1 25% 30% 20% 40% 30% 20% 25% 30% 25% 45% 1 1 AA2 Realizar seguimiento de cuentas por cobrar y deudas de la empresa 208.33 417 5.63 11 46.20 77 1.17 2 26.64 33 28.08 31 2.40 6 0.63 1 0.05 0 319.11 579.09 ACTIVIDAD ACTIVIDAD ACTIVIDAD TOTAL ACTIVIDAD AA2 Realizar seguimiento de cuentas por cobrar y deudas de la empresa 1 2 3 6 60% 100% 50% 100.00% 80% 100% 90% 100% 40% 100% 1 2 3 6 AA4 AA5 Recepcionar llamadas telefnicas. Actualizar almacn 256.41 128.21 5.00 25.00 0.00 13.20 0.77 0.79 25.90 7.77 0.90 1.05 0.42 0.42 0.04 0.20 289.44 176.64 AA7 AA8 Recepcionar llamadas telefnicas. Actualizar almacn 8 4 2 10 0 0.4 0.33 0.34 0.5 0.15 0.3 0.35 1 1 2 10 AO2 AO3 ACTIVIDAD ACTIVIDAD ACTIVIDAD TOTAL Investigar el mercado ventas 187.50 93.75 0.00 550.00 0.00 0.00 9.86 6.57 0.78 0.78 1.67 6.11 30.38 66.83 24.57 31.59 2.40 1.04 1.25 2.50 258.40 759.16 AO2 AO3 Investigar el mercado ventas 6 3 0 10 2 3 30 20 2 2 0.15 0.55 0.25 0.55 0.35 0.45 0.6 0.26 0.25 0.5 0 1 AO5 AO6 Realizar mantenimiento Realizar instalacin 31.25 0.00 133.33 133.33 233.33 233.33 2.68 1.61 0.14 0.11 8.93 2.63 6.60 6.60 2.26 1.70 ACTIVIDAD ACTIVIDAD 0.00 0.00 0.14 0.14 0.42 0.00 0.06 0.06 419.15 379.51 AO5 AO6 Realizar mantenimiento Realizar instalacin 3 4 4 4 4 50% 30% 40% 32% 34% 10% 30% 30% 40% 30% 8% 8% 1 1 2 3 3 AO11 AO12 Verificar stock materiales Reunir filamentos 52.08 20.83 38.89 50.00 123.96 175.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.50 0.00 0.00 0.00 0.00 ACTIVIDAD ACTIVIDAD 0.95 1.90 71.25 142.50 80.00 80.00 7.01 4.67 1.39 0.00 0.00 0.00 8.00 8.00 0.00 0.00 2.08 2.08 0.20 0.08 2.50 1.25 0.00 0.00 1.20 0.00 0.57 1.14 0.00 0.00 390.08 489.96 AO11 AO12 Verificar stock materiales Reunir filamentos 5 2 14 18 51 72 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 5% 10% 5% 10% 243.53 243.53 3 2 15% 0 0 0 0.5 0.5 0 0 0.5 0.5 10% 4% 0.5 0.25 ACTIVIDAD 0 0 30% 0 5% 10% 0 0 AE04 Realizacin de ordenes de compra de mayor rango 260.42 1041.67 19.25 55.00 0.82 2.34 4.00 14.80 20.80 54.60 0.45 3.00 0.31 1.25 306.04 1172.65 AE04 Realizacin de ordenes de compra de mayor rango 2 8.00 35% 1.00 35% 1.00 27% 1.00 40% 1.05 15% 1.00 1 4.00 ACTIVIDAD TOTAL TOTAL ACTIVIDAD 416.67 37.50 33.00 2.34 51.80 3.00 1.25 0.30 545.85 13.00 ?que hacer cuando una persona realiza dos actividades al mismo tiempo 15.00 1.00 1.00 1.00 1.00 3.00 15.00 TOTAL TOTAL TOTAL 375.00 550.00 0.00 33.00 2.34 11.10 121.50 70.20 4.00 5.00 7.50 0.00 12.00 36 10.00 7.00 100.41 100.41 6.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 AO7 AO8 Realizar informe de gastos viticos Consulta a los clientes va telefnica 31.25 104.17 83.33 0.00 58.33 58.33 1.07 0.54 0.04 0.01 5.25 8.40 2.20 3.30 0.28 0.28 TOTAL ACTIVIDAD TOTAL 0.00 0.00 0.43 0.57 0.00 0.00 0.02 0.02 182.21 175.62 AO7 AO8 Realizar informe de gastos viticos Consulta a los clientes va telefnica 3 10 2.5 1 1 20% 10% 10% 3% 20% 32% 10% 15% 5% 5% 14% 30% 3 4 1 1 AO13 AO14 Torcion 1 Torcion 2 41.67 41.67 66.67 66.67 189.58 189.58 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.45 0.45 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 25.00 25.00 2.50 2.50 55.00 55.00 0.00 0.00 ACTIVIDAD ACTIVIDAD 2.85 2.85 213.75 213.75 80.00 80.00 5.14 5.14 0.46 0.46 0.00 0.00 16.00 16.00 22.56 22.56 4.17 4.17 0.08 0.08 2.50 2.50 0.00 0.00 0.00 0.00 1.71 1.71 0.00 0.00 730.08 730.08 AO13 AO14 Torcion 1 Torcion 2 4 4 24 24 78 78 0 0 0 0 0 0 0 0 0.25 0.25 0 0 0 0 0 0 336 336 1 1 336 336 0 0 15% 15% 15% 15% 243.53 243.53 2.2 2.2 5% 5% 0 0 1 1 1 1 1 1 4% 4% 0.5 0.5 ACTIVIDAD 0 0 0 0 15% 15% 0 0 ?que hacer cuando una persona realiza dos actividades al mismo tiempo AO9 Realizar el seguimiento de la venta del producto 104.17 375.00 16.67 400.00 58.33 700.00 0.05 5.36 0.01 0.35 1.05 26.25 1.10 22.01 0.57 5.65 TOTAL ACTIVIDAD 0.00 64.75 0.43 2.00 0.42 1.25 0.02 0.21 182.81 1602.83 AO9 Realizar el seguimiento de la venta del producto 10 36.00 0.5 12.00 1 12.00 1% 1.00 3% 1.00 4% 1.00 5% 1.00 10% 1.00 20% 1.00 3 14.00 2 6.00 1 10.00 AO15 AO16 Madejera Teido 41.67 62.50 33.33 27.78 116.67 116.67 0.00 797.65 0.00 0.00 0.00 3.43 0.00 2.00 0.32 0.00 0.00 0.00 0.00 3.43 0.00 0.00 0.00 0.00 2.50 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 TOTAL ACTIVIDAD ACTIVIDAD 2.85 1.52 213.75 114.00 80.00 80.00 4.67 23.35 0.00 0.00 0.00 620.00 4.00 8.00 22.56 22.56 1.04 2.08 0.08 0.20 2.50 2.50 0.00 0.00 0.00 0.00 1.71 0.91 0.00 0.00 527.65 1888.59 AO15 AO16 Madejera Teido 4 6 12 10 48 48 0 797.654 0 0 0 100 0 10 0.18 0 0 0 0 797.654 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 15% 8% 15% 8% 243.53 243.53 2 10 0% 0 0 6 0.25 0.5 1 1 0.25 0.5 4% 10% 0.5 0.5 ACTIVIDAD 0 0 0 0 15% 8% 0 0 AO17 AO18 AO19 Centrifugado Enconado Embalado 20.83 20.83 20.83 27.78 27.78 27.78 116.67 116.67 116.67 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.18 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.50 2.50 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.95 1.90 1.33 71.25 142.50 99.75 80.00 80.00 80.00 7.01 7.01 7.01 0.00 0.00 0.46 0.00 0.00 0.00 4.00 4.00 8.00 22.56 22.56 22.56 1.04 1.04 2.08 0.08 0.08 0.12 1.25 2.50 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.80 0.57 1.14 0.80 0.00 0.00 0.00 356.49 430.68 388.19 AO17 AO18 AO19 Centrifugado Enconado Embalado 2 2 2 10 10 10 48 48 48 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 0 0 0 0 0 0 0 5% 10% 7% 5% 10% 7% 243.53 243.53 243.53 3 3 3 0 0 5% 0 0 0 0.25 0.25 0.5 1 1 1 0.25 0.25 0.5 4% 4% 6% 0.25 0.5 0 0 0 0 0 0 20% 5% 10% 7% 0 0 0 AO20 Etiquetado 0.00 375.00 Que significa 0.00 400.00 400 36.46 1400.00 1400 0.00 797.65 797.654 19512.61 19512.61 19512.605 0.00 3.43 3.432 0.00 2.00 2 0.00 1.39 1.39285714 200.00 200.00 200 0.00 3.43 3.432 480.00 480.00 480 0.00 50.00 50 0.00 15.00 15 0.00 110.00 110 60.00 60.00 60 TOTAL 0.95 19.00 19 71.25 1425.00 1425 80.00 880.00 880.001971 7.01 85.01 85.0070061 1.85 9.25 9.25 0.00 620.00 620 12.00 96.00 96 0.00 157.92 157.916667 3.13 25.00 25 0.20 2.00 2 0.00 20.00 20 15.00 15.00 15 0.00 4.00 4 0.57 11.40 11.4 17.50 17.50 17.5 20498.51 26797.59 AO20 Etiquetado 0 36.00 36 0 144.00 144 15 576.00 576 0 797.65 797.654 2700 2700.00 2700 0 100.00 100 0 10.00 10 0 0.78 0.78 2700 2700.00 0 797.65 2700 2700.00 0 672.00 672 0 6.00 6 672.00 2700 2700.00 5% 1.00 380 5% 1.00 380 243.53 2678.83 2678.83 243.53 3 36.40 36.4 20% 1.00 0 6.00 6 0.75 6.00 6 0 7.00 7 0.75 6.00 10% 1.00 10 0 4.00 4 TOTAL 100% 1.00 0 1.00 5% 1.00 100% 1.00 70 PROCESO DE COSTEO 3: COSTEO DE LAS ACTIVIDADES ESTRATEGICAS A LOS CENTROS DE ACTIVIDAD DE APOYO Actividades Estrategicas AE1 Representar a la empresa legalmente AE2 Dirigir el proceso de licitacin AE3 Supervisar las cotizaciones de mayor rango AE4 Realizacin de ordenes de compra de mayor rango Total Actividades Estrategicas AE1 Representar a la empresa legalmente AE2 Dirigir el proceso de licitacin AE3 Supervisar las cotizaciones de mayor rango AE4 Realizacin de ordenes de compra de mayor rango Total INDUCTORES I1 # de representaciones legalemente I2 % de participacion de la act. Cuando hay eventos con proveedore I3 % de participacion de la act. Cuando hay licitaciones I4 Inductor Dircecto(% de participacion cuando se supervisa cotizaciones) Actividades Estrategicas AE1 Representar a la empresa legalmente AE2 Dirigir el proceso de licitacin AE3 Supervisar las cotizaciones de mayor rango AE4 Realizacin de ordenes de compra de mayor rango Total INDUCTORES I1 # de representaciones legalemente I2 % de participacion de la act. Cuando hay eventos con proveedore I3 % de participacion de la act. Cuando hay licitaciones I4 Inductor Dircecto(% de participacion cuando se supervisa cotizaciones) Actividades Estrategicas AE1 Representar a la empresa legalmente AE2 Dirigir el proceso de licitacin AE3 Supervisar las cotizaciones de mayor rango AE4 Realizacin de ordenes de compra de mayor rango Total INDUCTORES I1 # de representaciones legalemente I2 % de participacion de la act. Cuando hay eventos con proveedore I3 % de participacion de la act. Cuando hay licitaciones I4 Inductor Dircecto(% de participacion cuando se supervisa cotizaciones) Actividades Estrategicas AE1 Representar a la empresa legalmente AE2 Dirigir el proceso de licitacin AE3 Supervisar las cotizaciones de mayor rango AE4 Realizacin de ordenes de compra de mayor rango Total INDUCTORES I1 # de representaciones legalemente I2 % de participacion de la act. Cuando hay eventos con proveedore I3 % de participacion de la act. Cuando hay licitaciones I4 Inductor Dircecto(% de participacion cuando se supervisa cotizaciones) Actividades Estrategicas AE1 Representar a la empresa legalmente AE2 Dirigir el proceso de licitacin AE3 Supervisar las cotizaciones de mayor rango AE4 Realizacin de ordenes de compra de mayor rango Total INDUCTORES I1 # de representaciones legalemente I2 % de participacion de la act. Cuando hay eventos con proveedore I3 % de participacion de la act. Cuando hay licitaciones I4 Inductor Dircecto(% de participacion cuando se supervisa cotizaciones) PROCESO DE COSTEO 3: COSTEO DE LAS ACTIVIDADES ESTRATEGICAS A LOS CENTROS DE ACTIVIDAD DE APOYO CAA1 CAA2 CAO1 CAO2 CAO3 Total x 405.6 x x 293.1 x x x x 167.9 x x x x 306.0 1172.649889 CAA1: Contabilidad y Finanzas AA1 AA2 I1 I2 % de participacion de la act. Cuando hay eventos con proveedore 50.36 I3 76.51 I4 Inductor Dircecto(% de participacion cuando se supervisa cotizaciones) 76.5 50.4 CAA1: Contabilidad y Finanzas AA1 AA2 0.30 0.25 CAA2: Apoyo a Gerencia AA3 AA4 AA5 58.75 61.21 0.0 58.8 61.2 CAA2: Apoyo a Gerencia AA3 AA4 AA5 0.35 0.20 CAO1. Marketing AO1 AO2 AO3 182.52 223.08 # de representaciones legalemente % de participacion de la act. Cuando hay licitaciones 91.81 182.5 223.1 91.8 CAO1. Marketing AO1 AO2 AO3 0.45 0.55 0.30 CAO2: Soporte Tecnico AO4 AO5 AO6 AO7 AO8 AO9 234.51 25.18 25.2 0.0 0.0 234.5 0.0 0.0 CAO2: Soporte Tecnico AO4 AO5 AO6 AO7 AO8 AO9 0.80 0.15 CAO2: Soporte Tecnico AO10 AO11 AO12 AO13 AO14 AO15 58.63 16.79 16.79 76.51 75.4 93.3 0.0 0.0 0.0 0.0 CAO2: Soporte Tecnico AO10 AO11 AO12 AO13 AO14 AO15 0.20 0.10 0.10 0.25 TOTAL 1.00 % de participacion de la act. Cuando hay eventos con proveedore 1.00 1.00 Inductor Dircecto(% de participacion cuando se supervisa cotizaciones) 1.00 CAA1 AA1 AA2 CAA2 AA3 AA4 AA5 CAO1 # de representaciones legalemente % de participacion de la act. Cuando hay licitaciones AO1 AO2 AO3 CAO2 AO4 AO5 AO6 AO7 AO8 AO9 AO16 AO17 AO18 AO19 0.0 0.0 0.0 0.0 AO16 AO17 AO18 AO19 ACTIVIDADES DE CONTABILIDAD Y FINANZAS Realizar EE.FF Realizar seguimiento de cuentas por cobrar y deudas de la empresa ACTIVIDADES DE APOYO GERENCIAL Realizar rdenes de compra de bajo rango Recepcionar llamadas telefnicas. Actualizar almacn ACTIVIDADES DE MARKETING Estudiar nuevos productos y representaciones Investigar el mercado ventas ACTIVIDADES DE SOPORTE TECNICO Realizar cotizaciones Realizar mantenimiento Realizar instalacin Realizar informe de gastos viticos Consulta a los clientes va telefnica Realizar el seguimiento de la venta del producto AO20 0.0 AO20 CAO3 ACTIVIDADES DE PLANTA AO10 Recibir orden de trabajo AO11 Verificar stock materiales AO12 Reunir filamentos AO13 Torcion 1 AO14 Torcion 2 AO15 Madejera AO16 Teido AO17 Centrifugado AO18 Enconado AO19 Embalado AO20 Etiquetado PROCESO DE COSTEO 4: COSTOS DE LAS ACTIVIDADES DE APOYO A LOS CENTROS DE ACTIVIDAD OPERATIVO CAA1 ACTIVIDADES DE CONTABILIDAD Y FINANZAS AA1 Realizar EE.FF AA2 Realizar seguimiento de cuentas por cobrar CAA2 ACTIVIDADES DE APOYO GERENCIAL AA3 Realizar rdenes de compra de bajo rango AA4 Recepcionar llamadas telefnicas y correo AA5 Actualizar almacn CAA1 ACTIVIDADES DE CONTABILIDAD Y FINANZAS AO1 AA1 Realizar EE.FF AA2 Realizar seguimiento de cuentas por cobrar y deudas de la empresa CAA2 ACTIVIDADES DE APOYO GERENCIAL AA3 Realizacion de las rdenes de compra de bajo rango AA4 Recepcionar y realizar llamadas telefnicas y correo x AA5 Actualizar almacn CAA1 ACTIVIDADES DE CONTABILIDAD Y FINANZAS AO1 AA1 Realizar EE.FF 0.00 AA2 Realizar seguimiento de cuentas por cobrar y deudas de la empresa CAA2 ACTIVIDADES DE APOYO GERENCIAL AA3 Realizacion de las rdenes de compra de bajo rango AA4 Recepcionar y realizar llamadas telefnicas y correo 13.93 AA5 Actualizar almacn TOTAL 13.93 CAA1 ACTIVIDADES DE CONTABILIDAD Y FINANZAS AO4 AA1 Realizar EE.FF 84.12 AA2 Realizar seguimiento de cuentas por cobrar y deudas de la empresa 0.00 CAA2 ACTIVIDADES DE APOYO GERENCIAL AA3 Realizacion de las rdenes de compra de bajo rango AA4 Recepcionar y realizar llamadas telefnicas y correo 0.00 AA5 Actualizar almacn 0.00 TOTAL 84.12 x x CA DE APOYO C.A OPERATIVO 1 CA DE APOYO C.A. OPERATIVO 1 CAA1 ACTIVIDADES DE CONTABILIDAD Y FINANZAS AO10 AA1 Realizar EE.FF AA2 Realizar seguimiento de cuentas por cobrar y deudas de la empresa CAA2 ACTIVIDADES DE APOYO GERENCIAL AA3 Realizacion de las rdenes de compra de bajo rango 15.96 AA4 Recepcionar y realizar llamadas telefnicas y correo AA5 Actualizar almacn 0.00 TOTAL 15.96 PROCESO DE COSTEO 4: COSTOS DE LAS ACTIVIDADES DE APOYO A LOS CENTROS DE ACTIVIDAD OPERATIVO AO2 AO3 AO4 AO5 AO6 x x x x x AO2 AO3 Total 0.00 168.24 168.24 0.00 0.00 20.89 34.82 69.64 0.00 20.89 203.06 AO5 AO6 AO7 AO8 AO9 0.00 0.00 84.12 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 369.47 0.00 0.00 0.00 208.91 69.64 95.14 0.00 0.00 0.00 0.00 95.14 0.00 84.12 208.91 439.11 porcentaja de llamadas y correos Inductor Nro de reuniones ejecutivas x x C.A OPERATIVO 3 x x C.A OPERATIVO 1 C.A OPERATIVO 2 x x C.A.OPERATIVO 2 x x C.A. OPERATIVO 1 AO11 AO12 AO13 AO14 AO15 63.82 0.00 0.00 0.00 0.00 142.71 0.00 0.00 0.00 0.00 206.53 0.00 0.00 0.00 0.00 AO7 AO8 AO9 AO10 AO11 x x x x x x x CENTRO DE ACTIVIDAD OPERATIVO 1 AO1 AO2 AO3 total 2 2.00 4 6 10 20.00 CENTRO DE ACTIVIDAD OPERATIVO 2 Total AO4 168.24 1 369.47 0.00 278.55 95.14 porcentaja de llamadas y correos Nro de reuniones ejecutivas Nro de personas que realizan la actividad Nro de ordenes por CA porcentaje de correos y llamadas inductor Nro de seguimientos Porcentaje de ventas proyectadas Inductor Inductor Nro de reuniones ejecutivas C.A OPERATIVO 3 x C.A.OPERATIVO 2 C.A.OPERATIVO 3 x Nro de reuniones ejecutivas % de llamadas y correos x finalidad Cantidad de ventas proyectadas AO16 AO17 AO18 AO19 AO20 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2 2 1 20 80 40 AO12 AO13 AO14 CENTRO DE ACTIVIDAD OPERATIVO 2 AO5 AO6 AO7 1 40 C.A OPERATIVO 2 Nro de reuniones ejecutivas Nro de personas que realizan la actividad Nro de ordenes por CA porcentaje de correos y llamadas C.A OPERATIVO 1 inductor Porcentaje de ventas proyectadas C.A.OPERATIVO 3 Total 0.00 79.78 0.00 142.71 inductor Directo (Nro de ordenes de compra realizados) % de llamadas y correos x finalidad Cantidad de ventas proyectadas Inductor 4 1 5 5 100 60 100 AO15 AO16 AO17 AO18 AO19 AO8 AO9 Total 2.00 1 1.00 60 20 80.00 40.00 TOTAL C.A OPERATIVO 2 C.A OPERATIVO 3 C.A.OPERATIVO 3 CENTRO DE ACTIVIDAD OPERATIVO 3 AO10 AO11 AO12 AO13 1 4 60 inductor Directo (Nro de ordenes de compra realizados) % de llamadas y correos x finalidad Cantidad de ventas proyectadas Inductor Proceso 3 Proceso 2 76.51 259.98 336.49 168.24 50.36 319.11 369.47 0.00 79.78 79.78 0.00 58.8 289.44 348.19 69.64 61.2 176.64 237.84 0.00 1371.77 237.88 AO20 Total COSTO TOTAL POR ACTIVIDAD DE APOYO C.A. OPERATIVO 1 C.A.OPERATIVO 3 AO14 AO15 AO16 AO17 168.24 0.00 369.47 0.00 0.00 79.78 278.55 0.00 95.14 142.71 911.41 222.48 C.A. OPERATIVO 3 C.A. OPERATIVO 2 AO18 AO19 AO20 TOTAL 5.00 60.00 PROCESO DE COSTEO 5: COSTOS DE ACTIVIDADES DE OPERACIN A OBJETO DE COSTO OBC1 CAO1 ACTIVIDADES DE MARKETING AO1 Estudiar nuevos productos y representaciones AO2 Investigar el mercado AO3 ventas CAO2 ACTIVIDADES DE SOPORTE TECNICO AO4 Realizar cotizaciones x AO5 Realizar mantenimiento AO6 Realizar instalacin AO7 Realizar informe de gastos viticos AO8 Consulta a los clientes va telefnica x AO9 Realizar el seguimiento de la venta del producto x CAO3 ACTIVIDADES DE PLANTA AO10 Recibir orden de trabajo x AO11 Verificar stock materiales x AO12 Reunir filamentos x AO13 Torcion 1 x AO14 Torcion 2 x AO15 Madejera x AO16 Teido AO17 Centrifugado AO18 Enconado x AO19 Embalado x AO20 Etiquetado x PROCESO DE COSTEO 5: COSTOS DE ACTIVIDADES DE OPERACIN A OBJETO DE COSTO OBC2 inductor OBC1 OBC2 total inductor x Nro de cotizaciones hechas 15 5 20 x % de llamadas 20 10 30 x Nro de personas encargadas 1 1 2 x Nro de ordenes de trabajo 15 5 20 x Nro de verificaciones 5 3 8 x Unidades producidas Kg 1500 1200 2700 x Unidades producidas Kg 1500 1200 2700 x Unidades producidas Kg 1500 1200 2700 x Unidades producidas Kg 1500 1200 2700 x Kg consumido de tinte y colorante 0 797.654 797.654 x Kg consumido de tinte y colorante 0 797.654 797.654 x Nro de conos utilizados 1500 1200 2700 x Nro de bolsas utilizadas 1500 1200 2700 x Nro de bolsas etiquetas utilizadas 1500 1200 2700 COSTO DEL OBJETO DE COSTO Valor total OBC1 OBC2 proceso2 Proceso3 Proceso 4 154.57 182.52 13.93 351.03 258.40 223.08 20.89 502.37 759.16 91.81 203.06 1,054.04 199.36 25.18 84.12 308.67 231.50 77.17 419.15 0.00 95.14 514.28 379.51 0.00 0.00 379.51 182.21 234.51 84.12 500.84 175.62 0.00 208.91 384.54 256.36 128.18 182.81 0.00 439.11 621.92 310.96 310.96 367.28 75.41 15.96 458.65 343.99 114.66 390.08 93.30 206.53 689.90 431.19 258.71 489.96 0.00 0.00 489.96 272.20 217.76 730.08 0.00 0.00 730.08 405.60 324.48 730.08 0.00 0.00 730.08 405.60 324.48 527.65 0.00 0.00 527.65 293.14 234.51 1888.59 0.00 0.00 1,888.59 0.00 1888.59 356.49 0.00 0.00 356.49 0.00 356.49 430.68 0.00 0.00 430.68 239.27 191.42 388.19 0.00 0.00 388.19 215.66 172.53 20498.51 0.00 0.00 20,498.51 11388.06 9110.45 14,793.53 13,710.38 9.862351752 11.42532003 Cuales son los objetos de costos en que unidades estan La empresa tiene produccin en proceso Cual es el costo de la produccin en proceso TOTAL COSTO Costo de que La empresa tiene produccin en proceso Cual es el costo de la produccin en proceso